YFO — AGM Information 2025

Aug 8, 2025

洋華光電股份有限公司一一四年股東常會議事錄

時 間：民國一一四年五月二十三日 ( 星期五 ) 上午九時整

• 地 點：桃園市觀音區觀音工業區經建五路三十二號

• 出 席：出席股東及委託代理人代表股份總計 89,084,137 股 ( 含以電子方式出席行使表決權 24,768,352 股 ) ，占公司發行股份總數之 58.87% 。 ( 本公司已發行股份總數 151,327,600 股 )

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• 主 席：白志強董事長 記錄：沈德修

• 、 、

• 出席人員：董事：白志強 許益川(永續發展委員會召集人) 合機電線電纜股份有限公司代 、 、

• 表人：李新政 何逢有、林孟癸、葉秀惠獨立董事 ( 審計委員會召集人 ) 郝燮戈獨立董事 ( 薪資報酬委員會召集人 ) ，己超過董事席次 9 席之半數。

列席人員：安侯建業聯合會計師事務所：江家齊會計師。

明理法律事務所：黃胤欣律師。

一、宣佈開會：出席股份已逾發行股份總數二分之一，依法宣佈開會。

• 二、主席致詞： ( 略 )

三、報告事項：

第一案

• 案 由：一一三年度營業報告，敬請 公鑒。

• 說 明：一一三年度營業報告，請參閱【附件一】。

第二案

• 案 由：一一三年度審計委員會查核報告，敬請 公鑒。

• 說 明：審計委員會查核報告，請參閱【附件二】。

第三案

• 案 由：一一三年度員工及董事酬勞分配情形報告，敬請 公鑒。

• 說 明：本公司一一三年度經會計師查核後之獲利 ( 未計入員工及董事酬勞之稅前淨利 ) 為新台 幣 754,083,396 元，依公司章程第二十四條規定，提撥 15,081,668 元 (2%) 為員工酬勞、 11,311,251 元 (1.5%) 為董事酬勞，全數以現金方式發放。

第四案

案 由：一一三年度董事領取酬金情形報告，敬請公鑒。

• 說 明：

• 〈 1 〉董事領取之酬金，係依本公司「公司章程」及「董事、功能性委員及經理人酬金管理辦 法」辦理。

• 〈 2 〉本公司董事酬金給付標準，係依所擔負之職責、風險、投入時間等因素綜合考量敘明與 給付酬金數額之關聯性：

• 依本公司公司章程二十四規定，不得高於年度獲利之 1.5% 作為董事酬勞，並依各董

-1-

事自評成績、參與董事會次數及進修時數等及對公司績效的貢獻程度並參考公司整
體的營運績效、產業未來經營風險及發展趨勢等，而給予合理之酬勞。

1. 董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法中亦明訂，董事酬金支付之原則如下： (1) 審計委員 ( 獨立董事 ) 之報酬：每月固定報酬新台幣 40,000 元。

   • (2) 參與公司日常營運之非獨立董事之報酬：依公司章程第二十一條規定，授權董事 會依董事對其擔任的管理職責、營運參與之程度及貢獻之價值暨同業通常水準領 取薪酬。

   • (3) 參與公司日常營運之非獨立董事之經理人：本薪、職務加給、津貼、各項獎金及 福利、退休金、離職金等薪酬依據本公司薪資管理辦法辦理。

   • (4) 業務執行相關費用：獨立董事每次出席會議之車馬費為新台幣 10,000 元。

2. 〈 3 〉一一三年度董事領取之酬金，請參閱【附件三】。

第五案

• 案 由：報告一一三年度關係人交易情形，敬請 公鑒。

• 說 明：依本公司「關係人相互間財務業務相關作業規範」第九條之一之規定辦理，請參閱 【附件四】。

第六案

• 案 由：報告一一三年度盈餘及資本公積分派現金股利情形，敬請 公鑒。

說 明：

• 〈 1 〉依本公司章程第二十四條之一規定，授權董事會決議將應分派股息及紅利之全部或一部， 以發放現金之方式為之，並報告股東會。

• 〈 2 〉本公司業經一一四年二月二十七日第八屆第七次董事會決議擬自一一三年度盈餘提撥新 台幣 226,991,400 元 ( 即每股配發現金股利 1.5 元 ) ，並擬自股票發行溢價及已失效員工認 股權且可用於配發現金之資本公積中提撥新台幣 226,991,400 元 ( 即每股配發現金股利 1.5 元 ) ，按發放基準日股東名簿記載之持有股份，合計共配發現金股利 3 元。

• 〈 3 〉本案由董事長依董事會之授權另訂除息基準日及發放日；發放現金時計算至 「元」為 止，「元」以下捨去，差額由本公司以『其他收入』入帳。

• 四、承認事項

第一案  (董事會 提)

• 案 由：一一三年度之營業報告書及財務報表案，謹提請 承認。

說 明：

• 〈 1 〉本公司一一三年度財務報表、合併財務報表及營業報告書，經本公司一一四年二月二十 七日董事會決議通過後，經安侯建業聯合會計師事務所江家齊會計師、關春修會計師查 核完竣，認為足以允當表達一一三年度財務狀況及經營成果，相關資料請參閱【附件 五】。

• 〈 2 〉上述營業報告書併同財務報告業經審計委員會審查完竣。

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〈 3 〉謹提請 承認。

決 議：本議案投票表決結果：

表決時出席股東表決權數： 89,084,137 權

表決時出席股東表決權數：89,084,137權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數86,477,725權 (含電子投票22,161,940權)	97.07 %
反對權數7,347權 (含電子投票7,347權)	0.01 %
棄權及未投票權數2,599,065權 (含電子投票2,599,065權)	2.92 %
無效權數0權	0 %

 本案經投票表決結果照案通過。

第二案 (董事會 提)

案由：一一三年度盈餘分配表，謹提請承認。

說明：

• 〈 1 〉本公司一一三年度盈餘分配表，業經本公司一一四年二月二十七日董事會決議通過並經 審計委員會審查完竣。

• 〈 2 〉本公司一一三年度稅後淨利為新台幣 720,443,309 元，累計可供分配盈餘為新台幣 1,557,346,166 元，盈餘分配表請參閱【附件六】。

• 〈 3 〉謹提請 承認。

決 議：本議案投票表決結果：

表決時出席股東表決權數： 89,084,137 權

表決時出席股東表決權數：89,084,137權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數86,504,735權 (含電子投票22,188,950權)	97.10 %
反對權數6,336權 (含電子投票6,336權)	0.01 %
棄權及未投票權數2,573,066權 (含電子投票2,573,066權)	2.89 %
無效權數0權	0 %

本案經投票表決結果照案通過。

五、討論及選舉事項

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一 ( ) 討論事項一

第一案 ( 董事會 提 )

• 案 由：修訂本公司「公司章程」部分條文案，謹 提請議決。

• 說 明：為配合法令規定及公司營運需求，擬修訂本公司「公司章程」部分條文案，修訂條 文對照表請參閱【附件七】

• 決 議：本議案投票表決結果：

表決時出席股東表決權數： 89,084,137 權

表決時出席股東表決權數：89,084,137權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數86,496,823權 (含電子投票22,181,038權)	97.10 %
反對權數7,359權 (含電子投票7,359權)	0.01 %
棄權及未投票權數2,579,955權 (含電子投票2,579,955權)	2.89 %
無效權數0權	0 %

