YGSOFT INC. — Audit Report / Information 2012

Apr 23, 2013

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国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16 号院2 号楼 总机：0086-10-88219191 传真：0086-10-88210558

审 计 报 告

国浩审字[2013]838A0061 号

远光软件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的远光软件股份有限公司（以下简称远光软件公司）财务报 表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是远光软件公司管理层的责任，这种责任包括：(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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1

三、审计意见

我们认为，远光软件公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了远光软件公司2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况 以及2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·北京 中国注册会计师：

二〇一三年 四 月 二十二 日

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2

合并资产负债表

编制单位: 远光软件股份有限公司	编制单位: 远光软件股份有限公司	编制单位: 远光软件股份有限公司	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元
资 产	附注	年末余额	年初余额	负债及股东权益	附注	年末余额	年初余额
流动资产:				流动负债:
货币资金	五、1	840,465,444.75	577,318,345.02	短期借款
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
交易性金融资产	五、2	49,423,550.00	110,621,699.92	拆入资金
应收票据	五、3	25,000,000.00	16,411,547.38	交易性金融负债
应收账款	五、4	167,490,253.70	152,203,656.61	应付票据
预付款项	五、5	11,849,694.39	17,579,160.53	应付账款	五、16	21,047,860.74	28,552,021.50
应收保费				预收款项	五、17	32,365,222.90	18,864,491.74
应收分保账款				卖出回购买金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及拥金
应收利息				应付职工薪酬	五、18	38,750,635.00	30,298,599.48
应收股利				应交税费	五、19	10,221,795.67	18,125,315.39
其他应收款	五、6	6,550,826.25	5,305,913.49	应付利息
买入返售金融资产				应付股利
存货	五、7		6,518,436.00	其他应付款	五、20	9,098,894.40	4,280,822.79
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产				保险合同准备金
				代理买卖证券款
				代理承销证券款
				一年内到期的非流动负债
流动资产合计		1,100,779,769.09	885,958,758.95	其他流动负债
非流动资产：				流动负债合计		111,484,408.71	100,121,250.90
发放委托贷款及垫款				非流动负债：
可供出售金融资产				长期借款
持有至到期投资				应付债券
长期应收款				长期应付款
长期股权投资	五、9	159,296,310.54	131,165,856.58	专项应付款
投资性房地产				预计负债
固定资产	五、10	112,540,882.55	78,779,487.30	递延所得税负债	五、21	10,041,589.60	6,897,380.30
在建工程	五、11	657,976.00		其他非流动负债	五、22	19,787,763.53	21,752,244.45
工程物资
固定资产清理				非流动负债合计		29,829,353.13	28,649,624.75
生产性生物资产				负债合计		141,313,761.84	128,770,875.65
油气资产				股东权益：
无形资产	五、12	3,049,557.27	4,424,936.54	股 本	五、23	443,183,150.00	339,925,608.00
开发支出				资本公积	五、24	159,523,224.54	110,713,976.24
商誉				减：库存股
长期待摊费用	五、13	1,298,116.95	1,402,159.43	专项储备
递延所得税资产	五、14	2,366,821.08	2,405,427.09	盈余公积	五、25	113,317,114.85	84,534,306.27
其他非流动资产				一般风险准备
				未分配利润	五、26	522,652,182.25	440,191,859.73
				外币报表折算差额
				归属于母公司所有者权益合计		1,238,675,671.64	975,365,750.24
				少数股东权益
非流动资产合计		279,209,664.39	218,177,866.94	股东权益合计		1,238,675,671.64	975,365,750.24
资产总计		1,379,989,433.48	1,104,136,625.89	负债和股东权益总计		1,379,989,433.48	1,104,136,625.89

法定代表人: 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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3

合 并 利 润 表

编制单位:远光软件股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元

编制单位:远光软件股份有限公司		2012年度	单位：人民币元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、营业总收入		779,780,492.44	642,410,646.15
其中：营业收入	五、27	779,780,492.44	642,410,646.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		528,089,370.61	439,284,929.85
其中：营业成本	五、28	179,240,888.87	147,106,266.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、29	22,790,262.59	13,792,149.06
销售费用	五、30	94,125,008.29	85,907,540.38
管理费用	五、31	238,545,513.82	192,217,924.88
财务费用	五、32	-7,577,735.63	-5,319,386.65
资产减值损失	五、33	965,432.67	5,580,435.93
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)	五、34	3,949,613.08	-43,224.08
投资收益（损失以“-”号填列)	五、35	40,948,898.41	16,092,847.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		35,997,507.52	13,216,371.03
汇兑收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		296,589,633.32	219,175,339.34
加：营业外收入	五、36	19,616,992.82	14,788,163.01
减：营业外支出	五、37	402,275.17	356,700.71
其中：非流动资产处置损失		212,267.61	177,227.02
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		315,804,350.97	233,606,801.64
减：所得税费用	五、38	27,799,904.11	22,046,799.28
五、净利润（净亏损以“-”号填列)		288,004,446.86	211,560,002.36
归属于母公司所有者的净利润		288,004,446.86	211,760,832.75
少数股东损益			-200,830.39
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.6516	0.4832
（二）稀释每股收益		0.6516	0.4832
七、其他综合收益
八、综合收益总额		288,004,446.86	211,560,002.36
归属于母公司所有者的综合收益总额		288,004,446.86	211,760,832.75
归属于少数股东的综合收益总额			-200,830.39

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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4

合并现金流量表

编制单位: 远光软件股份有限公司	2012年度 单位：人民币元	2012年度 单位：人民币元	2012年度 单位：人民币元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		799,473,667.74	491,486,976.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		8,183,247.45	7,011,477.68
收到其他与经营活动有关的现金	五、39	16,251,026.32	17,732,366.21
经营活动现金流入小计		823,907,941.51	516,230,820.36
购买商品、接受劳务支付的现金		72,038,636.25	57,569,520.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		285,529,320.18	222,737,596.67
支付的各项税费		89,541,119.98	41,781,646.30
支付其他与经营活动有关的现金	五、40	89,283,406.46	81,198,438.57
经营活动现金流出小计		536,392,482.87	403,287,201.75
经营活动产生的现金流量净额		287,515,458.64	112,943,618.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		183,371,023.58	61,875,520.71
取得投资收益收到的现金		7,820,073.60	8,060,128.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		103,625.10	47,495.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		191,294,722.28	69,983,145.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		36,905,844.70	30,839,461.30
投资支付的现金		112,670,729.09	131,268,733.42
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			113,025.12
投资活动现金流出小计		149,576,573.79	162,221,219.84
投资活动产生的现金流量净额		41,718,148.49	-92,238,074.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		8,697,126.36	17,866,834.32
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		8,697,126.36	17,866,834.32
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		74,783,633.76	26,054,346.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			199,110.65
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		74,783,633.76	26,054,346.51
筹资活动产生的现金流量净额		-66,086,507.40	-8,187,512.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		263,147,099.73	12,518,031.80
加：期初现金及现金等价物余额		577,318,345.02	564,800,313.22
六、期末现金及现金等价物余额		840,465,444.75	577,318,345.02

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

5

合并股东权益变动表

编制单位: 远光软件股份有限公司

2012 年度

单位：人民币元

编制单位: 远光软件股份有限公司	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元
项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益								少数股 东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	外币报表折 算差额
一、上年年末余额	339,925,608.00	110,713,976.24			84,534,306.27		440,191,859.73			975,365,750.24
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	339,925,608.00	110,713,976.24			84,534,306.27		440,191,859.73			975,365,750.24
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	103,257,542.00	48,809,248.30			28,782,808.58		82,460,322.52			263,309,921.40
（一）净利润							288,004,446.86			288,004,446.86
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计							288,004,446.86			288,004,446.86
（三）股东投入和减少资本	1,279,860.00	48,809,248.30								50,089,108.30
1.股东投入资本	1,279,860.00	2,674,907.40								3,954,767.40
2.股份支付计入股东权益的金额		46,134,340.90								46,134,340.90
3.其他
（四）利润分配	101,977,682.00				28,782,808.58		-205,544,124.34			-74,783,633.76
1.提取盈余公积					28,782,808.58		-28,782,808.58
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配							-74,783,633.76			-74,783,633.76
4.其他	101,977,682.00						-101,977,682.00
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（七）其他
四、本年年末余额	443,183,150.00	159,523,224.54			113,317,114.85		522,652,182.25			1,238,675,671.64

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

6

合并股东权益变动表（续）

编制单位: 远光软件股份有限公司 2012 年度

单位：人民币元

编制单位: 远光软件股份有限公司	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元
项 目	上期金额
	归属于母公司股东权益								少数股东 权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	外币报表折 算差额
一、上年年末余额	258,552,403.00	55,540,345.13			63,268,133.62		353,118,137.49		549,864.32	731,028,883.56
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	258,552,403.00	55,540,345.13			63,268,133.62		353,118,137.49		549,864.32	731,028,883.56
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	81,373,205.00	55,173,631.11			21,266,172.65		87,073,722.24		-549,864.32	244,336,866.68
（一）净利润							211,760,832.75		-200,830.39	211,560,002.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计							211,760,832.75		-200,830.39	211,560,002.36
（三）股东投入和减少资本	3,807,503.00	55,173,631.11								58,981,134.11
1.股东投入资本	3,807,503.00	14,059,331.32								17,866,834.32
2.股份支付计入股东权益的金额		41,114,299.79								41,114,299.79
3.其他
（四）利润分配					21,266,172.65		-47,121,408.51		-199,110.65	-26,054,346.51
1.提取盈余公积					21,266,172.65		-21,266,172.65
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配							-25,855,235.86		-199,110.65	-26,054,346.51
4.其他
（五）股东权益内部结转	77,565,702.00						-77,565,702.00
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他	77,565,702.00						-77,565,702.00
（六）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（七）其他									-149,923.28	-149,923.28
四、本年年末余额	339,925,608.00	110,713,976.24			84,534,306.27		440,191,859.73			975,365,750.24

