YGSOFT INC. — Audit Report / Information 2005

Jul 24, 2006

REANDA 利安达信隆会计师事务所

审 计 报 告

利安达审字[2006]第1049 号

广东远光软件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东远光软件股份有限公司（以下简称“远光公司”）2003 年12 月31 日、2004 年12 月31 日、2005 年12 月31 日的资产负债表， 2003 年度、2004 年度、 2005 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是远光公司管理当局的 责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了远光公司2003 年12 月31 日、2004 年12 月31 日、2005 年12 月31 日的财务状况， 2003 年度、2004 年度、2005 年度的经营成果和现金流量。

利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王淑燕

中国注册会计师 凌运良

中国·北京 2006 年5 月31 日

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资产负债表

编制单位：广东远光软件股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：广东远光软件股份有限公司				单位：人民币元
资 产	附注	2005年12月31日	2004年12月31日	2003年12月31日
流动资产
货币资金	七、1	98,408,082.01	84,121,844.31	73,111,813.23
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款	七、2	23,136,596.87	19,981,321.15	17,049,886.03
其他应收款	七、3	1,538,601.81	1,487,672.67	1,001,914.02
预付帐款	七、4	8,345,827.40	1,469,431.27	846,225.16
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		131,429,108.09	107,060,269.40	92,009,838.44
长期投资
长期股权投资	七、5	1,881,263.00	1,105,207.47	405,337.28
长期债权投资
长期投资合计		1,881,263.00	1,105,207.47	405,337.28
合并价差
固定资产
固定资产原价	七、6	41,994,910.13	32,704,606.10	5,270,269.62
减：累计折旧	七、6	5,169,890.70	3,662,966.24	2,478,864.08
固定资产净值	七、6	36,825,019.43	29,041,639.86	2,791,405.54
减：固定资产减值准备	七、6
固定资产净额	七、6	36,825,019.43	29,041,639.86	2,791,405.54
工程物资			288,100.00	20,000.00
在建工程	七、7	867,876.00	1,586,034.60	9,442,555.84
固定资产清理
固定资产合计		37,692,895.43	30,915,774.46	12,253,961.38
无形资产及其他资产
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税款
递延税款借项
资产总计		171,003,266.52	139,081,251.33	104,669,137.10
公司法定代表人：蒋晓华 主管会计工作的公司负责人：黄建元 会计机构负责人：毛华夏

（所附附注系会计报表组成部分）

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资产负债表(续)

编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益	附注	2005年12月31日	2004年12月31日	2003年12月31日
流动负债
短期借款	七、8	18,000,000.00	18,000,000.00	13,000,000.00
应付票据
应付帐款	七、9	6,061,687.72	5,593,801.16	1,179,682.02
预收帐款	七、10	6,118,238.85	61,483.85	19,139.35
应付工资	七、11	2,600,000.00	1,600,000.00	1,300,000.00
应付福利费		2,588,561.35	1,502,463.27	1,471,543.91
应付股利
应交税金	七、12	3,571,256.00	4,061,244.05	3,334,551.79
其他应交款	七、13	53,196.49	49,281.18	38,874.68
其他应付款	七、14	2,504,020.79	1,855,060.53	968,037.24
预提费用		107,105.00	111,005.00	116,330.00
预计负债
一年内到期的长期负债
流动负债合计		41,604,066.20	32,834,339.04	21,428,158.99
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税款
递延税款贷项
负债合计		41,604,066.20	32,834,339.04	21,428,158.99
少数股东权益
股东权益
股本	七、15	41,160,000.00	41,160,000.00	41,160,000.00
减：已归还投资
股本净额	七、15	41,160,000.00	41,160,000.00	41,160,000.00
资本公积	七、16	826.06	826.06	826.06
盈余公积	七、17	15,672,255.41	11,705,492.21	8,254,602.08
其中：法定公益金	七、17	5,630,036.33	4,307,781.93	3,157,485.22
未分配利润	七、18	72,566,118.85	53,380,594.02	33,825,549.97
其中：拟分配现金股利		3,292,800.00	3,292,800.00
股东权益合计		129,399,200.32	106,246,912.29	83,240,978.11
负债及股东权益总计		171,003,266.52	139,081,251.33	104,669,137.10
公司法定代表人：蒋晓华 主管会计工作的公司负责人：黄建元 会计机构负责人：毛华夏

（所附附注系会计报表组成部分）

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资产减值准备明细表

编制单位：广东远光软件股份有限公司	编制单位：广东远光软件股份有限公司	编制单位：广东远光软件股份有限公司						单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	2003年12月31日	本期增加数	本期减少数			2004年12月31日	本期增加数	本期减少数			2005年12月31日
			因资产价值 回升转回数	其他原因 转回数	合计			因资产价值 回升转回数	其他原因 转回数	合计
一、坏帐准备合计	5,049,284.48	1,397,848.77				6,447,133.25	1,735,935.31				8,183,068.56
其中：应收帐款	4,913,824.97	1,245,717.21				6,159,542.18	1,350,113.88				7,509,656.06
其他应收款	135,459.51	152,131.56				287,591.07	385,821.43				673,412.50
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
专有技术
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

公司法定代表人：蒋晓华 主管会计工作的公司负责人：黄建元 会计机构负责人：毛华夏

（所附附注系会计报表组成部分）

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股东权益增减变动表

编制单位：广东远光软件股份有限公司

单位：人民币元

项 目	2005年12月31日	2004年12月31日	2003年12月31日
一、股本：
期初余额	41,160,000.00	41,160,000.00	41,160,000.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额	41,160,000.00	41,160,000.00	41,160,000.00
二、资本公积：
期初余额	826.06	826.06	826.06
本期增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增股本
期末余额	826.06	826.06	826.06
三、法定和任意盈余公积：
期初余额	7,397,710.28	5,097,116.86	3,143,761.63
本期增加数	2,644,508.80	2,300,593.42	1,953,355.23
其中：从净利润中提取数	2,644,508.80	2,300,593.42	1,953,355.23
其中：法定盈余公积	2,644,508.80	2,300,593.42	1,953,355.23
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额	10,042,219.08	7,397,710.28	5,097,116.86
其中：法定盈余公积	10,042,219.08	7,397,710.28	5,097,116.86
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
期初余额	4,307,781.93	3,157,485.22	2,180,807.61
本期增加数	1,322,254.40	1,150,296.71	976,677.61
其中：从净利润中提取数	1,322,254.40	1,150,296.71	976,677.61
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额	5,630,036.33	4,307,781.93	3,157,485.22
五、未分配利润：
期初未分配利润	53,380,594.02	33,825,549.97	17,222,030.56
本期净利润	26,445,088.03	23,005,934.18	19,533,552.25
本期利润分配	7,259,563.20	3,450,890.13	2,930,032.84
期末未分配利润	72,566,118.85	53,380,594.02	33,825,549.97

公司法定代表人：蒋晓华 主管会计工作的公司负责人：黄建元 会计机构负责人：毛华夏

（所附附注系会计报表组成部分） 第 5 页 共 41 页

利润及利润分配表

编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2005年度	2004年度	2003年度
一、主营业务收入	七、19	100,785,717.32	78,604,363.88	62,608,125.91
减：主营业务成本	七、20	22,832,040.76	15,063,171.45	13,378,992.88
主营业务税金及附加	七、21	1,503,474.22	1,080,859.19	857,555.30
二、主营业务利润		76,450,202.34	62,460,333.24	48,371,577.73
加：其他业务利润
减：营业费用	七、22	21,111,910.36	16,337,374.43	9,078,793.23
管理费用	七、23	27,684,147.69	24,283,978.24	19,778,605.47
财务费用	七、24	-695,820.13	-507,667.99	-247,039.53
三、营业利润		28,349,964.42	22,346,648.56	19,761,218.56
加：投资收益	七、25	524,823.45	849,038.57	505,718.47
补贴收入	七、26	2,254,042.51	2,320,887.97	1,565,532.19
营业外收入		46,316.40	11,279.76	13,000.00
减：营业外支出	七、27	251,679.10	19,348.43	52,367.26
四、利润总额		30,923,467.68	25,508,506.43	21,793,101.96
减：所得税		4,478,379.65	2,502,572.25	2,259,549.71
少数股东本期损益
五、净利润		26,445,088.03	23,005,934.18	19,533,552.25
加：年初未分配利润		53,380,594.02	33,825,549.97	17,222,030.56
其他转入
六、可供分配的利润		79,825,682.05	56,831,484.15	36,755,582.81
减：提取法定盈余公积		2,644,508.80	2,300,593.42	1,953,355.23
提取法定公益金		1,322,254.40	1,150,296.71	976,677.61
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润		75,858,918.85	53,380,594.02	33,825,549.97
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利		3,292,800.00
转作资本的普通股股利
八、未分配利润		72,566,118.85	53,380,594.02	33,825,549.97
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加利润总额(减少以-号表示)
4、会计估计变更增加利润总额(减少以-号表示)				-2,120,369.99
5、债务重组损失
6、其他

