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Y.C.C. Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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昭輝實業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第一季 (股票代碼 1339)
公司地址:彰化縣鹿港鎮興業路 8 號
電 話:(04)7810781
民國 110 年及 109 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 ~ 9 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 11 ~ 12 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 13 ~ 50 | ||
| (一) 公司沿革 |
13 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
13 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
13 ~ 14 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
14 ~ 16 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
16 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
16 ~ 38 | |||
| (七) 關係人交易 |
39 | |||
| (八) 質押之資產 |
39 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
39 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
39 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 39 | ||
| (十二)其他 | 39 ~ 48 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 48 ~ 49 | ||
| (十四)部門資訊 | 49 ~ 50 |
| 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 110 年 3 月 31 日及民國 109 年 12 月 31 日、3 月 31 日 (民國 110 年及 109 年 3 月 31 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | |||||||
| 110 年 3 月 |
31 日 | 109 年 12 月 |
31 日 | 109 年 3 月 |
31 日 | |||
| 資 | 產 附註 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 785,069 |
15 | \$ 742,410 |
14 | \$ 775,887 |
15 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 六(二) | ||||||
| 資產-流動 | 37,035 | 1 | 18,301 | - | 28,223 | 1 | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產- | 六(四) | ||||||
| 流動 | 261,718 | 5 | 261,058 | 5 | 69,746 | 1 | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(五) | 50,828 | 1 | 29,553 | - | 45,266 | 1 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 566,032 | 10 | 591,658 | 11 | 563,589 | 11 |
| 1200 | 其他應收款 | 5,249 | - | 3,579 | - | 8,139 | - | |
| 130X | 存貨 | 六(六) | 307,313 | 6 | 302,754 | 6 | 259,056 | 5 |
| 1470 | 其他流動資產 | 六(七)及八 | 75,726 | 1 | 86,426 | 2 | 50,051 | 1 |
| 11XX | 流動資產合計 | 2,088,970 | 39 | 2,035,739 | 38 | 1,799,957 | 35 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 | 六(三) | ||||||
| 量之金融資產-非流動 | 59,679 | 1 | 52,241 | 1 | 37,492 | 1 | ||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產- | 六(四)及八 | ||||||
| 非流動 | 300 | - | 300 | - | 90,975 | 2 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 2,769,683 | 52 | 2,767,101 | 52 | 2,687,250 | 52 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(九)及八 | 144,771 | 3 | 146,668 | 3 | 110,348 | 2 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十)及八 | 16,218 | - | 16,506 | 1 | 16,774 | - |
| 1780 | 無形資產 | 六(十一) | 7,379 | - | 8,203 | - | 93,529 | 2 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 108,481 | 2 | 115,287 | 2 | 105,762 | 2 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十二) | 134,483 | 3 | 156,356 | 3 | 223,561 | 4 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 3,240,994 | 61 | 3,262,662 | 62 | 3,365,691 | 65 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 5,329,964 |
100 | \$ 5,298,401 |
100 | \$ 5,165,648 |
100 | |
| (續 次 頁) |
~6~
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 110 年 3 月 額 |
31 日 % |
109 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
109 年 3 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十三) | \$ | 425,648 | 8 | \$ 333,396 |
6 | \$ 148,173 |
3 |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 六(二) | |||||||
| 負債-流動 | - | - | 27,305 | 1 | - | - | |||
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(二十一) | 19,810 | 1 | 20,177 | - | 19,631 | 1 | |
| 2150 | 應付票據 | 107,027 | 2 | 118,492 | 2 | 135,834 | 3 | ||
| 2170 | 應付帳款 | 210,256 | 4 | 251,103 | 5 | 163,857 | 3 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十四) | 118,472 | 2 | 134,314 | 3 | 116,639 | 2 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十八) | 88,178 | 2 | 78,868 | 1 | 66,777 | 1 | |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負 | 六(十五) | |||||||
| 債 | 123,842 | 2 | 137,261 | 3 | 209,530 | 4 | |||
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 9,609 | - | 1,507 | - | 686 | - | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,102,842 | 21 | 1,102,423 | 21 | 861,127 | 17 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十五) | 547,548 | 10 | 575,299 | 11 | 659,305 | 13 | |
| 2560 | 本期所得稅負債-非流動 | 六(二十八) | 16,203 | 1 | 20,630 | - | - | - | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 3,228 | - | - | - | - | - | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十六) | 14,083 | - | 14,388 | - | 8,039 | - | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 581,062 | 11 | 610,317 | 11 | 667,344 | 13 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 1,683,904 | 32 | 1,712,740 | 32 | 1,528,471 | 30 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十八) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 741,389 | 14 | 741,389 | 14 | 741,389 | 14 | ||
| 資本公積 | 六(十九) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,193,259 | 22 | 1,193,259 | 23 | 1,193,024 | 23 | ||
| 保留盈餘 | 六(二十) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 317,795 | 6 | 317,795 | 6 | 280,161 | 5 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 119,480 | 2 | 119,480 | 2 | 88,059 | 2 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,261,659 | 24 | 1,203,831 | 23 | 1,373,185 | 27 | ||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 99,316)( | 2)( | 105,211)( | 2)( | 145,674)( | 3) | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十八) | ( | 526) | - ( | 526) | - ( | 526) | - |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 3,533,740 | 66 | 3,470,017 | 66 | 3,529,618 | 68 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 112,320 | 2 | 115,644 | 2 | 107,559 | 2 | ||
| 3XXX | 權益總計 | 3,646,060 | 68 | 3,585,661 | 68 | 3,637,177 | 70 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 5,329,964 | 100 | \$ 5,298,401 |
100 | \$ 5,165,648 |
100 | |
| 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。 |
| a理人:林宜宏 | |
|---|---|
~7~
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 110 至 |
年 3 |
1 月 1 月 3 1 |
日 109 日 至 |
年 3 |
1 月 1 月 3 1 |
日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十一) | \$ | 516,642 | 100 \$ |
500,112 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(六)(二十六) | |||||||
| (二十七) | ( | 387,865)( | 75)( | 342,320)( | 69) | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 128,777 | 25 | 157,792 | 31 | ||||
| 營業費用 | 六(二十六) | ||||||||
| (二十七) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 35,046)( | 7)( | 35,297)( | 7) | |||
| 6200 | 管理費用 | ( | 32,904)( | 6)( | 28,945)( | 6) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 5,900)( | 1)( | 8,647)( | 2) | |||
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 十二(二) | ( | 8,528)( | 2) | 2,270 | 1 | ||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 82,378)( | 16)( | 70,619)( | 14) | |||
| 6900 | 營業利益 | 46,399 | 9 | 87,173 | 17 | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十二) | 855 | - | 3,465 | 1 | |||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十三) | 4,033 | 1 | 4,263 | 1 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十四) | 27,435 | 6 ( |
2,607)( | 1) | |||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十五) | ( | 4,635)( | 1)( | 4,699)( | 1) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 27,688 | 6 | 422 | - | ||||
| 7900 | 稅前淨利 | 74,087 | 15 | 87,595 | 17 | ||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十八) | ( | 19,341)( | 4)( | 21,222)( | 4) | ||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 54,746 | 11 \$ |
66,373 | 13 |
(續 次 頁)
| 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 | ||||||
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | ||||||
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 110 年 至 3 金 |
1 月 月 3 1 額 |
1 日 日 % |
109 至 金 |
年 1 月 1 3 月 3 1 額 |
日 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 六(三) | ||||||
| 衡量之權益工具投資未實現評 | ||||||||
| 價損益 | \$ | 7,439 | 1 | (\$ | 20,050)( | 4) | ||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 7,439 | 1 | ( | 20,050)( | 4) | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | |||||||
| 兌換差額 | ( | 1,786) | - | ( | 7,035)( | 1) | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | |||||||
| 目總額 | ( | 1,786) | - | ( | 7,035)( | 1) | ||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 5,653 | 1 | (\$ | 27,085)( | 5) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 60,399 | 12 | \$ | 39,288 | 8 | |
