YGSOFT INC. — Audit Report / Information 2007

Apr 11, 2008

广东远光软件股份有限公司

审 计 报 告

利安达审字[2008]第1060 号

目 录

	页 次
一、审计报告	1-2
二、合并资产负债表	3-4
三、合并利润表	5
四、合并现金流量表	6-7
五、股东权益增减变动表	8-11
六、合并财务报表附注	12-57

审 计 报 告

利安达审字[2008]第1060 号

广东远光软件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东远光软件股份有限公司（以下简称远光软件）财务报表，包括2007 年12 月31 日公司及合并的资产负债表，2007 年度公司及合并的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是远光软件管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

1

我们认为，远光软件财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了远 光软件2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量。

利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 张文玉 有限责任公司 中国注册会计师 王远 中国·北京 二〇〇八年四月九日

2

合并资产负债表

2007 年 12 月 31 日

编制单位：广东远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2007 年12 月31 日	2007 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	八.1	239,084,251.00	238,367,358.64	284,869,999.63	283,661,013.07
交易性金融资产	八.2	7,745,615.00	7,745,615.00	1,170,560.00	1,170,560.00
应收票据
应收账款	八.3	37,467,546.79	37,048,294.91	29,120,824.78	28,513,087.78
预付款项	八.4	656,933.80	656,933.80	4,371,682.80	4,371,682.80
应收利息
应收股利
其他应收款	八.5	3,755,395.47	3,711,586.71	1,487,410.14	1,418,134.91
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		288,709,742.06	287,529,789.06	321,020,477.35	319,134,478.56
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	八.6	62,976,791.61	63,511,289.52	1,291,935.75	2,336,433.66
投资性房地产
固定资产	八.7	41,732,468.01	41,646,874.71	36,374,863.80	36,266,811.76
工程物资
在建工程	八.8			598,920.85	598,920.85
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	八.9	4,006,515.76	4,006,515.76	3,289,982.62	3,289,982.62
开发支出
商誉	八.10	188,192.67		188,192.67
长期待摊费用
递延所得税资产	八.11	1,223,550.84	1,223,550.84	997,939.15	995,104.45
其他非流动资产
非流动资产合计		110,127,518.89	110,388,230.83	42,741,834.84	43,487,253.34
资产总计		398,837,260.95	397,918,019.89	363,762,312.19	362,621,731.90

单位负责人:陈利浩 财务负责人:毛华夏 会计机构负责人:毛华

3

合并资产负债表(续)

2007 年 12 月 31 日

编制单位：广东远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2007 年12 月31 日	2007 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	八、14			18,000,000.00	18,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	八.15	4,732,558.42	5,977,043.42	5,159,454.92	5,607,336.92
预收款项	八.16	31,689,909.85	31,687,409.85	17,092,780.05	17,090,280.05
应付职工薪酬	八.17	5,956,167.68	5,922,506.32	6,647,723.83	6,567,224.02
应交税费	八.18	4,829,208.95	4,640,591.18	1,732,663.08	1,582,101.79
应付利息
其他应付款	八.19	4,834,761.34	4,795,266.72	2,223,243.58	2,161,627.82
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		52,042,606.24	53,022,817.49	50,855,865.46	51,008,570.60
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	八.20	517,681.16	517,681.16	104,693.58	104,693.58
其他非流动负债
非流动负债合计		517,681.16	517,681.16	104,693.58	104,693.58
负债合计		52,560,287.40	53,540,498.65	50,960,559.04	51,113,264.18
股东权益
股本	八.21	109,820,000.00	109,820,000.00	109,820,000.00	109,820,000.00
减：库存股
资本公积	八.22	118,800,326.06	118,800,326.06	118,800,326.06	118,800,326.06
盈余公积	八.23	25,180,906.71	25,099,351.58	19,629,751.31	19,616,046.23
未分配利润	八.24	91,599,895.33	90,657,843.60	63,603,496.73	63,272,095.43
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		345,401,128.10	344,377,521.24	311,853,574.10	311,508,467.72
少数股东权益		875,845.45		948,179.05
股东权益合计		346,276,973.55	344,377,521.24	312,801,753.15	311,508,467.72
负债及股东权益总计		398,837,260.95	397,918,019.89	363,762,312.19	362,621,731.90

单位负责人:陈利浩 财务负责人:毛华夏 会计机构负责人:毛华夏

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合并利润表

2007 年度

编制单位：广东远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2007 年度	2007 年度	2006 年度	2006 年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入	八.25	155,474,824.09	153,760,797.94	124,739,990.28	123,023,064.22
减：营业成本	八.26	32,918,777.57	33,917,090.10	30,911,549.55	31,241,738.62
营业税金及附加	八.27	2,834,891.92	2,694,508.16	1,869,646.12	1,780,886.77
销售费用		28,748,406.22	27,792,478.84	22,382,831.73	21,678,462.55
管理费用	八.28	50,411,089.80	50,099,118.07	32,508,833.02	31,782,112.77
财务费用	八.29	-1,915,146.15	-1,908,015.29	-1,756,037.99	-1,750,051.84
资产减值损失	八.30	2,090,478.35	2,084,050.48	2,011,838.45	1,968,389.38
加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列）	八.31	3,270,020.00	3,270,020.00
投资收益（损失以 “－”号填列）	八.32	11,746,630.80	11,765,091.79	463,528.12	463,528.12
其中：对联营企业 和合营企业的投资		1,153,855.86	1,153,855.86	463,528.12	463,528.12
二、营业利润		55,402,977.18	54,116,679.37	37,274,857.52	36,785,054.09
加：营业外收入	八.33	6,625,781.03	6,625,781.03	4,118,032.65	4,118,032.65
减：营业外支出	八.34	221,246.76	221,246.76	185,610.24	183,834.34
其中：非流动资产处置损 失				66,789.45	66,789.45
三、利润总额（亏损以“－”号填列）		61,807,511.45	60,521,213.64	41,207,279.93	40,719,252.40
减：所得税费用	八.35	5,860,554.05	5,688,160.12	2,355,045.98	2,287,366.59
四、净利润（净亏损以“－”填列）		55,946,957.40	54,833,053.52	38,852,233.95	38,431,885.81
归属于母公司股东的净利润		55,511,554.00		38,686,885.83
少数股东损益		435,403.40		165,348.12
五、每股收益
1、基本每股收益		0.51		0.42
2、稀释每股收益		0.51		0.42

单位负责人:陈利浩 财务负责人:毛华夏 会计机构负责人:毛华夏

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合并现金流量表

编制单位：广东远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2007 年度	2007 年度	2006 年度	2006 年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		169,494,306.08	166,886,657.60	122,703,967.60	121,364,399.64
收到的税费返还		5,879,968.75	5,879,968.75	4,009,177.85	4,009,177.85
收到的其他与经营活动有关的现金	八.3 6	10,388,999.92	9,511,090.92	3,273,449.88	2,998,895.93
现金流入小计		185,763,274.75	182,277,717.27	129,986,595.33	128,372,473.42
购买商品、接受劳务支付的现金		15,555,895.35	15,086,040.88	18,796,338.16	18,468,928.23
支付给职工以及为职工支付的现金		60,841,211.21	60,041,117.28	29,151,188.88	28,461,434.46
支付的各项税费		13,774,950.98	13,441,142.19	11,292,981.23	11,183,293.85
支付的其他与经营活动有关的现金	八.3 7	30,783,275.50	29,440,438.55	29,203,153.06	28,379,649.51
现金流出小计		120,955,333.04	118,008,738.90	88,443,661.33	86,493,306.05
经营活动产生的现金流量净额		64,807,941.71	64,268,978.37	41,542,934.00	41,879,167.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		20,587,205.65	20,587,205.65
取得投资收益所收到的现金		294,000.00	294,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		82,400.55	82,400.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额		510,000.00	510,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金				1,598,763.93
其中：合并报表范围变化对现金流 量的影响				1,598,763.93
现金流入小计		21,473,606.20	21,473,606.20	1,598,763.93	0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金		10,037,461.50	10,008,707.50	7,957,704.81	7,904,160.81
投资所支付的现金		74,123,877.00	74,123,877.00	1,170,560.00	1,170,560.00
支付的其他与投资活动有关的现金		1,002,303.54
其中：合并报表范围变化对现金流 量的影响		1,002,303.54
现金流出小计		85,163,642.04	84,132,584.50	9,128,264.81	9,074,720.81
投资活动产生的现金流量净额		-63,690,035.84	-62,658,978.30	-7,529,500.88	-9,074,720.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金				150,469,500.00	150,469,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金
借款所收到的现金				18,000,000.00	18,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计				168,469,500.00	168,469,500.00
偿还债务所支付的现金		18,000,000.00	18,000,000.00	18,000,000.00	18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金		22,560,205.00	22,560,205.00	4,347,375.00	4,347,375.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润

