YGSOFT INC. — Audit Report / Information 2019

Apr 27, 2020

远光软件股份有限公司

二〇一九年度

审计报告

$\mathcal{A}$

$\sim$ $\sim$

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

目录

审计报告	$1 - 6$
合并及公司资产负债表	$1 - 2$
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	$5 - 8$
财务报表附注	$9 - 97$

ł,

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街 22号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话+86 10 8566 5588 传真+86.10.8566.5120 www.orantthornton.cn

审计报告

致同审字 (2020) 第 442ZA2041 号

远光软件股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了远光软件股份有限公司(以下简称远光软件公司)财务报表, 包 括 2019年12月31日的合并及公司资产负债表, 2019年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了远光软件公司 2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度 的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于远光软件公司,并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我 们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25、附注五、36、

1、事项描述

远光软件公司的主要业务为向客户提供财务和管理信息化全面解决方案。 对于软件产品, 远光软件公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方 时确认收入;对于软件服务,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据 时,确认收入;对于技术开发服务,按完工百分比法确认收入。2019年度远光 软件公司主营业务收入 156,319.83 万元, 由于收入为关键业绩指标, 其收入确认 的准确性以及是否在恰当的财务报表期间确认涉及管理层的重大判断,且对公 司报告期的经营业绩具有重大影响,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的审计程序主要包括:

(1)了解和评价管理层对有关收入循环的关键内部控制的设计,并执行控 制测试:

(2) 获取远光软件公司与客户签订的主要合同, 对合同关键条款进行核查, 评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;

(3) 执行分析程序, 识别收入确认可能存在重大错报的迹象或异常情形;

(4)抽样检查中标通知书、合同、发票、项目实施报告或项目验收报告、 回款单据等相关资料,确认当期收入的真实性;

(5)结合对应收账款和预收款项的审计,在抽样的基础上执行函证程序, 对主要客户函询项目是否完工或进度情况、应收账款期末余额、本期结算金额 及本期回款金额;

(6) 对收入进行截止性测试;

(7) 对重大客户进行现场访谈, 了解项目的来源方式、结算方式、项目的 实施进度情况。

(二)应收账款预期信用损失的计量

相关信息披露详见财务报表附注三、10, 附注五、5。

1、事项描述

截至 2019年 12月 31日, 远光软件公司应收账款账面余额为 92.618.09 万元, 计提的坏账准备为 13.465.45 万元, 应收账款账面价值占年末资产总额的 27.24%。 由于应收账款金额重大, 坏账准备的计提涉及管理层的重大估计和判断, 且应 收账款的可收回性对于财务报表具有较大影响,因此我们将应收账款预期信用 损失的计量识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款预期信用损失的计量实施的审计程序主要包括:

(1)了解远光软件公司的信用政策,测试与应收账款管理相关内部控制的 设计和执行, 以评价内部控制的有效性:

(2)结合远光软件公司行业特点及信用风险特征、同行业其他公司的预期 信用损失计量方法,评价管理层制定的相关会计政策是否符合准则的规定:

(3) 获取管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的 数据及相关资料,检查远光软件公司应收账款的账龄迁徙情况、客户信誉情况 及经营情况、历史坏账情况、预期信用损失判断等,并执行应收账款函证程序 及检查期后回款情况,评价应收账款预期信用损失率的合理性及应收账款损失 准备计提的充分性;

(4) 对于账龄较长 1年以上大额未回款的应收款项, 了解未回款原因, 检 查合同付款条件,结合客户经营状况、期后回款情况和函证回函,复核管理层 对其可收回金额现值的预测使用的相关考虑;

(5)获取应收账款预期信用损失计算表,复核与预期信用损失计算相关的 假设及前瞻性调整的考虑因素,重新计算预期信用损失金额是否准确。

3

四、其他信息

远光软件公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 远光软件公司 2019 年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计 报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当 报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

远光软件公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实 现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估远光软件公司的持续经营能力,披露 与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清 算远光软件公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督远光软件公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报

表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业 怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审 计证据, 就可能导致对远光软件公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致远光软件公司不能持续经 菅。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(6) 就远光软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审 计意见承担全部责任。

5

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的 防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法 规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。

合并及公司资产负债表

2019年12月31日

编制单位: 远光软件股份有限公司

$\ddot{\phantom{0}}$

单位: 人民币元

项 目	附注		2019年12月31日	2018年12月31日
		合并	公司	合并	公司
流动资产·
货币资金	五、1	294,234,099.78	175,535,281.20	1,109,192,603.75	953,305,512.60
交易性金融资产	五、2	870,000,000.00	840,000,000.00	不适用	不适用
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	五、3	不适用	不适用	1,551,334.00	1,551,334.00
应收票据	五、4	36,845,554.66	29,648,061.62	39,369,774.83	29,286,511.68
应收账款	五、5	791,526,391.48	642,507,012.53	686,087,606.31	526,629,105.61
预付款项	五、6	9,826,411.07	7,884,469.34	17,342,625.43	9,644,371.37
其他应收款	五、7	33,804,310.86	153,010,429.15	48,791,157.11	246,752,345.27
其中:应收利息
应收股利		15,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00
存货	五、8	31,608,743.15	6,467,412.29	38,283,762.82	7,371,502.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、9	1,426,098.75		1,112,763.91
流动资产合计		2,069,271,609.75	1,855,052,666.13	1,941,731,628.16	1,774,540,682.71
非流动资产:
债权投资				不适用	不适用
可供出售金融资产	五、10	不适用	不适用	176,628,248.72	176,628,248.72
其他债权投资				不适用	不适用
持有至到期投资		不适用	不适用
长期应收款
长期股权投资	五、11	120,947,702.77	345,695,611.30	115,286,297.87	375,294.482.19
其他权益工具投资	五、12	188, 153, 476.82	188, 153, 476.82	不适用	不适用
其他非流动金融资产				不适用	不适用
投资性房地产	$\overline{\text{h}}$ , 13	43,020,543.74	43,020,543.74	42,979,523.14	42,979,523.14
固定资产	五、14	165,622,751.86	61,277,587.75	165,564,475.83	65,611,869.59
在建工程	五、15	97,220,739.20	97,220,739.20	64,733,148.88	64,428,531.18
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、16	125,711,387.91	113,461,386.45	70,859,278.26	54,066,956.39
开发支出	五、17	24,518,311.19	24,518,311.19	54,645,854.35	54,645,854.35
商誉	五、18	35,310,460.25		37,715,810.62
长期待摊费用	五、19	557,431.18	486,410.23	3,390,411.60	3,280,651.89
递延所得税资产	$H$ , 20	35,887,629.80	18,800,285.98	20,135,805.82	8,997,777.22
其他非流动资产
非流动资产合计		836,950,434.72	892,634,352.66	751,938,855.09	845,933,894.67
资产总计		2,906,222,044.47	2,747,687,018.79	2,693,670.483.25	2,620,474,577.38

合并及公司资产负债表(续)

2019年12月31日

项 目			2019年12月31日	2018年12月31日
	附注	合并	公司	合并	公司
流动负债;
短期借款	五、21	10,000,000.00		40,968,387.02
交易性金融负债				不适用	不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债		不适用	不适用
应付票据	五、22	452,600.00	452,600.00
应付账款	五、23	134,954,065.20	144, 173, 191. 25	110,719,365.87	169,615,513.56
预收款项	五、24	10,319,374.68	9,511,536.09	15,823,554.77	15,270,684.74
应付职工薪酬	五、25	98,879,330.34	71,395,756.52	93,992,786.97	62,928,493.11
应交税费	五、26	50,090,085.25	33,949,637.59	31,271,963.51	11,649,135.83
其他应付款	五、27	6,713,431.81	26,094,420.51	10,675,587.15	27,293,267.01
其中: 应付利息		25,012.51		34,751.67
应付股利				571,034.20	571,034.20
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	五、28			34,433,729.20	34,433,729.20
流动负债合计		311,408,887.28	285,577,141.96	337,885,374.49	321,190,823.45
非流动负债:
长期借款
应付债券 长期应付款
预计负债
递延收益	五、29
递延所得税负债	五、20	2,800,000.00	2,800,000.00	4,700,000.00	4,700,000.00
其他非流动负债		9,662,978.20	7,661,201.66	9,003,457.78	6,378 711.96
非流动负债合计		12,462,978.20	10,461,201.66
负债合计		323,871,865.48	296,038,343.62	13,703,457.78	11,078,711.96
				351,588,832.27	332,269,535.41
股本	五、30	848,066,240.00	848,066,240.00	849,403,251.00	849,403,251.00
资本公积	五、31	146,056,582.84	149,580,900.18	150,800,948.80	153,887,035.90
减:库存股	五、32			34,433,729.20	34,433,729.20
其他综合收益	五、33	10,957,808.36	10,953,350.45	$-3,849.18$
专项储备
盈余公积	五、34	248, 167, 520. 70	248, 105, 343.68	231,562,854.16	231,500,677.14
未分配利润	五、35	1,224,283,502.11	1,194,942,840.86	1,056,527,973.91	1,087,847,807.13
归属于母公司股东权益合计		2,477,531,654.01	2,451,648,675.17	2,253,857,449.49	2,288,205,041.97
少数股东权益		104,818,524.98		88,224,201.49
股东(或所有者)权益合计		2,582,350,178.99	2,451,648,675.17	2,342,081,650.98	2,288,205,041.97
负债和股东(或所有者)权益总计		2,906,222,044 47	2,747,687,018.79	2,693,670,483.25	2,620,474,577.38

公司法定代表人:

$\ddot{\phantom{a}}$

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

合并及公司利润表

2019年度

编制单位: 远光软件股份有限公司

$\frac{1}{2}$

$\ddot{\phantom{0}}$

单位: 人民币元

项 目	附注	本期金额			上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入	五、36	1,565,208,558.82	1,351,798,612.61	1,278,381,650.64	1,068,609,115.75
减: 营业成本	五、36	546,769,668.17	491,321,579.19	434,817,103.06	392,826,268.41
税金及附加	五、37	15,862,432.01	12,740,827.28	15,414,844.23	10,901,758.34
销售费用	五、38	233,938,768.71	190,786,553.47	224,634,107.07	177,112,942.62
管理费用	五、39	191, 167, 286. 45	147,118,548.36	190,228,940.67	134,217,605.63
研发费用	五、40	308,964,472.83	259,302,617.70	258,859,298.12	208,671,829.36
对务费用	五、41	-11,268,172.92	-12,645,863.98	-9,039,060.45	-13,321,751.37
其中:利息费用		2,398,869.40	622,255.56	3,320,477.91	1,028,669.78
利息收入		14.143,042.44	13,667,869.28	12,994,722.34	14,784,561.45
加:其他收益	五、42	16,201,539.50	10,445,751.11	27,230,691.40	16,721,077.65
投资收益(损失以"-"号填列)	五、43	34, 437, 524. 46	-26,422,400.71	24,005,581.42	23,808,814.12
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		-1,754.705.58	$-29,162,406.68$	9,839,091.98	11,295,440.33
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"- "号填列)
净敝口套期收益(损失以"-"号填列)					不适用
公允价值变动收益(损失以"--"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)	五、44	-100,930,215.23	-76,584,183.87		不适用
资产减值损失(损失以"--"号填列)	五、45	$-2,405,350.37$		-20,509,388.06	-11,407,835.89
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、46	$-52,154.10$	$-7,492.21$
二、菅业利润(亏损以"-"号填列)		227,025,447.83	170.605.934.91	194,193,302.70	207, 322, 518.64
加:营业外收入	五、47	409,934.70	191,533.28	546,576.83	417,692.73
减: 营业外支出	五、48	943,538.18	879,937.29	240,318.42	154,386.25
三、利润总顿(亏损总额以"-"号填列)		226, 491, 844.35	169,917,530.90	194,499,561.11	207,585,825.12
减:所得税费用	五、49	5,085,133.08	3,870,865.52	6,856,555.19	3,040,123.88
四、净利润(净亏损以"--"号填列)		221,406,711.27	166,046,665.38	187,643,005.92	204,545,701.24
(一)按经营持续性分类:
其中: 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		221,406.711.27	166,046,665.38	187,643,005.92	204,545,701.24
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二)按所有权归属分类:
其中: 归属于母公司股东的净利润 (净亏损以"-"号填列)		226,707,159.85		194,695,651.63
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		-5,300,448.58		-7,052,645.71
五、其他综合收益的税后净额		16,559,346.03	16,551,038.94	9,489.39
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额		16,559,346.03	16,551,038.94	9,489.39
(一)不能重分类进损益的其他综合收益		16,551,038.94	16.551,038.94
1、其他权益工具投资公允价值变动		16,551,038.94	16,551,038.94	不适用	不适用
(二)将重分类进损益的其他综合收益		8,307.09		9,489.39
1、外币财务报表折算差额		8.307.09		9,489.39
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		237,966,057.30	182, 597, 704.32	187,652,495.31	204,545,701.24
归属于母公司股东的综合收益总额		243,266.505.88		194, 705, 141.02
归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益		-5,300.448.58		-7.052,645.71
(一) 基本每股收益		0.2671
(二)稀释每股收益		0.2671		0.2292 0.2292
公司法定代表人:		主管会计工作的公司负责人:		公司会计机构负责人:

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合并及公司现金流量表
2019年度

$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$

编制单位: 远光软件股份有限公司					单位: 人民币元
项 目	附注	合并	本期金顿 公司	上期金额 合并	公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		1,499,428,864.19	1,276,104,311.32	1,360,045,286.01	1,127,329,754.25
收到的税费返还		6,575,333.08	3,957,341.41	10,810,800.40	5,529,787.26
收到其他与经营活动有关的现金	五、50(1)	37,309,667.29	40,942,172.39	45,792,843.17	32,488,576.33
经营活动现金流入小计		1,543,313,864.56	1,321,003,825.12	1,416,648,929.58	1, 165, 348, 117.84
购买商品、接受劳务支付的现金		199,075,825.93	189 751,095 45	225,523,637.61	224,538,610.80
支付给职工以及为职工支付的现金		821,461,997.29	678,426,300.81	708,581,498.78	570,954,534.92
支付的各项税费		106,703,317.71	75 102,442.28	108,403,624.75	78,287,279.21
支付其他与经营活动有关的现金	五、50 (2)	229,455,619.16	204,500,095.58	231,588,417.79	178,288,744.02
经营活动现金流出小计		1,356,696,760.09	1,147,779,934.12	1,274,097,178.93	1,052,069,168.95
经营活动产生的现金流量净额		186,617,104.47	173,223,891.00	142,551,750.65	113,278,948.89
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		160,411,489.29	102,211,489.29	359, 133, 870.97	232,533,870.97
取得投资收益收到的现金		4,878,921.37	4.148,411.90	14, 166, 489. 44	12,513,373.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		369,689.71	346,606.19	447,466.93	429,810.05
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		165,660,100.37	106,706,507.38	373,747,827.34	245,477,054.81
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		53,195,640.93	44,948,286.23	38,484,523.05	35,077,712.17
投资支付的现金		1,034,214,995.00	940.014,994.00	440,501,245.00	303,401,245.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额		1,087,410,635.93	984,963,280.23	478,985,768.05	338,478,957.17
三、筹资活动产生的现金流量:		-921,750,535.56	-878, 256, 772.85	$-105,237,940.71$	-93,001,902.36
吸收投资收到的现金		5,200,000.00
其中: 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金		5,200,000.00		56,819,865.63	56,819,865.63
取得借款收到的现金		79,954,406.54	50,000,000.00	117,973,115.78	48, 165, 885. 56
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		85, 154, 406.54	50,000,000.00	174,792,981.41	104,985,751.19
偿还债务支付的现金		110,922,793.56	73, 158, 430.93	117,004,728.76	48,165,885.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		47,727,670.72	43,616,997.16	33, 393, 246. 16	31,286,696.95
其中: 子公司支付少数股东的现金股利		3,360,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		3,591,921.46	3,591,921.46	2,707,916.96	2,707,916.96
其中: 子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计		162,242,385.74	120,367,349.55	153, 105, 891.88	82,160,499.47
筹资活动产生的现金流量净额		$-77,087,979.20$	$-70,367,349.55$	21,687,089.53	22,825,251.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		6,565.52		9,489.39
五、现金及现金等价物净增加额		$-812,214,844.77$	$-775,400,231.40$	59,010,388.86	43,102,298.25
加: 期初现金及现金等价物余额		1,093,035,336.82	948, 133, 531.60	1,034,024,947.96	905,031,233.35
六、期末现金及现金等价物余额		280,820,492.05	172,733,300.20	1,093,035,336.82	948, 133, 531.60

公司法定代表人:

