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Y.C.C. Interim / Quarterly Report 2023
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Interim / Quarterly Report
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昭輝實業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 112 年及 111 年第二季 (股票代碼 1339)
公司地址:彰化縣鹿港鎮興業路 8 號
電 話:(04)7810781
民國 112 年及 111 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告書 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 ~ 9 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 11 ~ 12 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 13 ~ 52 | ||
| (一) 公司沿革 |
13 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
13 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
13 ~ 14 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
14 ~ 16 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
16 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
17 ~ 40 | |||
| (七) 關係人交易 |
41 | |||
| (八) 質押之資產 |
41 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
41 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
41 | |
| (十一)重大之期後事項 | 41 | |
| (十二)其他 | 41 ~ 50 | |
| (十三)附註揭露事項 | 50 | |
| (十四)部門資訊 | 51 ~ 52 |
| 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |
|---|---|
| 合 併 資 產 負 債 表 | |
| 民國 112 年 6 月 30 日及民國 111 年 12 月 31 日、6 月 30 日 | |
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 112 年 6 月 金 額 |
30 日 % |
111 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
111 年 6 月 金 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 531,870 |
10 | \$ 1,036,374 |
19 | \$ 514,609 |
10 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 六(二) | ||||||
| 資產-流動 | 125,173 | 2 | 129,623 | 2 | 202,938 | 4 | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產- | 六(三) | ||||||
| 流動 | 495,784 | 9 | - | - | 335,247 | 6 | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 27,264 | 1 | 27,081 | 1 | 35,421 | 1 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 493,478 | 9 | 534,281 | 10 | 508,846 | 10 |
| 1200 | 其他應收款 | 9,404 | - | 10,366 | - | 23,211 | - | |
| 130X | 存貨 | 六(五) | 312,971 | 6 | 300,192 | 5 | 294,805 | 5 |
| 1470 | 其他流動資產 | 48,185 | 1 | 43,097 | 1 | 39,791 | 1 | |
| 11XX | 流動資產合計 | 2,044,129 | 38 | 2,081,014 | 38 | 1,954,868 | 37 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 | 六(六) | ||||||
| 量之金融資產-非流動 | 92,975 | 2 | 75,247 | 1 | 75,182 | 2 | ||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產- | 六(三)及八 | ||||||
| 非流動 | 300 | - | 300 | - | 300 | - | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及八 | 2,822,211 | 52 | 2,974,815 | 54 | 2,753,392 | 52 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(八)及八 | 133,905 | 2 | 140,906 | 3 | 144,894 | 3 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 八 | 13,713 | - | 14,713 | - | 15,348 | - |
| 1780 | 無形資產 | 3,491 | - | 5,016 | - | 7,465 | - | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 104,636 | 2 | 107,967 | 2 | 95,148 | 2 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(九) | 228,951 | 4 | 137,492 | 2 | 211,230 | 4 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 3,400,182 | 62 | 3,456,456 | 62 | 3,302,959 | 63 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 5,444,311 |
100 | \$ 5,537,470 |
100 | \$ 5,257,827 |
100 | |
| (續 次 頁) |
單位:新台幣仟元
| 112 年 6 月 |
30 日 | 111 年 | 12 月 | 31 日 | 111 年 6 月 |
30 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 流動負債 |
附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 143,936 | 3 | \$ | 261,721 | 5 | \$ | 245,633 | 5 |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(十八) | 3,893 | - | 14,852 | - | 16,883 | - | |||
| 2150 | 應付票據 | 六(二十六) | 172,320 | 3 | 179,968 | 3 | 86,693 | 2 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 102,142 | 2 | 141,453 | 2 | 150,531 | 3 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | 392,839 | 7 | 197,101 | 4 | 328,893 | 6 | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十四) | 120,481 | 2 | 143,864 | 3 | 94,700 | 2 | |||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負 | 六(十二) | |||||||||
| 債 | 133,167 | 3 | 169,662 | 3 | 123,929 | 2 | |||||
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 六(八) | 2,645 | - | 2,655 | - | 3,018 | - | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,071,423 | 20 | 1,111,276 | 20 | 1,050,280 | 20 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十二) | 512,147 | 9 | 566,370 | 10 | 470,333 | 9 | |||
| 2560 | 本期所得稅負債-非流動 | 83,020 | 2 | 28,511 | 1 | 45,023 | 1 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 5,191 | - | 513 | - | - | - | ||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(八)(十三) | 14,716 | - | 15,251 | - | 16,402 | - | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 615,074 | 11 | 610,645 | 11 | 531,758 | 10 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,686,497 | 31 | 1,721,921 | 31 | 1,582,038 | 30 | ||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 股本 | 六(十五) | ||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 741,239 | 14 | 741,239 | 13 | 741,239 | 14 | ||||
| 資本公積 | 六(十六) | ||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,193,349 | 22 | 1,193,349 | 22 | 1,193,349 | 23 | ||||
| 保留盈餘 | 六(十七) | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 383,999 | 7 | 343,211 | 6 | 343,211 | 6 | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 109,141 | 2 | 120,040 | 2 | 120,040 | 2 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,359,514 | 25 | 1,425,612 | 26 | 1,272,272 | 24 | ||||
| 其他權益 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 126,456)( | 3)( | 109,142)( | 2)( | 97,666)( | 1) | |||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 3,660,786 | 67 | 3,714,309 | 67 | 3,572,445 | 68 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 97,028 | 2 | 101,240 | 2 | 103,344 | 2 | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 3,757,814 | 69 | 3,815,549 | 69 | 3,675,789 | 70 | ||||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 5,444,311 | 100 | \$ | 5,537,470 | 100 | \$ | 5,257,827 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 附註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 4000 營業收入 六(十八) \$ 485,688 100 \$ 493,640 100 \$ 958,296 100 \$ 1,005,225 5000 營業成本 六(五) (二十二) (二十三) ( 340,341) ( 70) ( 354,929) ( 72) ( 678,069) ( 71) ( 755,152) ( 5900 營業毛利 145,347 30 138,711 28 280,227 29 250,073 營業費用 六(二十二) (二十三) 6100 推銷費用 ( 37,764) ( 8) ( 32,722) ( 7) ( 69,606) ( 7) ( 62,055) ( 6200 管理費用 ( 27,557) ( 6) ( 50,079) ( 10) ( 52,181) ( 6) ( 86,393) ( 6300 研究發展費用 ( 16,221) ( 3) ( 17,005) ( 3) ( 30,868) ( 3) ( 34,330) ( 6450 預期信用減損利益(損失) 十二(二) 11,060 2 ( 1,113) - 28,496 3 ( 1,627) |
1 1 1 年 1 月 1 日 30 日 |
|---|---|
| % | |
| 100 | |
| 75) | |
| 25 | |
| 6) | |
| 9) | |
| 4) | |
| - | |
| 6000 營業費用合計 ( 70,482) ( 15) ( 100,919) ( 20) ( 124,159) ( 13) ( 184,405) ( |
19) |
| 6900 營業利益 74,865 15 37,792 8 156,068 16 65,668 |
6 |
| 營業外收入及支出 | |
| 7100 利息收入 9,535 2 1,135 - 18,220 2 1,646 |
- |
| 7010 其他收入 六(十九) 22,600 5 6,122 1 30,775 3 17,395 |
2 |
| 7020 其他利益及損失 六(二十) 43,893 9 138,490 28 35,496 4 249,517 |
25 |
| 7050 財務成本 六(二十一) ( 4,595) ( 1) ( 6,301) ( 1) ( 8,676) ( 1) ( 9,788) ( |
1) |
| 7000 營業外收入及支出合計 71,433 15 139,446 28 75,815 8 258,770 |
26 |
| 7900 稅前淨利 146,298 30 177,238 36 231,883 24 324,438 |
32 |
| 7950 所得稅費用 六(二十四) ( 28,177) ( 6) ( 38,172) ( 8) ( 47,344) ( 5) ( 75,501) ( |
7) |
| 8200 本期淨利 \$ 118,121 24 \$ 139,066 28 \$ 184,539 19 \$ 248,937 |
25 |
(續 次 頁)
| 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 |
| 民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 至 金 |
1 1 2 年 4 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
至 金 |
1 1 1 年 4 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
至 金 |
1 1 2 年 1 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
至 金 |
1 1 1 年 1 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(六) | ||||||||||||
| 值衡量之權益工具投資未實 | ||||||||||||||
| 現評價損益 | (\$ | 4,815) ( | 1) | \$ | 13,371 | 3 (\$ | 772) | - | \$ | 12,174 | 1 | |||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總 | |||||||||||||
| 額 | ( | 4,815) ( | 1) | 13,371 | 3 ( | 772) | - | 12,174 | 1 | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||||
| 之兌換差額 | ( | 23,978) ( | 5) ( | 14,420) ( | 3) ( | 19,130) ( | 2) | 12,668 | 1 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 | |||||||||||||
| 項目總額 | ( | 23,978) ( | 5) ( | 14,420) ( | 3) ( | 19,130) ( | 2) | 12,668 | 1 | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | (\$ | 28,793) ( | 6) (\$ | 1,049) | - (\$ | 19,902) ( | 2) | \$ | 24,842 | 2 | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 89,328 | 18 | \$ | 138,017 | 28 | \$ | 164,637 | 17 | \$ | 273,779 | 27 | |
