YGSOFT INC. — Audit Report / Information 2016

Apr 19, 2017

远光软件股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字【 2017 】 40030022 号

目 录

··········································································· 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 ································································· 1 、 合并资产负债表 3-4 ······································································· 2 、 合并利润表 5 ································································· 3 、 合并现金流量表 6 ·························································· 4 、 合并股东权益变动表 7-8 ······································································· 5 、 资产负债表 9-10 ············································································· 6 、 利润表 11 7 、 现金流量表 ······································································· 12 ····························································· 8 、 股东权益变动表 13-14 ··································································· 9 、 财务报表附注 15-84

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字【 2017 】 40030022 号

远光软件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的远光软件股份有限公司（以下简称“远光软件公司”）的 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2016 年度合并 及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是远光软件公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了远光软件股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

二〇一七年四月十八日

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合并资产负债表

2016 年 12 月 31 日

编制单位：远光软件股份有限公司	编制单位：远光软件股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	六、1	1,067,418,973.75	932,376,100.95
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产	六、2	570,265.00	405,655.00
衍生金融资产
应收票据	六、3	51,742,634.41	30,651,220.00
应收账款	六、4	541,093,888.66	425,944,058.32
预付款项	六、5	25,277,874.73	32,726,697.06
应收利息
应收股利			20,000,000.00
其他应收款	六、6	36,917,130.82	43,118,337.90
存货	六、7	31,773,571.04	37,441,000.30
划分为持有待售的资 产
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产			4,000,000.00
流动资产合计		1,754,794,338.41	1,526,663,069.53
非流动资产：
可供出售金融资产	六、8	215,612,119.69	215,612,119.69
持有至到期投资
长期应收款

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合并资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
长期股权投资	六、9	34,503,760.87	3,035,655.31
投资性房地产	六、10	25,528,649.82
固定资产	六、11	185,256,710.39	203,937,070.40
在建工程	六、12	4,800,631.62	388,100.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、13	45,346,628.04	17,142,973.78
开发支出	六、14	8,940,389.87	11,127,550.38
商誉	六、15	31,641,434.82	31,641,434.82
长期待摊费用	六、16	9,524,594.01	15,119,792.72
递延所得税资产	六、17	11,602,942.04	11,239,531.58
其他非流动资产
非流动资产合计		572757861.17	509244228.68
资产总计		2327552199.58	2035907298.21

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合并资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

编制单位：远光软件股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款	六、18	20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	六、19	132,572,692.16	84,927,957.46
预收款项	六、20	12,141,089.41	9,418,580.56
应付职工薪酬	六、21	81,009,940.42	77,339,572.76
应交税费	六、22	27,135,706.37	17,965,603.20
应付利息
应付股利	六、23	667,546.19	694,069.17
其他应付款	六、24	7,747,762.33	8,662,630.01
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	六、25	88,868,663.10	93,079,000.11
流动负债合计		370,143,399.98	292,087,413.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	六、26	66,658,099.20

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合并资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
长期应付职工薪酬
专项应付款
其他非流动负债
非流动负债合计		#REF!	#REF!
负债合计		#REF!	#REF!
股东权益：
股本	六、28	606,563,337.00	596,561,250.00
永续债
资本公积	六、29	238,146,189.31	180,814,214.12
减：库存股	六、30	155,526,762.30	93,079,000.11
其他综合收益
专项储备
少数股东权益	六、33	78,514,239.60	32,780,674.15
股东权益合计		1,869,994,650.92	1,717,204,163.33
负债和股东权益总计		2327552199.58	2035907298.21

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合并利润表

2016 年度

编制单位：远光软件股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：远光软件股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业总收入		1,094,329,115.32	914,786,921.98
其中：营业收入	六、34	1,094,329,115.32	914,786,921.98
二、营业总成本		997,427,481.58	836,235,695.00
其中：营业成本	六、34	414,953,617.16	342,804,148.51
税金及附加	六、35	12,980,827.69	8,735,562.73
销售费用	六、36	192,401,458.74	150,206,273.86
管理费用	六、37	361,175,406.94	344,631,834.96
财务费用	六、38	-3,729,064.16	-22,040,401.01
资产减值损失	六、39	19,645,235.21	11,898,275.95
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）	六、40		-31,291.67
投资收益（损失以“－”号 填列）	六、41	11,558,818.88	-126,884.92
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益		1,228,105.55	-2,991,073.54
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		108,460,452.62	78,393,050.39
加：营业外收入	六、42	32,045,692.48	45,190,854.68
其中：非流动资产处置 利得		878,442.65	855,327.12
减：营业外支出	六、43	757,401.65	518,968.13
其中：非流动资产处置 损失		157,063.14	488,818.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		139,748,743.45	123,064,936.94
减：所得税费用	六、44	-2,341,056.00	13,053,455.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		142,089,799.45	110,011,481.77
归属于母公司股东的净利润		131,374,311.56	121,227,460.02
少数股东损益		10,715,487.89	-11,215,978.25
六、其他综合收益的税后净额

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	归属母公司股东的其他综合收益的 税后净额
	(一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益
	1、重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动
	2、权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额
	(二)以后将重分类进损益的其他综合 收益
	1、权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额
	2、可供出售金融资产公允价值变动损 益
	3、持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
	4、现金流量套期损益的有效部分
	5、外币财务报表折算差额
	6、其他
	归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
	七、综合收益总额		142,089,799.45	110,011,481.77
	归属于母公司股东的综合收益总 额		131,374,311.56	121,227,460.02
	归属于少数股东的综合收益总额		10,715,487.89	-11,215,978.25
	八、每股收益：
	（一）基本每股收益		0.2206	0.2027
	（二）稀释每股收益		0.2206	0.2027

	合并现金流量表 2016 年度 编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元	合并现金流量表 2016 年度 编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元	合并现金流量表 2016 年度 编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元	合并现金流量表 2016 年度 编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元
	项 目	注释	本年数	上年数
	一、经营活动产生的现 金流量：
	销售商品、提供劳 务收到的现金		1,054,628,962.21	868,966,242.42
	收到的税费返还		20,664,166.08	14,765,211.94
	收到其他与经营活动有 关的现金	六、45（1）	31,177,228.59	43,061,401.82
	经营活动现金流入小 计		1,106,470,356.88	926,792,856.18
	购买商品、接受劳务支 付的现金		197,301,256.59	129,828,798.01
	支付给职工以及为职工 支付的现金		546,907,810.30	511,608,499.22
	支付的各项税费		82,802,645.31	101,928,583.41
	支付其他与经营活动有 关的现金	六、45（2）	206,354,555.12	151,508,465.92
	经营活动现金流出小 计		1,033,366,267.32	894,874,346.56
	经营活动产生的现金 流量净额		73,104,089.56	31,918,509.62
	二、投资活动产生的现 金流量：
	收回投资收到的现金		641,435,593.00	130,349,448.41
	取得投资收益收到的现 金		30,330,713.33	2,793,226.21
	处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回 的现金净额		238,077.69	282,275.60
	处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额
	收到其他与投资活动有 关的现金		2,081,453.51
	投资活动现金流入小计		674,085,837.53	133,424,950.22

购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金		33,068,109.82	26,679,351.90
投资支付的现金		667,840,203.00	166,820,903.00
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额			51,396,894.62
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		700,908,312.82	244,897,149.52
投资活动产生的现金流量净额		-26,822,475.29	-111,472,199.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		144,046,832.00	12,248,894.15
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金		32,950,000.00	12,000,000.00
取得借款收到的现金		20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		164,046,832.00	12,248,894.15
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		29,587,566.81	35,743,037.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润
支付其他与筹资活动有关的现金		49,752,646.66	30,411,298.10
筹资活动现金流出小计		79,340,213.47	66,154,335.76
筹资活动产生的现金流量净额		84,706,618.53	-53,905,441.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响
五、现金及现金等价物净增加额		130,988,232.80	-133,459,131.29
加：期初现金及现金等价物余额		931,979,940.95	1,065,439,072.24
六、期末现金及现金等价物余额		1,062,968,173.75	931,979,940.95

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	编制单位：远光软件股份有限公司	编制单位：远光软件股份有限公司	编制单位：远光软件股份有限公司	编制单位：远光软件股份有限公司	编制单位：远光软件股份有限公司	合并股东权益变动表 2016 年度	合并股东权益变动表 2016 年度	合并股东权益变动表 2016 年度	合并股东权益变动表 2016 年度	合并股东权益变动表 2016 年度			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
	项 目					本年数
						归属于母公司股东的股东权益							少数股东权益	股东权益合计
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
			优 先 股	永 续 债	其他
	一、上年年末余额	596,561,250.00				180,814,214.12	93,079,000.11			181,354,723.17		818,772,302.00	32,780,674.15	1,717,204,163.3	3
	加：会计政策变 更
	前期差 错更正
	同一控制下企 业合并
	其他
	二、本年年初余额	596,561,250.00				180,814,214.12	93,079,000.11			181,354,723.17		818,772,302.00	32,780,674.15	1,717,204,163.3	3
	三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列）	10,002,087.00				57,331,975.19	62,447,762.19			11,826,699.72		90,343,922.42	45,733,565.45	152,790,487.5	9
	（一）综合收益总额											131,374,311.56

														~~142,089,799.45~~	~~142,089,799.45~~
													~~10,715,487.89~~	~~142,089,799.4~~
	（二）股东投入和减 少资本	10,002,087.00				57,331,975.19	62,447,762.19						32,950,000.00	37,836,300.0	0
	1、股东投入的普通股	10,002,087.00				52,445,675.19							32,950,000.00	95,397,762.1	9
	2、其他权益工具持有 者投入资本
	3、股份支付计入股东 权益的金额					4,886,300.00								4,886,300.0	0
	4、其他						62,447,762.19							-62,447,762.1	9
	（三）利润分配									11,826,699.72		-41,030,389.14		-29,203,689.4	2
	1、提取盈余公积									11,826,699.72		-11,826,699.72
	2、提取一般风险准备
	3、对股东的分配											-29,203,689.42		-29,203,689.4	2
	4、其他
	（四）股东权益内部 结转
	1、资本公积转增资本 （或股本）
	2、盈余公积转增资本 （或股本）
	3、盈余公积弥补亏损
	4、其他

	（五）专项储备
	1、本期提取
	2、本期使用
	（六）其他
													2,068,077.56	2,068,077.56
	四、本年年末余额	606,563,337.00				238,146,189.31	155,526,762.30			193,181,422.89		909,116,224.42	78,514,239.60	1,869,994,650.92

合并股东权益变动表（续）

2016 年度

编制单位：远光软件股份有限公司

金额单位：人民币元

										上年数	上年数
		归属于母公司股东的股东权益
			其他权益工具
	项 目							其 他	专			一 般		少数股东权益	股东权益合计
		股本	优 先	永 续	其他	资本公积	减：库存股	综 合	项 储		盈余公积	风 险	未分配利润
			股	债				收	备			准
								益				备
	一、上年年末余额
		461,770,146.00				207,125,506.21	123,384,600.58				168,125,936.67		883,916,900.81	15,207,351.99	1,612,761,241.10
	加：会计政策变
更

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	~~前期差~~ 错更正
	同一控制下企 业合并
	其他
	二、本年年初余额	461,770,146.00				207,125,506.21	123,384,600.58			168,125,936.67		883,916,900.81	15,207,351.99	1,612,761,241.10
	三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列）	134,791,104.00				-26,311,292.09	-30,305,600.47			13,228,786.50		-65,144,598.81	17,573,322.16	104,442,922.23
	（一）综合收益总额											121,227,460.02	-11,215,978.25	110,011,481.77
	（二）股东投入和减 少资本	-3,723,523.00				-26,311,292.09	-30,305,600.47						17,808,400.00	18,079,185.38
	1、股东投入的普通股	-3,723,523.00				-25,677,846.72								-29,401,369.72
	2、其他权益工具持有 者投入资本
	3、股份支付计入股东 权益的金额					7,003,979.49								7,003,979.49
	4、其他					-7,637,424.86	-30,305,600.47						17,808,400.00	40,476,575.61
	（三）利润分配									13,228,786.50		-47,857,431.83		-34,628,645.33
	1、提取盈余公积									13,228,786.50		-13,228,786.50
	2、提取一般风险准备
	3、对股东的分配

														~~-34,628,645.33~~	~~-34,628,645.33~~
												~~-34,628,645.33~~		~~-34,628,645.3~~
	4、其他
	（四）股东权益内部 结转	138,514,627.00										-138,514,627.00
	1、资本公积转增资本 （或股本）
	2、盈余公积转增资本 （或股本）
	3、盈余公积弥补亏损
	4、其他	138,514,627.00										-138,514,627.00
	（五）专项储备
	1、本期提取
	2、本期使用
	（六）其他												10,980,900.41	10,980,900.41
	四、本年年末余额	596,561,250.00				180,814,214.12	93,079,000.11			181,354,723.17		818,772,302.00	32,780,674.15	1,717,204,163.33