$\ddot{\phantom{a}}$

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

合并股东(或所有者)权益变动表

$\ddot{\phantom{a}}$

编制单位:远光软件股份有限公司

编制单位:远光软件股份有限公司										币元 щ ≺ 单位: 半位:
						牛期全额
				归属于母公司股东权益
Ш 宸	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	少数股末 权益	股东 ( 或所有 者 ) 权益 合计
上年年未余顿	849,403,251.00	150,800,948.80	34,433,729.20	$-3,649.18$		231,562,854.16		1,056,527,973.91	88,224,201.49	2,342,081,650.98
会计政策变更 。 其				5,597,688.49						-5,597,688.49
前期差错更正
同一药室厂全当命并
其他
二、本年年初余颗	849,403,251.00	150,800,948.80	34,433,729.20	$-5,601,537.67$		231,562,854.16		1,056,527,973.91	88,224,201.49	2,336,483,962.49
三、本年增减变动金额(减少以""号填列)	$-1,337,011.00$	4,744,365.96	34,433,729.20	16,559,346.03		16,604,666.54		167,755,528.20	16,594,323.49	245,866,216.50
(一)综合收益总额				16,559,346.03				226,707,159.85	$-5,300,448.58$	237,966,057.30
(二)股东投入和减少资本	$-1,337,011.00$	4,306,135.72	-34,433,729.20						5,554,340.72	34 344,923.20
股东投入的普通股	1,337,011.00	5, 197, 435.72	$-1,956,677,70$						5,200,000.00	622,230.98
股份支付计入股东权益的金额 $\ddot{\mathbf{v}}$
其他 က်		891,300.00	$-32,477,051.50$						354,340.72	33722,692.22
(三)利润分配						16,604,666.54		-58,951,631.65	-3,360,000.00	45,706,965.11
提取盈余公积						16,604,666.54		$-16,604,666.54$
对股东的分配 Ń								42,346,965.11	$-3,360,000.00$	45,706,965.11
其他 er)
(四)股东权益内部结转			$\mathbf{I}$
资本公积转增股本
盈余公积转增股本 N
盈余公积弥补亏损 s,
其他综合收益结转留存收益 ÷
其他 ر. د
(五)专项储备			$\blacksquare$
本期提取
本期使用 $\overline{a}$
(六)其他		438,230.24							19,700,431.35	19,262,201.11
四、本期期未余额	848,066,240.00	146,056,582.84		10,957,808.36	ı	248, 167, 520.70		1,224,283,502.11	104,818,524.98	2,582,350,178.99

公司会计机构负责人:

主管会计工作的公司负责人:

公司法定代表人:

₩ 下 变 犐 安
색판 广 牢 43	徴 씪 ۶۳۵. ا
₩ ੜ≾ $\ast$ ∕л

$\overline{a}$

编制单位: 远光教件股份有限公司

- ᆊ										单位:人民币元
						上期金额
				归属于母公司股东权益
Щ ぼ									少数股末 权益	股东 (或所有 者 ) 权益 合计
	股本	资本公积	库存股 . W	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
上午午木余额	602,573,950.00	218,619,639.77	73,774,561.76	$-13,338.57$		211,108,284.04		1,033,967,901.17	102,528,430.55	2,095,010,305.20
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	602,573,950.00	218,619,639.77	73,774,561.76	$-13,338.57$		211,108,284.04		1,033,967,901.17	102,528,430.55	2,095,010,305.20
三、本年增减变动金额 (减少以""号填列)	246,829,301.00	-67,818,690.97	-39,340,832.56	9,489.39		20,454,570.12		22,560,07274	$-14,304,229.06$	247,071,345.78
(一)综合收益总额				9,489.39				194,695,651.63	$-7,052,645.71$	187, 652, 495.31
(二)股东投入和减少资本	4,023,546.00	54,687,602.68	-39.340,832.56						-7,251,583.35	90,800,397.89
1. 股东投入的普通股	4,023,546.00	50 088,402.68								54,111,948.68
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他		4,599,200.00	-39.340,832.56						$-7,251,583,35$	36,688,449.21
(三)利润分配	121,402,878.00					20,454,570.12		$-172, 135, 578.89$		30,278,130.77
1. 提取盈余公积						20,454,570.12		$-20,454,570.12$
2. 对股东的分配								30,278,130.77		30,278,130.77
3. 其他	121,402,878.00							$-121,402,878.00$
(四)股东权益内部结转	121,402,877.00	$-121,402,877.00$
资本公积转增股本	121,402,87700	$-121,402,877.00$
2. 盈余公积转增股本
盈余公积弥补亏损 $\vec{b}$
4. 其他综合收益结转留存收益
5. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他		$-1,103,416.65$								$-1,103,416.65$
四、本期期未余额	849,403,251.00	150,800,948.80	433,729.20 ਨ	$-3,849.18$		231,562,854.16		1,056,527,973.91	88,224,20149	2 342,081,650 98

主管会计工作的公司负责人:

公司法定代表人:

$\ddot{\bullet}$

公司会计机构负责人:

编制单位: 远光软件股份有限公司

公司股东(或所有者)权益变动表

2019年度

单位: 人民币元 2,288,205,041.97 5,597,688.49 2,282,607,353.48 169,041,321.69 182,597,704.32 28,790,582.48 6,534,446.72 15,325,029.20 2,451,648,675.17 42,346,965.11 42,346,965.11 设东权益合计 1,194,942,840.86 1,087,847,807.13 1,087,847,807.13 107,095,033.73 166,046,665.38 58,951,631.65 42,346,965.11 16,604,666.54 $\ddot{\phantom{a}}$ J 未分配利润 248, 105, 343.68 231,500,677.14 231,500,677.14 16,604,666.54 16,604,666.54 16,604,666.54 j J l. 盈余公积 $\bar{\alpha}$ $\ddot{\phantom{1}}$ $\bar{.}$ $\cdot$ l, $\ddot{\phantom{a}}$ l, 专项储备 本期金额 其他综合收益 5,597,688.49 -5,597,688.49 $10,953,350.45$ 16,551,038.94 16,551,038.94 $\overline{1}$ ï ï 34,433,729.20 $-34,433,729,20$ $-34,433,729.20$ 34,433,729.20 -34,433,729.20 l, l, 减:库存股 891,300.00 153,887,035.90 153,887,035.90 4,306,135.72 4,306,135.72 5 197,43572 149,580,900.18 资本公积 849,403,251.00 $-1,337,011.00$ 848,066,240.00 849,403,251.00 $-1,337,011.00$ $-1,337,011.00$ ï 股本 $\overline{\phantom{a}}$ 三、本年增减变动金额(减少以""号填列) 2. 股份支付计入股东权益的金额 4. 其他综合收益结转留存收益 $\mathbf{m}$ (二)股东投入和减少资本 $\mathbb R$ (四)股东权益内部结转 1. 股东投入的普通股 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 (一)综合收益总额 加: 会计政策变更 一、上年年末余额 二、本年年初余颗 四、本期期未余颗 1. 提取盈余公积 2. 对股东的分配 前期差错更正 (三)利润分配 (五)专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 (六)其他 3. 其他 3. 其他 5. 其他 其他

公司会计机构负责人:

主管会计工作的公司负责人:

公司法定代表人:

$\overline{a}$

cninf 5 $=$ $\frac{m}{2}$ in $\frac{m}{2}$
www.cninfo.com.cn

编制单位: 远光软件股份有限公司

$\overline{\mathbf{m}}$

尽

加: 会计政策变更 一、上年年末余额

前期差错更正

单位: 人民币元 2,015,885,490.26 2,015,885,490.26 43,940,032.56 272,319,551.71 204,545,701.24 98,051,981.24 54,111,948.68 30,278,130.77 30,278,130.77 段东权益合计 1,055,437,684.78 1,055,437,684.78 32,410,122.35 204,545,701.24 172, 135, 578.89 $-30,278,130.77$ 121,402,878.00 $-20,454,570.12$ l, 未分配利润 211,046,107.02 211,046,107.02 20,454,570.12 20,454,570.12 20,454,570.12 $\overline{1}$ 盈余公积 公司股东(或所有者)权益变动表 $\bar{\mathbf{r}}$ $\bar{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ l, 专项储备 上期金额 2019年度 其他综合收益 73,774,561.76 $-39,340,832.56$ 73,774,561.76 -39,340,832.56 -39,340,832.56 减:库存股 220,602,310.22 220,602,310.22 -66,715,274.32 54,687,602.68 4,599,200.00 50,088,402.68 资本公积 602,573,950.00 602,573,950.00 246,829,301.00 4,023,546.00 4,023,546.00 121,402,878.00 121,402,878.00 股本 三、本年增減变动金额(减少以""号填列) 2. 股份支付计入股东权益的金额

(二) 股东投入和减少资本

(一)综合收益总额

二、本年年初余额

其佑

1. 股东投入的普通股

公司会计机构负责人:

2,288,205,041.97

$1,087,847,807.13$

231,500,677.14

34,433,729.20

153,887,035.90

849,403,251.00

四、本期期末余颗

ï

$\ddot{\phantom{0}}$

$\ddot{\phantom{a}}$

l.

1. 其他综合收益结转留存收益

(五)专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 (六)其他

1. 其他

$\ddot{\phantom{0}}$

$\overline{1}$

$\overline{1}$

121,402,877.00

121,402,877.00 121,402,877.00

(四)股东权益内部结转

1. 其他

2. 提取盈余公积 2. 对股东的分配

(三)利润分配

1. 其他

2. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损

$-121,402,877.00$

主管会计工作的公司负责人:

公司法定代表人

$\infty$

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

远光软件股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身是珠海远光新纪元软件 产业有限公司, 经广东省人民政府办公厅 2001 年 6 月 12 日粤办函[2001]366 号《关于同 意变更设立广东远光软件股份有限公司的复函》和广东省经济贸易委员会 2001 年 6 月 27日粤经贸监督[2001]556号《关于同意变更设立广东远光软件股份有限公司的批复》批 准,整体变更设立为广东远光软件股份有限公司,变更设立时股本总额为3.000万元, 由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2001]B-1036号验资报告验证。2001年8月13日, 广东省工商行政管理局核发注册号为 4400001009932 营业执照。

2006年7月20日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]51号文核准,本公司发 行人民币普通股 2,750 万股, 并于 2006 年 8 月 23 日在深圳证券交易所上市。公司发行后 总股本为 10,982 万元, 此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2006]B-1032 号验资报告验证,并于2006年10月16日在广东省工商行政管理局办理了变更登记,变 更后注册资本为10.982万元。

2008年9月2日,经广东省工商行政管理局核准,公司名称由广东远光软件股份有限公 司变更为远光软件股份有限公司。

截至 2019年12月31日,本公司股本 848.066.240元。

公司统一社会信用代码: 91440400707956364B。

公司注册地址: 广东省珠海市港湾大道科技一路3号。

公司法定代表人: 陈利浩。

公司行业性质: IT 行业。

本公司及其子公司(统称"本公司")主要经营活动: 从事向客户提供财务和管理信息 化全面解决方案等服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第三十五次会议于2020年4月27 日批准。

2、合并财务报表范围

截至2019年12月31日,本公司纳入合并范围的子公司共17家,详见"附注七在其他 主体中的权益"。本期合并范围比上年同期增加2家,减少4家,详见"附注六 合并范 围的变更"。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称

"企业会计准则")编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点、确定研发支出资本化条件以及收入确认政策、具体会计 政策见附注三、19和附注三、25.

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的 合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。

• 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
• (1) 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并, 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债, 除因会计 政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积、资 本公积不足冲减的, 调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积, 资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同

而进行的调整以外, 按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量; 合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面 价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2) 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉, 按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益, 购买日对这部分其他综合收益不作处理, 在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益: 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

(3) 企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用、 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

• 6、合并财务报表编制方法
• (1) 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位 的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中

可分割的部分、结构化主体等)。

(2) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。 在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务, 视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务、将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量 表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润 表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3) 购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表 中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4) 丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(5)分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一撒子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于"一揽子交易"的, 结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于"一揽子交易"的,在丧失控制权之前每 一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他 综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股 权损益的核算比照前述"丧失子公司控制权的处理"。在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间 的差额,分别进行如下处理:

①属于"一揽子交易"的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

②不属于"一揽子交易"的,作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入 丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理:

A、确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产;

B、确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债:

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入:

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2) 合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限

短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1) 外币业务

本公司发生外币业务,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的 汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日, 对外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额。计入当 期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算; 对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

资产负债表日, 对境外子公司外币财务报表进行折算时, 资产负债表中的资产和负债项 目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"外,其他项目 采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响" 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的"其他综合收益"项 目反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的, 终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移, 且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。

(2) 金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将 金融资产分为以下三类: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

--管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

--该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后, 对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利 率法摊销或确认减值时, 计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

①本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

--公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标:

--该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后, 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时, 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损 益.

②本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动 计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利 息和股利收入)计入当期损益, 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式及对金融资产的合同现金流量特征评估

管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者 兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业 务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中、本金 是指金融资产在初始确认时的公允价值:利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得讲行重 分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公 允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债, 是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2在潜在不利条件下, 与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,目企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。

4将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合 同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具, 是作为现金或其他金融资产的替代品, 还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的 金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(4) 金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(5)金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础, 对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

1以摊余成本计量的金融资产:

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;

3租赁应收款。

预期信用损失的计量

预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的, 处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具 自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加, 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月 内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违 约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权)。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用 损失,确定组合的依据如下:

应收票据

本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定 组合的依据如下:

应收票据组合 1: 银行承兑汇票

应收票据组合 2: 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

应收账款

本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定 组合的依据如下:

应收账款组合1: 应收合并范围内关联方

应收账款组合 2: 应收客户

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信 用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损

失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合1: 应收合并范围内关联方

其他应收款组合 2: 应收其他款项

对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率, 计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各 种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率, 计算预期 信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

--债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况:

--已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;

--已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

--现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款 能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有 不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融 资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

--发行方或债务人发生重大财务困难:

--债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步;

--债务人很可能破产或进行其他财务重组:

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额、应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值: 对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资, 本公司 在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是, 按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6) 金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融 资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情 况处理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 令融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

但在有限的情况下,本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有 信息,判断成本能否代表公允价值。成本可代表相关金融资产在该分布范围内对公允价 值的最佳估计的,以该成本代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。对于成本不 能代表相关金融资产的公允价值,采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先 使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才 使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资 产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以 公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转 换。

• 12、存货
• (1)存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

(2) 发出存货的计价方法

本公司存货在取得时按实际成本计价,系统集成项目的硬件发出采用个别认定法、其他 存货发出采用加权平均法。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失 的, 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资何括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1) 初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资: 支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营 企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资 收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差 额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面 价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并 按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在 转换日, 按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩

余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号一金融工具确认和 计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理; 原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的, 改按《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内 部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排: 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响, 包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、20。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。

2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有 关规定, 按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产, 计提资产减值方法见附注三、20。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

15、固定资产

(1) 固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类 别	使用年限(年)	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	30	3	3.23
运输设备	8	5	11.88
电脑相关设备		3	32.33
光伏电站设备	20	3	4.85
办公设备及其他	5	3	19.40

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
• (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

3即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

5 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧: 无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命:预计净残值预计数与 原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(6) 大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分, 计入固定资产成本, 不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间,照提折旧。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

• 17、借款费用
• (1) 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

1 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:

② 借款费用已经发生;

3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、开发支出资本化形成的软件及外购软件等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法 摊销; 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50年	直线法摊销
开发支出资本化形成的软件	5年	直线法摊销
外购软件	2年	直线法摊销

本公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段为项目前期"市场调研-可行性论证"的阶段,按照公司研发业务流程,具体 归集范围包括"市场调研-产品储备及可研立项(可行性论证)"二个阶段, 核算实务 上,以"产品储备立项审批通过的时间"作为项目进入研发阶段的标准,以"产品规划 评审通过时间"作为项目完成阶段的标准。

开发阶段为项目"需求分析-程序设计-代码编写、功能测试"的阶段,按照公司研发 立务流程,项目经审批确认开发立项后即进入开发阶段,核算实务上,以"产品规划评 审通过时间"即规划立项经公司评审会议通过作为项目进入开发阶段的标准,以"产品 规划验收时间"作为项目完成开发阶段的标准。

研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形 资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务 资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产:归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立 项后, 进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之 日转为无形资产。

20、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资 性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估 计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产 的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金 额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组

合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合, 且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失,

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价、并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

• 22、职工薪酬
• (1) 职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性, 职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职 工薪酬"项目。

(2)短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的 金额计量。

(3) 离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中, 设定提存计划, 是指向独立 的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划:设定受益计 划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划, 在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值, 以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成 本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本, 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的 增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额, 包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

3重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计 入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(4) 辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止 提供服务日至正常退休日期间, 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金), 按照离职后福利处 理.

