YGSOFT INC. — Annual Report 2006

Apr 26, 2007

广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

证券代码：002063 证券简称：远光软件 公告编号：2007-010

广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

§ 1 重要提示

1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。

• 1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

• 1.3 所有董事均已出席

• 1.4 利安达信隆会计师事务所为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报告。

• 1.5 公司负责人陈利浩、主管会计工作负责人毛华夏及会计机构负责人（会计主管人员）毛华夏声明：

• 保证年度报告中财务报告的真实、完整。

§ 2 公司基本情况简介

2.1 基本情况简介

股票简称	远光软件
股票代码	002063
上市交易所	深圳证券交易所
注册地址	广东省珠海市港湾大道科技一路3号
注册地址的邮政编码	519085
办公地址	广东省珠海市港湾大道科技一路3号
办公地址的邮政编码	519085
公司国际互联网网址	WWW.YGSOFT.COM
电子信箱	ygstock@ygsoft.com

2.2 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表	投资者关系管理负责人
姓名	朱安	赵欣	朱安
	广东省珠海市港湾大道科技一 路3号	广东省珠海市港湾大道科技一 路3号	广东省珠海市港湾大道科技一 路3号
联系地址
电话	0756-3399888	0756-3399888	0756-3399888
传真	0756-3399666	0756-3399666	0756-3399666
电子信箱	ygstock@ygsoft.com	ygstock@ygsoft.com	ygstock@ygsoft.com

1

广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

§ 3 会计数据和业务数据摘要

3.1 主要会计数据

	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
	2006年	2005年	本年比上年增减（％）	2004年
主营业务收入	124,739,990.28	100,785,717.32	23.77%	78,604,363.88
利润总额	41,188,460.65	30,923,467.68	33.19%	25,508,506.43
净利润	38,519,746.94	26,445,088.03	45.66%	23,005,934.18
扣除非经常性损益的净利润	37,639,709.34	25,784,325.82	45.98%	21,802,849.32
经营活动产生的现金流量净	41,542,934.00	30,746,871.28	35.11%	21,288,312.84
额
			本年末比上年末增减
	2006年末	2005年末		2004年末
			（％）
总资产	362,728,302.77	171,003,266.52	112.12%	139,081,251.33
股东权益（不含少数股东权	310,925,647.26	129,399,200.32	140.28%	106,246,912.29
益）

3.2 主要财务指标

	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
	2006年	2005年	本年比上年增减（％）	2004年
每股收益	0.351	0.642	-45.33%	0.559
每股收益（注）	0.351	-	-	-
净资产收益率	12.39%	20.44%	-8.05%	21.65%
扣除非经常性损益的净利润为	12.11%	19.93%	-7.82%	20.52%
基础计算的净资产收益率
每股经营活动产生的现金流量	0.38	0.75	-49.33%	0.52
净额
	2006年末	2005年末	本年末比上年末增减（％	） 2004年末
每股净资产	2.83	3.14	-9.87%	2.58
调整后的每股净资产	2.83	3.14	-9.87%	2.58

注：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。 非经常性损益项目

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用
	单位：（人民币）元
非经常性损益项目	金额
处置固定资产净损益(亏损以负数表示)	-60,110.51
各种形式的政府补贴(即本公司的贷款贴息)	949,117.50
其他各项营业外收入	97,969.32
其他各项营业外支出(以负数表示)	-106,938.71
合计	880,037.60

3.3 国内外会计准则差异

□ 适用 √ 不适用

2

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§ 4 股本变动及股东情况

4.1 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）		本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
一、有限售条件股份	41,160,000	100.00%		41,160,000			41,160,000	82,320,000	74.96%
1、国家持股
2、国有法人持股	15,640,800	38.00%		15,640,800			15,640,800	31,281,600	28.48%
3、其他内资持股	25,519,200	62.00%		25,519,200			25,519,200	51,038,400	46.47%
其中：境内法人持	21,320,880	51.80%		21,320,880			21,320,880	42,641,760	38.83%
股
境内自然人持	4,198,320	10.20%		4,198,320			4,198,320	8,396,640	7.65%
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
二、无限售条件股份			27,500,000				27,500,000	27,500,000	25.04%
1、人民币普通股			27,500,000				27,500,000	27,500,000	25.04%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
	41,160,000	100.00%	27,500,000	41,160,000			68,660,000	109,820,00 0	100.00%
三、股份总数

有限售条件股份可上市交易时间

单位：股

时间	限售期满新增可上市	有限售条件股份数量	无限售条件股份数量 余额
				说明
	交易股份数量	余额
2007-08-23	20,168,400	62,151,600	47,668,400	公司发起人股东国电电力发展股份 有限公司、吉林省电力有限公司、 福建省电力有限公司、浙江嘉汇集 团有限公司、广东太平洋技术创业 有限公司在2006年6月2日前持有 的股票可上市流通
2009-06-02	20,168,400	41,983,200	67,836,800	公司发起人股东国电电力发展股份 有限公司、吉林省电力有限公司、 福建省电力有限公司、浙江嘉汇集 团有限公司、广东太平洋技术创业 有限公司在2006年6月2日增持的 股票可上市流通
2009-08-23	41,983,200	0	109,820,000	公司控股股东及实际控制人所持股 票可上市流通

