YGSOFT INC. — Audit Report / Information 2006

Apr 26, 2007

广东远光软件股份有限公司

合并财务报表附注

审 计 报 告

利安达审字[2007]第1071 号

广东远光软件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东远光软件股份有限公司（以下简称“远光软件”）财务报表，包括2006 年 12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、 2006 年度的现金流量表和合并现金流量表。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是远光软件管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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广东远光软件股份有限公司

合并财务报表附注

2006 年度

(除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位)

一、 公司基本情况

2001 年6 月12 日经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]366 号“关于同意变更设立广东远光软件股份有 限公司的复函”和2001 年6 月27 日经广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]556 号“关于同意变更设立 广东远光软件股份有限公司的批复”文件的批准，珠海市东区荣光软件有限公司(后更名为珠海市东区荣光 科技有限公司)、国电电力发展股份有限公司、陈利浩、吉林省电力有限公司、福建省电力有限公司、广东 太平洋技术创业有限公司、浙江华能投资有限公司（后更名为浙江嘉汇集团有限公司）等七个发起人，以其 在珠海远光新纪元软件产业有限公司的出资额整体变更设立广东远光软件股份有限公司（以下简称“公司” 或“本公司”）。变更设立的股份有限公司股份总数为3,000 万股。该注册资本由利安达信隆会计师事务所利 安达验字[2001]B-1036 号验资报告验证确认。2001 年8 月13 日，广东省工商行政管理局核发注册号为 4400001009932 号营业执照。

2002年6月22日，本公司2001年度股东大会议决议通过，并经广东省人民政府办公厅粤府函[2002]346号 《关于同意广东远光软件股份有限公司以任意公积金分派新股的批复》及广东省经济贸易委员会粤经贸监督 [2002]449号《关于同意广东远光软件股份有限公司转增新股的批复》文件批准，公司以任意盈余公积金1,116 万元转增股本。转增后，公司注册资本增至4,116万元。此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字 [2002]B-1025号验资报告验证确认。

2006年4月7日，经本公司第二届董事会第十三次会议决议、2005年度股东大会会议决议通过，公司以未 分配利润增加注册资本4,116万元。转增后，公司注册资本增至8,232万元，并于2006年6月2日在广东省工商 行政管理局办理了变更登记。此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2006]B-1019号验资报告验 证确认。

2006年7月20日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]51号文核准，本公司发行普通股2,750万 股，每股面值1元，并于2006年8月23日在深圳证券交易所上市交易。公司发行后总股本为10,982万元，此次 增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2006]B-1032号验资报告验证确认，并于2006年10月16日在广 东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后注册资本为10,982万元。

公司行业性质：IT行业。

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公司经营范围：计算机软件的开发和销售，计算机软硬件系统集成。计算机技术咨询服务。

公司住所：广东省珠海市港湾大道科技一路3号 法定代表人：陈利浩。

公司的主营业务：提供电力行业财务和管理信息化全面解决方案。

• 二、 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1、会计制度

本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计年度

本公司会计年度采用公历制，即自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

3、记账基础和计价原则

本公司会计核算采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、外币业务的核算方法

本公司对于发生的外币经济业务，按照发生当日中国人民银行公布的外汇市场中间价折合为人民币记

账。

对各种外币账户的外币期末余额，按中国人民银行公布的期末外汇市场中间价进行调整。产生的差额， 与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关 的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。

6、外币财务报表的折算方法

除未分配利润以外的所有者权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算，资产负债项目 按合并会计报表决算日中国人民银行公布的市场汇价折算，利润及利润分配表项目按合并会计报表的会计期 间平均汇率折算，未分配利润按利润分配表中该项目金额直接填列。外币报表按母公司记账本位币折算后， 资产与负债及所有者权益合计的差额作为外币折算差额在未分配利润项下单独列示。

7、现金等价物的确定标准

本公司将所持有的期限短（一般是从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

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8、短期投资核算方法

• （1）本公司对购入的能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。

• （2）短期投资成本按取得时实际成本计价，但不包括取得投资时，支付价款中包含的已宣告但尚未领

• 取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息。

• （3）短期投资实际收到股票或债券投资持有期间的现金股利和利息，除取得时已记入应收项目的现金

• 股利或利息外，均作为投资成本的收回，冲抵投资成本。

• （4）处置短期投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。

• （5）期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按单项投资计提跌价准备，计入当期损益。如已计提

• 短期投资跌价准备后市价又恢复，则在已计提的跌价准备范围内转回。

9、坏账核算方法

• （1） 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。

• （2） 坏账准备的计提方法及计提比例：

公司坏账准备按期末应收账款、其他应收款的账龄进行分析提取，并同时结合个别计提的方法。根据本 公司发生坏账的可能性，计提比例确定如下：

账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3 年以上 100%

• （3）公司坏账确认标准：

• a、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实无法收回的；

• b、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有确凿证据或明显特征表明无法收回或收回的可能性不大的。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。

10、存货核算方法

• （1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品等。本公司存货主要为制

• 作软件所耗用的光盘、软件保护卡等低值易耗品。

• （2）存货在取得时按实际成本计价，发出采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次摊销法

核算。

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（3）对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常经营过 程中，估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。

（4）存货数量的盘存方法：永续盘存制。

11、长期投资核算方法

（1）长期股权投资

按投资时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20% 或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上， 或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%） 以上或对被投资企业能够实质控制的，采用权益法核算，并合并会计报表。

（2）股权投资差额

采用权益法核算时，长期股权投资取得时的初始投资成本与在被投资企业所有者权益中所占的份额有差 额，按如下方式处理：

初始投资成本超过享有被投资单位所有者权益份额之差额的，通过“股权投资差额”明细科目进行核算， 在10 年内按直线法摊销；初始投资成本低于享有被投资单位所有者权益份额之差额计入“资本公积—股权 投资准备”科目。