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 122,023 | 25 | \$ | 141,000 | 28 | \$ | 186,163 | 19 | \$ | 254,915 | 25 | |
| 8620 | 非控制權益 | ( | 3,902) ( | 1) ( | 1,934) | - ( | 1,624) | - ( | 5,978) | - | ||||
| 合計 | \$ | 118,121 | 24 | \$ | 139,066 | 28 | \$ | 184,539 | 19 | \$ | 248,937 | 25 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 96,392 | 19 | \$ | 141,645 | 29 | \$ | 168,849 | 17 | \$ | 277,289 | 27 | |
| 8720 | 非控制權益 | ( | 7,064) ( | 1) ( | 3,628) ( | 1) ( | 4,212) | - ( | 3,510) | - | ||||
| 合計 | \$ | 89,328 | 18 | \$ | 138,017 | 28 | \$ | 164,637 | 17 | \$ | 273,779 | 27 | ||
| 每股盈餘 | 六(二十五) | |||||||||||||
| 9750 | 基本 | \$ | 1.65 | \$ | 1.90 | \$ | 2.51 | \$ | 3.44 | |||||
| 9850 | 稀釋 | \$ | 1.64 | \$ | 1.90 | \$ | 2.51 | \$ | 3.43 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
112 年 6 月 30 日餘額 \$ 741,239 \$ 1,193,349 \$ 383,999 \$ 109,141 \$ 1,359,514 (\$ 99,144 ) (\$ 27,312 ) \$ - \$ 3,660,786 \$ 97,028 \$ 3,757,814
單位:新台幣仟元
| 附註 | 112 年 1 月 1 日 至 6 月 |
3 0 日 |
111 年 1 月 1 日 至 6 月 |
3 0 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 231,883 | \$ | 324,438 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(二十二) | 181,580 | 179,188 | ||
| 折舊費用-使用權資產 | 六(八)(二十二) | 3,387 | 3,320 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十二) | 3,715 | 5,366 | ||
| 預期信用(迴轉利益)減損損失 | 十二(二) | ( | 28,496 ) | 1,627 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | 六(二)(二十) | ||||
| 債之淨損失(利益) | 798 | ( | 35,229 ) | ||
| 利息費用 | 六(二十一) | 8,676 | 9,788 | ||
| 利息收入 | ( | 18,220 ) | ( | 1,646 ) | |
| 政府補助收入 | 六(十三) | ( | 695 ) | ( | 601 ) |
| 股利收入 | 六(十九) | ( | 4,070 ) | ( | 1,152 ) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十) | ( | 16 ) | ( | 1,520 ) |
| 未實現外幣兌換利益 | - | ( | 41,832 ) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據淨額 | ( | 183 ) | 19,669 | ||
| 應收帳款淨額 | 69,299 | ( | 68,515 ) | ||
| 其他應收款 | ( | 1,172 ) | 1,860 | ||
| 存貨 | ( | 12,779 ) | 18,885 | ||
| 其他流動資產 | ( | 5,088 ) | 10,833 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債-流動 | ( | 10,959 ) | ( | 1,029 ) | |
| 應付票據 | ( | 1,120 ) | ( | 5,809 ) | |
| 應付帳款 | ( | 39,311 ) | ( | 7,071 ) | |
| 其他應付款 | ( | 12,756 ) | 24,802 | ||
| 其他流動負債 | 1,340 | ( | 3,043 ) | ||
| 營運產生之現金流入 | 365,813 | 432,329 | |||
| 收取之利息 | 17,208 | 1,284 | |||
| 支付之利息 | ( | 8,652 ) | ( | 5,623 ) | |
| 收取之股利 | 4,070 | 1,152 | |||
| 支付所得稅 | ( | 19,600 ) | ( | 22,226 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 358,839 | 406,916 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 6 |
112 年 1 月 1 日 月 3 0 日 |
至 6 |
111 年 1 月 1 日 月 3 0 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 六(二十六) | (\$ | 12,263 ) | (\$ | 83,304 ) |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 14,532 | 17,162 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產增加 | ( | 495,784 ) | ( | 135,831 ) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十六) | ( | 68,613 ) | ( | 46,345 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 6,785 | 1,520 | |||
| 利息資本化實際支付數 | 六(七) | - | ( | 1,193 ) | |
| 其他金融資產減少 | - | 1,475 | |||
| 存出保證金增加(減少) | 906 | ( | 1,799 ) | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | |||||
| 資產-非流動 | ( | 18,500 ) | ( | 14,700 ) | |
| 取得使用權資產 | 六(九) | - | ( | 5,034 ) | |
| 其他非流動資產增加 | 882 | ( | 1,684 ) | ||
| 預付設備及工程款增加 | ( | 74,355 ) | ( | 138,269 ) | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 646,410 ) | ( | 408,002 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(二十七) | 36,615 | 177,289 | ||
| 短期借款減少 | 六(二十七) | ( | 149,988 ) | ( | 204,598 ) |
| 應付短期票券減少 | - | ( | 50,000 ) | ||
| 長期借款償還數 | 六(二十七) | ( | 87,841 ) | ( | 52,917 ) |
| 存入保證金增加 | 六(二十七) | 368 | - | ||
| 租賃本金償還 | 六(二十七) | ( | 1,389 ) | ( | 710 ) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 202,235 ) | ( | 130,936 ) | |
| 匯率變動之影響 | ( | 14,698 ) | 11,239 | ||
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | 504,504 ) | ( | 120,783 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,036,374 | 635,392 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 531,870 | \$ | 514,609 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
昭輝實業 股份有 限公司 (以下簡 稱「 本公 司」)於 民國 75 年 3 月設立,並自 民國 101 年 4 月 起於台 灣證券 交易所 掛牌上 市, 本公 司及子 公司( 以下統 稱「本 集 團」)主要 營業項 目為 各種 汽車零 件之製 造及買賣,暨有關 進出口 業務和 相關業 務之經營 及轉投 資 。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本合併財 務報告 已於民國 112 年 8 月 8 日經董事 會通過 發布 。
三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
(一)已採用金融監督管理委員會 (以 下 簡 稱 「 金 管 會 」 )認 可 並 發 布 生 效 之 新 發 布、修正 後國際 財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可 並 發布生 效之民 國 112 年 適用之 國際財 務報導準 則之 新發布、 修正及 修訂之 準則及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正 「與單一交易所產生之資產及負 |
民國112年1月1日 |
| 債有關之遞延所得稅」 |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「投 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事會 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 決定 |
| 「售後租回中之租賃負債」 國際財務報導準則第16號之修正 |
民國113年1月1日 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「初次適用國際財務報導準 國際財務報導準則第17號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | |
| 國際會計準則第1號之修正 「負債之流動或非流動分類」 |
民國113年1月1日 |
| 「具合約條款之非流動負債」 國際會計準則第1號之修正 |
民國113年1月1日 |
| 「供應 國際會計準則第7號及國際財務報導準則第7號之修正 |
民國113年1月1日 |
| 商融資安排」 | |
| 「國際租稅變革-支柱二規則範 國際會計準則第12號之修正 |
民國112年5月23日 |
| 本」 |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
重大會計 政策除 遵循聲 明、編制基 礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民 國 111 年度合併 財務報 表附註 似相同。除 另有說明 外,此等政 策在所 有報導 期間 一 致地適用 。
(一)遵循聲明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 並 發 布生效之 國際會 計準則第 34 號 「期中 財 務報導」 編製 。
- 2.本合併 財務報 告應併 同民國 111 年 度 合併財務 報告閱 讀。
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
- (2)按公允 價值衡 量之 透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產 。
- (3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。
2.編製符 合金管 會認可 並發布 生效之 國 際財務報 導準則、國際會 計準則、解 釋及解釋 公告 (以 下簡稱 IFRSs)之 財務 報告需要 使用一 些重要 會計估 計, 在 應 用 本 集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判斷或複 雜性之 項目,或 涉及合 併財務 報告 之重 大假設 及估計 之項目,請 詳附註五 說明。
(三)合併基礎
1.合併財 務報告 編製原 則 本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 111 年度合併 財務報 告相同 。 2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公 | 112年6月 | 111年12 | 111年6月 | |||
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 30日 | 月31日 | 30日 | 說明 |
| 本公司 | 騰輝控股有限公司 (簡稱騰輝公司) |
控股公司及 汽車內、外 飾件銷售 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 本公司 | 優能富創股份有限 公司(簡稱優能富創 公司) |
汽車及其零 件製造 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | 註1 |
| 騰輝公司 | 華元控股有限公司 (簡稱華元公司) |
控股公司及 汽車內、外 飾件銷售 |
89.44% | 89.44% | 89.44% | |
| 騰輝公司 | 長頡科技股份有限公 司(簡稱長頡公司) |
汽車內、外 飾件生產及 銷售 |
99.83% | 99.83% | 99.83% | 註1 |
| 華元公司 | 常熟富特汽車飾件有 限公司(簡稱常熟富 特公司) |
汽車內、外 飾件生產及 銷售 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 華元公司 | 遼寧和泰汽車零部件 有限公司(簡稱遼寧 和泰公司) |
汽車內、外 飾件生產及 銷售 |
82.61% | 82.61% | 82.61% | 註2 |
| 華元公司 | 常熟新相汽車零配件 有限公司(簡稱常熟 新相公司) |
汽車內、外 飾件生產及 銷售 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | 註1 |
| 註 | 1:因不符合 重要子 公司之 定義,其 民國 財務報告 未經會 計師核 閱 |
。 | 112 | 年及 111 年 |
6 月 30 |
日之 |
| 註 | 2:因不符合 重要子 公司之 定義,其 民國 未經會計 師核閱 。 |
111 | 年 6 月 30 |
日之財務報 告 |
3.未列入 合併財 務報 告 之子公 司
4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式
- 5.重大限 制
- 無此情形 。
- 6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司 無此情形 。
- (四)員工福利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以年 初至當 期末為 基礎計 算。若該 結束日後 有重大 市場變 動及重 大縮 減、清償或 其他重 大一次 性事項,則加 以調整,並 配合前 述政策 揭露相 關資 訊。
- (五)所得稅
-
- 遞延 所 得稅 採 用 資產 負 債表 法 ,按 資 產 及負 債 之課 稅 基 礎與 其 於合 併 資 產負 債 表之 帳 面 金額 所 產生 之 暫時 性 差 異認 列 。源 自 於 原始 認 列之 商譽 所產 生 之遞 延 所 得稅 負 債則 不 予認 列 , 若遞 延 所得 稅 源 自於 交 易( 不包 括企 業 合併 ) 中 對資 產 或負 債 之原 始 認 列, 且 在交 易 當 時未 影 響 會 計利 潤或 課 稅所 得 (課 稅 損失 ),則 不 予認 列 。 若 投 資子 公 司產 生 之暫 時 性差 異, 本 集團 可 以 控制 暫 時性 差 異迴 轉 之 時點 , 且暫 時 性 差異 很 有可 能於 可預 見 之未 來 不 會迴 轉 者則 不 予認 列 。 遞延 所 得稅 採 用 在資 產 負債 表日 已立 法 或已 實 質 性立 法 ,並 於 有關 之 遞 延所 得 稅資 產 實 現或 遞 延所 得稅 負債清償 時預期 適用之 稅率( 及稅法 ) 為準。
-
- 期中 期 間之 所 得 稅費 用 以估 計 之年 度 平 均有 效 稅率 應 用 至期 中 期間 之稅 前損益計 算之, 並配合 前述政 策揭露 相 關資訊 。
- 3.期中期 間發生 稅率變 動時,本集 團於 變動發生 當期一 次認列 變動影 響數, 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 之 外 的 項 目 有 關 者 , 將 變 動 影 響 數 認 列 於 其 他 綜合損益 或權益 項目,對 於所得 稅與認 列於損益 的項目 有關者,則將變 動 影響數認 列於損 益 。
- (六)股利分配
分 派 予 股 東 之 現 金 股 利 於 本 公 司 董 事 會 決 議 分 派 時 於 財 務 報 告 認 列 為 負 債 , 分 派 股 票 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 時 於 財 務 報 告 認 列 為 待 分 配 股 票股利, 並於發 行新股 基準日 時轉列 普 通股。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 111 年 度 合併財務 報表附 註五。
無此情形 。
無此情形 。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 315 |
\$ 331 |
\$ 399 |
| 支票存款及活期存款 | 303,568 | 126,158 | 167,022 |
| 定期存款 | 196,384 | 755,859 | 317,312 |