母公司资产负债表

编制单位: 远光软件股份有限公司	编制单位: 远光软件股份有限公司	编制单位: 远光软件股份有限公司	2012 年度	2012 年度	2012 年度	单位：人民币元	单位：人民币元
资 产	附注	年末余额	年初余额	负债及股东权益	附注	年末余额	年初余额
流动资产:				流动负债:
货币资金		840,446,658.43	570,709,083.98	短期借款
交易性金融资产		42,609,798.00	110,621,699.92	交易性金融负债
应收票据		25,000,000.00	16,411,547.38	应付票据
应收账款	六、1	167,490,253.70	152,203,656.61	应付账款		21,047,860.74	28,552,021.50
预付款项		11,849,694.39	17,579,160.53	预收款项		32,365,222.90	18,864,491.74
应收利息				应付职工薪酬		38,750,635.00	30,298,599.48
应收股利				应交税费		10,191,017.79	18,123,000.13
其他应收款	六、2	6,550,826.25	5,305,913.49	应付利息
存货			6,518,436.00	应付股利
一年内到期的非流动资产				其他应付款		9,098,894.40	4,280,822.79
其他流动资产				一年内到期的非流动负债
				其他流动负债
流动资产合计		1,093,947,230.77	879,349,497.91	代理买卖证券款
				代理承销证券款
非流动资产				一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产				其他流动负债
持有至到期投资				流动负债合计		111,453,630.83	100,118,935.64
长期应收款				非流动负债：
长期股权投资	六、3	165,896,310.54	137,765,856.58	长期借款
投资性房地产				应付债券
固定资产		112,540,882.55	78,779,487.30	长期应付款
在建工程		657,976.00		专项应付款
工程物资				预计负债
固定资产清理				递延所得税负债		10,015,210.85	6,897,380.30
生产性生物资产				其他非流动负债		19,787,763.53	21,752,244.45
油气资产				非流动负债合计		29,802,974.38	28,649,624.75
无形资产		3,049,557.27	4,424,936.54	负债合计		141,256,605.21	128,768,560.39
开发支出				股东权益：
商誉				股 本		443,183,150.00	339,925,608.00
长期待摊费用		1,298,116.95	1,402,159.43	资本公积		159,453,135.95	110,643,887.65
递延所得税资产		2,366,821.08	2,413,352.26	减：库存股
其他非流动资产				专项储备
				盈余公积		113,254,937.83	84,472,129.25
				一般风险准备
				未分配利润		522,609,066.17	440,325,104.73
非流动资产合计		285,809,664.39	224,785,792.11	股东权益合计		1,238,500,289.95	975,366,729.63
资产总计		1,379,756,895.16	1,104,135,290.02	负债和股东权益总计		1,379,756,895.16	1,104,135,290.02

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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8

母 公 司 利 润 表

编制单位:远光软件股份有限公司

2012 年度

单位：人民币元

编制单位:远光软件股份有限公司		2012年度	单位：人民币元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入	六、4	779,780,492.44	642,283,002.45
减：营业成本	六、5	179,240,888.87	147,085,316.25
营业税金及附加		22,789,251.27	13,787,541.37
销售费用		94,125,008.29	85,326,694.07
管理费用		238,542,163.82	192,067,872.87
财务费用		-7,562,145.81	-5,300,773.59
资产减值损失		965,432.67	5,596,032.13
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		3,844,098.08	-43,224.08
投资收益（损失以“-”号填列)	六、6	40,841,060.69	16,580,324.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		35,997,507.52	13,216,371.03
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		296,365,052.10	220,257,420.20
加：营业外收入		19,616,992.82	14,788,088.76
减：营业外支出		402,275.17	350,414.76
其中：非流动资产处置损失		212,267.61	177,227.02
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		315,579,769.75	234,695,094.20
减：所得税费用		27,751,683.97	22,033,367.75
四、净利润（净亏损以“-”号填列)		287,828,085.78	212,661,726.45
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.6512	0.4853
（二）稀释每股收益		0.6512	0.4853
六、其他综合收益
七、综合收益总额		287,828,085.78	212,661,726.45

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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9

母公司现金流量表

编制单位: 远光软件股份有限公司	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元	2012 年度 单位：人民币元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		799,473,667.74	491,365,276.47
收到的税费返还		8,183,247.45	7,011,477.68
收到其他与经营活动有关的现金		16,234,426.50	17,508,360.65
经营活动现金流入小计		823,891,341.69	515,885,114.80
购买商品、接受劳务支付的现金		72,038,636.25	57,499,987.10
支付给职工以及为职工支付的现金		285,529,320.18	222,312,463.63
支付的各项税费		89,535,504.72	41,748,676.80
支付其他与经营活动有关的现金		89,282,346.46	80,852,960.38
经营活动现金流出小计		536,385,807.61	402,414,087.91
经营活动产生的现金流量净额		287,505,534.08	113,471,026.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		183,300,693.77	61,875,520.71
取得投资收益收到的现金		7,820,073.60	8,547,606.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		103,625.10	47,421.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		191,224,392.47	70,470,548.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		36,905,844.70	30,815,331.30
投资支付的现金		106,000,000.00	131,268,733.42
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			6,600,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		142,905,844.70	168,684,064.72
投资活动产生的现金流量净额		48,318,547.77	-98,213,515.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		8,697,126.36	17,866,834.32
借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		8,697,126.36	17,866,834.32
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		74,783,633.76	25,855,235.86
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		74,783,633.76	25,855,235.86
筹资活动产生的现金流量净额		-66,086,507.40	-7,988,401.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		269,737,574.45	7,269,109.41
加：期初现金及现金等价物余额		570,709,083.98	563,439,974.57
六、期末现金及现金等价物余额		840,446,658.43	570,709,083.98

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

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10

母公司股东权益变动表

编制单位: 远光软件股份有限公司

2012 年度 单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
一、上年年末余额	339,925,608.00	110,643,887.65			84,472,129.25		440,325,104.73
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	339,925,608.00	110,643,887.65			84,472,129.25		440,325,104.73
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列)	103,257,542.00	48,809,248.30			28,782,808.58		82,283,961.44
（一）净利润							287,828,085.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计							287,828,085.78
（三）股东投入和减少资本	1,279,860.00	48,809,248.30
1.股东投入资本	1,279,860.00	2,674,907.40
2.股份支付计入股东权益的金额		46,134,340.90
3.其他
（四）利润分配	101,977,682.00				28,782,808.58		-205,544,124.34
1.提取盈余公积					28,782,808.58		-28,782,808.58
2.对股东的分配							-74,783,633.76
3.其他	101,977,682.00						-101,977,682.00
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（七）其他
四、本年年末余额	443,183,150.00	159,453,135.95			113,254,937.83		522,609,066.17
法定代表人:

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11

母公司股东权益变动表（续）

编制单位: 远光软件股份有限公司

2012 年度 单位：人民币元

项 目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
一、上年年末余额	258,552,403.00	55,470,256.54			63,205,956.60		352,350,488.79
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	258,552,403.00	55,470,256.54			63,205,956.60		352,350,488.79
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列)	81,373,205.00	55,173,631.11			21,266,172.65		87,974,615.94
（一）净利润							212,661,726.45
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计							212,661,726.45
（三）股东投入和减少资本	3,807,503.00	55,173,631.11
1.股东投入资本	3,807,503.00	14,059,331.32
2.股份支付计入股东权益的金额		41,114,299.79
3.其他
（四）利润分配					21,266,172.65		-47,121,408.51
1.提取盈余公积					21,266,172.65		-21,266,172.65
2.对股东的分配							-25,855,235.86
3.其他
（五）股东权益内部结转	77,565,702.00						-77,565,702.00
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他	77,565,702.00						-77,565,702.00
（六）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（七）其他
四、本年年末余额	339,925,608.00	110,643,887.65			84,472,129.25		440,325,104.73

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

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12

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

远光软件股份有限公司 财务报表附注

2012 年 12 月 31 日

(除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位)

一、公司基本情况

2001 年 6 月 12 日经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]366 号“关于同意变更设立广东远光软件股份 有限公司的复函”和 2001 年 6 月 27 日经广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]556 号“关于同意变更设 立广东远光软件股份有限公司的批复”文件批准，由珠海市东区荣光软件有限公司(后更名为林芝地区东 区荣光科技有限公司)、国电电力发展股份有限公司、陈利浩、吉林省电力有限公司、福建省电力有限公 司、广东太平洋技术创业有限公司、浙江华能投资有限公司（后更名为浙江嘉汇集团有限公司）等七个 发起人，以其在珠海远光新纪元软件产业有限公司的出资额整体变更设立广东远光软件股份有限公司（以 下简称“公司”或“本公司”）。变更设立的股份有限公司股份总数为 3,000 万股。该注册资本由利安达信隆 会计师事务所利安达验字[2001]B-1036 号验资报告验证确认。2001 年 8 月 13 日，广东省工商行政管理局 核发注册号为 4400001009932 号营业执照。

2002 年 6 月 22 日，本公司 2001 年度股东大会会议决议通过，并经广东省人民政府办公厅粤府函 [2002]346 号《关于同意广东远光软件股份有限公司以任意公积金分派新股的批复》及广东省经济贸易委 员会粤经贸监督[2002]449 号《关于同意广东远光软件股份有限公司转增新股的批复》文件批准，公司以 任意盈余公积金 1,116 万元转增股本。转增后，公司注册资本增至 4,116 万元。此次增资已由利安达信隆 会计师事务所利安达验字[2002]B-1025 号验资报告验证确认。

2006 年 4 月 7 日，经本公司第二届董事会第十三次会议决议、2005 年度股东大会会议决议通过，公 司以未分配利润增加注册资本 4,116 万元。转增后，公司注册资本增至 8,232 万元，并于 2006 年 6 月 2 日在广东省工商行政管理局办理了变更登记。此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字 [2006]B-1019 号验资报告验证确认。

2006 年 7 月 20 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]51 号文核准，本公司发行普通股 2,750 万股，每股面值 1 元，并于 2006 年 8 月 23 日在深圳证券交易所上市交易。公司发行后总股本为 10,982 万元，此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2006]B-1032 号验资报告验证确认，并于 2006 年 10 月 16 日在广东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后注册资本为 10,982 万元。

2008 年 5 月 9 日，公司企业法人营业执照注册号由 4400001009932 变更为 440000000039294。

• 2008 年 9 月 2 日，经广东省工商行政管理局核准，公司名称由“广东远光软件股份有限公司”变更

• 为“远光软件股份有限公司”。

2009 年 4 月 22 日，经本公司第三届董事会第十七次会议决议、2008 年度股东大会会议决议通过， 公司以资本公积转增注册资本 8,785.6 万元。转增后，公司注册资本增至 19,767.6 万元。此次增资已由利 安达会计师事务所利安达验字[2009]B-1021 号验资报告验证确认，并于 2009 年 8 月 12 日办理了变更登 记。