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 57,828 | 11 | \$ | 69,845 | 14 | |
| 8620 | 非控制權益 | ( | 3,082) | - | ( | 3,472)( | 1) | |
| 合計 | \$ | 54,746 | 11 | \$ | 66,373 | 13 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 63,723 | 13 | \$ | 43,652 | 9 | |
| 8720 | 非控制權益 | ( | 3,324)( | 1)( | 4,364)( | 1) | ||
| 合計 | \$ | 60,399 | 12 | \$ | 39,288 | 8 | ||
| 每股盈餘 | 六(二十九) | |||||||
| 9750 | 基本 | \$ | 0.78 | \$ | 0.94 | |||
| 9850 | 稀釋 | \$ | 0.78 | \$ | 0.94 | |||
| 董事長:禾翰投資股份有限公司 林詩芸 | 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。 經理人:林宜宏 |
~9~ | 會計主管:沈維洋 |
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 主 | 之 | 權 | 益 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 留 | 盈 | 餘 其 | 他 | 權 | 益 | |||||||||||||||||||||
| 透 過 其 他 綜 合 | |||||||||||||||||||||||||||
| 損 益 按 公 允 價 | |||||||||||||||||||||||||||
| 國 外 營 運 機 構 | 值 衡 量 之 金 融 | ||||||||||||||||||||||||||
| 特別盈餘 | 財 務 報 表 換 算 | 資產未實現 | |||||||||||||||||||||||||
| 附 | 註 普通股股本 資本公積 法定盈餘公積 | 公 | 積 未分配盈餘 | 之兌換差額 | 損 | 益 庫藏股票 總 | 計 非控制權益 權益總額 |
109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
| 109 年 1 月 1 日餘額 | \$ 741,389 |
\$ 1,193,024 | \$ 280,161 |
\$ 88,059 | \$ 1,303,340 | (\$ | 95,167 ) (\$ | 24,314 ) (\$ | 526 ) | \$ 3,485,966 | \$ | 111,923 | \$ 3,597,889 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期淨利(淨損) | - | - | - | - | 69,845 | - | - | - | 69,845 | ( | 3,472 ) | 66,373 | ||
| 本期其他綜合損益 | 六(三) | - | - | - | - | - | ( | 6,143 ) ( | 20,050 ) | - | ( 26,193 ) ( |
892 ) ( | 27,085 ) | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 69,845 | ( | 6,143 ) ( | 20,050 ) | - | 43,652 | ( | 4,364 ) | 39,288 | |
| 109 年 3 月 31 日餘額 | \$ 741,389 |
\$ 1,193,024 | \$ 280,161 |
\$ 88,059 | \$ 1,373,185 | (\$ | 101,310 ) (\$ | 44,364 ) (\$ | 526 ) | \$ 3,529,618 | \$ | 107,559 | \$ 3,637,177 | |
| 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | ||||||||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 | \$ 741,389 |
\$ 1,193,259 | \$ 317,795 |
\$ 119,480 | \$ 1,203,831 | (\$ | 75,596 ) (\$ | 29,615 ) (\$ | 526 ) | \$ 3,470,017 | \$ | 115,644 | \$ 3,585,661 | |
| 本期淨利(淨損) | - | - | - | - | 57,828 | - | - | - | 57,828 | ( | 3,082 ) | 54,746 | ||
| 本期其他綜合損益 | 六(三) | - | - | - | - | - | ( | 1,544 ) | 7,439 | - | 5,895 | ( | 242 ) | 5,653 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 57,828 | ( | 1,544 ) | 7,439 | - | 63,723 | ( | 3,324 ) | 60,399 | |
| 110 年 3 月 31 日餘額 | \$ 741,389 |
\$ 1,193,259 | \$ 317,795 |
\$ 119,480 | \$ 1,261,659 | (\$ | 77,140 ) (\$ | 22,176 ) (\$ | 526 ) | \$ 3,533,740 | \$ | 112,320 | \$ 3,646,060 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。 董事長:禾翰投資股份有限公司 林詩芸 經理人:林宜宏 會計主管:沈維洋
~10~
| 附註 | 至 3 |
110 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 3 |
109 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 74,087 | \$ | 87,595 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(二十六) | 78,799 | 74,481 | ||
| 折舊費用-使用權資產 | 六(二十六) | 1,411 | 1,041 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十六) | 1,951 | 1,769 | ||
| 預期信用減損損失(迴轉利益) | 十二(二) | 8,528 | ( | 2,270 ) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | 六(二十四) | ||||
| 債之淨利益(損失) | ( | 47,822 ) | 6,850 | ||
| 利息費用 | 六(二十五) | 4,635 | 4,699 | ||
| 利息收入 | 六(二十二) | ( | 855 ) | ( | 3,465 ) |
| 政府補助收入 | 六(十六) | ( | 154 ) | - | |
| 未實現外幣兌換利益 | ( | 7,605 ) | ( | 14,759 ) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據淨額 | ( | 21,278 ) | ( | 22,397 ) | |
| 應收帳款淨額 | 19,556 | 196,481 | |||
| 其他應收款 | ( | 1,493 ) | ( | 1,738 ) | |
| 存貨 | ( | 4,559 ) | 4,831 | ||
| 其他流動資產 | 10,614 | 7,991 | |||
| 其他非流動資產 | - | 1,233 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債-流動 | ( | 367 ) | 5,305 | ||
| 應付票據 | ( | 11,465 ) | 22,405 | ||
| 應付帳款 | ( | 40,847 ) | ( | 83,919 ) | |
| 其他應付款 | 2,127 | ( | 41,595 ) | ||
| 其他流動負債 | 102 | 38 | |||
| 營運產生之現金流入 | 65,365 | 244,576 | |||
| 收取之利息 | 678 | 3,611 | |||
| 支付之利息 | ( | 4,003 ) | ( | 4,985 ) | |
| 支付所得稅 | ( | 4,472 ) | ( | 302 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 57,568 | 242,900 |
(續 次 頁)
| 附註 | 至 3 |
110 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 3 |
109 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (\$ | 4,977 ) | (\$ | 479 ) | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 6,760 | 392 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產減少 | 3,367 | 15,610 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十) | ( | 36,620 ) | ( | 23,232 ) |
| 利息資本化實際支付數 | 六(八) | ( | 672 ) | - | |
| 其他金融資產減少 | 86 | 3,833 | |||
| 其他非流動資產增加 | ( | 43,295 ) | ( | 41,337 ) | |
| 存出保證金(增加)減少 | ( | 16 ) | 82 | ||
| 其他流動負債增加 | 8,000 | - | |||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 67,367 ) | ( | 45,131 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 182,734 | 20,000 | |||
| 短期借款減少 | ( | 90,109 ) | ( | 128,348 ) | |
| 長期借款舉借數 | - | 95,600 | |||
| 長期借款償還數 | ( | 42,088 ) | ( | 115,072 ) | |
| 租賃本金償還 | 六(三十一) | ( | 148 ) | - | |
| 存入保證金增加 | 六(三十一) | - | 535 | ||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 50,389 | ( | 127,285 ) | ||
| 匯率變動之影響 | 2,069 | 4,773 | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 42,659 | 75,257 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 742,410 | 700,630 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 785,069 | \$ | 775,887 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
昭輝實業 股份有 限公司 (以下簡 稱「 本公 司」)於 民國 75 年 3 月設立,並自 民國 101 年 4 月 起於台 灣證券 交易所 掛牌上 市, 本公 司及子 公司( 以下統 稱「本 集 團」)主要 營業項 目為 各種 汽車零 件之製 造及買賣,暨有關 進出口 業務和 相關業 務之經營 及轉投 資 。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本合併財 務報告 已於民國 110 年 5 月 13 日提報董 事會後 發布。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認 可之新 發布、修正 後國 際財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「暫時豁免適用國際財務報導 國際財務報導準則第4號之修正 |
民國110年1月1日 |
| 準則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 | 民國110年1月1日 |
| 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則 | |
| 「利率指標變革」 第16號之第二階段修正 |
|
| 「2021年6月30日後之新型冠 國際財務報導準則第16號之修正 |
民國110年4月1日(註) |
| 狀病毒肺炎相關租金減讓」 | |
| 金管會允許提前於民國110年1月1日適用 註: 。 |
|
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
響。
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 「投 |
待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「負債之流動或非流動分類」 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正 「與單一交易所產生之資產及負 |
民國112年1月1日 |
| 債有關之遞延所得稅」 | |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預 |
民國111年1月1日 |
| 定使用狀態前之價款」 | |
| 國際會計準則第37號之修正 「虧損性合約—履行合約之成本」 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 | |
| 響。 |
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
重大會計 政策除 遵循聲 明、編製基 礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民 國 109 年度合併 財務報 表附註 四相同。除 另有說明 外,此等政 策在所 有報導 期間 一 致地適用 。
- (一)遵循聲明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製 。
2.本合併 財務報 告應併 同民國 109 年 度 合併財務 報告閱 讀。
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
- (2)按公允 價值衡 量之 透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產 。
- (3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。
- 2.編製符 合金管 會認可 之 國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 合併財 務報告 之重大 假設及估 計之項 目,請詳 附註五 說 明。
(三)合併基礎
1.合併財 務報告 編製原 則
本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 109 年度合併 財務報 告相同 。 2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :
所持股權百分比
| 投資公司 | 110年3月 | 109年12 | 109年3月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 31日 | 月31日 | 31日 | 說明 |
| 本公司 | 騰輝控股有限公司(簡 | 控股公司 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註1 |
| 稱騰輝公司) | ||||||
| 本公司 | 優能富創股份有限公司 | 汽車及其 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註2 |
| (簡稱優能富創公司) | 零件製造 | |||||
| 騰輝公司 | 華元控股有限公司(簡 | 控股公司 | 89.44% | 89.44% | 89.44% | |
| 稱華元公司) | ||||||
| 騰輝公司 | 長頡科技股份有限公司 | 汽車內、 | 99.78% | 99.78% | 99.60% | 註1 |
| (簡稱長頡公司) | 外飾件生 | 註2 | ||||
| 產及銷售 | ||||||
| 華元公司 | 常熟富特汽車飾件有限 | 汽車內、 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 公司(簡稱常熟富特公 | 外飾件生 | |||||
| 司) | 產及銷售 | |||||
| 華元公司 | 遼寧和泰汽車零部件有 | 汽車內、 | 82.61% | 82.61% | 82.61% | 註2 |
| 限公司(簡稱遼寧和泰 | 外飾件生 | |||||
| 公司) | 產及銷售 | |||||
| 華元公司 | 常熟新相汽車零配件有 | 汽車內、 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註2 |
| 限公司(簡稱常熟新相 | 外飾件生 | |||||
註 1:本 集團於 民國 109 年 8 月 11 日經 董事會決 議通過 ,以美 金 2,000 仟元(新台幣 57,360 仟 元)增資 騰輝公 司 並轉投資 長頡公 司,款項 已於民國 109 年 10 月匯 出,因 長頡公 司 現金增資 而原股 東未依 持 股比例認 購,致 騰輝公 司持股 比例增 加 為 99.78%。
產及銷售
- 註 2:因不符合重 要子公 司之定 義,其 民國 110 年及 109 年 3 月 31 日之 財務報告 未經會 計師核 閱 。
- 3.未列入 合併財 務報 告 之子公 司
公司)
無此情形 。
4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式
無此情形 。
5.重大限 制