本案經投票表決結果照案通過。

( 二 ) 選舉事項

案 由：補選獨立董事一席案。

說 明：

• 〈 1 〉為因應業務需要，強化董事會結構及落實公司治理之運作，擬補選獨立董事一席。

• 〈 2 〉依本公司章程第十六條規定，採候選人提名制。

• 〈 3 〉補選之獨立董事選任即就任，本次補選之董事任期與本屆董事相同，任期自補選日至一 一五年五月三十日止。

• 〈 4 〉本公司董事候選人名單，經董事會提名並於一一四年四月八日董事會審查通過，相關資 料請參閱【附件八】。

• 〈 5 〉本次選舉依本公司「董事選任程序」之規定選舉之，選舉辦法請參閱【附件九】。 敬請 選舉之。

選舉結果：

果：
職稱	戶號/身份證字號	姓名	當選權數
獨立董事	F122**	靳知勇	86,127,575

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( 三 ) 討論事項二

第一案 ( 董事會 提 )

• 案 由：解除本公司新任獨立董事競業禁止之限制案，謹 提請議決。

• 說 明：

• 〈 1 〉依公司法第二○九條規定「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東 會說明其行為之重要內容，並取得其許可」。

• 〈 2 〉為借助本公司董事之專才與相關經驗，爰依法提請股東會同意，解除一一四年股東常會 所選任獨立董事競業禁止之限制，有關董事解除競業禁止之明細，請參閱【附件十】

• 決 議：本議案投票表決結果：

表決時出席股東表決權數： 89,084,137 權

表決時出席股東表決權數：89,084,137權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數86,424,897權 (含電子投票22,109,112權)	97.01 %
反對權數75,638權 (含電子投票75,638權)	0.09 %
棄權及未投票權數2,583,602權 (含電子投票2,583,602權)	2.90 %
無效權數0權	0 %

本案經投票表決結果照案通過。

八 、 臨時動議：無。

九、散會：同日上午九時二十二分整。

本次股東會無股東提問

• ( 本次股東常會記錄僅載明會議進行之要旨且僅載明對議案之結果；會議進行內容、程序及股 東發言，仍以會議影音記錄為準。 )

主席：白志強 記錄：沈德修

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附件一

洋華光電股份有限公司

一一 三 年度營業報告

一、經營方針及實施概況

本公司光電事業群近年來積極鑽研功能性觸控面板感應器、自製玻璃蓋板表面印 刷加工及防汙 / 抗眩 / 抗反射 / 抑菌等處理，同時擴增觸控模組與各式顯示器間之全面及 邊框貼合，並發展 Touch Monitor 、整機組裝產能、 PMOLED 及電子紙模組貼合，且 為保護本公司研發成果，積極申請海內外專利權保護。跨足各類工控、運動器材、車 載應用及中大尺寸廣告導覽電子紙模組，以垂直整合方式持續深耕及穩固銷售市場。

機電事業群終端客戶為台電，產品著重品質、安全及配合效率等，由於技術及規 格認證等市場進入障礙高，毛利貢獻穩定，一一三年度機電產品產能運作順暢，可因 ， 應未來市場成長所需，且為協助客戶解決目前市場上器材安裝施工人員缺工情形 亦 ， 積極整合器材安裝工程資源，結合策略聯盟長期合作夥伴 共同搭配提供安裝施工服 ， ， 務，並與各下游工程公司合作 進行技術人員培訓 及購置相關設備提供部分安裝施 ， 工等，使客戶得到完整的安裝施工服務；另為因應台電電網汰舊的需求 已導入不同 ， 。 型式之終端器材產品 並配合客戶進行相關測試

隨著本公司觸控面板在中大尺寸工控 / 車載 / 運動器材及設備等非消費型市場持 續紮根，以及內需市場需求持穩，機電產品保持高獲利的績效，同時專注閒置資產之 活化，期以獲取多方面收入之挹注，得以面對國際多變的市場，讓公司風險降低，提 高穩定獲利；另為落實永續經營 (ESG) ，本公司一一三年度觀音三廠太陽能屋頂已開 始發電，一一三年度共計發電 465,718 度，減少約 230 公噸 CO2e 。

二、營業計劃實施成果

一一三年全球經濟受到通膨放緩、地緣政治等綜合影響下而與前一年度相當，但 在整體產業集中在 AI 技術相關供應鏈，致其他電子產品及相關零部件需求並未有太大 的成長甚有減緩之趨勢，致光電產品持續受到需求減緩及庫存去化等因素下而受到影 響，營業額較一一二年度減少 24.99% ，另機電產品則持續受惠國內能源政策及台電電 力設施工程增加，在產能近滿載下，營業額仍較一一二年度成長 2.84% ，加上穩定的 業外投資收益，使得本公司整體獲利表現較前一年度為佳，一一三年度合併營業收入 為 1,577,292 仟元，較前一年度減少 3.76% ，而歸屬於本公司稅後淨利則為 720,443 仟 元，較前一年度 567,534 仟元成長 26.94% ，每股盈餘為 4.76 元。

三、預算執行情形

一一三年度未公開財務預測，故不適用。

四、財務收支及獲利能力分析

一 ( ) 財務收支

一一三年度長期資金占固定資產比例 861.53% ，負債比率 9.48% ，顯示本公司 ， 財務結構健全；一一三年度流動比率與速動比率分別為 1,244.89% 與 1,171.36% 顯示本公司償債能力佳。

( 二 ) 獲利能力分析

本公司一一 三 年度合併營業毛利及營業利益分別為 723,825 仟元及 469,348 仟

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元，較 前一 年度成長 21% 及 31.67% ，主要係受高毛利機電產品營業規模成長及持 續實施的成本精簡措施所致；另業外淨收益為 338,122 仟元，主要來自本公司閒 置資產靈活運用，持續挹注租金及股利等收入，一一三年度稅後淨利為 769,908 仟元，歸屬於本公司之稅後淨利為 720,443 仟元，每股盈餘為 4.76 元。

仟元，歸屬於本	公司之稅後淨利為720,443仟元，	公司之稅後淨利為720,443仟元，	每股盈餘為4.7	6元。
分 析 項	目		112年	113年
財務結構	負債占資產比率		10.43%	9.48%
	長期資金占固定資產比率		821.60%	861.53%
償債能力	流動比率		1,077.17%	1,244.89%
	速動比率		1,024.21%	1,171.36%
獲 利 能 力	資產報酬率		8.93%	10.02%
	股東權益報酬率		9.24%	10.37%
	營業利益	占實收資本額 比率	23.56%	31.02%
	稅前純益		38.63%	53.36%
	純益率		37.19%	48.81%
	每股盈餘(元/股)		3.75	4.76

五、研究發展狀況

觸控面板主要應用於使人機界面更加便利，研發在各種不同場所環境下均可運用 得宜，發展之趨勢朝向機體更輕薄與面板極窄邊框化，本公司在觸控模組表面上自製 各種鍍膜，並在薄膜及玻璃感應器方面，採用金屬鍍膜及黃光製程，高效率方式生產 極薄之觸控產品；在極窄邊框方面，使用精密曝光及 CCD 對位的高端雷射製程，以提 供客戶更窄邊框與更高靈敏度並存的高階產品；以抗 UV 薄膜及玻璃感應器製程產線， 符合終端客戶長期日照下使用及車載應用產品，並發展玻璃蓋板表面防汙 / 抗眩 / 抗反射 / 抑菌等處理，此外，蓋板玻璃和觸控模組全貼合對象增至工控類型 LCM 、 PMOLED 及電子紙模組貼和技術精進提升，以滿足客戶端多方面應用。