6

支付的其他与筹资活动有关的现金		137,449.50	137,449.50	4,032,550.50	4,032,550.50
现金流出小计		40,697,654.50	40,697,654.50	26,379,925.50	26,379,925.50
筹资活动产生的现金流量净额		-40,697,654.50	-40,697,654.50	142,089,574.50	142,089,574.50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-39,579,748.63	-39,087,654.43	176,103,007.62	174,894,021.06
加：期初现金及现金等价物		274,511,089.63	273,302,103.07	98,408,082.01	98,408,082.01
六、期末现金及现金等价物		234,931,341.00	234,214,448.64	274,511,089.63	273,302,103.07

单位负责人:陈利浩 财务负责人:毛华夏 会计机构负责人:毛华夏

7

股东权益变动表

编制单位：广东远光软件股份有限公司 金额单位：（人民币）元

项 目	2007 年度
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	归属于母公司的 股东权益	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	109,820,000.00	118,800,326.06	19,537,790.61	62,767,530.59	310,925,647.26	946,790.05	311,872,437.31
1．会计政策变更			91,960.70	835,966.14	927,926.84	1,389.00	929,315.84
2．前期差错更正
二、本年年初余额	109,820,000.00	118,800,326.06	19,629,751.31	63,603,496.73	311,853,574.10	948,179.05	312,801,753.15
三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列）			5,551,155.40	27,996,398.60	33,547,554.00	-72,333.60	33,475,220.40
（一）本年净利润				55,511,554.00	55,511,554.00	435,403.40	55,946,957.40
（二）直接计入股东权益的利 得和损失						-507,737.00	-507,737.00
1．可供出售金融资产公允价值 变动净额
2．现金流量套期工具公允价值 变动净额
3．与计入股东权益项目相关的 所得税影响
4．其他						-507,737.00	-507,737.00
小计
（三）股东投入股本
1.股东本期投入股本
2．本年购回库存股
3．股份支付计入股东权益的金 额
（四）本年利润分配			5,551,155.40	-27,515,155.40	-21,964,000.00		-21,964,000.00
1．对股东的分配				-21,964,000.00	-21,964,000.00		-21,964,000.00

8

2．提取盈余公积			5,551,155.40	-5,551,155.40
3．提取职工福利及奖励基金
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额	109,820,000.00	118,800,326.06	25,180,906.71	91,599,895.33	345,401,128.10	875,845.45	346,276,973.55

单位负责人:陈利浩 财务负责人:毛华夏 会计机构负责人:毛华夏

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股东权益变动表

编制单位：广东远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目				2006 年度
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	归属于母公司的 股东权益	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	41,160,000.00	826.06	15,672,255.41	72,566,118.85	129,399,200.32	847,328.84	130,246,529.16
1．会计政策变更			100,602.24	660,185.71	760,787.95		760,787.95
2．前期差错更正
二、本年年初余额	41,160,000.00	826.06	15,772,857.65	73,226,304.56	130,159,988.27	847,328.84	131,007,317.11
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列）	68,660,000.00	118,799,500.00	3,856,893.66	-9,622,807.83	181,693,585.83	100,850.21	181,794,436.04
（一）本年净利润				38,686,885.83	38,686,885.83	165,348.12	38,852,233.95
（二）直接计入股东权益的利得和损 失
1．可供出售金融资产公允价值变动 净额
2．现金流量套期工具公允价值变动 净额
3．与计入股东权益项目相关的所得 税影响
4．其他
小计
（三）股东投入股本	27,500,000.00	118,799,500.00			146,299,500.00	-64,497.91	146,235,002.09
1. 股东本期投入股本	27,500,000.00	118,799,500.00			146,299,500.00	-64,497.91	146,235,002.09
2．本年购回库存股
3．股份支付计入股东权益的金额
（四）本年利润分配	41,160,000.00		3,856,893.66	-48,309,693.66	-3,292,800.00		-3,292,800.00
1．对股东的分配	41,160,000.00			-44,452,800.00	-3,292,800.00		-3,292,800.00
2．提取盈余公积			3,856,893.66	-3,856,893.66
3．提取职工福利及奖励基金
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本

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2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额	109,820,000.00	118,800,326.06	19,629,751.31	63,603,496.73	311,853,574.10	948,179.05	312,801,753.15

单位负责人:陈利浩 财务负责人:毛华夏 会计机构负责人:毛华夏

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广东远光软件股份有限公司

合并财务报表附注

2007 年12 月31 日

(除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位)

一、 公司基本情况

2001 年6 月12 日经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]366 号“关于同意变更设立广东远 光软件股份有限公司的复函”和2001 年6 月27 日经广东省经济贸易委员会粤经贸监督 [2001]556 号“关于同意变更设立广东远光软件股份有限公司的批复”文件的批准，珠海市东区 荣光软件有限公司(后更名为珠海市东区荣光科技有限公司)、国电电力发展股份有限公司、陈 利浩、吉林省电力有限公司、福建省电力有限公司、广东太平洋技术创业有限公司、浙江华能 投资有限公司（后更名为浙江嘉汇集团有限公司）等七个发起人，以其在珠海远光新纪元软件 产业有限公司的出资额整体变更设立广东远光软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公 司”）。变更设立的股份有限公司股份总数为3,000 万股。该注册资本由利安达信隆会计师事 务所利安达验字[2001]B-1036 号验资报告验证确认。2001 年8 月13 日，广东省工商行政管理 局核发注册号为4400001009932 号营业执照。

2002年6月22日，本公司2001年度股东大会议决议通过，并经广东省人民政府办公厅粤府函 [2002]346号《关于同意广东远光软件股份有限公司以任意公积金分派新股的批复》及广东省经 济贸易委员会粤经贸监督[2002]449号《关于同意广东远光软件股份有限公司转增新股的批复》 文件批准，公司以任意盈余公积金1,116万元转增股本。转增后，公司注册资本增至4,116万元。 此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2002]B-1025号验资报告验证确认。

2006年4月7日，经本公司第二届董事会第十三次会议决议、2005年度股东大会会议决议通过， 公司以未分配利润增加注册资本4,116万元。转增后，公司注册资本增至8,232万元，并于2006 年6月2日在广东省工商行政管理局办理了变更登记。此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安 达验字[2006]B-1019号验资报告验证确认。

2006年7月20日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]51号文核准，本公司发行普 通股2,750万股，每股面值1元，并于2006年8月23日在深圳证券交易所上市交易。公司发行后总 股本为10,982万元，此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2006]B-1032号验资报 告验证确认，并于2006年10月16日在广东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后注册资本为 10,982万元。

公司行业性质：IT行业。

公司经营范围：计算机软件的开发和销售，计算机软硬件系统集成。计算机技术咨询服务。

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公司住所：广东省珠海市港湾大道科技一路3号 法定代表人：陈利浩。 公司的主营业务：提供电力行业财务和管理信息化全面解决方案。

二、 财务报表的编制基础

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年2 月颁布的新《企业会计准则》。

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，根据新《企业会计 准则》、中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的 通知》、中国证监会证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号— 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于下文所述重要会 计政策、会计估计编制。

公司2006 年度财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。根据 《企业会计准则第38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《企业会计准则解释第 1 号》对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比 期初资产负债表作为期初资产负债表，将调整后的可比期间利润表作为2006 年度利润表。

附注补充资料中列示的比较期间的备考利润表系按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定并假设以2006 年1 月1 日作为首次执行日进行确认和计量，在此模拟假设 的基础上编制的报告期利润表。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1、会计年度

公司会计年度采用公历制，即自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

2、计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目

本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产 时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额， 或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金

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等价物的金额计量。

公司报告期内报表项目的计量属性未发生变化。

• 3、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

4、外币业务的核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。资产负债表日，外 币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，同 时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。对于以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

5、外币财务报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 中所有者权益项目下单独列示。

6、现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作 为现金等价物

7、金融工具的确认和计量

（1）分类，按投资目的和经济实质对金融工具分为下列五类：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

交易

性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

② 持有至到期投资；

• ③ 贷款和应收款项；

• ④ 可供出售金融资产；

• ⑤ 其他金融负债。

• （2）初始确认和后续计量

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值

• 作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的

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现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

② 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率 法确认利息收入，计入投资收益。

• ③ 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。

④ 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间 取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价 值变动计入资本公积（其他资本公积）。

• ⑤ 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行

• 后续计量。

（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

• ① 存在活跃市的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。

• ② 金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

• ③ 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价

• 值的基础。

④ 企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实 质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项 的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