6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司 無此情形 。
無此情形 。
(四)員工福利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退休金成 本率,以年 初至當 期末為 基礎計 算。若該 結束日後 有重大 市場變 動及重 大縮 減、清償或 其他重 大一次 性事項,則加 以調整,並 配合前 述政策 揭露相 關資 訊。
(五)所得稅
- 1.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損益計 算之, 並配合 前述政 策揭露 相 關資訊。
- 2.期 中 期 間 因 稅 法 修 正 發 生 之 稅 率 變 動 影 響 係 與 產 生 租 稅 後 果 之 交 易 本 身 會計處理 原則一 致,於發 生當期 一次認 列於損益、其他綜 合損益 或直接 計 入權益。
- 五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本期無重 大變動 , 請參 閱民國 109 年 度 合併財務 報表附 註五。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 385 |
\$ | 374 | \$ 288 |
| 定期存款 | 276,397 | 319,581 | 389,741 | |
| 支票存款及活期存款 | 264,530 | 207,863 | 189,396 | |
| 短期票券-附買回 | 243,757 | 214,592 | 196,462 | |
| \$ 785,069 |
\$ | 742,410 | \$ 775,887 |
|
| 利率區間 | ||||
| 定期存款 | 0.16%~0.96% | 0.1%~0.41% | 0.60%~2.55% | |
- 1.本集團 往來之 金融機 構信用 品質良 好 ,且本集團與多 家金融 機構往 來以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低 。
- 2.本 集 團 將 原 始 到 期 日 超 過 三 個 月 之 定 期 存 款 與 受 限 制 且 非 滿 足 短 期 現 金 承 諾 之 定 期 存 款 列 報 於 「 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 」, 請 詳 附 註 六、(四)。
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 (負 債)-流動
| 項目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 20,213 | \$ | 20,213 | \$ | 45,253 |
| 評價調整 | 684 | ( | 1,912) | ( | 18,330) | |
| 合計 | \$ | 20,897 | \$ | 18,301 | \$ | 26,923 |
| 持有供交易之金融資產(負債) | ||||||
| 換匯合約 | \$ | 16,138 | (\$ | 27,305) | \$ | 1,300 |
| 1.本集團 透過損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產 年 1 月 1 日至 3 月 31 |
日分 別認列 淨利 益 | 47,822 | (負 債)於 民國 仟 元及淨 損失 |
110 | 年及 109 6,850 仟 |
|
| 元。 | ||||||
| 2.本 集 團 承 作 未 適 用 避 險 會 計 之 說明如下 : |
衍 生 性 金 融 |
資 產 | (負 債 | )之 交 易 及 合 約 資 訊 | ||
| 110年3月31日 | ||||||
| 衍生金融資產(負債) | 合約金額(名目本金) | 契約期間 | ||||
| 換匯合約 | USD51,710仟元 | 110.01.05至110.05.25 | ||||
| 109年12月31日 | ||||||
| 衍生金融資產(負債) | 合約金額(名目本金) | 契約期間 | ||||
| 換匯合約 | USD47,460仟元 | 109.10.05至110.01.25 | ||||
| 109年3月31日 | ||||||
| 衍生金融資產(負債) | 合約金額(名目本金) | 契約期間 | ||||
| 換匯合約 | USD19,860仟元 | 109.03.03至109.04.27 | ||||
| 3.本 集 團 未 有 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 之情形。 |
(負 債 | )提 供 質 押 擔 保 | ||||
| 4.相 關 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 十二、(二 )。 |
(負 債 | )信 用 風 險 資 訊 請 詳 附 註 | ||||
| (三)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產 | -非 流動 | |||||
| 項 | 目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
| 非流動項目 : 權益工具 |
||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 81,855 | \$ | 81,856 | \$ | 81,856 |
| 評價調整 | ( | 22,176) | ( | 29,615) | ( | 44,364) |
| 合計 | \$ | 59,679 | \$ | 52,241 | \$ | 37,492 |
1.本集團選擇 將 屬 策 略 性 投 資 或 為 穩 定 收 取 股 利 之 股 票 投資分 類 為 透過其 他綜合損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 ,該等投 資於 民 國 110 年 3 月 3 1 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 3 1 日之公允 價值分 別為 59,679 仟 元、52,241 仟元及 37,492 仟元。
2.透 過 其 他 綜 合 損益按公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 及 綜 合 損 益 之 之明細如 下:
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||
| 衡量之權益工具 | |||
| 認列於其他綜合損益之公 | |||
| 允價值變動 | \$ 7,439 |
(\$ | 20,050) |
| 累積利益或損失因除列轉 | |||
| 列保留盈餘 | \$ - |
\$ | - |
| 認列於損益之股利收入於 | |||
| 本期期末仍持有者 | \$ - |
\$ | - |
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有透過其 他綜合 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 ,於 民 國 110 年 3 月 3 1 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日信用風 險最大 之暴險 金額分 別 為 59,679 仟元、 52,241 仟 元及 37,492 仟元。
- 4.本集團 未 有 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 質 押 擔 保之情形 。
- (四)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 | ||||||
| 超過三個月之定期存款 | \$ | 261,718 | \$ 261,058 |
\$ | 69,746 | |
| 非流動項目 | ||||||
| 受限制之定期存款 | \$ | 300 | \$ 300 |
\$ | 90,975 |
- 1.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產,於 民 國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 3 月 3 1 日 信用風險 最大 曝險金額 分別 為 262,018 仟 元、 261,358 仟元及 160,721 仟 元。
- 2.以按攤 銷後成 本衡量 之金融 資產提 供 擔保之資 訊,請 詳附註 八之說 明。
- 3.相關按 攤銷後 成本衡 量之金 融資產 信 用風險資 訊請詳 附註十 二、 (二 )。
(五)應收票據 及帳款 淨額
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 50,911 | \$ | 29,632 | \$ | 45,345 |
| 減:備抵損失 | ( | 83) | ( | 79) | ( | 79) |
| \$ | 50,828 | \$ | 29,553 | \$ | 45,266 | |
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
| 應收帳款 | \$ | 618,218 | \$ | 635,490 | \$ | 603,867 |
| 減:備抵損失 | ( | 52,186) | ( | 43,832) | ( | 40,278) |
| \$ | 566,032 | \$ | 591,658 | \$ | 563,589 |
1.應收票 據及應 收帳款 之帳齡 分析如 下 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | ||
| 未逾期 | \$ 50,911 |
\$519,514 | \$ 29,632 |
\$562,115 | \$ 45,345 |
\$471,831 | |
| 0~60天 | - | 71,052 | - | 61,842 | - | 104,218 | |
| 61~120天 | - | 7,214 | - | 996 | - | 8,899 | |
| 121~180天 | - | 10,465 | - | 1,701 | - | 9,950 | |
| 181-240天 | - | 235 | - | 2,398 | - | 1,257 | |
| 241天以上 | - | 9,738 | - | 6,438 | - | 7,712 | |
| \$ 50,911 |
\$618,218 | \$ 29,632 |
\$635,490 | \$ 45,345 |
\$603,867 |
民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日皆係以逾 期 天數為基 準進行 之帳齡 分析。
- 2.民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 3 1 日及 109 年 3 月 31 日之應收帳款 及應收票 據均為 客戶合 約收入 所產生 , 另於民 國 109 年 1 月 1 日客戶 合 約之應收 帳款及 應收票 據餘額 分別為 800,271 仟元及 22,948 仟元。
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票據於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日信 用風險最 大之暴 險金額 分別 為 50,828 仟 元、29,553 仟元 及 45,266 仟元; 最能代表 本集團 應收帳 款於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 3 1 日 信用風險 最大暴 險金額 分別為 566,032 仟 元、591,658 仟 元及 563,589 仟 元。
- 4.相關應 收票據 及應收 帳款信 用風險 資 訊請詳附 註十二 、 (二)。
(六)存貨
| 110年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 備抵跌價損失 |
帳面金額 | |||||||
| 原物料 | \$ | 95,877 | (\$ | 28,993) | \$ | 66,884 | ||
| 在製品 | 78,695 | ( | 11,653) | 67,042 | ||||
| 半成品 | 12,650 | ( | 7,203) | 5,447 | ||||
| 製成品 | 177,785 | ( | 33,142) | 144,643 | ||||
| 商品 | 23,297 | - | 23,297 | |||||
| 合計 | \$ | 388,304 | (\$ | 80,991) | \$ | 307,313 | ||
| 109年12月31日 | ||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||
| 原物料 | \$ | 89,696 | (\$ | 27,408) | \$ | 62,288 | ||
| 在製品 | 62,902 | ( | 6,192) | 56,710 | ||||
| 半成品 | 11,255 | ( | 7,220) | 4,035 | ||||
| 製成品 | 187,057 | ( | 29,436) | 157,621 | ||||
| 商品 | 22,100 | - | 22,100 | |||||
| 合計 | \$ | 373,010 | (\$ | 70,256) | \$ | 302,754 | ||
| 109年3月31日 | ||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||
| 原物料 | \$ | 93,523 | (\$ | 23,454) | \$ | 70,069 | ||
| 在製品 | 38,384 | ( | 8,611) | 29,773 | ||||
| 半成品 | 8,007 | ( | 4,563) | 3,444 | ||||
| 製成品 | 154,220 | ( | 29,134) | 125,086 | ||||
| 商品 | 30,684 | - | 30,684 | |||||
| 合計 | \$ | 324,818 | (\$ | 65,762) | \$ | 259,056 | ||
| 本集團當 期認列 為費損 之存貨 成本: | ||||||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 |
| 已出售存貨成本 | \$ | 345,318 | \$ 316,318 |
|---|---|---|---|
| 未分攤固定製造費用 | 33,061 | 21,646 | |
| 存貨報廢損失 | 174 | 154 | |
| 存貨呆滯及跌價損失 | 10,956 | 4,157 | |
| 存貨盤(盈)虧 | ( | 1,644) | 45 |
| \$ | 387,865 | \$ 342,320 |
|
(七)其他流動 資產
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 預付款項 | \$ 49,170 |
\$ 58,982 |
\$ 18,912 |
| 其他金融資產 | 26,127 | 26,213 | 29,811 |
| 其他流動資產-其他 | 429 | 1,231 | 1,328 |
| \$ 75,726 |
\$ 86,426 |
\$ 50,051 |
|
以其他金 融資產 提供擔 保之資 訊,請 詳 附註八之 說明。
(以下空白 )
(八)不動產、 廠房及 設備
| 110年1月1日至3月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 本期移轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |||||||
| 成本 | ||||||||||||
| 土地 | \$ | 956,365 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 956,365 |
| 房屋及建築 | 1,548,691 | 2,309 | ( | 3,785) | - | ( | 1,224) | 1,545,991 | ||||
| 機器設備 | 1,207,914 | 3,740 | ( | 292) | 3,409 | ( | 1,173) | 1,213,598 | ||||
| 模具設備 | 1,678,794 | 7,711 | ( | 412) | 66,133 | ( | 72) | 1,752,154 | ||||
| 運輸設備 | 32,456 | - | - | - | ( | 6) | 32,450 | |||||
| 生財設備 | 3,195 | 48 | ( | 132) | - | ( | 3) | 3,108 | ||||
| 其他設備 | 181,056 | 442 | ( | 2,374) | - | ( | 124) | 179,000 | ||||
| 未完工程及待驗設備 | 259,837 | 4,441 | - | ( | 5,486) | ( | 323) | 258,469 | ||||
| \$ | 5,868,308 | \$ | 18,691 | (\$ | 6,995) | \$ | 64,056 | (\$ | 2,925) | \$ | 5,941,135 | |
| 累計折舊 | ||||||||||||
| 房屋及建築 | (\$ | 767,777) | (\$ | 17,943) | \$ | 3,785 | \$ | - | \$ | 685 | (\$ | 781,250) |
| 機器設備 | ( | 779,366) | ( | 23,962) | 292 | - | 544 | ( | 802,492) | |||
| 模具設備 | ( | 1,402,903) | ( | 30,980) | 412 | - | 37 | ( | 1,433,434) | |||
| 運輸設備 | ( | 25,534) | ( | 587) | - | - | 3 | ( | 26,118) | |||
| 生財設備 | ( | 2,449) | ( | 69) | 132 | - | 1 | ( | 2,385) | |||
| 其他設備 | ( | 123,178) | ( | 5,027) | 2,374 | - | 58 | ( | 125,773) | |||
| (\$ | 3,101,207) | (\$ | 78,568) | \$ | 6,995 | \$ | - | \$ | 1,328 | (\$ | 3,171,452) | |
| 合 計 |
\$ | 2,767,101 | \$ | 2,769,683 |