公司法定代表人：蒋晓华 主管会计工作的公司负责人：黄建元 会计机构负责人：毛华夏

（所附附注系会计报表组成部分）

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利 润 表 附 表

编制单位：广东远光软件股份有限公司

报告期利润	全面摊薄净资产收益率	全面摊薄净资产收益率	全面摊薄净资产收益率	加权平均净资产收益率	加权平均净资产收益率	加权平均净资产收益率	全面摊薄每股收益（元/股）	全面摊薄每股收益（元/股）	全面摊薄每股收益（元/股）	加权平均每股收益（元/股）	加权平均每股收益（元/股）	加权平均每股收益（元/股）
	2005年度	2004年度	2003年度	2005年度	2004年度	2003年度	2005年度	2004年度	2003年度	2005年度	2004年度	2003年度
主营业务利润	59.08%	58.79%	58.11%	65.34%	65.93%	65.83%	1.857	1.518	1.175	1.857	1.518	1.175
营业利润	21.91%	21.03%	23.74%	24.23%	23.59%	26.90%	0.689	0.543	0.480	0.689	0.543	0.480
净利润	20.44%	21.65%	23.47%	22.60%	24.28%	26.59%	0.642	0.559	0.475	0.642	0.559	0.475
扣除非经常性损益后 净利润	19.93%	20.52%	22.52%	22.04%	23.01%	25.52%	0.626	0.530	0.456	0.626	0.530	0.456

公司法定代表人：蒋晓华 主管会计工作的公司负责人：黄建元 会计机构负责人：毛华夏

（所附附注系会计报表组成部分）

第 7 页 共 41 页

现金流量表

编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2005年度	2004年度	2003年度
销售商品、提供劳务收到的现金		106,532,886.90	77,600,679.28	59,823,133.28
收到的税费返还		2,254,042.51	2,320,887.97	1,565,532.19
收到的其他与经营活动有关的现金	七、28	2,587,582.63	1,429,199.34	302,405.77
现金流入小计		111,374,512.04	81,350,766.59	61,691,071.24
购买商品、接受劳务支付的现金		10,580,270.88	2,941,382.59	4,304,040.90
支付给职工以及为职工支付的现金		25,891,473.05	20,239,181.69	12,954,884.76
支付的各项税费		9,984,875.44	6,594,702.49	4,593,798.25
支付的其他与经营活动有关的现金	七、29	34,171,021.39	30,287,186.98	16,898,006.82
现金流出小计		80,627,640.76	60,062,453.75	38,750,730.73
经营活动产生的现金流量净额		30,746,871.28	21,288,312.84	22,940,340.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金			434,520.00	1,143,992.37
取得投资收益所收到的现金		218,767.92	659,168.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		105,615.00	200.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		324,382.92	1,093,888.38	1,143,992.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		12,039,486.50	14,609,688.89	5,119,017.70
投资所支付的现金		470,000.00	944,520.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		12,509,486.50	15,554,208.89	5,119,017.70
投资活动产生的现金流量净额		-12,185,103.58	-14,460,320.51	-3,975,025.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		18,000,000.00	18,000,000.00	13,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		18,000,000.00	18,000,000.00	13,000,000.00
偿还债务所支付的现金		18,000,000.00	13,000,000.00	5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		4,275,530.00	817,961.25	513,492.85
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		22,275,530.00	13,817,961.25	5,513,492.85
筹资活动产生的现金流量净额		-4,275,530.00	4,182,038.75	7,486,507.15
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		14,286,237.70	11,010,031.08	26,451,822.33

公司法定代表人：蒋晓华 主管会计工作的公司负责人：黄建元 会计机构负责人：毛华夏

(所附附注系会计报表组成部分) 第 8 页 共 41 页

现金流量表（补充资料）

编制单位：广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：广东远光软件股份有限公司				单位：人民币元
补充资料	附注	2005年度	2004年度	2003年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		26,445,088.03	23,005,934.18	19,533,552.25
加：少数股东本期损益
计提的资产减值准备		1,735,935.31	1,397,848.77	2,694,614.75
固定资产折旧		2,380,830.59	1,188,235.24	862,117.10
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）		-3,900.00	-5,325.00	-397,687.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(减：收益)		212,327.73	466.92	11,184.25
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）		-524,823.45	-849,038.57	-505,718.47
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）		-11,818,536.30	-5,438,248.65	-686,270.18
经营性应付项目的增加（减：减少）		12,319,949.37	1,988,439.95	1,428,547.81
其他
经营活动产生的现金流量净额		30,746,871.28	21,288,312.84	22,940,340.51
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		98,408,082.01	84,121,844.31	73,111,813.23
减：现金的期初余额		84,121,844.31	73,111,813.23	46,659,990.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		14,286,237.70	11,010,031.08	26,451,822.33

公司法定代表人：蒋晓华 主管会计工作的公司负责人：黄建元 会计机构负责人：毛华夏

(所附附注系会计报表组成部分)

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广东远光软件股份有限公司 会计报表附注

广东远光软件股份有限公司

会计报表附注

2003 年1 月1 日—2005 年12 月31 日

(除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位)

一、 公司基本情况

广东远光软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是2001 年6 月12 日经广东省人民政府 办公厅粤办函[2001]366 号“关于同意变更设立广东远光软件股份有限公司的复函”和2001 年6 月27 日经 广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]556 号“关于同意变更设立广东远光软件股份有限公司的批复”的 批准，由珠海远光新纪元软件产业有限公司依法整体变更而成的股份有限公司。

公司原名为珠海远光新纪元软件产业有限公司，于1998 年12 月29 日经珠海市工商行政管理局登记注 册成立，注册资本150 万元，各股东出资比例分别为：陈利浩33.33%、傅成山33.33%，北京广华轩房地产 开发有限责任公司16.67%，北京中兴联房地产开发有限责任公司16.67%。

1999 年1 月8 日、1999 年4 月9 日，公司第二、三次股东会通过公司注册资本增至170 万元及陈利浩 将其出资转让给陈黎明决议。增资及转让出资后，各投资方出资比例分别为：陈黎明41.2%，傅成山29.4%， 北京广华轩房地产开发有限责任公司14.7%，北京中兴联房地产开发有限责任公司14.7%。此次股东出资转 让及增资事项，业经珠海经济特区嘉信达会计师事务所有限公司（1999）YB071 号验资报告验证确认。

1999 年7 月10 日，公司第四次股东会通过公司注册资本增至350 万元决议：陈黎明追加现金投资30 万元， 新增股东北京中诚信达技术开发有限公司现金投资120 万元，新增股东黄建元现金投资30 万元。增资后，各 投资方出资比例分别为：北京中诚信达技术开发有限责任公司34.29%，陈黎明28.57%，傅成山14.29%，黄建 元8.57%，北京广华轩房地产开发有限责任公司7.14%，北京中兴联房地产开发有限责任公司7.14%。此次增资 事项，业经珠海经济特区嘉信达会计师事务所有限公司（1999）YB116 号验资报告验证确认。

1999 年12 月28 日，公司第五次股东会通过公司注册资本增至360 万元及股东转让出资的决议：北京中 诚信达技术开发有限公司将其全部出资120 万元分别转给黄笑华、周立、胡滨、陈黎明；陈黎明将其5 万元 出资转让给北京中兴联房地产开发有限责任公司。北京中兴联房地产开发有限责任公司以现金增加投资10 万元。增资及出资转让后，各投资方出资比例分别为：陈黎明44.44%，傅成山13.89%，北京中兴联房地产 开发有限责任公司11.11%，黄建元8.33%，胡滨7.28%，北京广华轩房地产开发有限责任公司6.94%，黄笑 华5.0%，周立3.0%。此次增资及出资转让事项，业经珠海经济特区嘉信达会计师事务所有限公司（2000） YB007 号验资报告验证确认。