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13

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

2010 年 5 月 13 日，经本公司第三届董事会第二十八次会议决议、2009 年度股东大会会议决议通过， 公司以资本公积转增注册资本 1,976.76 万元，以未分配利润转增注册资本 3,953.52 万元，转增后，公司 注册资本增至 25,697.88 万元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2010]第 1051 号验资报告 验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司核准登记，以 2010 年 12 月 29 日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的 91 名激励对象的 1,573,603 份股票期权予以行权。行权后公司注册资本变更为 25,855.24 万元。此次增资已 由利安达会计师事务所利安达验字[2010]1081 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司核准登记，以 2011 年 3 月 21 日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的激励 对象的 1,257,680 份股票期权予以行权。行权后公司注册资本变更为 25,981.01 万元。此次增资已由利安 达会计师事务所利安达验字[2011]第 1016 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

2011 年 5 月 18 日，经本公司第四届董事会第六次会议决议、2010 年度股东大会会议决议通过，公 司以未分配利润转增注册资本 7,756.57 万元，转增后，公司注册资本增至 33,737.58 万元。此次增资已由 利安达会计师事务所利安达验字[2011]第 1094 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司核准登记，以 2011 年 12 月 20 日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的激励 对象的 2,549,823 份股票期权予以行权，本次行权于 2011 年 12 月 22 日完成验资，2012 年 1 月 4 日在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成核准登记。行权后注册资本变更为 33,992.56 万元。此次增 资已由利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2011]第 1107 号验资报告验证确认，并办理了工商 变更登记。

根据公司 2011 年度股东会决议和修改后的章程规定，公司以未分配利润转增注册资本 10,197.77 万 元，转增基准日期为 2012 年 5 月 11 日，转增后，公司注册资本增至 44,190.33 万元。此次增资已由利安 达会计师事务所利安达验字[2012]第 1046 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司核准登记，以 2012 年 12 月 3 日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的激励 对象的 1,279,860 份股票期权予以行权，本次行权于 2012 年 12 月 5 日完成验资，2012 年 12 月 11 日在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成核准登记。行权后注册资本变更为 44,318.32 万元。此次增 资已由利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2012]第 1080 号验资报告验证确认，并办理了工商 变更登记。

公司行业性质：IT 行业。

公司经营范围：计算机软件的开发和销售，计算机软硬件系统集成，计算机技术咨询服务。 公司住所：广东省珠海市港湾大道科技一路 3 号 法定代表人：陈利浩。 公司的主营业务：提供电力行业财务和管理信息化全面解决方案。

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远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发<企业会计准则第 1 号 —存货>等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）、财政部 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于 印发<企业会计准则—应用指南>的通知》（财会[2006]18 号）、《企业会计准则解释第 1 号》、《企业 会计准则解释第 2 号》、《企业会计准则解释第 3 号》、《企业会计准则解释第 4 号》、《企业会计准 则解释第 5 号》等有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制。

（二）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。

（三）会计期间

公司会计年度采用公历制，即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

（四）记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、 负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价 的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买 日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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（六）合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控制为 基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的 财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获 取利益。

有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

（2）购买或出售子公司股权的处理

本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日 和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金 流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并 当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并 财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公 司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认 的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

• （4）合并方法

在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。

（七）现金等价物的确定标准

本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的 中间价，下同）折合算成人民币记账。

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在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

• ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分

• 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

• ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

• ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现

• 金流量表中单独列示。

（九）金融工具

• 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的分类

按投资目的和经济实质对金融工具分为下列五类：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易

• 性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

• ② 持有至到期投资；

• ③ 贷款和应收款项；

• ④ 可供出售金融资产；

• ⑤ 其他金融负债。

• 2、金融工具的确认依据和计量方法

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始

• 确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利 息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公 允价值变动计入当期损益。

• ② 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包

• 含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入， 计入投资收益。

• ③ 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。

• ④ 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付

• 的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金 股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他 资本公积）。

• ⑤ 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。

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3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而 收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条 件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公 允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止 确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、金融负债终止确认条件

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其 一部分。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融 资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允 价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独 进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金 融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产， 期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值 损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高 于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可 供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于 非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

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（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的判断依据或金额标准	占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法	经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的， 参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

	确定组合的依据	以账龄为信用风险组合确认依据
	按组合计提坏账准备的计提方法	账龄分析法
	以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
	账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
	一年以内（含一年）	5%	5%
	一至二年（含二年）	10%	10%
	二至三年（含三年）	20%	20%
	三年以上	100%	100%
	合并范围内各公司的内部往来款不计提坏帐准备。

在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差 别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法 计提坏账准备。

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据 以单项金额不重大且账龄 3 年以上为确认依据 坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，如果无 坏账准备的计提方法 法准确预计其未来现金流量现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。 以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销。

坏账的确认标准：①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。②债 务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。

（十一）存货

（1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品及提供劳务过程中所耗 用的人工成本等。公司存货主要为制作软件所耗用的光盘、软件保护卡等低值易耗品、定制软件的实施 成本、系统集成的硬件采购成本。

（2）存货在取得时按实际成本计价，系统集成的硬件采购成本发出采用个别认定法，其他存货发出 采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。

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（3）对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分提取 存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常 经营过程中，估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。

（4）存货数量的盘存方法：永续盘存制。

（十二）长期股权投资

1、初始计量

（1）企业合并形成的长期股权投资

①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期 损益。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的 各项费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理：

（Ⅰ）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公 积的部分，下同）转入当期投资收益。

（Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在 附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的 相关利得或损失的金额。

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（2）其他方式取得的长期股权投资

• ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

• 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

• ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

• 约定价值不公允的除外。

④以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账 面价值和相关税费作为初始投资成本。

⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

2、后续计量

• （1）对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

• （2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

• 长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取 得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享 有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位 实现的净利润。

• （3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，

• 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损 失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后， 按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。

• （4）被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计

• 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

• （5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长

• 期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的， 被投资单位为其合营企业。重大影响，指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。

4、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法

成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据 其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。其 他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的， 将差额确认为资产减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

（十三）固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。

• 3、固定资产计量

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

• （1）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以

• 购买价款的现值为基础确定。

（2）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。

• （3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以

• 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定计入固定资产账面价值。

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与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入 固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。	固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。	固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。	固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
4、固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折
旧。各类固定资产的折旧年限、年折旧率、预计残值率如下：
资产类别	预计折旧年限	净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	30年	3%	3.23%
生产经营用电脑设备	3年	3%	32.33%
运输设备	8年	5%	11.88%
办公设备及其他	5年	3%	19.4%

5、固定资产减值准备的确认：在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象 的，估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。固 定资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。

（十四）在建工程

1、在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程减值：期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计 划在三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程 减值准备。在建工程减值准备一旦计提，不得转回。

（十五）借款费用

1、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2、在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规

• 定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化 时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

• 3、借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

• 调整每期利息金额。

• 4、在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，本公司予以资本化，计入符合资本化条

• 件的资产的成本。

5、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

（十六）无形资产

无形资产按实际成本计价。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差 额，除按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数 量，在使用寿命内系统合理摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定 的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。

公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可收回 金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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（十七）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。

（十八）资产减值

1、资产减值的认定

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能 发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产 的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产 账面价值。当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：

• （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

• （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大

• 变化，从而对公司产生不利影响。

• （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量

• 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

• （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

• 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

• （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• 2、资产减值损失的确定

（1）期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断上述资产 是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年都进行减值测试。

（2）存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。商誉结合与其相关的资产组（或者 资产组组合，下同）进行减值测试，在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数所有者权 益的商誉，但对相关的资产组进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产 组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉） 是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母 公司的商誉减值损失。长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉 的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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3、资产组的核算方法

（1）公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否 独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续 使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。

• （2）资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其未来现金流量的现值

• 两者之间较高者确定。

（3）资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损失 金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商 誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

（十九）预计负债的确认原则

• 1、预计负债的确认原则

若或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

• （1）该义务是公司承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

• 2、预计负债最佳估计数的确定方法

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需 支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

• （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的 负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单 独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

（二十）股份支付及权益工具

• （1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

①以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。

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存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计 为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ②以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量 的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条 款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交 易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：

• 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估

• 计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）实施股份支付计划的会计处理 ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

• 成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将 其变动计入损益。

• ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内

• 的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用和相应的负债。

• ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值

• 计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

• ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支

• 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日 的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （5）修改、终止股份支付计划的会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑 修改后的可行权条件。

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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在 处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十一）回购本公司股份

本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回 股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本 公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢 价)。

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分， 依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

（二十二）销售收入确认原则

（1）自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法：

自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品。

其收入确认原则及方法为：软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该软件产 品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该软件产品有 关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

（2）定制软件收入的确认原则及方法：

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根 据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。其收入确认原则及 方法为：

①软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在软件成果的使用权已经提供，收到价款或取得收取 款项的证据时，确认收入。

②软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确 定，与项目有关的价款能够流入 ，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时， 在资产负债表日按完工百分比法（工程完工进度）确认软件收入。

③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目， 如果已经发生的成本预计能够得 到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本； 如果已经发生的成本预计 不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入 金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失； 如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入， 但应将已发生的成本确认为费用。

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（3）软件服务收入的确认原则及方法：

软件服务是指公司为客户提供软件应用、实施等技术服务实现的收入。包括但不限于：免费服务期 后的系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术服务；二次开发服务业务； 其他为客户（包括使用非公司产品）进行的技术支持、技术应用及技术咨询等服务。

软件服务收入的确认原则及方法为：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳 务收入。

（4）系统集成收入的确认原则及方法：

系统集成收入是公司为客户实施软件项目时，应客户要求代其外购软硬件系统所获得的收入。 系统集成收入的确认原则及方法：系统集成项目软硬件系统所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 公司不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与销售该软硬 件系统有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

（5）让渡资产使用权收入的确认原则及方法：

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成 的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：① 与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入金额能够可靠地计量。