| 109年1月1日至3月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 本期移轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |||||||
| 成本 | ||||||||||||
| 土地 | \$ | 956,365 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 956,365 |
| 房屋及建築 | 1,519,897 | - | ( | 2,655) | - | ( | 2,989) | 1,514,253 | ||||
| 機器設備 | 1,170,965 | 2,684 | ( | 36) | 42,490 | ( | 3,313) | 1,212,790 | ||||
| 模具設備 | 1,615,001 | 3,168 | ( | 6,392) | 14,918 | ( | 244) | 1,626,451 | ||||
| 運輸設備 | 29,976 | - | - | - | ( | 14) | 29,962 | |||||
| 生財設備 | 4,438 | 26 | ( | 192) | - | ( | 17) | 4,255 | ||||
| 其他設備 | 168,298 | 3,100 | ( | 2,174) | 1,463 | ( | 399) | 170,288 | ||||
| 未完工程及待驗設備 | 73,826 | 4,633 | - | 76,801 | ( | 564) | 154,696 | |||||
| \$ | 5,538,766 | \$ | 13,611 | (\$ | 11,449) | \$ | 135,672 | (\$ | 7,540) | \$ | 5,669,060 | |
| 累計折舊 | ||||||||||||
| 房屋及建築 | (\$ | 705,279) | (\$ | 17,349) | \$ | 2,655 | \$ | - | \$ | 604 | (\$ | 719,369) |
| 機器設備 | ( | 749,234) | ( | 25,014) | 36 | - | 1,849 | ( | 772,363) | |||
| 模具設備 | ( | 1,314,590) | ( | 26,458) | 6,392 | - | 127 | ( | 1,334,529) | |||
| 運輸設備 | ( | 24,654) | ( | 552) | - | - | 11 | ( | 25,195) | |||
| 生財設備 | ( | 3,884) | ( | 116) | 192 | - | 13 | ( | 3,795) | |||
| 其他設備 | ( | 124,220) | ( | 4,761) | 2,174 | - | 248 | ( | 126,559) | |||
| (\$ | 2,921,861) | (\$ | 74,250) | \$ | 11,449 | \$ | - | \$ | 2,852 | (\$ | 2,981,810) | |
| 合 計 |
\$ | 2,616,905 | \$ | 2,687,250 |
1.本期移 轉係自 預付設 備款及 未完工 程 及待驗設 備轉入 。
2.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。
1.不動產 、廠房 及設備 借款成 本資本 化 金額及利 率區間 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資本化金額 | \$ 672 |
\$ | 3,333 | \$ | 952 | |
| 資本化利率區間 | 1.03% | 0.95% | 1.15% |
2.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。
(九)租賃交易 -承租 人
1.本集團 租賃之 標的資 產包 含 土地及 公 務車,租賃 合約之 期間通 常介於 5 到 50 年。租 賃合約 是採個 別協商 並包含 各 種不同的 條款及 條件, 除租賃 之 資產不得 用作借 貸擔保 外,未有 加諸其 他之限制。而租 賃期間屆 滿時,該 等租賃協 議並無 續租或 承購權 之條款 。
2.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 帳面金額 | ||
| 土地 | \$ 139,600 |
\$ | 141,079 | \$ 106,890 |
| 運輸設備(公務車) | 5,171 | 5,589 | 3,458 | |
| \$ 144,771 |
\$ | 146,668 | \$ 110,348 |
|
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 折舊費用 | 折舊費用 | |||
| 土地 | \$ | 993 | \$ | 775 |
| 運輸設備(公務車) | 418 | 266 | ||
| \$ | 1,411 | \$ | 1,041 | |
- 3.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日皆無 使用權 資產增 添 之情形。
- 4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 8 |
\$ - |
| 屬短期租賃合約之費用 | \$ 205 |
\$ 205 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | \$ 172 |
\$ 181 |
5.本集團 於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日租 賃負債-流 動及非 流動餘 額如下 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債-流動 | \$ 596 |
\$ | 594 | \$ | - | |
| 租賃負債-非流動 | \$ 2,187 |
\$ | 2,337 | \$ | - |
6.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日租賃 現金流 出總額 分 別為 533 仟元及 386 仟 元。
7.以使用 權資產 提供擔 保之資 訊,請 詳 附註八說 明。
(十)投資性不 動產
| 110年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 本期移轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
| 成本 | ||||||
| 土地使用權 | \$ 4,580 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
(\$ 15) |
\$ 4,565 |
| 房屋及建築 | 16,218 | - | - | - | ( 54) |
16,164 |
| \$ 20,798 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
(\$ 69) |
\$ 20,729 |
|
| 累計折舊 | ||||||
| 土地使用權 | (\$ 575) |
(\$ 31) |
\$ - |
\$ - |
\$ 2 |
(\$ 604) |
| 房屋及建築 | ( 3,717) |
( 200) |
- | - | 10 | ( 3,907) |
| (\$ 4,292) |
(\$ 231) |
\$ - |
\$ - |
\$ 12 |
(\$ 4,511) |
|
| 合 計 |
\$ 16,506 |
\$ 16,218 |
||||
| 109年1月1日至3月31日 | ||||||
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 本期移轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
| 成本 | ||||||
| 土地使用權 | \$ 4,185 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 279 |
\$ 4,464 |
| 房屋及建築 | 15,947 | - | - | - | ( 138) |
15,809 |
| \$ 20,132 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 141 |
\$ 20,273 |
|
| 累計折舊 | ||||||
| 土地使用權 | (\$ 123) |
(\$ 31) |
\$ - |
\$ - |
(\$ 315) |
(\$ 469) |
| 房屋及建築 | ( 2,857) |
( 200) |
- | - | 27 | ( 3,030) |
| (\$ 2,980) |
(\$ 231) |
\$ - |
\$ - |
(\$ 288) |
(\$ 3,499) |
|
| 合 計 |
\$ 17,152 |
\$ 16,774 |
1.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 827 | \$ | 802 |
| 當期產生租金收入之投資性不動 產所發生之直接營運費用 |
\$ | 231 | \$ | 231 |
| 當期未產生租金收入之投資性不 動產所發生之直接營運費用 |
\$ | - | \$ | - |
2.本集團 持有之 投資性 不動產 之土地 使 用權及 房 屋及建 築於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日之公允價 值分別為 21,777 仟元、19,757 仟元及 21,170 仟元,係 以 租約到期 時之土 地使用 權帳面 價 值及假設 未來 3 年預計 之房屋 租金總 收 入 ,並考 量未來 經濟成 長及通 貨 膨脹結果,再 分別 依借款 利率 4.15%、4.15%及 4.35%進行各年 度現金 流量 折現而得 ,屬第 三等級 公允價 值 。
3.常熟富 特公司 將所承租 36.5 年 位於中 國江蘇省 常熟市 之土地 使用權 以營
業租賃方 式轉租 予昆山 大橋機 械設備 有 限公司,租賃期間 3 年,承租人 於 行使續租 權時,約 定依市 場租金 行情調 整租金。承租人於 租賃結 束時不 具 有投資性 不動產 之優惠 承購權 。 於民 國 109 年 7 月 1 日與 昆山大 橋機械 設備有限公司 (簡 稱 昆 山 大 橋 公 司 )及 佳 晟 鈺 智 能 科 技 有 限 公 司 (簡 稱 佳 晟鈺公司)重新簽 訂租賃 契約,租 賃期間 為 2.5 年,因常熟富 特公司 將房 屋 及 建 築 抵 押 予 上 海 浦 東 發 展 銀 行 申 請 貸 款 , 如 銀 行 行 使 抵 押 權 及 處 置 抵押物時,常熟富 特與昆 山大橋 公司與 佳晟鈺公 司將提 前解約,並支付 相 關賠償。
4.依合約 之未來 最低應 收租賃 給付總 額 如下 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 3,350 |
\$ 3,284 |
\$ | 3,223 | |
| 超過1年但不超過5年 | 2,606 | 3,448 | 5,871 | ||
| \$ 5,956 |
\$ 6,732 |
\$ | 9,094 | ||
5.以投資 性不動 產提供 擔保之 資訊, 請 詳附註八 說明。
(十一)無形資產
| 110年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 減損損失 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
| 成本 | ||||||
| 商譽 | \$ 300,631 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 300,631 |
| 電腦軟體 | 17,976 | - | - | - | ( 3) |
17,973 |
| \$ 318,607 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
(\$ 3) |
\$ 318,604 | |
| 累計攤銷 | ||||||
| 電腦軟體 | (\$ 9,773) (\$ |
823) | \$ - |
\$ - |
\$ 2 |
(\$ 10,594) |
| 累計減損 | ||||||
| 商譽 | (\$ 300,631) | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
(\$ 300,631) |
| 帳面價值 | \$ 8,203 |
\$ 7,379 |
||||
| 109年1月1日至3月31日 | ||||||
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 減損損失 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
| 成本 | ||||||
| 商譽 | \$ 316,465 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 2,586 |
\$ 319,051 |
| 電腦軟體 | 14,201 | - | ( 242) |
- | ( 6) |
13,953 |
| \$ 330,666 | \$ - |
(\$ 242) |
\$ - |
\$ 2,580 |
\$ 333,004 | |
| 累計攤銷 | ||||||
| 電腦軟體 | (\$ 6,629) (\$ |
670) | \$ 242 |
\$ - |
(\$ 101) (\$ |
7,158) |
| 累計減損 | ||||||
| 商譽 | (\$ 230,435) | \$ - |
\$ - |
\$ - |
(\$ | 1,882) (\$ 232,317) |
| 帳面價值 | \$ 93,602 |
\$ 93,529 |
||||
| 1.上 述 攤 銷 費 用 認 列 於 綜 合 損 益 表 中 製 造 費 用 、 管 理 費 用 及 研 發 費 用 項 | ||||||
| 下。 | ||||||
| 2.本集團 於民國 | 104 | 年 4 |
月收 購華元 公 司及常熟 富特公 司,因 收購常 熟 |
富特公司 產生有 關之商 譽為美金 10,556 仟元,主要係 來自常 熟富特 預 期 汽 車 零 件 於 大 陸 地 區 營 業 收 入 成 長 所 帶 來 之 效 益 。 惟 受 到 中 國 汽 車 零件市場 持續不 景氣之 影響,常熟富 特 公司之實 際經營 不如預 期,民國 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本集團認 列商譽減 損損失 金額為 0 仟元。
- 3.常 熟 富 特 公 司 之 可 回 收 金 額 係 以 使 用 價 值 為 基 礎 決 定 , 以 本 集 團 管 理 階層核定 未來 5 年財 務預算之 現金流 量 估計, 民國 109 年度 使用年折 現率 9.74%予 以計算。其他關 鍵假設 尚 包含預計 營業收 入及銷 貨毛利, 該 等 假 設 係 參 考 該 現 金 產 生 單 位 過 去 營 運 情 況 及 管 理 階 層 對 市 場 之 預 期。本集團 於民國 109 年 12 月 31 日商 譽已全 數 提列累 計減損 300,631 仟元。
- (十二)其他非流 動資產
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 預付設備工程款 | \$ 127,649 |
\$ 148,897 |
\$ 216,399 |
| 存出保證金 | 2,294 | 2,278 | 1,063 |
| 其他 | 4,540 | 5,181 | 6,099 |
| \$ 134,483 |
\$ 156,356 |
\$ 223,561 |
|
| (十三)短期借款 | |||
| 借款性質 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 |
| 信用借款 | \$ 64,382 |
\$ 71,266 |
\$ 148,173 |
| 擔保借款 | 361,266 | 262,130 | - |
| \$ 425,648 |
\$ 333,396 |
\$ 148,173 |
|
| 金融機構借款利率區間 | 0.95%~4.15% | 2.01%~4.15% | 1.08%~3.65% |
| (十四)其他應付 款 | |||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
| 應付薪資及獎金 | \$ 29,113 |
\$ 34,920 |
\$ 29,988 |
| 應付設備及工程款 | 16,618 | 34,547 | 20,400 |
| 應付運輸費 | 9,055 | 8,129 | 9,917 |
| 應付員工酬勞 | 6,924 | 5,309 | 7,412 |
| 應付董事酬勞 | 5,624 | 4,010 | 5,702 |
| 其他 | 51,138 | 47,399 | 43,220 |
| \$ 118,472 |
\$ 134,314 |
\$ 116,639 |
(十五)長期借款
| 借款性質 | 借款期間 | 還款方式 | 110年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 自107年11月26日至 112年11月26日 |
訂約後一次撥貸,寛限期1年,寛限 ,每月支付利息,寛限期滿, 期間 本金分48個月平均償還並按月支付 利息。 |
\$ | 101,333 | |
| 信用借款 自105年8月31日至 112年2月15日 |
從108年8月15日開始,按季平均償 還本金並每月支付利息。 |
53,331 | ||
| 信用借款 自105年4月12日至 110年4月14日 |
借款日起滿兩年後為償還日 ,按季 支付利息。 |
10,874 | ||
| 信用借款 自106年9月14日至 111年9月14日 |
從107年10月14日開始,分48期,按 月平均償還本金並支付利息。 |
10,700 | ||
| 信用借款 自108年12月26日至 115年12月26日 |
訂約後三年內撥貸,寛限期3年,寛 ,每月支付利息,寛限期滿 限期間 ,本金分48個月平均償還並按月支 付利息。 |
18,300 | ||
| 擔保借款 自105年1月6日至 120年1月6日 |
寬限期3年,寬限期滿,按月平均償 還本金並支付利息。 |
286,806 | ||
| 擔保借款 自108年12月26日至 115年12月26日 |
訂約後三年內撥貸,寛限期3年,寛 ,每月支付利息,寛限期滿 限期間 ,本金分48個月平均償還並按月支 |
|||
| 付利息。 | 193,300 | |||