， ， 機電事業群則因應台電電網汰換需求 已導入不同型式的終端匣器材 以實體之 ， ， 試驗迴路 配合客戶進行不同項目之試驗測試 將可滿足客戶更全面的產品需求；另 ， 外藉由國際分工代工的機會 已取得應用於超高壓等級終端及接續器材金屬部品的訂 ， ， ， 單 交貨品質及時程皆穩定推展 期待對於超高壓電氣器材金屬件之製造加工能力 將可持續推升至更高的水準。

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董事長：白志強      經理人：許益川    會計主管：許維濡

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附件二

洋華光電股份有限公司

審計委員會查核報告書

、 董事會造送本公司民國一一三年度營業報告書 財務報表 ( 個體及合併 ) 及盈 餘分配案等；其中財務報表及合併財務報表嗣經董事會委託安侯建業聯合會計 師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表 ( 個體及合併 ) 及盈餘分配案經本審計委員會審查完峻認為尚無不符，爰依照證券交易法第十 四條之四及公司法第二百一十九條之規定，報請 鑒核。

此上

洋華光電股份有限公司一一四年股東常會

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審計委員會召集人：葉秀惠

中 華 民 國 1 1 4 年 2 月 2 7 日

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附件三

113 年度董事酬金

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金			A、B、C及D 等四項總額占 稅後純益之比 例	A、B、C及D 等四項總額占 稅後純益之比 例	兼任員工領取酬金	兼任員工領取酬金	兼任員工領取酬金	兼任員工領取酬金	兼任員工領取酬金	兼任員工領取酬金	兼任員工領取酬金	兼任員工領取酬金	A、B、C、D、E、F 及G等七項總額占 稅後純益之比例(%)	A、B、C、D、E、F 及G等七項總額占 稅後純益之比例(%)	有無領取來自子公 司以外轉投資事業 酬金
		報酬(A)		退職退休 金(B)		董事酬勞(C) (註1)		業務執行費用(D)				薪資、獎金及特 支費等(E)		退職退休金 (F)		員工酬勞(G)(註)
		本 公 司	財務 報告 內所 有公 司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務 報告 內所 有公 司	本 公 司	財務報告 內所有公 司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務 報告 內所 有公 司	本公司		財務報告 內所有公 司		本 公 司	財務報告 內所有公 司
																現金 金額	股票 金額	現金 金額	股票 金額
董 事 長	白志強	4,807	4,807	0	0	1,534	1,534	0	0	0.88%	0.88%	0	0	0	0	0	0	0	0	0.88%	0.88%	0
董 事	嵩益實業(股)公司	0	0	0	0	1,235	1,235	0	0	0.17%	0.17%	NA	NA	0	0	0	0	0	0	0.17%	0.17%	0
	代表人：徐淑娟	0	0	0	0			0	0			0	0	0	0	0	0	0	0			0
董 事	合機電線電纜(股)公司	0	0	0	0	1,235	1,235	0	0	0.17%	0.17%	NA	NA	0	0	0	0	0	0	0.17%	0.17%	0
	代表人:李新政	0	0	0	0			0	0			8,974	8,974	0	0	0	0	0	0	1.25%	1.25%	0
董 事	許益川	0	0	0	0	1,235	1,235	0	0	0.17%	0.17%	4,504	4,504	0	0	0	0	0	0	0.80%	0.80%	0
董 事	何逢有	0	0	0	0	1,235	1,235	0	0	0.17%	0.17%	3,524	3,524	0	0	0	0	0	0	0.66%	0.66%	0
董 事	林孟癸	0	0	0	0	1,235	1,235	0	0	0.17%	0.17%	4,365	4,365	0	0	0	0	0	0	0.78%	0.78%	0
獨立董事	張文秀(註2)	440	440	0	0	1,132	1,132	60	60	0.23%	0.23%	0	0	0	0	0	0	0	0	0.23%	0.23%	0
獨立董事	郝燮戈	480	480	0	0	1,235	1,235	50	50	0.25%	0.25%	0	0	0	0	0	0	0	0	0.25%	0.25%	0
獨立董事	葉秀惠	480	480	0	0	1,235	1,235	50	50	0.25%	0.25%	0	0	0	0	0	0	0	0	0.25%	0.25%	0
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則依 任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。 2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：無。

• 註 1 ：係經 114 年 2 月 27 日董事會通過配發董事酬勞 11,311 仟元員工酬勞 15,082 仟元，均以 113 年於配發 112 年度之實際發放金額比例估列。

註 2 ：係 113 年 12 月 2 日因逝世而解任。

註1：係經114年2月27日董事會通過配發董事酬 註2：係113 年12 月2日因逝世而解任。	勞11,311仟元員工酬勞15,082仟元，均以113年於配發112年度之實際發放金額比例估列。	勞11,311仟元員工酬勞15,082仟元，均以113年於配發112年度之實際發放金額比例估列。	勞11,311仟元員工酬勞15,082仟元，均以113年於配發112年度之實際發放金額比例估列。	勞11,311仟元員工酬勞15,082仟元，均以113年於配發112年度之實際發放金額比例估列。
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	財務報告內所有公司(I)	本公司	財務報告內所有公司(J)
低於1,000,000元	N/A	N/A	N/A	N/A
1,000,000元（含）～2,000,000元（不含）	嵩益實業(股)公司、合機電線電纜(股) 公司、許益川、何逢有、林孟癸、葉 秀惠、張文秀、郝燮戈	嵩益實業(股)公司、合機電線電纜(股) 公司、許益川、何逢有、林孟癸、葉秀 惠、張文秀、郝燮戈	嵩益實業(股)公司、合機電線電纜(股) 公司、葉秀惠、張文秀、郝燮戈	嵩益實業(股)公司、合機電線電纜(股) 公司、葉秀惠、張文秀、郝燮戈
2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）	N/A	N/A	N/A	N/A
3,500,000元（含）～5,000,000元（不含）	N/A	N/A	何逢有	何逢有
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	白志強	白志強	白志強、許益川、林孟癸	白志強、許益川、林孟癸
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	N/A	N/A	N/A	N/A
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	N/A	N/A	N/A	N/A
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	N/A	N/A	N/A	N/A
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	N/A	N/A	N/A	N/A
100,000,000元以上	N/A	N/A	N/A	N/A
總計	白志強、嵩益實業(股)公司、合機電線 電纜(股)公司、許益川、何逢有、林孟 癸、張文秀、郝燮戈、葉秀惠	白志強、嵩益實業(股)公司、合機電線 電纜(股)公司、許益川、何逢有、林孟 癸、張文秀、郝燮戈、葉秀惠	白志強、嵩益實業(股)公司、合機電線 電纜(股)公司、許益川、何逢有、林孟 癸、張文秀、郝燮戈、葉秀惠	白志強、嵩益實業(股)公司、合機電 線電纜(股)公司、許益川、何逢有、 林孟癸、張文秀、郝燮戈、葉秀惠

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附件四

113 年度與關係人交易情形

	113 年度實際	113 年董事會通過
交易金額	1.87億	3.00億
交易條件	依董事會通過之交易條件辦理	交貨前支付75%貨款60 天期票， 15%貨款120天期票，10%貨款150 天期票；前述貨款需待台電撥款後 支票方可託收，惟支票兌現時間最 長不得超過270天。
交易價格	依董事會通過之交易價格計算原 則辦理	依市場價格計價，若屬配合標案投 標時則會考量得標之價格區間後計 算價格

