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Y.C.C. Interim / Quarterly Report 2020
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Interim / Quarterly Report
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昭輝實業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 109年及 108年第二季 (股票代碼1339) $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}_{\mathcal{L}^{\text{$
$\ddot{\phantom{a}}$
公司地址:彰化縣鹿港鎮興業路8號
話: $(04)7810781$ 雷
$\sim 10^{-10}$
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$ . The set of $\mathcal{L}_{\text{max}}$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
昭輝實業股份有限公司及子公司
民國109年及108年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 夏 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $8 - 9$ | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | $11 \sim 12$ | ||
| 入、 | 合併財務報表附註 | $13 - 61$ | ||
| (一) 公司沿革 | 13 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 13 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$13 \sim 14$ | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
$14 \sim 24$ | |||
| $(\mathfrak{L})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
$24 - 25$ | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$25 - 48$ | |||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
49 | |||
| (八) 質押之資產 | 50 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 (九) - |
50 |
$\bar{\bar{z}}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 50 | |
| (十一)重大之期後事項 | 50 | |
| $(+=)$ 其他 | $50 - 59$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $59 - 60$ | |
| (十四)部門資訊 | $60 - 61$ | |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
會計師核閱報告
(109)財審報字第20001376號
昭輝實業股份有限公司 公鑒:
前言
昭輝實業股份有限公司及子公司(以下簡稱昭輝集團)民國109年6月30日之合併資產 負債表,民國109年4月1日至6月30日、民國109年1月1日至6月30日之合併綜合損 益表,暨民國109年1月1日至6月30日之合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併 財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編 製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表 達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成 結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之 核閱 , 執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計 事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍, 因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)所述,列入上開合併財務報表之非重要子公司之同期間財務 報表未經會計師核閱,其民國109年6月30日之資產總額為新台幣519,336仟元,占合併 資產總額之 10.22%;負債總額為新台幣 110,038 仟元,占合併負債總額之 6.81%;其民國 109年4月1日至6月30日及民國109年1月1日至6月30日之綜合損益總額為淨損失新 台幣1,033 仟元及淨損失新台幣6,906 仟元,占合併綜合損益總額之4.84%及38.53%。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述非重要子公司之財務報表倘經會計師核 閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有 未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 40757 台中市西屯區市政路 402 號 12 樓 12F, No. 402, Shizheng Rd., Xitun Dist., Taichung 40757, Taiwan T: +886 (4) 2704 9168, F: +886 (4) 2254 2166 / +886 (4) 2254 2169, www.pwc.tw
號「期中財務報導」編製,致無法允當表達昭輝集團民國109年6月30日之合併財務狀況, 民國109年4月1日至6月30日、民國109年1月1日至6月30日之合併財務績效暨民國 109年1月1日至6月30日之合併現金流量之情事。
其他事項
昭輝集團民國108年第二季之合併財務報表係由其他會計師核閱,並於民國108年8月 12 日因列入合併財務報表之非重要子公司之同期間未經會計師核閱而出具保留結論之核閱 報告。
師 事 務 所 資 誠 聯 計 今 王玉娟 會計師 劉美蘭 金融監督管理委員會
核准簽證文號:金管證審字第 1020028992 號
金管證審字第 1070323061 號 華民國 109 年 8 月 11 日 中
單位:新台幣仟元
| 音 產 |
附註 | 109 年 6 月 30 日 額 金 |
$\%$ | 108 年 12 月 31 日 額 |
% | 108 年 6 月 30 日 額 金 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動責產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\$\,$ 693,386 |
$14 \text{ } $$ | 700,630 | $13 \quad$ | 1,055,517 | 19 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融六(二) | |||||||
| 資產一流動 | 35,355 | $\mathbf{1}$ | 42,045 | $\mathbf{1}$ | 43,528 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一六(四) | |||||||
| 流動 | 148,150 | 3 | 74,950 | $\mathbf{1}$ | 34,259 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(五) | 30,682 | 22,880 | $\mathbf{1}$ | 41,567 | $\mathbf{1}$ | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 491,709 | 10 | 757,449 | 14 | 645,825 | 12 |
| 1200 | 其他應收款 | 9,441 | 6,547 | 4,412 | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 58 | ||||||
| 130X | 存貨 | 六(六) | 285,093 | 6 | 263,887 | 5 | 299,849 | 5 |
| 1470 | 其他流動資產 | 六(七)及八 | 61,692 | $\mathbf{1}$ | 61,875 | $\mathbf{1}$ | 77,205 | $\mathbf{1}$ |
| 11XX | 流動資產合計 | 1,755,508 | 35 | 1,930,263 | 36 | 2,202,220 | 40 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 六(三) | |||||||
| 量之金融資產一非流動 | 47,539 | $\mathbf{1}$ | 57,542 | $\mathbf{1}$ | 57,114 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一六(四)及八 | |||||||
| 非流動 | 88,890 | $\sqrt{2}$ | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 2,614,747 | 51 | 2,616,905 | 49 | 2,610,223 | 47 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 140,343 | $\mathfrak{Z}$ | 112,324 | $\sqrt{2}$ | 124,455 | $\overline{2}$ |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 16,267 | 17,152 | ||||