| \$ | 674,644 | |||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 123,842) | ||
| 減:政府補助折價 | ( | 3,254) | ||
| \$ | 547,548 | |||
| 利率區間 | 0.75%~1.97% |
| 借款性質 | 借款期間 | 還款方式 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 自107年11月26日至 112年11月26日 |
訂約後一次撥貸,寛限期1年,寛限 ,每月支付利息,寛限期滿, 期間 本金分48個月平均償還並按月支付 利息。 |
\$ | 113,833 | |
| 信用借款 自105年8月31日至 112年2月15日 |
從108年8月15日開始,按季平均償 還本金並每月支付利息。 |
59,998 | ||
| 信用借款 自105年4月12日至 110年4月14日 |
借款日起滿兩年後為償還日 ,按季 支付利息。 |
21,807 | ||
| 信用借款 自106年9月14日至 111年9月14日 |
從107年10月14日開始,分48期,按 月平均償還本金並支付利息。 |
12,460 | ||
| 信用借款 自108年12月26日至 115年12月26日 |
訂約後三年內撥貸,寛限期3年,寛 ,每月支付利息,寛限期滿 限期間 ,本金分48個月平均償還並按月支 付利息。 |
18,300 | ||
| 擔保借款 自105年1月6日至 120年1月6日 |
寬限期3年,寬限期滿,按月平均償 還本金並支付利息。 |
294,097 | ||
| 擔保借款 自108年12月26日至 115年12月26日 |
訂約後三年內撥貸,寛限期3年,寛 ,每月支付利息,寛限期滿 限期間 ,本金分48個月平均償還並按月支 付利息。 |
193,300 | ||
| 擔保借款 自105年1月6日至 110年1月6日 |
從105年2月6日開始,按月平均償還 本金並支付利息。 |
2,500 | ||
| \$ | 716,295 | |||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 137,261) | ||
| 減:政府補助折價 | ( | 3,735) | ||
| \$ | 575,299 | |||
| 利率區間 | 0.75%~1.87% |
| 借款性質 | 借款期間 | 還款方式 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自107年11月26日至 112年11月26日 |
訂約後一次撥貸,寛限期1年,寛限期 間,每月支付利息,寛限期滿,本金分 48個月平均償還並按月支付利息。 |
\$ | 151,333 |
| 信用借款 | 自108年7月8日至 111年8月5日 |
從108年9月5日開始,每月支付利息, 本金到期清償。 |
88,006 | |
| 信用借款 | 自105年8月31日至 112年2月15日 |
從108年8月15日開始,按季平均償還本 金並每月支付利息。 |
79,999 | |
| 信用借款 | 自105年4月12日至 110年4月14日 |
借款日起滿兩年後為償還日 ,按季支付 利息。 |
57,933 | |
| 信用借款 | 自106年9月14日至 111年9月14日 |
從107年10月14日開始,分48期,按月 平均償還本金並支付利息。 |
18,890 | |
| 信用借款 | 自104年9月3日至 109年9月3日 |
從105年10月3日開始,按月平均償還本 金並支付利息。 |
13,978 | |
| 信用借款 | 自108年12月26日至 115年12月26日 |
訂約後三年內撥貸,寛限期3年,寛限 期間,每月支付利息,寛限期滿,本金 分48個月平均償還並按月支付利息。 |
11,500 | |
| 信用借款 | 自104年9月3日至 109年9月3日 |
首次動用日起算,第27個月之日起為第 1期,其後每3個月為1期,共12期,第1-11 每期償還美金120,650元整,第12期償還 美金120,580元整。 |
7,291 | |
| 信用借款 | 自104年4月30日至 109年4月30日 |
從104年5月30日開始,按月平均償還本 金並支付利息。 |
3,333 | |
| 擔保借款 | 自105年1月6日至 120年1月6日 |
寬限期3年,寬限期滿,按月平均償還 本金並支付利息。 |
315,972 | |
| 擔保借款 | 自108年12月26日至 115年12月26日 |
訂約後三年內撥貸,寛限期3年,寛限 期間,每月支付利息,寛限期滿,本金 分48個月平均償還並按月支付利息。 |
95,600 | |
| 擔保借款 | 自105年1月6日至 110年1月6日 |
從105年2月6日開始,按月平均償還本 金並支付利息。 |
25,000 | |
| \$ | 868,835 | |||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 209,530) | ||
| \$ | 659,305 | |||
| 利率區間 | 0.75%~3.65% |
(十六)政府補助
截至民國 110 年 3 月 31 日止,本 集團分 別向台灣 銀行取 得「 歡迎台 商回 台 投 資 行 動 方 案 」 之 政 府 優 惠 利 率 貸 款 , 金 額 分 別 為 193,300 仟 元 及 18,300 仟元,用以 資本支 出及營 運周轉,該借款 於民國 115 年 12 月 到期 償還,以借款 當時之 市場利率 1.25%估 計 借款公允 價值分 別為 188,842 仟 元及 17,871 仟元,取得 金額與 借款公 允 價值間之 差額分 別為 4,458 仟 元 及 429 仟元,係視 為政府 低利借 款補助 ,並認列為 遞延收 入 (表列「 其他 非流動負 債」)。該遞延 收入於 支付利 息 期間及以 資產之 估列耐 用年限 以 直線法轉 列其他 收入。民國 110 年 1 月 1 日至民國 110 年 3 月 31 日已實 現遞延政 府補助 收入 154 仟元 。
(十七)退休金
- 1.(1)本公 司及國 內子公 司依據「 勞動基 準法」之規 定,訂有 確定福 利之 退休辦法,適 用於民國 94 年 7 月 1 日實 施「勞 工退休 金條例 」前 所 有正式 員工 之服務 年資 ,以 及於 實施「 勞工退 休金 條例」 後選 擇繼 續適用 勞動 基準法 員工 之後 續服 務年資 。員工 符合 退休條 件者 ,退 休金之支 付係根 據服務 年資及 退休前 6 個月之平 均薪資 計算,15 年 以內(含)的服務 年資每 滿一年 給予兩 個 基數,超過 15 年 之服務 年資 每滿一年 給予一 個基數,惟累 積最高以 4 5 個基數為限。本公 司按月 就薪資總額 2%提撥退 休基金,以勞工 退 休準備金 監督委 員會之 名義 專戶儲 存於 台灣銀 行。 另本 公司 於每年 年度終 了前 ,估算 前項 勞工 退休準 備金 專戶餘 額, 若該 餘額 不足給 付次一 年度 內預估 符合 退 休 條件之 勞工 依前述 計算 之退 休金 數額, 本公司 將於 次年度 三月 底前 一次提撥 其差額 。
- (2)民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本集團 依上述 退休金 辦法認列 之退休 金成本 分別為 56 仟元 及 56 仟元。
- (3)本集團 於民國 110 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 237 仟 元。
- 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司 依據「勞工 退休金 條例」,訂 有確 定提撥 之退 休辦法 ,適 用於 本國 籍之員 工。本 公司 就員工 選擇 適用 「勞工退 休金條 例」所定之勞 工退休 金 制度部分,每 月按薪 資 之 6% 提繳勞 工退 休金至 勞保 局員 工個 人帳戶 ,員工 退休 金之支 付依 員工 個人之 退休 金專戶 及累 積收 益之 金額採 月退休 金或 一次退 休金 方式 領取。
- (2)本集 團之所 有大陸 子公司 按中 華 人民 共和國政 府規定 之養老 保險制 度每月依 當地員 工薪資 總額之 一定比 率 提撥養老 保險金 , 民國 110 年及 109 年 3 月 31 日,其 提撥比 率分 別為 16%及 8%。 每位員 工之 退休金由 政府管 理統籌 安排,本集 團除 按月提撥 外,無進一 步義務。
- (3)依中華 人民共 和國 人 社部發〔2020〕11 號及〔2020〕49 號公文,自 2020 年 2 月至 2020 年 12 月階段性 減免 企業基本 養老保 險、失業保 險、工傷保 險 (以 下稱三 項社會保 險 )單 位繳費部 分,減輕 了企業 負 擔,有力 支持了 企業復 工 復產 。
- (4)民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本集團 依上開 退休金 辦法認列 之退休 金成本 分別為 3,882 仟 元及 2,208 仟元 。
- (十八)股本
- 1.民國 110 年 3 月 31 日止,本公 司額定 資本額為 1,000,000 仟 元,分為 100,000 仟股, 實收資 本額 為 741,389 仟元,每 股面 額 10 元。本 公司 已發行股 份之股 款均已 收訖。
(1)本公司 普通股 期初與 期末流 通在外 股 數調節如 下:
單位:仟股
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 期初股數(即期末股數) | 74,124 | 74,124 |
2.庫藏股
(1)股份收 回原因 及其數 量 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有股份 | 股數 | 股數 | 股數 | |||||||||||||||||||||
| 之公司名稱 | 收回原因 | (仟股) | 帳面金額 | (仟股) | 帳面金額 | (仟股) | 帳面金額 | |||||||||||||||||
| 供轉讓 | ||||||||||||||||||||||||
| 本公司 | 股份予員工 | 15 | \$ | 526 | 15 | \$ | 526 | 15 | \$ | 526 | ||||||||||||||
| (2)證券 交易法 規定公 司對買 回發 | 行 | 在外 股份之數 量比例 ,不得 超過公 | ||||||||||||||||||||||
| 司已發行 | 股份總 數百分 之十,收 買股份 之總金額, 不得逾 保留盈 餘 | |||||||||||||||||||||||
| 加計發行 | 股份溢 價及已 實現之 資本公 積 金額。 | |||||||||||||||||||||||
| (3)本公 司持有 之庫藏 股票依 證券交 易法 規定不得 質押, 於未轉 讓前亦 | ||||||||||||||||||||||||
| 不得享有 股東權 利。 | ||||||||||||||||||||||||
| (4)依證 券交易 法規定 ,因供 轉讓股 份予 員工所買 回之股 份,應 於買回 | ||||||||||||||||||||||||
| 之日起五 | 年內將 其轉讓, 逾期未 轉讓者 ,視為公司 未發 | 行 | 股份, 並 | |||||||||||||||||||||
| 應辦理變 更登記 銷除股 份。而為維 護公 司信用及 股東權 益所買 回股 | ||||||||||||||||||||||||
| 份,應於 買回之 日起六 個月內 辦理變 更 登記銷除 股份。 |
(5)為激勵 員工士 氣並留 任優秀 人才, 經 民國 107 年 11 月 9 日董事會 決議,擬買 回公司 股票以 轉讓予 員工 , 於民國 108 年 1 月陸續 買回 15 仟股(帳面 價值 526 仟元)。
(十九)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌補 虧損外,於公 司無累積 虧損時,按股東 原有股 份 之比例發 給新股 或現金。另依證 券交易 法之相關 規定,以 上開資 本公積 撥 充資本時,每年以 其合計 數不超 過實收 資 本額百 分之十 為限。公 司非於 盈 餘公積填 補資本 虧損仍 有不足 時,不 得 以資本公 積補充 之 。
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損 、發放現金 |
|||||
| 或發充股本(註1) | |||||
| 普通股股票發行溢價 | \$ 1,163,298 |
\$ 1,163,298 |
\$ 1,158,876 |
||
| 實際取得子公司股權價值 | |||||
| 與帳面價值差 | \$ 2,035 |
\$ 2,035 |
\$ 2,035 |
||
| 僅得用以彌補虧損(註2) | |||||
| 認列對子公司所有權權益 | |||||
| 變動數 | \$ 27,926 |
\$ 27,926 |
\$ 27,691 |
||
| 不得作為任何用途 | |||||
| 員工認股權 | \$ - |
\$ - |
\$ 4,422 |
||
註 1:此類資本 公積得 用以彌 補虧損,亦得於公 司無虧 損時,用 以發放 現 金或撥充 股本, 惟撥充 股本時 每年以 實 收股本之 一定比 例為限 。
註 2:此類 資本公 積係本公 司未實 際取 得或處分 子公司 股權時,因子 公司 權益變動 認列之 權益交 易影響 數,或本 公司認列 子公司 資本公 積之 調整數。
(二十)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定,年 度總決 算如有 盈餘,除 依法完 納一切稅 捐外,應 先彌補以 往年度 虧損, 次提列 10% 為法 定盈餘公 積, 但 法定盈 餘公積 已達本公 司實收 資本額 時,得不再提 列,其餘再依 法令規 定提列 或迴轉 特別盈餘 公積,如尚有 盈餘,併同累 積 未分配盈 餘,由 董事會 擬具盈 餘 分配議案 ,提請 股東會 決議分 派之 。
- 2.本公司 所處環 境、成長 階段及 長期財 務規劃酌 予保留 部分盈 餘,就其 餘 額 併 同 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 , 由 董 事 會 視 當 年 度 資 金 狀 況 及 經 濟 發展,分 配股東 紅利, 其中現 金紅利 應 為股東紅 利總額之 20%以上 。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 百分之二 十五之 部分為 限。
- 4.(1)本公 司分派 盈餘時,依法 令規定 須 就當年 度 資產負 債表日 之其他 權 益項目借 方餘額 提列特 別盈餘 公積始 得 分派,嗣 後 其他權 益項目借 方餘額迴 轉時, 迴轉金 額得列 入可供 分 派盈餘中 。
- (2)民國 101 年 4 月 6 日金管 證發字 第 1010012865 號 函提列 之特別 盈 餘公積,本 公司於 嗣後使 用、處 分或重 分類相關 資產時, 就原提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 比 例 予 以 迴 轉 , 前 述 相 關 資 產 若 為 投 資 性 不 動 產 時,屬土地 部分於 處分或 重分類 時迴轉 ,屬土 地以 外之部 分,則 於 使用期間 逐期迴 轉。
- 5.本公司 於民 國 110 年 3 月 1 6 日經 董事 會提議民 國 10 9 年 度盈餘 分派案 及民國 109 年 5 月 29 日經股東會 決議通 過民國 108 年度盈 餘分派 案如 下:
| 109年度 | 108年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||||
| 法定盈餘公積 | \$ 11,779 |
\$ | 37,634 | |||||
| (迴轉)特別盈餘公積( | 14,269) | 31,421 | ||||||
| 現金股利 | 148,248 | \$ | 2.00 | 148,248 | \$ 2.00 |
|||
| 前述民國 109 股東會決 議。 |
年 度盈餘 分配議 案,截 至 民國 | 110 年 |
5 月 13 |
日止, 尚待 |
6.有關員 工酬勞 及董監 酬勞資 訊,請 詳 附註六 (二 十七)。
- (二十一)營業收入
- 1.客戶合 約收入 之細分
本 集 團 之 收 入 主 要 源 於 某 一 時 點 移 轉 之 商 品 , 收 入 可 細 分 為 下 列 產 品:
| 110年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 國內營運 | 國外營運 | 合計 | |||
| 汽車零件 | \$ | 282,180 | \$ | 215,173 | \$ 497,353 |
| 其他 | 10,538 | 8,751 | 19,289 | ||
| 合計 | \$ | 292,718 | \$ | 223,924 | \$ 516,642 |
| 109年1月1日至3月31日 | |||||
| 國內營運 | 國外營運 | 合計 | |||
| 汽車零件 | \$ | 340,217 | \$ | 153,953 | \$ 494,170 |
| 其他 | 5,525 | 417 | 5,942 | ||
| 合計 | \$ | 345,742 | \$ | 154,370 | \$ 500,112 |
| 2.合約負 債 | |||||
| 本集團認 列客戶 合約收 入相關 之合約 負 債如下 | : | ||||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
| 合約負債 : |
|||||
| 合約負債-預收貨款 | \$ | 19,810 | \$ | 20,177 | \$ 19,631 |
| 民國 110 年 及 109 年 |
1 月 |
1 日至 3 |
月 3 1 |
日合約負 債期初 餘額本 期認 | |
| 列收入數 分別 為 2,196 |
仟元及 3,554 |
仟 元。 | |||
| (二十二)利息收入 | |||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||
| 銀行存款利息 | \$ | 855 | \$ | 3,465 |
|---|---|---|---|---|
| (二十三)其他收入 | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 租金收入 | \$ | 1,354 | \$ | 1,263 |
| 其他收入-其他 | 2,679 | 3,000 | ||
| \$ | 4,033 | \$ | 4,263 | |
| (二十四)其他利益 及損失 | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 外幣兌換(損失)利益 | (\$ | 19,779) | \$ | 4,610 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產及負債利益(損 | ||||
| 失) | 47,822 | ( | 6,850) | |