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附件五

會 計 師 查 核 報 告

洋華光電股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

洋華光電股份有限公司及其子公司 ( 洋華集團 ) 民國一一三年及一一二年十二月三十一日之 合併資產負債表，暨民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合 併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計 師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製，足以允當表達洋華集團民國一一三年及一一二年十二月三十一日之合併財務狀況，與民
國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。
查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於
該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受
獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與洋華集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責
任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對洋華集團民國一一三年度合併財務報告之查
核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本
會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項為收入
認列。

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四 ( 十六 ) 收入之認列；收入相關揭露請詳合 。 併財務報告附註六 ( 二十 ) 關鍵查核事項之說明：

洋華集團銷貨收入係投資人及管理階層評估財務或業務績效之主要指標，且洋華集團為上
市公司，受投資大眾的高度注意。因此，本會計師將收入認列列為本年度財務報表查核重要事項。

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因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：

• ‧ 對收入認列有關之內部控制設計及執行有效性進行測試。

• ‧ 針對前十大銷售客戶進行趨勢分析，包括比較本期與最近一期及去年同期之客戶名單及銷售收 入金額，以評估有無重大異常，若有重大變動者，查明並分析其原因。

• ‧ 抽核全年度銷售交易，以評估銷售交易之真實性、銷貨收入認列金額之正確性及入帳時點之合 理性。

• ‧ 測試年度結束前後一段期間銷售交易之樣本，以評估收入認列時點是否適當。

• 其他事項

洋華光電股份有限公司已編製民國一一三年度及一一二年度之個體財務報告，並經本會計
師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布
生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維
持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重
大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估洋華集團繼續經營之能力、相關事項
之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算洋華集團或停止營業，或除清算
或停業外別無實際可行之其他方案。

洋華集團之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查
核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。
如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認
為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行 適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、 偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對 洋華集團內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

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1. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使洋華集團繼續經 營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為 該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務 報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報 告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致洋華集團不再具有繼續經營之能 力。

2. 評估合併財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達 相關交易及事件。

3. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本 會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 ( 包括 。

於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 )

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及 其他事項 ( 包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對洋華集團民國一一三年度合併財務報告查核
之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或
在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負
面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

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會 計 師：

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證券主管機關 金管證審字第 1120333238 號 核准簽證文號[：] (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號[民 國][一一四][年][二][月][二十七][日]

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洋華光電股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一一三年及一一二年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 11xx 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 (附註六(二)) 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(三)) 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動(附註六(四)) 1150 應收票據淨額(附註六(五)及(二十)) 1160 應收票據－關係人淨額(附註六(五)、(二十)及七) 1170 應收帳款淨額(附註六(五)及(二十)) 1180 應收帳款－關係人(附註六(五)、(二十)及七) 1200 其他應收款(附註六(五)及(六)) 130x 存 貨(附註六(七)、七及九) 1470 其他流動資產 流動資產合計 15xx 非流動資產： 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(三)) 1550 採用權益法之投資(附註六(八)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(九)、(十一)、(十三)、七、八及九) 1755 使用權資產(附註六(十)、(十四)及七) 1760 投資性不動產淨額(附註六(九)及(十一)) 1780 無形資產(附註六(十二)) 1840 遞延所得稅資產(附註六(十七)) 1915 預付設備款(附註六(九)及(十二)) 1990 其他非流動資產(附註六(五)、(六)及(二十)) 非流動資產合計 1xxx 資產總計	113.12.31	112.12.31 金額 ％ 535,160 7 127,624 2 3,831,917 51 - - 253,646 4 - - 137,810 2 52,028 1 8,689 - 243,382 3 12,407 - 5,202,663 70 366,781 5 348,778 5 843,121 11 116,847 2 291,426 4 4,284 - 103,702 1 38,621 1 93,846 1 2,207,406 30 7,410,069 100 負債及權益 21xx 流動負債： 2130 合約負債－流動(附註六(二十)) 2170 應付帳款 2180 應付帳款－關係人(附註七) 2200 其他應付款(附註六(二十一)及七) 2230 本期所得稅負債 2250 負債準備－流動(附註六(十五)) 2281 租賃負債(附註六(十四)) 2282 租賃負債－關係人(附註六(十四)及七) 2399 其他流動負債 流動負債合計 25xx 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(九)、(十三)及八) 2551 員工福利負債準備－非流動(附註六(十六)) 2552 保固之長期負債準備(附註六(十五)) 2556 除役、復原及修復成本之長期負債準備(附註六(十五)) 2570 遞延所得稅負債(附註六(十七)) 2581 租賃負債(附註六(十四)) 2582 租賃負債－關係人(附註六(十四)及七) 2670 其他非流動負債(附註七) 非流動負債合計 2xxx 負債總計 31xx 歸屬於母公司之業主權益(附註六(八)、(十六)、(十七)及(十八))： 3110 普通股股本 3200 資本公積 3300 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 保留盈餘合計 3400 其他權益 歸屬於母公司業主之權益小計 36xx 非控制權益 3xxx 權益總計 2-3xxx負債及權益總計	113.12.31	112.12.31 金額 ％ 4,892 - 127,338 2 1,738 - 244,542 4 32,340 - 45,779 1 118 - 17,877 - 8,369 -
	金額 ％ $ 786,149 10 273,000 3 3,848,300 48 133,011 2 146,388 2 34,821 - 43,035 1 2,124 - 15,280 - 303,489 4 28,054 -		金額 ％ 2,120 - 116,933 2 74 - 251,258 3 25,200 - 33,751 - 157 - 18,160 - 3,284 -
			450,937 5	482,993 7
			35,000 1 4,409 - 131,941 2 5,164 - 266 - 21,958 - 16,838 - 92,837 1	- - 5,944 - 140,948 2 5,164 - 881 - 18,908 - 34,998 - 82,767 1
	5,613,651 70
	532,531 7 389,980 5 877,445 11 101,416 1 281,963 4 4,551 - 106,520 1 1,378 - 100,958 1
			308,413 4	289,610 3
			759,350 9	772,603 10
			1,513,276 19	1,513,276 21
	2,396,742 30		1,850,197 23	1,925,860 26
			169,865 2 1,629,532 21	113,160 2 1,191,368 16
			1,799,397 23	1,304,528 18
			2,004,089 25	1,810,096 24
			7,166,959 90	6,553,760 89
			84,084 1	83,706 1
			7,251,043 91	6,637,466 90
	$ 8,010,393 100		$ 8,010,393 100	7,410,069 100

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董事長：白志強
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( ) 經理人：許益川 會計主管：許維濡 -14-

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洋華光電股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

4000 營業收入(附註六(二十)及七) 5000 營業成本(附註六(七)、(九)、(十)、(十二)、(十四)、(十五)、(十六)、七及十二) 5900 營業毛利 6000 營業費用(附註六(五)、(六)、(九)、(十)、(十二)、(十四)、(十六)、(二十一)、七及十二)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損利益 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出(附註六(二)、(八)、(九)、(十一)、(十四)、(二十二)、七及十二) 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 營業外收入及支出合計 7900 繼續營業部門稅前淨利 7950 減：所得稅費用(利益)(附註六(十七)) 8200 本期淨利 8300 其他綜合損益(附註六(八)、(十六)、(十七)及(十八))： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 8320 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額 8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅 不重分類至損益之項目合計 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8370 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額 8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本期其他綜合損益 8500 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(十九)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	113年度
	金額 ％ $ 1,577,292 100 853,467 54
	723,825 46
	47,040 3 166,258 10 41,304 3 (125) -
	254,477 16
	469,348 30
	9,693 - 225,250 14 26,884 2 (3,119) - 79,414 5
	338,122 21
	807,470 51 37,562 2
	769,908 49
	1,609 - 134,375 9 131 - 322 -
	135,793 9
	53,520 3 6,098 - - -
	59,618 3
	195,411 12
	$ 965,319 61
	$ 720,443 46 49,465 3
	$ 769,908 49
	$ 915,854 58 49,465 3
	$ 965,319 61
	$ 4.75 3.74