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

资产负债表

2016 年 12 月 31 日

编制单位：远光软件股份有限公司	编制单位：远光软件股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		954,099,890.88	911,186,627.88
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产		570,265.00	405,655.00
衍生金融资产
应收票据		45,664,602.41	20,451,100.00
应收账款	十六、1	498,591,452.47	380,541,215.90
预付款项		11,425,776.03	10,331,021.02
应收利息
应收股利			20,000,000.00
其他应收款	十六、2	269,143,374.76	226,037,574.73
存货		1,664,664.08	630,353.06
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,781,160,025.63	1,569,583,547.59
非流动资产：
可供出售金融资产		215,612,119.69	215,612,119.69
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、3	146,196,531.35	82,300,000.00
投资性房地产		25,528,649.82

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

固定资产		91,539,020.13	107,700,536.79
在建工程		4,800,631.62	388,100.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		40,333,607.26	11,648,574.81
开发支出		8,940,389.87	11,127,550.38
商誉
长期待摊费用		9,220,294.11	14,272,581.41
递延所得税资产		5,647,455.50	8,077,716.20
其他非流动资产
非流动资产合计		547,818,699.35	451,127,179.28
资产总计		2,328,978,724.98	2,020,710,726.87

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

		2016 年12 月31	日
编制单位：远光软件股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		244,754,130.00	70,452,602.33
预收款项		10,485,103.41	9,069,041.56
应付职工薪酬		64,584,090.63	64,002,379.49
应交税费		13,919,484.62	12,219,311.30
应付利息
应付股利		667,546.19	694,069.17
其他应付款		13,214,321.15	33,503,941.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		88,868,663.10	93,079,000.11
流动负债合计		436,493,339.10	283,020,345.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		66,658,099.20

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		8,500,000.00	8,750,000.00
递延所得税负债		11,505,365.10	17,068,067.95
其他非流动负债
非流动负债合计		86,663,464.30	25,818,067.95
负债合计		523,156,803.40	308,838,413.06
股东权益：
股本		606,563,337.00	596,561,250.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		238,076,100.72	180,744,125.53
减：库存股		155,526,762.30	93,079,000.11
其他综合收益
专项储备
盈余公积		193,119,245.87	181,292,546.15
一般风险准备
未分配利润		923,590,000.29	846,353,392.24
股东权益合计		1,805,821,921.58	1,711,872,313.81
负债和股东权益总计		2,328,978,724.98	2,020,710,726.87

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

利润表

2016 年度

编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

编制单位：远光软件股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	十六、4	1,015,253,919.02	795,762,622.37
减：营业成本	十六、4	467,102,250.12	272,961,641.06
税金及附加		8,413,771.95	7,151,049.53
销售费用		164,803,158.98	130,700,256.87
管理费用		280,512,108.95	288,824,366.71
财务费用		-6,372,545.26	-22,877,811.22
资产减值损失		10,732,983.02	8,131,888.71
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）			-31,291.67
投资收益（损失以“-”号填列）	十六、5	11,525,044.23	-494,107.60
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益		1,266,531.35	-2,526,728.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		101,587,235.49	110,345,831.44
加：营业外收入		15,901,470.87	34,455,308.99
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		680,608.43	363,451.82
其中：非流动资产处置损失		91,284.10	344,391.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		116,808,097.93	144,437,688.61
减：所得税费用		-1,458,899.26	12,149,823.60
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		118,266,997.19	132,287,865.01
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		118,266,997.19	132,287,865.01

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现金流量表

2016 年度

编制单位：远光软件股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金		957,649,584.49	814,151,743.38
收到的税费返还		7,621,163.86	5,308,080.18
收到其他与经营活动有关的 现金		25,813,175.11	34,888,648.38
经营活动现金流入小计		991,083,923.46	854,348,471.94
购买商品、接受劳务支付的现 金		178,019,239.02	107,262,395.88
支付给职工以及为职工支付 的现金		460,938,356.02	456,653,772.03
支付的各项税费		50,741,999.72	83,520,356.29
支付其他与经营活动有关的 现金		184,758,326.35	135,456,338.71
经营活动现金流出小计		874,457,921.11	782,892,862.91
经营活动产生的现金流量净额		116,626,002.35	71,455,609.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		633,435,593.00	101,090,929.41
取得投资收益收到的现金		30,258,512.88	1,961,658.84
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额		232,776.13	281,965.60
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		663,926,882.01	103,334,553.85
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金		31,456,036.89	22,555,102.92
投资支付的现金		663,840,203.00	140,062,384.00

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取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额		32,390,000.00	35,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		46,000,000.00	44,672,000.00
投资活动现金流出小计		773,686,239.89	242,289,486.92
投资活动产生的现金流量净额		-109,759,357.88	-138,954,933.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		111,096,832.00	248,894.15
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		111,096,832.00	248,894.15
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		29,297,566.81	35,743,037.66
支付其他与筹资活动有关的 现金		49,752,646.66	30,411,298.10
筹资活动现金流出小计		79,050,213.47	66,154,335.76
筹资活动产生的现金流量净额		32,046,618.53	-65,905,441.61
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
五、现金及现金等价物净增加额		38,913,263.00	-133,404,765.65
加：期初现金及现金等价物 余额		911,186,627.88	1,044,591,393.53
六、期末现金及现金等价物余额		950,099,890.88	911,186,627.88

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

编制单位：远光软件股份有限公司	编制单位：远光软件股份有限公司	编制单位：远光软件股份有限公司	编制单位：远光软件股份有限公司	编制单位：远光软件股份有限公司	股东权益变动表 2016 年	股东权益变动表 2016 年	股东权益变动表 2016 年	股东权益变动表 2016 年			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目							本年数
	股本	其他权益工 具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险准 备	未分配利润	股东权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	596,561,250.00				180,744,125.53	93,079,000.11			181,292,546.15		846,353,392.24	1,711,872,313.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	596,561,250.00				180,744,125.53	93,079,000.11			181,292,546.15		846,353,392.24	1,711,872,313.81
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）	10,002,087.00				57,331,975.19	62,447,762.19			11,826,699.72		77,236,608.05	93,949,607.77
（一）综合收益总额											118,266,997.19	118,266,997.19

（二）股东投入和减少资本	10,002,087.00				57,331,975.19	62,447,762.19						4,886,300.00
1、股东投入的普通股	10,002,087.00				52,445,675.19							62,447,762.19
2、其他权益工具持有者投 入资本
3、股份支付计入股东权益 的金额					4,886,300.00							4,886,300.00
4、其他						62,447,762.19						-62,447,762.19
（三）利润分配									11,826,699.72		-41,030,389.14	-29,203,689.42
1、提取盈余公积									11,826,699.72		-11,826,699.72
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配											-29,203,689.42	-29,203,689.42
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或 股本）
2、盈余公积转增资本（或 股本）
3、盈余公积弥补亏损

4、其他	4、其他	4、其他	4、其他	4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	606,563,337.00				238,076,100.72	155,526,762.30						193,119,245.87			923,590,000.29	1,805,821,921.	58
编制单位：远光软件股份有限公司					股东权益变动表（续） 2016 年度										金额单位：人民币元
项 目								上年数
	股本	其他权益工 具			资本公积	减：库存股		其他综 合收益		专项 储备		盈余公积		一 般 风 险 准 备	未分配利润	股东权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他

一、上年年末余额	461,770,146.00				207,055,417.62	123,384,600.58			168,063,759.65		900,437,586.06	1,613,942,308.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	461,770,146.00				207,055,417.62	123,384,600.58			168,063,759.65		900,437,586.06	1,613,942,308.75
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）	134,791,104.00				-26,311,292.09	-30,305,600.47			13,228,786.50		-54,084,193.82	97,930,005.06
（一）综合收益总额											132,287,865.01	132,287,865.01
（二）股东投入和减少资本	-3,723,523.00				-26,311,292.09	-30,305,600.47						270,785.38
1、股东投入的普通股	-3,723,523.00				-25,677,846.72							-29,401,369.72
2、其他权益工具持有者投 入资本
3、股份支付计入股东权益 的金额					7,003,979.49							7,003,979.49
4、其他					-7,637,424.86	-30,305,600.47						22,668,175.61
（三）利润分配									13,228,786.50		-47,857,431.83	-34,628,645.33
1、提取盈余公积

13,228,786.50 -13,228,786.50	13,228,786.50 -13,228,786.50	13,228,786.50 -13,228,786.50	13,228,786.50 -13,228,786.50	13,228,786.50 -13,228,786.50	13,228,786.50 -13,228,786.50	13,228,786.50 -13,228,786.50	13,228,786.50 -13,228,786.50	13,228,786.50 -13,228,786.50	13,228,786.50 -13,228,786.50	13,228,786.50 -13,228,786.50	13,228,786.50 -13,228,786.50	13,228,786.50 -13,228,786.50
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配											-34,628,645.33	-34,628,645.33
4、其他
（四）股东权益内部结转	138,514,627.00										-138,514,627.00
1、资本公积转增资本（或 股本）
2、盈余公积转增资本（或 股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他	138,514,627.00										-138,514,627.00
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	596,561,250.00				180,744,125.53	93,079,000.11			181,292,546.15		846,353,392.24	1,711,872,313.8	1

远光软件股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

2001 年 6 月 12 日经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]366 号“关于同意变更设立广东 远光软件股份有限公司的复函”和 2001 年 6 月 27 日经广东省经济贸易委员会粤经贸监督 [2001]556 号“关于同意变更设立广东远光软件股份有限公司的批复”文件批准，由珠海市东 区荣光软件有限公司(后更名为林芝地区东区荣光科技有限公司)、国电电力发展股份有限公 司、陈利浩、吉林省电力有限公司、福建省电力有限公司、广东太平洋技术创业有限公司、 浙江华能投资有限公司（后更名为浙江嘉汇集团有限公司）等七个发起人，以其在珠海远 光新纪元软件产业有限公司的出资额整体变更设立广东远光软件股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）。变更设立的股份有限公司股份总数为 3,000 万股。该注册资本由利安 达信隆会计师事务所利安达验字[2001]B-1036 号验资报告验证确认。2001 年 8 月 13 日，广 东省工商行政管理局核发注册号为 4400001009932 号营业执照。

2002 年 6 月 22 日，本公司 2001 年度股东大会会议决议通过，并经广东省人民政府办 公厅粤府函[2002]346 号《关于同意广东远光软件股份有限公司以任意公积金分派新股的批 复》及广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2002]449 号《关于同意广东远光软件股份有限公 司转增新股的批复》文件批准，公司以任意盈余公积金 1,116 万元转增股本。转增后，公司 注册资本增至 4,116 万元。此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2002]B-1025 号验资报告验证确认。

2006 年 4 月 7 日，经本公司第二届董事会第十三次会议决议、2005 年度股东大会会议 决议通过，公司以未分配利润增加注册资本 4,116 万元。转增后，公司注册资本增至 8,232 万元，并于 2006 年 6 月 2 日在广东省工商行政管理局办理了变更登记。此次增资已由利安 达信隆会计师事务所利安达验字[2006]B-1019 号验资报告验证确认。

2006 年 7 月 20 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]51 号文核准，本公司 发行普通股 2,750 万股，每股面值 1 元，并于 2006 年 8 月 23 日在深圳证券交易所上市交易。 公司发行后总股本为 10,982 万元，此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字 [2006]B-1032 号验资报告验证确认，并于 2006 年 10 月 16 日在广东省工商行政管理局办理 了变更登记，变更后注册资本为 10,982 万元。

2008 年 5 月 9 日，公司企业法人营业执照注册号由 4400001009932 变更为

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440000000039294。

2008 年 9 月 2 日，经广东省工商行政管理局核准，公司名称由“广东远光软件股份有限 ” “ ” 公司 变更为 远光软件股份有限公司 。

2009 年 4 月 22 日，经本公司第三届董事会第十七次会议决议、2008 年度股东大会会 议决议通过，公司以资本公积转增注册资本 8,785.6 万元。转增后，公司注册资本增至 19,767.6 万元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2009]B-1021 号验资报告验证确认， 并于 2009 年 8 月 12 日办理了变更登记。

