YGSOFT INC. — Audit Report / Information 2008

Mar 25, 2009

远光软件股份有限公司董事会

审计委员会年报工作规程

第一章 总则

第一条 为强化远光软件股份有限公司（以下简称：公司）信息披露工作、进 一步明确独立董事工作职责，根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报 告工作的通知》、《董事会审计委员会工作制度》等相关要求，特制定本工作制度。

第二章 内容

第二条 在公司年报编制和披露过程中，董事会审计委员会委员应当按照有关 法律、行政法规、规范性文件和公司章程的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开 展工作，维护公司整体利益。

第三条 年度财务报告审计工作的时间安排由董事会审计委员会与负责公司 年度审计工作的会计师事务所协商确定。

第四条 董事会审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告， 并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。

第五条 董事会审计委员会应在年度审计注册会计师进场前审阅公司编制的 财务会计报表，形成书面意见。

第六条 年度审计注册会计师进场后，董事会审计委员会应加强与年度审计会 计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报 表，形成书面意见。

第七条 财务会计审计报告完成后，董事会审计委员会应对财务报告进行表 决，形成决议后提交公司董事会审核。

第八条 董事会审计委员会应对会计师事务所从事本年度公司审计工作进行 认真审核、查验，形成会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告，同时 在总结报告基础上，就下年度续聘或改聘会计师事务所形成决议。

第九条 在年度报告编制和审议期间，董事会审计委员会委员负有保密义务。 在年度报告披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。

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第十条 公司审计委员会必须重点关注上市公司在年报审计期间发生改聘会 计师事务所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如 确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做 出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董 事会决议通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会， 在股东大会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事 务所的陈述意见。

第十一条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计 师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见 后，提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事 务所。

第十二条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟 通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提 交董事会决议，并召开股东大会审议。

上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并由相关当事 人签字，在股东大会决议披露后三个工作日内报告中国证监会广东监管局。

第三章 附则

第十条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及本公 司章程的有关规定执行。

第十一条 本制度由公司董事会负责制定、修改和解释。

远光软件股份有限公司 董 事 会 二○○九年三月十八日

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