(5) 其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理, 但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本公司将其确认为预计负债:

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务:
• (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则补偿金额 只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

• 24、股份支付及权益工具
• (1)股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具, 按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素: A、期权的行权价格; B、期权的有效期; C、 标的股份的现行价格; D、股价预计波动率; E、股份的预计股利; F、期权有效期内的 无风险利率。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日, 最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。

(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付, 按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最 佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费 用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价 值重新计量,其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数 量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍

继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理、将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25、收入

(1) 一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的 经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品 销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按完工百分比法(工程完工进度)确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量:B、 相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确 认收入。

(2) 具体方法

1) 自行开发研制的软件产品销售

自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权,无差异化、可批量复制的软件产品。

软件产品收入确认方法为:软件产品在经客户验收后,确认销售收入。

2) 技术开发

技术开发是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同,对用户的业务进行充分实地

调查,并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发及硬件安装,由此开发出来的 项目不具有通用性。收入确认方法为:

①技术开发项目在同一会计年度内开始并完成的,在技术开发成果的使用权已经提供, 收到价款或取得收取款项的证据时、确认收入。

2技术开发项目的开始和完成分属不同的会计年度的,在合同的总收入、项目的完成程 度能够可靠地确定,与项目有关的价款能够流入,已经发生的成本和完成该项技术开发 将要发生的成本能够可靠地计量时,在资产负债表日按完工百分比法(工程完工进度) 确认软件收入。项目完工进度是按客户认可的进度确认。

③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的技术开发项目, 如果已经发生的成 本预计能够得到补偿,应按能够得到补偿的收入金额确认收入,并按相同的金额结转成 本; 如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿, 应按能够得到补偿的收入金额确认 收入,并按已发生的成本结转成本,确认的收入金额小于已经发生的成本的差额,确认 为损失; 如果已发生的成本全部不能得到补偿,则不应确认收入,但应将已发生的成 本确认为费用。

3软件服务

软件服务是指公司为客户提供软件应用等技术服务实现的收入。包括但不限于: 免费服 务期后的系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术服务: 二次开发服务业务;其他为客户(包括使用非公司产品)进行的技术支持、技术应用及 技术咨询等服务。

软件服务收入的确认方法为: 在劳务已经提供, 收到价款或取得收取款项的证据时, 确 认劳务收入。

④系统集成

系统集成是公司应客户要求外购软件硬件集成组合起来的一体化网络办公系统。

系统集成收入的确认方法为:系统集成项目在经客户验收后,确认销售收入。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助:难以区分 的, 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法

分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计 入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成 本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损 益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助, 计入营业外收支。

存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益:属干 其他情况的, 直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉、或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的:

(1) 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该 交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条 件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

28、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁, 除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

(1) 本公司作为出租人

融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用, 计入当期损益。

(2) 本公司作为承租人

融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

29、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

(1) 金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的 分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式、考虑的因素包括评价和 向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以 及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判 断: 本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动; 利 息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。 例如, 提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息, 以 及因提前终止合同而支付的合理补偿。

(2) 应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用 内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在 考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境 和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

(3) 商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。

(4) 开发支出

确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金流量的产生、应采用的 折现率以及预计受益期间的假设。

(5) 涕延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(6) 未上市权益投资的公允价值确定

未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现 的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率,因此具有 不确定性。在有限情况下,如果用以确定公允价值的信息不足,或者公允价值的可能估 计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表 其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

• 30、重要会计政策、会计估计的变更
• (1) 重要会计政策变更

①新金融工具准则

财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企 业会计准则第23号 -- 金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号 -- 套期会计(修 订》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(以下统称"新金融工具准 则"),本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调 整。变更后的会计政策见附注三、10。

新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将 金融资产划分为以下三类: (1) 以摊余成本计量的金融资产: (2) 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具, 而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

2019年1月1日,本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量目其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债,也没有撤销之前的指定。

新金融工具准则以"预期信用损失法"替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生 减值损失确认减值准备的方法。"预期信用损失法"模型要求持续评估金融资产的信用 风险,因此在新金融工具准则下,本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。

本公司以预期信用损失为基础, 对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备;

• 以摊余成本计量的金融资产: $\bullet$
• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
• $\bullet$ 租赁应收款。

本公司按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含 减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1 月1日)的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时, 本公司未对比较财务报表数据进行调整。

远光软件股份有限公司
财务报表附注
2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

Ŷ,

于2019年1月1日,金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下:

	寰 金融工具准 嵈			新金融工具准则
	类别	账面价值	$\mathbf{m}$ 皮	类别	账面价值
以公允价值计量且 计入当期损益	妆 变 ₩	1,551,334.00	交易性金融资产	必 以公允价值计量且其变: 计入当期损益	1,551,334.00
			衍生金融资产	以公允价值计量且其变动 计入当期损益	I
以成本计量(权益工具		176,628,248.72	ዚ 其他非流动金融资	以公允价值计量且其变动 计入当期损益	I
			资 其他权益工具投	以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益	170,408,594.84

$\ddot{\phantom{a}}$

37

远光软件股份有限公司

财务报表附注

2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

于 2019年1月1日, 执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下:

项 目	调整前账面金额 (2018年12月31日)	重分类	重新计量	调整后账面金额 (2019年1月1日)
资产:
以公允价值计量且
其变动计入当期损	1,551,334.00	$-1,551,334.00$
益的金融资产
交易性金融资产	-∽	1,551,334.00		1,551,334.00
可供出售金融资产	176,628,248.72	$-176,628,248.72$
其他权益工具投资	$\sim$	176,628,248.72	-6,219,653.88	170,408,594.84
递延所得税资产	20,135,805.82	--	621,965.39	20,757,771.21
股东权益:
其他综合收益	$-3,849.18$		-5,597,688.49	$-5,601,537.67$

本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定 的 2019年年初损失准备之间的调节表列示如下·

计量类别	调整前账面金额 (2018年12月31日)	重分类	重新计量	调整后账面金额 (2019年1月1日)
应收票据减值准备	$- -$	--	$-$	--
应收账款减值准备	102,758,096.64	$- -$	--	102,758,096.64
其他应收款减值准备	9,921,208.50	$-$	$\sim$	9,921,208.50

②新倩务重组准则

财政部于2019年5月16日发布《企业会计准则第12号一一债务重组》(以下简称"新 债务重组准则"),修改了债务重组的定义,明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则, 明确了债权人受让金融资产以 外的资产初始按成本计量, 明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务 重组损益。

根据财会[2019]6 号文的规定, "营业外收入"和"营业外支出"项目不再包含债务重组 中因处置非流动资产产生的利得或损失。

本公司对 2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理, 对 2019年1月1日 以前发生的债务重组不进行追溯调整。

③新非货币性交换准则

财政部于2019年5月16日发布《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》(以下简 称"新非货币性交换准则"),明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范 围,明确了非货币性资产交换的确认时点,明确了不同条件下非货币交换的价值计量基 础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。

本公司对2019年1月1日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理,对 2019年1月1日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。

④财务报表格式

财政部于2019年4月发布《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2019]6号), 2018年6月发布的《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财 务报表格式的通知》(财会[2018]15号)同时废止; 财政部于2019年9月发布《财政部关 于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),《财政部关于修订 印发2018年度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1号)同时废止。

根据财会[2019]6号和财会[2019]16号文的规定,本公司对财务报表格式进行了以下修订:

资产负债表,将"应收票据及应收账款"行项目拆分为"应收票据"及"应收账款"; 将"应付票据及应付账款"行项目拆分为"应付票据"及"应付账款"。

本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。

财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

(2) 重要会计估计变更

本公司本期无重要的会计估计变更。

(3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

项 目	2018, 12.31	2019.01.01	调整数
流动资产:
货币资金	1,109,192,603.75	1,109,192,603.75
交易性金融资产		1,551,334.00	1,551,334.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产	1,551,334.00		$-1,551,334.00$
衍生金融资产
应收票据	39,369,774.83	39, 369, 774.83
应收账款	686,087,606.31	686,087,606.31
应收款项融资
预付款项	17,342,625.43	17,342,625.43
其他应收款	48,791,157.11	48,791,157.11
其中: 应收利息
应收股利	15,000,000.00	15,000,000.00
存货	38,283,762.82	38, 283, 762.82
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,112,763.91	1,112,763.91
流动资产合计	1,941,731,628.16	1 941 731 628 16

合并资产负债表

远光软件股份有限公司 财务报表附注

$\ddot{\phantom{0}}$

2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产	176,628,248.72		-176,628,248.72
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资	115,286,297.87	115,286,297.87
其他权益工具投资		170,408,594.84	170,408,594.84
其他非流动金融资产
投资性房地产	42,979,523.14	42,979,523.14
固定资产	165,564,475.83	165,564,475.83
在建工程	64,733,148.88	64,733,148.88
生产性生物资产
油气资产
无形资产	70,859,278.26	70,859,278.26
开发支出	54,645,854.35	54,645,854.35
商誉	37,715,810.62	37,715,810.62
长期待摊费用	3,390,411.60	3,390,411.60
递延所得税资产	20,135,805.82	20,757,771.21	621,965.39
其他非流动资产
非流动资产合计	751,938,855.09	746,341,166.60	-5,597,688.49
资产总计	2,693,670,483.25	2,688,072,794.76	-5,597,688.49
流动负债:
短期借款	40,968,387.02	40,968,387.02
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	110,719,365.87	110,719,365.87
预收款项	15,823,554.77	15,823,554.77
应付职工薪酬 应交税费	93,992,786.97	93,992,786.97
其他应付款	31,271,963.51	31,271,963.51
应付利息 其中:	10,675,587.15	10,675,587.15
应付股利	34,751.67 571,034.20	34,751.67
		571,034.20

$\epsilon$

持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	34,433,729.20	34,433,729.20
流动负债合计	337,885,374.49	337,885,374.49
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	4,700,000.00	4,700,000.00
递延所得税负债	9,003,457.78	9,003,457.78
其他非流动负债
非流动负债合计	13,703,457.78	13,703,457.78
负债合计	351,588,832.27	351,588,832.27
股东权益:
股本	849,403,251.00	849,403,251.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	150,800,948.80	150,800,948.80
减:库存股	34,433,729.20	34 433,729.20
其他综合收益	$-3,849.18$	$-5,601,537.67$	-5,597,688.49
专项储备
盈余公积	231,562,854.16	231,562,854.16
未分配利润	1,056,527,973.91	1,056,527,973.91
归属于母公司所有者权益合计	2,253,857,449.49	2,248,259,761.00	-5,597,688.49
少数股东权益	88,224,201.49	88,224,201.49
股东权益合计	2,342,081,650.98	2,336,483,962.49	-5,597,688.49
负债和股东权益总计	2,693,670,483.25	2,688,072,794.76	-5,597,688.49

母公司资产负债表

目 项	2018.12.31	2019.01.01	调整数
流动资产:
货币资金	953,305,512.60	953 305 512.60
交易性金融资产		1,551,334.00	1,551,334.00
以公允价值计量且其变动计入	1,551,334.00		1.551,334.00
衍生金融资产

远光软件股份有限公司

财务报表附注

2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

应收票据	29,286,511.68	29,286,511.68
应收账款	526,629,105.61	526,629,105.61
应收款项融资
预付款项	9,644,371.37	9,644,371.37
其他应收款	246,752,345.27	246,752,345.27
其中: 应收利息
应收股利	15,000,000.00	15,000,000.00
存货	7,371,502.18	7,371,502.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,774,540,682.71	1,774,540,682.71
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产	176,628,248.72		-176,628,248.72
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资	375,294,482.19	375,294,482.19
其他权益工具投资		170,408,594.84	170,408,594.84
其他非流动金融资产
投资性房地产	42,979,523.14	42,979,523.14
固定资产	65,611,869.59	65,611,869.59
在建工程	64,428,531.18	64,428,531.18
生产性生物资产
油气资产
无形资产	54,066,956.39	54,066,956.39
开发支出	54,645,854.35	54,645,854.35
商誉
长期待摊费用	3,280,651.89	3,280,651.89
递延所得税资产 其他非流动资产	8,997,777.22	9,619,742.61	621,965.39
非流动资产合计
资产总计	845,933,894.67	840,336,206.18	-5,597,688.49
流动负债:	2,620,474,577.38	2,614,876,888.89	$-5,597,688.49$
短期借款

远光软件股份有限公司

财务报表附注

2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	169,615,513.56	169,615,513.56
预收款项	15,270,684.74	15,270,684.74
应付职工薪酬	62,928,493.11	62,928,493.11
应交税费	11,649,135.83	11,649,135.83
其他应付款	27,293,267.01	27,293,267.01
其中: 应付利息
应付股利	571,034.20	571,034.20
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	34,433,729.20	34,433,729.20
流动负债合计	321,190,823.45	321,190,823.45
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	4,700,000.00	4,700,000.00
递延所得税负债	6,378,711.96	6,378,711.96
其他非流动负债
非流动负债合计	11,078,711.96	11,078,711.96
负债合计	332,269,535.41	332,269,535.41
股东权益:
股本 其他权益工具	849,403,251.00	849,403,251.00
其中: 优先股
永续债
资本公积
减: 库存股	153,887,035.90	153,887,035.90
其他综合收益	34,433,729.20	34.433,729.20
		-5,597,688.49	-5 597 688.49

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远光软件股份有限公司 财务报表附注

2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

负债和股东权益总计	2,620,474,577.38	2,614,876,888.89	-5,597,688.49
股东权益合计	2,288,205,041.97	2,282,607,353.48	-5,597,688.49
未分配利润	1,087,847,807.13	1,087,847,807.13
盈余公积	231,500,677.14	231,500,677.14
专项储备

四、税项

1、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	6, 9, 10, 13, 16
城市维护建设税	应纳流转税额
教育费附加	应纳流转税额	3.
地方教育费附加	应纳流转税额	2.
企业所得税	应纳税所得额	详见下表

合并范围内各纳税主体的企业所得税税率如下:

纳税主体名称	税率%
远光软件股份有限公司*1	10
南京远光广安信息科技有限公司*2	12.5
远光软件(北京)有限公司*3	15
远光软件(武汉)有限公司*4	15
长沙远光瑞翔科技有限公司*5	15
珠海远光移动互联科技有限公司*6	15
杭州昊美科技有限公司*7	15
远光信息技术(澳门)有限公司*8	0 或 12
杭州微能智能科技有限公司*9	5
杭州昊美电力工程有限公司*10	5. 10
珠海远光晴天能源科技有限公司*11	5
佛山市晴方太阳能科技有限公司*12	5
其他子公司	25

2. 税收优惠及批文

(1) 增值税

根据《财政部 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号), 从 2018 年5月1日起, 按16%的法定税率计缴增值税; 根据《财政部 国家税务总局 海关总署 关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 国家税务总局 海关总署公告[2019]39 号), 自 2019年4月1日起, 适用税率调整为 13%, 公司 2019年 1-3月按 16%的法定税 率计缴增值税,自 2019年4月1日起,按13%的法定税率计缴增值税,实际税负超过 3%部分经主管国家税务局审核后实行即征即退政策。

(2) 企业所得税

*1、2017年12月11日, 经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广 东省地方税务局批准,本公司被认定为高新技术企业,高新技术企业认定证书编号为: GR201744005295号, 证书有效期为3年。

根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税12016149号) 的规定,从2015年开始,"国家规划布局内重点软件企业"实行备案制。本公司2015-2017 年已完成"国家规划布局内重点软件企业"备案。

根据国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》(国家税务 总局公告2018年第23号)的规定,企业享受优惠事项采取"自行判别、申报享受、相 关资料留存备查"的办理方式,无需再履行备案手续。本公司 2019 年各项指标均能符 合"国家规划布局内重点软件企业"的要求,本期按10%的税率计缴企业所得税。

*2、根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》,软件企业自 获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法 定税率减半征收企业所得税。子公司南京远光广安信息科技有限公司 2015 年至 2018 年 获评软件企业, 2019年各项指标均能符合"软件企业"的要求, 且本期为自获利年度起 的第四个年度, 按12.50%的税率计缴企业所得税; 2019年12月6日, 全国高新技术企 业认定管理工作领导小组办公室公示江苏省 2019 年第四批拟认定高新技术企业名单, 公司拟认定高新技术企业。

*3、2017年10月25日,子公司远光软件(北京)有限公司经北京市科学技术委员会、 北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准, 公司被认定为高新技术企 业,高新技术企业认定证书编号为: GR201711003284号,证书有效期为3年。本期按15% 的税率计缴企业所得税。