前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

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单位：股

		持有的有限售条件股份数	可上市交易时	新增可上市交易股份
序号	有限售条件股东名称				限售条件
		量	间	数量
1	珠海市东区荣光科技 有限公司	33,586,560	2009-08-23	33,586,560	自公司股票上市之日起36个 月内不转让或委托他人管理 所持有的股份，也不由公司 回购所持有的股份。
2	国电电力发展股份有 限公司	16,464,000	2007-08-23	82,322,000	自公司股票上市之日起12个 月内不转让或委托他人管理 所持有的股份，也不由公司 回购所持有的股份；在公司 首次公开发行股票前12个月 内增持的公司的股份，自持 有新增股份之日起（即完成 工商变更登记手续的2006年 6月2日）的36个月内，不 转让或委托他人管理所持有 的该部分股份，也不由公司 回购所持有的该部分股份。
			2009-06-02	82,322,000
3	陈利浩	8,396,640	2009-08-23	8,396,640	自公司股票上市之日起36个 月内不转让或委托他人管理 所持有的股份，也不由公司 回购所持有的股份。
4	吉林省电力有限公司	7,408,800	2007-08-23	3,704,400	自公司股票上市之日起12个 月内不转让或委托他人管理 所持有的股份，也不由公司 回购所持有的股份；在公司 首次公开发行股票前12个月 内增持的公司的股份，自持 有新增股份之日起（即完成 工商变更登记手续的2006年 6月2日）的36个月内，不 转让或委托他人管理所持有 的该部分股份，也不由公司 回购所持有的该部分股份。
			2009-06-02	3,704,400
5	福建省电力有限公司	7,408,800	2007-08-23	3,704,400	自公司股票上市之日起12个 月内不转让或委托他人管理 所持有的股份，也不由公司 回购所持有的股份；在公司 首次公开发行股票前12个月 内增持的公司的股份，自持 有新增股份之日起（即完成 工商变更登记手续的2006年 6月2日）的36个月内，不 转让或委托他人管理所持有 的该部分股份，也不由公司 回购所持有的该部分股份。
			2009-06-02	3,704,400
6	浙江嘉汇集团有限公	4,527,600	2007-08-23	2,263,800	自公司股票上市之日起12个

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	司		2009-06-02	2,263,800	月内不转让或委托他人管理 所持有的股份，也不由公司 回购所持有的股份；在公司 首次公开发行股票前12个月 内增持的公司的股份，自持 有新增股份之日起（即完成 工商变更登记手续的2006年 6月2日）的36个月内，不 转让或委托他人管理所持有 的该部分股份，也不由公司 回购所持有的该部分股份。
7	广东太平洋技术创业 有限公司	4,527,600	2007-08-23	2,263,800	自公司股票上市之日起12个 月内不转让或委托他人管理 所持有的股份，也不由公司 回购所持有的股份；在公司 首次公开发行股票前12个月 内增持的公司的股份，自持 有新增股份之日起（即完成 工商变更登记手续的2006年 6月2日）的36个月内，不 转让或委托他人管理所持有 的该部分股份，也不由公司 回购所持有的该部分股份。
			2009-06-02	2,263,800

4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表

		单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
股东总数		8,914
前10名股东持股情况
				持有有限售条件股份		质押或冻结的股份数
股东名称	股东性质	持股比例	持股总数
				数量		量
珠海市东区荣光科技有限公 司	其他	30.58%	33,586,560	33,586,560		0
国电电力发展股份有限公司	国有股东	14.99%	16,464,000	16,464,000		0
陈利浩	其他	7.65%	8,396,640	8,396,640		0
吉林省电力有限公司	国有股东	6.75%	7,408,800	7,408,800		0
福建省电力有限公司	国有股东	6.75%	7,408,800	7,408,800		0
浙江嘉汇集团有限公司	其他	4.12%	4,527,600	4,527,600		0
广东太平洋技术创业有限公 司	其他	4.12%	4,527,600	4,527,600		0
中国工商银行—建信优选成 长股票型证券投资基金	其他	1.00%	1,101,890	0		0
兴和证券投资基金	其他	0.97%	1,061,183	0		0
中国建设银行—中小企业板 交易型开放式指数基金	其他	0.77%	841,739	0		0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件股份数量			股份种类
中国工商银行—建信优选成长股票型证券投 资基金		1,101,890			人民币普通股
兴和证券投资基金		1,061,183			人民币普通股
中国建设银行—中小企业板交易型开放式指		841,739			人民币普通股

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数基金
云南云电财金管理有限公司		449,816	人民币普通股
王晓东		400,000	人民币普通股
山东鲁英投资管理有限公司		369,150	人民币普通股
李劲松		221,050	人民币普通股
瞿焕瀛		190,000	人民币普通股
黄文剑		174,600	人民币普通股
刘颖		143,000	人民币普通股
	公司前十大股东中，陈利浩先生与珠海市东区荣光科技有限公司存在关联关系，前者为后者的 控股股东；吉林省电力有限公司与福建省电力有限公司存在关联关系，二者的控股股东均是国 家电网公司；未知其他股东是否具有关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前十名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东关联关系或一致行
动的说明

4.3 控股股东及实际控制人情况介绍

4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况

□ 适用 √ 不适用

4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍

控股股东：珠海市东区荣光科技有限公司，原名珠海市东区荣光软件有限公司，于 1998 年 1 月在广东省珠海市注册，注 册资本 580 万元，法定代表人为林杰通。公司的经营范围为：科技项目开发、数据处理、数据库服务、计算机设备维护；自 动化办公设备、电子计算机及配件、家用电器、机电产品的批发、零售。