2010 年 5 月 13 日，经本公司第三届董事会第二十八次会议决议、2009 年度股东大会 会议决议通过，公司以资本公积转增注册资本 1,976.76 万元，以未分配利润转增注册资本 3,953.52 万元，转增后，公司注册资本增至 25,697.88 万元。此次增资已由利安达会计师事 务所利安达验字[2010]第 1051 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，以 2010 年 12 月 29 日为股票行权登记日， 对本次提出申请行权的 91 名激励对象的 1,573,603 份股票期权予以行权。行权后公司注册 资本变更为 25,855.24 万元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2010]1081 号验 资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，以 2011 年 3 月 21 日为股票行权登记日， 对本次提出申请行权的激励对象的 1,257,680 份股票期权予以行权。行权后公司注册资本变 更为 25,981.01 万元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2011]第 1016 号验资报 告验证确认，并办理了工商变更登记。

2011 年 5 月 18 日，经本公司第四届董事会第六次会议决议、2010 年度股东大会会议 决议通过，公司以未分配利润转增注册资本 7,756.57 万元，转增后，公司注册资本增至 33,737.58 万元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2011]第 1094 号验资报告验 证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，以 2011 年 12 月 20 日为股票行权登记日， 对本次提出申请行权的激励对象的 2,549,823 份股票期权予以行权，本次行权于 2011 年 12 月 22 日完成验资，2012 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成核准 登记。行权后注册资本变更为 33,992.56 万元。此次增资已由利安达会计师事务所有限责任 公司利安达验字[2011]第 1107 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司 2011 年度股东会决议和修改后的章程规定，公司以未分配利润转增注册资本

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10,197.77 万元，转增基准日期为 2012 年 5 月 11 日，转增后，公司注册资本增至 44,190.33 万元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2012]第 1046 号验资报告验证确认， 并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，以 2012 年 12 月 3 日为股票行权登记日， 对本次提出申请行权的激励对象的 1,279,860 份股票期权予以行权，本次行权于 2012 年 12 月 5 日完成验资，2012 年 12 月 11 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成核 准登记。行权后注册资本变更为 44,318.32 万元。此次增资已由利安达会计师事务所有限责 任公司利安达验字[2012]第 1080 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，对本次提出申请行权的激励对象的 6,077,001 份股票期权予以行权，本次行权于 2013 年 1 月 7 日完成验资，中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司已完成核准登记。行权后注册资本变更为 44,926.02 万元。此次增 资已由国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）国浩验字[2013]第 016A80001 号验资报告验 证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司 2012 年度第三次临时股东大会审议通过的《远光软件股份有限公司限制性股 票激励计划（修订稿）及其摘要》及 2012 年 12 月 3 日第四届董事会第二十五次会议决议， 本次由 295 名限制性股票激励对象行权，实际行权数量为 12,494,650 份，本次行权于 2013 年 1 月 26 日完成验资，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成核准登记。行权 后注册资本变更为 46,175.48 万元。此次增资已由国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 国浩验字[2013]第 016A0002 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

2013 年 7 月 25 日，公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于回购注销部分 限制性股票的议案》，本次回购股份 38,360 份，回购价格为 7.69 元/股。回购后的股本为人 民币 46,171.64 万元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华 验字[2013]第 845A0001 号验资报告验证确认。

2012 年 12 月 28 日，公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于股票期权激 励计划首次授予第三个行权期（预留股票期权第二个行权期）可行权的议案》，本次实际行 权数量为 357,506 份，行权价格为 16.86 元/股。变更后贵公司总股本由人民币 46,171.64 万 元增加至人民币 46,207.39 万元。此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证， 于 2013 年 8 月 31 日出具瑞华验字[2013]第 845A0002 号验资报告验证确认。

2013 年 10 月 18 日，公司第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于回购注销部 分限制性股票的议案》，本次回购股份 19,580 份，回购价格为 7.69 元/股。回购后的股本为

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人民币 46,205.44 万元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞 华验字[2013]第 845A0003 号验资报告验证确认。

2014 年 1 月 20 日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制 性股票的议案》，本次回购股份 56,041 份，回购价格为 7.69 元/股。回购后的股本为人民币 46,199.83 万元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字 [2014]第 40030003 号验资报告验证确认。

2014 年 8 月 26 日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于回购注销 2012 年 限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，本次回购股份 228,180 份，回购价格为 7.64 元/股。回购后的股本为人民币 46,177.01 万元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通 合伙）验证，并出具瑞华验字[2014]第 40030007 号验资报告验证确认。

2014 年 10 月 28 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《2014 年限制性股票 激励计划（草案修订稿）及其摘要》，公司自 2014 年 11 月 10 日至 2014 年 11 月 20 日共回 购 8,595,724 股。

2014 年 11 月 25 日，公司第五届董事会第十四次会议决议，公司计划一次性授予激励 对象限制性股票 8,541,124 股，授予日为 2014 年 11 月 25 日，授予的价格为每股人民币 10.9645 元，限制性股票来源为公司已回购的股份。本次限制性股票授予业经瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2014]第 40030009 号验资报告验证确认。

2015 年 5 月 21 日，公司第五届董事会第十九次会议决议，公司计划一次性授予激励对 象限制性股票 22,700 股，授予日为 2015 年 5 月 21 日，授予的价格为每股人民币 10.9645 元，限制性股票来源为公司已回购的股份。本次限制性股票授予业经瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015]第 40030007 号验资报告验证确认。

2015 年 6 月 2 日，根据公司第一次临时股东大会决议和第五届董事会第十九次会议决 议，由于原激励对象拟离职放弃认购，已不符合授予条件，公司注销拟授予尚在公司回购专 户内的股票 31,900 股，注销后的股本为人民币 46,173.82 万元。本次注销回购经瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015]第 40030008 号验资报告验证确认。

2015 年 6 月 4 日，根据公司第五届董事会第十九次会议决议，由于公司未满足 2012 年 股权激励计划规定的限制性股票第三期解锁的相关条件。根据 2012 年股权激励计划的相关 规定，公司回购注销所有激励对象获授的第三期限制性股票共计 3,616,923 股。回购后的股 本为人民币 45,812.13 万元。本次注销回购经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并 出具瑞华验字[2015]第 40030009 号验资报告验证确认。

2015 年 6 月 5 日，根据公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销 2014 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，本次回购股份 74,700 元，回购后的股本为

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人民币 45,804.66 万元。本次回购经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华 验字[2015]第 40030010 号验资报告验证确认。

2015 年 7 月 1 日，公司根据 2014 年度股东大会决议和 2015 年 4 月 17 日第五届董事会 第十七次会议决议，以未分配利润向 2015 年 7 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司登记在册的全体股东按每 10 股送 3.024029 股的比例转增股本，每股面值 1 元，计 增加股本人民币 138,514,627 元。转增股本后股本总额为人民币 59,656.13 万元。本次以未分 配利润转增股本经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016]40030002 号验资报告验证确认。

2015 年 12 月 22 日，公司根据第五届董事会第二十六次会议《关于回购注销 2014 年限 制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，回购股份 255,140 元，回购后的股本为人民币 596,306,110 元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016] 第 40030005 号验资报告验证确认。

2016 年 1 月 1 日，公司根据第五届董事会第二十七次会议《关于回购注销 2014 年限制 性股票激励计划第一期为达到解锁条件限制性股票的议案》，回购股份 5,400,560 元，回购后 的股本为人民币 590,905,550 元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证， 并出具瑞华验字[2016]第 400300006 号验资报告验证确认。

2016 年 4 月 25 日，公司根据第五届董事会第三十次会议《关于回购注销 2014 年限制 性股票激励计划部分限制性股票的议案》，回购股份 123,013 元，回购后的股本为人民币 590,782,537 元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字 [2016]第 40030009 号验资报告验证确认。

2016 年 9 月 13 日，根据 2016 年第三次临时股东代表大会《2016 年限制性股票激励计 划（草案）及其摘要》和 2016 年 8 月 22 日第五届董事会第三十二次会议决议，2016 年限 制性股票激励计划激励对象行权，实际行权对象 633 名、实际行权数量为 15,780,800 股， 行权价格 7.04 元/股。行权后，公司总股本由人民币 590,782,537 元增加至人民币 606,563,337 元。此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016]第 40030020 号验资报告验证确认。

统一社会信用代码：91440400707956364B

公司行业性质：IT 行业。

公司经营范围：计算机软件的开发和销售，计算机软硬件系统集成，计算机技术咨询 服务。

公司住所：广东省珠海市港湾大道科技一路 3 号 法定代表人：陈利浩。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月18日决议批准报出。根据本公司章程，

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本财务报表将提交股东大会审议。

“ ” 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注八 在其他主体中的权益 。 本公司本年度合并范围比上年度增加 4 户，详见本附注七“合并范围的变更”。

本公司及各子公司主要从事向客户提供财务和管理信息化全面解决方案等服务。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事向客户提供财务和管理信息化全面解决方案等服务。本公司及各 子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。 ” 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计 。

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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3 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

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而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。

5 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

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整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧

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失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。

6 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

7 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处 置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的 利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差 额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资

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产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的 外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

8 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

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为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

• ④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的

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本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

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回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变

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动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利 率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则 确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权

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利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。

9 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他 表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将占应收款项账面余额 10%以上的款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资

产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

• A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特

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征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

	项 目		计提方法
账龄组合			账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
	账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1	年，下同）	5	5
1-2年		10	10
2-3年		20	20
3年以上		100	100

合并范围内各公司的内部往来款不计提坏帐准备。

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：a、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；b、已有明显迹象表明债 务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

10 、存货

• （1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品及低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，燃料智能化项目与系统集成项目的硬件采购成 本发出采用个别认定法，其他存货发出采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。 11 、长期股权投资 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投 销。 资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售 金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注 ” 四、8“金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

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份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会 计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财 务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

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原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

12 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

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土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成 本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流 入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损 益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。

” 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值 。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。

13 、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	30	3	3.23
运输设备	年限平均法	8	5	11.88
电脑相关设备	年限平均法	3	3	32.33
办公设备	年限平均法	5	3	19.40

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

” 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值 。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

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提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。

14 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

” 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值 。

15 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

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过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16 、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

• （2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

• 用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

• （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

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” 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值 。 17 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

18 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

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产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

20 、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

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公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。

21 、收入

（1）自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法：

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自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品。 其收入确认原则及方法为：软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再 对该软件产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并 且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

（2）技术开发收入的确认原则及方法：

技术开发是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地 调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发及硬件安装，由此开发出来的项目 不具有通用性。其收入确认原则及方法为：

①技术开发项目在同一会计年度内开始并完成的，在技术开发成果的使用权已经提供， 收到价款或取得收取款项的证据时，确认收入。

②技术开发项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程 度能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入 ，已经发生的成本和完成该项技术开发将 要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比法（工程完工进度）确认软 件收入。

③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的技术开发项目， 如果已经发生的成 本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本； 如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按 已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失； 如果 已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的成本确认为费用。

（3）软件服务收入的确认原则及方法：

软件服务是指公司为客户提供软件应用等技术服务实现的收入。包括但不限于：免费服 务期后的系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术服务；二次 开发服务业务；其他为客户（包括使用非公司产品）进行的技术支持、技术应用及技术咨询 等服务。

软件服务收入的确认原则及方法为：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据 时，确认劳务收入。

（4）系统集成收入的确认原则及方法：

系统集成收入是公司为客户实施软件项目时，应客户要求代其外购软硬件系统所获得的 收入。

系统集成收入的确认原则及方法：系统集成项目软硬件系统所有权上的重要风险和报酬 转移给买方，公司不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收 款的证据，与销售该软硬件系统有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

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（5）工业生产的仪器设备的收入确认原则及方法：

公司工业生产的仪器设备，在销售发往客户单位、验收合格签字确认后，确认销售收入。 （6）让渡资产使用权收入的确认原则及方法：

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的 使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入 的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入金额能够可靠地计量。

22 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

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所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

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经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

25 、重要会计政策、会计估计的变更

公司本年会计政策、会计估计无变更。

26 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

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影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认

在服务合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入。合同的完工百分比是依照本附注四、21“收入”所述方法进行确认的。

在确定工程完工进度，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠 过去的经验和工作作出判断。工程完工进度，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响。

（3）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。

（8）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展 望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（10）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

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额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（11）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。

2016 年 12 月 31 日本公司自行开发的基于 ECP 平台的企业场景化微应用解决方案、基 于软硬一体的财务共享服务解决方案、基于会计引擎的营财一体化解决方案、基于企业风险 管理的实时监督解决方案无形资产在资产负债表中的余额为人民币 29,252,156.54 元。本公 司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证 实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对 市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使 在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回 ECP 平台的企业场景化微应用解决方案、 基于软硬一体的财务共享服务解决方案、基于会计引擎的营财一体化解决方案、基于企业风 险管理的实时监督解决方案无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹 象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