（4）金融资产减值的处理

期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。 ①应收款项

期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值 之间的差额计算确认减值损失。

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确

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定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超 过其未来现金流量现值的金额。

公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄 组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：

账 龄 一年以内（含一年） 一至二年（含二年） 二至三年（含三年） 三年以上	计提比例
	5% 10% 20% 100%

合并范围内各公司的内部往来款不计提坏帐准备。

在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存 在明显差别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的， 采用个别认定法计提坏账准备。

坏账的确认标准：①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的 款项。②债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。

以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销。

②持有至到期投资

对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提减值准备。

持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。

③可供出售金融资产

如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 减值准备。

可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与

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确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可 供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 8、存货核算方法

（1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品等。公司存货 主要为制作软件所耗用的光盘、软件保护卡等低值易耗品。

（2）存货在取得时按实际成本计价，发出采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用 一次摊销法核算。

（3）对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回 部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值按正常经营过程中，估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值 确定。

（4）存货数量的盘存方法：永续盘存制。

9、长期投资核算方法

(1)初始计量

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为 企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时， 企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。采 用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

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成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出 资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个 条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始 投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)后续计量

对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的 利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实 现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面 价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现 净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢 复投资的账面价值。

（3）长期股权投资减值

成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。

其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于 其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

10、固定资产计价及折旧方法

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（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、生产经营用电脑设备、运输设备、办公设备及其他； （3）固定资产计量

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价 值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。

固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计 时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

（4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平 均法提取折旧。各类固定资产的折旧年限、净残值率、年折旧率如下：

	资产类别 房屋及建筑物 生产经营用电脑设备 运输设备 办公设备及其他	预计折旧年限 30 年 5 年 8 年 5 年	净残值率 3% 3% 5% 3%	年折旧率 3.23% 19.4% 11.88% 19.4%

已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定 折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应当按照固定资产价值恢 复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调 整固定资产折旧额时，对此前已计提的折旧不作调整。

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（5）固定资产减值

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回 收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值 的，将差额确认为固定资产减值损失。

固定资产减值损失确认后，减值资产的折旧应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

11、在建工程核算方法

（1）在建工程按实际成本计价。此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。在建工程在 达到预定可使用状态前所发生的专门借款的借款费用计入工程成本，其后发生的专门借款费用 列入财务费用。

（2）在建工程结转固定资产的时点：在建工程于达到预定可使用状态之日结转固定资产。 虽交付使用但尚未办理竣工决算的工程，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估 计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提的 折旧。

（3）在建工程减值准备

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回 收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，在建工程可收回金额低于其账面价值的， 将差额确认为在建工程减值损失。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

12、借款费用的核算方法

企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件 的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始

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在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照 下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点 的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在 内。

借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，公司予以资本化，计入符合资本 化条件的资产的成本。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

13、无形资产核算方法

无形资产按实际成本计价。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属 于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款 与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号——借款费用》应予资本化的以 外，在信用期间内计入当期损益。

无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计 量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视 为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。

公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计 其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价 值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、长期待摊费用摊销方法

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开办期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销； 其他长期待摊费用按实际发生额核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。

15、资产减值

（1）资产减值的认定

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否 存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低 于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。当存在下列迹象时，表明资产可能发 生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）资产减值损失的确定

①期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断上 述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

②存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值 的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。商誉结合

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与其相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试，在合并财务报表中反映的商誉， 不包括子公司归属于少数股东权益的商誉，但对相关的资产组进行减值测试时，应当将归属于 少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与 其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的， 将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。长期股权投 资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。

（3）资产组的核算方法

①公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的 主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营 活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持 一致。

②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。

③资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减 值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资 产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

16、预计负债的确认原则

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

（1）该义务是企业承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠计量。

金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计 数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数 按如下方法确定：

• （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定；

• （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，

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作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

17、销售收入确认原则

（1）自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法：

自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品。 其收入确认原则及方法为：软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对 该软件产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与 销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

（2）定制软件收入的确认原则及方法：

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调 查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。 其收入确认原则及方法为：

①软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在软件成果的使用权已经提供，收到价款或 取得收取款项的证据时，确认收入。

②软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够 可靠地确定，与项目有关的价款能够流入 ，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能 够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比法（工程完工进度）确认软件收入。

③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目， 如果已经发生的成本预 计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本； 如果已 经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的 成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失； 如果已发生的成本 全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的成本确认为费用。

（3）软件服务收入的确认原则及方法：

软件服务是指公司为客户提供软件应用、实施等技术服务实现的收入。包括但不限于：免 费服务期后的系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术服务；二 次开发服务业务；其他为客户（包括使用非公司产品）进行的技术支持、技术应用及技术咨询 等服务。

软件服务收入的确认原则及方法为：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入。

（4）系统集成收入的确认原则及方法：

系统集成收入是公司为客户实施软件项目时，应客户要求代其外购软硬件系统所获得的收 入。

系统集成收入的确认原则及方法：系统集成项目软硬件系统所有权上的重要风险和报酬转 移给买方，公司不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的

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证据，与销售该软硬件系统有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

• （5）让渡资产使用权收入的确认原则及方法：

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使 用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确 定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入金额能够可靠地计量。

18、所得税的会计处理方法

公司所得税采用资产负债表债务法核算。

• （1）递延所得税资产的确认

①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认：

• a.该项交易不是企业合并；

• b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

条件的，确认相应的递延所得税资产：

• a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• （2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债：

①商誉的初始确认；

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• a.该项交易不是企业合并；

• b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足

下列条件的：

• a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （3）所得税费用计量

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：

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a.企业合并；

b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。

19、研究及开发费用核算方法

本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部份。内部研究开 发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满 足下列条件时确认为无形资产：

• a.本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• b.本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• c.本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； d.本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使

用或出售该无形资产；

e．归属于该无形产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 20、经营租赁

租出方仍保留与资产所有权有关的风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁之租金支出按 租约年期采用直线法计入当期费用。

21、合并财务报表

按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控制为基础 确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内 部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后， 由母公司进行合并编制。

当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 22、会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正

（1）会计政策变更：

公司自2007 年1 月1 日起，执行国家颁布的企业会计准则体系及指南。根据《企业会计准 则第38 号—首次执行企业会计准则》，中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准 则相关财务会计信息披露工作的通知》，结合公司的自身特点，调整事项如下：

①所得税

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根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，资产账面 价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，调整增加年初留存收益893,245.57 元，其 中归属于母公司的留存收益891,856.57 元、归属于少数股东的留存收益 1,389.00 元。

②母公司对子公司长期股权投资成本法核算追溯调整

根据财政部财会[2007]14 号关于印发《企业会计准则解释第1 号》的通知，母公司在首次 执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自 最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的 部分，确认投资收益。

该项会计政策变更对合并报表年初留存收益无影响。

③长期股权投资差额

根据2008 年1 月21 日企业会计准则实施问题专家工作组意见（三），企业在首次执行日 之前已经持有的对子公司长期股权投资，除按照《企业会计准则解释第1 号》(财会[2007]14 号)的规定进行追溯调整外，原摊销的股权投资差额亦应进行追溯调整。

此项会计政策变更导致年初留存收益增加36,070.27 元，均为归属于母公司的留存收益增 加。

（2）会计估计变更和重大会计差错更正

公司本期无会计估计变更和重大会计差错更正事项。

五、税项

1、增值税

①根据财政部、国家税务总局、海关总署下发财税[2000]25 号文《关于鼓励软件产业和集 成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，2010 年底以前，公司自行开发研制软件产品销售 收入按17%的法定税率计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 ②公司系统集成收入执行17%的增值税税率，在抵扣进项税后缴纳。

2、营业税

根据财政部、国家税务总局下发财税字[1999]273 号文《关于贯彻落实〈中共中央、国务院 关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》、国家税务总局

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下发国税函[2004]825 号《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业务免 征营业税审批”后有关税收管理问题的通知》,公司收入中属于 “四技”（技术转让、技术开 发、技术咨询、技术服务）收入的定制软件收入，经广东省科学技术厅审核认定、珠海市地方 税务局备案后免征营业税。

根据《营业税暂行条例》及相关规定，本公司按照属营业税征缴范围的软件服务收入的5% 计缴营业税。

3、城市维护建设税

根据国家有关税务法规，本公司按应缴纳增值税净额和营业税额的7%计缴城市维护建设税。 4、教育费附加

根据国家有关税务法规，本公司按应缴纳增值税净额和营业税额的3%计缴教育费附加。 5、企业所得税

2007 年1 月9 日,根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局下发 发改高技[2007]30 号文《关于发布2006 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》，2006 年度本公司按10%的税率计缴企业所得税。

