YGSOFT INC. — Audit Report / Information 2012

Apr 7, 2012

REANDA 利安达会计师事务所

远光软件股份有限公司

审 计 报 告

利安达审字[2012]第 1126 号

一、审计报告 二、合并资产负债表 三、合并利润表 四、合并现金流量表 五、合并所有者权益变动表 六、资产负债表 七、利润表 八、现金流量表 九、所有者权益变动表 十、财务报表附注	目 录 页 次 1-2 3 4 5 6-7 8 9 10 11-12 13-58

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REANDA 利安达会计师事务所

审 计 报 告

利安达审字[2012]第 1126 号

远光软件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的远光软件股份有限公司（以下简称“远光软件”）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是远光软件管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，远光软件财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了远光软件 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。

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利安达会计师事务所

中国注册会计师

有限责任公司

中国注册会计师

· 中国 北京 二〇一二年四月五日

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REANDA 利安达会计师事务所

远光软件股份有限公司 财务报表附注

2011 年 12 月 31 日

(除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位)

一、 公司基本情况

2001 年 6 月 12 日经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]366 号“关于同意变更设立广东远光软件股份 有限公司的复函”和 2001 年 6 月 27 日经广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]556 号“关于同意变更设 立广东远光软件股份有限公司的批复”文件批准，由珠海市东区荣光软件有限公司(后更名为林芝地区东区 荣光科技有限公司)、国电电力发展股份有限公司、陈利浩、吉林省电力有限公司、福建省电力有限公司、 广东太平洋技术创业有限公司、浙江华能投资有限公司（后更名为浙江嘉汇集团有限公司）等七个发起 人，以其在珠海远光新纪元软件产业有限公司的出资额整体变更设立广东远光软件股份有限公司（以下 简称“公司”或“本公司”）。变更设立的股份有限公司股份总数为 3,000 万股。该注册资本由利安达信隆会 计师事务所利安达验字[2001]B-1036 号验资报告验证确认。2001 年 8 月 13 日，广东省工商行政管理局核 发注册号为 4400001009932 号营业执照。

2002年6月22日，本公司2001年度股东大会会议决议通过，并经广东省人民政府办公厅粤府函[2002]346 号《关于同意广东远光软件股份有限公司以任意公积金分派新股的批复》及广东省经济贸易委员会粤经贸 监督[2002]449号《关于同意广东远光软件股份有限公司转增新股的批复》文件批准，公司以任意盈余公积 金1,116万元转增股本。转增后，公司注册资本增至4,116万元。此次增资已由利安达信隆会计师事务所利 安达验字[2002]B-1025号验资报告验证确认。

2006年4月7日，经本公司第二届董事会第十三次会议决议、2005年度股东大会会议决议通过，公司以 未分配利润增加注册资本4,116万元。转增后，公司注册资本增至8,232万元，并于2006年6月2日在广东省 工商行政管理局办理了变更登记。此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2006]B-1019号验资 报告验证确认。

2006 年 7 月 20 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]51 号文核准，本公司发行普通股 2,750 万股，每股面值 1 元，并于 2006 年 8 月 23 日在深圳证券交易所上市交易。公司发行后总股本为 10,982 万元，此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2006]B-1032 号验资报告验证确认，并于 2006 年 10 月 16 日在广东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后注册资本为 10,982 万元。

2008 年 5 月 9 日，公司企业法人营业执照注册号由 4400001009932 变更为 440000000039294。

2008 年 9 月 2 日，经广东省工商行政管理局核准，公司名称由“广东远光软件股份有限公司”变更为 “远光软件股份有限公司”。

2009 年 4 月 22 日，经本公司第三届董事会第十七次会议决议、2008 年度股东大会会议决议通过，公 司以资本公积转增注册资本 8,785.6 万元。转增后，公司注册资本增至 19,767.6 万元。此次增资已由利安 达会计师事务所利安达验字[2009]B-1021 号验资报告验证确认，并于 2009 年 8 月 12 日办理了变更登记。 2010 年 5 月 13 日，经本公司第三届董事会第二十八次会议决议、2009 年度股东大会会议决议通过，

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REANDA 利安达会计师事务所

公司以资本公积转增注册资本 1,976.76 万元，以未分配利润转增注册资本 3,953.52 万元，转增后，公司 注册资本增至 25,697.88 万元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2010]第 1051 号验资报告验 证确认，并于 2010 年 8 月 3 日办理了变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司核准登记，以 2010 年 12 月 29 日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的 91 名激 励对象的 1,573,603 份股票期权予以行权。行权后公司注册资本变更为 25,855.24 万元。此次增资已由利安 达会计师事务所利安达验字[2010]1081 号验资报告验证确认，截止报告日，工商变更登记正在办理中。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司核准登记，以 2011 年 3 月 21 日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的激励对象 的 1,257,680 份股票期权予以行权。行权后公司注册资本变更为 25,981.01 万元。此次增资已由利安达会计 师事务所利安达验字[2011]第 1016 号验资报告验证确认，截止报告日，工商变更登记正在办理中。

2011 年 5 月 18 日，经本公司第四届董事会第六次会议决议、2010 年度股东大会会议决议通过，公司 以未分配利润转增注册资本 7,756.57 万元，转增后，公司注册资本增至 33,737.58 万元。此次增资已由利 安达会计师事务所利安达验字[2011]第 1094 号验资报告验证确认，截止报告日，工商变更登记正在办理 中。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司核准登记，以 2011 年 12 月 20 日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的激励对 象的 2,549,823 份股票期权予以行权，本次行权于 2011 年 12 月 22 日完成验资，2012 年 1 月 4 日在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成核准登记。行权后注册资本变更为 33,992.56 万元。此次增资 已由利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2011]第 1107 号验资报告验证确认，截止报告日，工 商变更登记正在办理中。

公司行业性质：IT 行业。

公司经营范围：计算机软件的开发和销售，计算机软硬件系统集成，计算机技术咨询服务。 公司住所：广东省珠海市港湾大道科技一路 3 号 法定代表人：陈利浩。 公司的主营业务：提供电力行业财务和管理信息化全面解决方案。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。 — 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、 会计估计而编制。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。

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3 、会计期间

公司会计年度采用公历制，即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

4 、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

• （1）合并范围的确定

合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控制为基 础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务 报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

• （2） 购买或出售子公司股权的处理

本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和 出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流 量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财 务报表的比较数也已作出了相应的调整。

购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公 司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认 的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

• （4）合并方法

在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。

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被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担 的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则 有关超额亏损将由本公司承担。

• 7 、现金等价物的确定标准

本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8 、外币业务和外币报表折算

• （1）外币交易

本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中 间价，下同）折合算成人民币记账。

在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

• （2）外币财务报表的折算

• ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配

• 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

• ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

• 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

• ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现

• 金流量表中单独列示。

• 9 、金融工具的确认和计量

• （1）分类，按投资目的和经济实质对金融工具分为下列五类：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易

• 性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

• ② 持有至到期投资；

• ③ 贷款和应收款项；

• ④ 可供出售金融资产；

• ⑤ 其他金融负债。

• （2）初始确认和后续计量

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始

• 确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息， 单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值 变动计入当期损益。

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② 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包 含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计 入投资收益。

• ③ 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。

④ 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股 利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本 公积）。

• ⑤ 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。

（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

• ① 存在活跃市的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。

• ② 金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

• ③ 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

• ④ 企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同

• 的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价 格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

（4）金融资产减值的处理

期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生 了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。

①应收款项

a 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的判断依据或金额标准	占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法	经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的， 参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

b 按组合计提坏账准备的应收款项

	确定组合的依据	以账龄为信用风险组合确认依据
	按组合计提坏账准备的计提方法	账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账 龄 应收账款计提比例 一年以内（含一年） 5% 一至二年（含二年） 10% 二至三年（含三年） 20% 三年以上 100% 合并范围内各公司的内部往来款不计提坏帐准备。

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在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差 别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计 提坏账准备。

• c 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据	以单项金额不重大且账龄3年以上为确认依据
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，如果无 法准确预计其未来现金流量现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销。

• ②持有至到期投资

• 对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其

• 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

• 后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本部分应当予以转回，计入当期损益。

• ③可供出售金融资产

• 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下

• 降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。

• 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并

• 转出，确认减值损失，计提减值准备。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不得通过损益转回。