*4、2018年11月15日,子公司远光软件(武汉)有限公司经湖北省科学技术厅、湖北 省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准, 公司被认定为高新技术企业, 高新技术企 业认定证书编号为: GR201842000448号, 证书有效期为3年。本期按15%的税率计缴企 业所得税。

*5、2018年10月17日,子公司长沙远光瑞翔科技有限公司经湖南省科学技术厅、湖南 省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准,公司被认定为高新技术企业, 高新技术企业认定证书编号为: GR201843000872号, 证书有效期为3年。本期按15%的 税率计缴企业所得税。

*6、2018年11月28日,子公司珠海远光移动互联科技有限公司经广东省科学技术厅、 广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准、公司被认定为高新技术企 业, 高新技术企业认定证书编号为: GR201844001841 号, 证书有效期为3年。本期按15% 的税率计缴企业所得税。

*7、2017年11月13日,子公司杭州昊美科技有限公司经浙江省科学技术厅、浙江省财 政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局批准,公司被认定为高新技术企业,高新 技术企业认定证书编号为: GR201733003330号, 证书有效期为3年。本期按15%的税率 计缴企业所得税。

*8、远光信息技术(澳门)有限公司执行澳门地区的企业所得税政策,课税收益在澳门 币 60 万元以上者, 税率为 12%, 澳门币 60 万元以下者, 免税。

*9、根据小型微利企业的税收优惠政策、杭州微能智能科技有限公司本期年应纳税所得 额未超过100万元,按5%的税率计缴企业所得税。

*10、根据小型微利企业的税收优惠政策, 杭州昊美电力工程有限公司本期年应纳税所得 额不超过100万元的部分按5%计缴企业所得税,年应纳税所得额超过100万元但不超过 300 万元的部分按10%计缴企业所得税。

*11、根据小型微利企业的税收优惠政策, 珠海远光晴天能源科技有限公司本期年应纳税 所得额未超过100万元,本期按5%的税率计缴企业所得税。

*12、根据小型微利企业的税收优惠政策,佛山市晴方太阳能科技有限公司本期年应纳税 所得额未超过100万元,本期按5%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项	2019.12.31				2018.12.31
目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金:	--		103,609.24			76,870.23
银行存款:		$\bullet$ $\bullet$	280,666,625.09	۰.	$\bullet\,\bullet$	1,092,906,359.73
人民币	--	$\sim$	280,199,690.95		۰.	1,092,708,242.06
美元	10.78	6.9762	75.20	10.78	6.8632	73.99
港币	521,175.89	0.89578	466,858.94	226,025.66	0.8762	198,043.68
其他货币资金:		--	13,463,865.45		--	16,209,373.79
ᆎ 슴			294,234,099.78			1,109,192,603.75
其中: 存放在境外 的款项总额			466,934.14			198,117.67

说明: 期末其他货币资金为存出投资款、外埠存款、履约保函存款等, 其中保函保证金 存款 13,413,607.73 元, 因使用受限从现金流量表的现金及现金等价物中扣除。

2、交易性金融资产

项 目	2019.12.31	2018.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产	870,000,000.00	$\sim$
其中: 权益工具投资	--
结构性存款	570,000,000.00
理财产品	300,000,000.00	$- -$
计 合	870,000,000.00

3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目	2019.12.31	2018.12.31
指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产	--	1,551,334.00
其中: 债务工具投资	$-$	1,551,334.00
1†	--	1,551,334.00

4、应收票据

票据种类		2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	25,325,031.15	$\blacksquare$	25,325,031.15	39.085.409.83	--	39,085,409.83
商业承兑汇票	12,003,551.26	483,027.75	11,520,523.51	284,365.00	$\overline{\phantom{a}}$	284,365.00
计 台	37,328,582.41	483,027.75	36,845,554.66	39,369,774.83	$\bullet$ $\bullet$	39,369,774.83

(1) 期末, 本公司无质押的应收票据。

(2) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	3.536.541.00	$- -$
商业承兑票据	$- -$	$\bullet\bullet$
计 合	3,536,541.00	$\bullet \bullet$

(3) 期末, 本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(4) 按坏账计提方法分类

			2019.12.31			2019.01.01
	账面余额		坏账准备			账面余额			坏账准备
类 别	金额	比例 (%)	金额	预期 信用 损失 率(%)	账面 价值	金额	比例 (%)	金额	预期信 用损失 率(%)	账面 价值
按单项计提 坏账准备
按组合计提 坏账准备	37,328,582.41		100.00 483,027.75	1.29	36.845.554.66 39.369.774.83		100.00			$-39,369,774.83$
其中:
商业承兑汇 票	12,003,551.26	32.16	483,027.75	4.02	11,520,523.51	284,365.00	0.72			284,365.00
银行承兑 汇票	25,325,031.15	67.84				25,325,031.15 39,085,409.83	99.28	-		$-39085,409.83$
计 슨	37,328,582.41	100.00	483,027.75	1.29		36,845,554.66 39,369,774.83	100.00			$-39,369,774.83$

按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 商业承兑汇票

		2019.12.31
秝	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	12,003,551.26	483,027.75	4.02 _________

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2018.12.31
首次执行新金融工具准则的调整金额
2019.01.01
本期计提	483,027.75
本期收回或转回
本期核销
本期转销
其他
2019.12.31	483,027.75

(6)本期无实际核销的应收票据。

5、应收账款

(1) 按账龄披露

账 黅	2019.12.31
1年以内	654,558,265.28
1至2年	127,417,788.08
2至3年	74,853,848.55
3年以上	69,351,013.53
计 小	926,180,915.44
减: 坏账准备	134,654,523.96
计 合	791,526,391.48

(2) 按坏账计提方法分类披露

			2019.12.31			2019.01.01
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	预期信 比例 金颖 金额 用损失 (%) 率(%)	账面 价值	金额	比例 $($ %)	金额	预期信 用损失 串(%)	账面 价值
按单项计提坏账 准备	5,666,944 60	0.61	5,666,944.60	100.00
按组合计提坏账 准备	920,513,970.84	99.39	128.987,579.36			14.01 791 526 391.48 788 845 702.95		100.00 102,758,096.64		13.03 686,087,606.31
其中:
应收其他客户	920,513,970.84	100.00	128.987.579.36			14.01 791 526 391.48 788 845 702.95		100.00 102,758,096.64		13.03 686,087,606.31
合计	926,180,915.44	100.00	134,654,523.96			14.54 791,526,391.48 788,845,702,95		100.00 102,758,096.64		13.03 686,087,606.31

			2019.12.31
称 名	账面余额	坏账准备	预期信用 损失率 (%	计提理由
远光共创智能科技 股份有限公司	5,666,944.60	5,666,944.60	100.00	预计无法收回

2) 按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 应收客户

账 柃	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	654,111,102.90	26,818,950.26	4.10
1至2年	126,530,715.08	16,328,327.46	12.90
2至3年	70,521,139.33	16,489,288.11	23.38
3年以上	69,351,013.53	69,351,013.53	100.00
计 合	920,513,970.84	128,987,579.36	14.01

3) 2018年12月31日, 坏账准备计提情况:

种 类			2018.12.31
	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 应收账款	788,845,702.95	100.00	102,758,096.64	13.03	686,087,606.31
其中: 账龄组合	788,845,702.95	100.00	102,758,096.64	13.03	686,087,606.31
组合小计	788,845,702.95	100.00	102.758.096.64	13.03	686,087,606.31

49

远光软件股份有限公司 财务报表附注
2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款
计 合	788,845,702.95	100.00	102,758,096.64	13.03	686,087,606.31
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
					坏账准备金额
2018.12.31
首次执行新金融工具准则的调整金额
2019.01.01					102,758,096.64
本期计提					39,110,737.30
本期收回或转回					90,800.00
本期核销
本期转销
其他					$-7,305,109.98$
2019.12.31					134,654,523.96

说明: 其他为本期因合并范围变动减少的坏账准备。

其中,本期转回或收回金额重要的坏账准备如下:

单位名称	转回原因	收回方式	原确定坏账准备 的依据	转回或收回 金额
国电四川发电有限公司 南桠河水电分公司	收回核销款项	银行转账	预计无法收回	90,000.00
国网吉林乾安县供电有 限公司	收回核销款项	银行转账	预计无法收回	800.00
计				90,800.00

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5) 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 165,667,025.23 元, 占应收账款期 末余额合计数的比例 17.89%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 14,140,015.97元。

(6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

(7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

6、预付款项

(1) 预付款项按账龄披露

龄 账	2019.12.31		2018.12.31
	额 金	比例%	额 金	比例%
1年以内	9,611,295.86	97.81	13,322,010.02	76.82
1至2年	206,915.21	2.11	3,042,102.00	17.54
2至3年	8,200.00	0.08	978,513.41	5.65
计 合	9,826,411.07	100.00	17,342,625.43	100.00

(2) 按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 3.710.720.54 元, 占预付款项期 末余额合计数的比例为 37.76%。

7、其他应收款

项 目		2019.12.31		2018.12.31
应收利息
应收股利		15,000,000.00		15,000,000.00
其他应收款		18,804,310.86		33,791,157.11
计 合		33,804,310.86		48,791,157.11
(1) 应收股利
被投资单位		2019.12.31		2018.12.31
华凯投资集团有限公司		15,000,000.00		15,000,000.00
小计:		15,000,000.00		15,000,000.00
减. 坏账准备
合 计		15,000,000.00		15,000,000.00
其中, 重要的账龄超过1年的应收股利如下:
被投资单位	期末余额	账龄	是否发生减值及其判断依据
华凯投资集团有限公司	15,000,000.00	1-2年		预计将于下个年度收回

(2) 其他应收款

①按账龄披露

账	龄 -----	--------- __ _ 2019.12.31 ____ -------
	年以内	--------- 41,510,928.94 ------ ------ ____

远光软件股份有限公司

财务报表附注

2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

1至2年	23,082,198.34
2至3年	16,903,982.04
3年以上	1,776,123.84
计 小	83,273,233.16
减: 坏账准备	64,468,922.30
计 合	18,804,310.86

②按款项性质披露

项 目	2019.12.31	2018, 12, 31
往来款	63,169,400.34	7, 155, 247. 72
保证金	16,540,710.01	22,842,402.19
备用金	1,708,428.17	10,605,515.83
其他	1,854,694.64	3,109,199.87
计 合	83,273,233.16	43,712,365.61

③坏账准备计提情况

期末, 处于第一阶段的坏账准备:

类 别	账面余额	未来12个月内的预 期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	15,000,000.00	$\bullet\bullet$	$- -$	15,000,000.00
应收股利	15,000,000.00	--	$- -$	15,000,000.00
按组合计提坏账准备	$\bullet\bullet$	--	$\overline{\phantom{a}}$	--
计	15,000,000.00	$\bullet\bullet$	--	15,000,000.00

期末, 处于第二阶段的坏账准备:

类 别		账面余额 整个存续期预期信 -----------------------------------	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	$\overline{a}$	$\sim$	--	$\cdots$
按组合计提坏账准备	21,259,743.66	11.55	2,455,432.80	18,804,310.86
应收其他款项	21,259,743.66	11.55	2,455,432.80	18,804,310.86
计 合	21,259,743.66	11.55	2,455,432.80	18,804,310.86

期末, 处于第三阶段的坏账准备:

类 别		整个存续期预 账面余额 期信用损失率 %)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	62,013,489.50	100.00	62,013,489,50	$\overline{\phantom{a}}$

计 合	62,013.489.50	100.00	62,013,489.50	$\bullet\bullet$
按组合计提坏账准备	--	--	$- -$	--
远光共创智能科技股份有 限公司及其子公司	62,013,489.50	100.00	62,013,489.50	$- -$	预计无法收 回

2018年12月31日, 坏账准备计提情况:

	2018.12.31
类 种	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净颖
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应 收款	39,877,769.61	91.23	6,086,612.50	15.26	33,791,157.11
其中: 账龄组合	39,877,769.61	91.23	6,086,612.50	15.26	33,791,157.11
组合小计	39,877,769.61	91.23	6,086,612.50	15.26	33,791,157.11
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	3834,596.00	8.77	3,834,596.00	100.00
计 合	43,712,365.61	100.00	9,921,208.50	22.70	33,791,157.11

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
2018年12月31日余额		9,921,208.50		9,921 208.50
首次执行新金融工具准则的调 整金额
2019年1月1日余额		9,921,208.50		9,921,208.50
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
-转入第三阶段
-转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提		-677 039 32	62,013,489.50	61,336,450.18
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动		$-6,788,736.38$		$-6,788,736.38$
2019年12月31日余额		2,455,432.80	62,013,489.50	64,468,922.30

说明:其他为本期因合并范围变动减少的坏账准备;本期无转回或收回金额重要的坏账 准备。

5本期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账 龄	占其他应收 款期末余 额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
远光共创智能科			1年以内25,660,910.07元;
技股份有限公司 及其子公司	往来款	62,013,489.50	1-2年20,352,579.43元;	74.47	62,013,489.50
			2-3年16,000,000.00元
单位1	存出保押金	1,823,000.00	1年以内	2.19	90,785.40
单位 2	存出保押金	1,821,070.00	1年以内	2.19	13,356.60
单位3	存出保押金	1,140,672.00	$1-24$	1.37	80,759.58
单位 4	存出保押金	560,000.00	1年以内	0.67	6,538.00
计 合		67,358,231.50		80.89	62,204,929.08

⑦本期无应收政府补助款。

3本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

9本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

1. 存货

(1) 存货分类

项		2019.12.31			2018.12.31
目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	11,457,760.24	$\overline{\phantom{a}}$	11,457,760.24	7, 133, 399. 38	$\sim$	7,133,399.38
在产品	17,456,309.07		17,456,309.07	21,855,521.27	194,229.40	21,661,291.87
库存商品	1,869,439.30	$\sim$	1,869,439.30	5,506,299.47	--	5,506,299.47
发出商品	825,234.54	$\sim$	825,234.54	3,982,772.10	--	3,982,772.10
计 合	31,608,743.15		$-31,608,743.15$	38,477,992.22	194,229.40	38,283,762.82

(2)存货跌价准备

项 目	2019.01.01		本期增加		本期减少
		计提	其他		转回或转销	其他		2019.12.31
原材料	$\sim$ $\sim$		$\bullet\bullet$	$\sim$	--		--	--
在产品	194,229.40		$\bullet\bullet$	$\bullet\bullet$	194,229.40		$\sim$	--

远光软件股份有限公司

财务报表附注

2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合	194,229.40	$\bullet\bullet$	$\bullet\bullet$	194,229.40	--	$\blacksquare$
周转材料	$\sim$	-	$\bullet\bullet$	$\blacksquare$	$- -$	$\sim$
库存商品	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\bullet\bullet$	--	$\bullet$ .