2008 年2 月26 日,根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局下发 发改高技[2008]513 号文《关于发布2007 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》，2007 年度本公司按10%的税率计缴企业所得税。

截止2007年度，本公司已连续五年被国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家 税务总局联合审核认定为国家规划布局内重点软件企业。

六、子公司及联营企业

1、非同一控制下合并取得的子公司

注册 持股 公司名称 实际投资额 注册资本 经营范围 地点 比例 江西远光腾龙软件 南昌 51 万元 100 万元 51% 计算机软件开发、系统集成、电力技术服务、企业管理咨询、 有限公司 * 国内贸易（以上项目国家有专项规定的除外）。 福州远光软件有限 福州 53.45 万元 100 万元 61% 计算机软件开发、销售，计算机软硬件系统集成、计算机技

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公司

术咨询服务。电子产品、通信网络产品、消防监控设备的开 发、代购代销，楼宇综合布线。（以上经营范围凡涉及国家 专项专营规定的从其规定）。

• 江西远光腾龙软件有限公司2007 年10 月17 日已清算注销完毕，报告期内对其2007 年 1-6 月利润表、现金流量表进行合并，期末不再合并其资产负债表。

2、联营企业

	注册	实际		持股
公司名称			注册资本		经营范围
	地点	投资额		比例
南昌赣源远光软件	南昌	49 万元	100 万元	49%	计算机软件开发、批发、零售、计算机系统集成及硬件批发、
有限公司					零售（以上项目国家有专项规定的除外）。
华凯投资集团有限	北京	5,000 万元	19,000 万元	26.32%	房地产项目开发，商品房销售；出租自有房屋；投资管理；
公司					投资咨询；物业管理；电力技术开发、技术咨询、技术服务

根据2007 年10 月9 日第三届董事会第四次会议决议,公司以人民币6,082.50 万元的自有 资金，认缴华凯投资集团有限公司新增的5,000 万元注册资本，增资后华凯投资集团有限公司 注册资本为19,000 万元，本公司占有的出资比例为26.32%，为华凯投资集团有限公司的第一大 股东。

七、利润分配

本公司税后利润按下列顺序分配：

比 例 ① 弥补上一年度亏损 ② 提取法定盈余公积金 10% ③ 提取任意盈余公积金 根据股东大会决议提取 ④ 分配股东股利 八、财务报表主要项目注释 1．货币资金

项	目	2007/12/31	2006/12/31
库存现金		66,073.43	29,787.00
银行存款		234,277,431.88	273,265,409.06

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其他货币资金 合 计	4,740,745.69 11,574,803.57 239,084,251.00 284,869,999.63	11,574,803.57

本公司无外币库存现金及银行存款；其他货币资金主要为履约信用保证金存款及存出投资款 等。

2．交易性金融资产

项 目 股票 合 计	成本 4,475,595.00 4,475,595.00	2007/12/31 公允价值变动 3,270,020.00 3,270,020.00	公允价值 7,745,615.00 7,745,615.00	成本 1,170,560.00 1,170,560.00	2006/12/31 公允价值变动 —— ——	公允价值 1,170,560.00	公允价值
						1,170,560.00

本公司交易性金融资产投资不存在投资变现的重大限制。

3．应收账款

合并数

（1）应收账款构成

			2007.12.31			2006.12.31	2006.12.31
项 目
	金额	比例	坏账准备	净值	金额	比例	坏账准备	净值
单项金额重大	——	——	——	——	——	——	——	——
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大	8,598,781.38	17.64%	8,598,781.38	——	7,336,961.00	18.97%	7,336,961.00	——
	40,136,491.5
其他不重大
	7	82.36%	2,668,944.78	37,467,546.79	31,330,086.09	81.03%	2,209,261.31	29,120,824.78
合 计	48,735,272.9	100.00				100.00
	5	%	11,267,726.16	37,467,546.79	38,667,047.09	%	9,546,222.31	29,120,824.78
（2）帐龄分析
账 龄		2007/12/31				2006/12/31

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1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计	金 额 30,941,579.4 6 7,171,166.11 2,023,746.00 1,775,946.38 1,147,890.00 5,674,945.00 48,735,272.9 5	比 例 63.49% 14.72% 4.15% 3.64% 2.36% 11.64% 100.00%	坏账准备 1,547,078.97 717,116.61 404,749.20 1,775,946.38 1,147,890.00 5,674,945.00 11,267,726.16	净值 29,394,500.49 6,454,049.50 1,618,996.80 —— —— —— 37,467,546.79	金 额 25,382,838.71 2,493,301.00 3,453,946.38 1,660,890.00 873,228.00 4,802,843.00 38,667,047.09	比 例 65.64% 6.45% 8.93% 4.30% 2.26% 12.42% 100.00%	坏账准备 净值 1,269,141.94 24,113,696.7 7 249,330.10 2,243,970.90 690,789.27 2,763,157.11 1,660,890.00 —— 873,228.00 —— 4,802,843.00 —— 9,546,222.31 29,120,824.7 8

（3）应收账款前五名金额合计为15,454,056.80 元，占应收账款余额的31.71%。

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3年 合 计	2007/12/31 金额 12,303,214.80 2,125,864.00 1,024,978.00 15,454,056.80	比例 25.25% 4.36% 2.10% 31.71%	2006/12/31 金额 比例 13,044,266.00 33.74% 860,000.00 2.22% 2,611,000.00 6.75% 16,515,266.00 42.71%

（4）持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款见附注九、（二）、3。

（5）本年度公司无核销坏账。

（6）其他说明：

①单项金额重大的应收账款:单项金额占期末应收账款10%（含10%）以上的确定为单项金 额重大的应收账款。

② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单项金额不 重大且账龄3 年以上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较 大的应收账款。

③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的应收账款。

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母公司数

（1）账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计	金 额 30,484,453.80 7,171,166.11 2,023,746.00 1,775,946.38 1,147,890.00 5,674,945.00 48,278,147.29	2007/12/31 比 例 坏账准备 63.14% 1,509,205.19 14.85% 717,116.61 4.19% 404,749.20 3.68% 1,775,946.38 2.38% 1,147,890.00 11.76% 5,674,945.00 100.00% 11,229,852.38	净值 28,975,248.61 6,454,049.50 1,618,996.80 —— —— —— 37,048,294.91	金 额 24,735,298.71 2,493,301.00 3,453,946.38 1,660,890.00 873,228.00 4,802,843.00 38,019,507.09	2006/12/31 比 例 坏账准备 净值 65.06% 1,229,338.94 23,505,959.77 6.56% 249,330.10 2,243,970.90 9.08% 690,789.27 2,763,157.11 4.37% 1,660,890.00 —— 2.30% 873,228.00 —— 12.63% 4,802,843.00 —— 100.00% 9,506,419.31 28,513,087.78

• （2）持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款见附注九、（二）、3。

4．预付账款

（1）账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 合 计	2007/12/31 金 额 448,475.80 208,458.00 656,933.80	比 例 68.27% 31.73% 100.00%	2006/12/31 金 额 比 例 4,371,682.80 100.00% —— —— 4,371,682.80 100.00%	比 例

• （2）期末余额较期初减少84.97%的主要原因:上年大部分预付账款本年度已结算。

• （3）期末预付账款前五名合计559,377.00 元，占预付账款余额的85.15%。

• （4）截止2007 年12 月31 日，无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。

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5．其他应收款

合并数

（1）其他应收款构成

项 目 单项金额重大 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 合 计	金额 1,248,300.00 345,208.00 3,170,956.67 4,764,464.67	2007.12.31 比例 坏账准备 26.20% 488,300.00 7.25% 345,208.00 66.55% 175,561.20 100.00% 1,009,069.20	净值 760,000.00 —— 2,995,395.47 3,755,395.47	金额 682,508.00 80,000.00 1,373,586.84 2,136,094.84	2006.12.31 比例 坏账准备 31.95% 495,141.60 3.75% 80,000.00 64.30% 73,543.10 100.00% 648,684.70	净值 187,366.40 —— 1,300,043.74
						1,487,410.14