（12）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（13）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。

五、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种	及税率
	税种	具体税率情况
		应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
		扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税		按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加		按实际缴纳的流转税的3%计缴。

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	税种	具体税率情况
地方教育费附加		按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税		按应纳税所得额的0.00%、10%、15%、25%计缴，详见下表。

企业所得税税率纳税主体的情况说明
纳税主体名称	所得税税率
远光软件股份有限公司	10%
珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司	25%
远光共创智能科技股份有限公司	15%
远光智和卓源（北京）科技有限公司	15%
远光软件（北京）有限公司	25%
北京神航星云科技有限公司	25%
南京远光广安信息科技有限公司	0.00
长沙远光瑞翔科技有限公司	15%
远光软件（武汉）有限公司	25%
珠海远光移动互联科技有限公司	25%
珠海远光软件产业有限公司	25%
远光能源互联网产业发展（横琴）有限公司	25%
珠海高远电能科技有限公司	25%

2 、税收优惠及批文

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局下发财税[2011]100 号文《财政部、国家税务总局关于软 件产品增值税政策的通知》，公司自行开发研制软件产品销售按 17%的法定税率计缴增值 税，实际税负超过 3%部分经主管国家税务局审核后实行即征即退政策。

（2）企业所得税

2014年10月10日，公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东 省地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为： GR201444000917号，证书有效期为3年。

2015年11月24日，子公司远光智和卓源（北京）科技有限公司经北京市科学技术委员会、 北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业， 高新技术企业认定证书编号为：GR201511003256号，证书有效期为3年。

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2015年10月10日，子公司远光共创智能科技股份有限公司经广东省科学技术厅、广东省 财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技 术企业认定证书编号为：GR201544001520号，证书有效期为3年。

2015年10月28日，子公司长沙远光瑞翔科技有限公司经湖南省科学技术厅、湖南省财政 厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企 业认定证书编号为：GR201543000144号，证书有效期为3年。

根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》,软件企业自获 利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税 率减半征收企业所得税。子公司南京远光广安信息科技有限公司2015年获评软件企业，2016 年各项指标均符合“软件企业”的要求，已进行2016年“软件企业”备案，暂按0.00%的税率计 缴企业所得税；在符合软件企业相关规定的同时，2016年11月30日经江苏省科学技术厅、江 苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准，子公司南京远光广安信息科技有 限公司被认定为高新技术企业，证书编号为：GR201632003495号，证书有效期为3年。

3 、其他说明

公司2003至2014年连续十二年被国家发展和改革委员会、工业和信息部、财政部、商务 部、国家税务总局联合审核认定为国家规划布局内重点软件企业，按10%的税率计缴企业所 得税；

根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49 号）的规定，从2015年开始，“国家规划布局内重点软件企业”实行备案制。公司2015年已完 成“国家规划布局内重点软件企业”备案，按10%的税率计缴企业所得税；公司2016年各项指 标均符合“国家规划布局内重点软件企业”的要求，拟进行2016年“国家规划布局内重点软件 企业”备案，暂按10%的税率计缴企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。

1 、货币资金

1、货币	资金
	项	目	年末余额	年初余额
库存现金			815,198.47	142,574.28
银行存款			1,060,818,603.23	929,850,854.88
其他货币资金			5,785,172.05	2,382,671.79
	合	计	1,067,418,973.75	932,376,100.95

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项 目	年末余额		年初余额
其中：存放在境外的款项总额		0.00		0.00

其他货币资金为存出投资款、外埠存款、履约保函存款及工资预储金存款，其中保函保 证金存款 450,800.00 元、工资预储金存款 4,000,000.00 元，因使用受限已从现金流量表的现 金及现金等价物中扣除。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2、以公允价值计量且其变动计入	当期损益的金融	资产
项 目	年末余额		年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产		570,265.00		405,655.00
合 计		570,265.00		405,655.00

3 、应收票据

（1）应收票据分类

	项	目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票			50,802,634.41	30,651,220.00
商业承兑汇票			940,000.00	0.00
	合	计	51,742,634.41	30,651,220.00

（2）年末已背书尚未到期的应收票据金额为 14,061,653.49 元，年末终止确认金额 14,061,653.49 元。

4 、应收账款

（1）应收账款分类披露

			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收款项	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
	598,175,770.22	100.00	57,081,881.56	9.54	541,093,888.66
收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备的	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

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			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
应收款项
合 计	598,175,770.22	100.00	57,081,881.56	9.54	541,093,888.66
（续）
			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
					0.00
收款项	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
					425,944,058.32
收款项	483,700,478.64	100.00	57,756,420.32	11.94
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
					0.00
应收款项	0.00	0.00	0.00	0.00
合 计	483,700,478.64	100.00	57,756,420.32	11.94	425,944,058.32

①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账 龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		442,474,532.64	22,123,726.63	5.00
1	至2年		106,549,596.41	10,654,959.64	10.00
2	至3年		31,060,557.34	6,212,111.46	20.00
3	年以上		18,091,083.83	18,091,083.83	100.00
		合 计	598,175,770.22	57,081,881.56	9.54

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 12,321,630.62 元。

（3）本年实际核销的应收账款情况

	项	目	核销金额
实际核销的应收账款				12,996,169.38

其中：重要的应收账款核销情况

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					履行的核销	是否因关联
	单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因
					程序	交易产生
单位1		货款	2,040,295.40	无法收回	董事会决议	否
	合 计		2,040,295.40

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 125,808,479.61 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 21.03%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金 额为 7,901,719.06 元。

5 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

			年末余额		年初余额
		账 龄
			金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内		19,453,396.64	76.96	30,695,730.97	93.79
1	至2年		5,824,478.09	23.04	2,030,966.09	6.21
		合 计	25,277,874.73	100.00	32,726,697.06	100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 8,403,552.70 元，占 预付账款年末余额合计数的比例为 33.24%。

6 、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
	50,334,702.62	100.00	13,417,571.80	26.66	36,917,130.82
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

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				年末余额
类	别	账面余额		坏账准备
						账面价值
		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
合	计	50,334,702.62	100.00	13,417,571.80	26.66	36,917,130.82

（续）

			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款	49,158,143.11	100.00	6,039,805.21	12.29	43,118,337.90
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合 计	49,158,143.11	100.00	6,039,805.21	12.29	43,118,337.90

①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

				年末余额
		账 龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		29,118,121.61	1,455,906.08	5.00
1	至2年		6,390,527.33	639,052.73	10.00
2	至3年		4,379,300.87	875,860.17	20.00
3	年以上		10,446,752.81	10,446,752.81	100.00
		合 计	50,334,702.62	13,417,571.79	26.66

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 7,377,766.59 元。

（3）本年无实际核销的其他应收款情况。

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（4）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	年末账面余额	年初账面余额
往来款		7,930,619.31	9,851,119.27
押金保证金		21,310,202.93	21,887,926.10
备用金		19,050,861.16	13,023,544.76
其他		2,043,019.22	4,395,552.98
	合 计	50,334,702.62	49,158,143.11

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款年末余额	坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄
				合计数的比例（%）	年末余额
单位1	往来款	6,650,000.00	3年以上	13.21	6,650,000.00
单位2	保证金	3,374,138.00	1年以内	6.70	168,706.90
			1年以内1,292,807.00元
单位3	保证金	2,039,826.00	1-2年731,519.00元	4.05	140,892.25
			2-3年15,500.00元
			1年以内20,000.00元
单位4	保证金	1,776,860.00	1-2年203,860.00元	3.53	331,986.00
			2-3年1,553,000.00元
			2-3年755,000.00元
单位5	往来款	1,705,000.00		3.39	1,101,000.00
			3年以上950,000.00元
合 计	—	15,545,824.00	—	30.88	8,392,585.15

	7、存货
				年末余额
	项	目
			账面余额	跌价准备		账面价值
原材料			4,203,142.57		0.00	4,203,142.57
在产品			16,501,603.48		0.00	16,501,603.48
库存商品			6,746,765.31		0.00	6,746,765.31
发出商品			4,322,059.68		0.00	4,322,059.68

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	项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 31,773,571.04 0.00 31,773,571.04
	（续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,888,004.82 0.00 8,888,004.82 在产品 12,723,207.68 0.00 12,723,207.68 库存商品 12,638,151.73 0.00 12,638,151.73 发出商品 3,191,636.07 0.00 3,191,636.07 合 计 37,441,000.30 0.00 37,441,000.30

8 、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

		年末余额			年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
可供出售权益工具	215,612,119.69	0.00	215,612,119.69	215,612,119.69	0.00	215,612,119.69
其中：按公允价值计量的	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按成本计量的	215,612,119.69	0.00	215,612,119.69	215,612,119.69	0.00	215,612,119.69
合 计	215,612,119.69	0.00	215,612,119.69	215,612,119.69	0.00	215,612,119.69

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资单
										本年现金
被投资单位		本年增	本年减			本年增	本年减		位持股比例
	年初			年末	年初			年末		红利
		加	少			加	少		（%）
北京天润坤泽财务管理咨询有限责任
	1,000,000.00	0.00	0.00	1,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	25	0.00
公司
珠海富海铧创信息技术创业投资基金
	40,000,000.00	0.00	0.00	40,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	6.45	0.00
（有限合伙）
华凯投资集团有限公司	174,612,119.69	0.00	0.00	174,612,119.69	0.00	0.00	0.00	0.00	26.32	0.00
合 计	215,612,119.69	0.00	0.00	215,612,119.69	0.00	0.00	0.00	0.00	—

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9 、长期股权投资

9、长期股权投资
			本年增减变动
被投资单位	年初余额		权益法下确认的投		其他综合	其他权益 变
	追加投资		减少投资
				资损益	收益调整	动
联营企业
北京智和管理咨询有限公司	3,035,655.31	0.00	0.00	-38,425.79	0.00	0.00
北京融和晟源售电有限公司	0.00	30,240,000.00	0.00	1,266,531.35	0.00	0.00
合 计	3,035,655.31	30,240,000.00	0.00	1,228,105.56	0.00	0.00
（续）
	本年增减变动
被投资单位				年末余额	减值准备年末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
北京智和管理咨询有限公司	0.00	0.00	0.00	2,997,229.52		0.00
北京融和晟源售电有限公司	0.00	0.00	0.00	31,506,531.35		0.00
合 计	0.00	0.00	0.00	34,503,760.87		0.00

公司本年参与投资设立北京融和晟源售电有限公司，占其注册资本总额的 15%，公司 享有该公司的 1 位董事席位且影响其经营决策，对其具有重大影响。

10 、投资性房地产

10、投资性房地产
项	目	房屋建筑物	合 计
一、账面原值
1、年初余额		0.00	0.00
2、本年增加金额		31,667,715.78	31,667,715.78
（1）外购		0.00	0.00
（2）固定资产转入		31,667,715.78	31,667,715.78
3、本年减少金额		0.00	0.00
（1）处置		0.00	0.00
4、年末余额		31,667,715.78	31,667,715.78
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额		0.00	0.00

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	项	目	房屋建筑物	合 计
2、本年增加金额			6,139,065.96	6,139,065.96
（1）计提或摊销			6,139,065.96	6,139,065.96
3、本年减少金额			0.00	0.00
（1）处置			0.00	0.00
4、年末余额			6,139,065.96	6,139,065.96
三、减值准备
1、年初余额			0.00	0.00
2、本年增加金额			0.00	0.00
3、本年减少金额			0.00	0.00
4、年末余额			0.00	0.00
四、账面价值
1、年末账面价值			25,528,649.82	25,528,649.82
2、年初账面价值			0.00	0.00

11 、固定资产

（1）固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	运输设备	电脑相关设备	办公设备	合 计
一、账面原值
1、年初余额	207,171,326.99	6,918,894.35	54,091,648.67	8,971,334.17	277,153,204.18
2、本年增加金额	21,215,750.05	1,119,763.11	2,880,659.22	1,053,293.04	26,269,465.42
（1）购置	21,215,750.05	396,126.11	2,880,659.22	1,053,293.04	25,545,828.42
（2）在建工程转入	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（3）企业合并增加	0.00	723,637.00	0.00	0.00	723,637.00
3、本年减少金额	31,667,715.78	0.00	5,473,904.07	144,865.63	37,286,485.48
（1）处置或报废	0.00	0.00	5,473,904.07	144,865.63	5,618,769.70
（2）转投资性房地产	31,667,715.78	0.00	0.00	0.00	31,667,715.78
4、年末余额	196,719,361.26	8,038,657.46	51,498,403.82	9,879,761.58	266,136,184.12
二、累计折旧
1、年初余额	26,038,230.43	4,164,982.76	38,931,745.14	4,081,175.45	73,216,133.78
2、本年增加金额	7,065,969.32	769,618.90	9,096,304.99	1,622,223.37	18,554,116.58