| 其他損失 | ( | 608) | ( | 367) |
\$ 27,435 (\$ 2,607)
| (二十五)財務成本 | |||
|---|---|---|---|
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | \$ | 5,307 | \$ | 5,651 |
| 減:符合要件之資本化金額 | ( | 672) | ( | 952) |
| \$ | 4,635 | \$ | 4,699 | |
| (二十六)費用性質 之額外 資訊 | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 87,387 | \$ | 87,849 |
| 不動產、廠房及設備折舊 費用 |
78,568 | 74,250 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 1,411 | 1,041 | ||
| 投資性不動產折舊費用 | 231 | 231 | ||
| 攤銷費用 | 1,951 | 1,769 | ||
| \$ | 169,548 | \$ | 165,140 | |
| (二十七)員工福利 費用 | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 71,955 | \$ | 75,264 |
| 勞健保費用 | 5,500 | 5,168 | ||
| 退休金費用 | 3,938 | 2,264 | ||
| 其他用人費用 | 5,994 | 5,153 | ||
| \$ | 87,387 | \$ | 87,849 | |
- 1.本公司 章程規 定,公司當 年度如 有獲 利,應提撥 1%~3%為員工 酬勞, 董事酬勞 不高於 3%。但公司 尚有累 積虧 損時,應預先保 留彌補 數額, 再依前項 比例提 撥員工 酬勞及 董事酬 勞 。
- 2.本公司 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 員工酬 勞及董 事 酬勞估列 情形如 下:
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ 1,615 |
\$ 1,215 |
| 董事酬勞 | 1,759 | 935 |
| 合計 | \$ 3,374 |
\$ 2,150 |
民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 3 1 日係依截 至當期 止之獲 利情 況,分別 以員工 酬勞 2%與 1.3%及董事 酬 勞 2%與 1%估列。
- 3.經董事 會決議 之民 國 109 年度 員工酬 勞及董 事 酬勞與 民國 1 09 年度 財務報告 認列之 金額一 致。
- 4.本公司 董 事 會 決 議 之員工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測站查詢 。
(二十八)所得稅
1.所得稅 費用
所得稅費 用組成 部分 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: 當期所得產生之所得稅 遞延所得稅: |
\$ 9,307 |
\$ 15,674 |
| 暫時性差異之原始產生 及迴轉 |
10,034 | 5,548 |
| 所得稅費用 | \$ 19,341 |
\$ 21,222 |
2.本公司 及 國 內 子 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 107 年度。
3.本公司 民國 108 年度營 利事業 所得稅 (含 107 年度 未分配 盈餘申 報 ) 共計 48,654 仟元,依 稅捐稽 徵法第 26 條及財政部 109 年 3 月 19 日 台財稅字第 10904533690 號令 規定,申 請分期繳 納,民國 110 年 3 月 31 日及民國 109 年 12 月 31 日,尚有 31,558 仟元及 35,985 仟元仍 未支付, 分別帳 列本期 所得稅 負債及 本 期所得稅 負債 -非 流動。
(二十九)每股盈餘
普通股每 股盈餘 :
| 110年1月1日至3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||||||
| 淨利 | \$ | 57,828 | 74,124 | \$ | 0.78 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||||||
| 淨利 | 57,828 | 74,124 | |||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||||||
| -員工酬勞 | - | 150 | |||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||||||||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ | 57,828 | 74,274 | \$ | 0.78 |
| 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 69,845 |
74,124 | \$ 0.94 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
69,845 | 74,124 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 -員工酬勞 |
- 129 |
||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
\$ 69,845 |
74,253 | \$ 0.94 |
| (三十)現金流量 補充資 訊 |
僅有部分 現金支 付之投 資活動 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 18,691 | \$ | 13,611 |
| :期初應付設備及工程款 加 |
34,547 | 30,021 | ||
| 減:期末應付設備及工程款 | ( | 16,618) | ( | 20,400) |
| 本期支付現金 | \$ | 36,620 | \$ | 23,232 |
(以下空白 )
(三十一)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 長期借款(包含一年 | 存入 | 租賃負債 | 來自籌資活動 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 或一營業周期內到期) | 保證金 | (包含非流動) | 之負債總額 | |
| 110年1月1日 | \$ 333,396 | \$ 716,295 |
\$ 935 |
\$ 2,931 |
\$ 1,053,557 |
| 籌資現金流量之變動 | 92,625 ( |
42,088) | - | ( 148) |
50,389 |
| 匯率變動之影響 | ( 726) ( |
495) ( |
3) | - | ( 1,224) |
| 其他非現金之變動 | 353 | 932 | - | - | 1,285 |
| 110年3月31日 | \$ 425,648 | \$ 674,644 |
\$ 932 |
\$ 2,783 |
\$ 1,104,007 |
| 長期借款(包含一年 | 存入 | 來自籌資活動 | |||
| 短期借款 | 或一營業周期內到期) | 保證金 | 之負債總額 | ||
| \$ 254,868 | \$ 886,051 |
\$ 521 |
\$ | 1,141,440 | |
| 109年1月1日 籌資現金流量之變動 |
( 108,348) ( |
19,472) | 535 | ( | 127,285) |
| 匯率變動之影響 | 612 | 1,071 ( |
13) | 1,670 | |
| 其他非現金之變動 | 1,041 | 1,185 | - | 2,226 |
七、 關係人交 易
主要管理 階層薪 酬資訊
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 5,890 |
\$ 4,378 |
| 退職後福利 | 5 | 9 |
| 總計 | \$ 5,895 |
\$ 4,387 |
八、 質押之資 產
本集團之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | 擔保用途 |
| 其他金融資產(帳列其他流動資產) | \$ 26,127 |
\$ 26,213 |
\$ 29,811 |
承兌匯票保證金 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 -非流動 |
300 | 300 | 90,975 | 長期借款及 生產所需之天然氣 |
| 不動產、廠房及設備 | 1,099,971 | 1,119,594 | 810,123 | 短期借款及長期借款 |
| 使用權資產 | 81,445 | 82,359 | - | 短期借款 |
| 投資性不動產 | 16,218 | 16,506 | - | 短期借款 |
| 總計 | \$ 1,224,061 |
\$ 1,244,972 |
\$ 930,909 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
(一)或有事項
無此情形 。
(二)承諾事項
截至民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日止,本集 團 已 簽 訂 各 項 機 器 設 備 及 興 建 廠 房 各 項 工 程 尚 未 支 付 金 額 分 別 為 330,301 仟元、283,771 仟元及 244,945 仟 元。
十、 重大之災 害損失
無此情形 。
十一、 重大之期 後事項
無此情形 。
十二、 其他
(一)資本管理
- 1.本 集 團 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下 , 藉由將債 務及權 益餘額 最適化 ,以使 股 東報酬極 大化。
- 2.本 集 團 資 本 結 構 係 由 本 集 團 之 淨 債 務 (即 借 款 減 除 現 金 及 約 當 現 金 )及 權益(及普 通股股 本、資 本公積、 保留盈 餘、其他權 益項目 及非控 制權 益)組成。
-
3.本集團 不須遵 守其他 外部資 本規定 。
-
4.本 集 團 主 要 管 理 階 層 每 年 重 新 檢 視 集 團 資 本 結 構 , 其 檢 視 內 容 包 括 考 量各類資 本之成 本及相 關風險,本集 團 依據主要 管理階 層之建 議,將藉 由支付股 利、發行新股、買回 股份及 發行 新債或償 付舊債 等方式 平衡其 整體資本 結構。
- (二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融資產 | \$ 37,035 |
\$ 18,301 |
\$ 28,223 |
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||
| 值衡量之金融資產 | |||
| 選擇指定之權益工具投資 | \$ 59,679 |
\$ 52,241 |
\$ 37,492 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | \$ 785,069 |
\$ 742,410 |
\$ 775,887 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | 262,018 | 261,358 | 160,721 |
| 資產 | |||
| 應收票據 | 50,828 | 29,553 | 45,266 |
| 應收帳款 | 566,032 | 591,658 | 563,589 |
| 其他應收款 | 5,249 | 3,579 | 8,139 |
| 其他金融資產-流動 | 26,127 | 26,213 | 29,811 |
| 存出保證金 | 2,294 | 2,278 | 1,063 |
| \$ 1,697,617 |
\$ 1,657,049 |
\$ 1,584,476 |
|
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融負債 | |||
| 持有供交易之金融負債 | \$ - |
\$ 27,305 |
\$ - |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | \$ 425,648 |
\$ 333,396 |
\$ 148,173 |
| 應付票據 | 107,027 | 118,492 | 135,834 |
| 應付帳款 | 210,256 | 251,103 | 163,857 |
| 其他應付款 | 118,472 | 134,314 | 116,639 |
| 長期借款(包含一年或 | |||
| 一營業週期內到期) | 674,644 | 716,295 | 868,835 |
| 存入保證金 | 932 | 935 | 1,043 |
| \$ 1,536,979 |
\$ 1,554,535 |
\$ 1,434,381 |
|
| 租賃負債(包含一年或 | |||
| 一營業週期內到期) | \$ 2,783 |
\$ 2,931 |
\$ - |
2.風險管 理政策
- (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險及利 率風險)、信用風 險及流 動性風 險。爲減少 不確定 性導致對 本集團財 務績效 之不利 影響,本集 團承 作遠期匯 率合約 以規避 匯率 風險。本集團 承作之 衍生工 具 係以 換匯 合約規避 因出口 而產生 之匯 率風險。
- (2)財務風 險管理 工作 係 由公司 財務部 為 各業務單 位提供 服務,統籌 協 調進入國 內與國 際金融 市場操 作,藉由 依照風險 程度與 廣度分 析暴 險之內部 風險報 告監督 及管理 本集團 營 運有關之 財務風 險。 本集團 之董事 會監 督管理 階層對 於財 務 風險政 策及程 序之 遵循, 及 覆核公 司相關 財務 風險之 架構之 適當 性 ,內部 稽核人 員協 助本公 司
- 董事會 扮演監 督角 色,該 等人員 進行 定 期及例 外覆核 ,並 將結果 報 告董事會 。
- (3)承作衍 生工具 以規避 財務風 險之資 訊 ,請詳附 註六 、(二)。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
- 匯率風險
- A.本集團 係跨國 營運,因此受 相對與 本 公司與各 子公司 功能性 貨幣 不同的交 易所產 生之匯 率風險,主要為 美元及人 民幣。相 關匯率 風險來自 未來之 商業交 易 及已 認列之 資 產與負債 。
- B.本 集團 內各 公司 應透 過集 團財 務 部就 其整 體匯 率風 險進 行避 險 。 匯 率 風 險 的 衡 量 是 透 過 高 度 很 有 可 能 產 生 之 美 元 及 人 民 幣 收 支 的預期交 易,集團 內各公 司透過 集團財 務部採用 降低外 幣曝險 部 位以自然 避險進 行。
- C.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司之功能性貨幣 為新台幣、部 分子公司 之功能 性貨幣 為 美金及人 民幣 ),故受 匯率 波動之影 響,具重 大匯率 波動影 響之外 幣資產及 負債資 訊及 因 重 大匯率波 動影響 之外幣 市場風 險分析 如 下:
| 110年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面價值 | ||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 33,362 |
28.535 | \$ 951,985 |
| 人民幣:新台幣 | 1,830 | 4.344 | 7,950 |
| 美金: 人民幣 |
476 | 6.5552 | 3,120 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金: 人民幣 |
\$ 3,207 |
6.5552 | \$ 21,023 |
| 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面價值 | ||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 31,959 |
28.48 | \$ 910,192 |
| 人民幣:新台幣 | 1,684 | 4.377 | 7,371 |
| 美金: 人民幣 |
916 | 6.52 | 5,972 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金: 人民幣 |
\$ 3,265 |
6.52 | \$ 21,288 |
| 109年3月31日 | |||
| 外幣 | 帳面價值 | ||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 31,914 |
30.225 | \$ 964,601 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 9,331 |
30.225 | \$ 282,029 |
D.本集團 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之全 部兌換 損益 (含已 實現及 未實現 ) 彙總金額 分別為 淨損失 19,779 仟元及 淨 利益 4,610 仟元 。
(以下空白 )
| E.本集團 因重大 匯率波 動影響 之外幣 市 場風險分 析如下 | : | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | ---------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | --- |
| 110年1月1日至3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||||||
| 變動 | 影響 | ||||||||
| 幅度 | 損益 | 影響其他綜合損益 | |||||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 9,520 | \$ | - | ||||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 79 | - | ||||||
| 美金: 人民幣 |
1% | 31 | |||||||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金: 人民幣 |
1% | \$ | 210 | \$ | - | ||||
| 109年1月1日至3月31日 | |||||||||