| 短期票券-附買回 | 31,603 | 154,026 | 29,876 |
| \$ 531,870 |
\$ 1,036,374 |
\$ 514,609 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低 。
- 2.本 集 團 將 原 始 到 期 日 超 過 三 個 月 之 定 期 存 款 與 受 限 制 且 非 滿 足 短 期 現 金 承 諾之 定 期 存款 列 報 於「 按 攤 銷後 成 本 衡 量之 金 融 資產 」,請 詳 附 註六 、 (三)。
- 3.以按攤 銷後成 本衡量 之金融 資產提 供 擔保之資 訊,請詳 附註六、(三)及 八 之說明。
- (二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 (負 債)-流動
| 項目 | 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||||
| 上市櫃公司股票 評價調整 |
\$ 104,824 9,204 |
\$ | 108,476 18,582 |
\$ | 166,479 24,607 |
|
| 合計 持有供交易之金融資產 (負債) |
\$ 114,028 |
\$ | 127,058 | \$ | 191,086 | |
| 換匯合約 透過損益按公允價值衡量之 |
\$ 11,145 |
\$ | 2,565 | \$ | 11,852 | |
| 金融資產總計 | \$ 125,173 |
\$ | 129,623 | \$ | 202,938 |
- 本集團透 過損益 按公允 價值衡 量之金 融 資產 (負債 )於民 國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 112 年 及 111 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日分 別認 列淨利 益 10,070 仟 元、淨 損失 27,329 仟元、淨 利益 1,789 仟元 及淨利 益 35,229。
2.本 集 團 承 作 未 適 用 避 險 會 計 之 衍 生 性 金 融 資 產 (負 債 )之 交 易 及 合 約 資 訊 說明如下 :
| 112年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 衍生金融資產(負債) | 合約金額(名目本金) | 契約期間 | |||
| 換匯合約 | USD16,224仟元 | 112.03.13至112.09.13 | |||
| 111年12月31日 | |||||
| 衍生金融資產(負債) | 合約金額(名目本金) | 契約期間 | |||
| 換匯合約 | USD26,100仟元 | 111.12.05至112.01.30 | |||
| 111年6月30日 | |||||
| 衍生金融資產(負債) | 合約金額(名目本金) | 契約期間 | |||
| 換匯合約 | USD49,960仟元 | 111.04.07至111.08.25 | |||
- 3.本 集 團 未 有 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 (負 債 )提 供 質 押 擔 保 之情形。
- 4.相 關 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 信 用 風 險 資 訊 請 詳 附 註 十 二 、 (二)。
- (三)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產
| 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 | ||||||
| 超過三個月之定期存款 | \$ | 495,784 | \$ - |
\$ | 141,096 | |
| 美金附買回債券 | - | - | 194,151 | |||
| 合計 | \$ | 495,784 | \$ - |
\$ | 335,247 | |
| 非流動項目 | ||||||
| 受限制之定期存款 | \$ | 300 | \$ 300 |
\$ | 300 |
- 1.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產,於 民 國 112 年 6 月 30 日、111 年 12 月 31 日 及 111 年 6 月 3 0 日 信用風險 最大 曝險金額 分別 為 496,084 仟 元、 300 仟元及 335,547 仟元。
- 2.以按攤 銷後成 本衡量 之金融 資產提 供 擔保之資 訊,請 詳附註 八之說 明。
- 3.相關按 攤銷後 成本衡 量之金 融資產 信 用風險資 訊請詳 附註十 二、(二)。本 集 團 投 資 定 期 存 單 之 交 易 對 象 為 信 用 品 質 良 好 之 金 融 機 構 , 預 期 發 生 違 約之可能 性甚低 。
(四)應收票據 及帳款 淨額
| 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 27,437 | \$ | 27,225 | \$ | 35,548 |
| 減:備抵損失 | ( | 173) | ( | 144) | ( | 127) |
| \$ | 27,264 | \$ | 27,081 | \$ | 35,421 | |
| 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | ||||
| 應收帳款 | \$ | 528,534 | \$ | 598,967 | \$ | 559,508 |
| 減:備抵損失 | ( | 35,056) | ( | 64,686) | ( | 50,662) |
| \$ | 493,478 | \$ | 534,281 | \$ | 508,846 |
1.應收票 據及應 收帳款 之帳齡 分析如 下 :
| 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | ||
| 未逾期 | \$ 27,437 | \$ 317,360 | \$ 27,225 | \$ 481,130 | \$ 35,548 | \$ 422,018 | |
| 1~60天 | - | 111,533 | - | 52,368 | - | 89,698 | |
| 61~120天 | - | 45,450 | - | 10,909 | - | 870 | |
| 121~180天 | - | 23,515 | - | 4,968 | - | 5,264 | |
| 181~240天 | - | 5,271 | - | 3,226 | - | 1,404 | |
| 241天以上 | - | 25,405 | - | 46,366 | - | 40,254 | |
| \$ 27,437 | \$ 528,534 | \$ 27,225 | \$ 598,967 | \$ 35,548 | \$ 559,508 |
民國 112 年 6 月 30 日、111 年 12 月 31 日及 111 年 6 月 30 日皆係以逾 期 天數為基 準進行 之帳齡 分析。
- 2.民國 112 年 6 月 30 日、111 年 12 月 3 1 日及 111 年 6 月 30 日之應收帳款 及應收票 據均為 客戶合 約收入 所產生 , 另於民 國 111 年 1 月 1 日客戶 合 約之應收 帳款及 應收票 據餘額 分別為 489,954 仟元及 55,217 仟元。
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票據於 民國 112 年 6 月 30 日、111 年 12 月 31 日及 111 年 6 月 30 日信 用風險最 大之 暴 險金額 分別 為 27,264 仟 元、27,081 仟元 及 35,421 仟元; 最能代表 本集團 應收帳 款於民國 112 年 6 月 30 日、111 年 12 月 31 日及 111 年 6 月 3 0 日 信用風險 最大暴 險金額 分別為 493,478 仟 元、534,281 仟 元及 508,846 仟 元。
- 4.相關應 收票據 及應收 帳款信 用風險 資 訊請詳附 註十二 、 (二)。
(五)存貨
| 112年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原物料 | \$ 124,357 |
(\$ | 34,109) | \$ 90,248 |
| 在製品 | 56,145 | ( | 4,119) | 52,026 |
| 半成品 | 8,374 | ( | 2,042) | 6,332 |
| 製成品 | 201,086 | ( | 45,924) | 155,162 |
| 商品 | 9,203 | - | 9,203 | |
| 合計 | \$ 399,165 |
(\$ | 86,194) | \$ 312,971 |
| 111年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原物料 | \$ 107,144 |
(\$ | 33,281) | \$ 73,863 |
| 在製品 | 50,090 | ( | 4,319) | 45,771 |
| 半成品 | 11,167 | ( | 2,400) | 8,767 |
| 製成品 | 204,095 | ( | 42,981) | 161,114 |
| 商品 | 12,612 | ( | 1,935) | 10,677 |
| 合計 | \$ 385,108 |
(\$ | 84,916) | \$ 300,192 |
| 111年6月30日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原物料 | \$ 125,893 |
(\$ | 30,550) | \$ 95,343 |
| 在製品 | 41,254 | ( | 2,324) | 38,930 |
| 半成品 | 16,815 | ( | 6,805) | 10,010 |
| 製成品 | 176,517 | ( | 35,257) | 141,260 |
| 商品 | 9,639 | ( | 377) | 9,262 |
| 合計 | \$ 370,118 |
(\$ | 75,313) | \$ 294,805 |
本集團當 期認列 為費損 之存貨 成本:
| 112年4月1日至6月30日 | 111年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 336,461 | \$ 352,798 |
| 未分攤固定製造費用 | - | - | |
| 存貨報廢損失 | 121 | 117 | |
| 存貨呆滯及跌價損失 | 4,077 | 1,687 | |
| 存貨盤(盈)虧 | ( | 318) | 327 |
| \$ | 340,341 | \$ 354,929 |
|
| 112年1月1日至6月30日 | 111年1月1日至6月30日 | ||
| 已出售存貨成本 | \$ | 674,224 | \$ 749,372 |
| 未分攤固定製造費用 | 1,129 | 656 | |
| 存貨報廢損失 | 252 | 357 | |
| 存貨呆滯及跌價損失 | 2,819 | 3,934 | |
| 存貨盤(盈)虧 | ( | 355) | 833 |
| \$ | 678,069 | \$ 755,152 |
(六)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產 -非 流動
| 項目 | 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目 : |
||||||
| 權益工具 | ||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 120,288 | \$ | 101,787 | \$ | 96,556 |
| 評價調整 | ( | 27,313) | ( | 26,540) | ( | 21,374) |
| 合計 | \$ | 92,975 | \$ | 75,247 | \$ | 75,182 |
- 1.本集團選擇 將 屬 策 略 性 投 資 或 為 穩 定 收 取 股 利 之 股 票 投資分 類 為 透過其 他綜合損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 ,該等投 資於 民 國 112 年 6 月 3 0 日、111 年 12 月 31 日及 111 年 6 月 3 0 日之公允 價值分 別為 92,975 仟 元、75,247 仟元及 75,182 仟元。
- 2.透 過 其 他 綜 合 損益按公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 及 綜 合 損 益 之 之明細如 下:
| 112年4月1日至6月30日 | 111年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||
| 值 | ||
| 衡量之權益工具 | ||
| 認列於其他綜合損益之公 | ||
| 允價值變動 | (\$ 4,815) |
\$ 13,371 |
| 認列於損益之股利收入 | \$ 4,070 |
\$ 1,152 |
112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日
透過其他綜合損益按
| 公允價值衡量之權益工具 | |||
|---|---|---|---|
| 認列於其他綜合損益之 | |||
| 公允價值變動 | (\$ | 772) | \$ 12,174 |
| 認列於損益之股利收入 | \$ | 4,070 | \$ 1,152 |
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有透過其 他綜合 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 ,於 民 國 112 年 6 月 3 0 日、111 年 12 月 31 日及 111 年 6 月 30 日信用風 險最大 之暴險 金額分 別 為 92,975 仟元、 75,247 仟 元及 75,182 仟元。
- 4.本集團 未 有 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 質 押 擔 保之情形 。
(以下空白 )
(七)不動產、 廠房及 設備
| 112年1月1日至6月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 本期移轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |||||||
| 成本 | ||||||||||||
| 土地 | \$ | 956,365 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 956,365 |
| 房屋及建築 | 1,617,747 | 1,320 | - | 1,138 | ( | 10,720) | 1,609,485 | |||||
| 機器設備 | 1,345,856 | 23,383 | ( | 38,838) | 20,488 | ( | 12,948) | 1,337,941 | ||||
| 模具設備 | 2,136,767 | 17,094 | ( | 8,215) | 85,090 | ( | 859) | 2,229,877 | ||||
| 運輸設備 | 35,281 | - | - | - | ( | 50) | 35,231 | |||||
| 生財設備 | 3,485 | - | ( | 210) | - | ( | 23) | 3,252 | ||||
| 其他設備 | 189,283 | 11,287 | ( | 2,593) | 7,305 | ( | 864) | 204,418 | ||||
| 未完工程及待驗設備 | 328,357 | 18,357 | - | ( | 132,913) | ( | 1,740) | 212,061 | ||||
| \$ | 6,613,141 | \$ | 71,441 | (\$ | 49,856) | (\$ | 18,892) | (\$ | 27,204) | \$ | 6,588,630 | |
| 累計折舊 | ||||||||||||
| 房屋及建築 | (\$ | 896,986) | (\$ | 36,668) | \$ | - | \$ | - | \$ | 3,044 | (\$ | 930,610) |
| 機器設備 | ( | 860,554) | ( | 50,470) | 36,826 | - | 5,718 ( |
868,480) | ||||
| 模具設備 | ( | 1,706,235) | ( | 81,341) | 3,458 | - | 460 ( |
1,783,658) | ||||
| 運輸設備 | ( | 26,864) | ( | 1,295) | - | - | 42 ( |
28,117) | ||||
| 生財設備 | ( | 2,825) | ( | 176) | 210 | - | 18 ( |
2,773) | ||||
| 其他設備 | ( | 144,862) | ( | 11,070) | 2,593 | - | 558 ( |
152,781) | ||||
| (\$ | 3,638,326) | (\$ | 181,020) | \$ | 43,087 | \$ | - | \$ | 9,840 | (\$ | 3,766,419) | |
| 合 計 |
\$ | 2,974,815 | \$ | 2,822,211 |
1.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。
2.本期移 轉係自 待驗設 備轉出 。
| 111年1月1日至6月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 本期移轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |||||||
| 成本 | ||||||||||||
| 土地 | \$ | 956,365 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 956,365 |
| 房屋及建築 | 1,551,839 | 8,153 | ( | 3,726) | 57,499 | 8,434 | 1,622,199 | |||||
| 機器設備 | 1,247,878 | 3,338 | ( | 22,524) | 17,840 | 9,773 | 1,256,305 | |||||
| 模具設備 | 1,950,026 | 15,258 | ( | 9,701) | 42,350 | 884 | 1,998,817 | |||||
| 運輸設備 | 32,421 | - | - | - | 41 | 32,462 | ||||||