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会计报表附注

广东远光软件股份有限公司

2000 年4 月20 日，公司第六次股东会通过股东出资转让决议：傅成山将其全部出资额转让给陈利浩； 胡滨将其全部出资额分别转让给陈利浩2.6 万元和刘勇23.6 万元；陈黎明将其全部出资额分别转让给陈利浩 127.4 万元、黄笑华2 万元、黄建元10 万元、周立4.2 万元、刘勇6.4 万元、林杰通10 万元。出资转让后， 各投资方出资比例分别为：陈利浩50%,北京中兴联房地产开发有限责任公司11.11%，黄建元11.11%,北京广 华轩房地产开发有限责任公司6.94%,刘勇8.33%,黄笑华5.56%,周立4.17%，林杰通2.78%。

2000 年9 月1 日，公司第七次股东会通过出资转让决议：陈利浩将其108 万元出资，黄笑华、黄建元、 周立、刘勇、林杰通、北京中兴联房地产开发有限责任公司和北京广华轩房地产开发有限责任公司的全部出 资共计180 万元转让给珠海市东区荣光软件有限公司。转让后各投资方出资比例分别为：珠海市东区荣光软 件有限公司80%，陈利浩20%。

2000 年9 月28 日，公司第十次股东会决议通过以盈余公积660 万元转增资公司资本；增加国电电力发 展股份有限公司、福建省电力有限公司、吉林省电力有限公司、广东太平洋技术创业有限公司和浙江华能投 资有限公司为公司新股东；其中，国电电力发展股份有限公司以现金方式出资800 万元（其中溢价400 万元）， 福建省电力有限公司以现金方式出资360 万元（其中溢价180 万元），吉林省电力有限公司以现金方式出资 360 万元（其中溢价180 万元），广东省太平洋技术创业有限公司以现金方式出资220 万元（其中溢价110 万 元），浙江华能投资有限公司以现金方式出资220 万元（其中溢价110 万元）。增资完成后，公司注册资本增 加为2000 万元，各投资方出资比例分别为：珠海市东区荣光软件有限公司40.80%、国电电力发展股份有限 公司20.0%、陈利浩10.20%、吉林省电力有限公司9.0%、福建省电力有限公司9.0%、广东太平洋技术创业 有限公司5.5%、浙江华能投资有限公司5.5%。上述增资在2000 年11 月23 日，经珠海嘉信达会计师事务所 （2000）YB134 号验资报告验证确认。

经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]366 号“关于同意变更设立广东远光软件股份有限公司的复函” 和广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]556 号“关于同意变更设立广东远光软件股份有限公司的批复” 批准，同意广东远光软件股份有限公司由珠海市东区荣光软件有限公司(后已更名珠海市东区荣光科技有限 公司)、国电电力发展股份有限公司、陈利浩、吉林省电力有限公司、福建省电力有限公司、广东太平洋技 术创业有限公司、浙江华能投资有限公司（后已更名为浙江嘉汇集团有限公司）等七个发起人，以其原在珠 海远光新纪元软件产业有限公司的出资额比例变更设立。变更设立的股份公司股份总数为3000 万股，每股 面值人民币1 元，按面值发行。上述注册资本变更已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2001]B-1036 号 验资报告验证确认。2001 年8 月13 日，广东省工商行政管理局核发注册号为4400001009932 号营业执照， 注册资本为3000 万元。

2002年6月22日，本公司2001年度股东大会议决议通过，并经广东省人民政府办公厅粤府函[2002]346号 《关于同意广东远光软件股份有限公司以任意公积金分派新股的批复》及广东省经济贸易委员会粤经贸监督

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广东远光软件股份有限公司 会计报表附注

[2002]449号《关于同意广东远光软件股份有限公司转增新股的批复》批准，公司以任意盈余公积金1,116万

元转增股本。转增后，公司注册资本增至4,116万元。此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字 [2002]B-1025号验资报告验证确认。

公司行业性质：IT行业。

公司经营范围：计算机软件的开发和销售，计算机软硬件系统集成。计算机技术咨询服务。

公司住所：广东省珠海市石花西路林海大厦五楼，法定代表人：蒋晓华。

公司的主营业务：提供电力行业财务和管理信息化全面解决方案。

二、 会计报表编制基准

本财务报告所载2003 年度、2004 年度、2005 年度会计报表均按照企业会计准则、《企业会计制度》及其

有关补充规定编制而成，与原始会计报表的编制基准没有差异。

报告期内，公司财务报表的会计主体保持一致，没有发生变化。

三、 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计年度

本公司会计年度采用公历制，即自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

3、记账基础和计价原则

本公司会计核算采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、外币业务的核算方法

本公司对于发生的外币经济业务，按照发生当日中国人民银行公布的外汇市场中间价折合为人民币记

账。

对各种外币账户的外币期末余额，按中国人银行公布的期末外汇市场中间价进行调整。产生的差额，与 购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的 属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。

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广东远光软件股份有限公司 会计报表附注

6、外币财务报表的折算方法

除未分配利润以外的所有者权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算，资产负债项目 按合并会计报表决算日中国人民银行公布的市场汇价折算，利润和利润分配表项目按合并会计报表的会计期 间平均汇率折算，未分配利润按利润分配表中该项目金额直接填列。外币报表按母公司记账本位币折算后， 资产与负债及所有者权益合计的差额作为外币折算差额在未分配利润项下单独列示。

7、现金等价物的确定标准

本公司将所持有的期限短（一般是从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

8、短期投资核算方法

• （1）本公司对购入的能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。

• （2）短期投资成本按取得时实际成本计价，但不包括取得投资时，支付价款中包含的已宣告但尚未领

• 取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息。

• （3）短期投资实际收到股票或债券投资持有期间的现金股利和利息，除取得时已记入应收项目的现金

• 股利或利息外，均作为投资成本的收回，冲抵投资成本。

• （4）处置短期投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。

• （5）期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按单项投资计提跌价准备，计入当期损益。如已计提

• 短期投资跌价准备后市价又恢复，则在已计提的跌价准备范围内转回。

9、坏账核算方法

• （1） 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。

• （2） 坏账准备的计提方法及计提比例：

公司坏账准备按期末应收账款、其他应收款的账龄进行分析提取，并同时结合个别计提的方法。根据本 公司发生坏账的可能性，计提比例确定如下：

账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3 年以上 100%

（3）公司坏账确认标准：

a、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实无法收回的；

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b、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有确凿证据或明显特征表明无法收回或收回的可能性不大的。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。

10、存货核算方法

（1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品等。本公司存货主要为制 作软件所耗用的光盘、软件保护卡等低值易耗品。

（2）存货在取得时按实际成本计价，发出采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次摊销法 核算。

（3）对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常经营过 程中，估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。

（4）存货数量的盘存方法：永续盘存制。

11、长期投资核算方法

（1）长期股权投资

按投资时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20% 或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上， 或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%） 以上或对被投资企业能够实质控制的，采用权益法核算，并合并会计报表。

（2）股权投资差额

采用权益法核算时，长期股权投资取得时的初始投资成本与在被投资企业所有者权益中所占的份额有差 额，按如下方式处理：

初始投资成本超过享有被投资单位所有者权益份额之差额的，通过“股权投资差额”明细科目进行核算， 在10 年内按直线法摊销；初始投资成本低于享有被投资单位所有者权益份额之差额计入“资本公积—股权 投资准备”科目。

（3）长期债权投资

按实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应计利息后的余额作为实际成本。实际成本与债券面值 的差额，作为溢价或折价，在债券存续期间内于确认债券利息收入时，采用直线法摊销。

（4）长期投资减值准备的确认标准和计提方法

期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按 单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。

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12、固定资产及累计折旧

（1）固定资产计价标准：对使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具和其他生产经营有 关的设备、量具工具等，及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2000 元以上，并且使用年限在2 年以上者列入固定资产。

（2）固定资产按实际成本计价。购建固定资产使其达到可供使用状态前所发生之专门借款的利息及因外 币专门借款产生的汇兑损益予以资本化；取得的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为 使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价 值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值，两者差额作为未确认融资费用。如果融资租赁资产占 资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。

接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权 的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确认受让的固定资产的入账价 值：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值；支付补价的， 按应收债权的账面价值加上补价和应支付的相关税费，作为入账价值。

以非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及 补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益 和应支付的税费减去补价后的余额，作为入账价值；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费和补价，作为入账价值。

（3）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值制定其 折旧率，分类折旧率如下：

	资产类别 房屋及建筑物 生产经营用电脑设备 运输设备 办公设备及其他	预计使用年限 30 年 5 年 8 年 5 年	净残值率 3% 3% 5% 3%	年折旧率 3.23% 19.4% 11.88% 19.4%

（4） 固定资产减值准备的确认标准和计提方法

期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，应当计算固定资产的可收回金额，以确定固定资产是 否发生减值：

① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可 能恢复；

② 公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重

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大变化，并对企业产生负面影响；

• ③ 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资

• 产可收回金额大幅度降低；

• ④ 固定资产陈旧过时或实体发生损坏等；

• ⑤ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置

• 等情形，从而对企业产生负面影响；

• ⑥ 其他有可能表明资产已发生减值的情况。

• 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，

• 并计入当期损益。

已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧 额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应当按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可 使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的折 旧不作调整。

13、在建工程核算方法

• （1）在建工程按实际成本计价。此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。在建工程在达到预定可使

• 用状态前所发生的专门借款的借款费用计入工程成本，其后发生的专门借款费用列入财务费用。

（2）在建工程结转固定资产的时点：在建工程于达到预定可使用状态之日结转固定资产。虽交付使用但 尚未办理竣工决算的工程，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计 提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提的折旧。

（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：期末对在建工程进行全面检查，当存在在建工程长期 停建并且预计在未来3 年内不会重新开工、所建项目在性能和技术上已经落后，并且给公司带来的经济效益 具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，计提在建工程减值准备。

14、借款费用的会计处理方法

借款费用是指本公司因借款而发生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额。

公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产而专门借入的款项所发 生的借款费用按下列原则处理：

• （1）当资产支出已经发生，借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态的所必要购建活动已

• 经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化；

• （2）资本化率为当期专门借款的加权平均利率；

• （3）如果固定资产的购建活动发生非正常中断时间持续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确

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广东远光软件股份有限公司 会计报表附注

认为当期财务费用。

（4）所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用均计入 当期财务费用。

15、无形资产计价及摊销方法

（1） 无形资产按取得时的实际成本计价，无形资产的成本自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊 销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则无形资产按合同规定受益 年限和法律规定有效年限孰短的期限内平均摊销；如合同未规定受益年限，法律也无规定有效年限的，按10 年平均摊销。

如预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该无形资产的账面价值全部转入当期管理 费用。

（2） 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

期末对无形资产进行检查，如果发现以下情况，则应对无形资产的可收回金额进行估计，并将该无形资 产的账面价值超过可收回金额的部分确认减值准备：

• ① 该无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• ② 该无形资产的市价在当期大幅度下跌，并在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• ③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。

16、长期待摊费用摊销方法

开办期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销；其他长期待摊 费用按实际发生额核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。

17、应付债券核算方法

应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销， 并按借款费用的处理原则处理。

18、预计负债的确认原则

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

• （1）该义务是企业承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠计量。

金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围 的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：

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（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定；

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定。

确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独 确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

19、销售收入确认原则

（1）自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法：

自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品。

其收入确认原则及方法为：软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该软件产品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该软件产品有关的成本 能够可靠地计量时，确认销售收入。

（2）定制软件收入的确认原则及方法：

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用 户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。其收入确认原则及方法为： ①软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在软件成果的使用权已经提供，收到价款或取得收取款项 的证据时，确认收入。

②软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确定， 与项目有关的价款能够流入 ，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负 债表日按完工百分比法（工程完工进度）确认软件收入。

③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目， 如果已经发生的成本预计能够得到补 偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本； 如果已经发生的成本预计不能全部 得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经 发生的成本的差额，确认为损失； 如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的 成本确认为费用。

（3）软件服务收入的确认原则及方法：

软件服务是指公司为客户提供软件应用、实施等技术服务实现的收入。包括但不限于：免费服务期后的 系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术服务；二次开发服务业务；其他为客 户（包括使用非本公司产品）进行的技术支持、技术应用及技术咨询等服务。

软件服务收入的确认原则及方法为：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收 入。

（4）系统集成收入的确认原则及方法：

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会计报表附注

广东远光软件股份有限公司

系统集成收入是公司为客户实施软件项目时，应客户要求代其外购软硬件系统所获得的收入。

系统集成收入的确认原则及方法：系统集成项目软硬件系统所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公 司不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与销售该软硬件系统 有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

（5）让渡资产使用权收入的确认原则及方法：

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使 用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易 相关的经济利益能够流入公司；（2）收入金额能够可靠地计量。

20、补贴收入

自行开发研制软件产品缴纳增值税，实际税负超过3%的部分，经主管国家税务局审核后返还。公司在收 到之会计期间计入补贴收入。

21、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

22、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正说明

（1）会计政策变更说明

公司原在主营业务成本项目中列支的内容包括：系统集成软硬件采购成本，软件业务实施时发生的委托 专业管理咨询机构费用，软件产品光盘、软件保护卡购置成本等。发行人运营产生的差旅费、人员工资等费 用均直接计入期间费用，未在主营业务成本列支。

为充分体现收入与成本配比的原则，经董事会批准，公司对上述会计政策进行了调整，将与定制软件收 入、软件服务收入相对应的直接费用计入主营业务成本，不再作为期间费用核算。公司已按变更后会计政策 调整本报告所属会计期间内的各期会计报表。

该项会计政策变更对净利润的影响数为0。

（2）会计估计变更说明

公司按账龄分析法计提坏账准备，截止2002年度的坏账计提比例为：

	账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上	计提比例 5% 10% 20% 30% 50% 100%

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2003年度，公司进一步分析坏账可能性，将坏账计提比例进行了如下调整，并同时结合个别计提的办法。

	账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	计提比例
		5% 10% 20% 100%

上述会计估计变更对2003 年度当期净利润的影响数为-2,120,369.99 元。

（3） 重大会计差错更正说明

本报告所载财务资料的所属会计期间内无重大会计差错更正。

23、研究及开发费用核算方法

研究开发费用包括但不限于以下内容:（1）研究开发活动所耗用的材料成本；（2）用于研究开发活动的 固定资产折旧、无形资产摊销；（3）研究开发人员的工资性支出；（4）研究开发活动中发生的租金等其他费 用。本公司对发生的研究及开发费用，均于发生时确认为当期费用。

24、经营租约

租出方仍保留与资产所有权有关的风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁之租金支出按租约年期采用 直线法计入当期费用。

25、合并会计报表

（1） 合并范围的确认原则：公司对其他单位的投资占该投资单位有表决权资本总额50%以上的，以及虽 在50%以下但有实际控制权的，采用权益法核算，并将该单位纳入合并报表的范围。

（2）合并所采用的会计方法：根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》编制合并报表， 以母公司和纳入合并的子公司会计报表，以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制，合并时公司的重 大内部交易、资金往来、母公司权益性资本投资与公司所有者权益中所持有份额等均相互抵销。

公司未对控股子公司江西远光腾龙软件有限公司、福州远光软件有限公司进行合并报表，原因详见附注 五中的说明。

四、税项

1、增值税：

①根据财政部、国家税务总局、海关总署下发财税[2000]25 号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发 展有关税收政策问题的通知》，2010 年底以前，公司自行开发研制软件产品销售收入按17%的法定税率计缴增 值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

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②公司系统集成收入执行17%的增值税税率，在抵扣进项税后缴纳。

2、营业税：

根据财政部、国家税务总局下发财税字[1999]273 号文《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技 术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》、国家税务总局下发国税函[2004]825 号《国 家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通 知》,公司收入中属于 “四技”（技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务）收入的定制软件收入，经广东 省科学技术厅审核认定、珠海市地方税务局备案后免征营业税。

根据《营业税暂行条例》及相关规定，本公司按照属营业税征缴范围的软件服务收入的5%计缴营业税。 3、城市维护建设税：根据国家有关税务法规，本公司按应缴纳增值税净额和营业税额的7%计缴城市维 护建设税。

• 4、教育费附加：根据国家有关税务法规，本公司按应缴纳增值税净额和营业税额的3%计缴教育费附加。 5、企业所得税：

根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局下发发改高技[2004]208 号文《关于 发布2003 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》，2003 年度本公司按10%的税率计缴企业所得税。

根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局下发发改高技[2005]1435 号文《关于 发布2004 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》，2004 年度本公司按10%的税率计缴企业所得税。 2005 年度本公司暂按特区内企业15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

五、 控股子公司及联营企业

（一） 未纳入合并报表范围的控股子公司

注册 持股 公司名称 实际投资额 注册资本 经营范围 地点 比例 江西远光腾龙软件 南昌 51 万元 100 万元 51% 计算机软件开发、系统集成、电力技术服务、企业管理咨询、 有限公司 国内贸易（以上项目国家有专项规定的除外）。 福州远光软件有限 福州 47 万元 100 万元 51% 计算机软件开发、销售，计算机软硬件系统集成、计算机技 公司 术咨询服务。电子产品、通信网络产品、消防监控设备的开 发、代购代销，楼宇综合布线。（以上经营范围凡涉及国家专 项专营规定的从其规定）。