( )

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董事長：白志強

經理人：許益川

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會計主管：許維濡

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單位：新台幣千元

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洋華光電股份有限公司及子公司
合併權益變動表
----- End of picture text -----

民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日

歸屬於母公司業主之權益

民國一一二年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 其他資本公積變動： 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 資本公積配發現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 非控制權益減少 民國一一二年十二月三十一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 其他資本公積變動： 資本公積配發現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 非控制權益減少 民國一一三年十二月三十一日餘額	普通股 股 本	資本公積		保留盈餘			其他權益項目		歸屬於母 公司業主 權益總計	非控制 權 益	權益總額 5,652,654 - (151,328) 8 (75,664) 609,554 621,877
						國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差額	透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現損益	合計
			法定盈 餘公積	未分配 盈餘	合計
	$ 1,513,276 - - - - - -	2,001,516 - - 8 (75,664) - -	71,324 41,836 - - - - -	817,484 (41,836) (151,328) - - 567,534 (486)	888,808 - (151,328) - - 567,534 (486)	13,527 - - - - - (3,126)	1,174,206 - - - - - 625,489	1,187,733 - - - - - 622,363	5,591,333 - (151,328) 8 (75,664) 567,534 621,877	61,321 - - - - 42,020 -
	-	-	-	567,048	567,048	(3,126)	625,489	622,363	1,189,411	42,020	1,231,431
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(19,635)	(19,635)
	1,513,276 - - - - -	1,925,860 - - (75,663) - -	113,160 56,705 - - - -	1,191,368 (56,705) (226,992) - 720,443 1,418	1,304,528 - (226,992) - 720,443 1,418	10,401 - - - - 59,618	1,799,695 - - - - 134,375	1,810,096 - - - - 193,993	6,553,760 - (226,992) (75,663) 720,443 195,411	83,706 - - - 49,465 -	6,637,466 - (226,992) (75,663) 769,908 195,411
	-	-	-	721,861	721,861	59,618	134,375	193,993	915,854	49,465	965,319
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(49,087)	(49,087)
	$ 1,513,276	1,850,197	169,865	1,629,532	1,799,397	70,019	1,934,070	2,004,089	7,166,959	84,084	7,251,043

董事長：白志強

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( ) 經理人：許益川 -16-

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會計主管：許維濡

洋華光電股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

113年度 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 $ 807,470 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 130,510 攤銷費用 1,792 預期信用減損利益數 (125) 透過損益按公允價值衡量金融資產之利益 (45,768) 利息費用 3,119 利息收入 (9,693) 股利收入 (129,430) 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 (79,414) 處分不動產、廠房及設備損失 534 處分投資性不動產損失 319 收益費損項目合計 (128,156) 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 (99,608) 應收票據(含非流動) 98,344 應收票據－關係人 (34,821) 應收帳款(含關係人) 145,656 其他應收款 (6,591) 存貨 (60,107) 其他流動資產 (15,647) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 27,226 與營業活動相關之負債之淨變動： 合約負債 (2,772) 應付票據 - 應付帳款(含關係人) (12,069) 其他應付款 14,254 負債準備 (21,035) 其他流動負債 (5,085) 淨確定福利負債 74 與營業活動相關之負債之淨變動合計 (26,633) 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 593 調整項目合計 (127,563) 營運產生之現金流入流入 679,907 收取之利息 9,693 支付之利息 (3,119) 支付之所得稅 (48,547) 營業活動之淨現金流入 637,934 投資活動之現金流量： 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (47,758) 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 (133,011) 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 - 取得不動產、廠房及設備 (68,926) 處分不動產、廠房及設備價款 1,991 存出保證金減少(增加) 220 取得無形資產 (610) 取得投資性不動產 - 其他非流動資產減少(增加) 4,082 預付設備款增加 (1,378) 收取之股利 173,871 投資活動之淨現金流出 (71,519) 籌資活動之現金流量： 舉借長期借款 35,000 存入保證金增加 5,918 租賃本金償還 (18,013) 發放現金股利 (302,655) 非控制權益變動 (49,087) 籌資活動之淨現金流出 (328,837) 匯率變動對現金及約當現金之影響 13,411 本期現金及約當現金增加(減少)數 250,989 期初現金及約當現金餘額 535,160 期末現金及約當現金餘額 $ 786,149 ( ) 董事長：白志強 經理人：許益川 會計主管：許維濡	113年度	112年度 584,641 120,797 1,510 (1,370) (13,377) 2,590 (5,336) (100,008) (56,851) 269 762
	$ 807,470 130,510 1,792 (125) (45,768) 3,119 (9,693) (129,430) (79,414) 534 319
	(128,156)	(51,014)
	(99,608) 98,344 (34,821) 145,656 (6,591) (60,107) (15,647)	(39,277) (170,160) - (70,074) (2,931) (5,601) (1,158)
	27,226	(289,201)
	(2,772) - (12,069) 14,254 (21,035) (5,085) 74	(687) (546) 27,089 53,317 58,542 2,589 (61)
	(26,633)	140,243
	593	(148,958)
	(127,563)	(199,972)
	679,907 9,693 (3,119) (48,547)	384,669 5,336 (2,590) (26,961)
	637,934	360,454
	(47,758) (133,011) - (68,926) 1,991 220 (610) - 4,082 (1,378) 173,871	(221,684) - 70,710 (38,478) 1,175 (71) - (6,914) (3,472) (40,078) 132,329
	(71,519)	(106,483)
	35,000 5,918 (18,013) (302,655) (49,087)	- 325 (17,643) (226,992) (19,635)
	(328,837)	(263,945)
	13,411	(1,368)
	250,989 535,160	(11,342) 546,502
	$ 786,149	535,160

-17-

會 計 師 查 核 報 告

洋華光電股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

洋華光電股份有限公司民國一一三年及一一二年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一 一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個 體財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則編製，足以允當表達洋華光電股份有限公司民國一一三年及一一二年十二月三十一日之財務狀
況，與民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於
該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受
獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與洋華光電股份有限公司保持超然獨立，並履行該
規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對洋華光電股份有限公司民國一一三年度個體
財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中
予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查
核事項為收入認列。

有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四 ( 十六 ) 收入之認列；收入相關揭露請詳個 。 體財務報告附註六 ( 二十 ) 關鍵查核事項之說明：

洋華光電股份有限公司銷貨收入係投資人及管理階層評估財務或業務績效之主要指標，且
洋華光電股份有限公司為上市公司，受投資大眾的高度注意。因此，本會計師將收入認列列為本
年度財務報表查核重要事項。

-18-

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：

• ‧ 對收入認列有關之內部控制設計及執行有效性進行測試。

• ‧ 針對前十大銷售客戶進行趨勢分析，包括比較本期與最近一期及去年同期之客戶名單及銷售收 入金額，以評估有無重大異常，若有重大變動者，查明並分析其原因。

• ‧ 抽核全年度銷售交易，以評估銷售交易之真實性、銷貨收入認列金額之正確性及入帳時點之合 理性。

• ‧ 測試年度結束前後一段期間銷售交易之樣本，以評估收入認列時點是否適當。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