（二十三）政府补助的确认和计量

• （1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

• ① 企业能够满足政府补助所附条件；

• ② 企业能够收到政府补助。

• （2）政府补助的计量：

• ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允

• 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该 资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废 或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损 益。

• ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

• a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

• b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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（二十四）所得税的会计处理方法

公司所得税采用资产负债表债务法核算。

（1）递延所得税资产的确认

①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认：

a.该项交易不是企业合并；

• b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：

a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

①商誉的初始确认；

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

a.该项交易不是企业合并；

• b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件

的：

a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：

a.企业合并；

• b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。

（二十五）研究及开发费用核算方法

本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部份。内部研究开发项目研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认 为无形资产：

• a.本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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• b.本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• c.本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• d.本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该

• 无形资产；

e．归属于该无形产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十六）经营租赁

1、本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据 租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时 确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的， 本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

• 2、本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，

• 计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入 当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总 额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金 收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内 进行分配。

（二十七）会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正

公司本期无会计政策、会计估计变更及会计差错更正。

三、税项

1 、增值税

①根据财政部、国家税务总局下发财税[2011]100 号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值 税政策的通知》，公司自行开发研制软件产品销售按 17%的法定税率计缴增值税，实际税负超过 3%部 分经主管国家税务局审核后实行即征即退政策。

②公司系统集成收入执行 17%的增值税税率，在抵扣进项税后缴纳。

③根据《财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增 值税试点的通知》，2012 年 11 月 1 日起，公司的软件服务收入及软件定制收入按照 6%的税率计缴增值税。 根据广东省国家税务局广东省地方税务局通告 2012 年第 3 号《广东省关于营业税改征增值税试点税收征 管衔接工作有关问题的通告》，公司技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务收入的定制软件收入，经 广东省科学技术厅审核认定、珠海市地方税务局备案后免征增值税。

2 、营业税

根据财政部、国家税务总局下发的财税字[1999]273 号文《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加 强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》、国家税务总局下发的国税函

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远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

[2004]825 号《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业务免征营业税审批”后有关 税收管理问题的通知》,公司收入中属于 “四技”（技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务）收入的定 制软件收入，经广东省科学技术厅审核认定、珠海市地方税务局备案后免征营业税。

根据《营业税暂行条例》及相关规定，本公司按照属营业税征缴范围的软件服务收入的 5%计缴营业 税。

根据《财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增 值税试点的通知》，2012 年 11 月 1 日起，公司的软件服务收入及软件定制收入不再征收营业税。

3 、城市维护建设税

根据国家有关税务法规，本公司按应缴纳增值税净额和营业税额的 7%计缴城市维护建设税。 4 、教育费附加

根据国家有关税务法规，本公司按应缴纳增值税净额和营业税额的 5%计缴教育费附加。

5 、企业所得税

截止2012年度，本公司已连续十年被国家发展和改革委员会、工业和信息部、商务部、国家税务总 局联合审核认定为国家规划布局内重点软件企业，按10%的税率计缴企业所得税。子公司珠海横琴新区集 睿思信息技术有限公司所得税税率为25%。

四、企业合并及合并财务报表

1 、通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 软件开发、销售；其他软件服 珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司 子公司 珠海市 软件开发、销售 660 万元 务及其相关技术咨询

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

实质上构成对子公司净投资 子公司名称 期末实际投资金额 持股比例% 表决权比例% 的其他项目余额 珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司 660 万元 0.00 100% 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司（续） 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司 是 0.00 0.00

2 、非同一控制下合并取得的子公司

本公司本期无非同一控制下合并取得的子公司。

• 3 、合并范围发生变更的说明

本公司本期合并范围没有发生变更。

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远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

1 ．货币资金

项 目	年末余额	年初余额
库存现金	94,150.50	68,890.87
银行存款	839,652,988.85	574,825,027.25
其他货币资金	718,305.40	2,424,426.90
合 计	840,465,444.75	577,318,345.02

• （1）其他货币资金为存出投资款及外埠存款。

• （2）期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2 ．交易性金融资产

项 目	年末余额 年初余额
	成 本 公允价值变动 公允价值 成 本 公允价值变动 公允价值
股票 基金	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46,637,237.00 2,786,313.00 49,423,550.00 111,785,000.00 -1,163,300.08 110,621,699.92
合 计	46,637,237.00 2,786,313.00 49,423,550.00 111,785,000.00 -1,163,300.08 110,621,699.92

• （1）本公司交易性金融资产投资不存在投资变现的重大限制。

• （2）期末余额较期初减少 55.32%，主要原因是本期持有基金减少所致。

3 ．应收票据

（1）应收票据分类

项 目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	25,000,000.00	16,411,547.38

• （2）截至 2012 年 12 月 31 日止，公司无已经背书给他方但尚未到期的票据。

• （3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

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远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

4 ．应收账款

（1）应收账款构成

项 目	年末余额 年初余额
	金 额 比例 坏账准备 净值 金 额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大并单项 计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 188,882,110.26 100% 21,391,856.56 167,490,253.70 173,680,054.14 100% 21,476,397.53 152,203,656.61 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收款项 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 188,882,110.26 100% 21,391,856.56 167,490,253.70 173,680,054.14 100% 21,476,397.53 152,203,656.61

（2）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

（3）按组合计提坏账准备

账 龄	年末余额 年初余额
	金 额 比 例 坏账准备 净值 金 额 比 例 坏账准备 净值
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	158,697,913.85 84.02% 7,934,895.69 150,763,018.16 139,633,345.69 80.40% 6,981,667.28 132,651,678.41 10,706,984.36 5.67% 1,070,698.44 9,636,285.92 16,710,276.67 9.62% 1,671,027.67 15,039,249.00 8,863,687.02 4.69% 1,772,737.40 7,090,949.62 5,640,911.50 3.25% 1,128,182.30 4,512,729.20 10,613,525.03 5.62% 10,613,525.03 0.00 11,695,520.28 6.73% 11,695,520.28 0.00
合 计	188,882,110.26 100% 21,391,856.56 167,490,253.70 173,680,054.14 100% 21,476,397.53 152,203,656.61

（4）期末应收账款前五名金额合计为50,071,160.20 元，占应收账款余额的26.51%，账龄情况如下：

账 龄	年末余额 年初余额
	金额 比例 金额 比例
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	42,589,010.20 22.55% 76,603,906.00 44.11% 2,016,000.00 1.07% 5,696,650.00 3.28% 5,466,150.00 2.89% 464,400.00 0.27% 0.00 0.00% 465,500.00 0.27%
合 计	50,071,160.20 26.51% 83,230,456.00 47.93%

• （5）持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款见附注七、（二）、3。

5 ．预付款项

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34

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

（1）账龄分析

账 龄 1年以内 1年以上 合 计	年末余额 年初余额
	金 额 比 例 金 额 比 例
	11,727,806.39 98.97% 15,947,564.03 90.72% 121,888.00 1.03% 1,631,596.50 9.28%
	11,849,694.39 100% 17,579,160.53 100%

• （2）预付款项期末余额较期初减少 32.59%的主要原因是上期预付的购房款本期结转所致。

• （3）截止 2012 年 12 月 31 日，无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。

6 ．其他应收款

（1）其他应收款构成

项 目	年末余额 年初余额
	金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大并单项计提 坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 8,827,180.47 100% 2,276,354.22 6,550,826.25 6,532,294.07 100% 1,226,380.58 5,305,913.49 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 8,827,180.47 100% 2,276,354.22 6,550,826.25 6,532,294.07 100% 1,226,380.58 5,305,913.49

（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

（3）按组合计提坏账准备

账 龄	年末余额 年初余额
	金 额 比 例 坏账准备 净值 金 额 比 例 坏账准备 净值
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	5,542,254.25 62.79% 277,112.71 5,265,141.54 3,089,198.37 55.84% 154,459.92 2,934,738.45 1,026,788.12 11.63% 102,678.82 924,109.30 1,479,462.13 26.74% 147,946.21 1,331,515.92 451,969.26 5.12% 90,393.85 361,575.41 1,299,573.90 5.42% 259,914.78 1,039,659.12 1,806,168.84 20.46% 1,806,168.84 0.00 664,059.67 12.00% 664,059.67 0.00
合 计	8,827,180.47 100% 2,276,354.22 6,550,826.25 6,532,294.07 100% 1,226,380.58 5,305,913.49

（4）截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款前五名明细情况：

欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款时间 占总额比例

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远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

中电技国际招标有限责任公司	1,000,000.00	履约押金	3-4年	11.33%
国电诚信招标有限公司	797,010.00	履约押金	1年以内	9.03%
中国电能成套设备有限公司北京分公司	400,000.00	履约押金	1年以内	4.53%
广州易宝信息技术有限公司	392,000.00	履约押金	1年以内	4.44%
四川长虹佳华信息产品有限责任公司	262,000.00	履约押金	1年以内	2.97%
合 计	2,851,010.00			32.30%

（5）截止 2012 年 12 月 31 日，无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。

7 ．存货

项 目	年末余额 年初余额
	金 额 跌价准备 净 值 金 额 跌价准备 净 值
发出商品	0.00 0.00 0.00 6,518,436.00 0.00 6,518,436.00
合 计	0.00 0.00 0.00 6,518,436.00 0.00 6,518,436.00

8 ．对联营企业投资

							本企业持股	本企业在被投资单位表
被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表 业务性质		注册资本
							比例	决权比例
华凯投资集团有限公司	有限责任	北京	蒋晓华 房地产开发		RMB19,000万元		26.32%	26.32%
续表：
被投资单位名称		期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总额		本年营业收入总额		归属于母公司净利润
华凯投资集团有限公司	1,796,313,285.14		1,040,212,554.07		756,100,731.07		574,225,134.43	137,184,693.66
合 计	1,796,313,285.14		1,040,212,554.07		756,100,731.07		574,225,134.43	137,184,693.66

9 ．长期股权投资

（1）长期股权投资及投资减值准备

		年末余额				年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值		账面余额	减值准备		账面价值
成本法核算	1,000,000.00	0.00	1,000,000.00		1,555,246.23	188,192.67		1,367,053.56
权益法核算	158,296,310.54	0.00	158,296,310.54	129,798,803.02		0.00	129,798,803.02
合 计	159,296,310.54	0.00	159,296,310.54	131,354,049.25		188,192.67	131,165,856.58
（2）成本法核算的长期股权投资
	被投资单位名称	初始金额	年初余额 本年增加		本年减少	年末余额 出资比例		现金红利