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项 目	房屋及建筑物	运输设备	电脑相关设备	办公设备	合 计
（1）计提	7,065,969.32	769,618.90	9,096,304.99	1,622,223.37	18,554,116.58
3、本年减少金额	6,139,065.96	0.00	4,636,730.19	114,980.48	10,890,776.63
（1）处置或报废	0.00	0.00	4,636,730.19	114,980.48	4,751,710.67
（2）转投资性房地产	6,139,065.96	0.00	0.00	0.00	6,139,065.96
4、年末余额	26,965,133.79	4,934,601.66	43,391,319.94	5,588,418.34	80,879,473.73
三、减值准备
1、年初余额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2、本年增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3、本年减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4、年末余额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
1、年末账面价值	169,754,227.47	3,104,055.80	8,107,083.88	4,291,343.24	185,256,710.39
2、年初账面价值	181,133,096.56	2,753,911.59	15,159,903.53	4,890,158.72	203,937,070.40

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值		未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物		20,783,584.30	正在办理产权转移中

12 、在建工程

（1）在建工程情况

		年末余额			年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
远光智能产业园	4,225,521.71	0.00	4,225,521.71	388,100.00	0.00	388,100.00
远光展厅装修	465,170.27	0.00	465,170.27	0.00	0.00	0.00
广州萝岗万达广场办
	109,939.64	0.00	109,939.64	0.00	0.00	0.00
公室装修
合 计	4,800,631.62	0.00	4,800,631.62	388,100.00	0.00	388,100.00

（2）重要在建工程项目本年变动情况

		本年增加	本年转入固	本年其他减
项目名称	年初余额				年末余额
		金额	定资产金额	少金额

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		本年增加	本年转入固	本年其他减
项目名称	年初余额				年末余额
		金额	定资产金额	少金额
远光智能产业园	388,100.00	3,837,421.71	0.00	0.00	4,225,521.71
远光展厅装修	0.00	465,170.27	0.00	0.00	465,170.27
广州萝岗万达广场办公室装修	0.00	109,939.64	0.00	0.00	109,939.64
合 计	388,100.00	4,412,531.62	0.00	0.00	4,800,631.62

13 、无形资产

13、无形资产
项 目	土地使用权	研发工具软件	合 计
一、账面原值
1、年初余额	11,708,692.17	17,011,090.06	28,719,782.23
2、本年增加金额	0.00	30,610,949.88	30,610,949.88
（1）购置	0.00	350,098.28	350,098.28
（2）内部研发	0.00	30,260,851.60	30,260,851.60
（3）企业合并增加	0.00	0.00	0.00
3、本年减少金额	0.00	0.00	0.00
（1）处置	0.00	0.00	0.00
4、年末余额	11,708,692.17	47,622,039.94	59,330,732.11
二、累计摊销
1、年初余额	544,572.88	11,032,235.57	11,576,808.45
2、本年增加金额	234,173.76	2,173,121.86	2,407,295.62
（1）计提	234,173.76	2,173,121.86	2,407,295.62
3、本年减少金额	0.00	0.00	0.00
（1）处置	0.00	0.00	0.00
4、年末余额	778,746.64	13,205,357.43	13,984,104.07
三、减值准备
1、年初余额	0.00	0.00	0.00
2、本年增加金额	0.00	0.00	0.00
3、本年减少金额	0.00	0.00	0.00
4、年末余额	0.00	0.00	0.00
四、账面价值

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项 目	土地使用权	研发工具软件	合 计
1、年末账面价值	10,929,945.53	34,416,682.51	45,346,628.04
2、年初账面价值	11,164,119.29	5,978,854.49	17,142,973.78

注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 51.00%。

14 、开发支出

14、开发支出
		本年增加		本年减少
项 目	年初余额			确认为	转入当	年末余额
		内部开发支出	其他
				无形资产	期损益
基于ECP平台的企业场景化微应
	3,974,758.30	5,135,489.20	0.00	9,110,247.50	0.00	0.00
用解决方案
基于软硬一体的财务共享服务解
	2,247,940.18	5,054,927.48	0.00	7,302,867.66	0.00	0.00
决方案
基于会计引擎的营财一体化解决
	2,046,646.94	2,716,151.59	0.00	4,762,798.53	0.00	0.00
方案
基于企业风险管理的实时监督解
	2,858,204.96	6,226,732.95	0.00	9,084,937.91	0.00	0.00
决方案
基于市场化售电公司的购售电管
	0.00	3,708,785.72	0.00	0.00	0.00	3,708,785.72
理系统
基于大数据技术平台的财务域全
	0.00	5,231,604.15	0.00	0.00	0.00	5,231,604.15
业务模型解决方案
合 计	11,127,550.38	28,073,691.09	0.00	30,260,851.60	0.00	8,940,389.87

15 、商誉

（1）商誉账面原值

（1）商誉账面原值
		本年增加		本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	企业合并				年末余额
			其他	处置	其他
		形成的
北京神航星云科技有限公司	1,263,535.79	0.00	0.00	0.00	0.00	1,263,535.79

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长沙远光瑞翔科技有限公司	30,377,899.03	0.00	0.00	0.00	0.00	30,377,899.03
合 计	31,641,434.82	0.00	0.00	0.00	0.00	31,641,434.82

（2）商誉减值准备

（2）商誉减值准备
			本年增加		本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额						年末余额
			计提	其他	处置	其他
北京神航星云科技有限公司		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
长沙远光瑞翔科技有限公司		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
合 计		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00

16 、长期待摊费用

项	目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末余额
装修费		15,119,792.72	413,344.19	6,008,542.90	0.00	9,524,594.01
合	计	15,119,792.72	413,344.19	6,008,542.90	0.00	9,524,594.01

17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细

	项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 60,129,579.16 6,447,059.59 59,577,144.03 8,871,047.66 股权激励费用 4,886,300.00 488,630.00 0.00 0.00 可抵扣亏损 20,339,871.63 4,541,559.85 11,601,306.78 2,368,483.92 长期股权投资权益法核 算产生的可抵扣暂时性 差异 502,770.48 125,692.60 0.00 0.00 合 计 85,858,521.27 11,602,942.04 71,178,450.81 11,239,531.58 （2）递延所得税负债明细
	项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

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非同一控制下企业合并资产
评估增值	5,004,562.59	750,684.38	5,317,691.09	797,653.66
长期股权投资权益法核算产
生的应纳税暂时性差异	115,053,651.04	11,505,365.10	113,787,119.69	17,068,067.95
合 计	120,058,213.63	12,256,049.48	119,104,810.78	17,865,721.61

（3）未确认递延所得税资产明细

项	目	年末余额		年初余额
可抵扣暂时性差异			10,369,874.24		4,219,081.5
可抵扣亏损			33,353,665.09		47,928,886.12
合	计		43,723,539.33		52,147,967.62

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	年末余额	年初余额	备注
2019	0.00	1,689,252.25
2020	10,095,174.53	23,693,508.99
2021	22,546,124.88	22,546,124.88
2022	712,365.68	0.00
合 计	33,353,665.09	47,928,886.12

18 、短期借款

（1）短期借款分类

	项	目	年末余额		年初余额
保证借款				20,000,000.00		0.00
	合	计		20,000,000.00		0.00

子公司远光共创智能科技股份有限公司向建设银行借款 2,000.00 万元，由公司提供连带 责任保证。

19 、应付账款

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

（1）应付账款列示

	项	目	年末余额		年初余额
应付材料款等				132,572,692.16	84,927,957.46
	合	计		132,572,692.16	84,927,957.46

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目	年末余额		未偿还或结转的原因
单位1		2,676,734.00	尚未结算
单位2		2,307,692.30	尚未结算
单位3		1,494,411.00	尚未结算
单位4		1,400,500.00	尚未结算
单位5		990,798.28	尚未结算
合 计		8,870,135.58

20 、预收款项

（1）预收款项列示

	项	目	年末余额	年初余额
预收款项			12,141,089.41		9,418,580.56

（2） 截止至 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 1,736,760.36 元，主要 为预收软件服务项目的预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。

21 、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	77,086,468.48	516,909,095.21	513,317,230.46	80,678,333.23
二、离职后福利-设定提存计划	253,104.28	34,218,896.35	34,140,393.44	331,607.19
三、辞退福利	0.00	0.00	0.00	0.00
四、一年内到期的其他福利	0.00	0.00	0.00	0.00
合 计	77,339,572.76	551,127,991.56	547,457,623.90	81,009,940.42

（2）短期薪酬列示

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	54,915,822.95	456,979,674.88	449,311,769.37	62,583,728.46
2、职工福利费	0.00	12,371,087.20	12,299,087.20	72,000.00
3、社会保险费	156,489.21	21,156,845.14	21,108,308.40	205,025.95
其中：医疗保险费	132,231.10	17,877,225.56	17,836,212.72	173,243.94
工伤保险费	8,814.29	1,191,664.07	1,188,930.22	11,548.14
生育保险费	15,443.82	2,087,955.51	2,083,165.46	20,233.87
4、住房公积金	91,738.27	18,489,051.26	18,526,828.34	53,961.19
5、工会经费和职工教育经费	21,922,418.05	7,912,436.73	12,071,237.15	17,763,617.63
6、短期带薪缺勤	0.00	0.00	0.00	0.00
7、短期利润分享计划	0.00	0.00	0.00	0.00
合 计	77,086,468.48	516,909,095.21	513,317,230.46	80,678,333.23

（3）设定提存计划列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	220,129.71	29,760,839.01	29,692,563.51	288,405.21
2、失业保险费	32,974.57	4,458,057.34	4,447,829.93	43,201.98
合 计	253,104.28	34,218,896.35	34,140,393.44	331,607.19

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 按员工基本工资每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步 支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

22 、应交税费

	项	目	年末余额		年初余额
营业税				0.00		42,530.97
城建税				1,459,628.94		660,759.30
企业所得税				1,849,397.47		4,230,537.46
增值税				19,657,279.68		9,441,891.60
个人所得税				2,425,400.01		2,070,903.11
堤围费				0.00		27,507.40
教育费附加				1,072,521.84		484,542.06

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	项	目	年末余额		年初余额
其他				671,478.43		1,006,931.30
	合	计		27,135,706.37		17,965,603.20

23 、应付股利

	项	目	年末余额		年初余额
普通股股利				667,546.19		694,069.17
	合	计		667,546.19		694,069.17

24 、其他应付款

24	、其	他应付款
	项	目	年末余额		年初余额
保证金、押金				1,609,916.03		3,860,407.80
其他				6,137,846.30		4,802,222.21
	合	计		7,747,762.33		8,662,630.01

25 、其他流动负债

项 目	年末余额		年初余额
股权激励计划回购义务		88,868,663.10		93,079,000.11
合 计		88,868,663.10		93,079,000.11

26 、长期应付款

26、长期应付款
项 目	年末余额		年初余额
股权激励计划回购义务		155,526,762.30		93,079,000.11
减：一年内到期部分（附注六、25）		88,868,663.10		93,079,000.11
合 计		66,658,099.20		0.00

27 、递延收益

	项	目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
政府补助			8,750,000.00	2,500,000.00	2,750,000.00	8,500,000.00
	合	计	8,750,000.00	2,500,000.00	2,750,000.00	8,500,000.00

其中，涉及政府补助的项目：

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		本年新增	本年计入营业外收	其他变		与资产相关/
负债项目	年初余额				年末余额
		补助金额	入金额	动		与收益相关
面向电力行业信息化的云计算服务平台	1,100,000.00	0.00	0.00	0.00	1,100,000.00	与资产相关
基于移动云计算的新型智能巡检系统	1,500,000.00	0.00	1,500,000.00	0.00	0.00	与资产相关
面向电力行业信息集成的分布式事务管
	450,000.00	0.00	450,000.00	0.00	0.00	与资产相关
理中间件
软件工程国家重点实验室(武汉大学)珠
	800,000.00	0.00	800,000.00	0.00	0.00	与资产相关
海研发中心
电力基础工程财务风险内控信息化项目	300,000.00	0.00	0.00	0.00	300,000.00	与资产相关
面向电力行业的云计算服务系统的QoS
	800,000.00	0.00	0.00	0.00	800,000.00	与资产相关
解决方案与管理平台
面向集团企业的风险管控系统专项资金	400,000.00	0.00	0.00	0.00	400,000.00	与资产相关
面向智能电网的安全运行管理平台	400,000.00	0.00	0.00	0.00	400,000.00	与资产相关
面向电力财务信息化的大数据实时处理
	3,000,000.00	0.00	0.00	0.00	3,000,000.00	与资产相关
及智能分析系统
面向集团企业的监督管理系统项目研发
	0.00	1,000,000.00	0.00	0.00	1,000,000.00	与资产相关
及产业化项目
面向电力财务信息化的大数据项目	0.00	1,500,000.00	0.00	0.00	1,500,000.00	与资产相关
合 计	8,750,000.00	2,500,000.00	2,750,000.00	0.00	8,500,000.00