（3）长期债权投资

按实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应计利息后的余额作为实际成本。实际成本与债券面值 的差额，作为溢价或折价，在债券存续期间内于确认债券利息收入时，采用直线法摊销。

（4）长期投资减值准备的确认标准和计提方法

期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按 单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。

12、固定资产及累计折旧

（1）固定资产计价标准：对使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具和其他生产经营有 关的设备、量具工具等，及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2000 元以上，并且使用年限在2 年以上者列入固定资产。

（2）固定资产按实际成本计价。购建固定资产使其达到可供使用状态前所发生之专门借款的利息及因外 币专门借款产生的汇兑损益予以资本化；取得的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为

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使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价 值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值，两者差额作为未确认融资费用。如果融资租赁资产占 资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。

接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权 的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确认受让的固定资产的入账价 值：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值；支付补价的， 按应收债权的账面价值加上补价和应支付的相关税费，作为入账价值。

以非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及 补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益 和应支付的税费减去补价后的余额，作为入账价值；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费和补价，作为入账价值。

（3）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值制定其 折旧率，分类折旧率如下：

	资产类别 房屋及建筑物 生产经营用电脑设备 运输设备 办公设备及其他	预计使用年限 30 年 5 年 8 年 5 年	净残值率 3% 3% 5% 3%	年折旧率 3.23% 19.4% 11.88% 19.4%

（4） 固定资产减值准备的确认标准和计提方法

期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，应当计算固定资产的可收回金额，以确定固定资产是 否发生减值：

• ① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可

• 能恢复；

• ② 公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重

• 大变化，并对企业产生负面影响；

• ③ 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资

• 产可收回金额大幅度降低；

④ 固定资产陈旧过时或实体发生损坏等；

• ⑤ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置

• 等情形，从而对企业产生负面影响；

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⑥ 其他有可能表明资产已发生减值的情况。

如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备， 并计入当期损益。

已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧 额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应当按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可 使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的折 旧不作调整。

13、在建工程核算方法

（1）在建工程按实际成本计价。此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。在建工程在达到预定可使 用状态前所发生的专门借款的借款费用计入工程成本，其后发生的专门借款费用列入财务费用。

（2）在建工程结转固定资产的时点：在建工程于达到预定可使用状态之日结转固定资产。虽交付使用但 尚未办理竣工决算的工程，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计 提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提的折旧。

（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：期末对在建工程进行全面检查，当存在在建工程长期 停建并且预计在未来3 年内不会重新开工、所建项目在性能和技术上已经落后，并且给公司带来的经济效益 具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，计提在建工程减值准备。

14、借款费用的会计处理方法

借款费用是指本公司因借款而发生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额。

公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产而专门借入的款项所发 生的借款费用按下列原则处理：

• （1）当资产支出已经发生，借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态的所必要购建活动已

• 经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化；

• （2）资本化率为当期专门借款的加权平均利率；

• （3）如果固定资产的购建活动发生非正常中断时间持续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确

• 认为当期财务费用。

（4）所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用均计入 当期财务费用。

15、无形资产计价及摊销方法

• （1） 无形资产按取得时的实际成本计价，无形资产的成本自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊

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销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则无形资产按合同规定受益 年限和法律规定有效年限孰短的期限内平均摊销；如合同未规定受益年限，法律也无规定有效年限的，按10 年平均摊销。

如预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该无形资产的账面价值全部转入当期管理 费用。

• （2） 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

期末对无形资产进行检查，如果发现以下情况，则应对无形资产的可收回金额进行估计，并将该无形资 产的账面价值超过可收回金额的部分确认减值准备：

• ① 该无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• ② 该无形资产的市价在当期大幅度下跌，并在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• ③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。

16、长期待摊费用摊销方法

开办期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销；其他长期待摊 费用按实际发生额核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。

17、应付债券核算方法

应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销， 并按借款费用的处理原则处理。

18、预计负债的确认原则

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

• （1）该义务是企业承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠计量。

• 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围

• 的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：

• （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定；

• （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定。

确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独

确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

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19、销售收入确认原则

（1）自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法：

自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品。

其收入确认原则及方法为：软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该软件产品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该软件产品有关的成本 能够可靠地计量时，确认销售收入。

（2）定制软件收入的确认原则及方法：

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用 户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。其收入确认原则及方法为： ①软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在软件成果的使用权已经提供，收到价款或取得收取款项 的证据时，确认收入。

②软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确定， 与项目有关的价款能够流入 ，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负 债表日按完工百分比法（工程完工进度）确认软件收入。

③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目， 如果已经发生的成本预计能够得到补 偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本； 如果已经发生的成本预计不能全部 得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经 发生的成本的差额，确认为损失； 如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的 成本确认为费用。

（3）软件服务收入的确认原则及方法：

软件服务是指公司为客户提供软件应用、实施等技术服务实现的收入。包括但不限于：免费服务期后的 系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术服务；二次开发服务业务；其他为客 户（包括使用非本公司产品）进行的技术支持、技术应用及技术咨询等服务。

软件服务收入的确认原则及方法为：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收 入。

（4）系统集成收入的确认原则及方法：

系统集成收入是公司为客户实施软件项目时，应客户要求代其外购软硬件系统所获得的收入。

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系统集成收入的确认原则及方法：系统集成项目软硬件系统所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公 司不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与销售该软硬件系统 有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

（5）让渡资产使用权收入的确认原则及方法：

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使 用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相 关的经济利益能够流入公司；②收入金额能够可靠地计量。