实际控制人：陈利浩先生，国籍中国，没有永久境外居留权，身份证号码为：330602550927101，住所为：珠海市香洲区 香洲翠香路 96 号一座 304 房。陈先生是公司的创始人，现任公司副董事长、总裁。陈先生目前直接持有公司 7.65%的股份， 其控股的珠海市东区荣光科技有限公司持有发行人 30.58%的股份。陈先生专注于公司的经营,目前除控股公司控股股东珠海市 东区荣光科技有限公司及持有公司股份外，并无其他的业务及参控股公司。

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4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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§ 5 董事、监事和高级管理人员

5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

									报告期内 从公司领
										是否在股
姓名	职务	性别	年龄	任职起始日期	任职终止日期	年初持股	年末持股	变动原因	取的报酬	东单位或
						数	数			其他关联
									总额（万 元）	单位领取
蒋晓华	董事长	男	46	2004-07-01	2007-06-30	0	0		0.00	是
陈利浩	副董事长、 总裁	男	52	2004-07-01	2007-06-30	4,198,320	8,396,640	2005年度利 润分配	15.60	否
黄建元	董事、常务 副总裁	男	45	2004-07-01	2007-06-30	0	0		14.40	否
黄笑华	董事、高级 副总裁	男	36	2004-07-01	2007-06-30	0	0		13.20	否
周立	董事、高级 副总裁	男	42	2004-07-01	2007-06-30	0	0		12.00	否
缪军	董事	男	50	2004-07-01	2007-06-30	0	0		0.00	是
陈冲	独立董事	男	63	2006-04-07	2007-06-30	0	0		3.60	否

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丁世龙	独立董事	男	44	2004-07-01	2007-06-30	0	0		3.60	否
刘友夫	独立董事	男	53	2004-07-01	2007-06-30	0	0		3.60	否
陈斌	监事长	男	48	2004-07-01	2007-06-30	0	0		0.00	是
董蕴华	监事	女	56	2004-07-01	2007-06-30	0	0		0.00	是
柯甫灼	监事	男	45	2004-07-01	2007-06-30	0	0		0.00	是
陈卫光	监事	男	49	2004-07-01	2007-06-30	0	0		0.00	是
侯朗基	监事	男	50	2004-07-01	2007-06-30	0	0		0.00	是
向万红	职工代表监 事	男	29	2004-07-01	2007-06-30	0	0		10.00	否
郑佩敏	职工代表监 事	女	35	2004-07-01	2007-06-30	0	0		6.80	否
江泽华	职工代表监 事	男	34	2004-07-01	2007-06-30	0	0		8.73	否
朱安	副总裁、董 事会秘书	女	38	2004-07-01	2007-06-30	0	0		10.40	否
雷敏强	副总裁	男	32	2006-10-11	2007-06-30	0	0		9.20	否
毛华夏	财务总监	男	33	2006-10-11	2007-06-30	0	0		8.40	否
合计	-	-	-	-	-	4,198,320	8,396,640	-	119.53	-

5.2 董事出席董事会会议情况

报告期内董事会会议召开次数	报告期内董事会会议召开次数	9	9	9	9
					是否连续两次
董事姓名	职务	亲自出席次数	委托出席次数	缺席次数	未亲自出席会
					议
蒋晓华	董事长	9	0	0	否
陈利浩	副董事长、总裁	9	0	0	否
黄建元	董事、常务副总裁	7	2	0	否
黄笑华	董事、高级副总裁	9	0	0	否
周立	董事、高级副总裁	7	2	0	否
缪军	董事	8	1	0	否
陈冲	独立董事	6	2	0	否
丁世龙	独立董事	8	1	0	否
刘友夫	独立董事	6	3	0	否

§ 6 董事会报告

6.1 管理层讨论与分析

一、公司首次公开发行股票情况

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]51 号文核准，公司首次公开公司民币普通股不超过 2,750 万股（以下简称 “本次发行”）。本次发行采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，其中，网下配售 550 万股， 网上定价发行 2,200 万股，发行价格 5.80 元/股。募集资金共 15,950.00 万元，扣除发行费用 1,320.05 万元，实际募集资金净 额 14,629.95 万元。公司于 2006 年 8 月 23 日在深圳证券交易所中小企业板上市，是国内全流通发行体制下的第一家软件企业。

• 经利安达信隆会计师事务所利安达验字[2006]第 B-1032 号验资报告验证，此次公开发行股票募集资金已于 2006 年 8 月

• 11 日全部到位。

• 经深圳证券交易所《关于广东远光软件股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2006]102 号文）同意，本公司

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广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“远光软件”，股票代码“002063” ，其中本次发行中网上定价 发行的 2,200 万股股票已于 2006 年 8 月 23 日起上市交易，配售的 550 万股股票亦于 2006 年 11 月 23 日起上市交易。 本次募集资金用于投资以下项目：研发及客户支持中心项目，项目总投资 4,085 万元；FMIS 软件项目，项目总投资 3,795 万元；电力专业软件项目，项目总投资 2,525 万元；财务工具软件项目，项目总投资 2,195 万元。

二、报告期内公司经营情况的回顾

（一）报告期内总体经营情况

1、总体经营情况

报告期内，公司实现主营业务收入 12,474.00 万元，主营业务利润 9,195.88 万元，净利润 3,851.97 万元，同比分别增长了 23.77%、20.29%及 45.66%。净利润增长幅度高于主营业务收入、主营业务利润，圆满实现 2006 年度的各项预测指标。说明 公司管理层进一步加强完善成本费用控制取得成绩，

报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金为 12,270.4 万元，经营活动产生的现金流量净额为 4,154.29 万元，同比 分别增长了 15.18%及 35.11%。公司经营性现金流保持稳定、持续、健康增长。为公司加大研发投入、进一步提高市场普及率 提供了有力的资金保证。