• 10 、存货

• （1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品及提供劳务过程中所耗

• 用的人工成本等。公司存货主要为制作软件所耗用的光盘、软件保护卡等低值易耗品、定制软件的实施 成本、系统集成的硬件采购成本。

• （2）存货在取得时按实际成本计价，系统集成的硬件采购成本发出采用个别认定法，其他存货发出

• 采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。

• （3）对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分提取

• 存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常 经营过程中，估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。

• （4）存货数量的盘存方法：永续盘存制。

• 11 、长期股权投资

• (1)初始计量

①企业合并形成的长期股权投资

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同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与 取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。采用控股合并时，企业合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企 业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的 公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面 价值和相关税费作为初始投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本 与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

• (2)后续计量

对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股 利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享 有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整

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长期股权投资的账面价值。

当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应 享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的 与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提 的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等 对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以 抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 —— 号 资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利 的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、 长期股权投资的账面价值。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权 投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单独控 制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营方可 能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已 经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方 转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但 如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权 力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间 发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。

（4）长期股权投资减值

成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据 其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

• 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价

• 值的，将差额确认为资产减值损失。

• 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

12 、固定资产

• （1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• ①与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

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②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、生产经营用电脑设备、运输设备、办公设备及其他； （3）固定资产计量

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交 换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固 定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定 资产的成本。不确认损益。

固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入 固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

（4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取 折旧。各类固定资产的折旧年限、净残值率、年折旧率如下：

	资产类别 房屋及建筑物 生产经营用电脑设备 运输设备 办公设备及其他	预计折旧年限 30年 3年 8年 5年	净残值率 3% 3% 5% 3%	年折旧率 3.23% 32.33% 11.88% 19.4%

（5）固定资产减值

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。 可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为固定资产 减值损失。

固定资产减值损失确认后，减值资产的折旧应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

• 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 13 、在建工程

• （1）在建工程按实际成本计价。此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。在建工程在达到预定

• 可使用状态前所发生的专门借款的借款费用计入工程成本，其后发生的专门借款费用列入财务费用。 （2）在建工程结转固定资产的时点：在建工程于达到预定可使用状态之日结转固定资产。虽交付使

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用但尚未办理竣工决算的工程，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定 资产并计提折旧。

（3）在建工程减值准备

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。 可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。可收回金额的计量结果表明，在建工程可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为在建工程减 值损失。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

14 、借款费用

企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规定 确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时 点到停止资本化时点 的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，公司予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

15 、无形资产

无形资产按实际成本计价。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项

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资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差 额，除按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

• 无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数

• 量，在使用寿命内系统合理摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定 的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。

公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可收回 金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

• 16 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 17 、资产减值

• （1）资产减值的认定

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发 生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或 者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变

• 化，从而对公司产生不利影响。

• ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现

• 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

• ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量

• 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

• ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• （2）资产减值损失的确定

①期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断上述资产是 否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。

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②存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。商誉结合与其相关的资产组（或者资产组 组合，下同）进行减值测试，在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉， 但对相关的资产组进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值， 然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。 上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。

（3）资产组的核算方法

①公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或 者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。

②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。

③资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损失金 额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之 外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

18 、预计负债的确认原则

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

• （1）该义务是企业承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠计量。

金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范

• 围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：

• （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定；

• （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定。

• 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产

单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

19 、股份支付及权益工具

• （1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

• ①以现金结算的股份支付

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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债。

存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为 基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

• ②以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。

• 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

• 最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （2）权益工具公允价值的确定方法

• ① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款

• 和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

• ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交

• 易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

• （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：

• 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

• 修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

• （4）实施股份支付计划的会计处理

• ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成

• 本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变 动计入损益。

• ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的

• 每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或费用和相应的负债。

• ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计

• 入相关成本或费用，相应增加资本公积。

• ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，

• 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

• （5）修改、终止股份支付计划的会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取

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得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 20 、回购本公司股份

本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股 票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公 积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分， 依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

21 、销售收入确认原则

（1）自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法：

自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品。

其收入确认原则及方法为：软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该软件产 品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该软件产品有 关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

（2）定制软件收入的确认原则及方法：

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根 据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。其收入确认原则及 方法为：

①软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在软件成果的使用权已经提供，收到价款或取得收取 款项的证据时，确认收入。

②软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确 定，与项目有关的价款能够流入 ，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时， 在资产负债表日按完工百分比法（工程完工进度）确认软件收入。

③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目， 如果已经发生的成本预计能够得 到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本； 如果已经发生的成本预计 不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入 金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失； 如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入， 但应将已发生的成本确认为费用。

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（3）软件服务收入的确认原则及方法：

软件服务是指公司为客户提供软件应用、实施等技术服务实现的收入。包括但不限于：免费服务期 后的系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术服务；二次开发服务业务； 其他为客户（包括使用非公司产品）进行的技术支持、技术应用及技术咨询等服务。

软件服务收入的确认原则及方法为：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳 务收入。

• （4）系统集成收入的确认原则及方法：

系统集成收入是公司为客户实施软件项目时，应客户要求代其外购软硬件系统所获得的收入。

系统集成收入的确认原则及方法：系统集成项目软硬件系统所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 公司不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与销售该软硬 件系统有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

• （5）让渡资产使用权收入的确认原则及方法：

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形 成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： ①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入金额能够可靠地计量。

22 、政府补助的确认和计量

• （1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

• ① 企业能够满足政府补助所附条件；

• ② 企业能够收到政府补助。

• （2）政府补助的计量：

• ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允

• 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该

• 资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

• 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确

• 认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

• ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

• a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

• b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

• 23 、所得税的会计处理方法

公司所得税采用资产负债表债务法核算。

• （1）递延所得税资产的确认

• ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

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产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认：

• a.该项交易不是企业合并；

• b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：

• a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

• 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

①商誉的初始确认；

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• a.该项交易不是企业合并；

• b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件

的：

• a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：

• a.企业合并；

• b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。

24 、研究及开发费用核算方法

本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部份。内部研究开发项目研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认 为无形资产：

• a.本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• b.本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• c.本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• d.本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该

• 无形资产；

• e．归属于该无形产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 25 、经营租赁

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（1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据 租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确 认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司 按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

（2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用， 计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在 不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。 承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分 配。

26 、会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正

公司本期无会计政策、会计估计变更及会计差错更正。

三、税项

1 、增值税

①根据财政部、国家税务总局下发财税[2011]100 号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值 税政策的通知》，公司自行开发研制软件产品销售按 17%的法定税率计缴增值税，实际税负超过 3%部 分经主管国家税务局审核后实行即征即退政策。

②公司系统集成收入执行 17%的增值税税率，在抵扣进项税后缴纳。

2 、营业税

根据财政部、国家税务总局下发的财税字[1999]273 号文《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加 强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》、国家税务总局下发的国税函 [2004]825 号《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业务免征营业税审批”后有关 税收管理问题的通知》,公司收入中属于 “四技”（技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务）收入的定 制软件收入，经广东省科学技术厅审核认定、珠海市地方税务局备案后免征营业税。

根据《营业税暂行条例》及相关规定，本公司按照属营业税征缴范围的软件服务收入的 5%计缴营业

税。

3 、城市维护建设税

根据国家有关税务法规，本公司按应缴纳增值税净额和营业税额的 7%计缴城市维护建设税。 4 、教育费附加

根据国家有关税务法规，本公司按应缴纳增值税净额和营业税额的 5%计缴教育费附加。 5 、企业所得税

截止2010年度，本公司已连续八年被国家发展和改革委员会、工业和信息部、商务部、国家税务总局 联合审核认定为国家规划布局内重点软件企业，按10%的税率计缴企业所得税。虽然截至本财务报表报出 日，本公司尚未获得2011年度关于国家规划布局内重点软件企业的认定通知，但本公司认为于2011年度， 本公司能够满足认定管理办法中关于国家规划布局内重点软件企业的认定条件，因此于2011年度按照10%

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的税率计缴企业所得税。

子公司珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司所得税税率为15%。

四、企业合并及合并财务报表 1 、通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 软件开发、销售；其他软件服 珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司 子公司 珠海市 软件开发、销售 660 万元 务及其相关技术咨询