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36

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

北京天润坤泽财务管理咨询有限责任公司*2	1,000,000.00	1,000,000.00	0.00	0.00	1,000,000.00	25.00%	0.00
福州远光软件有限公司*1	555,246.23	555,246.23	0.00	555,246.23	0.00	0.00%	0.00
合 计	1,555,246.23	1,555,246.23	0.00	555,246.23	1,000,000.00		0.00

• *1 福州远光软件有限公司根据股东会决议于 2011 年 5 月进行清算， 2012 年 2 月 27 日完成所有注销

• 相关手续。

• *2. 根据北京天润的章程规定，北京天润设执行董事一人，由股东会选举产生，负责日常经营管理，

• 本公司按持股比例享受利润分红。因本公司不参与董事会，该项投资按成本法核算。

（3）权益法核算的长期股权投资

（3）权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 年初余额 增加投资额	权益增减额 年末余额 本年增减额 其中：本年分回现金红利 累计增减额
华凯投资集团有限公司 60,825,000.00 129,798,803.02 0.00 28,497,507.52 7,500,000.00 97,471,310.54 158,296,310.54
合 计 60,825,000.00 129,798,803.02 0.00 28,497,507.52 7,500,000.00 97,471,310.54 158,296,310.54

10 ．固定资产及累计折旧

（1）固定资产原值

（1）固定资产原值
类 别	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
房屋建筑物	69,133,437.25	37,791,219.00	0.00	106,924,656.25
运输设备	4,375,439.09	952,786.48	0.00	5,328,225.57
生产经营用电脑设备	32,520,542.23	7,117,117.37	2,480,976.68	37,156,682.92
办公设备及其他	4,498,454.66	40,211.73	34,112.00	4,504,554.39
合 计	110,527,873.23	45,901,334.58	2,515,088.68	153,914,119.13
（2）累计折旧
类 别	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
房屋建筑物	8,351,336.71	2,233,009.92	0.00	10,584,346.63
运输设备	2,646,103.13	484,082.12	0.00	3,130,185.25
生产经营用电脑设备	17,353,332.46	8,934,408.67	2,387,861.14	23,899,879.99
办公设备及其他	3,397,613.63	392,235.66	31,024.58	3,758,824.71
合 计	31,748,385.93	12,043,736.37	2,418,885.72	41,373,236.58
净值	78,779,487.30			112,540,882.55

• （3）本期无融资租入、经营租出的固定资产。

• （4）本期固定资产不存在抵押、质押、冻结的情况。

• （5）公司房屋建筑物主要为远光软件园办公研发楼、宿舍楼、食堂、北京朗琴国际大厦及武汉金融

• 港研发中心部分房产，除武汉金融港研发中心房产外其他均已办理产权证明。

• 11 ．在建工程

• （1）在建工程

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37

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

工程名称	年末数 年初数
	账面原值 减值准备 净值 账面原值 减值准备 净值
新机房设计工程 武汉办公楼装修工程	125,000.00 0.00 125,000.00 0.00 0.00 0.00 532,976.00 0.00 532,976.00 0.00 0.00 0.00
合 计	657,976.00 0.00 657,976.00 0.00 0.00 0.00

（2）明细情况

（2）明细情况
工程名称	年初数	本年增加	本年转入固定资产	本年减少	年末数	资金来源
新机房设计工程	0.00	125,000.00	0.00	0.00	125,000.00	自筹
武汉办公楼装修工程	0.00	532,976.00	0.00	0.00	532,976.00	自筹
合 计	0.00	657,976.00	0.00	0.00	657,976.00	自筹

12 ．无形资产及累计摊销

（1）无形资产

年末余额

年初余额

		年末余额			年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	净 值	账面余额	减值准备	净 值
土地使用权	2,541,779.05	0.00	2,541,779.05	2,600,012.05	0.00	2,600,012.05
研发工具软件	507,778.22	0.00	507,778.22	1,824,924.49	0.00	1,824,924.49
合 计	3,049,557.27	0.00	3,049,557.27	4,424,936.54	0.00	4,424,936.54

（2）无形资产累计摊销

项 目	取得方式	摊销期限	原始金额	年初余额	本年增加	本年摊销	本年转出	年末余额	累计摊销	剩余摊销期限
土地使用权	购买	50年	2,911,652.93	2,600,012.05	0.00	58,233.00	0.00	2,541,779.05	369,873.88	38.5年
研发工具软件	购买	2-3年	6,341,274.44	1,824,924.49	62,307.70	1,379,453.97	0.00	507,778.22	5,833,496.22
合 计			9,252,927.37	4,424,936.54	62,307.70	1,437,686.97	0.00	3,049,557.27	6,203,370.10

13 ．长期待摊费用

项 目	摊销期限	原始金额	年初余额	本年增加	本年摊销	年末余额	累计摊销	剩余摊销期限
装修费	3年	3,109,875.80	1,402,159.43	932,582.80	1,036,625.28	1,298,116.95	1,811,758.85	35个月
合 计		3,109,875.80	1,402,159.43	932,582.80	1,036,625.28	1,298,116.95	1,811,758.85

14 ．递延所得税资产

（1）递延所得税资产

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38

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

类 别	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	2,366,821.08	2,405,427.09
合 计	2,366,821.08	2,405,427.09

• （2）本公司存在的可抵扣暂时性差异以及递延所得税的确定情况列示如下：

项 目	2012.12.31可抵扣差异
根据账面价值与计税基础确定的可抵扣暂时性差异
应收款项	23,668,210.78
合 计	23,668,210.78
税率*	10%
应确认递延所得税资产	2,366,821.08

15 ．资产减值准备

15．资产减值准备
项 目 年初余额 本年增加	本年减少 年末余额 其他 转销
坏账准备 22,702,778.11 965,432.67 长期股权投资减值准备 188,192.67 0.00	0.00 0.00 23,668,210.78 0.00 188,192.67 0.00
合 计 22,890,970.78 965,432.67	0.00 188,192.67 23,668,210.78

注：本年减少是由于福州远光软件有限公司已完成注销手续，本期核销长期股权投资减值准备。

16 ．应付账款

（1） 账龄分析

账 龄	年末余额 年初余额
	金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	15,613,798.48 74.18% 6,255,177.30 21.91% 109,568.80 0.52% 20,595,650.74 72.13% 3,623,300.00 17.22% 590,601.00 2.07% 1,701,193.46 8.08% 1,110,592.46 3.89%
合 计	21,047,860.74 100% 28,552,021.50 100%

• （2）截止 2012 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。

17 ．预收款项

（1） 项目列示

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39

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

项 目	年末余额	年初余额
预收款项	32,365,222.90	18,864,491.74

（2）预收款项期末金额前五名合计金额为 25,802,500.00 元，占期末余额的比例为 79.72%。

• （3）截止 2012 年 12 月 31 日，欠持本公司 5%以上(含 5%）表决权股份的股东款项见附注七、（二）.3。

• （4）期末余额较期初增加 71.57%的主要原因为本期预收软件实施项目款增加所致。

18 ．应付职工薪酬

18．应付职工薪酬
项 目	年初余额	本年增加	本年支付	年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	24,100,000.00	238,708,615.97	234,308,615.97	28,500,000.00
二、职工福利费	0.00	8,006,310.66	8,006,310.66	0.00
三、社会保险费	29,265.17	30,219,163.67	30,214,299.35	34,129.49
其中：1．医疗保险费	9,701.41	10,017,402.32	10,015,789.84	11,313.89
2．基本养老保险费	16,169.01	16,695,670.54	16,692,983.07	18,856.48
3．失业保险费	1,615.44	1,669,567.06	1,669,298.31	1,884.19
4．工伤保险费	646.75	667,826.82	667,719.32	754.25
5．生育保险费	1,132.56	1,168,696.93	1,168,508.81	1,320.68
四、住房公积金	0.00	8,347,284.78	8,347,284.78	0.00
五、工会经费和职工教育经费	6,169,334.31	8,641,000.62	4,593,829.42	10,216,505.51
六、因解除劳动关系给予的补偿	0.00	58,980.00	58,980.00	0.00
合 计	30,298,599.48	293,981,355.70	285,529,320.18	38,750,635.00

期末余额较期初增长27.90%主要原因是公司员工人数增加，计提的绩效奖金及工资增加。

19 ．应交税费

19．应交税费
税 种	年末余额	年初余额
营业税	190,108.80	4,993,954.83
城建税	1,393,001.16	452,492.93
企业所得税	-12,464,910.03	10,191,121.58
增值税	19,301,149.61	1,222,456.15
个人所得税	541,656.73	406,869.85
堤围费	275,868.01	113,153.71
教育费附加	984,921.39	313,129.98
其他	0.00	432,136.36
合 计	10,221,795.67	18,125,315.39

20 ．其他应付款

（1）账龄分析

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远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

账 龄	年末余额 年初余额
	金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	5,843,980.37 64.23% 1,523,495.61 35.59% 1,440,939.25 15.84% 1,102,026.12 25.74% 929,859.02 10.22% 953,664.19 22.28% 884,115.76 9.71% 701,636.87 16.39%
合 计	9,098,894.40 100% 4,280,822.79 100%

（2）期末余额主要为应付员工期权行权款 4,742,358.96 元，占 52.12%；应付股东董事会费 1,076,392.70 元，占 11.83%。

（3）截止 2012 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

21 ．递延所得税负债

21．递延所得税负债
类 别	年末余额	年初余额
长期股权投资权益法核算产生的应纳税暂时性差异	9,747,131.05	6,897,380.30
交易性金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异	294,458.55	0.00
合 计	10,041,589.60	6,897,380.30