（2）单项金额重大的其他应收款

欠款人名称 欠款金额 中电技国际招标有限责任公司 800,000.00 广西电网公司 448,300.00 （3）账龄分析 账 龄 2007/12/31 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 3,630,689.3 7 76.20% 181,534.47 1-2年 340,267.30 7.14% 34,026.73 2-3年 —— —— —— 3-4年 265,208.00 5.57% 265,208.00 4-5年 —— —— —— 5年以上 528,300.00 11.09% 528,300.00 合 计 4,764,464.6 7 100.00% 1,009,069.2 0	账龄 1 年以内 3 年以上 净值 3,449,154.90 306,240.57 —— —— —— —— 3,755,395.47	坏账准备计提比 例 5% 100% 金 额 1,338,461.8 4 4,050.00 265,283.00 —— 498,300.00 30,000.00 2,136,094.8 4	内 容 招标保证金 押金 2006/12/31 比 例 坏账准备 净值 62.66% 66,923.10 1,271,538.7 4 0.19% 405.00 3,645.00 12.42% 53,056.60 212,226.40 —— —— —— 23.33% 498,300.00 —— 1.40% 30,000.00 —— 100.00% 648,684.70 1,487,410.1 4

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• （4）期末欠款金额前五名合计1,734,102.93 元，占其他应收款账面余额的36.40%。

• （5）截止2007 年12 月31 日，持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东陈利浩欠款

• 151,594.93 元。

（6）本年度公司无核销坏账。

• （7）期末余额较期初增加123.05%的主要原因：本期员工购笔记本电脑借款增加。

（8）其他说明：

①单项金额重大的其他应收款:单项金额占期末其他应收款10%（含10%）以上的确定为单 项金额重大的其他应收款。

② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：单项金额 不重大且账龄3 年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风 险较大的其他应收款。

③其他不重大其他应收款：除上述①、②两项之外的其他应收款。

母公司数

（1）账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计	金 额 3,604,508.75 319,226.00 —— 265,208.00 —— 528,300.00 4,717,242.75	2007/12/31 比 例 坏账准备 76.41% 180,225.44 6.77% 31,922.60 —— —— 5.62% 265,208.00 —— —— 11.20% 528,300.00 100.00% 1,005,656.04	净值 3,424,283.31 287,303.40 —— —— —— —— 3,711,586.71	金 额 1,265,540.54 4,050.00 265,283.00 —— 498,300.00 30,000.00 2,063,173.54	2006/12/31 比 例 坏账准备 净值 61.34% 63,277.03 1,202,263.51 0.20% 405.00 3,645.00 12.86% 53,056.60 212,226.40 —— —— —— 24.15% 498,300.00 —— 1.45% 30,000.00 —— 100.00% 645,038.63 1,418,134.91

• （2）截止2007 年12 月31 日，持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东陈利浩欠款

• 151,594.93 元。

6．长期股权投资

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合并数

（1）长期股权投资及投资减值准备

项 目 权益法核算 合 计	账面余额 62,976,791.61 62,976,791.61	2007/12/31 减值准备 —— ——	账面价值 62,976,791.61 62,976,791.61	账面余额 1,291,935.75	账面余额	2006/12/31 减值准备 —— ——	账面价值 1,291,935.75 1,291,935.75
				1,291,935.75

（2）权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称 南昌赣源远光软件有限公司 华凯投资集团有限公司 合 计	初始投资额 245,000.00 60,825,000.00 61,070,000.00	2006/12/31 1,291,935.75 —— 1,291,935.75	增加投资额 —— 60,825,000.00	权益增减额 本期增减额 其中：本期分回 现金红利 302,891.84 294,000.00 556,964.02 —— 859,855.86 294,000.00	累计增减额 1,349,827.59 556,964.02 1,906,791.61	2007/12/31 占被投资单 注册资本 比例 1,594,827.59 49% 61,381,964.02 26.32% 62,976,791.61
			60,825,000.00

母公司数

（1）长期股权投资及投资减值准备

项 目 成本法核算 权益法核算 合 计	2007/12/31 账面余额 减值准备 534,497.91 —— 62,976,791.61 —— 63,511,289.52 ——	净 值 534,497.91 62,976,791.61 63,511,289.52	账面余额 1,044,497.91 1,291,935.75 2,336,433.66	2006/12/31 减值准备 —— —— ——	净 值 1,044,497.91 1,291,935.75 2,336,433.66

（2）成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称 初始投资额 2006/12/31 本期增加 本期减少 2007/12/31 占被投资单位注册资本比例 江西远光腾龙软件有限公司 510,000.00 510,000.00 —— 510,000.00 —— 51% 福州远光软件有限公司 534,497.91 534,497.91 —— —— 534,497.91 61% —— 合 计 1,044,497.91 1,044,497.91 510,000.00 534,497.91

（3）权益法核算的长期股权投资

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被投资单位名称 南昌赣源远光软件有限公司 华凯投资集团有限公司 合 计	初始投资额 245,000.00 60,825,000.00 61,070,000.00	2006/12/31 1,291,935.75 —— 1,291,935.75	增加投资额 —— 60,825,000.00	权益增减额 本期增减额 其中：本期分回 现金红利 302,891.84 294,000.00 556,964.02 —— 859,855.86 294,000.00	累计增减额 1,349,827.59 556,964.02 1,906,791.61	2007/12/31 占被投资单 位注册资本 比例 1,594,827.59 49% 61,381,964.02 26.32% 62,976,791.61
			60,825,000.00

7．固定资产及累计折旧

（1）固定资产原值

类 别 房屋建筑物 运输设备 生产经营用电脑设备 办公设备及其他 合 计 （2）累计折旧 类 别 房屋建筑物 运输设备 生产经营用电脑设备 办公设备及其他 合 计 净值	2006/12/31 30,523,371.45 2,690,376.00 6,739,230.81 3,266,187.73 43,219,165.99 2006/12/31 1,665,458.93 884,373.69 2,689,922.69 1,604,546.88 6,844,302.19 36,374,863.80	本期增加 2,577,946.86 616,748.00 4,963,399.51 916,048.00 9,074,142.37 本期增加 985,740.16 344,746.13 1,659,085.82 518,021.55 3,507,593.66	本期减少 2007/12/31 —— 33,101,318.31 —— 3,307,124.00 705,843.55 10,996,786.77 81,610.00 4,100,625.73 787,453.55 51,505,854.81 本期减少 2007/12/31 —— 2,651,199.09 —— 1,229,119.82 518,073.08 3,830,935.43 60,435.97 2,062,132.46 578,509.05 9,773,386.80 41,732,468.01

• （3）本期无融资租入、经营租出的固定资产。

• （4）本期固定资产不存在抵押、质押、冻结的情况。

• （5）固定资产的产权办理情况：房屋建筑物主要为远光软件园办公研发楼、宿舍楼、食堂，

• 其产权证明截止报告日尚在办理之中。

8．在建工程

（1）明细情况

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工程名称 2007/12/31 账面余额 减值准备 账面价值 远光软件园 —— —— —— 598,920.85 合 计 —— —— —— 598,920.85 （2）在建工程增减变动情况 工程名称 2006/12/31 本期增加 本期转入固定资产 远光软件园 598,920.85 2,829,716.01 3,428,636.86	账面余额 598,920.85 598,920.85 本期其他减少 ——	2006/12/31 减值准备 —— —— 2007/12/31 ——	账面价值 资金来源 其他

（3）该在建工程资金来源为自筹方式，无利息资本化情况，本期完工全部转入固定资产。

9．无形资产及累计折旧

（1）无形资产

项 目 土地使用权 研发工具软件 合 计	账面余额 2,850,680.67 1,155,835.09 4,006,515.76	2007/12/31 减值准备 —— —— ——	净 值 2,850,680.67 1,155,835.09 4,006,515.76	账面余额 2,674,806.77 615,175.85 3,289,982.62	2006/12/31 减值准备 净 值 —— 2,674,806.77 —— 615,175.85 —— 3,289,982.62	净 值

（2）无形资产累计摊销

项 目 取得方 式 摊销 期限 原始金额 土地使用权 购买 50年 3,036,446.16 研发工具软件购买 1-2年 1,972,183.82 合 计 5,008,629.98	2006/12/31 本期增加 2,674,806.77 236,846.16 615,175.85 1,325,393.8 2 3,289,982.62 1,562,239.9 8	本期摊销 60,972.26 784,734.58 845,706.84	本期转 出 —— —— ——	2007/12/31 累计摊销 2,850,680.67 185,765.49 1,155,835.09 816,348.73 4,006,515.7 6 1,002,114.2 2	累计摊销 185,765.49 816,348.73	剩余摊销 期限 44年 11-23个月

10．商誉

被投资单位名称 2006/12/31 本期增加 本期减少 2007/12/31

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福州远光软件有限公司

188,192.67 ——

——

188,192.67

11．递延税款资产

类 别 2007/12/31 2006/12/31 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差 1,223,550.84 997,939.15 异 合 计 1,223,550.84 997,939.15

12．资产减值准备

项 目 坏账准备 合 计	2006/12/31 10,194,907.01 10,194,907.01	本期增加 2,090,478.35 2,090,478.35	本期减少 转回 转销 8,590.00 —— 8,590.00 ——	2007/12/31 12,276,795.36
				12,276,795.36