• 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維

• 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重 大不實表達。

• 於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估洋華光電股份有限公司繼續經營之能

• 力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算洋華光電股份有限 公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

• 洋華光電股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查
核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。
如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認
為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行 適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、 偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對 洋華光電股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使洋華光電股份有 限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本 會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者 注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係 以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致洋華光電股份有限公 司不再具有繼續經營之能力。

-19-

1. 評估個體財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達 相關交易及事件。

2. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示 意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成洋華光電股份有限公司之查核 意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 ( 包括 。 於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 )

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及 其他事項 ( 包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對洋華光電股份有限公司民國一一三年度個體
財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露
特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝
通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

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會 計 師：

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證券主管機關 金管證審字第 1120333238 號 核准簽證文號[：] (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號[民 國][一一四][年][二][月][二十七][日]

-20-

洋華光電股份有限公司

資產負債表

資 產 11xx 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(二)) 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(三)) 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動(附註六(四)) 1150 應收票據淨額(附註六(五)及(二十)) 1160 應收票據－關係人淨額(附註六(五)、(二十)及七) 1170 應收帳款淨額(附註六(五)及(二十)) 1180 應收帳款－關係人(附註六(五)、(二十)及七) 1200 其他應收款(附註六(五)及(六)) 1210 其他應收款－關係人(附註六(六)及七) 130X 存 貨(附註六(七)、七及九) 1470 其他流動資產 流動資產合計 15xx 非流動資產： 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(三)) 1550 採用權益法之投資(附註六(八)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(九)、(十三)、八及九) 1755 使用權資產(附註六(十)、(十四)及七) 1760 投資性不動產淨額(附註六(十一)) 1780 無形資產(附註六(十二)) 1840 遞延所得稅資產(附註六(十七)) 1915 預付設備款(附註六(九)及(十二)) 1990 其他非流動資產(附註六(五)、(六)及(二十)) 非流動資產合計 1xxx 資產總計	民國一一三年及一一二年十二月三十一日 113.12.31 112.12.31 金額 ％ 金額 ％ $ 606,787 8 350,074 5 273,000 3 127,624 2 3,848,300 49 3,831,917 52 59,013 1 - - 146,388 2 253,646 3 34,821 - - - 42,399 1 137,739 2 3,167 - 53,540 1 9,097 - 7,192 - 90 - 4,562 - 244,188 3 196,081 3 25,310 - 8,792 - 5,292,560 67 4,971,167 68 532,531 7 366,781 5 1,401,629 18 1,302,677 18 461,091 6 416,179 6 29,779 - 44,668 1 75,827 1 76,007 1 4,551 - 4,284 - 94,735 1 90,476 1 294 - 32,142 - 32,036 - 30,126 - 2,632,473 33 2,363,340 32 $ 7,925,033 100 7,334,507 100 負債及權益 21xx 流動負債： 2130 合約負債－流動(附註六(二十)) 2170 應付帳款 2180 應付帳款－關係人(附註七) 2200 其他應付款(附註六(二十一)及七) 2230 本期所得稅負債 2250 負債準備－流動(附註六(十五)) 2282 租賃負債－關係人(附註六(十四)及七) 2399 其他流動負債 流動負債合計 25xx 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(九)、(十三)及八) 2551 員工福利負債準備－非流動(附註六(十六)) 2552 保固之長期負債準備(附註六(十五)) 2556 除役、復原及修復成本之長期負債準備(附註六(十五)) 2570 遞延所得稅負債(附註六(十七)) 2582 租賃負債－關係人(附註六(十四)及七) 2670 其他非流動負債 非流動負債合計 2xxx 負債總計 31xx 權益(附註(八)、(十六)、(十七)及(十八))： 3110 普通股股本 3200 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 保留盈餘合計 3400 其他權益 3xxx 權益總計 2-3xxx負債及權益總計	單位：新台幣千元 113.12.31 112.12.31 金額 ％ 金額 ％ 2,120 - 4,892 - 98,840 1 103,627 1 177,745 2 207,817 3 218,383 3 206,989 3 12,050 - 10,788 - 22,918 1 33,226 1 15,055 - 14,860 - 580 - 4,907 - 547,691 7 587,106 8 35,000 1 - - 4,409 - 5,944 - 84,917 1 90,491 1 4,102 - 4,102 - 126 - 881 - 15,252 - 30,307 1 66,577 1 61,916 1 210,383 3 193,641 3 758,074 10 780,747 11 1,513,276 19 1,513,276 21 1,850,197 23 1,925,860 26 169,865 2 113,160 1 1,629,532 21 1,191,368 16 1,799,397 23 1,304,528 17 2,004,089 25 1,810,096 25 7,166,959 90 6,553,760 89 $ 7,925,033 100 7,334,507 100
	金額 ％ $ 606,787 8 273,000 3 3,848,300 49 59,013 1 146,388 2 34,821 - 42,399 1 3,167 - 9,097 - 90 - 244,188 3 25,310 -	金額 ％ 2,120 - 98,840 1 177,745 2 218,383 3 12,050 - 22,918 1 15,055 - 580 -
		547,691 7
		35,000 1 4,409 - 84,917 1 4,102 - 126 - 15,252 - 66,577 1
	5,292,560 67
	532,531 7 1,401,629 18 461,091 6 29,779 - 75,827 1 4,551 - 94,735 1 294 - 32,036 -
		210,383 3
		758,074 10
		1,513,276 19
		1,850,197 23
		169,865 2 1,629,532 21
	2,632,473 33
		1,799,397 23
		2,004,089 25
		7,166,959 90
	$ 7,925,033 100	$ 7,925,033 100

董事長：白志強

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會計主管：許維濡
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( ) 經理人：許益川 -21-

洋華光電股份有限公司

綜合損益表

民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

					113年度		112年度
					金額	％	金額	％
4000	營業收入(附註六(二十)及七)			$	1,583,142	100	1,645,557	100
5000	營業成本(附註六(七)、(九)、(十)、(十二)、(十四)、(十五)、(十六)、七及
	十二)				966,847	61	1,149,187	70
5900	營業毛利				616,295	39	496,370	30
6000	營業費用(附註六(五)、(六)、(九)、(十)、(十二)、(十四)、(十六)、(二十
	一)、七及十二)：
6100	推銷費用				43,148	3	35,328		2
6200	管理費用				133,828	8	122,818		7
6300	研究發展費用				41,316	3	46,289		3
6450	預期信用減損利益				(125)	-	(1,370)	-
	營業費用合計				218,167	14	203,065	12
6900	營業淨利				398,128	25	293,305	18
7000	營業外收入及支出(附註六(二)、(八)、(九)、(十一)、(十四)、(二十二)、七
	及十二)：
7100	利息收入				7,061	-	3,909	-
7010	其他收入				145,707	9	109,049		6
7020	其他利益及損失				43,170	3	12,115		1
7050	財務成本				(1,105)	-	(693)	-
7060	採用權益法認列之子公司及關聯企業損益之份額				134,729	9	101,057		6
	營業外收入及支出合計				329,562	21	225,437	13
7900	繼續營業部門稅前淨利				727,690	46	518,742	31
7950	減：所得稅費用(利益)(附註六(十七))				7,247	-	(48,792)	(3)
8200	本期淨利				720,443	46	567,534	34
8300	其他綜合損益(附註六(八)、(十六)、(十七)及(十八))：
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數				1,609	-	(668)	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益				134,375	9	625,489	38
8330	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額				131	-	48	-
8349	減：與不重分類之項目相關之所得稅				322	-	(134)	-
	不重分類至損益之項目合計				135,793	9	625,003	38
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額				53,520	3	(130)	-
8380	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額				6,098	-	(2,996)	-
8399	減：與可能重分類之項目相關之所得稅				-	-	-	-
	後續可能重分類至損益之項目合計				59,618	3	(3,126)	-
8300	本期其他綜合損益				195,411	12	621,877	38
8500	本期綜合損益總額			$	915,854	58	1,189,411	72
9710	每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(十九))
9750	基本每股盈餘			$		4.76		3.75
9850	稀釋每股盈餘	(	)	$		4.75		3.74
董事長：白志強		經理人：許益川		會計主管：許維濡