22 ．其他非流动负债

（1）项目列示

（1）项目列示
项 目	年末余额	年初余额
政府补助	19,787,763.53	21,752,244.45

（2）政府补助

（2）政府补助
项 目	补助总金额	年初余额	本年增加	本年转销	年末余额
财务管控系统V1.0产业化项目配套经费*1	8,800,012.00	4,666,688.89	0.00	4,666,688.89	0.00
基于SOA架构的CRM智能决策系统科研经费*1	250,000.00	250,000.00	0.00	250,000.00	0.00
面向服务的电力行业财务信息集成中间件平台项目经费*1	1,200,000.00	1,200,000.00	0.00	1,200,000.00	0.00
09年广东省科技局远光财务管理系统V3.0专项资金	100,000.00	100,000.00	0.00	0.00	100,000.00
面向移动设备的B/S架构软件开发框架及运行平台*1	250,000.00	250,000.00	0.00	250,000.00	0.00
面向电力行业信息化的云计算服务平台	1,100,000.00	900,000.00	200,000.00	0.00	1,100,000.00
电力行业的应用集成开放服务平台及其产业化应用	1,000,000.00	400,000.00	600,000.00	0.00	1,000,000.00
面向电力行业的基于SOA架构的应用集成解决方案	2,000,000.00	2,000,000.00	0.00	0.00	2,000,000.00
引进和建设国家重点实验室拨款*1	1,000,000.00	885,555.56	0.00	885,555.56	0.00
集团企业资源集约化管理系统	7,000,000.00	7,000,000.00	0.00	1,942,236.47	5,057,763.53
远光燃料管理信息系统	500,000.00	500,000.00	0.00	0.00	500,000.00

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41

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

项 目	补助总金额	年初余额	本年增加	本年转销	年末余额
基于移动云计算的新型智能巡检系统	1,500,000.00	1,500,000.00	0.00	0.00	1,500,000.00
面向电力行业信息集成的分布式事务管理中间件	450,000.00	300,000.00	150,000.00	0.00	450,000.00
软件工程国家重点实验室(武汉大学)珠海研发中心	800,000.00	800,000.00	0.00	0.00	800,000.00
集约化项目市科技局配套资金	1,000,000.00	1,000,000.00	0.00	0.00	1,000,000.00
高新区博士后科研工作站远光分站	800,000.00	0.00	800,000.00	0.00	800,000.00
2012年度国家科技支撑计划信息产业与现代服务业技术领域项目	4,380,000.00	0.00	4,380,000.00	0.00	4,380,000.00
电力基础工程财务风险内控信息化项目	300,000.00	0.00	300,000.00	0.00	300,000.00
面向电力行业的云计算服务系统的QoS解决方案与管理平台	800,000.00	0.00	800,000.00	0.00	800,000.00
合 计	33,230,012.00	21,752,244.45	7,230,000.00	9,194,480.92	19,787,763.53

• *1 本年减少系上述项目已通过珠海市科技工贸和信息化局的验收，本期转入营业外收入。

23 ．股本

（1）股本明细

（1）股本明细
股份类别 年初余额	本年变动增减（+、-） 年末余额 配股 转股 未分配利润送股 其他 合计
一、有限售条件股份 1、国家股持有股份 0.00 2、境内法人持有股份 0.00 3、其他 50,761,398.00 小 计 50,761,398.00 二、无限售条件股份 人民币普通股 289,164,210.00 小 计 289,164,210.00 三、股份总额	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,304,468.00 -871,405.00 24,433,063.00 75,194,461.00 0.00 0.00 25,304,468.00 -871,405.00 24,433,063.00 75,194,461.00 0.00 0.00 76,673,214.00 2,151,265.00 78,824,479.00 367,988,689.00 0.00 0.00 76,673,214.00 2,151,265.00 78,824,479.00 367,988,689.00
合 计 339,925,608.00	0.00 0.00 101,977,682.00 1,279,860.00 103,257,542.00 443,183,150.00

（2）公司于2012年5月11日实施了2011年度转增股本方案，未分配利润转增股本101,977,682.00 元， 转增后公司总股本由339,925,608股增加到441,903,290股。

（3）根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司核准登记，以 2012 年 12 月 3 日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的 1,279,860 份股票期权予以行权。行权后公司注册资本变更为 443,183,150 元。本次行权于 2012 年 12 月 5 日完成验资。

24 ．资本公积

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42

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

类 别	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价*1	82,558,002.79	30,512,063.85	0.00	113,070,066.64
其他资本公积*2	28,155,973.45	46,134,340.90	27,837,156.45	46,453,157.90
合 计	110,713,976.24	76,646,404.75	27,837,156.45	159,523,224.54

• *1、股本溢价本年增加原因：本公司股权激励行权增加股本溢价30,512,063.85元。

• *2、其他资本公积本年新增为计提的股权激励费用，本年减少为股权激励行权转入股本溢价。

25 ．盈余公积

25．盈余公积
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	84,534,306.27	28,782,808.58	0.00	113,317,114.85
合 计	84,534,306.27	28,782,808.58	0.00	113,317,114.85

26 ．未分配利润

26．未分配利润
项 目	年末余额	年初余额
本期净利润	288,004,446.86	211,760,832.75
加:年初未分配利润	440,191,859.73	353,118,137.49
减:提取法定盈余公积	28,782,808.58	21,266,172.65
提取任意盈余公积	0.00	0.00
应付普通股股利	74,783,633.76	25,855,235.86
转作资本的普通股股利	101,977,682.00	77,565,702.00
年末未分配利润	522,652,182.25	440,191,859.73

27 ．营业收入

（1）业务分部

（1）业务分部
项 目	本年金额	上年金额
自行开发研制的软件产品销售收入	66,844,786.55	50,606,150.68
定制软件收入	434,807,846.68	356,602,793.00
软件服务收入	225,925,115.68	208,917,193.98
系统集成收入	52,202,743.53	26,284,508.49
合 计	779,780,492.44	642,410,646.15

• （2）本年营业收入较上年增长 21.38%的主要原因是软件服务收入及定制软件收入大幅增加。

• （3）2012 年度前五名客户的收入总额为 84,209,265.59 元，占当期营业收入总额的 10.80% ；2011

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远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

年度前五名客户的收入总额为 186,367,600.00 元，占当期营业收入总额的 29.01% 。

（4）地区分部

地区分部	本年金额	上年金额
东北地区	135,173,652.65	85,210,928.36
华北地区	230,313,287.35	278,672,006.21
华东地区	116,358,447.19	42,333,105.14
华中地区	115,996,778.47	91,038,589.65
南方地区	82,262,225.56	65,082,981.37
西北地区	99,676,101.22	80,073,035.42
合 计	779,780,492.44	642,410,646.15

28 ．营业成本

（1）业务分部

项 目	本年金额	上年金额
自行开发研制的软件产品成本	582,850.00	561,797.07
定制软件成本	98,875,037.88	90,293,391.11
软件服务成本	36,485,566.39	34,732,394.32
系统集成成本	43,297,434.60	21,518,683.75
合 计	179,240,888.87	147,106,266.25
（2）地区分部
地区分部	本年金额	上年金额
东北地区	34,294,955.64	18,877,984.04
华北地区	52,279,231.30	63,093,928.02
华东地区	30,237,484.71	8,472,801.03
华中地区	23,930,741.93	22,951,864.17
南方地区	17,615,001.29	15,912,328.26
西北地区	20,883,474.00	17,797,360.73
合 计	179,240,888.87	147,106,266.25

29 ．营业税金及附加

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44

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

种 类	本年金额	上年金额
营业税	16,080,663.82	10,720,528.83
城市维护建设税	3,457,796.47	1,641,672.93
教育费附加	2,469,853.84	1,174,254.70
其他	781,948.46	255,692.60
合 计	22,790,262.59	13,792,149.06

税金计缴标准见附注三。

30 ．销售费用

30．销售费用
项 目	本年金额	上年金额
职工薪酬	43,684,375.95	31,802,945.40
差旅费	4,305,423.43	3,892,654.31
广告宣传费	5,002,826.07	12,944,536.90
业务招待费	6,574,303.33	5,555,298.01
房租水电费	5,733,581.44	4,929,983.08
咨询服务费	16,324,225.70	12,988,686.20
折旧费	2,241,442.25	2,099,381.00
其他	10,258,830.12	11,694,055.48
合 计	94,125,008.29	85,907,540.38

31 ．管理费用

项 目	本年金额	上年金额
职工薪酬	36,104,105.39	41,763,450.10
股权激励费用	46,134,340.90	41,114,299.79
研发费用	134,028,411.82	91,242,797.39
差旅费	2,870,869.58	4,049,577.11
业务招待费	4,452,108.39	3,058,310.96
折旧及摊销费用	2,389,632.93	2,879,479.70
其他	12,566,044.81	8,110,009.83
合 计	238,545,513.82	192,217,924.88

研究开发费用在本项目反映，其主要项目及占营业收入的比例如下：

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45

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

项 目	本年金额	上年金额
研究开发活动所耗用的材料成本	2,499,367.14	279,759.47
用于研究活动的固定资产折旧	7,506,306.18	5,949,359.43
研究人员的工资性支出	103,102,670.11	71,149,053.65
差旅费	6,751,025.66	6,769,477.13
房租水电费	2,789,595.13	2,271,227.16
专项服务费	7,278,377.96	0.00
其他	4,101,069.64	4,823,920.55
研发费用合计	134,028,411.82	91,242,797.39
营业收入	779,780,492.44	642,410,646.15
研发费用占营业收入的比例	17.19%	14.20%

管理费用本年发生额较上年增长 24.73%的主要原因是研发费用增加。

32 ．财务费用

项 目	本年金额	上年金额
利息支出	0.00	0.00
减：利息收入	7,677,549.18	5,446,615.57
手续费	99,813.55	127,228.92
合 计	-7,577,735.63	-5,319,386.65

33 ．资产减值损失

33．资产减值损失
项 目	本年金额	上年金额
计提坏账准备	965,432.67	5,392,243.26
计提长期股权投资减值准备	0.00	188,192.67
合 计	965,432.67	5,580,435.93

34 ．公允价值变动损益

34．公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源	本年金额	上年金额
交易性金融资产	3,949,613.08	-43,224.08
合 计	3,949,613.08	-43,224.08

35 ．投资收益

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46

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

项 目	本年金额	上年金额
交易性金融资产出售	5,350,964.86	2,876,476.09
年末调整的被投资公司股东权益净增减额	35,997,507.52	13,216,371.03
股权出售收益*	-399,573.97	0.00
其他收益	0.00	0.00
合 计	40,948,898.41	16,092,847.12