13．所有权受到限制的资产

项 目 2006/12/31 履约信用保证存款 10,358,910.00	本期增加 本期减少 2007/12/31 —— 6,206,000.00 4,152,910.00	2007/12/31

资产所有权受到限制的原因：为信用证履约保证金。

14．短期借款

借款类别 信用借款 合 计	2007/12/31 —— ——	2006/12/31 18,000,000.00	2006/12/31
		18,000,000.00

15．应付账款

（1） 账龄分析

	2007/12/31		2006/12/31
账 龄
	金 额	比 例	金 额	比 例
1年以内	4,447,393.00	93.98%	4,874,289.50	94.47%

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1-2年 2-3年 3年以上 合 计	637.00 —— 284,528.42 4,732,558.42	0.01% —— 6.01% 100.00%	—— —— 165,503.42 3.21% 119,662.00 2.32% 5,159,454.92 100.00%	—— 3.21% 2.32%

• （2）截止2007年12月31日，无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

• （3）账龄3年以上的应付账款284,528.42.00元，零星应付账款，截止报告日尚未归还。

16．预收款项

（1） 账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 合 计	2007/12/31 金 额 31,563,993.75 7,093.50 118,822.60 31,689,909.85	金 额 99.60% 0.02% 0.38% 100.00%	2006/12/31 金 额 比 例 16,973,957.45 99.30% 35,386.00 0.21% 83,436.60 0.49% 17,092,780.05 100.00%

• （2）截止2007年12月31日，无预收持本公司5%以上(含5%）表决权股份的股东款项。

• （3）期末余额较期初增长85.40%的主要原因:本期预收定制软件款增加。

17．应付职工薪酬

项 目	2006/12/31	本期增加	本期支付	2007/12/31
一、工资、奖金、津贴和补贴
	2,800,000.00	44,954,849.19	43,854,849.19	3,900,000.00
二、职工福利费
	2,445,600.24	6,921,111.20	9,366,711.44	——
三、社会保险费
	17,975.66	5,850,473.90	5,833,650.59	34,798.97
其中：1．医疗保险费	——	1,683,789.91	1,683,789.91	——
2．基本养老保险费	17,975.66	3,378,400.19	3,361,731.20	34,644.65
3．失业保险费	——	540,015.55	539,917.04	98.51
4．工伤保险费	——	114,352.74	114,319.90	32.84

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5．生育保险费 —— 四、住房公积金 748.00 五、工会经费和职工教育经费 1,383,399.93 六、因解除劳动关系给予的补 偿 —— 合 计 6,647,723.83 18．应交税费 税 种 营业税 城建税 企业所得税 增值税 个人所得税 堤围费 教育费附加 合 计 公司税率执行情况详见附注五。	133,915.51 133,892.54 22.97 1,578,481.95 1,577,682.90 1,547.05 1,565,894.40 930,008.75 2,019,285.58 266,089.16 265,553.08 536.08 61,136,899.80 61,828,455.95 5,956,167.68 2007/12/31 2006/12/31 1,532,116.22 744,831.19 164,146.47 79,711.93 1,429,321.25 -505,293.52 1,408,907.00 1,236,130.49 197,646.11 131,174.22 28,729.13 14,267.27 68,342.77 31,841.50 4,829,208.95 1,732,663.08	2006/12/31

19．其他应付款

（1） 账龄分析

2007/12/31 账 龄 金 额 1 年以内 3,630,944.04 1-2 年 526,982.91	2006/12/31 金 额 金 额 比 例 75.10% 1,207,422.75 54.31% 10.90% 258,704.20 11.64%	比 例

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2-3 年 3 年以上 合 计	258,704.20 418,130.19 4,834,761.34	5.35% 8.65% 100.00%	694,651.77 31.24% 62,464.86 2.81% 2,223,243.58 100.00%

（2） 其他应付款主要为应付董事会费用1,295,606.73 元，应付员工购笔记本电脑补贴款

2,671,782.25 元，市科委科研经费496,577.15 元。

• （3）截止2007 年12 月31 日，无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

• （4）期末余额较期初增长117.46%主要是：本期应付员工购笔记本电脑补贴款增加。

20.递延所得税负债

类 别 长期股权投资权益法核算产生的应纳税暂时性差异 交易性金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性 差异 合 计	2007/12/31 190,679.16 327,002.00 517,681.16	2006/12/31
		104,693.58 —— 104,693.58

21．股本

（1）股本明细

股份类别 一、有限售条件股份 1、国家股持有股份 2、境内法人持有股份 3、其他 小 计 二、无限售条件股份 人民币普通股 小 计 三、股份总额 合 计	2006/12/31 配股 送股 —— —— —— 73,923,360 —— —— 8,396,640 —— —— 82,320,000 —— —— 27,500,000 —— —— 27,500,000 —— —— 109,820,000 —— ——	本年变动增减（+、-） 未分配利润送股 其他 —— —— —— -20,168,400 —— —— —— -20,168,400 —— 20,168,400 —— 20,168,400 —— ——	合计 —— -20,168,400 —— -20,168,400 20,168,400 20,168,400 ——	2007/12/31 —— 53,754,960 8,396,640 62,151,600 47,668,400 47,668,400 109,820,000

（2）有限售条件股份可上市交易时间

时 间

有限售条件股份数量

2006 年8 月23 日后36 个月

41,983,200

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2006 年6 月2 日后36 个月 20,168,400

22．资本公积

类 别 股本溢价 其他资本公积 合 计	2006/12/31 118,799,500.00 826.06 118,800,326.06	本期增加 —— —— ——	本期减少 2007/12/31 —— 118,799,500.00 —— 826.06 —— 118,800,326.06	2007/12/31

23．盈余公积

项 目 法定盈余公积 合 计 24．未分配利润 项 目 本期净利润 加:期初未分配利润 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 * 转作资本的普通股股利 期末未分配利润	2006/12/31 19,629,751.31 19,629,751.31	本期增加 5,551,155.40 5,551,155.40 2007/12/31 55,511,554.00 63,603,496.73 5,551,155.40 —— 21,964,000.00 —— 91,599,895.33	本期减少 —— ——	2007/12/31 25,180,906.71 25,180,906.71 2006/12/31 38,686,885.83 73,226,304.56 3,856,893.66 —— 3,292,800.00 41,160,000.00	2007/12/31 25,180,906.71	2007/12/31 25,180,906.71	2007/12/31
					25,180,906.71
						2006/12/31
				63,603,496.73

• 根据本公司2007 年6 月27 日召开的2006 年度股东大会通过的《公司2006 年度利润分

• 配和资本公积金转增股本的预案》。本公司以2006 年12 月31 日的股本总额10,982 万股为基

数，向全体股东每10 股派发现金股利2 元（含税），共计发放现金股利21,964,000.00 元。

25．少数股东权益

项 目

2007/12/31

2006/12/31

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江西远光腾龙软件有限公司 福州远光软件有限公司 合 计 26．营业收入 合并数 （1）业务分部 项 目 自行开发研制的软件产品销售收入 定制软件收入 软件服务收入 系统集成收入 其他收入 合 计	—— 538,209.61 875,845.45 409,969.44 875,845.45 948,179.05 2007 年度 2006 年度 44,381,967.23 26,235,148.03 61,559,980.00 62,094,420.00 41,471,456.15 31,939,012.15 7,604,570.91 4,210,981.59 456,849.80 260,428.51 155,474,824.09 124,739,990.28

（2）本公司2007 年度前五名客户的收入总额为58,166,089.41 元，占当期营业收入总额 的37.41%；2006 年度前五名客户的收入总额为45,741,740.00 元，占当期营业收入总额的 36.67%。

（3）地区分部

地区分部 东北地区 华北地区 西北地区 华中地区 华东地区 西南地区 华南地区 合 计	2007 年度 2006 年度 12,517,137.32 23,579,114.91 40,283,142.56 30,036,415.29 15,672,817.95 13,047,156.41 22,921,523.38 13,387,047.09 6,475,075.38 3,914,788.42 16,819,755.90 20,685,764.62 40,785,371.60 20,089,703.54 155,474,824.09 124,739,990.28	2006 年度

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母公司数 业务分部

项 目 自行开发研制的软件产品销售收入 定制软件收入 软件服务收入 系统集成收入 合 计 27．营业成本 合并数 （1）业务分部 项 目 自行开发研制的软件产品成本 定制软件成本 软件服务成本 系统集成成本 其他成本 合 计 （2）地区分部 地区分部 东北地区 华北地区 西北地区 华中地区 华东地区 西南地区 华南地区