-22-

洋華光電股份有限公司

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權益變動表
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民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

民國一一二年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 其他資本公積變動： 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 資本公積配發現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一一二年十二月三十一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 其他資本公積變動： 資本公積配發現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一一三年十二月三十一日餘額	普通股 股本	資本公積		保留盈餘			其他權益項目		權益總額
						國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差額	透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現損益	合計
			法定盈 餘公積	未分配 盈餘	合計
	$ 1,513,276 - - - - - -	2,001,516 - - 8 (75,664) - -	71,324 41,836 - - - - -	817,484 (41,836) (151,328) - - 567,534 (486)	888,808 - (151,328) - - 567,534 (486)	13,527 - - - - - (3,126)	1,174,206 - - - - - 625,489	1,187,733 - - - - - 622,363	5,591,333 - (151,328) 8 (75,664) 567,534 621,877
	-	-	-	567,048	567,048	(3,126)	625,489	622,363	1,189,411
	1,513,276 - - - - -	1,925,860 - - (75,663) - -	113,160 56,705 - - - -	1,191,368 (56,705) (226,992) - 720,443 1,418	1,304,528 - (226,992) - 720,443 1,418	10,401 - - - - 59,618	1,799,695 - - - - 134,375	1,810,096 - - - - 193,993	6,553,760 - (226,992) (75,663) 720,443 195,411
	-	-	-	721,861	721,861	59,618	134,375	193,993	915,854
	$ 1,513,276	1,850,197	169,865	1,629,532	1,799,397	70,019	1,934,070	2,004,089	7,166,959

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董事長：白志強

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經理人：許益川

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會計主管：許維濡

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洋華光電股份有限公司 現金流量表

民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

113年度 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 $ 727,690 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 45,483 攤銷費用 863 預期信用減損利益數 (125) 透過損益按公允價值衡量金融資產之利益 (45,768) 利息費用 1,105 利息收入 (7,061) 股利收入 (129,430) 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益 (134,729) 處分不動產、廠房及設備利益 (895) 收益費損項目合計 (270,557) 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 (99,608) 應收票據(含非流動) 98,344 應收票據－關係人 (34,821) 應收帳款(含關係人) 146,690 其他應收款(含關係人) 2,567 存貨 (48,107) 其他流動資產 (16,518) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 48,547 與營業活動相關之負債之淨變動： 合約負債 (2,772) 應付票據 - 應付帳款(含關係人) (34,859) 其他應付款 17,430 負債準備 (15,882) 其他流動負債 (4,327) 淨確定福利負債 74 與營業活動相關之負債之淨變動合計 (40,336) 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 8,211 調整項目合計 (262,346) 營運產生之現金流入 465,344 收取之利息 7,061 支付之利息 (1,105) 支付之所得稅 (11,321) 營業活動之淨現金流入 459,979 投資活動之現金流量： 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (47,758) 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 (59,013) 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 - 取得不動產、廠房及設備 (50,088) 處分不動產、廠房及設備價款 1,243 存出保證金減少(增加) 257 取得無形資產 (610) 其他非流動資產減少(增加) 5,895 預付設備款增加 (294) 收取之股利 224,956 投資活動之淨現金流入(流出) 74,588 籌資活動之現金流量： 舉借長期借款 35,000 存入保證金增加 509 租賃本金償還 (14,860) 其他非流動負債增加(減少) 4,152 發放現金股利 (302,655) 籌資活動之淨現金流出 (277,854) 本期現金及約當現金增加(減少)數 256,713 期初現金及約當現金餘額 350,074 期末現金及約當現金餘額 $ 606,787 ( ) 董事長：白志強 經理人：許益川 會計主管：許維濡	113年度	112年度 518,742 44,278 888 (1,370) (13,377) 693 (3,909) (100,008) (101,057) (1,175)
	$ 727,690 45,483 863 (125) (45,768) 1,105 (7,061) (129,430) (134,729) (895)
	(270,557)	(175,037)
	(99,608) 98,344 (34,821) 146,690 2,567 (48,107) (16,518)	(39,277) (170,160) - (71,851) (7,763) (27,595) (4,454)
	48,547	(321,100)
	(2,772) - (34,859) 17,430 (15,882) (4,327) 74	(687) (546) 88,417 48,078 37,513 3,549 (61)
	(40,336)	176,263
	8,211	(144,837)
	(262,346)	(319,874)
	465,344 7,061 (1,105) (11,321)	198,868 3,909 (693) (6,699)
	459,979	195,385
	(47,758) (59,013) - (50,088) 1,243 257 (610) 5,895 (294) 224,956	(221,684) - 30,710 (6,651) 1,175 (113) - (3,472) (31,622) 152,763
	74,588	(78,894)
	35,000 509 (14,860) 4,152 (302,655)	- 213 (14,597) (9) (226,992)
	(277,854)	(241,385)
	256,713 350,074	(124,894) 474,968
	$ 606,787	350,074

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附件六

洋華光電股份有限公司 一一三年度盈餘分配表 單位：新台幣元 摘 要 金 額 期初未分配盈餘 907,671,270 加：確定福利計畫再衡量數 1,417,687 加：一一三年度稅後淨利 720,443,309 減：依法提列法定盈餘公積 (10%) (72,186,100) 本期可供分配盈餘 1,557,346,166 分配項目 現金股利 ( 每股配發 1.5 元 ) (226,991,400) 期末未分配盈餘 1,330,354,766