• 股权出售收益为福州远光软件有限公司清算损失，福州远光软件有限公司于 2012 年 2 月 27 日完 成所有注销相关手续。

36 ．营业外收入

（1） 营业外收入明细

（1） 营业外收入明细
项 目	本年金额	上年金额
非流动资产处置收益合计	748,464.56	583,658.21
其中：固定资产处置收益	748,464.56	583,658.21
政府补助	18,385,508.77	13,858,952.27
罚款收入	340,084.83	303,282.34
其他	142,934.66	42,270.19
合 计	19,616,992.82	14,788,163.01

（2）政府补助

（2）政府补助
种 类	本年金额	来源单位
增值税返还*	8,183,247.45	珠海市高新技术开发区国家税务局
财务管控系统V1.0产业化项目配套经费	4,666,688.89	详见附注五、22
基于SOA架构的CRM智能决策系统科研经费	250,000.00	详见附注五、22
面向服务的电力行业财务信息集成中间件平台项目经费	1,200,000.00	详见附注五、22
面向移动设备的B/S架构软件开发框架及运行平台	250,000.00	详见附注五、22
引进和建设国家重点实验室拨款	885,555.56	详见附注五、22
集团企业资源集约化管理系统	1,942,236.47	广东省财政局
2010年度珠海市科学技术奖	100,000.00	珠海市财政局
珠海市社会保险基金管理中心2011年度工伤先进奖励	10,000.00	珠海市社会保险基金管理中心
2010-2011年度市十强民营企业奖励资金	100,000.00	珠海市财政局
珠海高新技术产业开发区生产监督管理局公司先进企业奖	2,000.00	珠海高新技术产业开发区生产监督管理局
信息技术服务管理认证证书奖励款	100,000.00	珠海市财政局
个税手续费返还	695,780.40	珠海市高新技术开发区地方税务局
合 计	18,385,508.77

• 根据财政部、国家税务总局下发财税[2011]100 号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值

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远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

税政策的通知》，公司自行开发研制软件产品销售按 17%的法定税率计缴增值税，实际税负超过 3%部 分经主管国家税务局审核后实行即征即退政策。

37 ．营业外支出

37．营业外支出
项 目	本年金额	上年金额
非流动资产处置损失合计	212,267.61	177,227.02
其中：固定资产处置损失	212,267.61	177,227.02
捐款	153,200.00	113,925.00
其他	36,807.56	65,548.69
合 计	402,275.17	356,700.71

38 ．所得税费用

38．所得税费用
项 目	本年金额	上年金额
当期所得税费用	24,617,088.80	22,031,162.64
递延所得税费用	3,182,815.31	15,636.64
合 计	27,799,904.11	22,046,799.28

39 ．收到的其他与经营活动有关的现金

39．收到的其他与经营活动	有关的现金
项 目	本年金额	上年金额
银行存款利息收入	7,677,549.18	5,446,615.57
违约金	340,084.83	303,282.34
资金往来	0.00	288,751.30
补贴款	8,233,392.31	11,693,717.00
合 计	16,251,026.32	17,732,366.21

40 ．支付的其他与经营活动有关的现金

40．支付的其他与经营活动有关	的现金
项 目	本年金额	上年金额
财务费用支付的现金	99,813.55	127,228.92
销售及管理费用支付的现金	89,030,392.91	78,344,526.50
营业外支出支付的现金	153,200.00	113,925.00
其他资金往来	0.00	2,612,758.15
合 计	89,283,406.46	81,198,438.57

41 ．现金及现金等价物

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48

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

项 目	年末余额	年初余额
一、现金	840,465,444.75	577,318,345.02
其中：库存现金	94,150.50	68,890.87
可随时用于支付的银行存款	839,652,988.85	574,825,027.25
可随时用于支付的其他货币资金	718,305.40	2,424,426.90
二、现金等价物	0.00	0.00
其中：三个月内到期的债券投资	0.00	0.00
三、期末现金及现金等价物余额	840,465,444.75	577,318,345.02

42 ．现金流量表补充资料

42．现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	288,004,446.86	211,560,002.36
计提的资产减值准备	965,432.67	5,580,435.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,043,736.37	10,094,795.15
无形资产摊销	1,437,686.97	1,414,865.45
长期待摊费用及长期资产摊销	1,036,625.28	725,764.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	-536,196.95	-406,431.19
公允价值变动损失（减：收益）	-3,949,613.08	43,224.08
财务费用	0.00	0.00
投资损失（减：收益）	-40,948,898.41	-16,092,847.12
递延所得税资产减少（减：增加）	38,606.01	-556,000.46
递延所得税负债增加（减：减少）	3,144,209.30	571,637.10
存货的减少（减：增加）	6,518,436.00	705,011.00
经营性应收项目的减少（减：增加）	-25,357,782.40	-85,088,656.31
经营性应付项目的增加（减：减少）	45,118,770.02	-15,608,181.70
经营活动产生的现金流量净额	287,515,458.64	112,943,618.61
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00	0.00
融资租入固定资产	0.00	0.00
3、现金及现金等价物净增加情况：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

49

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

补充资料	本年金额	上年金额
现金的期末余额	840,465,444.75	577,318,345.02
减：现金的期初余额	577,318,345.02	564,800,313.22
加：现金等价物的期末余额	0.00	0.00
减：现金等价物的期初余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	263,147,099.73	12,518,031.80

六、母公司财务报表有关项目附注

1 ．应收账款

（1）应收账款构成

项 目	年末余额 年初余额
	金 额 比例 坏账准备 净值 金 额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大并单项 计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 188,882,110.26 100% 21,391,856.56 167,490,253.70 173,680,054.14 100% 21,476,397.53 152,203,656.61 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收款项 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 188,882,110.26 100% 21,391,856.56 167,490,253.70 173,680,054.14 100% 21,476,397.53 152,203,656.61

（2）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

（3）按组合计提坏账准备

账 龄	年末余额 年初余额
	金 额 比 例 坏账准备 净值 金 额 比 例 坏账准备 净值
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	158,697,913.85 84.02% 7,934,895.69 150,763,018.16 139,633,345.69 80.40% 6,981,667.28 132,651,678.41 10,706,984.36 5.67% 1,070,698.44 9,636,285.92 16,710,276.67 9.62% 1,671,027.67 15,039,249.00 8,863,687.02 4.69% 1,772,737.40 7,090,949.62 5,640,911.50 3.25% 1,128,182.30 4,512,729.20 10,613,525.03 5.62% 10,613,525.03 0.00 11,695,520.28 6.73% 11,695,520.28 0.00
合 计	188,882,110.26 100% 21,391,856.56 167,490,253.70 173,680,054.14 100% 21,476,397.53 152,203,656.61

（4）期末应收账款前五名金额合计为50,071,160.20 元，占应收账款余额的26.51%，账龄情况如下：

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50

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

账 龄	年末余额 年初余额
	金额 比例 金额 比例
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	42,589,010.20 22.55% 76,603,906.00 44.11% 2,016,000.00 1.07% 5,696,650.00 3.28% 5,466,150.00 2.89% 464,400.00 0.27% 0.00 0.00% 465,500.00 0.27%
合 计	50,071,160.20 26.51% 83,230,456.00 47.93%

（5）持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款见附注七、（二）、3。

2 ．其他应收款

（1）其他应收款构成

项 目	年末余额 年初余额
	金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大并单项计提 坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 8,827,180.47 100% 2,276,354.22 6,550,826.25 6,532,294.07 100% 1,226,380.58 5,305,913.49 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 8,827,180.47 100% 2,276,354.22 6,550,826.25 6,532,294.07 100% 1,226,380.58 5,305,913.49

（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

（3）按组合计提坏账准备

账 龄	年末余额 年初余额
	金 额 比 例 坏账准备 净值 金 额 比 例 坏账准备 净值
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	5,542,254.25 62.79% 277,112.71 5,265,141.54 3,089,198.37 55.84% 154,459.92 2,934,738.45 1,026,788.12 11.63% 102,678.81 924,109.31 1,479,462.13 26.74% 147,946.21 1,331,515.92 451,969.26 5.12% 90,393.85 361,575.41 1,299,573.90 5.42% 259,914.78 1,039,659.12 1,806,168.84 20.46% 1,806,168.84 0.00 664,059.67 12.00% 664,059.67 0.00
合 计	8,827,180.47 100% 2,276,354.22 6,550,826.25 6,532,294.07 100% 1,226,380.58 5,305,913.49

（4）截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款前五名明细情况：

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51

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

欠款人名称	欠款金额	性质或内容	欠款时间	占总额比例
中电技国际招标有限责任公司	1,000,000.00	履约押金	3-4年	11.33%
国电诚信招标有限公司	797,010.00	履约押金	1年以内	9.03%
中国电能成套设备有限公司北京分公司	400,000.00	履约押金	1年以内	4.53%
广州易宝信息技术有限公司	392,000.00	履约押金	1年以内	4.44%
四川长虹佳华信息产品有限责任公司	262,000.00	履约押金	1年以内	2.97%
合 计	2,851,010.00			32.30%

• （5）截止 2012 年 12 月 31 日，无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。

3 ．长期股权投资

					在被投资单位持股
			在被投资单位	在被投资单位
被投资单位名称	核算方法	初始投资成本			比例与表决权比例
			持股比例	表决权比例
					不一致的说明
珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司	成本法	6,600,000.00	100%	100%	——
北京天润坤泽财务管理咨询有限责任公司	成本法	1,000,000.00	25%	0.00%
华凯投资集团有限公司	权益法	60,825,000.00	26.32%	26.32%	——
合 计		68,425,000.00

续表：

被投资单位名称	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	本年计提减值准备	现金股利
珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司	6,600,000.00	0.00	6,600,000.00	0.00	0.00	0.00
福州远光软件有限公司	634,497.91	-634,497.91	0.00	0.00	0.00	0.00
北京天润坤泽财务管理咨询有限责任公司	1,000,000.00	0.00	1,000,000.00	0.00	0.00	0.00
华凯投资集团有限公司	129,798,803.02	28,497,507.52	158,296,310.54	0.00	0.00	7,500,000.00
合 计	138,033,300.93	27,863,009.61	165,896,310.54	0.00	0.00	7,500,000.00

• *1. 根据北京天润的章程规定，北京天润设执行董事一人，由股东会选举产生，负责日常经营管理，

• 本公司按持股比例享受利润分红。因本公司不参与董事会，该项投资按成本法核算。

4 ．营业收入

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52

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

（1）业务分部

项 目	本年金额	上年金额
自行开发研制的软件产品销售收入	66,844,786.55	50,606,150.68
定制软件收入	434,807,846.68	356,602,793.00
软件服务收入	225,925,115.68	208,789,550.28
系统集成收入	52,202,743.53	26,284,508.49
合 计	779,780,492.44	642,283,002.45