2007 年度 2006 年度 44,085,837.03 25,968,549.51 61,559,980.00 62,094,420.00 40,510,410.00 30,920,066.00 7,604,570.91 4,040,028.71 153,760,797.94 123,023,064.22 2007 年度 2006 年度 74,358.97 215,280.00 21,479,940.20 24,861,816.29 4,411,617.99 2,326,956.84 6,653,353.94 3,398,206.49 299,506.47 109,289.93 32,918,777.57 30,911,549.55 2007 年度 2006 年度 1,445,241.38 5,477,137.67 6,355,317.23 7,174,599.58 797,590.63 3,041,850.71 5,098,207.66 3,181,032.42 868,787.54 909,357.08 2,999,136.65 4,955,681.56 15,354,496.48 6,171,890.53

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合 计	32,918,777.57	30,911,549.55
母公司数
业务分部
项 目	2007 年度	2006 年度
自行开发研制的软件产品成本	74,358.97	208,000.00
定制软件成本	22,843,687.20	25,490,235.29
软件服务成本	4,345,689.99	2,326,956.84
系统集成成本	6,653,353.94	3,216,546.49
合 计	33,917,090.10	31,241,738.62
28．营业税金及附加
种 类	2007 年度	2006 年度
营业税	2,416,506.09	1,621,252.11
城市维护建设税	289,622.03	173,152.41
教育费附加	125,838.05	75,241.60
堤防费	2,925.75	——
合 计	2,834,891.92	1,869,646.12
税金计缴标准见附注五。
29．管理费用
项目	2007 年度	2006 年度
管理费用	50,411,089.80	32,508,833.02
研究开发费用在本项目反映，其主要项目及占主营业务收入的比例如下：
项 目	2007 年度	2006 年度
研究开发活动所耗用的材料成本	142,514.23	1,244,707.24
用于研究活动的固定资产折旧	184,177.00	880,968.39
研究人员的工资性支出	1,767,581.26	6,685,798.31
差旅费	351,222.64	3,371,037.43
房租水电费	154,794.87	606,716.15
其他	985,732.00	——
募投项目研发费用	22,472,784.06	7,941,179.89
研发费用合计	26,058,806.06	20,730,407.41

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营业收入	155,474,824.09	124,739,990.28	124,739,990.28
研发费用占主营业务收入的比例	16.76%		16.62%
本年度管理费用比上年同期增长55.07%的主要原因是：公司营运规模持续扩大,公司募投资
金建设项目研发费增加所致。
30．财务费用
项 目	2007年度		2006年度
利息支出	596,205.00		——
减:利息收入	2,588,599.08		1,836,364.38
手续费	77,247.93		80,326.39
合 计	-1,915,146.15	-1,756,037.99

31．资产减值损失 项 目 计提坏账准备 合 计 32．公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 交易性金融资产 合 计 33．投资收益 合并数 项 目 交易性金融资产出售 年末调整的被投资公司股东权益净增 减额 长期股权投资处置收益 合 计 母公司数	2007年度 2,090,478.35 2,090,478.35 2007年度 3,270,020.00 3,270,020.00 2007年度 10,593,363.65 1,153,855.86 -588.71 11,746,630.80	2006年度 2,011,838.45	2006年度
		2,011,838.45
		2006年度 —— —— 2006年度 —— 463,528.12 —— 463,528.12	2006年度
			—— —— 2006年度

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项 目 交易性金融资产出售 年末调整的被投资公司股东权益净增 减额 长期股权投资处置收益 合 计 34．营业外收入 （1） 营业外收入明细 项 目 罚款收入 政府补助 其他 合 计 （2） 政府补助 种 类 增值税返还 * 贷款贴息 合 计	2007年度 5,879,968.75 596,205.00 6,476,173.75	2007年度	2007年度 2006年度 10,593,363.65 —— 1,153,855.86 463,528.12 17,872.28 —— 11,765,091.79 463,528.12 2007年度 132,772.08 6,476,173.75 16,835.20 6,625,781.03 来源单位 珠海市高新技术开发区国家税务局 珠海市财政局	2006年度 27,100.00 4,009,177.85 81,754.80 4,118,032.65	2006年度
				批准文件 —— ——

• 根据财政部、国家税务总局、海关总署下发财税[2000]25 号文《财政部、国家税务总

局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，2010 年底 以前，公司自行开发研制软件产品销售按17%的法定税率计缴增值税，实际税负超过3%部分 经主管国家税务局审核后实行即征即退政策。

35．营业外支出
项 目	2007年度	2006年度
非流动资产处置损失合计	97,860.52	66,789.45
其中：固定资产处置损失	97,860.52	66,789.45
堤围费	62,386.24	44,425.96
赞助费	61,000.00	35,784.50

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其他 合 计 36．所得税费用 项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计 37．少数股东损益 项 目 江西远光腾龙软件有限公司 福州远光软件有限公司 合 计 38．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 银行存款利息收入 保证金 违约金 资金往来 合 计 39．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 办公费 差旅费 房租水电费 低值易耗品 汽车费用 培训费 业务招待费 服务费 运输费 修理费 广告费	—— 38,610.33 221,246.76 185,610.24 2007 年度 2006 年度 5,676,012.86 2,504,754.59 184,541.19 -149,708.61 5,860,554.05 2,355,045.98 2007 年度 2006 年度 -30,472.61 6,920.52 465,876.01 158,427.60 435,403.40 165,348.12 2007 年度 2,588,599.08 6,397,628.76 132,772.08 1,270,000.00 10,388,999.92 2007 年度 881,362.51 4,541,724.97 3,139,431.57 3,197,803.87 121,512.17 534,046.40 2,282,846.99 998,807.00 22,259.00 54,194.21 402,474.50	—— 38,610.33 221,246.76 185,610.24 2007 年度 2006 年度 5,676,012.86 2,504,754.59 184,541.19 -149,708.61 5,860,554.05 2,355,045.98 2007 年度 2006 年度 -30,472.61 6,920.52 465,876.01 158,427.60 435,403.40 165,348.12 2007 年度 2,588,599.08 6,397,628.76 132,772.08 1,270,000.00 10,388,999.92 2007 年度 881,362.51 4,541,724.97 3,139,431.57 3,197,803.87 121,512.17 534,046.40 2,282,846.99 998,807.00 22,259.00 54,194.21 402,474.50	38,610.33
		2006 年度 6,920.52 158,427.60 165,348.12

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邮电费 印刷费 会议费 审计及信息披露费用 手续费 保证金 赞助款 往来款 募投项目研发费 其他 合 计 40、现金及现金等价物 项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	1,049,356.68 455,194.00 161,283.24 278,124.40 77,247.93 828,200.00 61,000.00 850,000.00 8,925,759.06 1,920,647.00 30,783,275.50 2007.12.31 2006.12.31 234,931,341.00 274,511,089.63 66,073.43 29,787.00 234,277,431.88 273,265,409.06 587,835.69 1,215,893.57 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 234,931,341.00 274,511,089.63	2006.12.31

九、关联方关系及关联交易

（一） 关联方关系

1、 存在控制关系的关联方情况

企 业 名 称 注册 地址 珠海市东区荣光科 技有限公司 珠海	主营业务 科技项目开发	组织机构代码 与本公司 的关系 企业类型 70751260-8 第一大股东 有限责任公司	法定 代表人 胡滨

本公司的实际控制人陈利浩先生持有本公司第一大股东珠海市东区荣光科技有限公司 50.52%的股权，另直接持有本公司7.65%的股权，直接及间接持有本公司23.10%的股权。

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公司子公司情况见附注六、1。

2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化

企 业 名 称 2006/12/31 本期增加 本期减少 2007/12/31 珠海市东区荣光科技有限公司 5,800,000.00 —— —— 5,800,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及变化 企业名称 2006/12/31 本期增加 本期减少 2007/12/31 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比 例 珠海市东区荣光科技有限公司 33,586,560 30.58% —— —— —— —— 33,586,560 30.58% 陈利浩 8,396,640 7.65% —— —— —— —— 8,396,640 7.65%

4、不存在控制关系关联方关系性质

企业名称 国电电力发展股份有限公司 吉林省电力有限公司 福建省电力有限公司 南昌赣源远光软件有限公司	组织机构代码 11837356-6 12399549-0 15814263-1 74853370-4	与本公司的关系
		公司股东 公司股东 公司股东 公司联营企业

（二）关联方交易

1、关联方交易定价方法

本公司与关联方的交易定价遵循独立核算及公允原则。

2、主要交易事项

① 销售商品及提供服务

2007 年度 关联公司名称 金 额 吉林省电力有限公司 2,682,076.07	2006 年度 比 例 金 额 1.73% 6,077,502.14	比 例
		4.87%