20、补贴收入

自行开发研制软件产品缴纳增值税，实际税负超过3%的部分，经主管国家税务局审核后返还。公司在收 到之会计期间计入补贴收入。

21、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

22、会计政策、会计估计变更说明

本公司本期无会计政策、会计估计变更。

23、研究及开发费用核算方法

研究开发费用包括但不限于以下内容:（1）研究开发活动所耗用的材料成本；（2）用于研究开发活动的 固定资产折旧、无形资产摊销；（3）研究开发人员的工资性支出；（4）研究开发活动中发生的租金等其他费 用。本公司对发生的研究及开发费用，均于发生时确认为当期费用。

24、经营租约

租出方仍保留与资产所有权有关的风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁之租金支出按租约年期采用 直线法计入当期费用。

25、合并财务报表

（1） 合并范围的确认原则：公司对其他单位的投资占该投资单位有表决权资本总额50%以上的，以及虽 在50%以下但有实际控制权的，采用权益法核算，并将该单位纳入合并报表的范围。

（2）合并所采用的会计方法：根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》编制合并报表， 以母公司和纳入合并的子公司会计报表，以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制，合并时公司的重 大内部交易、资金往来、母公司权益性资本投资与公司所有者权益中所持有份额等均相互抵销。

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三、税项

1、增值税

①根据财政部、国家税务总局、海关总署下发财税[2000]25 号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发 展有关税收政策问题的通知》，2010 年底以前，公司自行开发研制软件产品销售收入按17%的法定税率计缴增 值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

②公司系统集成收入执行17%的增值税税率，在抵扣进项税后缴纳。

2、营业税

根据财政部、国家税务总局下发财税字[1999]273 号文《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技 术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》、国家税务总局下发国税函[2004]825 号《国 家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通 知》,公司收入中属于 “四技”（技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务）收入的定制软件收入，经广东 省科学技术厅审核认定、珠海市地方税务局备案后免征营业税。

根据《营业税暂行条例》及相关规定，本公司按照属营业税征缴范围的软件服务收入的5%计缴营业税。 3、城市维护建设税

根据国家有关税务法规，本公司按应缴纳增值税净额和营业税额的7%计缴城市维护建设税。 4、教育费附加

根据国家有关税务法规，本公司按应缴纳增值税净额和营业税额的3%计缴教育费附加。 5、企业所得税

根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局下发发改高技[2006]1040 号文《关于 发布2005 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》，2005 年度本公司可按10%的税率计缴企业所得税。 但由于该文颁布时间是2006 年6 月6 日，届时公司2005 年度财务报告已出具，因此本年度报告所载2005 年 度财务报表中，企业所得税仍按15%的税率计缴，多计缴的5%企业所得税在本年度所得税费用中调整。

2007 年1 月9 日,根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局下发发改高技[2007]30 号文《关于发布2006 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》，2006 年度本公司按10%的税率计缴企 业所得税。

截止2006年度，本公司已连续四年被国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局联合 审核认定为国家规划布局内重点软件企业。

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四、控股子公司及联营企业

1、本期纳入合并报表范围的控股子公司

公司名称	注册 地点	实际投资额	注册资本 100 万元 100 万元	持股 比例 51% 61%	经营范围 计算机软件开发、系统集成、电力技术服务、企业管理咨询、 国内贸易（以上项目国家有专项规定的除外）。 计算机软件开发、销售，计算机软硬件系统集成、计算机技 术咨询服务。电子产品、通信网络产品、消防监控设备的开 发、代购代销，楼宇综合布线。（以上经营范围凡涉及国家专 项专营规定的从其规定）。
江西远光腾龙软件 有限公司 福州远光软件有限 公司	南昌 福州	51 万元 53.45 万元

本年度公司以64,497.91元收购福州远光软件有限公司10%的股权，持股比例由51%增至61%。

2、合并报表范围变化的说明

2005年度公司未对上述两家控股子公司财务报表进行合并，原因为：根据财政部财会二字（1996）2号 《关于合并会计报表合并范围请示的复函》中“关于确定合并范围时重要性原则的运用”，以资产总额、销售 收入、净利润分别计算的资产标准、销售标准、利润标准均在10%以下，因此未对上述两家子公司合并报表。

本年度，公司考虑到新企业会计准则于2007年1月1日起施行，《企业会计准则第33号-合并财务报表》第 十条规定：母公司应当将全部子公司纳入合并财务报表范围。因此本年度将上述两家控股子公司纳入合并报 表范围。

江西远光腾龙软件有限公司主要财务指标：

指标名称	2006年	2005年
资产总额	1,310,969.38	1,113,173.51
净资产	1,095,552.28	1,084,263.46
主营业务收入	535,674.03	469,576.91
净利润	11,288.82	81,385.28

福州远光软件有限公司主要财务指标：

指标名称	2006年	2005年
资产总额	1,460,020.45	766,609.92
净资产	1,051,203.69	644,979.07
主营业务收入	1,973,231.03	1,080,010.14
净利润	406,224.62	92,415.67

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3、联营企业

注册 实际 持股 公司名称 注册资本 经营范围 地点 投资额 比例 南昌赣源远光软件 南昌 49 万元 100 万元 49% 计算机软件开发、批发、零售、计算机系统集成及硬件批发、 有限公司 零售（以上项目国家有专项规定的除外）。

五、利润分配

本公司税后利润按下列顺序分配：

比 例 ① 弥补上一年度亏损 ② 提取法定盈余公积金 10% ③ 提取任意盈余公积金 根据股东大会决议提取

④ 分配股东股利

六、财务报表主要项目注释

1．货币资金

项 目 现 金 银行存款 其他货币资金 合 计	2006/12/31 2005/12/31 29,787.00 3,303.75 273,265,409.06 97,473,841.06 11,574,803.57 930,937.20 284,869,999.63 98,408,082.01	2005/12/31