截止 2006 年 12 月 31 日，公司总资产达 36,272.83 万元。其中流动资产为 32,102.05 万元，主要包括货币资金、应收款项、预 付款项；固定资产为 3,964.86 万元，主要包括电脑设备、运输设备及房屋建筑物。报告期内，公司资产结构和资产质量状况 良好，各项资产处于正常运转状态，未发生重大资产损失的情况。

• 2、报告期资产构成情况

• 报告期公司资产构成同比上年有所变动。除货币资金占总资产比例有所提高外，其他项目占总资产比例均有不程度降低。

• 变动主要原因为报告期公司公开发行股票募集资金到位，公司总资产大幅度增加以致相关项目权重有所稀释。 3、报告期成本费用情况

• （1）主营业务成本较上年增长 35.39%，略高于收入增幅的 23.77%。主要是由于公司 FMIS 在报告期内开始得到较大范

• 围的推广应用，较多软件项目处于开发实施初期，成本支出相对较高。随着 FMIS 软件项目的深入实施应用，对应业务利润 率会有所提高。

• （2）管理费用较上年增长 24.69%，主要是由于公司持续扩大的营运规模引致费用支出增加所致。

• （3）财务费用较上年增长 152.37%，主要是由于报告期内公司公开发行股票募集资金到位，获取了较往年的利息收入所

• 致。

• （4）所得税较上年减少 44.07%，主要是公司按 15%所得税率计缴 2005 年度企业所得税。后被国家发展和改革委员会、

• 信息产业部、商务部、国家税务总局联合审核认定为 2005 年度国家规划布局内重点软件企业。可享受按 10%的优惠税率计缴 企业所得税，原多缴的 5%在本报告期内留抵。再加之公司 2006 年度再次被国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、 国家税务总局联合审核认定为国家规划布局内重点软件企业，按 10%的优惠税率计缴企业所得税所致。

• 4、现金流量构成情况

• （1）报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年增长 35.11%，主要是由于公司销售商品、提供劳务收到的现金持续、

• 稳定增长，公司管理层对经营活动的相关支出加大控制力度显成效所致。

• （2）报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年减少 38.21%，主要是由于公司在建工程在 2005 年末开始进入扫尾阶

• 段，相关工程支出大幅减少所致。

• （3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年大幅增长 3,423.32%，主要是由于公开发行股票募集资金

• 146,299,500.00 元到位所致。

• 5、主营业务分行业、产品情况表

在公司销售业绩持续快速增长的同时，公司技术服务收入成绩喜人。

服务收入连续超过产品销售收入，说明公司的技术服务水平、响应速度是得到了客户认可的，但目前公司的服务收入绝 大部分都是来自基础软件，而专项服务（例如：清理资产的服务工具、审计的专项服务）由于软件的应用时间较短，覆盖面 不广，尚未得到客户的认可，取得的收入不多。随着公司在东北、山西、广西的大型信息系统工程进入全面实施阶段，其正 式上线运行后需要继续向客户提供的技术支持、系统升级、维护服务，将成为公司在技术服务方面收入的重要来源，公司目 前正积极培训各地分支机构的同事熟悉这些大型软件，力争为客户提供良好的技术支持。

• 6、主营业务分地区情况

2006 年公司整体营运计划完成较好，收入同比增长率为 24％。

• FMIS（财务管理综合信息系统），在电网企业的 26 个区域、省电力公司不同程度地进行实施，业绩增长势头喜人，2007 年有望获得更高的增长。

• 7、人力资源

2006 年，公司稳步发展，随着产品、市场规模的逐步扩大，一方面，公司制定各项制度来发现、培养、留住现有员工； 另一方面，公司不断引进新鲜血液，为公司软件大规模的实施应用储备强有力的技术力量。

• 8、新产品的开发与解决方案

基于纯网页方式的 ERP 产品开发接近完成；

9

广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

核算软件的新版本也已完成，报表系统已用于 2006 年度决算；

以核算软件、实时信息系统、FMIS 为基础，提供了各个层次电网企业的解决方案； 针对发电企业，开发了燃料管理系统，完成了发电企业全面解决方案的重要部分。

9、管理及营销创新

鉴于公司是一所软件企业，软件开发是创造性的劳动，劳动成果无法量化。这一特点就要求公司的管理要能适应公司的 实际情况。为了提高公司的管理水平，使管理模式更好的促进公司发展，本年度，公司主要从两方面着手： 一方面，公司管理层为了建立精干、高效的研发队伍，为了培养聪敏而有责任心的业务专家，在董事会薪酬与考核委员 会的领导下，对公司薪酬体系进行了改革。在确保员工总体收入水平不出现大幅波动的情况下，引入绩效考评制度，每个员 工均会受到来自公司内部、外部，上司及周围同事的评价，其工资收入与其完成的工作任务的质量、进度挂钩。在该制度下， 公司设计、开发、测试、营销、服务、各地分支机构的员工尤其是销售方面的员工，都感受到了公司管理变革的决心，都感 受到公司成长过程中的创新求好的意愿，每个人的职业态度和职业精神均得到了持续的正向激励，更加敬业乐业。 另一方面，公司通过制定更加人性化的制度、组织各类活动来凝聚、提升整个远光团队的合作及专业精神，更进一步贯 彻执行了公司“以人为本”的管理理念。本年度，公司陆续制定并发放了员工教育培训、带薪年假等人性化制度，目前已经 有多名公司的技术骨干根据相关政策与公司签订长期服务协议，报读在职进修课程。这些举措，不但增加了公司的技术积累， 而且强化了员工的归属感。