9、其他流动资产

目 项	2019.12.31	2018.12.31
待抵扣进项税额	1,426,098.75	1.112,763.91

10、可供出售金融资产

项	目	2019.12.31		2018.12.31
		账面余额 减值准备 账面价值		账面余额 减值准备	账面价值
	可供出售权益工具		176,628,248.72		$-176,628,248.72$
	其中: 按公允价
值计量
	按成本计量		176,628,248.72		$-176,628,248.72$
其他
合	计		176,628,248.72		$-176,628,248.72$

远光软件股份有限公司
财务报表附注
2019年度报告 (除特别注明外,金额单位为人民币元)
11、长期股权投资

$\ddot{\phantom{a}}$

					本期增减变动
被投资单位	2019.01.01		追加投资 减少投资	权益法下 确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	或利润 宣告发放 现金股利	减值 计表 准备	地其	2019.12.31	减值准备 期末余额
合营企业:
联营企业:
北京融和晟源售电 有限公司	28,456,118.12	$\sf I$		1,018,455.91	$\mathsf{I}$	$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$	$\mathsf I$	ł	I	29,474,574.03	$\sf I$
绍兴柯桥天堂硅谷 远光股权投资合伙 企业(有限合伙)	43,866,628.23	$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$		543,056.69	$\mathbf{I}$	I	J	$\mathbf{I}$	$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$	43,223,571.54	ı
深圳市多禧殷权投 资基金管理有限公	2,982,293.19	I		$-231,043.91$	$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$	I	ı	I	ţ	2,751,249.28	I
深圳市深远数据技 术有限公司	7,119,574.12	ı		179,159.97	ł	$\overline{\phantom{a}}$	I	ţ	$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$	7,298,734.09	ŧ
合肥启迪远光区块 链技术合伙企业(有 限合伙)	32,861,684.21	$\mathfrak k$		4,436.51	I	$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$	ı	$\mathsf I$	$\mathsf I$	32,866,120.72	I
深圳市链联科技有 限公司	$\mathbf{I}$	6,000,000.00		$-2,082,657.37$	$\mathbf{I}$	1,416,110.48	I	$\mathsf{I}$	$\mathsf{I}$	5,333,453.11	ı
远光共创智能科技 股份有限公司及其 子公司	I	ł		$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$	$\mathbf I$	$\mathbf I$	$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$	$\pmb{\mathsf{l}}$	ţ	$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$	I
おく	115,286,297.87	6,000,000.00		$-1,754,705.58$	$\overline{\phantom{a}}$	1,416,110.48	I	I	I	120,947,702.77	I
# ⋪	115,286,297.87	6,000,000.00		$-1,754,705.58$	ı	1,416,110.48	ţ	ŧ	ŧ	120,947,702.77	f,

56

12、其他权益工具投资

项	目	2019.12.31	2018.12.31
	华凯投资集团有限公司	135,988,254.46
	北京天润坤泽财务管理咨询有限责任公司	1,327,354.62
	珠海富海铧创信息技术创业投资基金(有限合伙)	37,870,967.74
合伙)	深粮智能物联股权投资基金(深圳)合伙企业(有限	12,966,900.00

合计

188, 153, 476.82

项 目	本期确认的 股利收入	作出指定 的原因	累计利得和 损失	其他综合收益转入 留存收益的金额	转入原因
华凯投资集团有限公司	--	非交易性	11,376,134.77
北京天润坤泽财务管理咨 询有限责任公司	$-1$	非交易性	327,354.62
珠海富海铧创信息技术创 业投资基金 (有限合伙)		非交易性		--
深粮智能物联股权投资基 金 (深圳) 合伙企业 (有 限合伙)	--	非交易性	466,900.00

13、投资性房地产

目 项	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.2018.12.31	52,880,885.83	52,880,885.83
2.本期增加金额	2,716,870.00	2,716,870.00
(1) 固定资产转入	2,716,870.00	2,716,870.00
3.本期减少金额
4.2019.12.31	55,597,755.83	55,597,755.83
二、累计折旧和累计摊销
1.2018.12.31	9,901,362.69	9,901,362.69
2.本期增加金额	2,675,849.40	2,675,849.40
(1) 计提或摊销	1,739,315.42	1,739,315.42
(2)其他增加	936,533.98	936,533.98
3.本期减少金额
4.2019.12.31	12,577,212.09	12,577,212.09
三、减值准备
1.2018.12.31	$-$

2.本期增加金额	--	$\overline{\phantom{a}}$
3、本期减少金额	$\bullet\bullet$	--
4.2019.12.31	--	--
四、账面价值
1.2019.12.31 账面价值	43,020,543.74	43,020,543.74
2.2018.12.31 账面价值	42,979,523.14	42,979,523.14

14、固定资产

2019.12.31	2018.12.31
165,622,751.86	165 564 475 83
$\overline{\phantom{a}}$	$- -$
165,622,751.86	165,564,475.83

(1) 固定资产

①固定资产情况

项 日	房屋及建筑物	运输设备	电脑相关设备	光伏电站	办公设备及其他	计 合
一、账面原值:
1.2018.12.31	188,669,310.13 8,532,222.16		59,850,152.39		12,126,897.80	269,178,582.48
2本期增加金额	341,991.69	244,442.14	6,547,498.38 4,863,387.25		5,050,928.28	17,048,247.74
(1) 购置	341,991.69	244,442.14	6,547,498.38		5,050,928.28	12,184,860.49
(2) 在建工程转入				4,863,387.25		4,863,387.25
3本期减少金额		2,976,390.00 2,100,253.78	13,813,964.75	$\overline{\phantom{0}}$	1,726.139.37	20,616,747.90
(1) 处置或报废		259,520.00 1,519,485.00	11,519,905.09	—	566,488.48	13,865,398.57
(2) 转入投资性房地产	2,716,870.00			-		2,716,870.00
(3)其他减少		580,768.78	2,294,059.66	$\overline{\phantom{0}}$	1,159,650.89	4,034,479.33
4.2019.12.31	186,034,911.82 6,676,410.52		52,583,686.02 4,863,387.25			15,451,686.71 265,610,082.32
二、累计折旧
1.2018.12.31	38,860,289.61 5,729,962.71		50,304,660.75	-		8,719,193.58 103,614,106.65
2.本期增加金额	6,111,528.59	716,729.78	5,536,417.84	165,392.88	1,485 733.25	14,015,802.34
(1) 计提	6,111,528.59 716,729.78		5,536,417.84	165,392.88	1,485,733.25	14,015,802.34
3.本期减少金额		1,054,180.45 1,840,979.34	13,177,001.65		1,570,417.09	17,642,578.53
(1) 处置或报废		117,646.47 1,443,510.75	11,164,276.60		505,080.95	13,230,514.77
(2) 转入投资性房地产	936,533.98					936,533.98
(3) 其他减少		397,468.59	2,012,725.05		1,065,336.14	3,475,529.78
4.2019.12.31	43,917,637.75 4,605,713.15		42,664,076.94	165,392.88	8,634,509.74	99,987,330.46

三、减值准备
1.2018.12.31
2.本期增加金额	--					÷
3本期减少金额		--	--		--	÷
4.2019.12.31						÷
四、账面价值
1.2019.12.31 账面价值	142,117,274.07 2,070,697.37			9,919,609.08 4,697,994.37		6,817,176.97 165,622,751.86
2.2018.12.31 账面价值	149,809,020.52 2,802,259.45		9,545,491.64			3,407,704.22 165,564,475.83

②未办妥产权证书的固定资产情况

项	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	2,000,097.12	已确权,尚未办理

15、在建工程

2019.12.31	2018.12.31
97,220,739.20	64,733,148.88
$\sim$	$- -$
97,220,739.20	64,733,148.88

(1) 在建工程

①在建工程明细

项 目		2019, 12.31
		账面余额 减值准备	账面净值		账面余额 减值准备	账面净值
远光智能产业园	97,220,739.20		$-$ 97,220,739.20 64,428,531.18			$-64428,531.18$
光伏电站(远光园区)	--		$\overline{\phantom{a}}$	304,617.70		304,617.70
光伏电站(环球制药)	--	--	$- -$	--	--
计 合	97,220,739.20		$-97,220,739.20$ 64,733,148.88			$-64,733,148.88$

②重要在建工程项目变动情况

工程名称	2019.01.01		本期增加 转入固定资产	其他减少	利息资 本化累	其中:本 期利息资 计金额 本化金额	本期利 惠资本 化率分	2019.12.31
	А	8	C	D				$E = A + B - C - D$
远光智能产业园	64.428.531.18	32.792.208.02						97,220,739.20
光伏电站(远光园区)	304,617.70	203.078.45	507,696.15					$\bullet\bullet$
光伏电站 (环球制药)		4,355,691 10	4.355.691.10	÷
计 合	64,733,148.88	37,350,977.57	4,863.387.25	99			۰.	97,220,739.20

重要在建工程项目变动情况 (续):

工程名称	预算数	工程累计投入占预算例%	工程进度	资金来源
远光智能产业园	260,000,000.00	42.25		42.25% 募股资金及自有资金
光伏电站(远光园区)	507 696 15	100	100%	自有资金
光伏电站 (环球制药)	4,355,691.10	100	100%	自有资金
计 合	264,863,387.25	--	$\sim$	÷

16、无形资产

(1) 无形资产情况

项 目	土地使用权	内部研发形成的软件及 外购软件	合计
一、账面原值
1.2018.12.31	11,708,692.17	97,979,209.90	109,687,902.07
2.本期增加金额		75,438,982.40	75,438,982.40
(1) 购置		1,586,598.38	1,586,598.38
(2) 内部研发		73,852,384.02	73,852,384.02
3本期减少金额		388,361.98	388,361.98
(1) 其他减少		388,361.98	388,361.98
4.2019.12.31	11,708,692.17	173,029,830.32	184,738,522.49
二、累计摊销
1 2018.12.31	1,248,413.26	37,580,210.55	38,828,623.81
2.本期增加金额	236,811.96	20,240,623.76	20,477,435.72
(1) 计提	236,811.96	20,240,623.76	20,477,435.72
3.本期减少金额		278,924.95	278,924.95
(1) 其他减少		278,924.95	278,924.95
4.2019.12.31	1,485,225.22	57,541,909.36	59,027,134.58
三、减值准备
1.2018.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019.12.31
四、账面价值
1.2019.12.31 账面价值	10,223,466.95	115,487,920.96	125,711,387.91
2.2018.12.31 账面价值	10,460,278.91	60,398,999.35	70,859,278.26

①期末, 通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为80.69%。

②重要的无形资产情况

项 目	账面价值	剩余摊销期限(月)
ECP 平台软件	3,340,424.10	22
会计引擎软件	1,666,979.38	21
实时监督软件	3,331,143.97	22
财务共享平台软件	2.677,718.17	22
基于市场化售电公司的购售电管理系统	5,978,995.23	34
电子发票服务平台	8,148,120.78	45
EAP-Cloud 云平台	5,017,862.36	46
基于 ECP 云服务平台的智能分析系统	8,686,869.87	57
基于 ECP 平台的设备及运维管理系统	12,276,876.67	57
输配电成本管理系统	17,317,871.42	57
ECP 云服务及接入平台	17,228,369.18	59
智能审计管理系统	15,768,309.12	59

17、开发支出

$\mathbb{Z}^2$

		本期增加		本期减少
项 目	2018.12.31	内部开发 支出	其他 增加	确认为 无形资产	计入当期损益	2019.12.31
ECP 云服务与接入 平台	12,503,191.46	5,017,183.98		17,520,375.44
基于 ECP 平台的设 备及运维管理系统	9,116,143.77	3,806,884.30		12,923,028.07
智能审计管理系统	11,663,379.96	4,372,188.64		16,035,568.60
输配电成本管理系 统	12,417,325.74	5,812,012.61	$\bullet$	18,229,338.35
基于 ECP 云服务平 台的智能分析系统	6,981,556.19	2,162,517.37		9,144,073.56
数据存证区块链	1,964,257.23	10,282,165.66				-- 12,246,422.89
基于分布式架构的 研发运维一体化平 台(天擎)		9,133,555.49				9,133,555.49
知识共享交流管理 平台		2,097,901.95				2,097,901.95
营销云		1,040,430.86				1,040,430.86
合计	54,645,854.35	43,724,840.86		73,852,384.02		$-24,518,311.19$

续:

项 目	资本化开始时点 资本化的具体依据	截至期末的 研发进度
ECP 云服务与接入平台	2017年02月 产品规划评审通过	100.00%
基于 ECP 平台的设备及运维管理系统	2017年01月 产品规划评审通过	100.00%
智能审计管理系统	2017年01月 产品规划评审通过	100.00%
输配电成本管理系统	2017年01月 产品规划评审通过	100.00%
基于 ECP 云服务平台的智能分析系统	2017年02月 产品规划评审通过	100.00%
数据存证区块链	2018年10月 产品规划评审通过	68.04%
基于分布式架构的研发运维一体化平台(天擎)	2019年01月 产品规划评审通过	71.47%
知识共享交流管理平台	2019年10月 产品规划评审通过	27.60%
营销云	2019年10月 产品规划评审通过	18.81%

18、商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉		本期增加		本期减少
的事项	2018.12.31	企业合并 形成	其他	处置	其他	2019.12.31
北京神航星云科技有限公司	1,263,535.79			1,263,535.79
长沙远光瑞翔科技有限公司	30,377,899.03	--			--	30,377,899.03
杭州昊美科技有限公司	10,545,707.83					10,545,707.83
北京智和管理咨询有限公司	567,530.64			--		567,530.64
计 合	42,754,673.29			1,263,535.79	$\bullet\,\bullet$	41,491,137.50

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉	2018.12.31	本期增加		本期减少
的事项		计提	其他	处置	其他	2019.12.31
北京神航星云科技有限公司	1,263,535.79		--	1,263,535.79
长沙远光瑞翔科技有限公司	3,775,326.88	2,405,350.37	--	$- -$	--	6,180,677.25
杭州昊美科技有限公司				$\bullet$
北京智和管理咨询有限公司	--	--	--			--
计 合	5,038,862.67	2,405,350.37	0.00	1,263,535.79	0.00	6,180,677.25

1) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合	分摊至本资产组或资产 组合的商誉账面价值	资产组或资产组组 合账面价值	包含商誉的资产组或 资产组组合账面价值
长沙远光瑞翔科技有限公司	38.003 674 50	46,088,340.31	84.092.014.81
杭州昊美科技有限公司	14.913.962.79	105 496 644 44	120.410.607.23

2015年1月1日,本公司通过非同一控制下企业合并取得长沙瑞翔公司70%的股权,形成 商誉30,377,899.03元,在计算分摊至本资产组的商誉账面价值时按照商誉形成时点将归属 于少数股东的商誉包括在内。

2017年6月30日,本公司通过非同一控制下企业合并取得杭州昊美公司70.7103%的股权, 形成商誉10,545,707.83 元, 在计算分摊至本资产组的商誉账面价值时按照商誉形成时点将 归属于少数股东的商誉包括在内。

2) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

①收回金额的确定方法

资产组或资产组组合	可收回金额的确定方法
长沙远光瑞翔科技有限公司	资产组资产预计未来现金流量的现值
杭州昊美科技有限公司	资产组资产预计未来现金流量的现值

②用未来现金流量折现方法的关键参数信息

预期增长率	毛利率	税前折现率
3.55%-8.67%	63.06%-63.40%	15.73%
1 10%-4 75%	45.76%-46.71%	15 73%

③商誉减值测试的结论

资产组或资产组组合	包含商誉的资产组或资 产组组合的可收回金额	包含商誉的资产组或资 归属于本公司应确 产组组合的账面价值 认的商誉减值损失
长沙远光瑞翔科技有限公司*1	80,655,800.00	84.092.014.81	2.405.350.37
杭州昊美科技有限公司*2	155,144,700.00	120.410.607.23	$- -$

*1、长沙瑞翔资产组预计未来现金流量现值(可收回金额)参考利用本公司聘请的北京华 亚正信资产评估有限公司出具的《远光资本管理(横琴)有限公司以财务报告为目的商 誉减值测试所涉及的远光资本管理(横琴)有限公司并购长沙远光瑞翔科技有限公司形 成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告XX 华亚正信评报字【2020】第A02-0004号)。

*2、杭州昊美资产组预计未来现金流量现值(可收回金额)参考利用本公司聘请的北京中 和谊资产评估有限公司出具的《远光软件股份有限公司拟对企业合并形成的商誉减值测 试涉及的杭州昊美科技有限公司资产组合可收回价值项目资产评估报告》(中和谊评报字 [2020]10004号)。

19、长期待摊费用

项 目	2018.12.31		本期减少
		本期增加	本期摊销	其他减少	2019.12.31
装修费	3,390,411.60	$\bullet$	2,832,980.42	$-$	557,431.18

20、递延所得税资产与递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

	2019.12.31		2018.12.31
项 目	可抵扣/应纳税暂 时性差异	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异	递延所得税 资产/负债
递延所得税资产:
资产减值准备	199,606,246.23	22,177,791.63	97,460,162.94	10,663,551.75
股权激励费用			7,722,620.00	772,262.00
可抵扣亏损	66,818,205.85	10,562,256.89	56,210,745.11	8,459,683.17
长期股权投资权益法核算 产生的可抵扣暂时性差异	31,475,812.70	3,147,581.28	2,403,089.02	240,308.90
计 小	297,900,264.78	35,887,629.80	163,796,617.07	20,135,805.82
递延所得税负债:
非同一控制企业合并资产 评估增值	13,345,177.09	2,001,776.54	17,498,305.59	2,624 745.82
可供出售金融资产产生的 应纳税暂时性差异			63,787,119.69	6,378,711.96
其他权益工具产生的应纳 税暂时性差异	63,787,119.69	6,378,711.96
计入其他综合收益的其他 权益工具公允价值变动产 生的应纳税暂时性差异	12,170,389.39	1,217,038.94
长期股权投资权益法核算 产生的应纳税暂时性差异	654,507.56	65,450.76
计 小	89,957,193.73	9,662,978.20	81,285,425.28	9,003,457.78

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目	2019.12.31	2018.12.31
可抵扣暂时性差异	28,180,905.03	20,258,004.87
可抵扣亏损	333 457 21	96,742,385.88
计 合	28,514,362.24	117,000,390.75

财务报表附注

2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

份 年	2019.12.31	2018.12.31	备注
2019年		10,095,174.53
2020年	47,283.37	22,546,124.88
2021年	105,852.34	712,365.68
2022年	84,395.11	22,601,058.80
2023年	95,926.39	40,787,661.99
2024年	0.00	$\sim$
计 合	333,457.21	96,742,385.88

21、短期借款

项	2019.12.31	2018.12.31
保证借款	10,000,000.00	40,968,387.02

说明:子公司杭州昊美科技有限公司向招商银行杭州高新支行借款1,000万元,由本公司 提供连带责任保证。

22、应付票据

类 种	2019.12.31	2018.12.31
商业承兑汇票	$- -$	$\bullet\bullet$
银行承兑汇票	452,600.00	$\bullet\bullet$
计 台	452,600.00	$\sim$

说明: 期末已到期未兑付的应付票据为零。

23、应付账款

项 目	-------- 2019.12.31	2018.12.31
应付材料款等	_____ 134,954,065.20	110,719,365.87
. . المتابعين والمستسلم والمنافس والمستلم المتناسب		.