28 、股本

			本年增减变动（+	本年增减变动（+	、-）
项目	年初余额	发行		公积金			年末余额
			送股		其他	小计
		新股		转股
股份总数	596,561,250.00	15,780,800.00	0.00	0.00	-5,778,713.00	10,002,087.00	606,563,337.00

注：股本变动详见一、公司基本情况。

29 、资本公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

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项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本溢价*1	138,905,832.71	95,316,032.00	42,870,356.81	191,351,507.90
其他资本公积*2	41,908,381.41	4,886,300.00	0.00	46,794,681.41
合 计	180,814,214.12	100,202,332.00	42,870,356.81	238,146,189.31

*1、资本溢价本年减少原因为本期回购限制性股票减少股本 5,778,713.00 元，减少 资本公积 42,870,356.81 元；本年增加原因为公司采用增发的方式实行新的股权激励， 增加股本 15,780,800 股，股本与行权价之间的差异 95,316,032.00 增加资本公积。

*2、其他资本公积本年新增为计提的股权激励费用。

30 、库存股

30、库存股
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股权激励计划回购义务	93,079,000.11	111,096,832.00	48,649,069.81	155,526,762.30
合 计	93,079,000.11	111,096,832.00	48,649,069.81	155,526,762.30

股权激励回购义务包含：公司 2014 年 11 月 25 日授予的限制性股票及 2016 年 9 月 21 日授予的限制性股票回购义务确认一项负债并作收购库存股处理。

31 、盈余公积

31、	盈余公积
项	目	年初余额	本年增加	本年减少		年末余额
法定盈余公积		181,354,723.17	11,826,699.72		0.00	193,181,422.89
合	计	181,354,723.17	11,826,699.72		0.00	193,181,422.89

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

32 、未分配利润

32、未分配利润
项 目	本	年	上	年
年初未分配利润		818,772,302.00		883,916,900.81
加：本年归属于母公司股东的净利润		131,374,311.56		121,227,460.02
减：提取法定盈余公积		11,826,699.72		13,228,786.50
提取任意盈余公积		0.00		0.00
应付普通股股利		29,203,689.42		34,628,645.33
转作股本的普通股股利		0.00		138,514,627.00
年末未分配利润		909,116,224.42		818,772,302.00

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33 、少数股权权益

33、少数股权权益
			本年增(减)变化
公司名称	年初余额		少数股东			年末余额
		子公司净利润	持股比例	少数股东损益	其他变动
远光智和卓源（北京）科技有
	-2,051,027.75	-264,320.99	33.33%	-88,098.19	10,500,000.00	8,360,874.06
限公司
远光共创智能科技股份有限
	2,015,936.76	13,959,375.97	49.00%	6,840,094.23	2,450,000.00	11,306,030.99
公司
北京神航星云科技有限公司	6,089,368.89	-5,239,526.99	49.00%	-2,567,368.23	0.00	3,522,000.66
南京远光广安信息科技有限
	12,887,273.98	9,301,064.17	33.33%	3,100,044.69	0.00	15,987,318.67
公司
长沙远光瑞翔科技有限公司	13,839,122.27	12,268,608.82	30.00%	3,680,582.65	0.00	17,519,704.92
珠海远光软件产业有限公司	0.00	-134,619.80	48.78%	-65,667.54	2,068,077.56	2,002,410.02
珠海高远电能科技有限公司	0.00	-460,249.30	40.00%	-184,099.72	20,000,000.00	19,815,900.28
合 计	32,780,674.15	29,430,331.88		10,715,487.89	35,018,077.56	78,514,239.60

34 、营业收入和营业成本

	34	、营业收入	和营业成本
			本年发生额		上年发生额
	项	目
			收入	成本	收入	成本
主营业务			1,090,105,089.78	413,957,980.43	911,284,771.42	341,529,931.71
其他业务			4,224,025.54	995,636.73	3,502,150.56	1,274,216.80
	合	计	1,094,329,115.32	414,953,617.16	914,786,921.98	342,804,148.51

35 、税金及附加

35、税金及附加
项 目	本年发生额		上年发生额
营业税		265,257.52		41,456.41
城市维护建设税		4,959,956.33		4,673,006.65
教育费附加		3,673,730.22		3,375,066.75

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项	目	本年发生额		上年发生额
堤围费			144,900.23		0.00
房产税			1,412,548.47		0.00
土地使用税			206,689.59		0.00
印花税			415,939.20		0.00
其他			1,901,806.13		646,032.92
合	计		12,980,827.69		8,735,562.73

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

36 、销售费用

36	、销售	费用
	项	目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬			93,572,082.17	71,058,187.66
差旅费			16,112,094.46	13,778,005.27
广告宣传费			2,821,738.51	4,708,196.56
房租水电费			8,584,587.27	9,276,645.98
咨询服务费			33,210,564.90	19,732,719.42
折旧费			2,045,797.28	2,749,102.18
其他			36,054,594.15	28,903,416.79
	合	计	192,401,458.74	150,206,273.86

37 、管理费用

37、管理费	用
项	目	本年发生额	上年发生额
研发费用		214,572,654.78	217,242,813.99
职工薪酬		73,899,544.16	73,751,211.11
折旧及摊销费用		12,944,909.15	12,390,846.08
股权激励费用		4,886,300.00	0.00
差旅费		3,743,286.31	3,682,041.58
其他		51,128,712.54	37,564,922.20
合	计	361,175,406.94	344,631,834.96

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38 、财务费用

38、	财务	费用
	项	目	本年发生额		上年发生额
利息支出				400,643.98	0.00
减：利息收入				4,498,802.85	22,293,538.68
手续费				369,094.71	253,137.67
	合	计		-3,729,064.16	-22,040,401.01

39 、资产减值损失

	项	目	本年发生额		上年发生额
坏账损失				19,645,235.21	11,898,275.95
	合	计		19,645,235.21	11,898,275.95

40 、公允价值变动收益

40、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本年发生额		上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		0.00	-31,291.67
合 计		0.00	-31,291.67

41 、投资收益

41、投资收益
项 目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,228,105.55	-2,991,073.54
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
	10,330,713.33	2,864,188.62
取得的投资收益
合 计	11,558,818.88	-126,884.92

42 、营业外收入

42、营业外收入
			计入当期非经常性
项 目	本年发生额	上年发生额
			损益的金额
非流动资产处置利得合计	878,442.65	855,327.12	878,442.65
其中：固定资产处置利得	878,442.65	855,327.12	878,442.65
政府补助（详见下表：政府补助明细表）	29,408,367.68	41,954,916.94	8,744,201.6
其他	1,758,882.15	2,380,610.62	1,758,882.15

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			计入当期非经常性
项 目	本年发生额	上年发生额
			损益的金额
合 计	32,045,692.48	45,190,854.68	11,381,526.40
其中，计入当期损益的政府补助：
		与资产相关/与收益
补助项目	本年发生数	上年发生数
			相关
增值税返还*	20,664,166.08	14,765,211.94
企业研究开发费补助	2,788,500.00	7,917,900.00	与收益相关
基于移动云计算的新型智能巡检系统	1,500,000.00	0.00	与资产相关
软件工程国家重点实验室（武汉大学）珠海研发中心	800,000.00	0.00	与资产相关
高新区博士后科研工作站远光分站	700,000.00	3,000,000.00	与收益相关
珠海市新型研发机构和科技创新公共平台资金项目	690,000.00	1,000,000.00	与收益相关
高新技术企业奖励资金	630,000.00	0.00	与收益相关
专项资金补助	500,000.00	0.00	与收益相关
战略新兴产业与新型工业化专项奖金	500,000.00	0.00	与收益相关
面向电力行业信息集成的分布式事务管理中间件	450,000.00	0.00	与资产相关
2015年度第二批高企培育资金	100,000.00	0.00	与收益相关
专利申请补助	52,168.00	0.00	与收益相关
知识产权补助	10,000.00	10,000.00	与收益相关
标准化战略专项资金	6,000.00	0.00	与收益相关
2016年稳岗补贴	17,533.60	0.00	与收益相关
国家科技支撑计划信息产业与现代服务业技术领域项目	0.00	14,600,000.00
2015年度珠海市软件和集成电路设计产业奖励补贴	0.00	400,000.00
珠海市优季民营企业表彰奖励经费	0.00	230,000.00
高校毕业生社保补贴	0.00	21,805.00
长沙市财政局高新区分局安全生产标准化奖励	0.00	10,000.00
合 计	29,408,367.68	41,954,916.94

• 根据财政部、国家税务总局下发财税[2011]100 号文《财政部、国家税务总局关于

• 软件产品增值税政策的通知》，公司自行开发研制软件产品销售按 17%的法定税率计缴增 值税，实际税负超过 3%部分经主管国家税务局审核后实行即征即退政策。

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43 、营业外支出

43、营业外支出
			计入当期非经常性损益
项 目	本年发生额	上年发生额
			的金额
非流动资产处置损失合计	157,063.14	488,818.22	157,063.14
其中：固定资产处置损失	157,063.14	488,818.22	157,063.14
对外捐赠支出	90,000.00	0.00	90,000.00
其他	510,338.51	30,149.91	510,338.51
合 计	757,401.65	518,968.13	757,401.65

44 、所得税费用

（1）所得税费用表

项	目	本年发生额		上年发生额
当期所得税费用			2,741,595.02	11,354,314.50
递延所得税费用			-5,082,651.02	1,699,140.67
合	计		-2,341,056.00	13,053,455.17

（2）会计利润与所得税费用调整过程

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本年发生额
利润总额	139,748,743.45
按法定/适用税率计算的所得税费用	13,974,874.35
子公司适用不同税率的影响	315,496.65
调整以前期间所得税的影响	-4,848,320.01
非应税收入的影响	0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,565,748.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,093,906.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,370,196.42
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	-2,996,783.92
研发费用加计扣除对所得税的影响	-10,324,488.90
其他事项对所得税的影响	-303,872.86
所得税费用	-2,341,056.00

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45 、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

	项	目	本年发生额	上年发生额
银行存款利息收入			4,498,802.85	22,293,538.68
补贴收入			8,744,201.60	13,789,705.00
资金往来			17,934,224.14	6,978,158.14
	合	计	31,177,228.59	43,061,401.82

（2）支付其他与经营活动有关的现金

	项	目	本年发生额	上年发生额
财务费用支付的现金			369,094.71	253,137.67
销售及管理费用支付的现金			174,432,550.68	129,277,176.46
营业外支出支付的现金			600,338.51	30,149.91
其他资金往来			30,952,571.22	21,948,001.88
	合	计	206,354,555.12	151,508,465.92

46 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	142,089,799.45	110,011,481.77
加：资产减值准备	19,645,235.21	11,898,275.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	18,554,116.58	20,806,677.13
无形资产摊销	2,407,295.62	3,868,200.50
长期待摊费用摊销	6,008,542.90	8,348,591.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
	-721,379.51	-366,508.90
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	0.00	0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	0.00	31,291.67

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补充资料	本年金额	上年金额
财务费用（收益以“－”号填列）	400,643.98	0.00
投资损失（收益以“－”号填列）	-11,558,818.88	126,884.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-363,410.46	-2,484,413.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-5,609,672.13	4,183,553.93
存货的减少（增加以“－”号填列）	5,667,429.26	-29,117,409.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-129,294,443.18	-156,662,742.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	25,878,750.72	61,274,626.26
经营活动产生的现金流量净额	73,104,089.56	31,918,509.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00	0.00
融资租入固定资产	0.00	0.00
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,062,968,173.75	931,979,940.95
减：现金的期初余额	931,979,940.95	1,065,439,072.24
加：现金等价物的期末余额	0.00	0.00
减：现金等价物的期初余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	130,988,232.80	-133,459,131.29

（2）本年支付的取得子公司的现金净额

（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目	金 额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	1,840,000.00
其中：珠海远光软件产业有限公司	1,840,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	3,921,453.51
其中：珠海远光软件产业有限公司	3,921,453.51
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物	0.00
取得子公司支付的现金净额	-2,081,453.51