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

实质上构成对子公司净投资 子公司名称 期末实际投资金额 持股比例% 表决权比例% 的其他项目余额 珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司 660 万元 0.00 100% 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司 是 0.00 0.00

2 、非同一控制下合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

计算机软件开发、销售，计算机软硬件系 统集成、计算机技术咨询服务。电子产品、 福州远光软件有限公司 控股子公司 福州 软件行业 100万元 通信网络产品、消防监控设备的开发、代 购代销，楼宇综合布线。（以上经营范围 凡涉及国家专项专营规定的从其规定）。

非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

实质上构成对子公司净 子公司名称 期末实际投资金额 持股比例% 表决权比例% 投资的其他项目余额 福州远光软件有限公司 63.45万元 0.00 71% 71%

非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

少数股东权益中用于 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 冲减少数股东损益的 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额 福州远光软件有限公司 否 0.00 0.00 0.00

根据股东会决议，子公司福州远光软件有限公司于2011年5月1日进行清算，2012年2月27日完成所有

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注销相关手续。

3 、合并范围发生变更的说明

根据股东会决议，子公司福州远光软件有限公司于2011年5月1日进行清算，截止2011年12月31日清算 程正在进行中，自2011年5月1日起不再纳入合并范围。

根据本公司 2011 年 8 月 17 日第四届董事会第十一次会议决议，成立全资子公司珠海横琴新区集睿思 信息技术有限公司，新公司于 2011 年 8 月 31 日取得珠海市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，因 此本公司本期新增合并珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司。

五、利润分配

本公司税后利润按下列顺序分配：

比 例

① 弥补上一年度亏损

② 提取法定盈余公积金 10%

③ 提取任意盈余公积金 根据股东大会决议提取

④ 分配股东股利

六、合并财务报表项目注释

1 ．货币资金

项 目 库存现金 银行存款 其他货币资金 合 计	年末余额 68,890.87 574,825,027.25 2,424,426.90 577,318,345.02	年初余额 83,074.97 523,543,031.06 41,174,207.19 564,800,313.22

其他货币资金为存出投资款及外埠存款。

期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2 ．交易性金融资产

2．交易性	金融资产
项 目 股票 基金 合 计	成 本 0.00 111,785,000.00 111,785,000.00	年末余额 公允价值变动 0.00 -1,163,300.08 -1,163,300.08	公允价值 0.00 110,621,699.92 110,621,699.92	成 本 146,440.00 39,929,000.00 40,075,440.00	年初余额 公允价值变动 0.00 -1,120,076.00 -1,120,076.00	公允价值 146,440.00 38,808,924.00	公允价值
						38,955,364.00

本公司交易性金融资产投资不存在投资变现的重大限制。

期末余额较期初增加 183.97%，主要原因是本期期末持有基金增加所致。

3 ．应收票据

（1）应收票据分类

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		REANDA 利安达会计师事务所
项 目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	16,411,547.38	1,000,000.00

（2）期末无用于质押的应收票据。

（3）截至 2011 年 12 月 31 日止，无已经背书给他方但尚未到期的票据。

• （4）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

4 ．应收账款

（1）应收账款构成

项 目 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收款项 合 计	年末余额 金 额 比例 坏账准备 0.00 0.00% 0.00 173,680,054.14 100% 21,476,397.53 0.00 0.00% 0.00 173,680,054.14 100% 21,476,397.53	净值 0.00 152,203,656.61 0.00 152,203,656.61	年初余额 金 额 比例 坏账准备 0.00 0.00% 0.00 101,592,284.55 100% 16,390,476.33 0.00 0.00% 0.00 101,592,284.55 100% 16,390,476.33	净值 0.00 85,201,808.22 0.00 85,201,808.22

（2）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

（3）按组合计提坏账准备

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	金 额 比 例 139,633,345.69 80.40% 16,710,276.67 9.62% 5,640,911.50 3.25% 11,695,520.28 6.73% 173,680,054.14 100%	年末余额 坏账准备 6,981,667.28 1,671,027.67 1,128,182.30 11,695,520.28 21,476,397.53	净值 132,651,678.41 15,039,249.00 4,512,729.20 0.00 152,203,656.61	金 额 71,043,104.47 16,024,747.30 4,110,733.00 10,413,699.78 101,592,284.55	年初余额 比 例 坏账准备 69.93% 3,552,155.22 15.77% 1,602,474.73 4.05% 822,146.60 10.25% 10,413,699.78 100% 16,390,476.33	净值 67,490,949.25 14,422,272.57 3,288,586.40 0.00 85,201,808.22

（4）期末应收账款前五名金额合计为 83,230,456.00 元，占应收账款余额的47.93%，账龄情况如下：

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	年末余额 金额 76,603,906.00 5,696,650.00 464,400.00 465,500.00 83,230,456.00	比例 44.11% 3.28% 0.27% 0.27% 47.93%	年初余额 金额 16,812,798.00 6,875,360.00 526,500.00 66,480.00 24,281,138.00	比例 16.55% 6.76% 0.52% 0.07% 23.90%

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• （5）持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款见附注八、（二）、3。

• （6）期末余额较期初增长70.96%的主要原因是本期收入增长。

5 ．预付款项

（1）账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	年末余额 金 额 比 例 15,947,564.03 90.72% 1,575,668.50 8.96% 28,130.00 0.16% 27,798.00 0.16% 17,579,160.53 100%	金 额 2,334,273.75 101,130.00 7,094.00 22,800.00 2,465,297.75	金 额	年初余额 比 例 94.69% 4.10% 0.29% 0.92% 100%	年初余额 比 例 94.69% 4.10% 0.29% 0.92% 100%
					100%

• （2）期末预付款项较期初增长 613.06%的主要原因是本期预付购买武汉光谷金融港房产款。

• （3）截止 2011 年 12 月 31 日，无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。

6 ．其他应收款

（1）其他应收款构成

项 目 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收款项 合 计	年末余额 金额 比例 坏账准备 0.00 0.00% 0.00 6,532,294.07 100% 1,226,380.58 0.00 0.00% 0.00 6,532,294.07 100% 1,226,380.58	净值 0.00 5,305,913.49 0.00 5,305,913.49	年初余额 金额 比例 坏账准备 0.00 0.00% 0.00 5,871,567.70 100% 1,041,302.88 0.00 0.00% 0.00 5,871,567.70 100% 1,041,302.88	净值 0.00 4,830,264.82 0.00 4,830,264.82

• （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

（3）按组合计提坏账准备

		年末余额	年末余额			年初余额	年初余额
账 龄
	金 额	比 例	坏账准备	净值	金 额	比 例		坏账准备	净值
1年以内	3,089,198.37	55.84%	154,459.92	2,934,738.45	3,565,268.49	73.19%	178,263.42		3,387,005.07
1-2年	1,479,462.13	26.74%	147,946.21	1,331,515.92	1,401,439.23	8.24%	140,143.92		1,261,295.31
2-3年	1,299,573.90	5.42%	259,914.78	1,039,659.12	227,455.56	4.66%		45,491.12	181,964.44

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3年以上 664,059.67 12.00% 664,059.67 0.00 677,404.42 合 计 6,532,294.07 100% 1,226,380.58 5,305,913.49 5,871,567.70 （4）截止2011年12月31日，其他应收款前五名明细情况： 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 中电技国际招标有限责任公司 1,000,000.00 履约押金 南昌赣源远光软件有限公司 534,532.23 股权清算款 国电诚信招标有限公司 375,000.00 履约押金 华北电力物资总公司 180,000.00 履约押金 郑州鸿瑞软件科技有限公司 140,000.00 履约押金 合 计 2,229,532.23	13.91% 677,404.42 0.00 100% 1,041,302.88 4,830,264.82 欠款时间 占总额比例 2-3年 15.31% 1-2年 8.18% 2年以内 5.74% 1年以内 2.76% 1年以内 2.14% 34.13%	0.00 4,830,264.82

（5）截止 2011 年 12 月 31 日，无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。

7 ．存货

项 目 发出商品 合 计	金 额 6,518,436.00 6,518,436.00	年末余额 跌价准备 0.00 0.00	净 值 6,518,436.00 6,518,436.00	年初余额 金 额 跌价准备 7,223,447.00 0.00 7,223,447.00 0.00	净 值 7,223,447.00
					7,223,447.00