10、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

目前，公司拥有两家控股子公司及一家参股公司，主要情况如下：

截止 2006 年 12 月 31 日，上述控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响均小于 10%。

6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果 的影响

√ 适用 □ 不适用

1、关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新会计准则股东权益的差异分析：

根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号—存货>等 38 项具体准则的通知》 的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司依据财政部新会计准则规定进行核算后认为 2007 年 1 月 1 日首 次执行日现行会计准则与新准则的差异情况有如下几点：

（1）所得税

公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备。根据新会计准则应将资产 账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，增加 了 2007 年 1 月 1 日留存收益 896,851.60 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 895,462.60 元、归属于少数股东的权益增加 1,389.00 元。

（2）少数股东权益

公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为 946,790.05 元，新会计准则下 计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 946,790.05 元。此外，由于子公司计提资产减值准备产生的递延所得税资 产中归属于少数股东权益 1,389.00 元，新会计准则下少数股东权益为 948,179.05 元。

2、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响

根据公司目前的生产经营情况和现有可预见的会计业务和事项，在执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变 更及其对公司财务状况和经营成果的影响主要有：

（1）长期股权投资核算方法的变更

根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关规定，公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本 法核算，将减少母公司利润；但在编制合并财务报表时，按照权益法调整，对合并财务报表的利润没有影响。 （2）所得税核算方法的变更

根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的相关规定，所得税的核算由应付税款法改变为资产负债表债务法，公司对资产 和负债的账面价值和计税基础进行了检查，因计提减值准备等会使用相关资产项目的账面价值与计税基础产生暂时性差异， 并对两者之间的暂时性差异形成的递延所得税资产进行计算。因投资收益会使长期股权投资的账面价值与计税基础产生的暂 时性差异，并对两者之间的暂时性差异形成的递延所得税负债进行计算。

（3）金融工具确认和计量核算方法的变更

根据《企业会计准则第 22 号—金融工具的确认和计量》的相关规定，公司短期投资应由成本与市价孰低法改为按照公允 价值进行确认及后续计量。 （4）财务报表核算方法的变更

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广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的相关规定：

• 1）按照现行制度编制的会计报表中少数股东权益在新会计准则下应计入股东权益，将对 2007 年 1 月 1 日的股东权益产 生影响。

• 2）子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示，将 对相关期间的合并净利润产生影响。

6.2 主营业务分行业、产品情况表

单位：（人民币）万元

主营业务分行业情况

单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
				主营业务收入	主营业务成本
			主营业务利润			主营业务利润率
分行业或分产品	主营业务收入	主营业务成本		比上年增减	比上年增减
			率（％）			比上年增减（％）
				（％）	（％）
电力行业	12,367.93	3,066.94	75.20%	23.70%	35.26%	20.31%
其他	106.07	24.21	77.18%	31.70%	53.18%	26.46%
	主营业务分产品情况
远光FMIS软件	6,388.23	2,549.66	60.09%	22.80%	60.85%	-13.58%
远光财务管理新纪元	5,125.09	183.96	96.41%	33.41%	24.53%	0.36%
其他软件	539.58	17.71	96.72%	-11.53%	-14.12%	0.35%
软硬件系统集成	421.10	339.82	19.30%	-30.26%	-33.95%	-0.18%

6.3 主营业务分地区情况

单位：（人民币）万元

地区	主营业务收入	主营业务收入比上年增减（％）
东北地区	2,357.91	-16.92%
华北地区	3,003.64	6.94%
西北地区	1,304.72	72.13%
华中地区	1,338.70	30.14%
华东地区	391.48	41.65%
西南地区	2,068.58	36.56%
华南地区	2,008.97	135.25%
合 计	12,474.00	23.77%

6.4 募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：（人民币）万元

	1462995	1462995	1462995	本年度已使用募集资金总额	本年度已使用募集资金总额	本年度已使用募集资金总额				920.90
募集资金总额
	,.			已累计使用募集资金总额						920.90
										项目可
	是否已变					本年度实现		是否	是否
承诺项目	更项目	原计划投	本年度投	累计已投	实际投资	的收益（以	项目建成时间 或预计建成时 间	符合	符合	行性是 否发生 重大变
	（含部分	入总额	入金额	入金额	进度（%）	利润总额计		计划	预计
	变更）					算）		进度	收益	化
研发及客户支持中心	否	4,085.00	262.67	262.67	6.43%	0.00	2008-08-31	是	是	否

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广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

项目
FMIS软件项目	否	3,795.00	393.36	393.36	10.37%	0.00	2008-08-31	是	是	否
电力专业软件项目	否	2,525.00	132.29	132.29	5.24%	0.00	2008-08-31	是	是	否
财务工具软件项目	否	2,195.00	132.59	132.59	6.04%	0.00	2008-08-31	是	是	否
合计	-	12,600.00	920.91	920.91	-	0.00	-	-	-	-
未达到计划进度和预	未出现未达到计划进度和预计收益的情况。
计收益的情况和原因
（分具体项目）
项目可行性发生重大	项目可行性未发生重大变化。
变化的情况说明
募集资金项目实施地	募集资金项目实施地点未发生变更。
点变更情况
募集资金项目实施方	募集资金项目实施方式未发生调整。
式调整情况
募集资金项目先期投	募集资金项目没有先期投入情况
入及置换情况
用闲置募集资金暂时	未出现用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
补充流动资金情况
项目实施出现募集资	未出现募集资金结余的情形。
金结余的金额及原因
募集资金其他使用情	募集资金无其他使用情况。
况