• （2）本期营业收入较上期增长 21.41%的主要原因是软件服务收入及定制软件收入大幅增加。

（3）2012 年度前五名客户的收入总额为 84,209,265.59 元，占当期营业收入总额的 10.80% ；2011 年度前五名客户的收入总额为 186,367,600.00 元，占当期营业收入总额的 29.02% 。

5 ．营业成本

业务分部

项 目	本年金额	上年金额
自行开发研制的软件产品成本	582,850.00	561,797.07
定制软件成本	98,875,037.88	90,293,391.11
软件服务成本	36,485,566.39	34,711,444.32
系统集成成本	43,297,434.60	21,518,683.75
合 计	179,240,888.87	147,085,316.25

6 ．投资收益

项 目	本年金额	上年金额
交易性金融资产出售	5,243,127.14	2,876,476.09
年末调整的被投资公司股东权益净增减额	35,997,507.52	13,216,371.03
股权出售收益	-399,573.97	0.00
股权分红投资收益	0.00	487,477.81
其他收益	0.00	0.00
合 计	40,841,060.69	16,580,324.93

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53

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

7 ．现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	287,828,085.78	212,661,726.45
计提的资产减值准备	965,432.67	5,596,032.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,043,736.37	10,081,517.80
无形资产摊销	1,437,686.97	1,414,865.45
长期待摊费用及长期资产摊销	1,036,625.28	725,764.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	-536,196.95	-406,431.19
公允价值变动损失（减：收益）	-3,844,098.08	43,224.08
财务费用	0.00	0.00
投资损失（减：收益）	-40,841,060.69	-16,580,324.93
递延所得税资产减少（减：增加）	46,531.18	-563,925.63
递延所得税负债增加（减：减少）	3,117,830.55	571,637.10
存货的减少（减：增加）	6,518,436.00	705,011.00
经营性应收项目的减少（减：增加）	-25,357,782.40	-87,690,025.75
经营性应付项目的增加（减：减少）	45,090,307.40	-13,088,043.94
经营活动产生的现金流量净额	287,505,534.08	113,471,026.89
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00	0.00
融资租入固定资产	0.00	0.00
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	840,446,658.43	570,709,083.98
减：现金的期初余额	570,709,083.98	563,439,974.57
加：现金等价物的期末余额	0.00	0.00
减：现金等价物的期初余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	269,737,574.45	7,269,109.41

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54

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

七、关联方关系及关联交易

（一） 关联方关系

1、存在控制关系的关联方情况

企 业 名 称	与本公司的关系	企业类型	持股比例
陈利浩	实质控制人	自然人	15.54%

本公司第一大股东陈利浩先生直接持有本公司59,100,496股，持股比例为13.34%，其间接持有林芝 地区荣光科技有限公司28%的股权，林芝地区荣光科技有限公司持有本公司7.87%的股权,陈利浩先生间接 持有本公司2.20%的股权。

公司子公司情况见附注四。

2、不存在控制关系关联方关系性质

企业名称	组织机构代码	与本公司的关系
林芝地区荣光科技有限公司	70751260-8	公司股东
国电电力发展股份有限公司	11837356-6	公司股东
吉林省电力有限公司	12399549-0	公司股东
福建省电力有限公司	15814263-1	公司股东
华凯投资集团有限公司	10118146-1	公司联营企业

（二）关联方交易

• 1、关联方交易定价方法

本公司与关联方的交易定价遵循独立核算及公允原则。

2、主要交易事项

销售商品及提供服务

关联公司名称	本年金额 上年金额
	金 额(含税) 比 例 金 额 比 例
国电电力发展股份有限公司及其子公司 吉林省电力有限公司及其子公司 福建省电力有限公司	100,212,560.00 12.85% 135,000.00 0.02% 18,742,860.00 2.40% 9,472,619.22 1.48% 8,038,650.00 1.03% 3,150,000.00 0.49%
合 计	126,994,070.00 16.28% 12,757,619.22 1.99%

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55

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

3、关联方往来

3、关联方往来
关联公司名称 经济内容	年末余额 年初余额
	金 额 比例 金 额 比例
应收账款： 福建省电力有限公司 软件收入 国电电力发展股份有限公司及其子公司 软件收入 合 计 预收款项： 吉林省电力有限公司及其子公司 软件收入	598,400.00 0.32% 2,996,400.00 1.73% 13,542,061.40 7.17% 5,100.00 0.01% 14,140,461.40 7.49% 3,001,500.00 1.74% 6,585,000.00 20.35% 3,077,770.00 16.32%
合 计	6,585,000.00 20.35% 3,077,770.00 16.32%

八、资产负债表日后事项中的非调整事项

2013 年 4 月 22 日，本公司第四届董事会第二十七次会议审议通过了 2012 年度利润分配预案为：本 公司 2012 年度母公司实现的净利润 287,828,085.78 元，加上以前年度未分配利润 263,563,788.97 元，根 据《公司法》以及《公司章程》的规定，按净利润的 10%计提法定盈余公积 28,782,808.58 元，本年度可 供股东分配的利润为 522,609,066.17 元。

在综合考虑公司盈利前景、资产状况以及市场环境的前提下，拟以公司 2012 年 12 月 31 日公司股本 总额 461,754,801 股为基数，向全体股东每 10 股派现 2 元（含税），共计派发现金股利 92,350,960.20 元。 本次利润分配方案完成后，剩余未分配利润为 430,258,105.97 元。

九、或有事项

截止资产负债表日，本公司无需披露的商业承兑汇票贴现、对外担保、未决诉讼或仲裁、税务纠纷等重大或 有事项。

十、承诺事项

截止资产负债表日，本公司无需要特别说明的重大承诺事项。

十一、其他重要事项

根据公司 2012 年第三次临时股东大会审议通过了《远光软件股份有限公司限制性股票激励计划（修 订稿）》（以下简称“激励计划”）的规定，公司部分董事（不含独立董事）、高级管理人员、核心技术（业 务）人员共计 295 人申购限制性股票 1,249.47 万股，募集资金额 98,582,788.50 元，于 2013 年 1 月 25 日 缴存完毕。本公司所发行的限制性股票公允价值按照相关估值工具确定授予日限制性股票的公允价值， 限制性股票公允价值总额与募集金额之差额为分期记入期间费用的总额，费用摊销起始日为限制性股票 的授予日。《激励计划》中规定：限制性股票激励计划的有效期为 48 个月，其中禁售期 12 个月，解锁 期 36 个月。解锁期内，若达到本计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象在三个解锁日依次可申请

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56

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

解锁股票上限为该期计划获授股票数量的 40%、30%与 30%，由于第一个解锁日是在禁售期结束的下一 工作日，因此摊销期间为 36 个月。其中第一次解锁的限制性股票相关费用的摊销期间为 12 个月，第二 次解锁的限制性股票相关费用的摊销期间为 24 个月，第三次解锁的限制性股票相关费用的摊销期间为 36 个月。

截至资产负债表日止，除上述事项外，本公司无需披露的其他重要事项。

十二、补充资料 1 、非经常性损益明细表

1、非经常性损益明细表
项 目	本年金额	上年金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	136,622.98	406,431.19
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	0.00	0.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补助除外	10,202,261.32	6,847,474.59
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	0.00	0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益	0.00	0.00
非货币性资产交换损益	0.00	0.00
委托他人投资或管理资产的损益	0.00	0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	0.00	0.00
债务重组损益	0.00	0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	0.00	0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	0.00	0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	0.00	0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	0.00	0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	9,300,577.94	2,833,252.01
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	0.00	0.00
对外委托贷款取得的损益	0.00	0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	0.00	0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	0.00	0.00
受托经营取得的托管费收入	0.00	0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	293,011.93	166,078.84
其他符合非经营性损益定义的损益项目	0.00	0.00
小 计	19,932,474.17	10,253,236.63
减：所得税影响额	2,025,250.33	1,025,944.83
少数股东权益影响额	0.00	-1,801.39
合 计	17,907,223.84	9,229,093.19

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57

远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
	每股收益
本年金额 加权平均净资产收益率
	基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 26.35%	0.6516 0.6516
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 24.71%	0.6111 0.6111
	每股收益
上年金额 加权平均净资产收益率
	基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 25.01%	0.4832 0.4832
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 23.92%	0.4621 0.4621

计算过程：

1、基本每股收益：

项 目 计算过程	本年金额 上年金额
	金额 扣除非经常性损益后 金额 扣除非经常性损益后
归属于普通股股东的当期净利润 P 期初股份总数 S0 本年增加股份数 Si 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 报告期月份数 M0 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 基本每股收益 P÷S 2、稀释每股收益：	288,004,446.86 270,097,223.02 211,760,832.75 202,531,739.56 441,908,995.00 441,908,995.00 436,940,550.00 436,940,550.00 1,279,860.00 1,279,860.00 4,949,754.00 4,949,754.00 1 1 3.17 3.17 12 12 12 12 442,010,612.00 442,010,612.00 438,247,492.00 438,247,492.00 0.6516 0.6111 0.4832 0.4621
项 目 计算过程	本年金额 上年金额
	金额 扣除非经常性损益后 金额 扣除非经常性损益后
归属于普通股股东的当期净利润 P 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 A1 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用 A2 期初股份总数 S0 本年增加股份数 Si 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 报告期月份数 M0 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加 权平均数 X 稀释每股收益 (P＋A1±A2)÷(S＋X)	288,004,446.86 270,097,223.02 211,760,832.75 202,531,739.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 441,908,995.00 441,908,995.00 436,940,550.00 436,940,550.00 1,279,860.00 1,279,860.00 4,949,754.00 4,949,754.00 1 1 3.17 3.17 12 12 12 12 442,010,612.00 442,010,612.00 438,247,492.00 438,247,492.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.6516 0.6111 0.4832 0.4621

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远光软件股份有限公司 2012 年财务报表附注

十三、财务报表的批准

本财务报表于 2013 年 4 月 22 日由董事会通过及批准发布。

公司名称：远光软件股份有限公司

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59