8 ．对联营企业投资

被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 华凯投资集团有限公司 有限责任 北京 蒋晓华 房地产开发 续表： 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 华凯投资集团有限公司 1,719,219,389.73 1,071,607,021.81 合 计 1,719,219,389.73 1,071,607,021.81 9．长期股权投资 （1）长期股权投资及投资减值准备 项 目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 1,555,246.23 188,192.67 1,367,053.56 权益法核算 129,798,803.02 0.00 129,798,803.02 合 计 131,354,049.25 188,192.67 131,165,856.58	被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 华凯投资集团有限公司 有限责任 北京 蒋晓华 房地产开发 续表： 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 华凯投资集团有限公司 1,719,219,389.73 1,071,607,021.81 合 计 1,719,219,389.73 1,071,607,021.81 9．长期股权投资 （1）长期股权投资及投资减值准备 项 目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 1,555,246.23 188,192.67 1,367,053.56 权益法核算 129,798,803.02 0.00 129,798,803.02 合 计 131,354,049.25 188,192.67 131,165,856.58	注册资本 RMB19,000万元 期末净资产总额 647,612,367.92 647,612,367.92 账面余额 1,000,000.00 124,082,431.99 125,082,431.99	本企业持股 比例（%） 本企业在被投资单位表 决权比例（%） 26.32% 26.32% 本年营业收入总额 本年净利润 155,312,701.85 53,708,207.68 155,312,701.85 53,708,207.68 年初余额 减值准备 账面价值 0.00 1,000,000.00 0.00 124,082,431.99 0.00 125,082,431.99	本企业持股 比例（%） 本企业在被投资单位表 决权比例（%） 26.32% 26.32% 本年营业收入总额 本年净利润 155,312,701.85 53,708,207.68 155,312,701.85 53,708,207.68 年初余额 减值准备 账面价值 0.00 1,000,000.00 0.00 124,082,431.99 0.00 125,082,431.99	本企业在被投资单位表	本企业在被投资单位表
						决权比例（%） 26.32% 本年净利润 53,708,207.68 53,708,207.68 账面价值 1,000,000.00 124,082,431.99 125,082,431.99
	131,165,856.58

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（2）成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称 北京天润坤泽财务管理咨询有限责任公司2 福州远光软件有限公司1 合 计	初始金额 1,000,000.00 555,246.23 1,555,246.23	初始金额	年初余额 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00	本期增加 0.00 555,246.23 1,555,246.23	本期减少 0.00 0.00 0.00	年末余额 1,000,000.00 555,246.23 1,555,246.23	出资比例 25% 71%	现金红利 0.00 487,477.81	现金红利
								487,477.81

• *1 福州远光软件有限公司根据股东会决议于 2011 年 5 月进行清算，公司本期不将其纳入合并报表范

• 围，2012 年 2 月 27 日完成所有注销相关手续。

• *2. 根据北京天润的章程规定，北京天润设执行董事一人，由股东会选举产生，负责日常经营管理，

• 本公司按持股比例享受利润分红。因本公司不参与董事会，该项投资按成本法核算。

（3）权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称 华凯投资集团有限公司 合 计	初始投资额 60,825,000.00 60,825,000.00	年初余额 124,082,431.99	增加投资额 0.00 0.00	本期增减额 5,716,371.03 5,716,371.03	本期增减额 5,716,371.03 5,716,371.03	权益增减额 其中：本期分回现金红利 7,500,000.00 7,500,000.00	累计增减额 68,973,803.02 68,973,803.02	年末余额 129,798,803.02
		124,082,431.99			5,716,371.03			129,798,803.02

10 ．固定资产及累计折旧

（1）固定资产原值

类 别 房屋建筑物 运输设备 生产经营用电脑设备 办公设备及其他 合 计 （2）累计折旧 类 别 房屋建筑物 运输设备 生产经营用电脑设备 办公设备及其他 合 计 净值	年初余额 69,013,437.25 4,132,539.09 25,305,001.95 4,081,978.61 102,532,956.90 年初余额 6,121,232.45 2,200,965.29 13,000,938.16 2,989,075.07 24,312,210.97 78,220,745.93	本期增加 120,000.00 242,900.00 10,004,754.30 616,633.36 10,984,287.66 本期增加 2,230,104.26 445,137.84 6,834,231.04 585,322.01 10,094,795.15	本期减少 0.00 0.00 2,789,214.02 200,157.31 2,989,371.33 本期减少 0.00 0.00 2,481,836.74 176,783.45 2,658,620.19	年末余额 69,133,437.25 4,375,439.09 32,520,542.23 4,498,454.66 110,527,873.23	年末余额 69,133,437.25 4,375,439.09 32,520,542.23 4,498,454.66 110,527,873.23	年末余额
					年末余额 8,351,336.71 2,646,103.13 17,353,332.46 3,397,613.63 31,748,385.93	年末余额
					78,779,487.30

• （3）本期无融资租入、经营租出的固定资产。

• （4）本期固定资产不存在抵押、质押、冻结的情况。

• （5）公司房屋建筑物主要为远光软件园办公研发楼、宿舍楼、食堂及北京朗琴国际大厦部分房产，

• 均已办理产权证明。

11 ．无形资产及累计摊销

• （1）无形资产

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项 目 年末余额 账面余额 减值准备 土地使用权 2,600,012.05 0.00 研发工具软件 1,824,924.49 0.00 合 计 4,424,936.54 0.00 （2）无形资产累计摊销 项 目 取得方式 摊销期限 原始金额 年初余额 土地使用权 购买 50年 2,911,652.93 2,658,245.0 5 研发工具软件 购买 2-3年 3,900,172.92 1,733,865.2 2 合 计 6,811,825.85 4,392,110.2 7 12．商誉 被投资单位名称 年初余额 福州远光软件有限公司 188,192.67	净 值 账面余额 2,600,012.05 2,658,245.05 1,824,924.49 1,733,865.22 4,424,936.54 4,392,110.27 本期增加 本期摊销 本期转出 0.00 58,233.00 0.00 1,447,691.72 1,356,632.4 5 0.00 1,447,691.72 1,414,865.4 5 0.00 本期增加 本期减少 0.00 188,192.67	账面余额 2,658,245.05 1,733,865.22	年初余额 减值准备 净 值 0.00 2,658,245.05 0.00 1,733,865.22 0.00 4,392,110.27 年末余额 累计摊销 剩余摊销期限 2,600,012.05 311,640.88 39.5年 1,824,924.49 2,075,248.43 4,424,936.54 2,386,889.31 年末余额 期末减值准备 0.00 0.00
		4,392,110.27
			4,424,936.54

商誉本期减少是由于福州远光软件有限公司根据股东会决议 2011 年 5 月进行清算，期末不将其纳入 合并范围所致。

13 ．长期待摊费用

项 目 装修费 合 计	摊销期限 3年	原始金额 2,177,293.00 2,177,293.00	年初余额 1,727,923.75 1,727,923.75	本期增加 400,000.00 400,000.00	本期摊销 725,764.32 725,764.32	年末余额 1,402,159.43 1,402,159.43	累计摊销 775,133.57 775,133.57	剩余摊销期限
								1年11个月

14 ．递延所得税资产

（1）递延所得税资产

（1）递延所得税资产
类 别 可抵扣暂时性差异 合 计	年末余额 2,405,427.09 2,405,427.09	年初余额 1,849,426.63
		1,849,426.63

（2）本公司存在的可抵扣暂时性差异以及递延所得税的确定情况列示如下：

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项 目

2011.12.31 可抵扣差异

根据账面价值与计税基础确定的可抵扣暂时性差异 应收款项 长期股权投资 交易性金融资产 合 计 税率* 应确认递延所得税资产	22,702,778.11 188,192.67 1,163,300.08 24,054,270.86	22,702,778.11 188,192.67 1,163,300.08 24,054,270.86
		10% 2,405,427.09