| 生財設備 | 3,153 | 158 | ( | 39) | - | 23 | 3,295 | |||||
| 其他設備 | 181,171 | 1,459 | ( | 2,473) | 1,427 | 1,320 | 182,904 | |||||
| 未完工程及待驗設備 | 255,075 | 11,286 | - ( | 72,132) | 396 | 194,625 | ||||||
| \$ | 6,177,928 | \$ | 39,652 | (\$ | 38,463) | \$ | 46,984 | \$ | 20,871 | \$ | 6,246,972 | |
| 累計折舊 | ||||||||||||
| 房屋及建築 | (\$ | 831,855) | (\$ | 34,144) | \$ | 3,726 | \$ | - | (\$ | 1,372) | (\$ | 863,645) |
| 機器設備 | ( | 803,344) | ( | 49,343) | 22,524 | - | ( | 3,797) | ( | 833,960) | ||
| 模具設備 | ( | 1,547,657) | ( | 85,361) | 9,701 | - | ( | 358) | ( | 1,623,675) | ||
| 運輸設備 | ( | 27,784) | ( | 997) | - | - | ( | 26) | ( | 28,807) | ||
| 生財設備 | ( | 2,564) | ( | 141) | 39 | - | ( | 14) | ( | 2,680) | ||
| 其他設備 | ( | 133,958) | ( | 8,727) | 2,473 | - | ( | 601) | ( | 140,813) | ||
| (\$ | 3,347,162) | (\$ | 178,713) | \$ | 38,463 | \$ | - | (\$ | 6,168) | (\$ | 3,493,580) | |
| 合 計 |
\$ | 2,830,766 | \$ | 2,753,392 |
1.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。
2.本期移 轉係自 預付設 備款轉 入。
3.不動產 、廠房 及設備 借款成 本資本 化 金額及利 率區間 :
民國 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日:無此 情事。
| 111年1月1日至6月30日 | |
|---|---|
| 資本化金額 | \$ 1,193 |
| 資本化利率區間 | 0.95% |
- (八)租賃交易 -承租 人
- 1.本集團 租賃之 標的資 產包 含 土地、建 物及運輸 設備,租 賃合約 之期間 通常 介於 1 到 50 年。租 賃合約 是採個 別協 商並包含 各種不 同的條 款及條 件, 除租賃之 資產不 得用作 借貸擔 保外,未 有加諸其 他之限 制。而租 賃期間 屆 滿時,該 等租賃 協議並 無續租 或承購 權 之條款。
- 2.本集團 承租之 部分建 物之租 賃期間 不 超過 12 個月。
3.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 帳面金額 | ||||
| 土地 | \$ 128,660 |
\$ | 134,276 | \$ | 137,173 | |
| 運輸設備(公務車) | 5,245 | 6,630 | 7,721 | |||
| \$ 133,905 |
\$ | 140,906 | \$ | 144,894 | ||
| 112年4月1日至6月30日 | 111年4月1日至6月30日 | |||||
| 折舊費用 | 折舊費用 | |||||
| 土地 | \$ | 967 | \$ | 1,006 | ||
| 運輸設備(公務車) | 780 | 656 | ||||
| \$ | 1,747 | \$ | 1,662 | |||
| 112年1月1日至6月30日 | 111年1月1日至6月30日 | |||||
| 折舊費用 | 折舊費用 | |||||
| 土地 | \$ | 2,002 | \$ | 2,066 | ||
| 運輸設備(公務車) | 1,385 | 1,254 | ||||
| \$ | 3,387 | \$ | 3,320 |
- 4.本集團 於民 國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 3 0 日 暨 112 年 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日使用 權資產 增添分 別為 0 仟元 、5,034 仟元 、0 仟元 及 5,034 仟元。
- 5.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 112年4月1日至6月30日 | 111年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 18 |
\$ | 28 | |
| 屬短期租賃合約之費用 | \$ 130 |
\$ | 157 | |
| 屬低價值資產租賃之費用 | \$ 191 |
\$ | 138 | |
| 112年1月1日至6月30日 | 111年1月1日至6月30日 |
|---|---|
| ---------------- | ---------------- |
影響當期損益之項目
| 租賃負債之利息費用 | \$ 39 |
\$ 34 |
|---|---|---|
| 屬短期租賃合約之費用 | \$ 241 |
\$ 377 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | \$ 550 |
\$ 321 |
6.本集團 於民國 112 年 6 月 30 日、111 年 12 月 31 日及 111 年 6 月 30 日租 賃負債 -流 動 及 非 流 動 (表 列 其 他 流 動 負 債 -其 他 及 其 他 非 流 動 負 債 )餘 額 如下:
| 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債-流動 | \$ 1,682 |
\$ 2,228 |
\$ | 1,593 | |
| 租賃負債-非流動 | \$ 3,622 |
\$ 4,465 |
\$ | 5,068 |
7.本集團 於民 國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 3 0 日 暨 112 年 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日租賃現金流 出總額 分別為 1,035 仟 元、883 仟 元、 2,219 仟元及 1,442 仟元。
8.以使用 權資產 提供擔 保之資 訊,請 詳 附註八說 明。
(九)其他非流 動資產
| 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付設備及工程款 | \$ | 222,508 | \$ | 129,261 | \$ | 203,637 |
| 存出保證金 | 3,186 | 4,092 | 4,094 | |||
| 其他 | 3,257 | 4,139 | 3,499 | |||
| \$ | 228,951 | \$ | 137,492 | \$ | 211,230 | |
| (十)短期借款 | ||||||
| 借款性質 | 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | |||
| 擔保借款 | \$ | 143,936 | \$ | 261,721 | \$ | 245,633 |
| 金融機構借款利率區間 | 4.35% | 4.35% | 4.35% | |||
| (十一)其他應付 款 | ||||||
| 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | ||||
| 應付股利 | \$ | 222,372 | \$ | - | \$ | 148,248 |
| 應付設備及工程款 | 52,790 | 65,309 | 41,541 | |||
| 應付薪資及獎金 | 41,191 | 45,061 | 43,592 | |||
| 應付員工酬勞 | 9,292 | 7,360 | 10,088 | |||
| 應付董事酬勞 | 8,045 | 5,661 | 11,120 | |||
| 應付運輸費 | 2,541 | 7,011 | 3,834 | |||
| 應付證券款 | - | 1,383 | - | |||
| 其他 | 56,608 | 65,316 | 70,470 | |||
| \$ | 392,839 | \$ | 197,101 | \$ | 328,893 |
(十二)長期借款
| 借款性質 | 借款期間 | 還款方式 | 112年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 自107年11月26日至 112年11月26日 |
訂約後一次撥貸,寛限期1年,寛限 ,每月支付利息,寛限期滿,本 期間 金分48個月平均償還並按月支付利 息。 |
\$ | - | |
| 信用借款 自108年12月26日至 115年12月26日 |
訂約後三年內撥貸,寛限期3年,寛 ,每月支付利息,寛限期滿, 限期間 本金分48個月平均償還並按月支付利 息。 |
42,000 | ||
| 擔保借款 自105年1月6日至 120年1月6日 |
寬限期3年,寬限期滿,按月平均償 還本金並支付利息。 |
221,181 | ||
| 擔保借款 自108年12月26日至 115年12月26日 |
寛限期3年,寛限期間 ,利息按月計 收,寛限期滿,第四年起,本金分48 期平均攤還並按月支付利息。 |
322,000 | ||
| 擔保借款 自108年12月26日至 118年12月26日 |
訂約後三年內撥貸,寛限期3年,寛 ,每月支付利息,寛限期滿, 限期間 本金分51個月平均償還並按月支付利 |
|||
| 息。 | 63,238 | |||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | \$ ( |
648,419 133,167) |
||
| 減:政府補助折價 | ( | 3,105) | ||
| \$ | 512,147 | |||
| 利率區間 | 1.25%~1.79% |
| 借款性質 | 借款期間 | 還款方式 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 自107年11月26日至 112年11月26日 |
訂約後一次撥貸,寛限期1年,寛限 ,每月支付利息,寛限期滿,本 期間 金分48個月平均償還並按月支付利 息。 |
\$ | 13,833 | |
| 信用借款 自105年8月31日至 112年2月15日 |
從108年8月15日開始,按季平均償還 本金並每月支付利息。 |
6,662 | ||
| 信用借款 自108年12月26日至 115年12月26日 |
訂約後三年內撥貸,寛限期3年,寛 ,每月支付利息,寛限期滿, 限期間 本金分48個月平均償還並按月支付利 息。 |
48,000 | ||
| 擔保借款 自105年1月6日至 120年1月6日 |
寬限期3年,寬限期滿,按月平均償 還本金並支付利息。 |
235,764 | ||
| 擔保借款 自108年12月26日至 115年12月26日 |
寛限期3年,寛限期間 ,利息按月計 收,寛限期滿,第四年起,本金分48 期平均攤還並按月支付利息。 |
368,000 | ||
| 擔保借款 自108年12月26日至 118年12月26日 |
訂約後三年內撥貸,寛限期3年,寛 ,每月支付利息,寛限期滿, 限期間 本金分51個月平均償還並按月支付利 |
64,000 | ||
| 息。 | \$ | 736,259 | ||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 169,662) | ||
| 減:政府補助折價 | ( | 227) | ||
| \$ | 566,370 | |||
| 利率區間 | 1.13%~1.66% | |||
| (以下空白) |
| 借款性質 | 借款期間 | 還款方式 | 111年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 自107年11月26日至 112年11月26日 |
訂約後一次撥貸,寛限期1年,寛限 ,每月支付利息,寛限期滿,本 期間 金分48個月平均償還並按月支付利 息。 |
\$ | 38,834 | |
| 信用借款 自105年8月31日至 112年2月15日 |
從108年8月15日開始,按季平均償還 本金並每月支付利息。 |
19,996 | ||
| 信用借款 自108年12月26日至 115年12月26日 |
訂約後三年內撥貸,寛限期3年,寛 ,每月支付利息,寛限期滿, 限期間 本金分48個月平均償還並按月支付利 息。 |
18,300 | ||
| 擔保借款 自105年1月6日至 120年1月6日 |
寬限期3年,寬限期滿,按月平均償 還本金並支付利息。 |
250,347 | ||
| 擔保借款 自108年12月26日至 117年9月16日 |
訂約後三年內撥貸,寛限期3年,寛 ,每月支付利息,寛限期滿, 限期間 本金分48個月平均償還並按月支付利 |
|||
| 息。 | 269,160 | |||
| \$ | 596,637 | |||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 123,929) | ||
| 減:政府補助折價 | ( | 2,375) | ||
| \$ | 470,333 | |||
| 利率區間 | 0.88%~1.41% |
(十三)政府補助
截至民國 112 年 6 月 30 日止,本 集團向 台灣銀行 取得「歡迎 台商回 台投 資行動方 案」之 政府優 惠利率 貸款, 金 額分別為 432,000 仟元 及 48,000 仟元,用於資 本支出 及營運 周轉,該借 款分別於 民國 118 年 12 月及民 國 115 年 12 月到期償 還。以 借款當 時之 市場利率 1.25%估計 借款公 允價值 分別為 424,935 仟元及 47,277 仟元,取 得金額與 借款公 允價值 間之差 額 分別為 7,065 仟 元及 723 仟元,係視為 政府低利 借款補 助,並認 列為遞 延 收入(表列「其他 非流動 負債 」)。該遞 延 收入於支 付利息 期間及 以 資產 之 估列耐用 年限以 直線法 轉列其 他收入。民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日已實現遞 延政府補 助收 入為分別為 358 仟元、300 仟元、695 仟 元及 601 仟元。
- (十四)退休金
- 1.(1)本公 司及國 內子公 司依據「 勞動基 準法」之規 定,訂有 確定福 利之 退休辦法,適 用於民國 94 年 7 月 1 日實 施「勞 工退休 金條例 」前 所 有正式 員工 之服務 年資 ,以 及於 實施「 勞工退 休金 條例」 後選 擇繼 續適用 勞動 基準法 員工 之後 續服 務年資 。員工 符合 退休條 件者 ,退 休金之支 付係根 據服務 年資及 退休前 6 個月之平 均薪資 計算,15 年
以內(含)的服務 年資每 滿一年 給予兩 個 基數,超過 15 年 之服務 年資 每滿一年 給予一 個基數,惟累 積最高以 4 5 個基數為限。本公 司按月 就薪資總額 2%提撥退 休基金,以勞工 退 休準備金 監督委 員會之 名義 專戶儲 存於 台灣銀 行。 另本 公司 於每年 年度終 了前 ,估算 前項 勞工 退休準 備金 專戶餘 額, 若該 餘額 不足給 付次一 年度 內預估 符合 退 休 條件之 勞工 依前述 計算 之退 休金 數額, 本公司 將於 次年度 三月 底前 一次提撥 其差額 。
- (2)民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 112 年 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日預 計支付予 退休金 計劃 之提撥金 為 50 仟元、 48 仟 元、100 仟元及 103 仟元。
- (3)本集團 於民 國 112 年度 預計支 付予退 休金計劃 之提撥 金 為 204 仟元。
- 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司 依據「勞工 退休金 條例」,訂 有確 定提撥 之退 休辦法 ,適 用於 本國 籍之員 工。本 公司 就員工 選擇 適用 「勞工退 休金條 例」所定之勞 工退休 金 制度部分,每 月按薪 資 之 6% 提繳勞 工退 休金至 勞保 局員 工個 人帳戶 ,員工 退休 金之支 付依 員工 個人之 退休 金專戶 及累 積收 益之 金額採 月退休 金或 一次退 休金 方式 領取。
- (2)本集 團之所 有大陸 子公司 按中 華 人民 共和國政 府規定 之養老 保險制 度每月依 當地員 工薪資 總額之 一定比 率 提撥養老 保險金 , 民國 112 年 6 月 30 日、111 年 12 月 31 日及 111 年 6 月 30 日,其提撥比 率 均為 16%。 每位員 工之退休 金由政 府管 理統籌安 排,本 集團除 按月 提撥外, 無進一 步義務 。
- (3)民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 112 年 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日, 本集團依 上開退 休金 辦法認列 之退休 金成本 分別 為 3,754 仟元、3,891 仟元 、7,320 仟元及 7,789 仟元。
- (十五)股本
- 1.民國 112 年 6 月 30 日止,本公 司額定 資本額為 1,000,000 仟 元,分為 100,000 仟股, 實收資 本額 為 741,239 仟元,每 股面 額 10 元。本 公司 已發行股 份之股 款均已 收訖。
- 2.本公司 於民國 107 年 買回庫 藏股,依 證券交易法 2 8-2 規定,為 轉讓股 份予員工 所買回 之庫藏 股,經綜合考 量 股價狀況,且自 買回之 日起三 年 內未轉讓 予員工 , 於民國 111 年度 依法 辦理註銷 並辦理 銷除股 份變更 登記,減資 金額計 150 仟 元,註銷 股份 為 15 仟股,減資 前實收 資本額 為 741,389 仟元 ,減資 後實收 資本額為 741,239 仟元 。
- 3.本公司 普通股 期初與 期末流 通在外 股 數變動如 下 :
| 112年 | 111年 | |
|---|---|---|
| 股數(仟股) | 股數(仟股) | |
| 期初股數(即期末股數) | 74,124 | 74,124 |
(十六)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌補 虧損外,於公 司無累積 虧損時,按股東 原有股 份 之比例發 給新股 或現金。另依證 券交易 法之相關 規定,以 上開資 本公積 撥 充資本時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額百 分之十 為限。公 司非於 盈 餘公積填 補資本 虧損仍 有不足 時,不 得 以資本公 積補充 之 。