变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

6.5 非募集资金项目情况

□ 适用 √ 不适用

6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明

□ 适用 √ 不适用

6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

以公司 2006 年 12 月 31 日公司股本总额 109,820,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元（含税）,共计发放 现金股利 21,964,000.00 元，经本次利润分配后，盈余公积金余额为 19,537,790.61 元；剩余未分配利润 40,803,530.59 元结转以 后年度分配。

公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案

□ 适用 √ 不适用

§ 7 重要事项

7.1 收购资产

□ 适用 √ 不适用

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广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

7.2 出售资产

□ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。

7.3 重大担保

□ 适用 √ 不适用

7.4 重大关联交易

7.4.1 与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

单位：（人民币）万元

	向关联方销售产品和提供劳务	向关联方销售产品和提供劳务	向关联方采购产品和接受劳务	向关联方采购产品和接受劳务
关联方		占同类交易金额的比		占同类交易金额的比
	交易金额		交易金额
		例		例
吉林省电力有限公司	607.75	4.87%	0.00	0.00%
福建省电力有限公司	674.33	5.40%	0.00	0.00%
南昌赣源远光软件有限公司	54.95	0.44%	0.00	0.00%
合计	1,337.03	10.71%	0.00	0.00%

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元

7.4.2 关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

单位：（人民币）万元

	向关联方提供资金	向关联方提供资金	关联方向上市公司提供资金	关联方向上市公司提供资金
关联方
	发生额	余额	发生额	余额
吉林省电力有限公司	-39.78	6.53	0.00	0.00
福建省电力有限公司	55.00	60.54	0.00	0.00
合计	15.22	67.07	0.00	0.00

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万元

7.4.3 非经营性资金占用及清欠情况

□ 适用 √ 不适用

7.5 委托理财

□ 适用 √ 不适用

7.6 承诺事项履行情况

7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况

□ 适用 √ 不适用

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广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

7.6.2 报告期内限售股份持有人持股变动情况

□ 适用 √ 不适用

7.7 重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

§ 8 监事会报告

√ 适用 □ 不适用

一、监事会工作情况

2006 年，公司监事会本着对公司和全体股东负责的态度，认真行使《公司法》和《公司章程》、《监事会议事规则》赋予 的各项职权，检查公司财务，对董事、经理及高级管理人员的职务行为进行合法合规性监督，促进公司各项经营活动的正常 开展，忠实履行了监督职能。

监事会通过列席公司股东大会、董事会会议的形式，对会议议程、表决程序、表决结果等进行了有效监督，并对公司财 务、经营决策、依法运作情况、董事、经理及高级管理人员的经营行为、关联交易等情况进行了认真检查和监督。报告期内 公司监事会共召开 4 次会议，具体情况如下：

• 1、第二届监事会第四次会议

于 2006 年 3 月 3 日在公司会议室召开，会议应到监事 8 名，实到监事 8 名，会议审议并通过了《广东远光软件股份有限 公司二○○五年度监事会工作报告》、《广东远光软件股份有限公司二○○五年度董事会工作报告》、《广东远光软件股份有限 公司二○○五年度财务结算报告》、《广东远光软件股份有限公司二○○六年度财务预算报告》、《广东远光软件股份有限公司 二○○五年度利润分配议案》、《关于修改<广东远光软件股份有限公司章程>的议案》、《关于根据<公司章程>修改相应议事规 则的议案》、《关于董监事薪酬制度的议案》。

• 2、第二届监事会第五次会议

2006 年 6 月 6 日在公司会议室召开，会议应到监事 8 名，实到监事 8 名，在任职于吉林省电力有限公司的监事董蕴华女 士回避表决的情况下，会议审议并通过《关于与吉林省电力有限公司进行关联交易的议案》。

• 3、第二届监事会第六次会议

• 于 2006 年 8 月 6 日在公司会议室召开，会议应到监事 8 人，实到监事 8 人，审议并通过了关于《广东远光软件股份有限

• 公司二○○六年中期报告》。

• 4、第二届监事会第七次会议

• 于 2006 年 10 月 19 日在公司会议室召开，会议应到监事 8 人，实到监事 8 人，审议并通过了《广东远光软件股份有限公

• 司二○○六年第三季度报告》。

二、监事会发表的独立意见

• 1、公司依法运作情况

监事会成员通过列席本年度董事会会议，参与了公司重大经营决策讨论及经营方针的制订工作，并依法对公司经营运作 的情况进行监督。

监事会认为：2006 年度，公司所有重大决策程序合法，已建立较为完善的内部控制制度。信息披露也能做到及时、准确、 完整，通过制度的制定加强了与投资者和潜在投资者的沟通。公司董事、总经理及其他高级管理人员在执行公司任务、履行 职责时，没有发现违反法律法规、公司章程或有损于公司利益的行为。

• 2、检查公司财务的情况

• 2006 年度，监事会认真检查了公司贯彻国家各类财政政策、法规情况，审查了公司资产、财务收支、资金动作等情况， 并对有关事宜提出建议。

监事会认为公司的财务管理规范，内部控制制度健全并且得到有效执行，公司实现的经营业绩是真实的，费用支出是合 理的。通过对公司 2006 年度财务报告的审议，确认公司依据《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关规定编 制年度财务报表，客观、真实、公正地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量。

• 3、募集资金使用情况

• 2006 年 8 月上市后，公司严格募集资金的管理和使用，切实执行《募集资金使用管理制度》的各项规定，募集资金实际 投入项目与实际承诺项目一致，募集资金投资项目没有发生变更。监事会认为，募集资金的使用符合公司生产经营的实际情 况。