| 敏感度分析 | |||||||||
| 變動 | 影響 | ||||||||
| 幅度 | 損益 | 影響其他綜合損益 | |||||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 9,646 | \$ | - | ||||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 2,820 | \$ | - | ||||
| 價格風險 |
- A.本集團 暴露於 價格 風 險的權 益工具,係所持有 帳列於 透過損 益按 公允價值衡量之金融資產 (負 債 )及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值衡量之 金融資 產。為管 理權益 工具投 資之價格 風險,本 集團將 其投資組 合分散 ,其分 散之方 式係根 據 本集團設 定之限 額進行。 B.本集團 主要投 資於國 內 公司 發行之 權 益工具,此等 權益工具 之價
- 格會因該 投資標 的未來 價值之 不確定 性 而受影響。若該等 權益工 具價格上 升或下跌 1%,而其他 所有因 素 維持不變 之情況 下,對 民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前 淨利因 來自透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 損 失 或 利 益 將 分 別 減 少 或 增 加 370 仟元及 282 仟元;對其他 綜合損 益 因分類 為透過 其他綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權益投資 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 及 減 少 597 仟元及 375 仟元 。
- 現金流量 及公允 價值利 率風險
- A.本集團 之利率 風險主 要來自 按浮動 利 率發行之 短期及 長期借 款, 使集團暴 露於現 金流量 利率風 險。於 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本集團 按浮動 利率發 行之借款 主要為 新台幣 及
美元計價 。
- B.當借款利率上升或下降 0.1%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下,民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅 前淨利 將分 別增加或 減少 275 仟元及 254 仟元,主 要係因浮 動利率 借款導 致 利息費用 隨之變 動所致 。
- (2)信用風 險
- A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而 導致本 集團財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償按收款 條件支 付之應 收帳款,及分類 為按攤銷 後成本 衡量透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 與 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益工具投 資的合 約現金 流量。
- B.本集團 對於往 來之銀 行及金 融機構,檢視存款 信用,經 評估其 信 用品質良 好,始 可被接 納為交 易對象 。 依內部明 定之授 信政策, 集 團 內 各 營 運 個 體 與 每 一 新 客 戶 於 訂 定 付 款 及 提 出 交 貨 之 條 款 與條件前,須對其 進行管 理及信 用風險 分析,內部 風險控 管係透 過考慮其 財務狀 況、過往 經驗及 其他因 素,以評估 客戶之 信用品 質,並定 期監控 信用額 度之使 用。
- C.本集團 採用信 用風險 管理程 序,作為 判斷自原 始認列 後金融 工具 之信用風 險是否 有顯著 增加之 依據,當 合約款項 按約定 之支付 條 件逾期超過 3 個 月,視為 金融資 產自原 始認列後 信用風 險已顯 著 增加。
- D.本集團 按信用 風險管 理程序,當合 約 款項按約 定之支 付條款 逾期 超過 180 天,視 為已發 生違約 。
- E.本集團 先就個 別應收 款項有 客觀證 據 顯示無法 回收者,評估 及提 列減損損 失,其餘 應收款 項則係 以特定 期間歷史 及現時 資訊建 立 之損失率,並 做未來 前瞻性 的考量,以 評 估應收款 項的備 抵損失。 截至民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日,上述個別評 估之應 收款項 累計備 抵 損失金額為 22,549 仟元、 8,681 仟元及 0 仟 元,其 餘應收 款項納 入對未來 前瞻性 的考量 調 整按特定 期間歷 史及現 時資訊 所建立 之 損失率,以 估計應 收款 項 (包含應收 票據 )的備抵 損失, 民國 110 年 3 月 31 日 、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日之準備矩 陣 如下:
| 未逾期 | 1-60天 | 61~120天 | 121~180天 | 181~240天 | 241天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年3月31日 | |||||||
| 預期損失率 | 0%-1% | 2%-5% | 35%-45% | 90%-99% | 100% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$547,876 | \$ 71,052 | \$ 7,214 | \$ 10,465 | \$ 235 |
\$ 9,738 |
\$646,580 |
| 備抵損失 | ( 4,393) ( |
2,001) ( | 3,006) ( | 10,347) ( | 235) ( | 9,738) ( 29,720) | |
| \$543,483 | \$ 69,051 | \$ 4,208 | \$ 118 |
\$ - |
\$ - |
\$616,860 |
| 未逾期 | 1-60天 | 61~120天 | 121~180天 | 181~240天 | 241天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | |||||||
| 預期損失率 | 0%-3% | 10%-13% | 30%-35% | 90%-97% | 100% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$591,747 | \$ 61,842 | \$ 996 |
\$ 1,701 |
\$ 2,398 | \$ 6,438 | \$665,122 |
| 備抵損失 | ( 17,007) ( |
7,427) ( | 329) ( | 1,631) ( | 2,398) ( | 6,438) ( 35,230) | |
| \$574,740 | \$ 54,415 | \$ 667 |
\$ 70 |
\$ - |
\$ - |
\$629,892 | |
| 未逾期 | 0-60天 | 60~120天 | 120~180天 | 180~240天 | 240天以上 | 合計 | |
| 109年3月31日 | |||||||
| 預期損失率 | 0%-2% | 7%-10% | 60%-70% | 90%-97% | 100% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$471,831 | \$104,218 | \$ 8,899 | \$ 9,950 | \$ 1,257 |
\$ 7,712 | \$603,867 |
| 備抵損失 | ( 6,869) ( |
8,905) ( | 5,904) ( | 9,631) ( | 1,257) ( | 7,712) ( 40,278) | |
| \$464,962 | \$ 95,313 | \$ 2,995 | \$ 319 |
\$ - |
\$ - |
\$563,589 |
F.本集團 採簡化 作法之 應收款 項備抵 損 失變動表 如下:
| 110年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | 合計 | ||||||
| 1月1日 | \$ 79 |
\$ | 43,832 | \$ | 43,911 | |||
| 提列減損損失 | 4 | 8,524 | 8,528 | |||||
| 匯率影響數 | - | ( | 170) | ( | 170) | |||
| 3月31日 | \$ 83 |
\$ | 52,186 | \$ | 52,269 | |||
| 109年 | ||||||||
| 應收票據 | 應收帳款 | 合計 | ||||||
| 1月1日 | \$ 68 |
\$ | 42,822 | \$ | 42,890 | |||
| 提列減損損失 | 11 | - | 11 | |||||
| 減損損失迴轉 | - | ( | 2,281) | ( | 2,281) | |||
| 匯率影響數 | - | ( | 263) | ( | 263) | |||
| 3月31日 | \$ 79 |
\$ | 40,278 | \$ | 40,357 | |||
(3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由集 團內各 營運個 體 執行,並由集 團財務部 予以 彙總。本集 團財務 部監控 集團流 動資金 需求之預 測,確保 其有足 夠資金得 以支應 營運需 要,並在 任何時 候維持足 夠之未 支用的 借 款承諾額 度,以 使集團 不致違 反相關 之 借款限額 或條款 。
- B.本集團 未動用 借款額 度明細 如下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 固定利率 | ||||||
| 一年內到期 | \$ 200,000 |
\$ | 300,000 | 630,000 | ||
| 一年以上到期 | 268,400 | 268,400 | 372,900 | |||
| \$ 468,400 |
\$ | 568,400 | \$ | 1,002,900 |
C.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債,按 相關到 期日予 以分組,非衍 生金融負 債係依 據資產 負 債表日至 合約到 期日之 剩餘期 間進行 分 析;衍生金 融負債 係依據 資產負債 表日至 預期到 期日之 剩餘期 間 進行分析。下表所 揭露之 合約現金 流量金 額係未 折 現之 金額。
非衍生金融負債:
| 110年3月31日 | 短於1年 | 1至2年內 | 2至3年內 | 3至5年內 | 5年以上 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 436,980 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 436,980 |
| 應付票據 | 107,027 | - | - | - | - | 107,027 |
| 應付帳款 | 210,256 | - | - | - | - | 210,256 |
| 其他應付款 | 118,472 | - | - | - | - | 118,472 |
| 租賃負債 | 622 | 622 | 622 | 985 | - | 2,851 |
| 長期借款 | 129,437 | 121,873 | 72,580 | 169,276 | 204,002 | 697,168 |
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 109年12月31日 | 短於1年 | 1至2年內 | 2至3年內 | 3至5年內 | 5年以上 | 合計 |
| 短期借款 | \$ 342,076 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 342,076 |
| 應付票據 | 118,492 | - | - | - | - | 118,492 |
| 應付帳款 | 251,103 | - | - | - | - | 251,103 |
| 其他應付款 | 134,314 | - | - | - | - | 134,314 |
| 租賃負債 | 622 | 622 | 622 | 1,141 | - | 3,007 |
| 長期借款 | 143,050 | 115,677 | 86,515 | 169,295 | 224,663 | 739,200 |
| 衍生金融負債: | ||||||
| 109年12月31日 | 短於1年 | 1至2年內 | 2至3年內 | 3至5年內 | 5年以上 | 合計 |
| 換匯合約 | \$ 27,305 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 27,305 |
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 109年3月31日 | 短於1年 | 1至2年內 | 2至3年內 | 3至5年內 | 5年以上 | 合計 |
| 短期借款 | \$ 149,753 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 149,753 |
| 應付票據 | 135,834 | - | - | - | - | 135,834 |
| 應付帳款 | 163,857 | - | - | - | - | 163,857 |
| 其他應付款 | 116,639 | - | - | - | - | 116,639 |
| 長期借款 | 220,358 | 134,404 | 209,950 | 119,129 | 223,329 | 907,170 |
- (三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交易發 生,以 在持續 基礎上 提供定 價 資訊之市 場。本 集團 投資之上市櫃股票投資及興櫃股票投資的公允價值皆屬 之。
- 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級 之報價者 除外。本集團 投資之 換匯合 約 的公允價 值均屬 之。
第三等級 :資產 或負債 之不可 觀察輸 入 值。
- 2.以成本 衡量之 投資性 不動產 的公允 價 值請詳附 註六、 (十)。
- 3.非以公 允價值 衡量之 金融工 具 本集團非 以公允 價值衡 量之金 融工具 (包 括現金及 約當現 金、應收票據、 應收帳款(含關係 人)、其他 應收款、按 攤銷後成 本衡量 之金融 資產、存 出保證金、短期借 款、應付 票據、應付 帳款 (含關 係人)、其他應 付款、 長期借款 (包 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 )及 存 入 保 證 金 的 帳 面 金 額 係 公允價值 之合理 近似值 。
- 4.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本集團 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下:
| (1)本集團 依資產 及負債 之性質 分類, 相 關資訊如 下 | : | |||
|---|---|---|---|---|
| 110年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | \$ 20,897 |
\$ 16,138 |
\$ - |
\$ 37,035 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | \$ 59,679 |
\$ - |
\$ - |
\$ 59,679 |
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | \$ 18,301 |
\$ - |
\$ - |
\$ 18,301 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | \$ 52,241 |
\$ - |
\$ - |
\$ 52,241 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債 | \$ - |
\$ 27,305 |
\$ - |
\$ 27,305 |
| 109年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | \$ 26,923 |
\$ 1,300 |
\$ - |
\$ 28,223 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | \$ 37,492 |
\$ - |
\$ - |
\$ 37,492 |
| (2)本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及 | 假設 說明如 下: |
A.本集團 採用市 場報價 作為公 允價輸 入 值 (即第一 等級)者,依工具 之特性分 列如下 :
上市(櫃)公司股票
市場報價 收盤價
B.換匯合 約通常 係依據 目前之 換匯匯 率 評價。
- 5.民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日無 第一等 級與第 二等級 間之 任何移轉 。
- 6.民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日無 自第三 等級轉 入及轉 出之 情形。
- 十三、 附註揭露 事項
- (一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 請詳 附表一 。
- 2.為他人 背書保 證: 請 詳附表 二。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表三 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無此情 形。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無此 情形。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表四。
- 9.從事衍 生性金 融商品 交易: 請詳附 註 六、 (二)及附註 十二、(二)。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表五 。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表六。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:請 詳附表 七。