（3）现金及现金等价物的构成

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		被购买方名称 股权取得时 点 股权取得成本 股权取得比 例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至年末被 购买方的收入 购买日至年末被 购买方的净利润 珠海远光软件产业 有限公司 2016.4.1 1,840,000.00 51.22% 收购 2016.4.1 完成股权变更 0.00 -134,619.80
		（2）合并成本及商誉 项 目 珠海远光软件产业有限公司 合并成本 1,840,000.00 —现金 1,840,000.00 —非现金资产的公允价值 0.00 —发行或承担的债务的公允价值 0.00 —发行的权益性证券的公允价值 0.00

	项 目	珠海远光软件产业有限公司
—或有对价的公允价值		0.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值		0.00
—其他		0.00
合并成本合计		1,840,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额		2,171,523.84
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额		331,523.84
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
	珠海远光软件产业有限公司
项 目
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	3,921,453.51	3,921,453.51
其他应收款	986,100.00	986,100.00
固定资产	458,680.36	458,680.36
负债：
其他应付款	1,126,632.47	1,126,632.47
净资产	4,239,601.40	4,239,601.40
减：少数股东权益	2,068,077.56	2,068,077.56
取得的净资产	2,171,523.84	2,171,523.84

2 、其他原因的合并范围变动

（1）公司本期投资设立全资子公司远光能源互联网产业发展（横琴）有限公司，远光 能源互联网产业发展（横琴）有限公司于 2016 年 7 月 21 日成立，并取得统一社会信用代码 为 91440400MA4URXN05L 的营业执照。因此本期新增合并单位远光能源互联网产业发展 （横琴）有限公司。

（2）公司本期投资设立控股子公司珠海高远电能科技有限公司，珠海高远电能科技有 限公司于 2016 年 10 月 24 日成立，并取得统一社会信用代码为 91440400MA4UQKGL1T 的 营业执照。因此本期新增合并单位珠海高远电能科技有限公司。

（3）公司本期投资设立全资子公司远光信息技术（澳门）有限公司，远光信息技术（澳 门）有限公司于 2016 年 9 月 2 日成立，并取得登记编号为 62802 SO 的商业登记证明。因此 本期新增合并单位远光信息技术（澳门）有限公司。公司尚未实际出资，亦未运营。

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八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

（1）企业集团的构成
					持股比例（%）
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质				取得方式
					直接	间接
珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司	珠海	珠海	软件开发、销售		100.00%		设立
远光共创智能科技股份有限公司	珠海	珠海	软件开发、销售		51.00%		设立
远光智和卓源（北京）科技有限公司	北京	北京	计算机技术推广服务		66.67%		设立
远光软件（北京）有限公司	北京	北京	软件开发、销售		100.00%		设立
北京神航星云科技有限公司	北京	北京	软件开发、销售		51.00%		非同一控制收购
南京远光广安信息科技有限公司	南京	南京	软件开发、销售		66.67%		设立
长沙远光瑞翔科技有限公司	长沙	长沙	软件开发、销售			70%	非同一控制收购
远光软件（武汉）有限公司	武汉	武汉	软件开发、销售		100.00%		设立
珠海远光移动互联科技有限公司	珠海	珠海	互联网接入及相关服务		100.00%		设立
珠海远光软件产业有限公司	珠海	珠海	软件开发、销售		51.22%		非同一控制收购
珠海高远电能科技有限公司	珠海	珠海	购、售电，软件开发、销售		51%	9%	设立
远光能源互联网产业发展（横琴）有限公司	珠海	珠海	软件开发、销售		100%		设立
远光信息技术（澳门）有限公司	澳门	澳门	软件开发及相关咨询、服务		100%		设立
（2）重要的非全资子公司
	少数股东的持股		本年归属于少数股	本年向少数股东分		年末少数股东权益
子公司名称
	比例（%）		东的损益		派的股利		余额
远光共创智能科技股份有限公司		49.00%	6,840,094.23		0.00		11,306,030.99
远光智和卓源（北京）科技有限公司		33.33%	-88,098.19		0.00		8,360,874.06
南京远光广安信息科技有限公司		33.33%	3,100,044.69		0.00		15,987,318.67
长沙远光瑞翔科技有限公司		30.00%	3,680,582.65		0.00		17,519,704.92

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

			年末余额	年末余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
远光共创智能科技股份有限公司	177,315,480.89	1,799,329.55	179,114,810.44	156,041,277.83	0.00	156,041,277.83
远光智和卓源（北京）科技有限公司	170,765,127.66	1,670,743.53	172,435,871.19	147,354,040.79	0.00	147,354,040.79
南京远光广安信息科技有限公司	47,113,884.53	5,215,419.94	52,329,304.47	4,366,452.20	0.00	4,366,452.20

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子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 长沙远光瑞翔科技有限公司 60,833,116.50 11,510,168.69 72,343,285.19 13,193,584.40 750,684.38 13,944,268.78 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 远光共创智能科技股份有限公司 93,998,754.23 2,589,495.27 96,588,249.50 92,474,092.86 0.00 92,474,092.86 远光智和卓源（北京）科技有限公司 103,561,591.58 1,634,916.99 105,196,508.57 90,350,357.18 0.00 90,350,357.18 南京远光广安信息科技有限公司 35,479,976.36 5,791,332.89 41,271,309.25 2,609,521.15 0.00 2,609,521.15 长沙远光瑞翔科技有限公司 48,815,058.73 12,141,395.29 60,956,454.02 14,028,392.77 797,653.66 14,826,046.43	子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 长沙远光瑞翔科技有限公司 60,833,116.50 11,510,168.69 72,343,285.19 13,193,584.40 750,684.38 13,944,268.78 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 远光共创智能科技股份有限公司 93,998,754.23 2,589,495.27 96,588,249.50 92,474,092.86 0.00 92,474,092.86 远光智和卓源（北京）科技有限公司 103,561,591.58 1,634,916.99 105,196,508.57 90,350,357.18 0.00 90,350,357.18 南京远光广安信息科技有限公司 35,479,976.36 5,791,332.89 41,271,309.25 2,609,521.15 0.00 2,609,521.15 长沙远光瑞翔科技有限公司 48,815,058.73 12,141,395.29 60,956,454.02 14,028,392.77 797,653.66 14,826,046.43
	子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 远光共创智能科技股份有限公司 93,998,754.23 2,589,495.27 96,588,249.50 92,474,092.86 0.00 92,474,092.86 远光智和卓源（北京）科技有限公司 103,561,591.58 1,634,916.99 105,196,508.57 90,350,357.18 0.00 90,350,357.18 南京远光广安信息科技有限公司 35,479,976.36 5,791,332.89 41,271,309.25 2,609,521.15 0.00 2,609,521.15 长沙远光瑞翔科技有限公司 48,815,058.73 12,141,395.29 60,956,454.02 14,028,392.77 797,653.66 14,826,046.43

		本年发生额	本年发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
远光共创智能科技股份有限公司	128,670,565.72	13,959,375.97	13,959,375.97	-42,529,689.98
远光智和卓源（北京）科技有限公司	115,402,506.41	-264,320.99	-264,320.99	-23,069,148.45
南京远光广安信息科技有限公司	43,370,790.84	9,301,064.17	9,301,064.17	-1,945,962.71
长沙远光瑞翔科技有限公司	37,135,606.56	12,268,608.82	12,268,608.82	-1,343,665.38

（续）

（续）
		上年发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
远光共创智能科技股份有限公司	64,442,222.08	-21,293,671.59	-21,293,671.59	-34,620,819.87
远光智和卓源（北京）科技有限公司	88,046,756.50	-4,472,210.09	-4,472,210.09	-19,827,828.31
南京远光广安信息科技有限公司	22,781,275.25	247,803.98	247,803.98	-17,512,371.86
长沙远光瑞翔科技有限公司	34,920,293.50	9,527,406.21	9,527,406.21	7,338,744.22

2 、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2、不重要的合营企业和联营	企业的汇总财务信息
项 目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计	34,503,760.86	3,035,655.31
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	1,228,105.55	-464,344.69

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	项	目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
—其他综合收益
—综合收益总额			1,228,105.55	-464,344.69

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

一 ( ) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行 交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外， 本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(二) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司资产负债率 19.66%，流动比率为 4.74，有充足的资金 偿还债务，不存在重大流动性风险。

十、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

1、以公允价值计量的资产和	负债的年末公允	价值	价值
		年末公允价值
项 目	第一层次公允	第二层次公允	第三层次公允
				合计
	价值计量	价值计量	价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：交易性金融资产
（1）债务工具投资	0.00	0.00	0.00		0.00

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		年末公允价值	年末公允价值
项 目	第一层次公允	第二层次公允	第三层次公允
				合计
	价值计量	价值计量	价值计量
（2）权益工具投资	570,265.00	0.00	0.00	570,265.00
（3）衍生金融资产	0.00	0.00	0.00	0.00
持续以公允价值计量的资产总额	570,265.00	0.00	0.00	570,265.00

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

股票二级市场资产负债表日收盘价以及基金在资产负债日公布的净值。

十一、关联方及关联交易

1 、存在控制关系的关联方情况

1、存在控制关	系的关联方情况
企 业 名 称	与本公司的关系	企业类型	持股比例
陈利浩	实质控制人	自然人	11.42%

本公司第一大股东陈利浩先生直接持有本公司 69,275,391 股，持股比例为 11.42%。

2 、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3 、其他关联方情况

3、其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
国电电力发展股份有限公司	持公司6.20%股权
国网吉林省电力有限公司	持公司5.73%股权
国网福建省电力有限公司	持公司2.75%股权
海南华凯置业有限公司	公司投资企业子公司
北京智和管理咨询有限公司	公司联营企业
北京融和晟源售电有限公司	公司联营企业
珠海市浩天投资有限公司	同一控制人
林国华	公司董事

4 、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

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①采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
海南华凯置业有限公司	房屋建筑物	20,510,515.00		0.00
北京智和管理咨询有限公司	接受劳务	1,295,140.61		0.00

②出售商品/提供劳务情况

②出售商品/提供劳务情况
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
国电电力发展股份有限公司及其子公司	软件销售及服务	58,341,440.88	103,478,505.99
国网吉林省电力有限公司及其子公司	软件服务	13,398,396.24	11,380,760.46
国网福建省电力有限公司及其子公司	软件服务	11,197,069.81	6,413,207.57
北京融和晟源售电有限公司	软件销售	25,641.03	0.00

③关联投资情况

公司以自有资金人民币 184 万元投资林国华控制的珠海远光软件产业有限公司，占注册 资本的 51.22%。

（2）关键管理人员报酬

	项	目	本年发生额		上年发生额
关键管理人员报酬				6,588,809.00	5,707,700.00

5 、关联方应收应付款项

（1）应收项目

（1）应收项目
	年末余额		年初余额
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
国网福建省电力有限公司及其子公司	1,977,480.00	98,874.00	1,449,330.00	72,466.50
国电电力发展股份有限公司及其子公司	70,209,217.57	6,122,607.35	67,196,541.00	3,772,059.79
国网吉林省电力有限公司及其子公司	1,533,090.00	76,654.50	927,850.00	46,392.50
合 计	73,719,787.57	6,298,135.85	69,573,721.00	3,890,918.79
预付款项：
北京智和管理咨询有限公司	340,105.36	0.00	0.00	0.00
合 计	340,105.36	0.00	0.00	0.00

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（2）应付项目

（2）应付项目
项目名称	年末余额		年初余额
应付账款：
海南华凯置业有限公司		510,515.00		0.00
珠海市浩天投资有限公司		0.00		800,000.00
合 计		510,515.00		800,000.00
预收款项：
国电电力发展股份有限公司及其子公司		641,886.07		0.00
国网吉林省电力有限公司及其子公司		800.00		0.00
北京融和晟源售电有限公司		106,830.00		0.00
合 计		749,516.07		0.00

十二、股份支付

1 、股份支付总体情况

1、股份支付总体情况
项 目		相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额		111,096,832.00
公司本年行权的各项权益工具总额		0.00
公司本年失效的各项权益工具总额		0.00
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	7.04元/股	分3期 合同剩余期限为12个月、24个月、36个月
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限		无

2 、以权益结算的股份支付情况

2、以权益结算的股份支付情况
项 目	相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes模型
可行权权益工具数量的确定依据	—
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	0.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额	4,886,300.00

2016 年 9 月 13 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《2016 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，拟向激励对象授予不超过 1795.58 万股限制性股票，

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其中首次授予 1635.58 万股，预留 160 万股，预留部分的激励对象由本计划经股东大会审议通过 后 12 个月内确定，本计划的有效期为限制性股票完成登记之日起至所有限制性股票解除限售或 回购注销完毕之日止，最长不超过 48 个月。