江西远光腾龙软件有限公司系2004年8月新设成立；福州远光软件有限公司51%股权系2005年购买取得，

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自2005年3月起对该项股权投资进行权益法核算。

根据财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》中“关于确定合并范围时 重要性原则的运用”，以资产总额、销售收入、净利润分别计算的资产标准、销售收入标准、利润标准均在10% 以下，因此未对上述两家子公司进行合并报表。

江西远光腾龙软件有限公司有关财务数据如下：

项目	2005/12/31	2004/12/31
资产总额	1,113,173.51	1,083,340.69
固定资产净额	28,616.72	25,775.75
净资产额	1,084,263.46	1,047,521.17
项目	2005年度	2004年度
主营业务收入	469,576.91	171,346.17
净利润	81,385.28	47,521.17

福州远光软件有限公司有关数据如下：

项目 资产总额 固定资产净额 净资产额 项目 主营业务收入 净利润	2005/12/31 766,609.92 55,881.18 644,979.07 2005年3-12月
	1,080,010.14 92,415.67

未合并上述两家子公司会计报表的影响数：

财务指标 2004年12月31日资产总额 2004年12月31日净资产 2004年度主营业务收入 2004年度净利润	影响数 财务指标 影响数 549,104.89 2005年12月31日资产总额 997,869.74 —— 2005年12月31日净资产 —— 151,066.17 2005年度主营业务收入 1,203,127.05 —— 2005年度净利润 ——

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（二）联营企业

公司名称	注册 地点	实际 投资额	注册资本 100 万元	持股 比例 49%	经营范围 计算机软件开发、批发、零售、计算机系统集成及硬件批发、 零售（以上项目国家有专项规定的除外）。
南昌赣源远光软件 有限公司	南昌	49 万元

南昌赣源远光软件有限公司系2003 年新设成立，公司对该项股权投资采用权益法核算。

六、利润分配

本公司税后利润按下列顺序分配：

比 例 ① 弥补上一年度亏损 ② 提取法定盈余公积金 10% ③ 提取法定公益金 5% ④ 提取任意盈余公积金 根据股东大会决议提取 ⑤ 分配股东股利

七、会计报表主要项目注释

1、 货币资金

项 目 现 金 银行存款 其他货币资金 合 计	2005/12/31 2004/12/31 3,303.75 11,408.10 97,473,841.06 83,430,005.66 930,937.20 680,430.55 98,408,082.01 84,121,844.31

①其他货币资金为：公司所属各分支机构异地银行存款、信用卡存款及存出投资款等。

②本报告所载财务资料的所属会计期间内，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有回收风险的款项。 ③本报告所载财务资料的所属会计期间内，无外币货币资金。

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2、应收账款

① 账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	金 额 18,390,842.60 4,640,649.33 1,860,890.00 5,753,871.00 30,646,252.93 金 额 18,167,361.84 2,085,250.00 1,057,003.00 4,831,248.49 26,140,863.33 金 额 15,369,643.00 1,805,611.80 1,328,093.20 3,460,363.00 21,963,711.00	2005/12/31 比 例 60.01% 15.14% 6.07% 18.78% 100.00% 2004/12/31 比 例 69.50% 7.98% 4.04% 18.48% 100.00% 2003/12/31 比 例 69.98% 8.22% 6.05% 15.75% 100.00%	坏账准备 净值 919,542.13 17,471,300.47 464,064.93 4,176,584.40 372,178.00 1,488,712.00 5,753,871.00 —— 7,509,656.06 23,136,596.87 坏账准备 净值 908,368.09 17,258,993.75 208,525.00 1,876,725.00 211,400.60 845,602.40 4,831,248.49 —— 6,159,542.18 19,981,321.15 坏账准备 净值 768,482.15 14,601,160.85 180,561.18 1,625,050.62 504,418.64 823,674.56 3,460,363.00 —— 4,913,824.97 17,049,886.03

②2005 年12 月31 日欠款金额前五名合计12,267,614.00 元，占应收账款账面余额的40.03%；2004 年 12 月31 日欠款金额前五名合计8,943,410.00 元，占应收账款账面余额的34.21%；2003 年12 月31 日欠款 金额前五名合计7,602,250.00 元，占应收账款账面余额的34.61%。

③持本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款见附注八、（二）、3。

④本报告所载财务资料的所属会计期间内，没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或较大比例计提 坏账准备的应收账款。

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3、其他应收款

①账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	2005/12/31 金 额 比 例 坏账准备 净值 1,171,376.20 52.96% 58,568.81 1,112,807.39 451,605.84 20.42% 45,160.58 406,445.26 24,186.45 1.09% 4,837.29 19,349.16 564,845.82 25.54% 564,845.82 —— 2,212,014.31 100.00% 673,412.50 1,538,601.81	金 额 1,092,083.98 27,462.45 531,845.82 123,871.49 1,775,263.74	2004/12/31 比 例 坏账准备 净值 61.52% 54,604.19 1,037,479.79 1.55% 2,746.24 24,716.21 29.95% 106,369.15 425,476.67 6.98% 123,871.49 —— 100.00% 287,591.07 1,487,672.67

②2005 年12 月31 日欠款金额前五名合计1,026,368.00 元，占其他应收款账面余额的46.40%。

• ③ 期末余额较期初余额增加的主要原因是公司备用金增加。

④截止2005 年12 月31 日无持本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款。

⑤本报告所载财务资料的所属会计期间内，没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或较大比例 计提坏账准备的其他应收款。

4、预付账款

①账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	2005/12/31 金 额 8,326,637.46 —— 19,189.94 —— 8,345,827.40	比 例 99.77% —— 0.23% —— 100.00%	2004/12/31 金 额 比 例 1,432,236.59 97.47% 37,194.68 2.53% —— —— —— —— 1,469,431.27 100.00%	比 例

• ② 2005年12月31日欠款金额前五名的金额合计8,250,587.46元，占预付账款余额的98.86%。

• ③ 期末余额较期初余额增加的主要原因:本期预付电脑设备款增加。

• ④ 截止2005年12月31日无持公司5%以上（含5%）股份的股东欠款。

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5、长期股权投资

① 明细情况

项 目 对子公司投资 对联营企业投资 股权投资差额 合 计	2005/12/31 账面余额 减值准备 881,913.69 —— 828,407.63 —— 170,941.68 —— 1,881,263.00 ——	账面价值 881,913.69 828,407.63 170,941.68 1,881,263.00	2004/12/31 账面余额 减值准备 账面价值 534,235.80 —— 534,235.80 570,971.67 —— 570,971.67 —— —— —— 1,105,207.47 —— 1,105,207.47

②对子公司投资

被投资单位名称 江西远光腾龙软件有限公司 福州远光软件有限公司 合 计	初始投资额 510,000.00 281,807.33 791,807.33	2004/12/31 534,235.80 —— 534,235.80	增加投资额 —— 281,807.33 281,807.33	本期增减额 18,738.57 47,131.99 65,870.56	权益增减额 其中：本期分回 现金红利 -22,767.92 —— -22,767.92	累计增减额 42,974.37 47,131.99 90,106.36	2005/12/31 552,974.37 328,939.32 881,913.69	占被投资 单位注册 资本比例
								51% 51%

③对联营企业投资

被投资单位名称 南昌赣源远光软件有限公司 合 计	初始投资额 245,000.00 245,000.00	2004/12/31 570,971.67 570,971.67	增加投资额 —— ——	权益增减额 本期增减额 其中：本期分回 现金红利 257,435.96 -196,000.00 257,435.96 -196,000.00	累计增减额 583,407.63 583,407.63	2005/12/31 828,407.63 828,407.63	占被投资 单位注册 资本比例
							49%

④股权投资差额

被投资单位名称 初始金额 摊销年限 形成原因 2004/12/31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2005/12/31 福州远光软件有限公司 188,192.67 10年 溢价收购 —— 188,192.67 17,250.99 17,250.99 170,941.68

本公司不存在被投资单位经营状况等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值的情况,故不需计提投 资减值准备。