負責人：白志強      經理人：許益川會計主管：許維濡

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附件七

洋華光電股份有限公司 「公司章程」修訂條文對照表

附件七 洋華光電股份有限公司 「公司章程」修訂條文對照表	附件七 洋華光電股份有限公司 「公司章程」修訂條文對照表
內容		修訂依據及理由
修訂前	修訂後
第二十四條： 本公司年度如有獲利時(即稅前利益扣 除分派員工酬勞及董監酬勞前之利 益)，應提撥不得低於當年度獲利之百分 之二為員工酬勞，及不得高於百分之一 點五為董監酬勞，但公司尚有累積虧損 時，應預先保留彌補數額。又員工酬勞 以股票或現金發放時，其發放對象包括 符合一定條件之控制或從屬公司員工。	第二十四條： 本公司年度如有獲利時(即稅前利益扣 除分派員工酬勞及董監酬勞前之利 益)，應提撥不得低於當年度獲利之百 分之二為員工酬勞，其中為基層員工調 整薪資或分派酬勞不得低於百分之二	為符合法令規定 及因應公司營運 需求。
	十五 ，及不得高於百分之一點五為董監 酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先 保留彌補數額。又員工酬勞以股票或現 金發放時，其發放對象包括符合一定條 件之控制或從屬公司員工。
第二十七條：本章程訂立於中華民國九十一年 七月二十二日。 第一次修正於民國九十二年五月二日 第二次修正於民國九十二年七月十五日 第三次修正於民國九十五年二月六日 第四次修正於民國九十五年六月二十一日 第五次修正於民國九十六年十一月二十三日 第六次修正於民國九十七年五月三十日。 第七次修正於民國九十八年四月十五日。 第八次修正於民國九十九年四月三十日。 第九次修正於民國一○一年六月二十一日。 第十次修正於民國一○五年六月十三日。 第十一次修正於民國一○六年六月十四日。 第十二次修正於民國一○八年六月十九日。 第十三次修正於民國一○九年六月三十日。 第十四次修正於民國一一一年六月二十九日。 第十五次修正於民國一一二年五月三十一日。	第二十七條：本章程訂立於中華民國九十一年 七月二十二日。 第一次修正於民國九十二年五月二日 第二次修正於民國九十二年七月十五日 第三次修正於民國九十五年二月六日 第四次修正於民國九十五年六月二十一日 第五次修正於民國九十六年十一月二十三日 第六次修正於民國九十七年五月三十日。 第七次修正於民國九十八年四月十五日。 第八次修正於民國九十九年四月三十日。 第九次修正於民國一○一年六月二十一日。 第十次修正於民國一○五年六月十三日。 第十一次修正於民國一○六年六月十四日。 第十二次修正於民國一○八年六月十九日。 第十三次修正於民國一○九年六月三十日。 第十四次修正於民國一一一年六月二十九日。 第十五次修正於民國一一二年五月三十一日。 第十六次修正於民國一一四年五月二十三日。	增列修訂日期

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附件八

洋華光電股份有限公司 獨立董事候選人名單

附件八 洋華光電股份有限公司 獨立董事候選人名單	附件八 洋華光電股份有限公司 獨立董事候選人名單	附件八 洋華光電股份有限公司 獨立董事候選人名單	附件八 洋華光電股份有限公司 獨立董事候選人名單
茲依公司法第一百九十二條之一規定，獨立董事候選人名單如下： 候選人 主要學經歷 現職 持有股數 靳知勇 美國凱斯西儲大學 (Case Western Reserve University, Ohio U.S.A.) 會計碩士 立全國際會計師事務所所長 0 中華民國會計師公會全國聯合 會評價暨鑑識會計委員會委員 台北市會計師公會稅制稅務委 員會委員 順天醫藥生技股份有限公司獨 立董事 百達精密工業股份有限公司獨 立董事 太空梭高傳真資訊科技股份有 限公司獨立董事
候選人	主要學經歷	現職	持有股數
靳知勇	美國凱斯西儲大學 (Case Western Reserve University, Ohio U.S.A.) 會計碩士	立全國際會計師事務所所長	0
		中華民國會計師公會全國聯合 會評價暨鑑識會計委員會委員
		台北市會計師公會稅制稅務委 員會委員
		順天醫藥生技股份有限公司獨 立董事
		百達精密工業股份有限公司獨 立董事
		太空梭高傳真資訊科技股份有 限公司獨立董事

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附件九

洋華光電股份有限公司 董事選任程序

• 一

• 第 條 為公平、公正、公開選任董事，爰依「上市上櫃公司治理實務守則」第二十 一條及第四十一條規定訂定本程序。

• 第 二 條 本公司董事之選任，除法令或章程另有規定者外，應依本程序辦理。

• 第 三 條 本公司董事之選任，應考量董事會之整體配置。董事會成員組成應考量多元 化 ， 並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針，宜包括 但不限於以下二大面向之標準：

• 一、基本條件與價值：性別 、 年齡、國籍及文化等 。

• 、 、 、 、 、

• 二、專業知識技能：專業背景（如法律 會計 產業 財務 行銷或科技） 。

• 專業技能及產業經驗等

• 董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養，其整體應具備 之能力如下：

• 一、營運判斷能力。

• 二、會計及財務分析能力。

• 三、經營管理能力。

• 四、危機處理能力。

• 五、產業知識。

• 六、國際市場觀。

• 七、領導能力。

• 八、決策能力。

• 董事間應有超過半數之席次，不得具有配偶或二親等以內之親屬關係。 本公司董事會應依據績效評估之結果，考量調整董事會成員組成。

• 第 四 條 本公司獨立董事之資格，應符合「公開發行公司獨立董事設置即應遵循事項 辦法」第二條、第三條以及第四條之規定。 本公司獨立董事之選任，應符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項 辦法」第五條、第六條、第七條、第八條以及第九條之規定，並應依據「上 市上櫃公司治理實務守則」第二十四條規定辦理。

• 第 五 條 本公司董事之選舉，應依照公司法第一百九十二條之一所規定之候選人提名 制度程序為之。

• 董事因故解任，致人數不足公司章程規定者，應於最近一次股東會補選之。 但董事缺額達章程所定席次三分之一時，公司應自事實發生之日起六十日 內，召開股東臨時會補選之。

• 獨立董事之人數不足證券交易法或相關法令規定時，應於最近一次股東會補 選之；獨立董事均解任時，應自事實發生之日起六十日內，召開股東臨時會 補選之。

• 第 六 條 本公司董事之選舉應採用累積投票制，每一股份有與應選出董事人數相同之 選舉權，得集中選舉一人，或分配選舉數人。

• 第 七 條 董事會應製備與應選出董事人數相同之選舉票，並加填其權數，分發出席股 東會之股東，選舉人之記名，得以在選舉票上所印出席證號碼代之。

• 第 八 條 本公司董事依公司章程所定之名額，分別計算獨立董事、非獨立董事之選舉

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權，由所得選舉票代表選舉權數較多者分別依次當選，如有二人以上得權數
相同而超過規定名額時，由得權數相同者抽籤決定，未出席者由主席代為抽
籤。

• 第 九 條 選舉開始前，應由主席指定具有股東身分之監票員、計票員各若干人，執行 各項有關職務。投票箱由董事會製備之，於投票前由監票員當眾開驗。

• 第 十 條 選舉票有左列情事之一者無效：

• 一、不用有召集權人製備之選票者。

• 二、以空白之選票投入投票箱者。

• 三、字跡模糊無法辨認或經塗改者。

• 四、所填被選舉人與董事候選人名單經核對不符者。

• 五、除填分配選舉權數外，夾寫其他文字者。

• 第 十一 條 投票完畢後當場開票，開票結果應由主席當場宣布，包含董事當選名單與其 當選權數。 前項選舉事項之選舉票，應由監票員密封簽字後，妥善保管，並至少保存一 年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者，應保存至訴訟終結為止。

• 第 十二 條 當選之董事由本公司董事會發給當選通知書。 第 十三 條 本程序由股東會通過後施行，修正時亦同。 第 十四 條 本程序訂立於民國 97 年 5 月 30 日。 第一次修正於民國 100 年 6 月 15 日。 第二次修正於民國 104 年 6 月 18 日 第三次修正於民國 110 年 8 月 3 日。

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附件十

洋華光電股份有限公司 解除新任獨立董事競業禁止限制之明細

當選別	姓名	兼任公司	擔任職務
獨立董事	靳知勇	立全國際會計師事務所	所長
		中華民國會計師公會全國聯合會評價 暨鑑識會計委員會	委員
		台北市會計師公會稅制稅務委員會	委員
		順天醫藥生技股份有限公司	獨立董事
		百達精密工業股份有限公司	獨立董事
		太空梭高傳真資訊科技股份有限公司	獨立董事

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