其中, 账龄超过1年的重要应付账款

项 目	金额	未偿还或未结转的原因
单位	2,317,700.00	尚未结算

24、预收款项

项	2019.12.31	2018.12.31
预收货款	10,319,374.68	15,823,554.77

25、应付职工薪酬

项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	93,982,635.18	781,363,465.28	776,466,867.81	98,879,232.65
离职后福利-设定提存计划	10,151.79	42,631,017.04	42,641,071.14	97.69
辞退福利	$\bullet\bullet$	2,579,905.33	2,579,905.33
一年内到期的其他福利	$-$	$- -$	$\overline{\phantom{a}}$	$- -$
计	93,992,786.97	826,574,387.65	821,687,844.28	98,879,330.34

(1)短期薪酬

目 项		本期增加	本期减少	2019.12.31
工资、奖金、 津贴和补贴	89 984,424.03	690,859,906.25	684,460,914.04	96,383,416.24
职工福利费	$\overline{\phantom{a}}$	20,003,843.68	20,003,843.68
社会保险费	6,222.07	26,128,687.87	26 134 850 05	59.89
其中: 1. 医疗保险费	5,239.64	22,003,105.57	22,008,294.78	50 43
工伤保险费 2.	327.48	1,375.194.10	1,375,518.42	3.16
生育保险费 3.	654.95	2,750,388.20	2.751.036.85	630
住房公积金	448.00	24,538,420.48	24,538,868.48
工会经费和职工教育经费	3,991,541.08	19,832,607.00	21,328,391.56	2,495,756.52
计 合	93,982,635.18	781,363,465.28	776,466,867.81	98,879,232.65

(2) 设定提存计划

项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
离职后福利	10,151.79	42,631,017.04	42,641,071.14	97 69
其中: 1. 基本养老保险费	8,841.88	37,130,240,65	37,138,997.44	85.09
2. 失业保险费	1,309.91	5,500,776.39	5,502,073.70	12.60
计 合	10,151.79	42,631,017.04	42,641,071.14	97.69

说明: 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划, 根据该等计划, 本公司按员工基本工资每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再 承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

26、应交税费

税 项	2019.12.31	2018.12.31
增值税	32,246,136.65	20,267,763.93
教育费附加	1,611,045.15	1,067,530.43

远光软件股份有限公司

财务报表附注

2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

计 合	50,090,085.25	31,271,963.51
其他	29,017.62	577,630.07
城市维护建设税	2,256,272.18	1,494,467.57
个人所得税	2,783,942.40	2,442,219.40
企业所得税	11,163,671.25	5,422,352.11

27、其他应付款

	项 目			2019.12.31		2018.12.31
	应付利息			25,012.51		34,751.67
	应付股利					571,034.20
	其他应付款			6,688,419.30		10,069,801.28
	计 合			6,713,431.81		10,675,587.15
	(1) 应付利息
	项 目			2019.12.31		2018.12.31
	短期借款应付利息			25,012.51		34,751.67
	(2) 应付股利
	项 目			2019.12.31		2018.12.31
	普通股股利					571,034.20
	(3)其他应付款
	项 目			2019.12.31		2018.12.31
	押金、保证金			678,798.33		1,534,720.77
	其他			6,009,620.97		8,535,080.51
	计 合			6,688,419.30		10,069,801.28
28.	其他流动负债
	项 目			2019.12.31		2018.12.31
	股权激励计划回购义务			--		34,433,729.20
29.	递延收益
	项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
	政府补助	4,700,000.00	2,000,000.00	3.900.000.00	2,800,000,00

说明: 计入递延收益的政府补助详见附注十四、3、政府补助。

30、股本

				本期增减(+、-)
项 目	2018.12.31	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	2019.12.31
股份总数	849,403,251.00	0.00	0.00	0.00	$-1,337,011.00$	$-1,337,011.00$	848,066,240.00

31、资本公积

项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
股本溢价	143.078.328.80	8.613,920.00	7.051.776.44	144,640,472.36
其他资本公积	7.722.620.00	2.307.410.48	8 613 920 00	1,416,110.48
一计 合	150,800,948.80	10,921,330.48	15,665,696.44	146,056,582.84

说明:

(1)股本溢价本期增加原因:本期解锁限制性股票的股权激励费用(从其他资本公积转 入)。本期减少原因: 离职人员限制性股票回购减少资本公积 5,197,435.72 元, 公司同一控 制下对子公司的所有者权益份额变化相关交易减少资本公积1,854,340.72元。

(2)其他资本公积本期增加为计提的股权激励费用以及由于被投资方深圳市链联科技有 限公司净资产增加计提的其他权益变动,本期减少为解锁限制性股票的股权激励费用。

32、库存股

项	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
股权激励回购义务	34,433,729.20	$\sim$	34.433.729.20	--

33、其他综合收益

		本期发生额
项 目	2018.12.31	2019.1.1(1)	本期所得税 前发生额	减: 前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减: 所得税 费用	税后归属于母 公司(2)	税后归 属于少 数股东	2019.12.31 $(3) = (1) +$ (2)
一、不能重分类进 损益的其他综合 收益	--	-5,597,688.49	18 390 043 27	$\overline{\phantom{a}}$	839,004.33	16,551,038.94	$\blacksquare$	10.953.350.45
1.其他权益工具投 资公允价值变动 二、将重分类进损	-	$-5,597,688.49$	18.390,043.27	$\overline{\phantom{a}}$	839.004.33	16.551.038.94		10.953.350.45
益的其他综合收 莅	$-3.849.18$	$-3,849.18$	8.307.09			8,307.09	$\overline{\phantom{a}}$	4,457.91
1.外币财务报表折 算差额	$-3,849.18$	$-3,849,18$	8,307.09		.,	8,307.09	$\overline{\phantom{a}}$	4,457.91
其他综合收益 合计	$-3,849.18$	-5,601,537.67	18,398,350.36	$\bullet$	1,839,004.33	16,559,346.03	$\sim$	10,957,808.36

34、盈余公积

项	2018.12.31	本期增加	本期减少 ____	2019.12.31
法定盈余公积	231,562,854.16	16,604,666.54	$\sim$	248,167,520.70

说明:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取。

35、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额	提取或分配比例
期初未分配利润	1,056,527,973.91	1,033,967,901.17
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	226,707,159.85	194,695,651.63
减: 提取法定盈余公积	16,604,666.54	20,454,570.12	10%
应付普通股股利	42,346,965.11	30,278,130.77
转作股本的普通股股利	--	121,402,878.00
期末未分配利润	1,224,283,502.11	1,056,527,973.91

36、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额			上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,563,198,283.26	545,030,352.75	1,274,457,899.47	433,227,894.80
其他业务	2,010,275.56	1,739,315.42	3,923,751.17	1,589,208.26
计 兮	1,565,208,558.82	546,769,668.17	1,278,381,650.64	434,817,103.06

37、税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	5,938,244.57	5,556,135.14
教育费附加	4,241,639.88	3,954,687.53
房产税	1,778,794.99	2,063,545.26
土地使用税	164 432 17	158,121.07
印花税	669,678.46	706,306.61
其他	3,069,641.94	2,976,048.62
计 合	15,862,432.01	15,414,844.23

说明: 各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

远光软件股份有限公司

财务报表附注

2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

38、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	99,733,064.45	106,502,906.97
差旅费	12,209,721.88	11,589,782.73
广告宣传费	15,050,149.14	19,649,925.33
房租水电费	8,069,567.58	7,654,277.64
咨询服务费	65,004,124.92	41,334,163.62
折旧费	1,162,124.73	1,195,936.80
其他	32,710,016.01	36,707,113.98
计 合	233,938,768.71	224,634,107.07

39、管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	127,941,691.53	110,101,197.08
折旧及摊销费用	10,446,355.31	20,160,505.76
股权激励费用	891,300.00	4,599,200.00
差旅费	7,502,741.28	6,615,355.51
其他	44,385,198.33	48,752,682.32
计 合	191, 167, 286. 45	190,228,940.67

40、研发费用

$\ddot{\phantom{a}}$

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	262, 261, 327.60	227,058,475.57
差旅费	12,624,134.26	11,489,163.71
折旧及摊销费用	22,519,903.81	7,674,589.14
其他	11,559,107.16	12,637,069.70
计 合	308,964,472.83	258,859,298.12

41、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,398,869.40	3,320,477.91
利息收入	14, 143, 042. 44	12,994,722.34
手续费及其他	476,000.12	635, 183.98
计 合	-11,268,172.92	$-9,039,060.45$

42、其他收益

计 合	16,201,539.50	27,230,691.40	7,959,242.72
进项税加计抵减	1,666,963.70	--
其中: 增值税返还	6,575,333.08	10,810,800.40
与企业日常活动相关的政府补助	14,534,575.80	27,230,691.40	7,959,242.72
补助项目(产生其他收益的来源)	本期发生额	上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

(1) 政府补助的具体信息, 详见附注十四、3、政府补助。

(2)作为经常性损益的政府补助,具体见"附注十六、1当期非经常性损益明细表""。

43、投资收益

目 项	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	$-1,754,705.58$	-5,160,908.02
处置长期股权投资产生的投资收益	31,330,996.31
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益		15,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	4,861,233.73
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益		41,592.97
其他		14, 124, 896. 47
计 合	34,437,524.46	24,005,581.42

本期发生额	上期发生额
-483,027.75
-39,110,737.30
-61,336,450.18
-100,930,215.23

45、资产减值损失

$-2,405,350.37$	$-3,775,326.88$
	-16,734,061.18
本期发生额	上期发生额

46、资产处置收益

项		本期发生额	上期发生额
	固定资产处置利得(损失以"-"填列)	-52,154.10

47、营业外收入

计 合	409,934.70	546,576.83	409,934.70
其他	402 069 04	239,856.86	402,254.14
非流动资产毁损报废利得	786566	306,719.97	7,680.56
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额

48、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	190,936.61	58,834.49	190,936.61
对外捐赠支出	--	90,000.00
其他	752,601.57	91,483.93	752,601.57
计 合	943,538.18	240,318.42	943,538.18

49、所得税费用

(1) 所得税费用明细

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	21,394,660.56	11,144,847.95
递延所得税费用	$-16,309,527.48$	-4,288,292.76
合 ゙゙゙゙ゖ	5,085,133.08	6,856,555.19

(2) 所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	226,491,844.35	194,499,561.11
按适用税率计算的所得税费用	22,649,184.44	19,449,956.11
某些子公司适用不同税率的影响	$-2,136,372.06$	1,110,146.32
不可抵扣的成本、费用和损失	$-21,241,325.67$	-16,295,562.00
税率变动对期初递延所得税余额的影响	68,802.86	68,802.86
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响(以"-"填列)	-1,064,206.57
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的	6,101,394.53	6,429,864.51

远光软件股份有限公司

财务报表附注

2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目	本期发生额	上期发生额
纳税影响
其他	707,655.55	$-3,906,652.61$
所得税费用	5,085,133.08	6,856,555.19

50、现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
银行存款利息收入	14, 143, 042. 44	12,990,558.78
政府补助	6.059,242.72	8,688,871.86
资金往来	17, 107, 382.13	24, 113, 412.53
计 合	37,309,667.29	45,792,843.17

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
财务费用支付的现金	506,123.67	700,376.38
销售及管理费用支付的现金	209,976,060.56	206, 143, 491. 35
营业外支出支付的现金	661,375.06	90,378.51
其他资金往来	18,312,059.87	24,654,171.55
计 合	229,455,619.16	231,588,417.79

51、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	221,406,711.27	187,643,005.92
加:资产减值损失	2,405,350.37	20,509,388.06
信用减值损失	100,930,215.23
固定资产折旧、投资性房地产折旧	15,755,117.76	14,899,768.29
无形资产摊销	20,477,435.72	14,688,293.72
长期待摊费用摊销	2,832,980.42	3,654,229.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 (收益以"-"号填列)	52,154.10
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	183,256.05	$-247,885.48$
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)

远光软件股份有限公司

财务报表附注

$\cdot$

$\ddot{\phantom{0}}$

2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务费用(收益以"-"号填列)	2,368,735.85	3,320,477.91
投资损失(收益以"-"号填列)	-34 437 524.46	$-24,005,581.42$
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-15,751,823.98	$-3,962,310.50$
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	$-557518.52$	$-373,199.79$
存货的减少(增加以"-"号填列)	6,869,249.07	$-5,464,277.29$
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-80,411,504.39	$-63, 163, 141.27$
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-55,505,730.02	-4,947,017.23
其他
经营活动产生的现金流量净额	186,617,104.47	142,551,750.65
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	280,820,492.05	1,093,035,336.82
减: 现金的期初余额	1,093,035,336.82	1,034,024,947.96
现金等价物的期末余额 加:
现金等价物的期初余额 洬.
现金及现金等价物净增加额	$-812,214,844.77$	59,010,388.86

(2) 现金及现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
一、现金	280,820,492.05	1,093,035,336.82
其中:库存现金	103,609.24	76,870.23
可随时用于支付的银行存款	280,666,625.09	1,092,906,359.73
可随时用于支付的其他货币资金	50,257.72	52,106.86
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	280,820,492.05	1,093,035,336.82
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物	13,413,607.73	16, 157, 266. 93

52、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	ستستعمل 受限原因
货币资金	13,413,607.73	保函或履约保证金

53、外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			466,934.14
其中: 美元	10.78	6.9762	75.20
港币	521,175.89	0.89578	466,858.94

六、合并范围的变动

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得 时点	股权取 得成本	股权取得比 俐 (%)	股权取 得方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期 末被购买方 的收入	购买日至期末 被购买方的净 利润
佛山市晴方太阳 能科技有限公司	2019-04-24	l.OO	100	收购	2019-04-24	完成股权 变更	737.057.76	530,470.51

(2) 合并成本及商誉

项 E	佛山市晴方太阳能科技有限公司
合并成本:
现金	1.00
合并成本合计	1.00
减: 取得的可辨认净资产公允价值份额	84,045.53
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值 份额的金额	$-84,044.53$

说明: 佛山市晴方太阳能科技有限公司被合并净资产公允价值是以账面价值协商确定。

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

项 目	佛山市晴方太阳能科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产:
应收账款	101,580.46	101,580.46
其他应收款	5,584.00	5,584.00
负债:
应交税费	11,686.24	11,686.24
其他应付款	11,432.69	11,432.69
净资产	84,045.53	84,045.53
减: 少数股东权益
合并取得的净资产	84,045.53	84,045.53

2、处置子公司

(1) 单次处置至丧失控制权而减少的子公司

子公司名称	股权处置 价款	股权处置 比例%	股权处 置方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时 点的确定依据	处置价款与处置投 资对应的合并财务 报表层面享有该子 公司净资产份额的 差额	合并财务报 表中与该子 公司相关的 商誉
远光共创智能科 技股份有限公司 及其子公司			-	2019.10.30	丧失控制权	31,330,996.31
北京神航星云 科技有限公司		100.00	注销	2019.2.20	已完成注销		1 263,535.79
杭州迈测信息 工程有限公司	--	70.7103	注销	2019.5.20	已完成注销

续.