2016 年 9 月 21 日，公司第五届董事会第三十四次会议审议通过了《关于调整 2016 年限制性股票激励计划授予对象及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的 议案》。

（1）鉴于 40 名激励对象因个人原因全部或部分放弃认购共计 57.5 万股限制性股票， 公司 首次授予的激励对象人数由 668 名变更为 633 名；授予的限制性股票数量由 1795.58 万股变更为 1738.08 万股，首次授予的限制性股票数量由 1635.58 万股变更为 1578.08 万股，预留数量不变。

（2）议案确定 2016 年 9 月 21 日为授予日，向激励对象授予相应额度的限制性股票。授予 限制性股票的授予价格为每股 7.04 元。股权激励计划拟授予激励对象的标的股票来源为公司定 向增发的股票。在可行权/解锁日内，若达到本计划规定的行权/解锁条件，本计划首次授予的限 制性股票自首次授予完成登记之日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予完成登记之日起 24 个 月内的最后一个交易日当日止，激励对象可在解锁期内解锁 40%,自首次授予完成登记之日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予完成登记之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，激励对 象可在解锁期内解锁 30%，自首次授予完成登记之日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予完 成登记之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，激励对象可在解锁期内解锁 30%。

（3）本公司参考 Black-Scholes 期权定价模型计算限制性股票的公允价值，具体参数选取如

下：

①标的股价：13.6 元/股（假设授予日公司收盘价为 13.6 元/股）；

②有效期分别为：1 年、2 年、3 年（授予日至每期解除限售日的期限）；

③历史波动率：38.16%、36.85%、32.25%（分别采用中小板指最近一年、两年和三年的波动 率）；

④无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的金融机构 1 年期、2 年期、3 年期存款基准利率）；

⑤股息率：0.29%（最近三年公司股息率的平均值）。

根据授予日的公允价值总额确认限制性股票的激励成本，则 2016 年－2019 年限制性股票成 本摊销情况：

本摊销情况：
授予的限制性股票	需摊销的总费用	2016年	2017年	2018年	2019年
（万股）	（万元）	（万元）	（万元）	（万元）	（万元）
1578.08	2,421.49	488.63	1,563.14	311.24	58.48

截至 2016 年 12 月 31 日止，公司已收到限制性股票激励对象缴纳的出资款人民币

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111,096,832.00 元。本公司就对限制性股票的回购义务全额确认一项负债并作收购库存股处理。

十三、承诺及或有事项

1 、重大承诺事项

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2 、或有事项

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后非调整事项

1、2017 年 1 月 13 日，公司第五届董事会第三十六次会议审议通过了《关于回购注销 2014 年限制性股票激励计划第二期未达到解锁条件限制性股票的议案》，同意对因未满足公 司 2014 年限制性股票激励计划规定的第二期解锁条件的所有激励对象已获授但尚未解锁的 第二期限制性股票共计 5,277,547 股进行回购注销，回购资金总额 44,429,930.30 元。

2、2017 年 4 月 18 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了 2016 年度的利润分配 预案，以未来实施 2016 年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税）。上述利润分配预案尚须提交公司 2016 年度股东大会批准。

十五、其他重要事项

其他对投资者决策有影响的重要事项

2016 年 8 月 22 日，公司开第五届董事会第三十二次会议审议通过了《关于公司本次非 公开发行股票方案的议案》，本次发行 A 股股票数量不超过 45,182,232 股，最终发行数量 由公司董事 会根据公司股东大会的授权及发行的实际情况，与本次发行的保荐机构（主承 销 商）协商确定。本次非公开发行股票预计募集资金总额不超过 59,505 万元，在扣除发 行费用后实际募集资金将用于以下三个项目：

行费用后实际募集资金将用于以下三个项目：
		单位：人民币万元
项目名称	项目投资额	拟用募集资金投资金额
依托AI技术的智能企业管理软件项目	38,171.82	21,375.00
基于BDaaS模式的智慧能源服务项目（一期）	33,764.30	23,150.00
能源产业园之研发培训综合楼项目	14,980.97	14,980.00
合计	86,917.09	59,505.00

2017 年 4 月 6 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司非公开发行 A 股股 票的申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次非公开发行 A 股股票的申请获得审核

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通过。

十六、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款分类披露

（1）应收账款分类披露
			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
	37,811,237.00	6.92	0.00	0.00	37,811,237.00
收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
	508,921,102.84	93.08	48,140,887.37	9.46	460,780,215.47
收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
应收款项
合 计	546,732,339.84	100.00	48,140,887.37	8.81	498,591,452.47
（续）
			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
	36,565,967.00	8.48	0.00	0.00	36,565,967.00
收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
	394,739,362.53	91.52	50,764,113.63	12.86	343,975,248.90
收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
	0.00	0.00	0.00		0.00
应收款项
合 计	431,305,329.53	100.00	50,764,113.63	11.77	380,541,215.90
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
			年末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例		计提理由
远光共创智能科技股份有限公司	24,311,237.00		0.00	0.00%

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远光智和卓源（北京）科技有限公司 13,500,000.00 0.00 0.00% 合 计 37,811,237.00 0.00 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 390,417,175.29 19,520,858.76 5.00 1至2年 77,154,364.74 7,715,436.47 10.00 2至3年 25,556,213.34 5,111,242.67 20.00 3年以上 15,793,349.47 15,793,349.47 100.00 合 计 508,921,102.84 48,140,887.37 9.46	远光智和卓源（北京）科技有限公司 13,500,000.00 0.00 0.00% 合 计 37,811,237.00 0.00 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 390,417,175.29 19,520,858.76 5.00 1至2年 77,154,364.74 7,715,436.47 10.00 2至3年 25,556,213.34 5,111,242.67 20.00 3年以上 15,793,349.47 15,793,349.47 100.00 合 计 508,921,102.84 48,140,887.37 9.46
	账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 390,417,175.29 19,520,858.76 5.00 1至2年 77,154,364.74 7,715,436.47 10.00 2至3年 25,556,213.34 5,111,242.67 20.00 3年以上 15,793,349.47 15,793,349.47 100.00 合 计 508,921,102.84 48,140,887.37 9.46

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 10,372,943.12 元。

（3）本年实际核销的应收账款情况

	项 目			核销金额
实际核销的应收账款					12,996,169.38
其中重要的应收账款核销情况
				履行的核销	是否因关联
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因
				程序	交易产生
单位1	货款	2,040,295.40	无法收回	董事会决议	否
合 计		2,040,295.40

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 110,213,623.11 元， 占应收账款年末余额合计数的比例 20.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 5,090,119.31 元。

2 、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

（1）其他应收款分类披露
			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
	237,732,044.93	87.21	0.00	0.00	237,732,044.93
他应收款

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按信用风险特征组合计提坏账准备的其
	22,305,542.84	8.18	3,447,367.62	15.46	18,858,175.22
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
	12,553,154.61	4.61	0.00	0.00	12,553,154.61
其他应收款
合 计	272,590,742.38	100.00	3,447,367.62	1.26	269,143,374.76

（续）

			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
	165,796,859.98	72.36	0.00	0.00	165,796,859.98
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
	22,608,742.73	9.87	3,087,327.72	13.66	19,521,415.01
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
	40,719,299.74	17.77	0.00	0.00	40,719,299.74
其他应收款
合 计	229,124,902.45	100.00	3,087,327.72	1.35	226,037,574.73

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

		年末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司	101,680,000.00	0.00
远光软件（北京）有限公司	69,608,045.02	0.00
远光共创智能科技股份有限公司	35,097,871.92	0.00
远光智和卓源（北京）科技有限公司	31,346,127.99	0.00
合 计	237,732,044.93	0.00	—	—

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

				年末余额
		账 龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		17,850,394.53	892,519.73		5.00
1	至2年		1,218,624.19	121,862.42		10.00

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				年末余额
		账 龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
2	至3年		1,004,423.31	200,884.66	20.00
3	年以上		2,232,100.81	2,232,100.81	100.00
		合 计	22,305,542.84	3,447,367.62	15.46

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 360,039.90 元。

（3）本年无实际核销的其他应收款。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质		年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
往来款			251,938,983.89		209,219,287.78
押金保证金				14,164,887.93	15,187,212.10
备用金				6,486,870.56	4,718,402.57
	合 计		251,938,983.89		229,124,902.45
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
				占其他应收款年
						坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	末余额合计数的
						年末余额
					比例（%）
珠海横琴新区集睿思信		3	年以内90,480,000.00元
	往来款	101,680,000.00			37.30	0.00
息技术有限公司		3年以上11,200,000.00元
远光软件（北京）有限
	往来款	69,608,045.02		3年以内	25.54	0.00
公司
远光共创智能科技股份
	往来款	35,097,871.92		2年以内	12.88	0.00
有限公司
远光智和卓源（北京）
	往来款	31,346,127.99		2年以内	11.50	0.00
科技有限公司
珠海远光移动互联科技
	往来款	11,287,964.88		2年以内	4.13	0.00
有限公司
合 计	—	249,020,009.81	—		91.35	0.00

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3 、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

		年末余额			年初余额
项 目		减值			减值准
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
		准备			备
对子公司投资	114,690,000.00	0.00	114,690,000.00	82,300,000.00	0.00	82,300,000.00
对联营、合营企业投资	31,506,531.35	0.00	31,506,531.35	0.00	0.00	0.00
合 计	146,196,531.35	0.00	146,196,531.35	82,300,000.00	0.00	82,300,000.00

（2）对子公司投资

（2）对子公司投资
			本年减		本年计提减	减值准备年
被投资单位	年初余额	本年增加		年末余额
			少		值准备	末余额
珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司	6,600,000.00	0.00	0.00	6,600,000.00	0.00	0.00
远光共创智能科技股份有限公司	25,500,000.00	2,550,000.00	0.00	28,050,000.00	0.00	0.00
远光软件（北京）有限公司	20,000,000.00	0.00	0.00	20,000,000.00	0.00	0.00
北京神航星云科技有限公司	10,200,000.00	0.00	0.00	10,200,000.00	0.00	0.00
远光软件（武汉）有限公司	20,000,000.00	0.00	0.00	20,000,000.00	0.00	0.00
珠海远光软件产业有限公司	0.00	1,840,000.00	0.00	1,840,000.00	0.00	0.00
珠海高远电能科技有限公司	0.00	25,500,000.00	0.00	25,500,000.00	0.00	0.00
珠海远光移动互联科技有限公司	0.00	2,000,000.00	0.00	2,000,000.00	0.00	0.00
远光能源互联网产业发展（横琴）有限
	0.00	500,000.00	0.00	500,000.00	0.00	0.00
公司
合 计	82,300,000.00	32,390,000.00	0.00	114,690,000.00	0.00	0.00

（3）对联营、合营企业投资

			本年增减变动	本年增减变动
被投资单位	年初余额			权益法下确认的	其他综合收	其他权益
		追加投资	减少投资
				投资损益	益调整	变动
联营企业
北京融和晟源售电有限公司	0.00	30,240,000.00	0.00	1,266,531.35	0.00	0.00
合 计	0.00	30,240,000.00	0.00	1,266,531.35	0.00	0.00

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（续）

（续）
		本年增减变动
						减值准备年
被投资单位	宣告发放现金				年末余额
		计提减值准备	其他			末余额
	股利或利润
联营企业
北京融和晟源售电有限公司	0.00	0.00		0.00	31,506,531.35	0.00
合 计	0.00	0.00		0.00	31,506,531.35	0.00

4 、营业收入、营业成本

		本年发生额		上年发生额
项	目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		1,010,991,214.23	466,106,613.39	792,260,471.81	271,687,424.26
其他业务		4,262,704.79	995,636.73	3,502,150.56	1,274,216.80
合	计	1,015,253,919.02	467,102,250.12	795,762,622.37	272,961,641.06

5 、投资收益

5、投资收益
项 目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,266,531.35	-2,526,728.85
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
	10,258,512.88	2,032,621.25
投资收益
合 计	11,525,044.23	-494,107.60

十七、补充资料

1 、本年非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益	721,379.51
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免	0.00
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
	8,744,201.60
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

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项 目	金额	说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
	331,523.84
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益	0.00
委托他人投资或管理资产的损益	0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	0.00
债务重组损益	0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	0.00
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和	10,330,713.33
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	0.00
对外委托贷款取得的损益	0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	0.00
受托经营取得的托管费收入	0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	827,019.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目	0.00
小 计	20,954,838.08
所得税影响额	1,996,689.39
少数股东权益影响额（税后）	1,092,493.27
合 计	17,865,655.42

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

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2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产	每股收益
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.57	0.2206	0.2206
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	6.54	0.1906	0.1906

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