15 ．资产减值准备

15．资产减值准备
项 目 坏账准备 长期股权投资减值准备 合 计	年初余额 17,431,779.21 0.00 17,431,779.21	本期增加 5,392,243.26 188,192.67 5,580,435.93	本期减少 其他 转销 121,244.36 0.00 0.00 0.00 121,244.36 0.00	年末余额 22,702,778.11 188,192.67 22,890,970.78

• 注：本期减少是由于合并范围发生变化引起。

16 ．应付账款

（1） 账龄分析

（1） 账龄分析
账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	年末余额 金 额 比 例 6,255,177.30 21.91% 20,595,650.74 72.13% 590,601.00 2.07% 1,110,592.46 3.89% 28,552,021.50 100%	年初余额 金 额 比 例 22,908,576.57 90.49% 1,290,601.00 5.10% 995,930.00 3.93% 120,299.46 0.48% 25,315,407.03 100%	比 例
			100%

• （2）截止 2011 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。

17 ．预收款项

（1） 项目列示

项 目 年末余额 年初余额 预收款项 18,864,491.74 95,338,477.58

• （2）预收款项期末金额前五名合计金额为 13,943,570.00 元，占期末余额的比例为 73.91%。

• （3）截止 2011 年 12 月 31 日，预收持本公司 5%以上(含 5%）表决权股份的股东单位吉林省电力有

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限公司的金额为 3,077,700.00 元。

（4）期末余额较期初减少 80.21%的主要原因为上期预收的部分软件实施项目款因报告期达到收入确 认条件结转收入所致。

18 ．应付职工薪酬

项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1．医疗保险费 2．基本养老保险费 3．失业保险费 4．工伤保险费 5．生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、因解除劳动关系给予的补偿 合 计	年初余额 15,100,000.00 0.00 40,661.19 14,053.39 23,801.03 708.53 473.94 1,624.30 0.00 4,614,345.89 0.00 19,755,007.08	本期增加 189,199,053.41 9,402,515.15 22,077,540.71 7,249,634.80 12,288,969.61 1,208,810.59 483,771.93 846,353.78 6,185,752.18 6,359,904.62 56,423.00 233,281,189.07	本期支付 180,199,053.41 9,402,515.15 22,088,936.73 7,253,986.78 12,296,601.63 1,207,903.68 483,599.12 846,845.52 6,185,752.18 4,804,916.20 56,423.00 222,737,596.67	年末余额 24,100,000.00 0.00 29,265.17 9,701.41 16,169.01 1,615.44 646.75 1,132.56 0.00 6,169,334.31 0.00 30,298,599.48

期末余额较期初增长53.37%主要原因是公司员工人数增加，计提的绩效奖金及工资增加。

19 ．应交税费

税 种 营业税 城建税 企业所得税 增值税 个人所得税 堤围费 教育费附加 其他 合 计	年末余额 4,993,954.83 452,492.93 10,191,121.58 1,222,456.15 406,869.85 113,153.71 313,129.98 432,136.36 18,125,315.39	年初余额 4,051,146.29 445,834.27 8,583,025.41 1,515,115.05 551,035.37 19,414.91 188,125.68 432,689.93 15,786,386.91	年初余额

公司税率执行情况详见附注三。

20 ．其他应付款

（1） 账龄分析

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年初余额

年末余额

账 龄

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1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	金 额 1,523,495.61 1,102,026.12 953,664.19 701,636.87 4,280,822.79	比 例 35.59% 25.74% 22.28% 16.39% 100%	金 额 2,750,794.33 1,442,709.97 389,882.07 898,032.48 5,481,418.85	比 例 50.19% 26.32% 7.11% 16.38% 100%

（2） 期末余额主要为应付董事会费用 1,295,219.34 元，应付员工笔记本电脑余款 2,165,779.88 元。 （3）截止 2011 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

21 ．递延所得税负债

21．递延所得税负债
类 别 长期股权投资权益法核算产生的应纳税暂时性差异 合 计	年末余额 6,897,380.30 6,897,380.30	年初余额 6,325,743.20	年初余额
		6,325,743.20

22 ．其他非流动负债

（1）项目列示

（1）项目列示
项 目	年末余额	年初余额
政府补助	21,752,244.45	16,906,002.04

（2）政府补助

（2）政府补助
项 目	补助总金额	年初余额	本期增加	本期转销	年末余额
面向中小企业和个人用户的在线分析报告系列服务*1	3,000,000.00	3,000,000.00	0.00	3,000,000.00	0.00
财务管控系统V1.0产业化项目配套经费	8,800,012.00	7,709,424.89	0.00	3,042,736.00	4,666,688.89
基于SOA架构的CRM智能决策系统科研经费	250,000.00	250,000.00	0.00	0.00	250,000.00
面向服务的电力行业财务信息集成中间件平台项目经费	1,200,000.00	1,200,000.00	0.00	0.00	1,200,000.00
09年广东省科技局远光财务管理系统V3.0专项资金	100,000.00	100,000.00	0.00	0.00	100,000.00
面向移动设备的B/S架构软件开发框架及运行平台	250,000.00	250,000.00	0.00	0.00	250,000.00
面向电力行业信息化的云计算服务平台	1,500,000.00	900,000.00	0.00	0.00	900,000.00
电力行业的应用集成开放服务平台及其产业化应用	400,000.00	400,000.00	0.00	0.00	400,000.00
面向电力行业的基于SOA架构的应用集成解决方案	2,000,000.00	2,000,000.00	0.00	0.00	2,000,000.00
引进和建设国家重点实验室拨款	1,000,000.00	1,000,000.00	0.00	114,444.44	885,555.56
集团企业资源集约化管理系统	7,000,000.00	0.00	7,000,000.00	0.00	7,000,000.00
远光燃料管理信息系统	500,000.00	0.00	500,000.00	0.00	500,000.00
基于移动云计算的新型智能巡检系统	1,500,000.00	0.00	1,500,000.00	0.00	1,500,000.00
面向电力行业信息集成的分布式事务管理中间件	300,000.00	0.00	300,000.00	0.00	300,000.00

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项 目 软件工程国家重点实验室(武汉大学)珠海研发中心 集约化项目市科技局配套资金） 其他 合 计	补助总金额 800,000.00 1,000,000.00 96,577.15 29,696,589.15	年初余额 0.00 0.00 96,577.15 16,906,002.04	本期增加 800,000.00 1,000,000.00 0.00 11,100,000.00	本期转销 0.00 0.00 96,577.15 6,253,757.59	年末余额 800,000.00 1,000,000.00 0.00 21,752,244.45

*1 本期减少 300 万元系该项目已通过珠海市科技工贸和信息化局的验收，本期转入营业外收入。

23 ．股本

（1）股本明细

（1）股本明细
股份类别 一、有限售条件股份 1、国家股持有股份 2、境内法人持有股份 3、其他 小 计 二、无限售条件股份 人民币普通股 小 计 三、股份总额 合 计	2010.12.31 配股 转股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,463,292.00 0.00 0.00 11,463,292.00 0.00 0.00 247,089,111.00 0.00 0.00 247,089,111.00 0.00 0.00 258,552,403.00 0.00 0.00	本期变动增减（+、-） 未分配利润送股 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 3,233,526.00 36,064,580.00 3,233,526.00 36,064,580.00 74,332,176.00 -32,257,077.0 0 74,332,176.00 -32,257,077.0 0 77,565,702.00 3,807,503.00	合计 0.00 0.00 39,298,106.00 39,298,106.00 42,075,099.00 42,075,099.00 81,373,205.00	2011.12.31 0.00 0.00 50,761,398.00 50,761,398.00 289,164,210.00 289,164,210.00	2011.12.31 0.00 0.00 50,761,398.00 50,761,398.00
				339,925,608.00

（2）根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司核准登记，以2011年3月21日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的 1,257,680份股票期权予以行权。行权后公司注册资本变更为259,810,083元。

（3）公司于 2011年5月19日实施了 2010年度转增股本方案，未分配利润转增股本77,565,702.00 元， 转增后公司总股本由259,810,083股增加到337,375,785 股。

（4）根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司核准登记，以 2011 年 12 月 20 日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的 2,549,823 份股票期权予以行权。行权后公司注册资本变更为 339,925,608 元。本次行权于 2011 年 12 月 22 日完成验资，2012 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成核准登记。