子公司名称	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例%	日剩余股权 的账面价值	丧失控制权之 丧失控制权之 按公允价值重 日剩余股权 的公允价值	新计量产生 的利得损失	丧失控制权之日 剩余股权的公允 价值的确定方法 及主要假设	与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额
远光共创智能科技股份 有限公司及其子公司	57.98
北京神航星云科技有限 公司
杭州迈测信息工程有限 公司

1. 其他

2019年1月17日,本公司与浙江晴天太阳能科技有限公司共同出资设立子公司珠海远光 晴天能源科技有限公司, 纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称	主要经	注册地		持股比例%
	昔地		业务性质	直接	间接	取得方式
远光资本管理(横琴)有限公司	珠海	珠海	投资管理、实业投资等	100.00		设立
远光软件(北京)有限公司	北京	北京	软件开发、销售	100.00		设立
南京远光广安信息科技有限公司	南京	南京	软件开发、销售		66.67	设立
长沙远光瑞翔科技有限公司	长沙	长沙	软件开发、销售		70.00	收购
远光软件(武汉)有限公司	武汉	武汉	软件开发、销售	100.00		设立
珠海远光移动互联科技有限公司	珠海	珠海	互联网接入及相关服务	100.00		设立
珠海远光软件产业有限公司	珠海	珠海	软件开发、销售	51.22		收购

珠海高远电能科技有限公司	珠海	珠海	购、售电,软件开发、销售	51.00	12.00	设立
远光能源互联网产业发展(横琴)有 限公司	珠海	珠海	软件开发、销售	100.00		设立
远光信息技术(澳门)有限公司	澳门	澳门	软件开发及相关咨询、服务		100.00	设立
北京智和管理咨询有限公司	北京	北京	企业管理咨询、经济贸易咨询		52.00	收购
杭州昊美科技有限公司	杭州	杭州	软件开发、销售	70.7103		收购
杭州昊美电力工程有限公司	杭州	杭州	软件开发、销售		70.7103	收购
杭州微能智能科技有限公司	杭州	杭州	软件开发、销售		70 7103	收购
珠海智行慧达商务旅行社有限公司	珠海	珠海	旅游管理服务、代购飞机票等		100.00	设立
珠海远光睛天能源科技有限公司			太阳能光伏电站的开发、建设
	珠海	珠海	和运维等	70.00		设立
佛山市晴方太阳能科技有限公司		佛山	工程和技术研究和试验发展;
	佛山		太阳能发电工程施工等		70.00	收购

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持 股比例%	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
南京远光广安信息科技有 限公司	33.33	732,916.03		12,425,613.36
长沙远光瑞翔科技有限公 司	30.00	$-2,968,458.13$		19,785,460.05
杭州昊美科技有限公司及 其子公司	29.2897	4,111,063.54	--	37,432,500.71

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	2019.12.31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
南京远光广安信息科 技有限公司	39,627,839.62	8,080,300.14	47,708,139.76	10,431,472.00		10 431,472.00
长沙远光瑞翔科技有 限公司	64,644,724.19	12,978,004.58	77,622,728.77	11,061,418.73	609,776.54	11,671,195.27
杭州昊美科技有限公 司及其子公司	159,873,729.48	23,710.975.87	183,584,705.35	54,391,803.65	1 392,000.00	55,783,803.65
$\cdots$

续(1):

子公司名称			2018.12.31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
南京远光广安信息 科技有限公司	35, 188, 124. 49	8,328,256.56	43,516,381.05	8.438.681.27		8,438,681.27
长沙远光瑞翔科技 有限公司	78,483,331.23	10,384,279.55	88,867,610.78	12.364.471 03	656.745.82	13,021,216.85
杭州昊美科技有限 公司及其子公司	138,920,320.06	27,262,099.73	166,182,419.79	50.449,385.77	1,968.000.00	52,417,385.77

续(2):

		本期发生额				上期发生顿
子公司名林	营业 收入	净利润	综合收益总 簯	经营活动现 金流量	营业 收入	净利润	综合收益总 颡	经营活动现 全流量
南京远光广安 信息科技有限 公司	30,186,681.28	2.198,967.98	2,198 967.98	4,759,694.37	23.306.861.69	$-2,449,742.57$	$-2.449.742.57$	4,786,896.34
长沙远光瑞翔 科技有限公司	40,237,899.84	$-9.894.860.43$	9,894 860.43	7.698.820.37	38 746 719 35	6.176.160.64	6.176.160.64	1,174 102.11
杭州昊美科技 有限公司及其 子公司	144,632,696.98	14 035,867.68	14,035,867.68	$-950.884.63$	111 161 162 30	12.025.049.66	12.025.049.66	17.886.762.00

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

目 项	2019.12.31/本期发生额	2018.12.31/上期发生额
联营企业:
投资账面价值合计	120,947,702.77	115,286,297.87
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	$-1,754,705.58$	$-5,160,908.02$
其他综合收益	--
综合收益总额	$-1,754,705.58$	$-5,160,908.02$

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融 资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工 具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序, 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统, 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构, 制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面 临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险 和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决 定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序讲 行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1) 信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应 收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用 资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的 客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体 信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财 务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。

(2) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺 的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以 满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺, 以满足短期和长期的资金需求。

(3) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

其他价格风险

其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论 这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交 易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场 指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负

债表日以公允价值计量。因此,本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取 任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险,并将于需要时考虑采取 持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下,权益证券投资价格本年的变动对本公司当期损益及其他综合 收益的税后影响如下(单位:人民币元):

项 日		税后利润上升(下降)	其他综合收益上升(下降)
	本年数	上年数	本年数	上年数
因权益证券投资价格上升	--	$\overline{\phantom{a}}$	10,953,350.45	--
因权益证券投资价格下降	$-$	$-$	--

2. 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并 使其他利益相关者获益, 同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、 向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。干2019年12 月31日,本公司的资产负债率为11.14% (2018年12月31日: 13.05%)。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可 分为:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

第二层次: 直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次: 资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值 (不可观察输入值)。

(1) 以公允价值计量的项目和金额

于 2019年12月31日, 以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:

项 目	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公允价值 计量	合计
一、持续的公允价值计量
(一) 交易性金融资产
结构性存款	--		570,000,000.00	570,000,000.00
银行理财产品	--	--	300,000,000.00	300,000,000.00

(二)其他权益工具投资	$- -$	$- -$	188 153 476 82	188,153,476.82
持续以公允价值计量的 资产总额	$\sim$	$- -$	1,058,153,476.82	1,058,153,476.82

(2) 第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

容 内	期末公允价值	估值技术
权益工具投资:
非上市股权投资	188, 153, 476.82	成本及净资产价值
结构性存款	570,000,000.00	预期收益法
银行理财产品:	300,000,000.00	预期收益法

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名 称	注册地	业务性质		母公司对 注册资本 母公司对本公 本公司表 (万元) 司持股比例% 不一、…
国网电子 商务有限 公司	北京	销售汽车、日用品、五金交电、化 工产品、电子产品、机械设备、计 算机、软件及辅助设备;电子支付; 互联网信息服务: 保险代理; 制作、 代理、发布广告;技术开发、技术 转让、技术咨询、技术服务、技术 推广: 合同能源管理; 计算机系统 服务;数据处理(数据处理中的银 卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算 数据中心除外); 接受金融机构委托 从事金融信息技术外包服务;接受 金融机构委托从事金融业务流程外 包服务; 接受金融机构委托从事金 融知识流程外包服务; 票务代理。	100,000.00	20.75 10.64

2019年1月14日,国网福建省电力有限公司通过深圳证券交易所大宗交易系统,向陈利 浩、黄建元、黄笑华分别受让16,988,000股、900,000股和400,000股公司股份,合计18,288,000 股,占公司总股本的2.15%,受让完成后,国网福建省电力有限公司及其一致行动人国网 吉林省电力有限公司持有公司股份 90,275,039股,占公司总股本的10.63%。同时,国网福 建省电力有限公司、国网吉林省电力有限公司与国网电子商务有限公司于2019年1月14 日签署《股份划转协议》,国网福建省电力有限公司、国网吉林省电力有限公司将其持 有的公司 90,275,039股股份,全部无偿划转至国网电子商务有限公司。上述划转已经国家 电网有限公司 2019年1月15日出具《国家电网有限公司关于远光软件股份有限公司股权 划转的批复》(国家电网财[2019]64号)同意。

2019年7月26日,国网福建省电力有限公司、国网吉林省电力有限公司完成了股权划转 登记,国网电子商务有限公司持有公司90,275,039股股份,占公司总股本的10.63%。

2019年11月13日,国网电子商务有限公司与陈利浩、黄笑华签署《一致行动人协议》, 陈利浩、黄笑华成为国网电子商务有限公司的一致行动人,在公司股东大会及董事会会 议中行使表决权时采取相同的意思表示。至此,国网电子商务有限公司合计控制本公司 20.73%股份的表决权, 成为本公司控股股东。

国网电子商务有限公司是国家电网有限公司的全资子公司,本公司实际控制人是国务院 国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1、

3、本公司的合营企业和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下:

与本公司关系

合营或联营企业名称

北京融和晟源售电有限公司	公司联营企业
深圳市深远数据技术有限公司	公司联营企业
深圳市链联科技有限公司	公司联营企业
合肥启迪远光区块链技术合伙企业(有限合伙)	公司联营企业
远光共创智能科技股份有限公司及其子公司	公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
国电电力发展股份有限公司	持公司 6.20%股份
国家电网有限公司及其子公司	相同的最终控股股东

5、关联交易情况

(1) 关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国家电网有限公司及其子公司	采购材料及服务	6,013,551.10	0.00

②出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国电电力发展股份有限公司及其子公司	软件销售及服务	22 938 728 98	41.278.535.99
国家电网有限公司及其子公司*1	软件销售及服务	387 775 189.20	30,005,847.87

远光软件股份有限公司 财务报表附注

		2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)
--	--	----------------------------

--	1,223,890.56	提供服务	深圳市深远数据技术有限公司
$\sim$	5,188,679.25	提供服务	深圳市链联科技有限公司
$\bullet\bullet$	58.018.87	提供服务	北京融和晟源售电有限公司
$- -$	524,271.85	提供服务	合肥启迪远光区块链技术合伙企业 (有限合伙)

*1 公司本期与国家电网有限公司及其子公司的关联交易大幅增加的主要原因是控股股东 的变更导致关联方范围扩大。

(2) 关键管理人员薪酬

项 目	本期发生额	上期发生额
人数	25	26
关键管理人员薪酬	11,273,466.96	9,924,162.75

6、关联方应收应付款项

(1) 应收关联方款项

项目名称	关联方		2019.12.31	2018.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	远光共创智能科技股份 有限公司及其子公司	5,666,944.60	5666,944.60
应收账款	国家电网有限公司及其 子公司	536,173,063.63	36,769,984.66	16,598,812.45	831,574.12
应收账款	国电电力发展股份有限 公司及其子公司	30,107,878.74	8,591,020.40	47,093,891.69	11,097,510.44
应收账款	北京融和晟源售电有限 公司			97,040.82	9,704.08
应收账款	深圳市深远数据技术有 限公司	648,662.00	25,881.23
预付款项	国家电网有限公司及其 子公司	1,272,685.00
其他应收款	远光共创智能科技股份 有限公司及其子公司	62,013,489.50	62,013,489.50
其他应收款	国家电网有限公司及其 子公司	4,078,053.35	33,035.66

(2) 应付关联方款项

项目名称	关联方	2019.12.31	2018.12.31
预收款项	国电电力发展股份有限公司及其子公司	855,720.34	1.236.832.41
预收款项	国家电网有限公司及其子公司	1 276 372.30	800.00
应付账款	国家电网有限公司及其子公司	12,829,398.48	$-$

• 十一、 股份支付
• 1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	--
公司本期行权的各项权益工具总额	--
公司本期失效的各项权益工具总额	--
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同 剩余期限	本期已全部行权完毕
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	--
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	891,300.00

说明:

(1) 2016年9月13日, 公司召开 2016年第三次临时股东大会, 审议通过《2016年限制 性股票激励计划(草案)》及其摘要, 拟向激励对象授予不超过1.795.58 万股限制性股票, 其中首次授予1,635.58万股,预留160万股,预留部分的激励对象由本计划经股东大会审 议通过后12个月内确定,本计划的有效期为限制性股票完成登记之日起至所有限制性股 票解除限售或回购注销完毕之日止, 最长不超过48个月。

2016年9月21日,公司第五届董事会第三十四次会议审议通过《关于调整2016年限制性 股票激励计划授予对象及授予数量的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。 鉴于40名激励对象因个人原因全部或部分放弃认购共计57.5 万股限制性股票, 公司首次 授予的激励对象人数由 668 名变更为 633 名; 授予的限制性股票数量由 1,795.58 万股变更 为 1,738.08 万股, 首次授予的限制性股票数量由 1,635.58 万股变更为 1,578.08 万股, 预留 数量不变。

议案确定 2016年9月21日为授予日, 向激励对象授予相应额度的限制性股票。授予限制 性股票的授予价格为每股 7.04 元。股权激励计划拟授予激励对象的标的股票来源为公司 定向增发的股票。在可行权/解锁日内,若达到本计划规定的行权/解锁条件,本计划首次 授予的限制性股票自首次授予完成登记之日起12个月后的首个交易日起至首次授予完成 登记之日起24个月内的最后一个交易日当日止,激励对象可在解锁期内解锁40%,自首次 授予完成登记之日起24个月后的首个交易日起至首次授予完成登记之日起36个月内的最 后一个交易日当日止, 激励对象可在解锁期内解锁 30%, 自首次授予完成登记之日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予完成登记之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止, 激励对象可在解锁期内解锁30%。

本公司采用 Black-Scholes 期权定价模型计算限制性股票的公允价值。

2016年-2019年限制性股票股份支付费用摊销如下:

--------- 授 '的限制性股票 ۰¥۰	推销的总费用 需	2016 生	2017 年	2018年	2010
万股	$\pi$ .	兀		ヱ π.	$\pi$
.578.08	2,421.49	488.63	563.14	1.24 211	58.48

(2) 2017 年 7 月 21 日公司召开第六届董事会第七次会议, 审议通过《关于向激励对象 授予预留限制性股票的议案》,公司董事会确定以2017年7月21日为本次预留限制性股 票的授予日,向264名激励对象授予预留限制性股票1.466.810股,授予价格为5.18元/股。 公司董事会办理本次授予事项已经公司2016期第三次临时股东大会授权, 无需提交公司 股东大会审议。

公司本次激励计划预留限制性股票的授予对公司相关期度的财务状况和经营成果将产生 一定的影响。授予日为 2017 年 7 月 21 日, 根据授予日公允价值确认的股份支付费用在 2017年-2019年的摊销如下:

授子 股. 、票 ١Ŗ ŁИ. 围 - 14	需 擁销 厓 忌 酌 罧	OO. 任	- ס 10 生	ה הה
万股 ----------	- $\mathbf{H}$	$-$	$-$	$-$ $\mathbf{H}$
46.681	269.89	90.56	148.68	30.65

十二、 承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2019年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2019年12月31日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

2020年4月27日,公司第六届董事会第三十五次会议审议通过了2019年度的利润分配预 案,以未来实施2019年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10 股派发现金红利 0.55 元 (含税)、送红股 2 股 (含税), 以资本公积金向全体股东每 10 股 转增1股。上述利润分配预案尚须提交公司2019年度股东大会批准。

截至2020年4月27日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、分部报告

由于本公司资源统一管理,并无具体营运分部财务资料,故就资源分配及业绩评估向本 公司管理层呈报的资料以本公司整体营运业绩为主。因此,并无呈列营运分部及地区资 料.