①其他货币资金为：履约信用保证存款、公司所属各分支机构异地银行存款、信用卡存款及存出投资款等， 其中履约信用保证存款10,358,910.00元，由于有期限约定，在本财务报告中未列入现金及现金等价物。 ②本期货币资金较上年增长189.48%，主要原因是公司本年公开发行股票募集资金所致。

2．短期投资

①短期投资及短期投资跌价准备

项 目 股票投资 合 计	账面金额 1,170,560.00 1,170,560.00	2006/12/31 跌价准备 —— ——	净 值 1,170,560.00 1,170,560.00	账面金额 —— ——	2005/12/31 跌价准备 —— ——	净 值
						—— ——

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②股票市价情况

项 目	账面价值	市 价	市价资料来源
股票投资	1,170,560.00	1,170,560.00	证券交易所交易价格

③本公司短期投资不存在投资变现的重大限制。

3．应收账款

合并数

①帐龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计	金 额 25,382,838.71 2,493,301.00 3,453,946.38 1,660,890.00 873,228.00 4,802,843.00 38,667,047.09	2006/12/31 比 例 坏账准备 65.64% 1,269,141.94 6.45% 249,330.10 8.93% 690,789.27 4.30% 1,660,890.00 2.26% 873,228.00 12.42% 4,802,843.00 100.00% 9,546,222.31	净值 24,113,696.77 2,243,970.90 2,763,157.11 —— —— —— 29,120,824.78	2005/12/31 金 额 比 例 坏账准备 净值 18,390,842.60 60.01% 919,542.13 17,471,300.47 4,640,649.33 15.14% 464,064.93 4,176,584.40 1,860,890.00 6.07% 372,178.00 1,488,712.00 933,228.00 3.05% 933,228.00 —— 1,375,340.00 4.49% 1,375,340.00 —— 3,445,303.00 11.24% 3,445,303.00 —— 30,646,252.93 100.00% 7,509,656.06 23,136,596.87

②应收账款前五名金额合计为16,515,266.00元，占应收账款余额的42.71%。

• ③持本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款见附注七、（二）、3。

• ④本年度公司无核销坏帐发生。

母公司数

①账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计	金 额 24,735,298.71 2,493,301.00 3,453,946.38 1,660,890.00 873,228.00 4,802,843.00 38,019,507.09	2006/12/31 比 例 坏账准备 65.06% 1,229,338.94 6.56% 249,330.10 9.08% 690,789.27 4.37% 1,660,890.00 2.30% 873,228.00 12.63% 4,802,843.00 100.00% 9,506,419.31	净值 23,505,959.77 2,243,970.90 2,763,157.11 —— —— —— 28,513,087.78	2005/12/31 金 额 比 例 坏账准备 净值 18,390,842.60 60.01% 919,542.13 17,471,300.47 4,640,649.33 15.14% 464,064.93 4,176,584.40 1,860,890.00 6.07% 372,178.00 1,488,712.00 933,228.00 3.05% 933,228.00 —— 1,375,340.00 4.49% 1,375,340.00 —— 3,445,303.00 11.24% 3,445,303.00 —— 30,646,252.93 100.00% 7,509,656.06 23,136,596.87

②持本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款见附注七、（二）、3。

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4．其他应收款

合并数

①账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计	金 额 1,338,461.84 4,050.00 265,283.00 —— 498,300.00 30,000.00 2,136,094.84	2006/12/31 比 例 坏账准备 62.66% 66,923.10 0.19% 405.00 12.42% 53,056.60 —— —— 23.33% 498,300.00 1.40% 30,000.00 100.00% 648,684.70	净值 1,271,538.74 3,645.00 212,226.40 —— —— —— 1,487,410.14	金 额 1,171,376.20 451,605.84 24,186.45 530,845.82 23,500.00 10,500.00 2,212,014.31	2005/12/31 比 例 坏账准备 净值 52.96% 58,568.81 1,112,807.39 20.42% 45,160.58 406,445.26 1.09% 4,837.29 19,349.16 24.00% 530,845.82 —— 1.06% 23,500.00 —— 0.47% 10,500.00 —— 100.00% 673,412.50 1,538,601.81

②期末欠款金额前五名合计939,446.00 元，占其他应收款账面余额的43.98%。

③截止2006 年12 月31 日无持本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款。

④本年度公司无核销坏帐发生。

母公司数

①账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计	金 额 1,265,540.54 4,050.00 265,283.00 —— 498,300.00 30,000.00 2,063,173.54	2006/12/31 比 例 坏账准备 61.34% 63,277.03 0.20% 405.00 12.86% 53,056.60 —— —— 24.15% 498,300.00 1.45% 30,000.00 100.00% 645,038.63	净值 1,202,263.51 3,645.00 212,226.40 —— —— —— 1,418,134.91	金 额 1,171,376.20 451,605.84 24,186.45 530,845.82 23,500.00 10,500.00 2,212,014.31	2005/12/31 比 例 坏账准备 净值 52.96% 58,568.81 1,112,807.39 20.42% 45,160.58 406,445.26 1.09% 4,837.29 19,349.16 24.00% 530,845.82 —— 1.06% 23,500.00 —— 0.47% 10,500.00 —— 100.00% 673,412.50 1,538,601.81

②截止2006 年12 月31 日无持本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款。

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5．预付账款

①账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 合 计	2006/12/31 金 额 4,371,682.80 —— —— 4,371,682.80	比 例 100.00% —— —— 100.00%	2005/12/31 金 额 比 例 8,326,637.46 99.77% —— —— 19,189.94 0.23% 8,345,827.40 100.00%	比 例