24 ．资本公积

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类 别 股本溢价1 其他资本公积2 合 计	年初余额 34,624,210.47 20,916,134.66 55,540,345.13	本期增加 47,933,792.32 41,114,299.79 89,048,092.11	本期减少 0.00 33,874,461.00 33,874,461.00	年末余额 82,558,002.79 28,155,973.45 110,713,976.24	年末余额 82,558,002.79 28,155,973.45	年末余额

• *1、股本溢价本期增加原因：本公司股权激励行权3,807,503份期权增加股本溢价47,933,792.32元。

• *2、其他资本公积本期新增为计提的股权激励费用，本期减少为股权激励行权转入股本溢价。

25．盈余公积 项 目 年初余额 法定盈余公积 63,268,133.62 合 计 63,268,133.62 26．未分配利润 项 目 本期净利润 加:年初未分配利润 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 年末未分配利润 27．少数股东权益 项 目 福州远光软件有限公司 合 计 28．营业收入 （1）业务分部 项 目 自行开发研制的软件产品销售收入 定制软件收入 软件服务收入	本期增加 21,266,172.65 21,266,172.65 年末余额 211,760,832.75 353,118,137.49 21,266,172.65 0.00 25,855,235.86 77,565,702.00 440,191,859.73 年末余额 0.00 0.00 本年金额 50,606,150.68 356,602,793.00 208,917,193.98	本期减少 0.00 0.00	年末余额 84,534,306.27 84,534,306.27 年初余额 191,299,828.83 240,251,091.54 19,129,982.88 0.00 19,767,600.00 39,535,200.00 353,118,137.49 年初余额 549,864.32 549,864.32 上年金额 46,143,425.07 294,236,354.00 112,807,486.48

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系统集成收入 软件实施收入 其他收入 合 计	26,284,508.49 0.00 0.00 642,410,646.15	24,290,438.49 1,271,233.50 36,800.00 478,785,737.54

（2）本期营业收入较上期增长 34.17%的主要原因是软件服务收入及定制软件收入大幅增加。

（3）2011 年度前五名客户的收入总额为 186,367,600.00 元，占当期营业收入总额的 29.01% ；2010 年度前五名客户的收入总额为 83,663,476.92 元，占当期营业收入总额的 17.47%。

（4）地区分部

地区分部 东北地区 华北地区 华东地区 华中地区 南方地区 西北地区 合 计	本年金额 85,210,928.36 278,672,006.21 42,333,105.14 91,038,589.65 65,082,981.37 80,073,035.42 642,410,646.15	上年金额 39,452,405.64 148,577,500.81 58,933,904.24 31,110,533.19 144,686,831.93 56,024,561.73 478,785,737.54

29 ．营业成本

（1）业务分部

项 目 自行开发研制的软件产品成本 定制软件成本 软件服务成本 系统集成成本 合 计 （2）地区分部 地区分部 东北地区 华北地区 华东地区 华中地区 南方地区 西北地区 合 计	本年金额 561,797.07 90,293,391.11 34,732,394.32 21,518,683.75 147,106,266.25 本年金额 18,877,984.04 63,093,928.02 8,472,801.03 22,951,864.17 15,912,328.26 17,797,360.73 147,106,266.25	上年金额 6,340,245.10 86,547,251.10 13,039,084.67 19,050,288.48 124,976,869.35 上年金额 8,875,944.24 41,140,764.45 13,724,464.49 7,035,446.06 40,365,664.07 13,834,586.04 124,976,869.35

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30 ．营业税金及附加

种 类 营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 合 计 税金计缴标准见附注三。 31．销售费用 项 目 职工薪酬 差旅费 广告宣传费 业务招待费 房租水电费 咨询服务费 办公费 折旧费 通讯费 低值易耗品 会务费 培训费 装修费 其他 合 计 32．管理费用 项 目 职工薪酬 股权激励费用 研发费用 差旅费 审计及信息披露费用 业务招待费 折旧及摊销费用 房租水电费 办公费	本年金额 10,720,528.83 1,641,672.93 1,174,254.70 255,692.60 13,792,149.06 本年金额 31,802,945.40 3,892,654.31 12,944,536.90 5,555,298.01 4,929,983.08 12,988,686.20 3,168,991.74 2,099,381.00 763,384.97 933,904.69 1,349,792.83 828,262.48 697,496.27 3,952,222.50 85,907,540.38 本年金额 41,763,450.10 41,114,299.79 91,242,797.39 4,049,577.11 843,000.00 3,058,310.96 2,879,479.70 902,017.83 725,031.21	上年金额 5,761,181.26 945,663.10 406,306.42 1,027.41 7,114,178.19 上年金额 18,368,748.30 2,713,248.02 9,240,492.24 3,191,651.94 3,907,712.26 6,688,333.00 1,200,553.10 246,602.40 641,578.81 504,686.40 239,905.75 606,102.71 107,343.65 1,708,845.51 49,365,804.09 上年金额 33,564,298.28 35,785,219.90 71,201,090.26 2,851,158.92 785,268.00 1,232,612.86 1,337,246.89 917,015.73 501,711.81

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通讯费 低值易耗品 会务费 服务费 运杂费 汽车费用 其他 合 计 1	429,225.21 919,031.46 334,092.65 567,877.94 425,464.04 484,752.13 2,479,517.36 92,217,924.88	389,708.62 721,281.55 279,289.60 676,997.54 368,307.65 331,232.67 2,535,806.02 153,478,246.30

研究开发费用在本项目反映，其主要项目及占营业收入的比例如下：

项 目	本年金额	上年金额
研究开发活动所耗用的材料成本	279,759.47	265,544.57
用于研究活动的固定资产折旧	5,949,359.43	5,749,985.08
研究人员的工资性支出	71,149,053.65	49,955,458.36
差旅费	6,769,477.13	8,284,603.07
房租水电费	2,271,227.16	1,967,265.14
其他	4,823,920.55	4,978,234.04
研发费用合计	91,242,797.39	71,201,090.26
营业收入	642,410,646.15	478,785,737.54
研发费用占营业收入的比例	14.20%	14.87%

本期管理费用较上期增长 25.24%的主要原因是股权激励费用及研发费用增加。

33．财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入 手续费 合 计 34．资产减值损失 项 目 计提坏账准备 计提长期股权投资减值准备 合 计	本年金额 0.00 5,446,615.57 127,228.92 -5,319,386.65 本年金额 5,392,243.26 188,192.67 5,580,435.93	上年金额 0.00 3,641,148.92 125,562.79 -3,515,586.13 上年金额 1,759,324.41 0.00 1,759,324.41

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35．公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 交易性金融资产 合 计 36．投资收益 项 目 交易性金融资产出售 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 股权出售收益 其他收益 合 计 37．营业外收入 （1） 营业外收入明细 项 目 非流动资产处置收益合计 其中：固定资产处置收益 政府补助 罚款收入 其他 合 计 （2）政府补助 种 类 增值税返还* 集团财务管控项目科研经费 面向中小企业和个人用户的在线分析报告系列服务 国家重点实验室科研经费 广东省科技进步奖励金 国家和广东省科技奖励配套奖金 财政贡献十强企业 个税手续费返还 其他 合 计	本年金额 上年金额 -43,224.08 -1,120,076.00 -43,224.08 -1,120,076.00 本年金额 上年金额 2,876,476.09 2,115,458.39 13,216,371.03 54,746,153.37 0.00 -379,247.80 0.00 141,262.62 16,092,847.12 56,623,626.58 本年金额 上年金额 583,658.21 987,642.73 583,658.21 987,642.73 13,858,952.27 8,073,780.38 303,282.34 220,107.52 42,270.19 337,404.65 14,788,163.01 9,618,935.28 本年金额 来源单位 7,011,477.68 珠海市高新技术开发区国家税务局 3,042,736.00 珠海市发展和改革局 3,000,000.00 详见附注六、22 114,444.44 珠海市科技工贸和信息化局 50,000.00 珠海高新区发展改革和财政局 80,000.00 珠海市财政局 50,000.00 珠海市高新技术开发区财政局 408,717.00 珠海市高新技术开发区地方税务局 101,577.15 13,858,952.27	上年金额 -1,120,076.00 -1,120,076.00 上年金额 2,115,458.39 54,746,153.37 -379,247.80 141,262.62 56,623,626.58	上年金额