本公司长期投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。

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6、固定资产及累计折旧

① 固定资产原值

类 别 房屋建筑物 运输设备 生产经营用电脑设备 办公设备及其他 合计 ② 累计折旧 类 别 房屋建筑物 运输设备 生产经营用电脑设备 办公设备及其他 合计 净值	2004/12/31 24,235,806.17 1,117,233.00 5,170,324.93 2,181,242.00 32,704,606.10 2004/12/31 —— 457,770.45 2,268,850.13 936,345.66 3,662,966.24 29,041,639.86	本期增加 5,685,583.64 1,823,107.00 1,727,884.25 1,253,761.00 10,490,335.89 本期增加 782,840.88 181,329.12 1,045,792.38 370,868.21 2,380,830.59	本期减少 2005/12/31 —— 29,921,389.81 249,964.00 2,690,376.00 596,394.43 6,301,814.75 353,673.43 3,081,329.57 1,200,031.86 41,994,910.13 本期减少 2005/12/31 —— 782,840.88 74,208.00 564,891.57 544,183.74 2,770,458.77 255,514.39 1,051,699.48 873,906.13 5,169,890.70 36,825,019.43	本期减少 2005/12/31 —— 29,921,389.81 249,964.00 2,690,376.00 596,394.43 6,301,814.75 353,673.43 3,081,329.57 1,200,031.86 41,994,910.13 本期减少 2005/12/31 —— 782,840.88 74,208.00 564,891.57 544,183.74 2,770,458.77 255,514.39 1,051,699.48 873,906.13 5,169,890.70 36,825,019.43	2005/12/31

③报告期内固定资产新增主要内容：“在建工程—远光软件园”2004年度结转固定资产25,267,407.17 元，2005年度结转固定资产6,152,303.64元。

④报告期内无融资租入、经营租出的固定资产。

⑤报告期内固定资产未出现抵押、质押、冻结的情况。

⑥固定资产的产权办理情况：房屋建筑物为远光软件园办公楼、研发楼，其产权证明截止报告日尚在办 理之中；车辆行驶证明持有人均为本公司。

⑦固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额 低于账面价值的情况，不需计提固定资产减值准备。

7、在建工程

①明细情况

工程名称 2005/12/31 2004/12/31

远光软件园 合 计	账面余额 867,876.00 867,876.00	减值准备 —— ——	账面价值 867,876.00 867,876.00	账面余额 1,586,034.60 1,586,034.60	减值准备 —— ——	账面价值 1,586,034.60 1,586,034.60

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②在建工程增减变动情况

工程名称 2004/12/31 本期增加 本期转入 固定资产 远光软件园 1,586,034.60 5,434,145.04 6,152,303.64	本期其他减少 ——	2005/12/31 867,876.00	预算数 4,000万元	资金来源
				其他

③远光软件园位于珠海市高新技术产业开发区科技创新海岸，占地4万平方米。远光软件园办公楼、研 发楼主体部分已达预定可使用状态，结转固定资产。

④该在建工程资金来源为自筹方式，无利息资本化情况。现工程投入占预算比例80%。

⑤在建工程不存在由于停工、市价持续下跌等原因导致在建工程可收回金额低于账面价值的情况，不需 计提在建工程减值准备。

8、短期借款 ①借款明细 借款类别 2005/12/31 信用借款 18,000,000.00 合 计 18,000,000.00 ②2005年12月31日借款单位及借款期限等明细列示如下: 债权单位 期末金额 借款期限 中国农业银行珠海市前山支行 10,000,000.00 2005.6.29—2006.6.28 交通银行珠海分行 8,000,000.00 2005.6.28—2006.6.28 9、应付账款 ① 账龄分析 账 龄 2005/12/31 2004/12/31 金 额 比 例 金 额 1年以内 3,783,044.37 62.41% 5,376,058.27 1-2年 2,150,420.46 35.47% —— 2-3年 —— —— —— 3年以上 128,222.89 2.12% 217,742.89 合 计 6,061,687.72 100.00% 5,593,801.16

2004/12/31 18,000,000.00 18,000,000.00 利率 5.58% 5.58% 比 例 96.11% —— —— 3.89% 100.00%

• ②截止2005年12月31日无欠付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东款项。

• ③账龄3年以上的应付账款128,222.89元，其明细项目的金额均较小，截止报告日尚未归还。

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10、预收账款

① 账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 合 计	2005/12/31 金 额 6,056,755.00 61,483.85 6,118,238.85	比 例 99.00% 1.00% 100.00%	2004/12/31 金 额 61,483.85 —— 61,483.85	比 例 100% —— 100%

②截止2005年12月31日无欠付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东款项。

③期末余额较期初余额增加的主要原因: 本期预收销售、定制软件款增加。

11、应付工资

项 目 2005/12/31 2004/12/31 12月份工资及年终双薪 2,600,000.00 1,600,000.00 合 计 2,600,000.00 1,600,000.00

期末余额比期初余额增加的主要原因：本期员工增加导致计提工资增加。

12、应交税金

税 种 营业税 城建税 企业所得税 增值税 个人所得税 合 计	2005/12/31 2004/12/31 708,426.38 725,732.49 63,853.88 61,272.13 1,749,105.84 2,183,985.68 963,250.18 1,018,955.81 86,619.72 71,297.94 3,571,256.00 4,061,244.05	2004/12/31

公司税率执行情况详见附注四。

13、其他应交款

项 目 计缴标准 堤围费 按应税收入的0.05% 教育费附加 按应缴流转税额的3% 合 计	2005/12/31 11,842.44 41,354.05 53,196.49	2004/12/31
		9,033.58 40,247.60 49,281.18

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14、其他应付款

① 账龄分析

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	2005/12/31 金 额 1,668,031.28 770,422.52 42,839.93 22,727.06 2,504,020.79	比 例 66.61% 30.77% 1.71% 0.91% 100.00%	2004/12/31 金 额 1,574,358.44 270,339.93 —— 10,362.16 1,855,060.53	比 例 84.87% 14.57% —— 0.56% 100.00%

• ② 其他应付款主要项目：珠海市科学技术局拨付贴息经费余额387,357.15 元、董事监事酬金894,175.41

• 元、工会经费456,378.62 元、职工教育经费239,905.88 元等。

• ③ 期末余额较期初余额增加的主要原因为本期董事监事酬金、工会经费、职工教育经费的计提数大于支

• 付数。

• ④截止2005 年12 月31 日无欠付持有本公司5%以上(含5%)股份的股东款项。

15、股本

股 东 名 称 珠海市东区荣光科技有限公司 国电电力发展股份有限公司 陈利浩 吉林省电力有限公司 福建省电力有限公司 广东太平洋技术创业有限公司 浙江嘉汇集团有限公司 合 计	2005/12/31 出资额 出资比例 16,793,280.00 40.80% 8,232,000.00 20.00% 4,198,320.00 10.20% 3,704,400.00 9.00% 3,704,400.00 9.00% 2,263,800.00 5.50% 2,263,800.00 5.50% 41,160,000.00 100.00%	2004/12/31 出资额 出资比例 16,793,280.00 40.80% 8,232,000.00 20.00% 4,198,320.00 10.20% 3,704,400.00 9.00% 3,704,400.00 9.00% 2,263,800.00 5.50% 2,263,800.00 5.50% 41,160,000.00 100.00%	2003/12/31 出资额 出资比例 16,793,280.00 40.80% 8,232,000.00 20.00% 4,198,320.00 10.20% 3,704,400.00 9.00% 3,704,400.00 9.00% 2,263,800.00 5.50% 2,263,800.00 5.50% 41,160,000.00 100.00%

经广东省经贸委粤经贸监督[2001]556号文《关于同意变更设立广东远光软件股份有限公司的批复》及广 东省人民政府办公厅粤办函[2001]366号《关于同意变更设立广东远光软件股份有限公司的复函》的批准,珠

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海远光新纪元软件产业有限公司以经审计的2000年11月30日账面净资产30,000,826.06元为基准，按1:1的比 例折股为3,000万股，余额826.06元列入资本公积，珠海远光新纪元软件产业有限公司整体变更为股份有限公 司，原有限责任公司股东珠海市东区荣光软件有限公司（2001年7月18日更名为珠海市东区荣光科技有限 公司）、国电电力发展股份有限公司、陈利浩、吉林省电力有限公司、福建省电力有限公司、广东太平洋技 术创业有限公司、浙江华能投资有限公司（2001年11月21日更名为浙江华瑞投资有限公司，2003年5月21日再 更名为浙江嘉汇集团有限公司）为本公司发起人。公司于2001年8月13日在广东省工商行政管理局领取了注册 号为4400001009932的企业法人营业执照，注册资本为3,000万元。此次注册资本变更已由利安达信隆会计师 事务所出具的利安达验字[2001]B-1036号验资报告验证。

2002年6月22日，本公司2001年度股东大会议决议通过，并经广东省人民政府办公厅粤府函[2002]346号 《关于同意广东远光软件股份有限公司以任意公积金分派新股的批复》及广东省经济贸易委员会粤经贸监督 [2002]449号《关于同意广东远光软件股份有限公司转增新股的批复》批准，公司以任意盈余公积金1,116万 元转增股本。转增后，公司注册资本为4,116万元。该次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字 [2002]B-1025号验资报告验证确认。