- 2.與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項:請參 閱附註 十三 (一 )重大 交易事 項 相關資訊 。
(四)主要 股東資 訊:請 詳附表 八。
十四、 部門資訊
(一)一般性資 訊
提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊 著 重 於 營 運 區域。本 集團主 要係汽車 內外部 零組件 製造,生 產過程 及行銷策 略相同, 但基於文 化、環 境及經濟 特性不 同等因 素,故須 依地區 別管理,本集團 應 報導部門 如下:
國內營運 區-國內 之合併 個體。
國外營運 區-國外 之合併 個體。
(二)部門資訊 之衡量
本 集 團 根 據 調 整 後 營 業 淨 利 評 估 營 運 部 門 的 表 現 。 此 項 衡 量 標 準 排 除 營 運部門中 非經常 性開支 的影響 。
(以下空白 )
(三)部門損益 、資產 與負債 之資訊
提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:
| 部門收入 | 部門損益 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||||||
| 國內營運 | \$ 288 , |
\$ 747 |
343 785 , |
\$ 59 061 , |
\$ 101 677 , |
|||||
| 國外營運 | 237 , |
845 | 162 847 , |
( 804) 24 , |
( 759) 19 , |
|||||
| 其他 | 19 , |
289 | 5 942 , |
4 027 , |
- | |||||
| 內部沖銷 | ( 29 , |
239) ( |
462) 12 , |
8 115 , |
5 255 , |
|||||
| 繼續營業單位總額 | \$ 516 , |
\$ 642 |
500 112 , |
46 399 , |
87 173 , |
|||||
| 利息收入 | 855 | 3 465 , |
||||||||
| 租金收入 | 1 354 , |
1 263 , |
||||||||
| 其他收入-其他 | 2 679 , |
3 000 , |
||||||||
| 外幣兌換(損失)利益 | ( 779) 19 , |
4 610 , |
||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||||
| 金融資產及負債利益(損失) | 47 822 , |
( 850) 6 , |
||||||||
| 其他損失 | ( 608) |
( 367) |
||||||||
| 財務成本 | ( 635) 4 , |
( 699) 4 , |
||||||||
| 稅前淨利 | \$ 74 087 , |
\$ 87 595 , |
資金貸與他人
民國110年1月1日至3月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 編號 | 貸出資金 | 是否 為關 |
本期 最高金額 |
期末餘額 | 實際動支 | 資金貸 與性質 |
業務 | 有短期融通 資金必要之 提列備抵 |
擔保品 | 對個別對象 資金貸與限 |
資金貸與 總限額 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) | 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 係人 | (註5) | (註6、註7、註8) | 金額 | 利率區間 | (註4) 往來金額 | 原因 | 損失金額 名稱 價值 | 額(註3) | (註3) | 備註 | ||||
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 | 薩摩亞騰輝控股有限公司 | 其他應收款 | 是 | \$ 390,930 | \$ 390,930 |
\$ 191,185 | 1.40% | 2 | \$ - |
營運週轉 | \$ - |
無 | \$ - | \$ 353,374 |
\$ 1,413,496 | |
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 | 常熟富特汽車飾件有限公司 | 其他應收款 | 是 | 200,721 | 200,721 | - | - | 2 | - | 營運週轉 | - | 無 | - | 353,374 | 1,413,496 | |
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 | 遼寧和泰汽車零部件有限公司 其他應收款 | 是 | 91,224 | 91,224 | 89,287 | 4.35% | 2 | - | 營運週轉 | - | 無 | - | 353,374 | 1,413,496 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:期末餘額與實際動支金額已依民國110年3月31日美金及人民幣即期買入及賣出匯率28.535及4.344計算。
註3:本公司資金貸與總額,以不超過當期淨值40%,對單一企業資金貸與以不超過當期淨值10%。
註4:資金貸與性質之說明如下:
(1)有業務往來者請輸入1。
(2)有短期融通資金之必要者請輸入2。
註5:昭輝資金貸與薩摩亞騰輝控股公司最高金額新台幣390,930仟元逾對個別對象資金貸與限額,
係因其額度390,930仟元中含新台幣191,185仟元用以償還110年5月到期之資金貸與,借新還舊後之資金貸與總額度維持新台幣199,745仟元。截至民國110年3月31日實際動支額度為191,185仟元。
註6:經董事會通過資金貸與常熟富特汽車飾件有限公司共美元3,000仟元及人民幣26,500仟元。
註7:經董事會通過資金貸與薩摩亞騰輝控股有限公司共美金6,700仟元。
註8:經董事會通過資金貸與遼寧和泰汽車零部件有限公司共人民幣21,000仟元。
為他人背書保證
民國110年1月1日至3月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 累計背書保證金 | 背書保證 | 屬母公司對 屬子公司對 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 關係 | 背書保證限額 | 本期最高 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 額佔最近期財務 | 最高限額 | 子公司背書 母公司背書 屬對大陸地 | |||||
| (註1) | 公司名稱 | 公司名稱 | (註2) | (註3) | 背書保證餘額 | (註4) | (註4) | 金額 | 報表淨值之比率 | (註3) | 保證 | 保證 | 區背書保證 備註 | |
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 | 薩摩亞騰輝控股有限公司 | 2 | \$ 706,748 |
\$ 11,889 |
\$ 10,700 |
\$ 10,700 |
\$ - |
0.30% | \$ 1,413,496 | Y | N | N | 註5 |
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 | 常熟富特汽車飾件有限公司 | 3 | 706,748 | 160,652 | 160,652 | 75,047 | - | 4.55% | 1,413,496 | Y | N | Y | 註6 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證對象與本公司之關係有下列三種:
(1)有業務往來之公司。
(2)直接持有普通股股權超過50%之被投資公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司。
註3:本公司對外背書保證之總額以不得超過當期淨值40%,對單一企業背書保證額度以不超過當期淨值20%。
註4:期末背書保證餘額與實際動支金額已依民國110年3月31日美金即期買入及賣出匯率28.535計算。
註5:經董事會通過背書保證薩摩亞騰輝控股有限公司共美金375仟元。
註6:經董事會通過背書保證常熟富特汽車飾件有限公司共美金5,630仟元。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國110年3月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 與有價證券發 | 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 昭輝實業股份有限公司 | 廣華控股有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 評價調整 |
855,000 ( |
\$ 81,855 22,176) |
1.02% | \$ 59,679 |
|
| 昭輝實業股份有限公司 昭輝實業股份有限公司 昭輝實業股份有限公司 |
廣華控股有限公司 京晨科技股份有限公司 達麗建設事業股份有限公司 |
無 無 無 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 |
298,000 5,071 457 |
\$ 59,679 \$ 19,925 277 11 |
0.36% 0.04% 0.00% |
20,800 83 14 |
|
| 評價調整 | 684 \$ 20,897 |
\$ 20,897 |
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年3月31日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 應收關係人款項餘額 | 逾期應收關係人款項(註4) | 應收關係人款項期 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | (註1) | 週轉率(註3) | 金額 | 處理方式 | 後收回金額(註5) | 提列備抵損失金額 | 備註 | |
| 昭輝實業股份有限公司 | 薩摩亞騰輝控股有限公司 | 子公司 | \$ 201,496 |
1.57 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ | - | 註2 |
註1:於合併報表已沖銷。
註2:係為資金貸與本金加利息193,436仟元,帳列其他應收款;及出售加工機收入8,060仟元,帳列應收帳款。
註3:週轉率僅以應收帳款計算之。
註4:截至民國110年5月7日止,應收關係人款項期後收款金額。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國110年1月1日至3月31日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔合併總營收或總資產 | |||||||
| 編號 | 之比率 | ||||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係(註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) |
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 | 薩摩亞騰輝控股有限公司 | 1 | 其他應收款 | \$ 193,436 |
到期一次還本息 | 3.63% |
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 | 常熟富特汽車飾件有限公司 | 1 | 其他應收款 | 16,436 | 每季付息一次 | 0.31% |
| 0 | 昭輝實業股份有限公司 | 遼寧和泰汽車零部件有限公司 | 1 | 其他應收款 | 92,836 | 每季付息一次 | 1.74% |
| 1 | 常熟富特汽車飾件有限公司 | 常熟新相汽車零配件有限公司 | 3 | 其他應付款 | 16,741 | 月結30天 | 0.31% |
| 1 | 常熟富特汽車飾件有限公司 | 遼寧和泰汽車零部件有限公司 | 3 | 應收帳款 | 32,126 | 月結60天 | 0.60% |
| 1 | 常熟富特汽車飾件有限公司 | 遼寧和泰汽車零部件有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 13,520 | 月結60天 | 2.62% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:交易金額未達一仟萬以上者,不予揭露。
註5:於合併報表業已沖銷。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年1月1日至3月31日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 期末持有 |
被投資公司本 | 本期認列之投 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 期損益 | 資損益 | 備註 | |||
| 昭輝實業股份有限公司 | 優能富創股份有限公司 | 台灣 | 汽車及其零件製造 | \$ 50,000 |
\$ | 50,000 | 5,000 | 100.00% | \$ | 50,094 | (\$ | 186) | (\$ 186) |
子公司 |
| 昭輝實業股份有限公司 | 薩摩亞騰輝控股有限公司 | 薩摩亞 | 控股公司 | 1,077,179 | 1,077,179 | - | 100.00% | 509,759 | ( | 23,412) ( |
23,412) | 子公司(註) | ||
| 薩摩亞騰輝控股有限公司 | 薩摩亞華元控股有限公司 | 薩摩亞 | 控股公司 | 1,158,673 | 1,158,673 | - | 89.44% | 572,879 | ( | 23,121) ( |
20,680) | 子公司(註) |
註:係有限公司,故無股數。
昭輝實業股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國110年1月1日至3月31日
附表七
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 |
被投資公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳面 | 截至本期止已 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註2) | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |
| 常熟富特汽車飾 件有限公司 |
汽車安全氣囊蓋板注塑及表面噴塗, 生產和銷售各類汽車飾件、電子塑膠 零配件等業務。 |
\$ 423,150 |
2 | \$ 827,609 | \$ - |
\$ - |
\$ 827,609 (\$ |
21,225) | 89.44% | (\$ | 18,984) \$ | 313,298 | \$ - |
註5 註7 |
| 遼寧和泰汽車零 部件有限公司 |
安全氣囊含充氣系統之零件,安全氣 囊蓋板、內外飾件和電子設備系統之 注塑及表面塗裝。 |
347,588 | 2 | 268,009 | - | - | 268,009 ( | 3,660) | 73.89% | ( | 2,704) | 188,634 | - | 註6 |
| 常熟新相汽車零 配件有限公司 |
汽車零配件、內外飾件、電子系統配 件及注塑模具、檢具、夾冶具的製造 及銷售。 |
60,450 | 2 | 63,055 | - | - | 63,055 | 840 | 89.44% | 751 | 52,107 | - | 註4 | |
| 長頡科技股份有 限公司 |
汽車安全氣囊蓋板注塑及表面噴塗, 生產和銷售各類汽車飾件及噴塗自動 化生產設備等。 |
133,225 | 2 | 134,421 | - | - | 134,421 ( | 1,924) | 99.78% | ( | 1,919) | 128,585 | - | 註3 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1)直接赴大陸地區從事投資。 (2)透過第三地區公司-薩摩亞騰輝控股有限公司及薩摩亞華元控股有限公司再投資大陸。 (3)其他方式。 註2:本表相關數字涉及外幣數,係以資產負債表日之相關匯率換算為新台幣。 註3:實收資本額為美金4,510仟元,累積匯出投資金額為美金4,500仟元。 註4:實收資本額為美金2,000仟元,累積匯出投資金額為美金2,000仟元。 註5:實收資本額為美金14,000仟元,累積匯出投資金額為美金26,300仟元。
註6:實收資本額為美金11,500仟元,累積匯出投資金額為美金8,591仟元。
註7:本期認列投資損益係經台灣母公司簽證會計師核閱。
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | ||
|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 |
| 昭輝實業股份有 | \$ 1,293,094 \$ |
1,315,224 \$ | 2,120,244 |
| 限公司 |
註1:本表相關數字涉及外幣數,係以資產負債表日之相關匯率換算為新臺幣。 註2:依據經濟部「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定限額計算(淨額之百分之六十)。 註3:本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金40,098仟元,經濟部投審會核准投資金額為美金42,098仟元,
主要股東資訊
民國110年3月31日
附表八
| 持有股數 | 持股比例 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15.90% | |||||||
| 14.47% | |||||||
| 10.23% | |||||||
| 8.04% | |||||||
| 5,791,500 | 7.81% | ||||||
| 股份 11,791,000 10,731,000 7,586,503 5,964,420 |
說明:若公司係向集保公司申請取得本表資訊者,得於本表附註說明以下事項:
(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。
至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
(2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託 財產具其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。