| 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| \$ 1,163,298 |
\$ 1,163,298 |
\$ 1,163,298 |
|
| \$ 2,125 |
\$ 2,125 |
\$ 2,125 |
|
| \$ 27,926 |
\$ 27,926 |
\$ 27,926 |
|
- 註 1:此類資本 公積得 用以彌 補虧損,亦得於公 司無虧 損時,用 以發放 現 金或撥充 股本, 惟撥充 股本時 每年以 實 收股本之 一定比 例為限 。
- 註 2:此類 資本公 積係本公 司未實 際取 得或處分 子公司 股權時,因子 公司 權益變動 認列之 權益交 易影響 數,或本 公司認列 子公司 資本公 積之 調整數。
(十七)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定,年 度決算 如有盈 餘,依法 繳納稅 捐,彌補 累積虧 損 後,再提 10%為法 定盈餘 公積,但法 定盈 餘公積已 達本公 司實收 資本額 時,得不 再提列,其餘 再依法 令規定 提 列或迴轉 特別盈 餘公積;如尚 有 餘額,併 同累積 未分配 盈餘,由董事 會 擬具盈餘 分配議 案,以 發行新 股 方式為之 時,應 提請股 東會決 議後分 派 之。
- 2.本 公 司 董 事 會 得 以 三 分 之 二 以 上 董 事 之 出 席 , 及 出 席 董 事 過 半 數 之 決 議,將應 分派股 息及紅 利、法 定盈餘 公 積及資本 公積之 全部或 一部,以 發放現金 之方式 為之, 並報告 股東會 。
- 3.本公司 股利政 策,係配 合目前 及未來 之發展計 畫、考 量投資環 境、資 金 需求及國 內外競 爭狀況,並兼 顧股東 利 益等因素,分配 股東紅 利,股 東 紅 利 不 少 於 當 年 度 盈 餘 可 分 配 數 之 百 分 四 十 , 其 中 現 金 紅 利 應 為 股 東 紅利總額 之百分之 20 %以上 ,並由 董事 會提請股 東會決 議後行 之。
- 4.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 百分之二 十五之 部分為 限。
- 5.(1) 本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 民 國 11 0 年 3 月 31 日 金 管 證 發 字 第 1090150022 號 函 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方餘額提 列特別 盈餘公 積始得 分派, 嗣 後其他權 益項目 借方餘 額迴
轉時,迴 轉金額 得列入 可供分 派盈餘 中 。
- (2)民國 101 年 4 月 6 日金管證 發字第 1010012865 號 函提列 之特別 盈 餘公積,本 公司於 嗣後使 用、處 分或重 分類相關 資產時,就原提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 比 例 予 以 迴 轉 , 前 述 相 關 資 產 若 為 投 資 性 不 動 產 時,屬土地 部分於 處分或 重分類 時迴轉,屬土地以 外之部 分,則 於 使用期間 逐期迴 轉。
- 6.本公司 於民國 112 年 5 月 31 日及民 國 111 年 5 月 27 日經股 東會決 議 通過民國 111 年 度及民國 110 年度盈 餘 分派案 如 下:
| 111年度 | 110年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ 40,788 |
\$ 13,637 |
||||
| (迴轉)提列特別盈餘公積 | ( 10,899) |
14,829 | ||||
| 現金股利 | 222,372 | \$ | 3.00 | 148,248 | \$ | 2.00 |
7.有關員 工酬勞 及董事 酬勞資 訊,請 詳 附註六 (二 十三)。
(十八)營業收入
1.客戶合 約收入 之細分
本集團之 收入主 要源於 某一時 點移轉 之 商品,收 入可細 分為下 列產品:
| 112年4月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國內營運個體 | 國外營運個體 | 合計 | |||||
| 汽車零件 | \$ 353,745 |
\$ | 125,081 | \$ | 478,826 | ||
| 其他 | 6,376 | 486 | 6,862 | ||||
| 合計 | \$ 360,121 |
\$ | 125,567 | \$ | 485,688 | ||
| 111年4月1日至6月30日 | |||||||
| 國內營運個體 | 國外營運個體 | 合計 | |||||
| 汽車零件 | \$ 323,359 |
\$ | 169,547 | \$ | 492,906 | ||
| 其他 | 734 | - | 734 | ||||
| 合計 | \$ 324,093 |
\$ | 169,547 | \$ | 493,640 | ||
| 112年1月1日至6月30日 | |||||||
| 國內營運個體 | 國外營運個體 | 合計 | |||||
| 汽車零件 | \$ 647,108 |
\$ | 301,517 | \$ | 948,625 | ||
| 其他 | 8,874 | 797 | 9,671 | ||||
| 合計 | \$ 655,982 |
\$ | 302,314 | \$ | 958,296 | ||
| 111年1月1日至6月30日 | |||||||
| 國內營運個體 | 國外營運個體 | 合計 | |||||
| 汽車零件 | \$ 648,361 |
\$ | 353,524 | \$ | 1,001,885 | ||
| 其他 | 3,340 | - | 3,340 | ||||
| 合計 | \$ 651,701 |
\$ | 353,524 | \$ | 1,005,225 | ||
2.合約負 債
本集團認 列客戶 合約收 入相關 之合約 負 債如下 :
民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 112 年及 111 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日合 約負債 期初餘 額本期 認 列收入數 分別 為 4,267 仟 元、 4,455 仟元、 11,895 仟 元及 6,093 仟 元 。 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日 111年1月1日 合約負債: 合約負債- 預收貨款 \$ 3,893 \$ 14,852 \$ 16,883 \$ 17,912
(十九)其他收入
| 112年4月1日至6月30日 | 111年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 政府補助收入(註) | \$ 3,979 |
\$ - |
| 租金收入 | 1,858 | 2,078 |
| 股利收入 | 4,070 | 1,152 |
| 其他收入 | 12,693 | 2,892 |
| \$ 22,600 |
\$ 6,122 |
|
| 112年1月1日至6月30日 | 111年1月1日至6月30日 | |
| 政府補助收入(註) | \$ 3,979 |
\$ - |
| 租金收入 | 3,758 | 4,411 |
| 股利收入 | 4,070 | 1,152 |
| 其他收入 | 18,968 | 11,832 |
| \$ 30,775 |
\$ 17,395 |
|
註:係為 取得安 慶市財 政局加 快工業 發 展政策之 政府補 助款。
(二十)其他利益 及損失
| 112年4月1日至6月30日 | 111年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$ | - | \$ | 720 |
| 外幣兌換(損失)利益 | 33,912 | 165,270 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產及負債利益(損失) | 10,070 | ( | 27,329) | |
| 其他損失 | ( | 89) | ( | 171) |
| \$ | 43,893 | \$ | 138,490 | |
| 112年1月1日至6月30日 | 111年1月1日至6月30日 | |||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$ | 16 | \$ | 1,520 |
| 外幣兌換(損失)利益 | 33,883 | 213,112 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產及負債(損失)利益 | 1,789 | 35,229 | ||
| 其他損失 | ( | 192) | ( | 344) |
| \$ | 35,496 | \$ | 249,517 |
| (二十一)財務成本 | |||
|---|---|---|---|
| 112年4月1日至6月30日 | 111年4月1日至6月30日 | ||
| 利息費用 減:符合要求之資本化金額 |
\$ 4,595 - |
\$ | 6,301 - |
| \$ 4,595 |
\$ | 6,301 | |
| 112年1月1日至6月30日 | 111年1月1日至6月30日 | ||
| 利息費用 | \$ 8,676 |
\$ | 10,981 |
| 減:符合要求之資本化金額 | - | ( | 1,193) |
| \$ 8,676 |
\$ | 9,788 | |
| (二十二)費用性質 之額外 資訊 | |||
| 112年4月1日至6月30日 | 111年4月1日至6月30日 | ||
| 員工福利費用 | \$ 78,496 |
\$ | 102,902 |
| 不動產、廠房及設備折舊 費用 |
90,705 | 89,464 | |
| 使用權資產折舊費用 | 1,747 | 1,662 | |
| 投資性不動產折舊費用 | 280 | 238 | |
| 攤銷費用 | 1,912 | 2,783 | |
| \$ 173,140 |
\$ | 197,049 | |
| 112年1月1日至6月30日 | 111年1月1日至6月30日 | ||
| 員工福利費用 不動產、廠房及設備折舊 |
\$ 150,109 |
\$ | 189,812 |
| 費用 | 181,020 | 178,713 | |
| 使用權資產折舊費用 | 3,387 | 3,320 | |
| 投資性不動產折舊費用 | 560 | 475 | |
| 攤銷費用 | 3,715 | 5,366 | |
| \$ 338,791 |
\$ | 377,686 | |
| (二十三)員工福利 費用 | |||
| 112年4月1日至6月30日 | 111年4月1日至6月30日 | ||
| 薪資費用 | \$ 63,743 |
\$ | 89,636 |
| 勞健保費用 | 5,113 | 4,772 | |
| 退休金費用 | 3,804 | 3,939 | |
| 其他用人費用 | 5,836 | 4,555 | |
| \$ 78,496 |
\$ | 102,902 |
| 112年1月1日至6月30日 | 111年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 121,345 |
\$ 163,125 |
||
| 勞健保費用 | 10,523 | 10,005 | ||
| 退休金費用 | 7,420 | 7,892 | ||
| 其他用人費用 | 10,821 | 8,790 | ||
| \$ 150,109 |
\$ 189,812 |
- 1.本公司 章程規 定,公司當 年度如 有獲 利,應提撥 1%~3%為員工 酬勞, 董事酬勞 不高於 3%。但公司 尚有累 積虧 損時,應預先保 留彌補 數額, 再依前項 比例提 撥員工 酬勞及 董事酬 勞 。
- 2.本公司 員工酬 勞及董 事酬勞 估列情 形 如下:
| 112年4月1日至6月30日 | 111年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ | 2,025 | \$ 3,928 |
| 董事酬勞 | 1,558 | 3,928 | |
| 合計 | \$ | 3,583 | \$ 7,856 |
| 112年1月1日至6月30日 | 111年1月1日至6月30日 | ||
| 員工酬勞 | \$ | 3,099 | \$ 7,049 |
| 董事酬勞 | 2,384 | 7,049 | |
| 合計 | \$ | 5,483 | \$ 14,098 |
民國 112 年 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日係依截 至當期 止之獲 利情 況,分別 以員工 酬勞 1.3%與 2.0%及董 事 酬勞 1%與 2.0%估 列。
- 3.經董事 會決議 之民 國 111 年度 員工酬 勞及董 事 酬勞與 民國 111 年度 財務報告 認列之 金額一 致。
- 4.本公司 董 事 會 決 議 之員工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測站查詢 。
(二十四)所得稅
1.所得稅 費用
所得稅費 用組成 部分 :
| 112年4月1日至6月30日 | 111年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 26,036 | \$ | 44,865 |
| 以前年度所得稅低估數 | ( | 13,026) | 6 | |
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | 15,167 | ( | 6,699) | |
| 所得稅費用 | \$ | 28,177 | \$ | 38,172 |
| 112年1月1日至6月30日 | 111年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 52,725 | \$ | 62,472 |
| 以前年度所得稅(高)低估數 | ( | 13,026) | 6 | |
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | 7,645 | 13,023 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 47,344 | \$ | 75,501 |
2.本公司 及 國 內 子 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 110 年度。
3.本公司 截至民 國 112 年 6 月 30 日本 期 所得稅負 債及本 期所得 稅負債 -非流動相 關資訊 如下 :
| 112年6月30日 應付所得稅 |
111年12月31日 | 111年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付所得稅 | 應付所得稅 | |||||
| 流動 | 非流動 | 流動 | 非流動 | 流動 | 非流動 | |
| (一年內) | (一年以上) | (一年內) | (一年以上) | (一年內) | (一年以上) | |
| 109年 | \$ 11,904 |
\$ - |
\$ 21,025 |
\$ 10,513 |
\$ 21,025 |
\$ 21,025 |
| 110年 | 11,999 | 11,999 | 11,999 | 17,998 | 11,999 | 23,998 |
| 111年 | 37,055 | 71,021 | 110,840 | - | 61,676 | - |
| 112年 | 59,523 | - | - | - | - | - |
| \$ 120,481 |
\$ 83,020 |
\$ 143,864 |
\$ 28,511 |
\$ 94,700 |
\$ 45,023 |
- (1)本公司 民國 111 年度營 利事業 所得 稅 (含 110 年 度未分 配盈餘 申 報)共計 111,164 仟元, 依稅捐稽 徵法 第 26 條及 財政部 110 年 6 月 3 日台財稅字第 11004575510 號令 規 定,申請 分期繳 納 。
- (2)本公司 民國 110 年度營 利事業 所得 稅 (含 109 年 度未分 配盈餘 申 報)共計 35,997 仟元, 依稅捐 稽徵法 第 26 條及財 政部 110 年 6 月 3 日台財稅字第 11004575510 號令 規 定,申請 分期繳 納 。
- (3)本公司 民國 109 年度營 利事業 所得 稅 (含 108 年 度未分 配盈餘 申 報)共計 63,075 仟元, 依稅捐 稽徵法 第 26 條及財 政部 109 年 3 月 19 日台財稅字第 10904533690 號令 規 定,申請 分期繳 納 。
(二十五)每股盈餘
| 112年4月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司 | |||||||
| 普通股股東之本期淨利 | \$ 122,023 |
74,124 | \$ 1.65 |
||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司 | |||||||
| 普通股股東之本期淨利 | 122,023 | 74,124 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||||
| -員工酬勞 | - | 67 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ 122,023 |
74,191 | \$ 1.64 |
||||
| 111年4月1日至6月30日 | |||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司 普通股股東之本期淨利 |
\$ 141,000 |
74,124 | \$ 1.90 |
||||
| 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司 |
|||||||
| 普通股股東之本期淨利 | 141,000 | 74,124 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||||
| -員工酬勞 | - | 175 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之 本期淨利加潛在普通股之影響 |
\$ | \$ |
| 112年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司 | |||
| 普通股股東之本期淨利 | \$ 186,163 |