• 根据财政部、国家税务总局下发财税[2011]100 号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值

• 税政策的通知》，公司自行开发研制软件产品销售按 17%的法定税率计缴增值税，实际税负超过 3%部

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分经主管国家税务局审核后实行即征即退政策。

38 ．营业外支出

项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 堤围费 捐款 其他 合 计	本年金额 177,227.02 177,227.02 0.00 113,925.00 65,548.69 356,700.71	上年金额 450,297.67 450,297.67 92,016.32 30,000.00 156,754.23 729,068.22

39 ．所得税费用

项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计	本年金额 22,031,162.64 15,636.64 22,046,799.28	上年金额 14,337,132.19 4,356,246.16 18,693,378.35	上年金额

40 ．收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 银行存款利息收入 违约金 资金往来 补贴款 合 计	本年金额 5,446,615.57 303,282.34 288,751.30 11,693,717.00 17,732,366.21	上年金额 3,641,148.92 557,512.17 197,706.06 5,800,000.00 10,196,367.15	上年金额 3,641,148.92 557,512.17 197,706.06 5,800,000.00	上年金额

41 ．支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年金额	上年金额
财务费用支付的现金	127,228.92	125,562.79
销售及管理费用支付的现金	78,344,526.50	53,933,684.60
营业外支出支付的现金	113,925.00	253,695.00
其他资金往来	2,612,758.15	1,439,785.00

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合 计 42．现金及现金等价物 项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	81,198,438.57 年末余额 577,318,345.02 68,890.87 574,825,027.25 2,424,426.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 577,318,345.02	55,752,727.39 年初余额 564,800,313.22 83,074.97 523,543,031.06 41,174,207.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 564,800,313.22

43．现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	211,560,002.36	191,306,940.62
计提的资产减值准备	5,580,435.93	1,759,324.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	10,094,795.15	7,812,703.11
无形资产摊销	1,414,865.45	601,491.81
长期待摊费用及长期资产摊销	725,764.32	49,369.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	-406,431.19	-537,345.06
公允价值变动损失（减：收益）	43,224.08	1,120,076.00
财务费用	0.00	0.00
投资损失（减：收益）	-16,092,847.12	-56,623,626.58
递延所得税资产减少（减：增加）	-556,000.46	-284,907.49
递延所得税负债增加（减：减少）	571,637.10	4,641,153.65
存货的减少（减：增加）	705,011.00	-7,223,447.00
经营性应收项目的减少（减：增加）	-85,088,656.31	-12,839,699.22

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补充资料 经营性应付项目的增加（减：减少） 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	本年金额 -15,608,181.70 112,943,618.61 0.00 0.00 0.00 577,318,345.02 564,800,313.22 0.00 0.00 12,518,031.80	上年金额 116,409,054.19	上年金额
		246,191,087.69
		0.00 0.00 0.00 564,800,313.22 400,535,683.09 0.00 0.00 164,264,630.13

七、母公司财务报表有关项目附注

1 ．应收账款

（1）应收账款构成

项 目 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收款项 合 计	年末余额 金 额 比例 坏账准备 0.00 0.00% 0.00 173,680,054.14 100% 21,476,397.53 0.00 0.00% 0.00 173,680,054.14 100% 21,476,397.53	净值 0.00 152,203,656.61 0.00 152,203,656.61	年初余额 金 额 比例 坏账准备 0.00 0.00% 0.00 101,576,449.55 100% 16,356,003.33 0.00 0.00% 0.00 101,576,449.55 100% 16,356,003.33	净值 0.00 85,220,446.22 0.00 85,220,446.22

（2）按组合计提坏账准备

账 龄 年末余额 金 额 比 例 坏账准备 净值 1年以内 139,633,345.69 80.40% 6,981,667.28 132,651,678.41 1-2年 16,710,276.67 9.62% 1,671,027.67 15,039,249.00 2-3年 5,640,911.50 3.25% 1,128,182.30 4,512,729.20 3年以上 11,695,520.28 6.73% 11,695,520.28 0.00	年初余额 金 额 比 例 坏账准备 净值 71,140,269.47 70.04% 3,540,282.22 67,599,987.25 16,024,747.30 15.78% 1,602,474.73 14,422,272.57 3,997,733.00 3.94% 799,546.60 3,198,186.40 10,413,699.78 10.25% 10,413,699.78 0.00

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合 计 173,680,054.14 100% 21,476,397.53 152,203,656.61 101,576,449.55 100% 16,356,003.33 85,220,446.22

（3）期末应收账款前五名金额合计为83,230,456.00 元，占应收账款余额的47.93%，账龄情况如下：

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	年末余额 金额 76,603,906.00 5,696,650.00 464,400.00 465,500.00 83,230,456.00	比例 44.11% 3.28% 0.27% 0.27% 47.93%	年初余额 金额 16,638,638.00 6,875,360.00 526,500.00 66,480.00 24,106,978.00	比例 16.38% 6.77% 0.52% 0.07% 23.74%

（4）持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款见附注八、（二）、3。

2 ．其他应收款

（1）其他应收款构成

项 目 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收款项 合 计	年末余额 金额 比例 坏账准备 0.00 0.00% 0.00 6,532,294.07 100% 1,226,380.58 0.00 0.00% 0.00 6,532,294.07 100% 1,226,380.58	净值 0.00 5,305,913.49 0.00 5,305,913.49	年初余额 金额 比例 坏账准备 0.00 0.00% 0.00 5,809,034.87 100% 1,018,187.00 0.00 0.00% 0.00 5,809,034.87 100% 1,018,187.00	净值 0.00 4,790,847.87 0.00 4,790,847.87

（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

（3）按组合计提坏账准备

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	金 额 3,089,198.37 1,479,462.13 1,299,573.90 664,059.67 6,532,294.07	年末余额 比 例 坏账准备 55.84% 154,459.92 26.74% 147,946.21 5.42% 259,914.78 12.00% 664,059.67 100% 1,226,380.58	净值 2,934,738.45 1,331,515.92 1,039,659.12 0.00 5,305,913.49	金 额 3,523,776.96 1,401,439.23 227,455.56 656,363.12 5,809,034.87	年初余额 比 例 坏账准备 73.27% 176,188.85 8.35% 140,143.92 4.73% 45,491.11 13.65% 656,363.12 100% 1,018,187.00	净值 3,347,588.11 1,261,295.31 181,964.45 0.00 4,790,847.87

（4）截止 2011 年 12 月 31 日，无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。

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3 ．长期股权投资

3．长期股权投资
被投资单位名称 珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司 福州远光软件有限公司 北京天润坤泽财务管理咨询有限责任公司 华凯投资集团有限公司 合 计	核算方法 成本法 成本法 成本法 权益法	初始投资成本 6,600,000.00 634,497.91 1,000,000.00 60,825,000.00 69,059,497.91		在被投资单位 持股比例 100% 71% 25% 26.32%	在被投资单位 表决权比例 100% 71% 0.00% 26.32%	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 —— —— *1 ——
			69,059,497.91

续表：

被投资单位名称 珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司 福州远光软件有限公司 北京天润坤泽财务管理咨询有限责任公司 华凯投资集团有限公司 合 计	期初余额 0.00 634,497.91 1,000,000.00 124,082,431.99 125,716,929.90	增减变动 6,600,000.00 0.00 0.00 5,716,371.03 12,316,371.03	期末余额 6,600,000.00 634,497.91 1,000,000.00 129,798,803.02 138,033,300.93	减值准备 0.00 267,444.35 0.00 0.00 267,444.35	本期计提减值准备	本期计提减值准备	现金股利 0.00 487,477.81 0.00 7,500,000.00	现金股利
						0.00 267,444.35 0.00 0.00 267,444.35
							7,987,477.81

*1. 根据北京天润的章程规定，北京天润设执行董事一人，由股东会选举产生，负责日常经营管理， 本公司按持股比例享受利润分红。因本公司不参与董事会，该项投资按成本法核算。

4 ．营业收入

（1）业务分部

项 目 自行开发研制的软件产品销售收入 定制软件收入 软件服务收入 系统集成收入 软件实施收入 其他收入 合 计	本年金额 50,606,150.68 356,602,793.00 208,789,550.28 26,284,508.49 0.00 0.00 642,283,002.45	上年金额 45,881,545.21 294,236,354.00 112,164,636.48 24,290,438.49 1,271,233.50 36,800.00 477,881,007.68