②期末余额较上年减少的主要原因:本期收回部分预付账款。

③期末预付账款前五名合计4,072,374.52元，占预付账款余额的93.15%。

④截止2006年12月31日无持公司5%以上（含5%）股份的股东欠款。

6．长期股权投资

合并数

①长期股权投资及投资减值准备

项 目 对未合并子公司投资 对联营企业投资 股权投资差额 合 计	账面余额 —— 1,291,935.75 —— 1,291,935.75	2006/12/31 减值准备 —— —— —— ——	账面价值 —— 1,291,935.75 —— 1,291,935.75	2005/12/31（母公司数） 账面余额 减值准备 账面价值 881,913.69 —— 881,913.69 828,407.63 —— 828,407.63 170,941.68 —— 170,941.68 1,881,263.00 —— 1,881,263.00

② 对未合并子公司投资：期初数为母公司对控股子公司江西腾龙远光软件有限公司、福州远光软件有限 公司的投资，本年度已将该两个子公司纳入合并报表范围。

③对联营企业投资

被投资单位名称 南昌赣源远光软件有限公司 合 计	初始投资额 245,000.00 245,000.00	2005/12/31 828,407.63 828,407.63	增加投资额 —— ——	权益增减额 本期增减额 其中：本期分回 现金红利 463,528.12 —— 463,528.12 ——	累计增减额 1,046,935.75 1,046,935.75	2006/12/31 占被投资单注 册资本比例 1,291,935.75 49% 1,291,935.75

④股权投资差额：期初数为母公司对控股子公司福州远光软件有限公司投资形成的股权投资差额，本年 度已将该子公司纳入合并报表范围，因此该股权投资差额转列示于合并价差。

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母公司数

①长期股权投资及投资减值准备

项 目 对子公司投资 对联营企业投资 股权投资差额 合 计	2006/12/31 账面余额 减值准备 1,199,965.92 —— 1,291,935.75 —— 152,122.40 —— 2,644,024.07 ——	净 值 1,199,965.92 1,291,935.75 152,122.40 2,644,024.07	账面余额 881,913.69 828,407.63 170,941.68 1,881,263.00	2005/12/31 减值准备 —— —— —— ——	净	值 881,913.69 828,407.63 170,941.68

②对子公司投资

被投资单位名称 江西远光腾龙软件有限公司 福州远光软件有限公司 合 计	初始投资额 510,000.00 346,305.24 856,305.24	2005/12/31 增加投资额 552,974.37 —— 328,939.32 64,497.91 881,913.69 64,497.91	本期增减额 5,757.30 247,797.02 253,554.32	权益增减额 其中：本期分回 现金红利 —— —— ——	累计增减额 48,731.67 294,929.01 343,660.68	累计增减额 48,731.67 294,929.01 343,660.68	2006/12/31 占被投资单 位注册资本 比例 558,731.67 51% 641,234.25 61% 1,199,965.92
						343,660.68

③对联营企业投资

被投资单位名称 初始投资额 南昌赣源远光软件有限公司245,000.00 合 计 245,000.00 ④股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 福州远光软件有限公司 188,192.67	2005/12/31 828,407.63 828,407.63 摊销年限 10年	增加投资额 —— —— 形成原因 溢价收购	本期增减额 463,528.12 463,528.12 2005/12/31 170,941.68	权益增减额 其中：本期分回 现金红利 累计增减额 2006/12/31 占被投资单 位注册资本 比例 —— 1,046,935.75 1,291,935.75 49% —— 1,046,935.75 1,291,935.75 本期增加 本期摊销 累计摊销 2006/12/31 —— 18,819.28 36,070.27 152,122.40

7．合并价差

被投资单位名称 原值 福州远光软件有限公司 188,192.67	摊销年限 10年	2005/12/31 ——	本期转入 170,941.68	本期摊销 18,819.28	2006/12/31 152,122.40

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8．固定资产及累计折旧

① 固定资产原值

类 别 房屋建筑物 运输设备 生产经营用电脑设备 办公设备及其他 合 计 ② 累计折旧 类 别 房屋建筑物 运输设备 生产经营用电脑设备 办公设备及其他 合 计 净值	2005/12/31 29,921,389.81 2,690,376.00 6,301,814.75 3,081,329.57 41,994,910.13 2005/12/31 782,840.88 564,891.57 2,770,458.77 1,051,699.48 5,169,890.70 36,825,019.43	本期增加 2,533,705.64 —— 1,750,305.47 187,478.16 4,471,489.27 本期增加 1,007,411.28 319,482.12 1,101,979.22 555,467.40 2,984,340.02	本期减少 2006/12/31 —— 32,455,095.45 —— 2,690,376.00 1,312,889.41 6,739,230.81 2,620.00 3,266,187.73 1,315,509.41 45,150,889.99 本期减少 2006/12/31 —— 1,790,252.16 —— 884,373.69 1,182,515.30 2,689,922.69 2,620.00 1,604,546.88 1,185,135.30 6,969,095.42 38,181,794.57

③本期固定资产新增中由在建工程转入的金额为2,533,705.64元。

④本期无融资租入、经营租出的固定资产。

⑤本期固定资产不存在抵押、质押、冻结的情况。

⑥固定资产的产权办理情况：房屋建筑物主要为远光软件园办公研发楼、宿舍楼、食堂，其产权证明截 止报告日尚在办理之中。

9．在建工程

9．在建工程
①明细情况 工程名称 账面余额 远光软件园1,466,796.85 合 计1,466,796.85 ②在建工程增减变动情况 工程名称 2005/12/31 本期增加 远光软件园 867,876.00 3,132,626.49	2006/12/31 减值准备 账面价值 —— 1,466,796.85 —— 1,466,796.85 本期转入固定资产 本期其他减少 2,533,705.64 ——	账面余额 867,876.00 867,876.00 2006/12/31 1,466,796.85	2005/12/31 减值准备 —— —— 预算数 4,000万元	账面价值 867,876.00 867,876.00 资金来源 其他