16、资本公积

项 目 其他资本公积	2005/12/31 826.06	2004/12/31 826.06	2003/12/31
			826.06

经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]366 号“关于同意变更设立广东远光软件股份有限公司的复函” 和广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]556 号“关于同意变更设立广东远光软件股份有限公司的批复” 批准,公司以经审计的2000 年11 月30 日账面净资产30,000,826.06 元为基准，按1:1 的比例折股为3,000 万股，余额826.06 元列入资本公积。

17、盈余公积

①2003 年度：

项 目 法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积 合 计	2002/12/31 3,143,761.63 2,180,807.61 —— 5,324,569.24	本年增加 1,953,355.23 976,677.61 —— 2,930,032.84	本年减少 2003/12/31 —— 5,097,116.86 —— 3,157,485.22 —— —— —— 8,254,602.08	2003/12/31

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② 2004 年度： 项 目 法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积 合 计 ③2005 年度： 项 目 法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积 合 计 18、未分配利润 项 目 本期净利润 加:期初未分配利润 减:提取法定盈余公积10% 提取法定公益金5% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 * 期末未分配利润	2003/12/31 本年增加 5,097,116.86 2,300,593.42 3,157,485.22 1,150,296.71 —— —— 8,254,602.08 3,450,890.13 2004/12/31 本年增加 7,397,710.28 2,644,508.80 4,307,781.93 1,322,254.40 —— —— 11,705,492.21 3,966,763.20 2005/12/31 26,445,088.03 53,380,594.02 2,644,508.80 1,322,254.40 —— 3,292,800.00 72,566,118.85	本年减少 2004/12/31 —— 7,397,710.28 —— 4,307,781.93 —— —— —— 11,705,492.21 本年减少 2005/12/31 —— 10,042,219.08 —— 5,630,036.33 —— —— —— 15,672,255.41 2004/12/31 2003/12/31 23,005,934.18 19,533,552.25 33,825,549.97 17,222,030.56 2,300,593.42 1,953,355.23 1,150,296.71 976,677.61 —— —— —— —— 53,380,594.02 33,825,549.97	2004/12/31

• 据公司 2005 年3 月26 日召开的2004 年度股东大会通过的2004 年度利润分配预案，以2004 年12 月31 日的总股本4116 万股为基数，向全体股东每10 股派分现金股利0.8 元（含税）。共计派发现金股利人 民币3,292,800.00 元。

据本公司股东大会审议通过的“关于广东远光软件股份有限公司首次公开发行A 股前滚存利润分配方法 及公司上市后第一个年度股利分配计划的议案”，本公司发行前滚存利润的分配政策为：a、若本次股票发行

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并上市成功，则本次股票发行之日前所滚存的可供股东分配的利润由公司新老股东依其所持股份比例共同享 有；b、公司计划上市后的第一个盈利年度派发一次股利，预计采用现金股利或股票股利的派发方式。派发对 象为本公司全体股东，按照同股同利的原则进行分配。详细的股利派发计划将由董事会制定，并报请当年年 度股东大会批准。

19、主营业务收入

①业务分部

项 目 自行开发研制的软件产品销售收入 定制软件收入 软件服务收入 系统集成收入 合 计	2005 年度 2004 年度 18,643,487.04 18,236,059.80 51,619,990.00 40,841,393.00 24,484,527.10 18,294,099.11 6,037,713.18 1,232,811.97 100,785,717.32 78,604,363.88	2003 年度 12,427,553.28 31,306,330.00 14,359,888.80 4,514,353.83 62,608,125.91	2003 年度

②本公司2005 年度前五名大客户的销售收入总额为48,407,851.97 元，占当期主营业务收入总额的 48.03%；2004 年度前五名大客户的销售收入总额为36,408,157.95 元，占当期主营业务收入总额的46.32%； 2003 年度前五名大客户的销售收入总额为26,880,569.16 元，占当期主营业务收入总额的42.93%。

③地区分部

地区分部 东北地区 华北地区 西北地区 华中地区 华东地区 西南地区 华南地区 合 计	2005 年度 2004 年度 28,381,703.03 29,307,345.99 28,086,338.03 19,893,982.18 7,579,920.10 6,300,176.50 10,286,541.03 3,568,992.31 2,763,755.74 2,213,026.65 15,147,684.79 11,574,603.15 8,539,774.60 5,746,237.10 100,785,717.32 78,604,363.88	2003 年度 24,046,322.16 11,656,223.28 8,648,591.95 3,577,116.70 2,079,329.51 3,728,917.65 8,871,624.66 62,608,125.91	2003 年度

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20、主营业务成本

①业务分部

项 目 自行开发研制的软件产品成本 定制软件成本 软件服务成本 系统集成成本 合 计 ②地区分部 地区分部 东北地区 华北地区 西北地区 华中地区 华东地区 西南地区 华南地区 合 计		2005 年度 214,000.00 15,851,192.53 1,896,574.64 4,870,273.59 22,832,040.76 2005 年度 6,398,626.32 9,121,785.68 1,649,715.91 2,023,653.05 239,419.14 2,499,051.56 899,789.10 22,832,040.76	2004 年度 180,446.54 11,847,768.12 1,879,643.55 1,155,313.24 15,063,171.45 2004 年度 7,238,656.67 3,016,984.04 585,697.63 187,818.79 144,922.42 3,547,953.46 341,138.44 15,063,171.45	2003 年度 589,652.99 7,149,522.92 2,010,629.06 3,629,187.91 13,378,992.88 2003 年度 6,390,066.96 2,808,875.59 1,324,593.66 562,868.42 173,048.49 839,495.86 1,280,043.90 13,378,992.88

21、主营业务税金及附加

种 类 营业税 城市维护建设税 教育费附加 合 计	2005 年度 1,306,393.86 137,956.27 59,124.09 1,503,474.22	2004 年度 2003 年度 914,704.96 717,994.44 102,325.07 97,692.59 63,829.16 41,868.27 1,080,859.19 857,555.30	2003 年度

计缴标准见附注四。

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22、营业费用

	2005 年度	2004 年度	2003 年度
营业费用	21,111,910.36	16,337,374.43	9,078,793.23

• ① 2003 年度—2005 年度营业费用增长的原因：分支机构人员增加导致工资费用、差旅费用增加；广告

• 费投入有所增加。

• ② 营业费用主要内容为分支机构运营费用及广告、印刷、培训费用等。

23、管理费用

	2005 年度	2004 年度	2003 年度
管理费用	27,684,147.69	24,283,978.24	19,778,605.47

①2003 年度—2005 年度管理费用增长的原因：员工增加导致工资、差旅费增长。

②研究开发费用在本项目反映，其主要项目及占主营业务收入的比例如下:

项 目	2005 年度	2004 年度	2003 年度
研究开发活动所耗用的材料成本	1,705,799.43	900,598.62	231,681.51
用于研发活动的固定资产折旧	766,459.15	692,340.86	370,239.55
研发人员的工资性支出	8,928,689.75	6,322,005.37	5,297,405.37
差旅费	4,029,191.93	3,085,924.56	1,970,238.70
房租水电费	649,898.99	697,736.39	523,014.72
研发费用合计	16,080,039.24	11,698,605.80	8,392,579.85
主营业务收入	100,785,717.32	78,604,363.88	62,608,125.91
研发费用占主营业务收入的比例	15.95%	14.88%	13.40%
24、财务费用
项 目	2005 年度	2004 年度	2003 年度
利息支出	——	——	——
减:利息收入	732,765.01	517,919.58	261,005.77
手续费	36,944.88	10,251.59	13,966.24
合 计	-695,820.13	-507,667.99	-247,039.53

公司短期借款项下的利息支出在2003 年度、2004 年度、2005 年度分别为513,492.85 元、817,961.25 元、982,730.00 元，均由珠海市科学技术局贷款贴息支付。

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25、投资收益 项 目 股票投资收益 国债回购投资收益 减：计提短期股资跌价准备 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 其中：按权益法核算投资收益 股权投资差额摊销 合 计 26、补贴收入 项 目 增值税返还 合 计	2005 年度 —— —— —— 542,074.44 542,074.44 -17,250.99 524,823.45 2005 年度 2,254,042.51 2,254,042.51	2004 年度 297,805.68 229,062.70 —— 322,170.19 322,170.19 —— 849,038.57 2004 年度 2,320,887.97 2,320,887.97	2003 年度 -147,621.04 18,894.25 -474,107.98 160,337.28 160,337.28 —— 505,718.47 2003 年度 1,565,532.19	2003 年度
			1,565,532.19