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福建省电力有限公司 南昌赣源远光软件有限公司 合 计	13,060,000.00 581,807.00 16,323,883.07	8.40% 0.37% 10.50%	6,743,314.53 5.40% 549,465.00 0.44% 13,370,281.67 10.71%	5.40% 0.44%

② 报告期内公司没有发生关联采购业务。

3、关联方往来

关联公司名称 应收账款： 吉林省电力有限公司 福建省电力有限公司 合 计 其他应收款： 陈利浩	经济内容 软件收入 软件收入 备用金	2007/12/31 金 额 17,430.00 2,330,000.00 2,347,430.00 151,594.93	比例 0.04% 4.78% 4.82% 3.18%	2006/12/31 金 额 65,270.00 605,450.00 670,720.00 ——	比例 0.17% 1.57%
					1.74%
					——

十、资产负债表日后事项中的非调整事项

2008 年4 月9 日，本公司第三届九次董事会会议决议通过2007 年度利润分配预案：本公司2007 年度实现净利润55,511,554.00 元，提取法定盈余公积计5,551,155.40 元，加上年初未分配利润 41,639,496.73 元，，可供股东分配的利润为91,599,895.33 元，拟以本公司2007 年末总股本 109,820,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利人民币2.00 元（含税），共计发放现金股 利21,964,000.00 元，经本次利润分配后，盈余公积金余额为25,180,906.71 元；剩余未分配利润 69,635,895.33 元结转以后年度分配。

上述利润分配方案需要提交公司2007 年度股东大会审议。

截至报告日止,公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项。

十一、或有事项

截止资产负债表日，本公司无需披露的商业承兑汇票贴现、对外担保、未决诉讼或仲裁、税务纠 纷等重大或有事项。

十二、承诺事项

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截止资产负债表日，本公司无需要特别说明的重大承诺事项。

十三、其他重要事项

截止资产负债表日，本公司无需要特别说明的其他重大事项。

十四、扣除非经常性损益后的净利润

根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经 常性损益（2007 年修订）》,公司扣除非经常性损益后的净利润如下:

项 目	金 额
净利润	55,511,554.00
减：非流动资产处置损益	-97,860.52
计入当期损益的政府补助	596,205.00
其他营业外收支净额﹡	26,221.04
小 计	524,565.52
加：企业所得税的影响数	52,456.55
加：归属于少数股东的非经常性损益	——
扣除非经常性损益后的净利润	55,039,445.03

﹡当期损益的政府补助不包括增值税退税返还金额。

十五、净资产收益率及每股收益

报告期利润 归属于公司普通股股东的净利 润 55,511,554.00 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 55,039,445.03	净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 16.07 16.80 15.93 16.66	每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收 益 0.51 0.51 0.50 0.50

计算过程：

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1、基本每股收益:

					扣除非经常性损益	扣除非经常性损益	扣除非经常性损益
项 目		计算过程		金额
						后
归属于普通股股东的当期净利润		P	55,511,554.00		55,039,445.03
期初股份总数		S0	109,820,000			109,820,000
本期增加股份数		Si		——			——
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数		Mi		——			——
报告期月份数		M0		12			12
发行在外的普通股加权平均数	S=S0＋Si×Mi÷M0		109,820,000			109,820,000
基本每股收益		P÷S		0.51			0.50
2、稀释每股收益:
						扣除非经常性
项 目		计算过程		金额
							损益后
归属于普通股股东的当期净利润		P		55,511,554.00		55,039,445.03
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息		A1			——		——
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用		A2			——		——
期初股份总数		S0		109,820,000			109,820,000
本期增加股份数		Si			——		——
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数		Mi			——		——
报告期月份数		M0			12		12
发行在外的普通股加权平均数		S=S0＋Si×Mi÷M0		109,820,000			109,820,000
所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数		X			——		——
稀释每股收益		(P＋A1±A2)÷(S＋X)			0.51		0.50
十六、现金流量表补充资料

十六、现金流量表补充资料
补充资料	2007 年度		2006 年度
	合并	母公司	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	55,946,957.40	54,833,053.52	38,852,233.95	38,431,885.81
计提的资产减值准备	2,090,478.35	2,084,050.48	2,011,838.45	1,968,389.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性	3,507,593.66	3,476,514.83	2,963,962.76	2,933,972.90

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生物资产折旧
无形资产摊销	845,706.84	845,706.84	31,614.15	31,614.15
长期待摊费用及长期资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（减：收益）	97,860.52	97,860.52	66,789.45	66,789.45
公允价值变动损失（减：收益）	-3,270,020.00	-3,270,020.00
财务费用	596,205.00	596,205.00
投资损失（减：收益）	-11,746,630.80	-11,765,091.79	-463,528.12	-463,528.12
递延所得税资产减少（减：增加）	-225,611.69	-228,446.39	-196,061.43	-193,226.73
递延所得税负债增加（减：减少）	412,987.58	412,987.58	46,352.82	46,352.82
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）	-2,775,846.69	-2,991,960.41	-14,917,337.49	-13,609,178.79
经营性应付项目的增加（减：减少）	19,328,261.54	20,178,118.19	13,147,069.46	12,666,096.50
经营活动产生的现金流量净额	64,807,941.71	64,268,978.37	41,542,934.00	41,879,167.37
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	234,931,341.00	234,214,448.64	274,511,089.63	273,302,103.07
减：现金的期初余额	274,511,089.63	273,302,103.07	98,408,082.01	98,408,082.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-39,579,748.63	-39,087,654.43	176,103,007.62	174,894,021.06

十七、新旧会计准则差异调节表

根据中国证监会证会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号―新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，编制新旧会计准则差异调节表。

（一） 比较利润表的调整过程

分析《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《企业会计

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准则解释第1 号》对上年同期利润表影响，编制利润表调整项目表。

2006年度利润表调整项目

项 目	调整前	调整后
投资收益	444,708.84	463,528.12
所得税费用	2,504,754.59	2,355,045.98
归属于母公司的净利润	38,519,746.94	38,686,885.83
少数股东损益	163,959.12	165,348.12

（二） 2006年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表 假定比较期初开始执行新会计准则第1 号至第37 号，分析模拟执行新会计准则的净利润与 原准则下净利润存在的重大差异，在净利润差异调节表中分项列示。

2006年度净利润差异调节表

项	目	金 额
2006年度净利润（原会计准则）		38,519,746.94
追溯调整项目影响合计数		168,527.89
其中：投资收益		18,819.28
所得税费用		149,708.61
减：追溯调整项目影响少数股东损益		1,389.00
2006年度净利润（新会计准则）		38,686,885.83
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数		——
其中：投资收益		——
所得税费用		——
2006年度模拟净利润		38,686,885.83

（三）按原会计制度列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益

1、2006年1月1日股东权益调整情况

项 目	调整前	调整后
股本	41,160,000.00	41,160,000.00

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资本公积	826.06	826.06
盈余公积	15,672,255.41	15,772,857.65
未分配利润	72,566,118.85	73,226,304.56
归属于母公司股东权益小计	129,399,200.32	130,159,988.27
少数股东权益	847,328.84	847,328.84
合 计	130,246,529.16	131,007,317.11
2、2006年12月31日股东权益调整情况
项 目	调整前	调整后
股本	109,820,000.00	109,820,000.00
资本公积	118,800,326.06	118,800,326.06
盈余公积	19,537,790.61	19,629,751.31
未分配利润	62,767,530.59	63,603,496.73
归属于母公司股东权益小计	310,925,647.26	311,853,574.10
少数股东权益	946,790.05	948,179.05
合 计	311,872,437.31	312,801,753.15

十八、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露

项目名称 2006 年12 月31 日股东权益（原会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 项目名称 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿	2007 年报披露数 310,925,647.26 36,070.27 2007 年报披露数	2006 年报原披露数 差异 原因说明 310,925,647.26 —— 36,070.27 股权投资差额摊销转回。 2006 年报原披露数 差异 原因说明

• 5 股份支付

• 6 符合预计负债确认条件的重组义务

• 7 企业合并

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其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 8 可供出售金额资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 股权投资差额摊销转回对 12 所得税 891,856.57 895,462.60 -3,606.03 递延所得税费用的影响。 13 少数股东权益 948,179.05 948,179.05 —— 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 312,801,753.15 312,769,288.91 32,464.24

十九、财务报表的批准

本财务报表于2008 年4 月9 日由董事会通过及批准发布。

公司名称：广东远光软件股份有限公司

单位负责人:陈利浩 财务负责人:毛华夏 会计机构负责人:毛华夏

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