74,124 | \$ 2.51 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司 | |||
| 普通股股東之本期淨利 | 186,163 | 74,124 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| -員工酬勞 | - | 129 | |
| 屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ 186,163 |
74,253 | \$ 2.51 |
| 111年1月1日至6月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司 | |||
| 普通股股東之本期淨利 | \$ 254,915 |
74,124 | \$ 3.44 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司 | |||
| 普通股股東之本期淨利 | 254,915 | 74,124 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 -員工酬勞 |
|||
| - | 267 | ||
| 屬於母公司普通股股東之 本期淨利加潛在普通股之影響 |
\$ 254,915 |
74,391 | \$ 3.43 |
於計算稀 釋每股 盈餘時,係 假設員工 酬 勞於本期 全數採 發放股 票方式, 於該潛在 普通股 具稀釋 作用時 ,計入 加 權平均流 通在外 股數。
(二十六)現金流量 補充資 訊
1.僅有部 分現金 支付之 不動產 、廠房 及 設備投資 活動:
| 112年1月1日至6月30日 | 111年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 71,441 | \$ | 39,652 |
| :期初應付票據 加 |
102,954 | - | ||
| 期初應付設備及 | ||||
| 工程款 | 65,309 | 48,234 | ||
| 減:期末應付票據 | ( | 118,301) | - | |
| 期末應付設備及 | ||||
| 工程款 | ( | 52,790) | ( | 41,541) |
| 本期支付現金 | \$ | 68,613 | \$ | 46,345 |
| 2.僅 有 部 分 現 金 支 付 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 投 資 活 | ||||
| 動: | ||||
| 112年1月1日至6月30日 | 111年1月1日至6月30日 | |||
| 購置透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | \$ | 10,880 | \$ | 79,731 |
| :期初應付證券款 加 |
||||
| (表列其他應付款) | 1,383 | 3,573 | ||
| 本期支付現金 | \$ | 12,263 | \$ | 83,304 |
(二十七)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 長期借款 | 租賃負債 | 來自籌資活動 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | (含一年內到期) | 存入保證金 | (包含非流動) | 應付股利 | 之負債總額 | ||||||||
| 112年1月1日 | \$ | 261,721 | \$ | 736,259 | \$ | 821 | \$ | 6,693 | \$ | - | \$ | 1,005,494 | |
| 籌資現金流量之變動 | ( | 113,373) | ( | 87,841) | 368 | ( | 1,389) | - | ( | 202,235) | |||
| 其他非現金之變動 | - | ( | 3,104) | - | - | 222,372 | 219,268 | ||||||
| 匯率變動之影響 | ( | 4,412) | - | ( | 42) | - | - | ( | 4,454) | ||||
| 112年6月30日 | \$ | 143,936 | \$ | 645,314 | \$ | 1,147 | \$ | 5,304 | \$ | 222,372 | \$ | 1,018,073 | |
| 長期借款 | 存入 | 租賃負債 | 來自籌資活動 | ||||||||||
| 短期借款 | 應付短期票券 | (包含一年內到期) | 保證金 | (包含非流動) | 應付股利 | 之負債總額 | |||||||
| 111年1月1日 | \$ | 264,320 | \$ | 50,000 \$ |
646,025 | \$ | 929 | \$ | 2,337 | \$ | - | \$ 963,611 |
|
| 籌資現金流量之變動 | ( | 27,309) ( |
50,000) ( |
52,917) | - | ( | 710) | - ( |
130,936) | ||||
| 其他非現金之變動 | 1,372 | - | 1,154 | - | 5,034 | 148,248 | 155,808 | ||||||
| 匯率變動之影響 | 7,250 | - | - | 21 | - | - | 7,271 | ||||||
| 111年6月30日 | \$ | 245,633 | \$ | - \$ |
594,262 | \$ | 950 | \$ | 6,661 | \$ 148,248 |
\$ 995,754 |
(以下空白 )
七、 關係人交 易
主要管理 階層薪 酬資訊
| 112年4月1日至6月30日 | 111年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ | 5,473 | \$ 7,710 |
| 退職後福利 | 14 | 5 | |
| 總計 | \$ | 5,487 | \$ 7,715 |
| 112年1月1日至6月30日 | 111年1月1日至6月30日 | ||
| 短期員工福利 | \$ | 12,384 | \$ 14,817 |
| 退職後福利 | 28 | 11 | |
| 總計 | \$ | 12,412 | \$ 14,828 |
八、 質押之資 產
本集團之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | 擔保用途 |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 1,152,751 |
\$ 1,237,237 |
\$ 1,131,269 |
短期借款及長期借款 |
| 使用權資產 | 74,611 | 77,852 | 79,770 | 短期借款 |
| 投資性不動產 | 13,713 | 14,713 | 15,348 | 短期借款 |
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||
| 金融資產-非流動 | 300 | 300 | 300 | 生產所需之天然氣 |
| \$ 1,241,375 |
\$ 1,330,102 |
\$ 1,226,687 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
(一)或有事項
無此情形 。
(二)承諾事項
截至民國 112 年 6 月 30 日、111 年 12 月 31 日及 111 年 6 月 30 日止,本集 團 已 簽 訂 各 項 機 器 設 備 及 興 建 廠 房 各 項 工 程 尚 未 支 付 金 額 分 別 為 381,306 仟元、517,281 仟元及 450,861 仟 元。
十、 重大之災 害損失
無此情形 。
十一、 重大之期 後事項
無此情形 。
十二、 其他
(一)資本管理
1.本 集 團 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下 , 藉由將債 務及權 益餘額 最適化 ,以使 股 東報酬極 大化。
- 2.本 集 團 資 本 結 構 係 由 本 集 團 之 淨 債 務 (即 借 款 減 除 現 金 及 約 當 現 金 )及 權益(及普 通股股 本、資 本公積、 保留盈 餘、其他權 益項目 及非控 制權 益)組成。
- 3.本集團 不須遵 守其他 外部資 本規定 。
- 4.本 集 團 主 要 管 理 階 層 每 年 重 新 檢 視 集 團 資 本 結 構 , 其 檢 視 內 容 包 括 考 量各類資 本之成 本及相 關風險,本集 團 依據主要 管理階 層之建 議,將藉 由支付股 利、發行新股、買回 股份及 發行 新債或償 付舊債 等方式 平衡其 整體資本 結構。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
||||
| 強制透過損益按公允 價值衡量之金融資產 |
\$ 125,173 |
\$ 129,623 |
\$ | 202,938 |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
||||
| 選擇指定之權益工具 投資 |
\$ 92,975 |
\$ 75,247 |
\$ | 75,182 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 資產 |
||||
| 現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之 |
\$ 531,870 |
\$ 1,036,374 |
\$ | 514,609 |
| 金融資產 | 496,084 | 300 | 335,547 | |
| 應收票據 | 27,264 | 27,081 | 35,421 | |
| 應收帳款 | 493,478 | 534,281 | 508,846 | |
| 其他應收款 存出保證金(表列其他 |
9,404 | 10,366 | 23,211 | |
| 非流動資產) | 3,186 | 4,092 | 4,094 | |
| \$ 1,561,286 |
\$ 1,612,494 |
\$ | 1,421,728 |
| 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 負債 | |||
| 短期借款 | \$ 143,936 |
\$ 261,721 |
\$ 245,633 |
| 應付票據 | 172,320 | 179,968 | 86,693 |
| 應付帳款 | 102,142 | 141,453 | 150,531 |
| 其他應付款 | 392,839 | 197,101 | 328,893 |
| 長期借款 | |||
| (包含一年或一營業 | |||
| 週期內到期) | 645,314 | 736,032 | 594,262 |
| 存入保證金(表列其他 | |||
| 非流動負債) | 1,147 | 821 | 950 |
| \$ 1,457,698 |
\$ 1,517,096 |
\$ 1,406,962 |
|
| 租賃負債(包含一年或 | |||
| 一營業週期內到期) | \$ 5,304 |
\$ 6,693 |
\$ 6,661 |
2.風險管 理政策
- (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險及利 率風險)、信用風 險及流 動性風 險。爲減少 不確定 性導致對 本集團財 務績效 之不利 影響,本集 團承 作遠期匯 率合約 以規避 匯率 風險。本集團 承作之 衍生工 具 係以 換匯 合約規避 因出口 而產生 之匯 率風險。
- (2)財務風 險管理 工作 係 由公司 財務部 為 各業務單 位提供 服務,統籌 協 調進入國 內與國 際金融 市場操 作,藉由 依照風險 程度與 廣度分 析暴 險之內部 風險報 告監督 及管理 本集團 營 運有關之 財務風 險。 本集團 之董事 會監 督管理 階層對 於財 務 風險政 策及程 序之 遵循, 及 覆核公 司相關 財務 風險之 架構之 適當 性 ,內部 稽核人 員協 助本公 司 董事會 扮演監 督角 色,該 等人員 進行 定 期及例 外覆核 ,並 將結果 報 告董事會 。
- (3)承作衍 生工具 以規避 財務風 險之資 訊 ,請詳附 註六、 (二)。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
- 匯率風險
- A.本集團 係跨國 營運,因此受 相對與 本 公司與各 子公司 功能性 貨幣 不同的交 易所產 生之匯 率風險,主要為 美元及人 民幣。相 關匯率 風險來自 未來之 商業交 易 及已 認列之 資 產與負債 。
- B.本 集團 內各 公司 應透 過集 團財 務 部就 其整 體匯 率風 險進 行避 險 。 匯 率 風 險 的 衡 量 是 透 過 高 度 很 有 可 能 產 生 之 美 元 及 人 民 幣 收 支 的預期交 易,集團 內各公 司透過 集團財 務部採用 降低外 幣曝險 部 位以自然 避險進 行。
C.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司之功能性貨幣 為新台幣、部分 子公司 之功能 性貨幣 為 新台幣、美金及 人民幣 ), 故受匯率 波動之 影響,具 重大匯 率波動 影響之外 幣資產 及負債 資 訊及因重 大匯率 波動影 響之外 幣市場 風 險分析如 下:
| 112年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣 (仟元) |
匯率 | 帳面價值 (新台幣) |
||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 31,285 |
31.14 | \$ | 974,215 |
| 人民幣 美金: |
125 | 7.25 | 3,893 | |
| 111年12月31日 | ||||
| 外幣 | 帳面價值 | |||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 36,581 |
30.71 | \$ | 1,123,403 |
| 人民幣 美金: |
287 | 6.96 | 8,807 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 156 |
30.71 | \$ | 4,791 |
| 111年6月30日 | ||||
| 外幣 | 帳面價值 | |||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 30,319 |
29.72 | \$ | 901,081 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 人民幣 美金: |
\$ 402 |
29.48 | \$ | 11,852 |
| 本集團從 事換匯 合約,外 幣金額 為名目 本金,匯率 為資產 負債表 | ||||
| 日預訂交 割之匯 率,帳 面金額 為實際 入 帳金額。 | ||||
| D.本集團 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於 | 民 國 | 112 | 年 及 111 年 |
|
| 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 |
112 年及 111 |
年 1 月 1 |
日至 6 |
月 30 日認 |
列 之 全部兌換損益 (含 已 實 現 及 未 實 現 )彙總金額 分 別 為 淨 利 益 33,912 仟元 、淨利 益 165,270 仟元 、淨 利益 33,883 仟元及 淨利 益 213,112 仟元 。
E.本集團 因重大 匯率波 動影響 之外幣 市 場風險分 析如下 :
| 112年1月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 9,742 | \$ | - | |||
| 美金: 人民幣 |
1% | 39 | - | |||||
| 111年1月1日至6月30日 | ||||||||
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 9,011 | \$ | - | |||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金: 人民幣 |
1% | \$ | 119 | \$ | - |
- 價格風險
- A.本集團 暴露於 價格 風 險的權 益工具,係所持有 帳列於 透過損 益按 公允價值衡量之金融資產 (負 債 )及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值衡量之 金融資 產。為管 理權益 工具投 資之價格 風險,本 集團將 其投資組 合分散 ,其分 散之方 式係根 據 本集團設 定之限 額進行。
- B.本集團 主要投 資於國 內 公司 發行之 權 益工具,此等 權益工具 之價 格會因該 投資標 的未來 價值之 不確定 性 而受影響。若該等 權益工 具價格上 升或下跌 1%,而其他 所有因 素 維持不變 之情況 下,對 民 國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前 淨利因 來自透 過損益按 公允價 值衡量 之 權益工具 之利益 或損失 將分別 增加及 減 少 27 仟元、 212 仟元、 1,252 仟元及 2,029 仟元 ;對其 他綜合 損益因分 類為透 過 其他 綜 合損益按 公允價 值衡量 之權益 投資 之 損 失或利益 分別減 少或 137 仟元、281 仟 元、930 仟 元及 752 仟元 。
- 現金流量 及公允 價值利 率風險
- A.本集團 之利率 風險主 要來自 按浮動 利 率發行之 短期及 長期借 款, 使集團暴 露於現 金流量 利率風 險。於 民 國 112 年 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日, 本集團 按浮動 利率發 行之借款 主要為 新台幣 及 美元計價 。
- B.當借款利率上升或下降 0.1%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下,民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅 前淨利 將分 別增加或 減少 188 仟 元、 194 仟元、395 仟元及 420 仟元 ,主要 係因浮動 利率借 款導致 利
息費用隨 之變動 所致。
- (2)信用風 險
- A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而 導致本 集團財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償按收款 條件支 付之應 收帳款,及分類 為按攤銷 後成本 衡量透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 與 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益工具投 資的合 約現金 流量。