③该在建工程资金来源为自筹方式，无利息资本化情况。现累计工程投入占预算比例95%。

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10．无形资产

①无形资产

①无形资产
项 目 财务软件 合 计	账面余额 615,175.85 615,175.85	2006/12/31 减值准备 —— ——	净 值 615,175.85 615,175.85	账面余额 —— ——	2005/12/31 减值准备 —— ——	净 值
						—— ——

②无形资产明细

项 目 研发工具软件 合 计	取得方式 摊销 期限 购买 1-2 年	原始金额 646,790.00 646,790.00	2005/12/31 —— ——	本期增加 646,790.00 646,790.00	本期摊销 31,614.15 31,614.15	本期转出 —— ——	2006/12/31 615,175.85 615,175.85	累计摊销 31,614.15 31,614.15	剩余摊销 期限 23个月

11．短期借款 ①借款明细 借款类别 2006/12/31 信用借款 18,000,000.00 合 计 18,000,000.00 ②2006年12月31日借款单位及借款期限等明细列示如下: 债权单位 期末金额 借款期限 中国农业银行珠海市金鼎支行 18,000,000.00 2006.6.29—2007.6.28 12．应付账款 ① 账龄分析 账 龄 2006/12/31 2005/12/31 金 额 比 例 金 额 1年以内 4,874,289.50 94.47% 3,783,044.37 1-2年 —— —— 2,150,420.46 2-3年 165,503.42 3.21% —— 3年以上 119,662.00 2.32% 128,222.89 合 计 5,159,454.92 100.00% 6,061,687.72	2005/12/31 18,000,000.00	2005/12/31	2005/12/31
	18,000,000.00
	利率 5.85% 比 例 62.41% 35.47% —— 2.12% 100.00%		比 例

• ②截止2006年12月31日无欠付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东款项。

• ③账龄3年以上的应付账款119,662.00元，其明细项目的金额均较小，截止报告日尚未归还。

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13．预收账款

① 账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 合 计	2006/12/31 金 额 16,973,957.45 65,386.00 53,436.60 17,092,780.05	比 例 99.30% 0.38% 0.32% 100.00%	2005/12/31 金 额 比 例 6,056,755.00 99.00% 61,483.85 1.00% —— —— 6,118,238.85 100.00%

②截止2006年12月31日无欠付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东款项。

③期末余额较2005年12月31日余额增加的主要原因:本期预收定制软件款增加。

14．应付工资

项 目 12月份工资及年终双薪 合 计	2006/12/31 2,800,000.00 2,800,000.00	2005/12/31 2,600,000.00 2,600,000.00

15．应交税金

税 种 营业税 城建税 企业所得税 增值税 个人所得税 合 计	2006/12/31 2005/12/31 744,831.19 708,426.38 79,711.93 63,853.88 -505,293.52 1,749,105.84 1,236,130.49 963,250.18 131,174.22 86,619.72 1,686,554.31 3,571,256.00	2005/12/31

期末应交企业所得税减少的原因，见附注三、5。 公司税率执行情况详见附注三。

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16．其他应交款 项 目 计缴标准 堤围费 按应税收入的0.07% 教育费附加 按应缴流转税额的3% 合 计	2006/12/31 14,267.27 31,841.50 46,108.77	2005/12/31	2005/12/31
			11,842.44 41,354.05
			53,196.49

17．其他应付款 ① 账龄分析

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	2006/12/31 金 额 1,585,151.32 1,258,704.20 694,651.77 62,464.86 3,600,972.15	2005/12/31 比 例 金 额 43.32% 1,668,031.28 35.30% 770,422.52 19.62% 42,839.93 1.76% 22,727.06 100.00% 2,504,020.79	比 例 66.61% 30.77% 1.71% 0.91% 100.00%	比 例

② 其他应付款主要项目：董事监事酬金1,114,032.69 元、工会经费699,628.25 元、职工教育经费 664,206.59 元等。

③截止2006 年12 月31 日无欠付持有本公司5%以上(含5%)股份的股东款项。

18、股本 ①股本明细 股份类别 一、有限售条件股份 1、国家股持有股份 2、境内法人持有股份 3、其他 小 计 二、无限售条件股份 人民币普通股 小 计 三、股份总额 合 计	2005/12/31 本年变动增减（+、-） 配股 送股 未分配利润送股 其他 —— —— —— 36,961,680 36,961,680 —— 4,198,320 4,198,320 —— 41,160,000 41,160,000 —— —— —— 27,500,000 —— —— 27,500,000 41,160,000 41,160,000 27,500,000	2006/12/31 合计 —— —— 36,961,680 73,923,360 4,198,320 8,396,640 41,160,000 82,320,000 27,500,000 27,500,000 27,500,000 27,500,000 68,660,000 109,820,000

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②有限售条件股份可上市交易时间

有限售条件股份数量

时 间 有限售条件股份数量 2006 年8 月23 日后36 个月 41,983,200 2006 年8 月23 日后12 个月 20,168,400 2006 年6 月2 日后36 个月 20,168,400

③2006年4月7日，本公司第二届董事会第十三次会议决议、2005年度股东大会会议决议通过，公司以未 分配利润增加注册资本4,116万元。转增后，公司注册资本增至8,232万元。此次增资已由利安达信隆会计师 事务所利安达验字[2006]B-1019号验资报告验证确认。

2006年7月20日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]51号文核准，本公司发行普通股2,750万 股，每股面值1元，并于2006年8月23日在深圳证券交易所上市交易。公司发行后总股本为10,982万元，此次 增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2006]B-1032号验资报告验证确认，变更后注册资本为10,982 万元。

19．资本公积

类 别 股本溢价 其他资本公积 合 计	2005/12/31 —— 826.06 826.06	本期增加 118,799,500.00 —— 118,799,500.00	本期减少 2006/12/31 —— 118,799,500.00 —— 826.06 —— 118,800,326.06	2006/12/31