2、杭州昊美科技有限公司业绩完成情况

本公司于2017年5月22日召开第六届董事会第四次会议,审议通过《关于对外投资的议 案》,同意公司收购杭州昊美科技有限公司("昊美科技")67%的股权,并向昊美科技 增资,收购及增资后,公司持有昊美科技 70.71%的股权。根据交易各方签署的《股权收 购及增资协议》及补充协议, 昊美科技股东承诺, 收到首期股权转让款之日起10个工作 日内,用股权转让款总金额30%的资金在二级市场购买远光软件股票,并自愿将相应股票 进行锁定。昊美科技 2019年度扣除非经常性损益的净利润为 1,702.86 万元, 2017年--2019 年扣除非经常性损益后累计净利润为 4,307.39 万元,较累计预测的业绩 4,100 万元超出 207.39 万元。根据《股权收购及增资协议》、《补充协议一》及《补充协议二》的约定, 交易对方无需现金补偿。

3. 政府补助

(1) 计入递延收益的政府补助, 后续采用总额法计量

补助项目	种类	2018.12.31	本期新增补助 金额	本期结转计入损 益的金额	其他 变动	2019.12.31	本期结转计入损益 的列报项目	与资产相关1与收 益相关
博士后工作站补助	财政拨款	300,000.00		300,000.00			其他收益	与收益相关
面向电力行业信息化的云计 算服务平台	财政拨款	1 100,000.00	$\bullet$	1.100.000.00			其他收益	与收益相关
面向电力行业的云计算服务 系统的 QoS 解决方案与管理 平台	财政拨款	800,000.00				800.000.00		与收益相关
电力基建工程财务风险内控 信息化项目	财政拨款	300,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	300,000.00			其他收益	与收益相关
面向集团企业的监督管理系 统项目研发及产业化项目	财政拨款	,000,000.00	$\bullet\bullet$	1.000.000.00	-		其他收益	与收益相关
2017 期省级工业和信息化专 项资金支持大数据应用示范 项目	财政拨款	200.000.00	$\overline{\phantom{0}}$	1 200,000.00			其他收益	与收益相关
基于区块链技术的可信云服 务基础架构研究与应用	财政拨款	$\overline{\phantom{a}}$	2,000,000.00	0.00	$\overline{\phantom{a}}$	2,000,000.00	٠	与收益相关
合 计		4.700,000.00	2,000,000.00	3,900,000.00	$\bullet\bullet$	2,800,000.00

(2) 采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	上期计入损益 的金额	本期计入损益 的金额	计入损益的 列报项目	与资产相关/与 收益相关
博士后工作站补助	财政拨款	250,000.00	360,000.00	其他收益	与收益相关
增值税返还	财政拨款	10,810,800.40	6,575,333.08	其他收益	与收益相关
研发补助	财政拨款	5,346,100.00	1,339,420.00	其他收益	与收益相关
高新技术企业认定补助	财政拨款	1,518,000.00	1,050,000.00	其他收益	与收益相关
其他	财政拨款	2,805,791.00	1,309,822.72	其他收益	与收益相关
计 合		20,730,691.4	10,634,575.80

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

票据种类		2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	19,111,580.50		19, 111, 580.50	29,286,511.68	--	29,286,511.68
商业承兑汇票	10,974,351.26	437,870.14	10,536,481.12	--	$\bullet\bullet$	--
计 合	30,085,931.76	437,870.14	29,648,061.62	29,286,511.68	.,	29,286,511.68

(1)期末,本公司无质押的应收票据。

(2) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

类 种	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	778,000.00	$\sim$
商业承兑票据	$- -$	$- -$
计 台	778,000.00

(3)期末,本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(4) 按坏账计提方法分类

			2019.12.31					2019.01.01
类 剝	账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备
	全额	比例(%)	全额	预期信用 损失率(%)	账面 价值	合顿	比例(%) 金额		预期信 用损失 率(%)	账面 价值
按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备	30.085.931.76	100.00	437,870.14	1.46	29.648.061.62	29,286,511.68	100.00	-	$\bullet\bullet$	29,286,511.68
其中:
商业承兑汇票	10.974.351.26	36.48	437,870.14	3.99	10.536.481.12
银行承兑汇票	19,111,580.50	63.52	⊷		19,111,580.50	29.286.511.68	100.00	۰.	--	29,286,511.68
슴 计	30,085,931.76	100.00	437,870.14	1.46	29,648,061.62	39,369,774.83	100.00	۰.		39,369,774.83

按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 商业承兑汇票

龄 账		2019.12.31
	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	10,974,351.26	437,870.14	3.99

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2018.12.31
首次执行新金融工具准则的调整金额
2019.01.01
本期计提	437,870.14
本期收回或转回
本期核销
本期转销	--
2019.12.31	437,870.14

2、应收账款

(1) 按账龄披露

龄 账	2019.12.31
1年以内	527, 127, 358.48
1至2年	105,567,629.10
2至3年	58,688,500.28
3年以上	59,350,310.32
计 小	750,733,798.18
减: 坏账准备	108,226,785.65
计 合	642,507,012.53

(2) 按坏账计提方法分类披露

			2019.12.31					2019.01.01
类别	账面余额		坏账准备		账面	账面余额			坏账准备
	金額	比例(%)	金额	价值 预期信用 损失率(%)		金製	比例(%)	金額	预期信用 损失率(%)	账面 价值
按单项计提坏账准 备	250,561.78	0.03	250,561.78	100.00
按组合计提坏账准 备	750.483.236.40		99.97 107,976,223.87			14.39 642,507,012.53 603,728,634.72		100.00 77,099,529.11		12.77 526,629,105.61
其中:
合并范围内关联方	4.857 912.02	0.65	--	$\bullet$	4.857.912.02	4.527.008.36	0.75		-	4,527,008.36
应收其他客户	745,625 324.38		99.32 107 976 223.87		14.48 637.649.100.51	599 201.626.36		99.25 77.099.529.11		12.87 522,102,097.25
合计	750,733,798.18		100.00 108 226,785.65		14.42 642,507 012.53	603,728,634.72 100.00 77,099,529.11				12.77 526.629.105.61

按单项计提坏账准备:

	2019.12.31
名称	账面余额	坏账准备	预期信用 损失率 ( %)	计提理由
远光共创智能科技股 份有限公司	250,561.78	250,561.78	100.00	预计无法收回

按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 应收合并范围内关联方

账 龄 应收账款 1年以内 4,016,371.16 1至2年 683,219.96 2至3年 158,320.90 3年以上 -- 计 合	2019.12.31
	坏账准备	预期信用损失率(%)
		$\overline{\phantom{a}}$
		--
		$\cdots$	$- -$
		$-1$	$\bullet\bullet$
	4,857,912.02	$\bullet$	A100

组合计提项目: 应收其他客户

账 龄	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	522,860,425.54	20,861,822.65	3.99
1至2年	104,884,409.14	14,031,603.70	13.38
2至3年	58,530,179.38	13,732,487.20	23.46
3年以上	59,350,310.32	59,350,310.32	100.00
计 合	745,625,324.38	107,976,223.87	14.48

2018年12月31日, 坏账准备计提情况:

	2018.12.31
种 类 按组合计提坏账准备的应收	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款
账款	599,201,626.36	99.25	77,099,529.11	12.87	522.102,097.25
其中: 账龄组合	599,201,626.36	99.25	77,099,529.11	12.87	522,102,097.25
组合小计	599,201,626.36	99.25	77,099,529.11	12.87	522,102,097.25
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	4,527,008.36	0.75		$\bullet\,\bullet$	4 527,008.36
计 合	603,728,634.72	100.00	77,099,529.11	12.77	526,629,105.61

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2018.12.31	77,099,529.11
首次执行新金融工具准则的调整金额
2019.01.01	77,099,529.11
本期计提	31,036,456.54
本期收回或转回	90,800.00
本期核销
本期转销
其他
2019.12.31	108,226,785.65

其中,本期转回或收回金额重要的坏账准备如下:

单位名称	转回原因	收回方式	原确定坏账准 备的依据	转回或收回 金额
国电四川发电有限公司南桠河 水电分公司	收回核销的款项	银行转账收回	预计无法收回	90,000.00
国网吉林乾安县供电有限公司	收回核销的款项	银行转账收回	预计无法收回	800.00
计 合				90,800.00

L.

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5) 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 165,667,025.23 元, 占应收账款期 末余额合计数的比例 22.07%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 14,140,015.97元。

(6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

3、其他应收款

项 目	2019.12.31	2018.12.31
应收利息	--
应收股利	15,000,000.00	15,000,000.00
其他应收款	138,010,429.15	231,752,345.27
计 合	153,010,429.15	246,752,345.27

(1) 应收股利

被投资单位	2019.12.31	2018.12.31
华凯投资集团有限公司	15,000,000.00	15,000,000.00
小计:	15,000,000.00	15,000,000.00
减:坏账准备	--	$\sim$ $-$
合	15,000,000.00	15,000,000.00

其中,重要的账龄超过1年的应收股利如下:

被投资单位	期末余额	账龄	是否发生减值及其判断依据
华凯投资集团有限公司	15,000,000.00	1-2年	预计将于下个年度收回

(2)其他应收款

①按账龄披露

舲 账	2019.12.31
1年以内	64,732,304.73
1至2年	55,541,992.61
2至3年	46,534,634.61
3年以上	19,063,888.44
计 小	185,872,820.39
减: 坏账准备	47,862,391.24
计 合	138,010,429.15

②款项性质披露

项 目	2019.12.31	2018.12.31
往来款及其他	173,804,775.09	216,914,885.23
押金保证金	10,676,021.27	15,337,946.17
备用金	1,392,024.03	2,252,047.92
计 合	185,872,820.39	234,504,879.32

③坏账准备计提情况

期末, 处于第一阶段的坏账准备;

类别	账面余额	未来12个月内的预 期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	15,000,000.00	$- -$	$-1$	15,000,000.00
应收股利	15,000,000.00	$\bullet\bullet$	$\bullet\bullet$	15,000,000.00

按组合计提坏账准备	$\sim$	--	$\sim$	$\bullet$ __
合 _________	15,000,000.00 ___		$\sim$	15,000,000.00 _________

期末, 处于第二阶段的坏账准备:

类 别	账面余额	整个存续期预期 信用损失率 ( %)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	$\overline{\phantom{m}}$	--		--
按组合计提坏账准备	139,859,330.89	1.32	1,848,901.74	138,010,429.15
合并范围内关联方	125,420,976.29		--	125,420,976.29
应收其他款项	14,438,354.60	12.81	1,848,901.74	12,589,452.86
计 合	139,859,330.89	1.32	1,848,901.74	138,010,429.15

期末, 处于第三阶段的坏账准备:

类 别	账面余额	整个存续期预期 信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	46,013,489.50	100.00	46,013,489.50	--
其他应收款远光共创智能 科技股份有限公司及其子 公司	46.013,489.50	100.00	46,013,489.50		预计无 法收回
按组合计提坏账准备	--	--	--
合计	46,013,489.50	100.00	46,013,489.50	$\pm$ 10

2018年12月31日, 坏账准备计提情况:

类 种	2018.12.31
	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	204,081,358.11	87.02		$\overline{\phantom{a}}$	204,081,358.11
按组合计提坏账准备的其 他应收款	23.911,934.17	10.20	2.752.534.05	11.51	21,159,400.12
其中: 账龄组合	23.911.934.17	10.20	2,752,534.05	11.51	21,159,400.12
组合小计	23,911,934.17	10.20	2,752,534.05	11.51	21,159,400.12
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款	6,511,587.04	2.78			6,511,587.04
计 合	234,504,879.32	100.00	2,752,534.05	1.17	231,752,345.27

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)	合计
2018年12月31日余额		2,752,534.05		2,752,534.05
首次执行新金融工具准则 的调整金额
2019年1月1日余额		2,752,534.05		2,752,534.05
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
-转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提		$-903,632.31$	46,013,489.50	45,109,857.19
本期转回
本期转销
本期核销
2019年12月31日余额		1,848,901.74	46,013,489.50	47,862,391.24

⑤本期无实际核销的其他应收款。

6按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性 质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备 期末余额
远光软件(北京)有限公司	往来款	54,730,011.45	1年以内 8,263,346.16元 ;1-2年13,529,566.99元; 2-3年15,350,575.32 元; 3年以上 17,586,522.98 元	29.44
远光资本管理(横琴)有限 公司	往来款	51,830,000.00	1年以内 6,000,000.00 元 :1-2年15,500,000.00元; 2-3年30,330,000.00 元;	27.88
远光共创智能科技股份有限 公司	往来款	46,013,489.50	1年以内25,660,910.07元; 1-2年20.352,579.43元;	24.76	46,013,489.50
珠海远光移动互联科技有限 公司	往来款	16,525,300.31	1年以内 12,470,764.38元; 1-2年4054,535.93 元	8.89
南京远光广安信息科技有限 公司	往来款	2,142,540.41	1年以内 2,125,232.14 元 ;1-2年17,308.27元	1.15
计 슴		171,241,341.67		92.12	46,013,489.50

⑦本期无应收政府补助款。

3本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

4、长期股权投资

项		2019.12.31			2018.12.31
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	242,611,196.00			$-242,611,196.00$ 245,811,196.00 1,263,535.79 244,547,660.21
对联营企业投资	103,084,415.30		$-103,084,415.30$	102,696,821.98	÷.	102,696,821.98
计 合	345,695,611.30			$-345,695,611.30$ 348,508,017.98 1,263,535.79 347,244,482.19

(1) 对子公司投资

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期 计提 减值 准备	减值准备 期末余额
远光资本管理(横琴)有 限公司	80,000,000.00			80,000,000.00
远光共创智能科技股份 有限公司		1,500,000.00	1,500,000.00	0.00
远光软件(北京)有限公 司	30,000,000.00			30,000,000.00
北京神航星云科技有限 公司	8,936,464.21		8,936,464.21
远光软件(武汉)有限公 司	20,000,000.00			20,000,000.00
珠海远光软件产业有限 公司	1,840,000.00			1,840,000.00
珠海高远电能科技有限 公司	25,500,000.00		--	25,500,000.00
珠海远光移动互联科技 有限公司	2,000,000.00		--	2,000,000.00
远光能源互联网产业发 展(横琴)有限公司	500,000.00			500,000.00
杭州昊美科技有限公司	75,771,196.00			75,771,196.00
珠海远光晴天能源科技 有限公司	٠.	7 000,000.00		7,000,000.00
计 合	244,547,660.21	8.500,000.00	10,436,464.21	242,611,196.00	н.

		元 金额单位为人民币
		明外, 除特别注 ᆌ
远光软件股份有限公司	财务报表附注	1年度报. 2019

$\frac{1}{2}$

灶
₩
ᆗ
∜
lþ0
∢ά
Щū
₩
k
$\overline{\mathsf{c}}$

						本期增减变动
被投资单位	2018.12.31	迪按	模 複 投資	确认的 投资损益 权益法下	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发 放现金 河底 股利或	计提减 值准备	其他	2019.12.31	备期末 减值准 余概
①联营企业
北京融和晟源售 电有限公司	28,456,118.12	ł	$\mathbf{I}$	1,018,455.91	f	ł	I	ł	I	29,474,574.03	I
谷远光股权投资 合伙企业(有限 绍兴柯桥天堂硅 合伙)	42,872,732.57	ł	ł	-635,098.91	ŧ	ł	ï	ł	l	42,237,633.66	I
块链技术合伙企 业 (有限合伙) 合肥启迪远光区	31,367,971.29	ł	ł	4,236.32	I	I	I	ľ	I	31,372,207.61	ł
远光共创智能科 技股份有限公司	I	ı	ł	$-1,500,000.00$	ł	ł	t	ł	1,500,000.00	ł	ł
大计	102,696,821.98	ı	ŧ	$-1,112,406.68$	ŧ	ı	I	$\mathbf{I}$	1,500,000.00	103,084,415.30	Ŧ
②合营企业
小计	I	ı	ł	I	ł	ł	ł	ł	f	ł	ı
$\ddot{+}$ ⋪	102,696,821.98		f	1,112,406.68	f		ı	t	1,500,000.00	103,084,415.30	ł

5、营业收入和营业成本

项 目		本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,349,788,337.05	489,582,263.77	1,084,685,364.58	391,237,060.15
其他业务	2,010,275.56	1,739,315.42	3,923,751.17	1,589,208.26
计 合	1,351,798,612.61	491,321,579.19	1,088,609,115.75	392,826,268.41

6、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	$-1.112,406.68$	$-3,704,559.67$
处置长期股权投资产生的投资收益	$-1,408,495.93$
可供出售金融资产持有期间取得的投 资收益		15,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	4 148 411 90
处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益		41,592.97
其他	0.00	12,471,780.82
计 合	1,627,509.29	23,808,814.12

十六、补充资料

$\ddot{\phantom{a}}$

1、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	31.278,842.21
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外)	7 959,242.72
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	84 044 53
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交 易性金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、金融负债和债权投资取得的投资收益	4861,233.73
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-617,648.01

远光软件股份有限公司

财务报表附注

2019年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	43,565,715.18
减: 非经常性损益的所得税影响数	1,426,206.35
非经常性损益净额	42,139,508.83
减: 归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)	505 899.05
归属于公司普通股股东的非经常性损益	41,633,609.78

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产	每股收益
	收益率%	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.66	0.2671	0.2671
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	7.88	0.2180	0.2180

远光软件股份有限公司

2020年4月27日

		019877 证书序号:MO
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		畺 说
		《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
	会计师事务所	部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
		凭证。
	$\sim$ 执业证书	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
		应当向财政部门申请换发。
$\frac{1}{N}$	$\mathcal{S}$ 法的医律 称:《政同会计师事务所〈特殊普通	Œ 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、
		租、出借、转让。
	$\vec{f}$	《会计 应当向财政部门交回 会计师事务所终止
主任会计师:	大学 海军 三个 徐华	师事务所执业证书》
"办公场所	街22号 北京市朝阳区建国门外大 层
组织形式:	特殊普通合伙	北京市财政 发证机关:
"一会计师事务所编号:	11010156
注册资本(出资额):	5000万元	m $\mathbf{H}$ HO-七年
批准设立文号:	京财会许可[2011]0130号
批准设立日期:	$2011 - 12 - 13$	中华人民共和国财政部制

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