• 4、收购、出售资产

报告期内，公司无收购、出售重大资产事宜。

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广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

5、关联交易情况

报告期内，公司关联交易均按公平原则进行，关联交易价格是依据市场价值确定的，没有损害公司及其他股东的利益。 在新的一年里，监事会将进一步拓展工作思路，加大监督检查力度，继续探索有效监督的新途径，为公司不断完善现代 企业制度，逐步提高治理水平而努力工作。为股东利益保驾护航，为公司持续壮大成长而努力工作。

§ 9 财务报告

9.1 审计意见

审计意见： 标准无保留审计意见

9.2 财务报表

9.2.1 资产负债表

编制单位：广东远光软件股份有限公司2006年12月31日 单位：（人民币）元	编制单位：广东远光软件股份有限公司2006年12月31日 单位：（人民币）元	编制单位：广东远光软件股份有限公司2006年12月31日 单位：（人民币）元	编制单位：广东远光软件股份有限公司2006年12月31日 单位：（人民币）元	编制单位：广东远光软件股份有限公司2006年12月31日 单位：（人民币）元
	期末数		期初数
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	284,869,999.63	283,661,013.07	98,408,082.01	98,408,082.01
短期投资	1,170,560.00	1,170,560.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款	29,120,824.78	28,513,087.78	23,136,596.87	23,136,596.87
其他应收款	1,487,410.14	1,418,134.91	1,538,601.81	1,538,601.81
预付账款	4,371,682.80	4,371,682.80	8,345,827.40	8,345,827.40
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计	321,020,477.35	319,134,478.56	131,429,108.09	131,429,108.09
长期投资：
长期股权投资	1,291,935.75	2,644,024.07	1,881,263.00	1,881,263.00
合并价差	152,122.40
长期债权投资
长期投资合计	1,444,058.15	2,644,024.07	1,881,263.00	1,881,263.00
固定资产：
固定资产原价	45,150,889.99	44,992,470.83	41,994,910.13	41,994,910.13
减：累计折旧	6,969,095.42	6,918,728.30	5,169,890.70	5,169,890.70
固定资产净值	38,181,794.57	38,073,742.53	36,825,019.43	36,825,019.43
减：固定资产减值准备

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广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

固定资产净额	38,181,794.57	38,073,742.53	36,825,019.43	36,825,019.43
工程物资
在建工程	1,466,796.85	1,466,796.85	867,876.00	867,876.00
固定资产清理
固定资产合计	39,648,591.42	39,540,539.38	37,692,895.43	37,692,895.43
无形资产及其他资产：
无形资产	615,175.85	615,175.85
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计	615,175.85	615,175.85
递延税项：
递延税款借项
资产总计	362,728,302.77	361,934,217.86	171,003,266.52	171,003,266.52
流动负债：
短期借款	18,000,000.00	18,000,000.00	18,000,000.00	18,000,000.00
应付票据
应付账款	5,159,454.92	5,607,336.92	6,061,687.72	6,061,687.72
预收账款	17,092,780.05	17,090,280.05	6,118,238.85	6,118,238.85
应付工资	2,800,000.00	2,800,000.00	2,600,000.00	2,600,000.00
应付福利费	2,469,378.98	2,388,879.17	2,588,561.35	2,588,561.35
应付股利
应交税金	1,686,554.31	1,540,498.80	3,571,256.00	3,571,256.00
其他应交款	46,108.77	41,602.99	53,196.49	53,196.49
其他应付款	3,600,972.15	3,539,972.67	2,504,020.79	2,504,020.79
预提费用	616.28		107,105.00	107,105.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计	50,855,865.46	51,008,570.60	41,604,066.20	41,604,066.20
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计	50,855,865.46	51,008,570.60	41,604,066.20	41,604,066.20
少数股东权益	946,790.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	109,820,000.00	109,820,000.00	41,160,000.00	41,160,000.00
减：已归还投资

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广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

实收资本（或股本）净额	109,820,000.00	109,820,000.00	41,160,000.00	41,160,000.00
资本公积	118,800,326.06	118,800,326.06	826.06	826.06
盈余公积	19,537,790.61	19,524,230.10	15,672,255.41	15,672,255.41
其中：法定公益金			5,630,036.33	5,630,036.33
未分配利润	62,767,530.59	62,781,091.10	72,566,118.85	72,566,118.85
其中：现金股利	21,964,000.00	21,964,000.00	3,292,800.00	3,292,800.00
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合	310,925,647.26	310,925,647.26	129,399,200.32	129,399,200.32
计
负债和所有者权益（或股东权	362,728,302.77	361,934,217.86	171,003,266.52	171,003,266.52
益）合计