注：根据财政部、国家税务总局、海关总署下发财税[2000]25 号文《财政部、国家税务总局、海关总 署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，2010 年底以前，公司自行开发研制 软件产品销售按17%的法定税率计缴增值税，实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后实行即征即退 政策。

27、营业外支出

项 目 堤围费 处置固定资产损失 赞助费 罚款 其他 合 计	2005 年度 35,566.37 212,327.73 3,500.00 200.00 85.00 251,679.10	2004 年度 18,881.51 466.92 —— —— —— 19,348.43	2003 年度 15,635.01 11,184.25 2,000.00 1,000.00 22,548.00 52,367.26

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28、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 银行存款利息收入 珠海市科学技术局拨付三项费用 其他 合 计	2005 年度 732,765.01 950,000.00 904,817.62 2,587,582.63	2004 年度 2003 年度 517,919.58 261,005.77 900,000.00 —— 11,279.76 41,400.00 1,429,199.34 302,405.77

29、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 办公费 差旅费 房租水电费 低值易耗品 保险费 培训费 业务招待费 广告费 邮电费 印刷费 备用金净支出 其他 合 计	2005 年度 2,068,410.66 13,739,110.87 2,861,680.60 6,470,184.59 2,135,034.73 694,641.11 1,590,119.28 1,695,358.00 1,105,453.54 225,318.89 542,267.36 1,043,441.76 34,171,021.39	2004 年度 2003 年度 2,527,243.51 1,827,913.51 10,682,860.62 7,916,181.25 2,791,048.23 1,915,405.04 2,989,481.63 1,161,095.70 1,462,681.31 690,676.05 406,226.00 509,301.83 1,049,124.37 548,113.66 1,610,268.60 316,266.00 1,121,935.56 976,656.59 713,762.08 292,155.60 162,159.21 —— 4,770,395.86 744,241.59 30,287,186.98 16,898,006.82

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八、关联方关系及关联交易

（一） 关联方关系

1、 存在控制关系的关联方情况

注册 与本公司 法定代 企 业 名 称 主营业务 企业类型 地址 的关系 表人 珠海市东区荣光科 珠海 科技项目开发、数据处理、数据库服务、计算机设备 第一大股东 有限责任公司 林杰通 技有限公司 维护；自动化办公设备、电子计算机及配件、家用电 器、机电产品的批发、零售。 江西远光腾龙软件 南昌 计算机软件开发、系统集成、电力技术服务、企业管 控股子公司 有限责任公司 黄建元 有限公司 理咨询、国内贸易（以上项目国家有专项规定的除外） 福州远光软件有限 福州 计算机软件开发、销售，计算机软硬件系统集成、计 控股子公司 有限责任公司 黄建元 公司 算机技术咨询服务。电子产品、通信网络产品、消防 监控设备的开发、代购代销，楼宇综合布线。（以上 经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）

本公司的实际控制人陈利浩先生持有本公司第一大股东珠海市东区荣光科技有限公司（持本公司40.80% 股份）50.69%的股权，另直接持有本公司10.20%的股权，直接及间接持有本公司51%的股权。

2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化

企 业 名 称 2004/12/31 珠海市东区荣光科技有限公司 5,800,000.00 江西远光腾龙软件有限公司 1,000,000.00 福州远光软件有限公司 1,000,000.00	本期增加 —— —— ——	本期减少 2005/12/31 —— 5,800,000.00 —— 1,000,000.00 —— 1,000,000.00

3、存在控制关系的关联方所持股份及变化

企业名称	2004/12/31	2004/12/31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2005/12/31	2005/12/31
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
珠海市东区荣光科技有限公司	16,793,280	40.8%	——	——	——	——	16,793,280	40.8%
陈利浩	4,198,320	10.2%	——	——	——	——	4,198,320	10.2%
江西远光腾龙软件有限公司	510,000	51%	——	——	——	——	510,000	51%
福州远光软件有限公司	——	——	510,000	51%	——	——	510,000	51%

本报告所载财务资料的所属会计期间内，珠海市东区荣光科技有限公司、陈利浩所持本公司的股份未发生变化。

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4、不存在控制关系关联方关系性质

关联方名称 与本公司关系

国电电力发展股份有限公司 公司股东 吉林省电力有限公司 公司股东 福建省电力有限公司 公司股东 南昌赣源远光软件有限公司 公司联营企业

• （二）关联方交易

1、关联方交易定价方法

本公司与关联方的交易定价遵循独立核算及公允原则。

2、主要交易事项

① 销售商品及提供服务

2005 年度 关联公司名称 金 额 吉林省电力有限公司 8,235,851.97 福建省电力有限公司 15,555.56 国电电力发展股份有限公司 3,418.80 江西远光腾龙软件有限公司 116,290.60 福州远光软件有限公司 141,709.40 南昌赣源远光软件有限公司 394,263.60	2004 年度 比 例 金 额 8.17% 6,370,549.57 0.02% 214,615.38 —— —— 0.12% 20,280.00 0.14% —— 0.39% 237,951.45	2003 年度 比 例 金 额 8.10% 5,274,045.13 0.27% 170,102.56 —— —— 0.03% —— —— —— 0.30% 170,467.01	比 例
			8.42% 0.27% —— —— —— 0.27%

② 报告期内公司没有发生关联采购业务。

3、 关联方往来

关联公司名称 应收账款： 吉林省电力有限公司 福建省电力有限公司 南昌赣源远光软件有限公司	经济内容 软件收入 软件收入 软件收入	2005/12/31 2004/12/31 2003/12/31 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 463,080.00 1.51% 3,299,800.00 12.62% 734,000.00 3.34% 55,450.00 0.18% 55,450.00 0.21% 55,450.00 0.25% —— —— —— —— 134,988.20 0.61%

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九、资产负债表日后事项中的非调整事项

2006 年4 月7 日，2005 年度股东大会会议决议通过2005 年度利润分配方案：以2005 年12 月31 日股本 总额4,116 万股为基数,向全体股东按1:1 的比例送红股；以2005 年12 月31 日股本总额4,116 万股为基数, 每10 股派发现金股利0.8 元(含税)。

截止报告日，本公司无其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

十、或有事项

截止资产负债表日，本公司无商业承兑汇票贴现、对外担保、未决诉讼或仲裁、税务纠纷等重大或有事项。

十一、承诺事项

截止资产负债表日，本公司无需要特别说明的重大承诺事项。

十二、其他重要事项

截止资产负债表日，本公司无需要特别说明的其他重大事项。

十三、主要财务指标

财务指标	2005 年度	2004 年度	2003 年度
流动比率	3.16	3.26	4.29
速动比率	3.16	3.26	4.29
资产负债率	24.33%	23.61%	20.47%
应收账款周转率	3.55	3.27	3.18
每股净资产	3.14	2.58	2.02
每股经营性现金流量	0.75	0.52	0.56
每股现金流量	0.35	0.27	0.64
主营业务利润率	75.85%	79.46%	77.26%
净资产收益率（全面摊薄）	20.44%	21.65%	23.47%
净资产收益率（加权平均）	22.60%	24.28%	26.59%
每股收益（全面摊薄）	0.642	0.559	0.475
每股收益（加权平均）	0.642	0.559	0.475
息税折旧摊销前利润	33,304,298.27	26,696,741.67	22,655,219.06
利息保障倍数	26.91	28.13	38.04

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十四、报告期内非经常性损益及扣除非常性损益后的净利润

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号—非经常性损益》（2004 年修订）有关

规定，公司报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润如下：

项 目	2005 年度	2004 年度	2003 年度
处置固定资产净损益(亏损以负数表示)	-180,478.57	-420.23	-10,065.82
各种形式的政府补贴(即本公司的贷款贴息)	835,320.50	736,165.13	462,143.57
短期投资收益	——	474,181.54	358,253.87
其他各项营业外收入	39,368.94	10,151.78	11,700.00
其他各项营业外支出(以负数表示)	-33,448.66	-16,993.36	-37,064.71
非经常性损益合计	660,762.21	1,203,084.86	784,966.91
当期净利润	26,445,088.03	23,005,934.18	19,533,552.25
扣除非经常性损益后的净利润	25,784,325.82	21,802,849.32	18,748,585.34

上述会计报表和会计报表附注，系我们按企业会计准则、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。

单位负责人：蒋晓华 财务负责人：黄建元 会计机构负责人：毛华夏

广东远光软件股份有限公司

2006年5月31日

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