- B.本集團 對於往 來之銀 行及金 融機構,檢視存款 信用,經 評估其 信 用品質良 好,始 可被接 納為交 易對象 。 依內部明 定之授 信政策, 集 團 內 各 營 運 個 體 與 每 一 新 客 戶 於 訂 定 付 款 及 提 出 交 貨 之 條 款 與條件前,須對其 進行管 理及信 用風險 分析,內部 風險控 管係透 過考慮其 財務狀 況、過往 經驗及 其他因 素,以評估 客戶之 信用品 質,並定 期監控 信用額 度之使 用。
- C.本集團 採用信 用風險 管理程 序,作為 判斷自原 始認列 後金融 工具 之信用風 險是否 有顯著 增加之 依據,當 合約款項 按約定 之支付 條 件逾期超過 3 個 月,視為 金融資 產自原 始認列後 信用風 險已顯 著 增加。
- D.本集團 按信用 風險管 理程序,當合 約 款項按約 定之支 付條款 逾期 超過 180 天,視 為已發 生違約 。
- E.本集團 先就個 別應收 款項有 客觀證 據 顯示無法 回收者,評估 及提 列減損損 失,其餘 應收款 項則係 以特定 期間歷史 及現時 資訊建 立 之損失率,並 做未來 前瞻性 的考量,以 評 估應收款 項的備 抵損失。 截至民國 112 年 6 月 30 日、111 年 12 月 31 日及 111 年 6 月 30 日,上述 個別評 估之應 收款項 累計備 抵 損失金額為 9 ,379 仟元 、 29,383 仟元及 35,978 仟 元,其 餘應收 款項納入 對未來 前瞻性 的 考量調整 按特定 期間歷 史及現 時資訊 所 建立之損 失率,以 估計應 收款項(包 含應收 票據 )的備抵 損失,民 國 112 年 6 月 30 日、111 年 12 月 31 日及 111 年 6 月 30 日之準備 矩陣如下 :
| 未逾期 | 1-60天 | 61~120天 | 121~180天 | 181~240天 | 241天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 112年6月30日 | |||||||
| 預期損失率 | 0%~1% | 1%~10% | 1%~10% | 1%~10% | 70%~90% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 344,797 | \$ 111,533 | \$ 45,447 | \$ 23,515 | \$ 5,271 |
\$ 16,029 | \$ 546,592 |
| 備抵損失 | ( 2,382) ( |
1,127) ( | 1,480) ( | 524) ( | 4,308) ( | 16,029) ( | 25,850) |
| \$ 342,415 | \$ 110,406 | \$ 43,967 | \$ 22,991 | \$ 963 |
\$ - |
\$ 520,742 | |
| 未逾期 | 1-60天 | 61~120天 | 121~180天 | 181~240天 | 241天以上 | 合計 | |
| 111年12月31日 | |||||||
| 預期損失率 | 0%~1% | 1%~10% | 30%-50% | 30%-50% | 100% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 508,355 | \$ 52,368 | \$ 10,777 | \$ 4,804 |
\$ 1,414 |
\$ 19,091 | \$ 596,809 |
| 備抵損失 | ( 2,044) ( |
4,291) ( | 5,735) ( | 2,872) ( | 1,414) ( | 19,091) ( | 35,447) |
| \$ 506,311 | \$ 48,077 | \$ 5,042 |
\$ 1,932 |
\$ - |
\$ - |
\$ 561,362 |
| 未逾期 | 1-60天 | 61~120天 | 121~180天 | 181~240天 | 241天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 111年6月30日 | |||||||
| 預期損失率 | 0%~1% | 1%~10% | 15%~25% | 40%~50% | 100% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 457,566 | \$ 89,698 | \$ 630 |
\$ 5,143 |
\$ 1,050 |
\$ 4,991 |
\$ 559,078 |
| 備抵損失 | ( 1,380) ( |
5,150) ( | 126) ( | 2,114) ( | 1,050) ( | 4,991) ( | 14,811) |
| \$ 456,186 | \$ 84,548 | \$ 504 |
\$ 3,029 |
\$ - |
\$ - |
\$ 544,267 |
F.本集團 採簡化 作法之 應收款 項備抵 損 失變動表 如下:
| 112年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 144 | \$ | 64,686 | \$ | 64,830 |
| 提列減損損失 | 29 | - | 29 | |||
| 減損損失迴轉 | - | ( | 28,525) | ( | 28,525) | |
| 因無法收回而沖銷之款項 | - | ( | 327) | ( | 327) | |
| 匯率影響數 | - | ( | 778) | ( | 778) | |
| 6月30日 | \$ | 173 | \$ | 35,056 | \$ | 35,229 |
| 111年 | ||||||
| 應收票據 | 應收帳款 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 162 | \$ | 47,961 | \$ | 48,123 |
| 提列減損損失 | - | 1,662 | 1,662 | |||
| 減損損失迴轉 | ( | 35) | - | ( | 35) | |
| 匯率影響數 | - | 1,039 | 1,039 | |||
| 6月30日 | \$ | 127 | \$ | 50,662 | \$ | 50,789 |
(3)流動性 風險
A.現金流 量預測 是由集 團內各 營運個 體 執行,並由集 團財務部 予以 彙總。本集 團財務 部監控 集團流 動資金 需求之預 測,確保 其有足 夠資金得 以支應 營運需 要,並在 任何時 候維持足 夠之未 支用的 借 款承諾額 度,以 使集團 不致違 反相關 之 借款限額 或條款 。
| B.本集團 未動用 借款額 度明細 如下: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 112年6月30日 | 111年12月31日 | 111年6月30日 | ||
| 固定利率 | ||||
| 一年以上到期 | \$ - |
\$ | - | \$ 192,540 |
| 浮動利率 | ||||
| 一年內到期 | 413,367 | 303,089 | 320,869 | |
| \$ 413,367 |
\$ | 303,089 | \$ 513,409 |
|
| C.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 | ||||
| 融負債,按 相關到 期日予 以分組,非衍 生金融負 債係依 據資產 負 | ||||
| 債表日至 合約 | 到 期日之 剩餘期 間進行 分 析;衍生金 融負債 係依據 | |||
| 資產負債 表日至 預期到 期日之 剩餘期 間 進行分析。下表所 揭露之 | ||||
| 合約現金 流量金 額係未 折現之 金額。 |
| 非衍生金融負債: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 112年6月30日 | 短於1年 | 1至2年內 | 2至3年內 | 3至5年內 | 5年以上 | 合計 |
| 短期借款 | \$ 146,551 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 146,551 |
| 應付票據 | 172,320 | - | - | - | - | 172,320 |
| 應付帳款 | 102,142 | - | - | - | - | 102,142 |
| 其他應付款 | 392,839 | - | - | - | - | 392,839 |
| 租賃負債 | 1,739 | 1,739 | 1,304 | 634 | - | 5,416 |
| 長期借款(包含 | ||||||
| 一年或一營業 | ||||||
| 週期內到期) | 157,428 | 155,409 | 153,390 | 122,316 | 77,135 | 665,678 |
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 111年12月31日 | 短於1年 | 1至2年內 | 2至3年內 | 3至5年內 | 5年以上 | 合計 |
| 短期借款 | \$ 266,464 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 266,464 |
| 應付票據 | 179,968 | - | - | - | - | 179,968 |
| 應付帳款 | 141,453 | - | - | - | - | 141,453 |
| 其他應付款 | 197,101 | - | - | - | - | 197,101 |
| 租賃負債 | 2,299 | 1,739 | 1,630 | 1,177 | - | 6,845 |
| 長期借款(包含 | ||||||
| 一年或一營業 | ||||||
| 週期內到期) | 176,790 | 155,796 | 153,963 | 183,047 | 92,287 | 761,883 |
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 111年6月30日 | 短於1年 | 1至2年內 | 2至3年內 | 3至5年內 | 5年以上 | 合計 |
| 短期借款 | \$ 252,662 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 252,662 |
| 應付票據 | 86,693 | - | - | - | - | 86,693 |
| 應付帳款 | 150,531 | - | - | - | - | 150,531 |
| 其他應付款 | 328,893 | - | - | - | - | 328,893 |
| 長期借款(包含 | ||||||
| 一年或一營業 | ||||||
| 週期內到期) | 129,369 | 105,331 | 104,419 | 170,224 | 106,966 | 616,309 |
| 租賃負債 | 1,657 | 1,657 | 1,657 | 1,845 | - | 6,816 |
- (三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交易發 生,以 在持續 基礎上 提供定 價 資訊之市 場。本 集團 投資之上市櫃股票投資及興櫃股票投資的公允價值皆屬 之。
- 第二等級:資產或 負債直 接或間 接之可 觀察輸入 值,但包 括於第 一等級 之報價者 除外。本集團 投資之 換匯合 約 的公允價 值均屬 之。
第三等級 :資產 或負債 之不可 觀察輸 入 值。
- 2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
- 本集團非 以公允 價值衡 量之金 融工具 (包 括現金及 約當現 金、應收票據、 應收帳款、其他應 收款、按攤銷 後成本 衡量之金 融資產、存出保 證金、 短期借款、應 付短期 票據、應付票 據、應付帳款、其 他應付 款、長 期借 款(包含 一年或 一營業 週期內 到期 )、存 入保證金 及租賃 負債 (包含一 年 或一營業 週期內 到期 )的 帳面金 額係公 允 價值之合 理近似 值。
- 3.以公允 價值衡 量之金 融及 非 金融工 具,本集團 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下:
(1)本集團 依資產 及負債 之性質 分類, 相 關資訊如 下 :
| 112年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | \$ 114,028 |
\$ 11,145 |
\$ - |
\$ 125,173 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | \$ 92,975 |
\$ - |
\$ - |
\$ 92,975 |
| 111年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | \$ 127,058 |
\$ 2,565 |
\$ - |
\$ 129,623 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | \$ 75,247 |
\$ - |
\$ - |
\$ 75,247 |
| 111年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | \$ 191,086 |
\$ 11,852 |
\$ - |
\$ 202,938 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | \$ 75,182 |
\$ - |
\$ - |
\$ 75,182 |
| (2)本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下: | ||||
| A.本集團 採用市 場報價 |
作為公 允價輸 入 值 | (即第一 等級)者,依工具 |
之特性分 列如下 :
| 上市(櫃)公司股票 | |
|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 |
B.換匯合約通常係依據目前之換匯匯率評價,其交易係屬第二等 級。
- 4.民國 112 年 及 111 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日無 第一等 級與第 二等級 間之 任何移轉 。
- 5.民國 112 年 及 111 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日無 自第三 等級轉 入及轉 出之 情形。
十三、 附註揭露 事項
(一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 請詳 附表一 。
- 2.為他人 背書保 證: 無 此情形 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表二 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無此情 形。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無此 情形。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表三。
- 9.從事衍 生性金 融商品 交易: 請詳附 註 六、 (二)及附註 十二、(二)。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表四 。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表五。
(三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:請 詳附表 六。
- 2.與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項:請參 閱附註 十三 (一 )重大 交易事 項 相關資訊 。
- (四)主要 股東資 訊:請 詳附表 七。
十四、 部門資訊
(一)一般性資 訊
提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊 著 重 於 營 運 區域。本 集團主 要係汽車 內外部 零組件 製造,生 產過程 及行銷策 略相同, 但基於文 化、環 境及經濟 特性不 同等因 素,故須 依地區 別管理,本集團 應 報導部門 如下:
國內營運 區-國內 之合併 個體。
國外營運 區-國外 之合併 個體。
(二)部門資訊 之衡量
本 集 團 根 據 調 整 後 營 業 淨 利 評 估 營 運 部 門 的 表 現 。 此 項 衡 量 標 準 排 除 營 運部門中 非經常 性開支 的影響 。
(以下空白 )
(三)部門損益 、資產 與負債 之資訊
提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:
| 部門收入 | 部門損益 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 112年4月1日 至6月30日 |
111年4月1日 至6月30日 |
112年1月1日 至6月30日 |
111年1月1日 至6月30日 |
112年4月1日 至6月30日 |
111年4月1日 至6月30日 |
112年1月1日 至6月30日 |
111年1月1日 至6月30日 |
||||||||||
| 國內營運個體 | \$ | 356,060 | \$ | 324,651 | \$ | 652,214 | \$ | 654,815 | \$ | 94,892 | \$ | 47,516 | \$ | 171,609 | \$ | 103,441 | |
| 國外營運個體 | 126,681 | 167,014 | 303,810 | 351,406 | ( | 26,036) | ( | 24,780) | ( | 26,460) | ( | 45,317) | |||||
| 其他 | 11,937 | 14,015 | 16,628 | 23,021 | ( | 621) | 8,026 | ( | 2,325) | ( | 6,546) | ||||||
| 內部沖銷 | ( | 8,990) | ( | 12,040) | ( | 14,356) | ( | 24,017) | 6,630 | 7,030 | 13,244 | 14,090 | |||||
| 繼續營業單位總額 | \$ | 485,688 | \$ | 493,640 | \$ | 958,296 | \$ | 1,005,225 | \$ | 74,865 | \$ | 37,792 | \$ | 156,068 | \$ | 65,668 | |
| 利息收入 | 9,535 | 1,135 | 18,220 | 1,646 | |||||||||||||
| 租金收入 | 1,858 | 2,078 | 3,758 | 4,411 | |||||||||||||
| 股利收入 | 4,070 | 1,152 | 4,070 | 1,152 | |||||||||||||