9.2.2 利润及利润分配表

编制单位：广东远光软件股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	124,739,990.28	123,023,064.22	100,785,717.32	100,785,717.32
减：主营业务成本	30,911,549.55	31,241,738.62	22,832,040.76	22,832,040.76
主营业务税金及附加	1,869,646.12	1,780,886.77	1,503,474.22	1,503,474.22
二、主营业务利润（亏损以“-”	91,958,794.61	90,000,438.83	76,450,202.34	76,450,202.34
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”
号填列）
减：营业费用	22,382,831.73	21,678,462.55	21,111,910.36	21,111,910.36
管理费用	34,520,671.47	33,750,502.15	27,684,147.69	27,684,147.69
财务费用	-1,756,037.99	-1,750,051.84	-695,820.13	-695,820.13
三、营业利润（亏损以“-”号填	36,811,329.40	36,321,525.97	28,349,964.42	28,349,964.42
列）
加：投资收益（亏损以“-”号	444,708.84	698,263.16	524,823.45	524,823.45
填列）
补贴收入	4,009,177.85	4,009,177.85	2,254,042.51	2,254,042.51
营业外收入	108,854.80	108,854.80	46,316.40	46,316.40
减：营业外支出	185,610.24	183,834.34	251,679.10	251,679.10
四、利润总额（亏损以“-”号填	41,188,460.65	40,953,987.44	30,923,467.68	30,923,467.68
列）
减：所得税	2,504,754.59	2,434,240.50	4,478,379.65	4,478,379.65
少数股东损益	163,959.12
加：未确认的投资损失本期发
生额
五、净利润（亏损以“-”号填列）	38,519,746.94	38,519,746.94	26,445,088.03	26,445,088.03
加：年初未分配利润	72,566,118.85	72,566,118.85	53,380,594.02	53,380,594.02
其他转入
六、可供分配的利润	111,085,865.79	111,085,865.79	79,825,682.05	79,825,682.05

17

广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

减：提取法定盈余公积	3,865,535.20	3,851,974.69	2,644,508.80	2,644,508.80
提取法定公益金			1,322,254.40	1,322,254.40
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润	107,220,330.59	107,233,891.10	75,858,918.85	75,858,918.85
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利	3,292,800.00	3,292,800.00	3,292,800.00	3,292,800.00
转作资本（或股本）的普	41,160,000.00	41,160,000.00
通股股利
八、未分配利润	62,767,530.59	62,781,091.10	72,566,118.85	72,566,118.85
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他

9.2.3 现金流量表

编制单位：广东远光软件股份有限公司2006年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：广东远光软件股份有限公司2006年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：广东远光软件股份有限公司2006年1-12月 单位：（人民币）元
	本期
项目
	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金	122,703,967.60	121,364,399.64
收到的税费返还	4,009,177.85	4,009,177.85
收到的其他与经营活动有关的现金	3,273,449.88	2,998,895.93
经营活动现金流入小计	129,986,595.33	128,372,473.42
购买商品、接受劳务支付的现金	18,796,338.16	18,468,928.23
支付给职工以及为职工支付的现金	29,151,188.88	28,461,434.46
支付的各项税费	11,292,981.23	11,183,293.85
支付的其他与经营活动有关的现金	29,203,153.06	28,379,649.51
经营活动现金流出小计	88,443,661.33	86,493,306.05
经营活动产生的现金流量净额	41,542,934.00	41,879,167.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期

18

广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金	1,598,763.93
其中：合并报表范围变化对现金流量的	1,598,763.93
影响
投资活动现金流入小计	1,598,763.93
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
投资所支付的现金	7,957,704.81	7,904,160.81
支付的其他与投资活动有关的现金	1,170,560.00	1,170,560.00
投资活动现金流出小计	9,128,264.81	9,074,720.81
投资活动产生的现金流量净额	-7,529,500.88	-9,074,720.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金	150,469,500.00	150,469,500.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金	18,000,000.00	18,000,000.00
筹资活动现金流入小计	168,469,500.00	168,469,500.00
偿还债务所支付的现金	18,000,000.00	18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的	4,347,375.00	4,347,375.00
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金	4,032,550.50	4,032,550.50
筹资活动现金流出小计	26,379,925.50	26,379,925.50
筹资活动产生的现金流量净额	142,089,574.50	142,089,574.50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	176,103,007.62	174,894,021.06
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润	38,519,746.94	38,519,746.94
加：计提的资产减值准备	2,001,773.10	1,968,389.38
固定资产折旧	2,963,962.76	2,933,972.90
无形资产摊销	31,614.15	31,614.15
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）	-106,488.72	-107,105.00
处置固定资产、无形资产和其	66,789.45	66,789.45
他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）	-444,708.84	-698,263.16
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：	-14,907,272.14	-13,609,178.79
增加）
经营性应付项目的增加（减：	13,253,558.18	12,773,201.50
减少）

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广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

其他
少数股东损益	163,959.12
经营活动产生的现金流量净额	41,542,934.00	41,879,167.37
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	274,511,089.63	273,302,103.07
减：现金的期初余额	98,408,082.01	98,408,082.01
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额	176,103,007.62	174,894,021.06

9.2.4 新旧会计准则股东权益差异调节表

	单位：（人民币）元
项目名称	金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则）	310,925,647.26
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
供出售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税	895,462.60
少数股东权益	948,179.05
其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则）	312,769,288.91
会计师事务所的审阅意见

广东远光软件股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的广东远光软件股份有限公司（以下简称远光软件）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差 异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作

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广东远光软件股份有限公司 2006 年年度报告摘要

的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是远光软件管理层的责任。我们的责任是在实 施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准 则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异 调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编 制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》和“通知”的有关规定编制。

此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日 股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。

9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

□ 适用 √ 不适用

9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

□ 适用 √ 不适用

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

2005 年度，公司未对江西远光腾龙软件有限公司、福州远光软件有限公司等两家控股子公司财务报表进行合并。原因为： 根据财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》中“关于确定合并范围时重要性原则的运用”， 以资产总额、销售收入、净利润分别计算的资产标准、销售标准、利润标准均在 10%以下，因此未对上述两家子公司进行合 并报表。

本年度，公司考虑到新企业会计准则于 2007 年 1 月 1 日起施行，《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》第十条规定： 母公司应当将全部子公司纳入合并财务报表范围。因此本年度将上述两家控股子公司纳入合并报表范围。

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