本期公司发行普通股2,750 万股，每股发行价5.80 元，共募集资金总额159,500,000.00 元，扣除承销 保荐费用和其他发行费用13,200,500.00 元，募集资金净额为146,299,500.00 元。其中计入股本 27,500,000.00 元，计入资本公积118,799,500.00 元。

20．盈余公积

项 目 法定盈余公积 法定公益金 合 计	2005/12/31 10,042,219.08 5,630,036.33 15,672,255.41	本期增加 9,495,571.53 —— 9,495,571.53	本期减少 2006/12/31 —— 19,537,790.61 5,630,036.33 —— 5,630,036.33 19,537,790.61	2006/12/31

根据财企[2006]67 号文《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》规定，法定公益金应调 入盈余公积金，本公司将年初法定公益金5,630,036.33 元调整入法定盈余公积。

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21．未分配利润

项 目 本期净利润 加:期初未分配利润 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 期末未分配利润	2006/12/31 38,519,746.94 72,566,118.85 3,865,535.20 —— 3,292,800.00 41,160,000.00 62,767,530.59	2005/12/31 26,445,088.03 53,380,594.02 2,644,508.80 —— 3,292,800.00 —— 72,566,118.85

• 根据本公司2006 年4 月7 日召开的2005 年度股东大会通过的2005 年度利润分配预案，本公司以2005 年12 月31 日的股本总额4,116 万股为基数，向全体股东按1:1 的比例派送红股，申请以未分配利润增加注 册资本4,116 万元，变更后的注册资本为8,232 万元。同时以公司2005 年12 月31 日的股本总额4,116 万股 为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.8 元（含税）。共计派发现金股利人民币3,292,800.00 元。

22．主营业务收入

合并数

①业务分部

项 目 自行开发研制的软件产品销售收入 定制软件收入 软件服务收入 系统集成收入 其他收入 合 计	2006 年度 2005 年度 26,235,148.03 18,643,487.04 62,094,420.00 51,619,990.00 31,939,012.15 24,484,527.10 4,210,981.59 6,037,713.18 260,428.51 —— 124,739,990.28 100,785,717.32

②本公司2006年度前五名客户的销售收入总额为45,741,740.00元，占当期主营业务收入总额的36.67%； 2005 年度前五名客户的销售收入总额为48,407,851.97 元，占当期主营业务收入总额的48.03%。

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③地区分部

地区分部 东北地区 华北地区 西北地区 华中地区 华东地区 西南地区 华南地区 合 计 母公司数 业务分部 项 目 自行开发研制的软件产品销售收入 定制软件收入 软件服务收入 系统集成收入 合 计 23．主营业务成本 合并数 ①业务分部 项 目 自行开发研制的软件产品成本 定制软件成本 软件服务成本 系统集成成本 其他成本 合 计

2006 年度 2005 年度 23,579,114.91 28,381,703.03 30,036,415.29 28,086,338.03 13,047,156.41 7,579,920.10 13,387,047.09 10,286,541.03 3,914,788.42 2,763,755.74 20,685,764.62 15,147,684.79 20,089,703.54 8,539,774.60 124,739,990.28 100,785,717.32 2006 年度 2005 年度 25,968,549.51 18,643,487.04 62,094,420.00 51,619,990.00 30,920,066.00 24,484,527.10 4,040,028.71 6,037,713.18 123,023,064.22 100,785,717.32 2006 年度 2005 年度 215,280.00 214,000.00 24,861,816.29 15,851,192.53 2,326,956.84 1,896,574.64 3,398,206.49 4,870,273.59 109,289.93 —— 30,911,549.55 22,832,040.76

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②地区分部

地区分部 东北地区 华北地区 西北地区 华中地区 华东地区 西南地区 华南地区 合 计 母公司数 业务分部 项 目 自行开发研制的软件产品成本 定制软件成本 软件服务成本 系统集成成本 合 计 24．主营业务税金及附加 种 类 营业税 城市维护建设税 教育费附加 合 计 计缴标准见附注三。

2006 年度 2005 年度 5,477,137.67 6,398,626.32 7,174,599.58 9,121,785.68 3,041,850.71 1,649,715.91 3,181,032.42 2,023,653.05 909,357.08 239,419.14 4,955,681.56 2,499,051.56 6,171,890.53 899,789.10 30,911,549.55 22,832,040.76 2006 年度 2005 年度 208,000.00 214,000.00 25,490,235.29 15,851,192.53 2,326,956.84 1,896,574.64 3,216,546.49 4,870,273.59 31,241,738.62 22,832,040.76 2006 年度 2005 年度 1,621,252.11 1,306,393.86 173,152.41 137,956.27 75,241.60 59,124.09 1,869,646.12 1,503,474.22

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25．管理费用

	2006 年度	2005 年度
管理费用	34,485,771.47	27,684,147.69
研究开发费用在本项目反映，其主要项目及占主营业务收入的比例如下：
项 目	2006 年度	2005 年度
研究开发活动所耗用的材料成本	1,244,707.24	1,705,799.43
用于研究活动的固定资产折旧	880,968.39	766,459.15
研究人员的工资性支出	6,685,798.31	8,928,689.75
差旅费	3,371,037.43	4,029,191.93
房租水电费	606,716.15	649,898.99
募投项目研发费用	7,941,179.89	——
研发费用合计	20,730,407.41	16,080,039.24
主营业务收入	124,739,990.28	100,785,717.32
研发费用占主营业务收入的比例	16.62%	15.95%
26．财务费用
项 目	2006 年度	2005 年度
利息支出	——	——
减:利息收入	1,836,364.38	732,765.01
手续费	80,326.39	36,944.88
合 计	-1,756,037.99	-695,820.13