（2）2011 年度前五名客户的收入总额为 186,367,600.00 元，占当期营业收入总额的 29.02%；2010 年度前五名客户的收入总额为 83,663,476.92 元，占当期营业收入总额的 17.51%。

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5 ．营业成本

业务分部

项 目 自行开发研制的软件产品成本 定制软件成本 软件服务成本 系统集成成本 合 计	本年金额 561,797.07 90,293,391.11 34,711,444.32 21,518,683.75 147,085,316.25	上年金额 291,527.00 92,471,569.20 14,082,849.67 19,050,288.48 125,896,234.35	上年金额 291,527.00 92,471,569.20 14,082,849.67 19,050,288.48	上年金额

6 ．投资收益

项 目 本年金额 交易性金融资产出售 2,876,476.09 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 13,216,371.03 股权出售收益 0.00 股权分红投资收益 487,477.81 其他收益 0.00 合 计 16,580,324.93 7．现金流量表补充资料 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 计提的资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用及长期资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本	本年金额 2,876,476.09 13,216,371.03 0.00 487,477.81 0.00 16,580,324.93	本年金额	本年金额 212,661,726.45 5,596,032.13 10,081,517.80 1,414,865.45 725,764.32 -406,431.19 43,224.08 0.00 -16,580,324.93 -563,925.63 571,637.10 705,011.00 -87,690,025.75 -13,088,043.94 113,471,026.89 0.00	上年金额 2,115,458.39 54,746,153.37 -379,247.80 626,516.00 141,262.62 57,250,142.58 上年金额 191,795,898.54 1,728,998.98 7,778,179.38 601,491.81 49,369.25 -539,371.89 1,120,076.00 0.00 -57,250,142.58 -284,907.49 4,641,153.65 -7,223,447.00 -13,185,274.45 115,531,285.37 244,763,309.57 0.00	上年金额 2,115,458.39 54,746,153.37 -379,247.80 626,516.00 141,262.62 57,250,142.58	上年金额

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补充资料 本年金额 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 570,709,083.98 减：现金的期初余额 563,439,974.57 加：现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 7,269,109.41	上年金额 0.00 0.00 563,439,974.57 399,726,489.48 0.00 0.00 163,713,485.09	上年金额

八、关联方关系及关联交易

（一） 关联方关系

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本公司第一大股东陈利浩先生直接持有本公司45,461,920股，持股比例为13.37%，其间接持有林芝地 区荣光科技有限公司28%的股权，林芝地区荣光科技有限公司持有本公司10.52%的股权,陈利浩先生间接 持有本公司2.95%的股权。

公司子公司情况见附注四。

2、 不存在控制关系关联方关系性质

企业名称 林芝地区荣光科技有限公司 国电电力发展股份有限公司 吉林省电力有限公司 福建省电力有限公司 华凯投资集团有限公司	组织机构代码 70751260-8 11837356-6 12399549-0 15814263-1 10118146-1	与本公司的关系
		公司股东 公司股东 公司股东 公司股东 公司联营企业

（二）关联方交易

• 1、关联方交易定价方法

本公司与关联方的交易定价遵循独立核算及公允原则。

2、主要交易事项

• ① 销售商品及提供服务

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国电电力发展股份有限公司 135,000.00 吉林省电力有限公司 9,472,619.22 福建省电力有限公司 3,150,000.00 合 计 12,757,619.22 ② 报告期内公司没有发生关联采购业务。	0.02% 1.48% 0.49% 1.99%	80,000.00 1,992,290.60 1,998,053.40 4,070,344.00	0.02% 0.42% 0.42%
			0.86%

3、关联方往来

关联公司名称 应收账款： 吉林省电力有限公司 福建省电力有限公司 国电电力发展股份有限公司 合 计 预收款项： 吉林省电力有限公司	经济内容 软件收入 软件收入 软件收入 软件收入	年末余额 金 额 比例 0.00 0.00% 2,996,400.00 1.73% 5,100.00 0.01% 3,001,500.00 1.74% 3,077,770.00 16.32%	年初余额 金 额 24,430.00 5,682,120.00 5,100.00 5,711,650.00 0.00	比例 0.02% 5.59% 0.01%
				5.62%
				0.00%

九、资产负债表日后事项中的非调整事项

2012 年 4 月 5 日，本公司第四届董事会第十七次会议审议通过了 2011 年度利润分配预案为：本公司 2011 年度实现归属于母公司的净利润 212,661,726.45 元，加上以前年度未分配利润 248,929,550.93 元，根 据《公司法》以及《公司章程》的规定，按净利润的 10%计提法定盈余公积 21,266,172.65 元，本年度可 供股东分配的利润为 440,325,104.73 元。

在综合考虑公司盈利前景、资产状况以及市场环境的前提下，拟以公司 2011 年 12 月 31 日股本总额 339,925,608 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股派发现金红利 2.2 元（含税），共计派发现金股利 74,783,633.76 元。本次利润分配方案完成后，剩余未分配利润为 263,563,788.57 元。

十、或有事项

截止资产负债表日，本公司无需披露的商业承兑汇票贴现、对外担保、未决诉讼或仲裁、税务纠纷等重大或 有事项。

十一、承诺事项

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截止资产负债表日，本公司无需要特别说明的重大承诺事项。

十二、其他重要事项

截至资产负债表日止，本公司无需披露的其他重要事项。 十三、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项 目 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经营性损益定义的损益项目 小 计 减：所得税影响额	本年金额 406,431.19 0.00 6,847,474.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,833,252.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 166,078.84 0.00 10,253,236.63 1,025,944.83	上年金额 158,097.26 0.00 2,290,587.11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 995,382.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 278,741.62 0.00 3,722,808.38 372,483.52

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少数股东权益影响额

合 计	-1,801.39 9,229,093.19	-587.78 3,350,912.64

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收	益率及每股收益
		加权平均净资产收益率		每股收益
	本年金额
			基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润		25.01%	0.6282		0.6282
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润		23.92%	0.6008		0.6008
		加权平均净资产收益率		每股收益
	上年金额
			基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润		31.03%	0.5732		0.5732
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润		30.48%	0.5631		0.5631

计算过程：

1、基本每股收益：

项 目 归属于普通股股东的当期净利润 期初股份总数 本期增加股份数 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 S= 基本每股收益 2、稀释每股收益： 项 目 归属于普通股股东的当期净利润 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用 期初股份总数 本期增加股份数 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 S= 所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加 权平均数

计算过程 本年金额 上年金额 金额 扣除非经常性损益后 金额 扣除非经常性损益后 P 211,760,832.75 202,531,739.56 191,299,828.83 187,948,916.19 S0 336,108,115.00 336,108,115.00 333,699,230.00 333,699,230.00 Si 3,807,503.00 3,807,503.00 2,043,399.00 2,043,399.00 Mi 3.17 3.17 0.37 0.37 M0 12 12 12 12 S0＋Si×Mi÷M0 337,113,455.00 337,113,455.00 333,761,667.00 333,761,667.00 P÷S 0.6282 0.6008 0.5732 0.5631 计算过程 本年金额 上年金额 金额 扣除非经常性损益后 金额 扣除非经常性损益后 P 211,760,832.75 202,531,739.56 191,299,828.83 187,948,916.19 A1 0.00 0.00 0.00 0.00 A2 0.00 0.00 0.00 0.00 S0 336,108,115.00 336,108,115.00 333,699,230.00 333,699,230.00 Si 3,807,503.00 3,807,503.00 2,043,399.00 2,043,399.00 Mi 3.17 3.17 0.37 0.37 M0 12 12 12 12 S0＋Si×Mi÷M0 337,113,455.00 337,113,455.00 333,761,667.00 333,761,667.00 X 0.00 0.00 0.00 0.00

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稀释每股收益 (P＋A1±A2)÷(S＋X) 0.6282 0.6008 0.5732 0.5631

十四、财务报表的批准

本财务报表于 2012 年 4 月 5 日由董事会通过及批准发布。

公司名称：远光软件股份有限公司

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