| 其他收入-其他 | 16,672 | 2,892 | 22,947 | 11,832 | |||||||||||||
| 外幣兌換(損失)利益 | 33,912 | 165,270 | 33,883 | 213,112 | |||||||||||||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產及 負債(損失)利益 |
10,070 | ( | 27,329) | 1,789 | 35,229 | ||||||||||||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | - | 720 | 16 | 1,520 | |||||||||||||
| 其他損失 | ( | 89) | ( | 171) | ( | 192) | ( | 344) | |||||||||
| 財務成本 | ( | 4,595) | ( | 6,301) | ( | 8,676) | ( | 9,788) | |||||||||
| 稅前淨利 | \$ | 146,298 | \$ | 177,238 | \$ | 231,883 | \$ | 324,438 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
| 編號 | 貸出資金 | 是否 為關 |
本期 | 實際動支 | 資金貸 與性質 |
業務往來 | 有短期融通 資金必要之 |
提列備抵 | 擔保品 | 資金貸與限 | 總限額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註2) | 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 係人 | 最高餘額 | 期末餘額 | 金額 | 利率區間 | (註4) | 金額 | 原因 | 損失金額 | 名稱 | 價值 | 額(註3) | (註3) | 備註 |
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 薩摩亞騰輝控股有限公司 | 其他應收款 | 是 \$ | 217,980 \$ | 108,990 \$ | 108,990 | 1.40% | 2 | \$ - |
營運週轉 | \$ - |
無 | \$ | - \$ 366,078 \$ 1,464,314 | 註5、7 | ||
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 常熟富特汽車飾件有限公司 其他應收款 | 是 | 253,020 | 190,740 | 147,920 | 4.35% | 2 | - | 營運週轉 | - | 無 | - 366,078 1,464,314 | 註6、8 | ||||
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 遼寧和泰汽車零部件有限公司 其他應收款 | 是 | 194,245 | 194,245 | 125,733 | 4.35% | 2 | - | 營運週轉 | - | 無 | - 366,078 1,464,314 | 註9 |
註2:期末餘額與實際動支金額已依民國112年06月30日美金及人民幣即期買入及賣出匯率31.14及4.282計算。
註3:本公司資金貸與總額,以不超過當期淨值40%,對單一企業資金貸與以不超過當期淨值10%。
註4:資金貸與性質之說明如下:
(1)有業務往來者請輸入1。
(2)有短期融通資金之必要者請輸入2。
註5:昭輝資金資與薩摩亞騰輝控股公司最高金額新台幣217,980仟元係因其額度新台幣217,980仟元中含新台幣108,990仟元之資金貸與已於民國112年5月26日到期,總額度剩餘新台幣108,990仟元。 註6:昭輝資金貸與常熟富特汽車飾件有限公司最高金額新台幣253,020仟元係因其額度新台幣253,020仟元中含新台幣62,280仟元於民國112年5月14日到期,總額度剩餘新台幣190,740仟元。
註7:經董事會通過資金貸與薩摩亞騰輝控股有限公司共美金7,000仟元。
註8:經董事會通過資金貸與常熟富特汽車飾件有限公司共美金4,000仟元、人民幣30,000仟元。
註9:經董事會通過資金貸與遼寧和泰汽車零部件有限公司共美金1,150仟元、人民幣37,000仟元。
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
昭輝實業股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國112年1月1日至6月30日
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國112年6月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 與有價證券發 | 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 | |
| 昭輝實業股份有限公司 | 廣華控股有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 443,000 | \$ | 27,517 | 0.53% | \$ 19,669 |
|
| 昭輝實業股份有限公司 | 耿鼎企業股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 2,518,000 | 25,540 | 1.52% | 59,173 | ||
| 昭輝實業股份有限公司 | 喬福機械工業股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 67,000 | 1,030 | 0.08% | 1,186 | ||
| 昭輝實業股份有限公司 | 淳安電子股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 73,000 | 3,342 | 0.05% | 2,230 | ||
| 昭輝實業股份有限公司 | 京晨科技股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 5,071 | 278 | 0.04% | 166 | ||
| 昭輝實業股份有限公司 | 泰福生技股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 277,869 | 37,716 | 0.21% | 20,868 | ||
| 優能富創股份有限公司 | 喬福機械工業股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 355,000 | 5,132 | 0.42% | 6,284 | ||
| 優能富創股份有限公司 | 萬華企業股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 100,000 | 1,227 | 0.02% | 1,410 | ||
| 優能富創股份有限公司 | 合富醫療控股股份有限 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 68,000 | 2,038 | 0.09% | 1,999 | ||
| 優能富創股份有限公司 | 精成科技股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 20,000 | 769 | 0.00% | 918 | ||
| 優能富創股份有限公司 | 泰福生技股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,667 | 235 | 0.00% | 125 | ||
| 評價調整 | 9,204 | \$ 114,028 |
|||||||
| \$ | 114,028 | ||||||||
| 昭輝實業股份有限公司 | 廣華控股有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 855,000 | \$ | 81,856 | 1.02% | \$ 37,961 |
|
| 昭輝實業股份有限公司 | 耿鼎企業股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 2,341,000 | 38,432 | 1.42% | 55,014 | ||
| 評價調整 | ( | 27,313) | \$ 92,975 |
||||||
| \$ | 92,975 |
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國112年6月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 應收關係人款項餘額 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | (註1) | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額(註5) | 提列備抵損失金額 | 備註 |
| 昭輝實業股份有限公司 | 遼寧和泰汽車零部件有限公司 | 子公司 | 140,444 | - | - | - | 72,794 | - | 註2 |
| 昭輝實業股份有限公司 | 常熟富特汽車飾件有限公司 | 子公司 | 153,481 | - | - | - | - | - | 註3 |
| 昭輝實業股份有限公司 | 薩摩亞騰輝控股有限公司 | 子公司 | 119,433 | - | - | - | - | - | 註4 |
註1:於合併報表已沖銷。
註2:內容為資金貸與加利息130,304仟元、技術服務費3,363仟元,帳列其他應收款及出售產品6,777仟元,帳列應收帳款。
註3:內容為資金貸與加利息149,744仟元及技術服務費3,737仟元,帳列其他應收款。
註4:內容為資金貸與加利息109,140仟元,帳列其他應收款,出售產品10,293仟元,帳列應收帳款。
註5:截止民國112年8月7日止,應收關係人款項期後收款金額。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國112年1月1日至6月30日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔合併總營收或總資產 | ||||||||||
| 編號 | 之比率 | |||||||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係(註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) | |||
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 | 薩摩亞騰輝控股有限公司 | 1 | 其他應收款 | \$ | 109,140 | 依照合約約定 | 2.00% | ||
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 | 常熟富特汽車飾件有限公司 | 1 | 其他應收款 | 153,481 | 依照合約約定 | 2.82% | |||
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 | 長頡科技股份有限公司 | 1 | 應收帳款 | 10,794 | 依照合約約定 | 0.20% | |||
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 | 薩摩亞騰輝控股有限公司 | 1 | 應收帳款 | 10,293 | 依照合約約定 | 0.19% | |||
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 | 長頡科技股份有限公司 | 1 | 其他應收款 | 11,210 | 依照合約約定 | 0.21% | |||
| 1 | 長頡科技股份有限公司 | 遼寧和泰汽車零部件有限公司 | 3 | 合約負債 | 10,388 | 依照合約約定 | 0.19% | |||
| 2 | 常熟富特汽車飾件有限公司 | 常熟新相汽車零配件有限公司 | 3 | 其他應付款 | 26,209 | 依照合約約定 | 0.48% | |||
| 3 | 遼寧和泰汽車零部件有限公司 | 昭輝實業股份有限公司 | 2 | 其他應付款 | 140,444 | 依照合約約定 | 2.58% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:交易金額未達一仟萬以上者,不予揭露。
註5:於合併報表業已沖銷。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國112年1月1日至6月30日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 | 本期認列之投 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 期損益 | 資損益 | 備註 | ||||||
| 昭輝實業股份有限公司 | 優能富創股份有限公司 | 台灣 | 汽車及其零件製造 | \$ | 50,000 | \$ | 50,000 | 5,000 | 100.00% | \$ | 51,028 | \$ | 2,743 | \$ | 2,743 | 子公司 | |
| 昭輝實業股份有限公司 | 薩摩亞騰輝控股有限公司 | 薩摩亞 | 控股公司 | 1,235,358 | 1,235,358 | - | 100.00% | 480,371 | ( | 28,779) | ( | 28,779) | 子公司(註) | ||||
| 薩摩亞騰輝控股有限公司 | 薩摩亞華元控股有限公司 | 薩摩亞 | 控股公司 | 1,158,673 | 1,158,673 | - | 89.44% | 429,463 | ( | 31,821) | ( | 28,461) | 子公司(註) |
註:係有限公司,故無股數。
昭輝實業股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國112年1月1日至6月30日
附表六
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
投資金額 | 本期匯出或收回 | 本期期末自台 灣匯出累積投 |
被投資公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳面 | 截至本期止已 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註2) | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 | ||
| 常熟富特汽車飾件有限公 司 |
汽車安全氣囊蓋板注塑及表面噴塗, 生產和銷售各類汽車飾件、電子塑膠 零配件等業務。 |
\$ 423,150 |
2 | \$ 827,609 | \$ | - | \$ - |
\$ 827,609 (\$ |
40,183) | 89.44% | (\$ | 35,940) \$ | 159,038 | \$ - |
註3 註7 |
| 遼寧和泰汽車零部件有限 公司 |
安全氣囊含充氣系統之零件,安全氣 囊蓋板、內外飾件和電子設備系統之 注塑及表面塗裝。 |
347,588 | 2 | 268,009 | - | - | 268,009 | 9,979 | 73.89% | 7,373 | 195,737 | - | 註4 註7 |
||
| 常熟新相汽車零配件有限 公司 |
汽車零配件、內外飾件、電子系統配 件及注塑模具、檢具、夾冶具的製造 及銷售。 |
60,450 | 2 | 63,055 | - | - | 63,055 | 57 | 89.44% | 51 | 54,776 | - | 註5 | ||
| 長頡科技股份有限公司 | 汽車安全氣囊蓋板注塑及表面噴塗, 生產和銷售各類汽車飾件及噴塗自動 化生產設備等。 |
176,406 | 2 | 177,602 | - | - | 177,602 | 589 | 99.83% | 588 | 148,819 | - | 註6 |
註1:投資方式區分為下列三種 (1)直接赴大陸地區從事投資 (2)透過第三地區公司-薩摩亞騰輝控股有限公司及薩摩亞華元控股有限公司再投資大陸 (3)其他 註2:本表相關數字涉及外幣數,係以資產負債表日之相關匯率換算為新台幣 註3:實收資本額為美金14,000仟元,累積匯出投資金額為美金26,300仟元。 註4:實收資本額為美金11,500仟元,累積匯出投資金額為美金8,591仟元。 註5:實收資本額為美金2,000仟元,累積匯出投資金額為美金2,000仟元。 註6:實收資本額為美金6,080仟元,累積匯出投資金額為美金6,070仟元。
註7:本期認列投資損益係經台灣母公司簽證會計師核閱。
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | ||
|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 |
| 昭輝實業股份有限公司 | 1,336,275 | 1,423,884 | 2,254,690 |
註1:本表相關數字涉及外幣數,係以資產負債表日之相關匯率換算為新台幣。 註2:依據經濟部"在大陸地區從事投資或技術合作審查原則"規定限額計算(淨值之百分之六十)。 註3:本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金42,961仟元 經濟部投審會核准投資金額為美金45,765仟元。 註4:經濟部投審會核准投資長頡公司之增資金額為人民幣10,000仟元,等值美金1,560仟元,惟實際投資時, 匯出人民幣10,000仟元之等值美金因匯率變動為1,570仟元,故與投審會核准之金額有美金10仟元之差異。
昭輝實業股份有限公司及子公司 主要股東資訊 民國112年6月30日
附表七
| 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|
| 11,791,000 | 15.90% |
| 10,731,000 | 14.47% |
| 7,586,503 | 10.23% |
| 5,964,420 | 8.04% |
| 5,791,500 | 7.81% |
| 股份 |
說明:若公司係向集保公司申請取得本表資訊者,得於本表附註說明以下事項:
(1) 本表係以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達5%以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數, 可能因編製計算基礎不同或有差異。
(2) 上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過10%之內部人股權申報,其持股包含本人持股加計其交付信託且對信託 財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。