公司短期借款项下的利息支出在2005 年度、2006 年度分别为982,730.00 元、1,054,575.00 元，均由 珠海市科学技术局贷款贴息支付。

27．投资收益

合并数 项 目 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 其中：按权益法核算投资收益 股权投资差额摊销 合 计	2006 年度 463,528.12 463,528.12 -18,819.28 444,708.84	2005 年度 542,074.44 542,074.44 -17,250.99	2005 年度
		524,823.45

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母公司数

项 目 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 其中：按权益法核算投资收益 股权投资差额摊销 合 计	2006 年度 717,082.44 717,082.44 -18,819.28 698,263.16	2005 年度 542,074.44 542,074.44 -17,250.99	2005 年度
		524,823.45

28．补贴收入 项 目 增值税返还 合 计	2006 年度 4,009,177.85 4,009,177.85	2005 年度 2,254,042.51	2005 年度
		2,254,042.51

注：根据财政部、国家税务总局、海关总署下发财税[2000]25 号文《财政部、国家税务总局、海关总 署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，2010 年底以前，公司自行开发研制 软件产品销售按17%的法定税率计缴增值税，实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后实行即征即退 政策。

29．营业外支出

项 目 堤围费 处置固定资产损失 赞助费 罚款 赔款 其他 合 计	2006 年度 2005 年度 44,425.96 35,566.37 66,789.45 212,327.73 35,784.50 3,500.00 600.00 200.00 35,010.33 —— 3,000.00 85.00 185,610.24 251,679.10

30．所得税
项 目	2006 年度	2005 年度
所得税	2,504,754.59	4,478,379.65

本期所得税费用减少的原因见附注三、5。

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31．收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 银行存款利息收入 珠海市科学技术局拨付三项费用 违约金 其他 合 计	2006 年度 1,836,364.38 1,060,000.00 93,100.00 283,985.50 3,273,449.88

32．支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 办公费 差旅费 房租水电费 低值易耗品 保险费 培训费 业务招待费 服务费 运输费 修理费 广告费 邮电费 印刷费 会议费 手续费 赔款 捐赠 往来款 募投项目研发费 其他 合 计	2006 年度 1,447,378.36 8,937,618.04 2,837,310.36 1,406,676.77 1,999,663.76 625,011.31 1,496,792.71 1,806,131.60 179,386.67 39,948.72 871,536.27 1,063,156.99 228,383.60 279,381.79 80,326.39 35,010.33 35,784.50 691,328.83 3,949,546.75 1,192,779.31 29,203,153.06

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七、关联方关系及关联交易

（一） 关联方关系

1、 存在控制关系的关联方情况

注册 与本公司 法定 企 业 名 称 主营业务 企业类型 地址 的关系 代表人 珠海市东区荣光科 珠海 科技项目开发、数据处理、数据库服务、计算机设备 第一大股东 有限责任公司 林杰通 技有限公司 维护；自动化办公设备、电子计算机及配件、家用电 器、机电产品的批发、零售。

本公司的实际控制人陈利浩先生持有本公司第一大股东珠海市东区荣光科技有限公司（持本公司30.58% 股份）50.69%的股权，另直接持有本公司7.65%的股权，直接及间接持有本公司23.15%的股权。

2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化

企 业 名 称 2005/12/31 珠海市东区荣光科技有限公司 5,800,000.00	本期增加 ——	本期减少 2006/12/31 —— 5,800,000.00

3、存在控制关系的关联方所持股份及变化

企业名称 2005/12/31 本期增加 本期减少 2006/12/31 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 珠海市东区荣光科技有限公司 16,793,280 40.8% 16,793,280 -10.22% —— —— 33,586,560 30.58% 陈利浩 4,198,320 10.2% 4,198,320 -2.55% —— —— 8,396,640 7.65%

4、不存在控制关系关联方关系性质

关联方名称 与本公司关系 国电电力发展股份有限公司 公司股东 吉林省电力有限公司 公司股东 福建省电力有限公司 公司股东 南昌赣源远光软件有限公司 公司联营企业

（二）关联方交易

1、关联方交易定价方法

本公司与关联方的交易定价遵循独立核算及公允原则。

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2、主要交易事项

① 销售商品及提供服务

2006 年度 关联公司名称 金 额 吉林省电力有限公司 6,077,502.14 福建省电力有限公司 6,743,314.53 国电电力发展股份有限公司 —— 南昌赣源远光软件有限公司 549,465.00	2005 年度 比 例 金 额 4.87% 8,235,851.97 5.40% 15,555.56 —— 3,418.80 0.44% 394,263.60	比 例
		8.17% 0.02% —— 0.39%

② 报告期内公司没有发生关联采购业务。

3、 关联方往来

关联公司名称 应收账款： 吉林省电力有限公司 福建省电力有限公司 合 计	经济内容 软件收入 软件收入	2006/12/31 金 额 65,270.00 605,450.00 670,720.00	比例 0.17% 1.57% 1.74%	2005/12/31 金 额 463,080.00 55,450.00 518,530.00	比例 1.51% 0.18%
					1.69%

八、资产负债表日后事项中的非调整事项

2007 年4 月25 日，经本公司第二届董事会第二十三次会议决议，以公司2006 年12 月31 日公司股本总 额109,820,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利2 元（含税）,共计发放现金股利21,964,000.00 元。

截止报告日，本公司无其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

九、或有事项

截止资产负债表日，本公司无商业承兑汇票贴现、对外担保、未决诉讼或仲裁、税务纠纷等重大或有事项。

十、承诺事项

截止资产负债表日，本公司无需要特别说明的重大承诺事项。

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财务报表之批准

本财务报表于2007 年 4 月 25 日经本公司董事会批准通过。

董事 董事

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