| 1780 | 無形資產 | 六(十一) | 67,313 | 1 | 93,602 | $\overline{c}$ | 172,622 | 3 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 115,593 | 2 | 111,310 | $\overline{c}$ | 88,136 | 1 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十二)及八 | 236,848 | 5 | 409,451 | 8 | 314,683 | 6 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 3,327,540 | 65 | 3,418,286 | 64 | 3,367,233 | 60 | |
| 1 XXX | 資產總計 | 5,083,048 | 100 | 5,348,549 \$ |
100 | 5,569,453 $\mathcal{P}$ |
100 | |
| (續次頁) |
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 109 金 |
年 6 月 30 日 額 |
金 | 108 年 12 月 31 日 額 |
金 | 108 年 6 月 30 日 額 |
% | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十三) | $\frac{1}{2}$ | 138,559 | $\overline{3}$ | $\frac{1}{2}$ | 254,868 | $5$ \$ | 245,320 | $\overline{4}$ | |
| 2110 | 應付短期票券 | 50,000 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融六(二) | ||||||||||
| 負債一流動 | 11,946 | 6,742 | 464 | ||||||||
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(二十一) | 24,648 | ||||||||
| 2150 | 應付票據 | 111,719 | $\sqrt{2}$ | 113,429 | $\overline{c}$ | 110,659 | $\overline{c}$ | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 179,470 | $\overline{4}$ | 247,776 | 5 | 215,855 | $\overline{4}$ | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十四) | 249,354 | 5 | 168,141 | $\mathfrak{Z}$ | 305,953 | 6 | |||
| 2230 | 本期所得税負債 | 86,568 | $\overline{2}$ | 51,289 | $\mathbf{1}$ | 68,533 | $1\,$ | ||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十五) | 187,056 | 4 | 263,513 | 5 | 386,285 | $\boldsymbol{7}$ | |||
| 21 XX | 流動負債合計 | 989,320 | 20 | 1,105,758 | 21 | 1,383,069 | 25 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十六) | 618,013 | 12 | 637,386 | 12 | 649,767 | 12 | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 8,148 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,516 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,886 | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 626,161 | 12 | 644,902 | 12 | 657,653 | 12 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,615,481 | 32 | 1,750,660 | 33 | 2,040,722 | 37 | ||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 股本 | 六(十八) | ||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 741,389 | 15 | 741,389 | 14 | 741,389 | 13 | ||||
| 資本公積 | 六(十九) | ||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,193,024 | 24 | 1,193,024 | 23 | 1,193,024 | 21 | ||||
| 保留盈餘 | 六(二十) | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 317,795 | 6 | 280,161 | 5 | 280,161 | 5 | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 119,480 | $\overline{2}$ | 88,059 | 2 | 88,059 | $\overline{c}$ | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,135,601 | 22 | 1,303,340 | 24 | 1,199,985 | 21 | ||||
| 其他權益 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | $144, 181$ )( | $3)$ ( | $119,481$ )( | $3)$ ( | $90,950$ )( | 1) | ||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十八) | 526) | $\overline{\phantom{a}}$ | 526) | $\sim$ | 526) | ||||
| 31 XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 3,362,582 | 66 | 3,485,966 | 65 | 3,411,142 | 61 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 104,985 | $\sqrt{2}$ | 111,923 | $\overline{c}$ | 117,589 | $\overline{2}$ | ||||
| 3XXX | 摧益總計 | 3,467,567 | 68 | 3,597,889 | 67 | 3,528,731 | 63 | ||||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||||
| 3X2X | 重大之期後事項 | $+-$ | |||||||||
| 負債及權益總計 | \$ | 5,083,048 | $100*$ | 5,348,549 100 \$ | 5,569,453 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:林宜宏
會計主管:沈維洋
$\sim$ $\sim$
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 金 | 109 年 4 月 1 日 6 月 30 額 |
日 % |
108 年 4 月 1 日 至 6 月 30 金 額 |
日 % |
109 年 1 月 1 日 至 月 6 30 金 额 |
日 % |
108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 金 額 |
日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 六(二十一)及 | |||||||||
| $\pm(\pm)$ | \$ | 422,106 | 100 | $\frac{3}{2}$ 654,877 |
100 \$ |
922,218 | 100 | \$1,297,377 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(六) | |||||||||
| (二十六) | |||||||||||
| $( = + +)$ | 308,519)( | $73)$ ( | $442,975$ (68) ( | 650,839)( | $71)$ ( | 923, 676) ( 71) | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 113,587 | 27 | 211,902 | 32 | 271,379 | 29 | 373,701 | 29 | ||
| 營業費用 | 六(二十六) | ||||||||||
| $(\pm + \pm)$ | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $\overline{(\ }$ | $25,347$ ) ( | $6)$ ( | $38,262)$ ( | $6)$ ( | $60,644$ ) ( | $7)$ ( | $75,735$ ) ( | 6) | |
| 6200 | 管理費用 | $\left($ | $30,083$ ) ( | $7)$ ( | $36,455$ ) ( | $6)$ ( | 59,028)( | $6)$ ( | $66,678$ ) ( | 5) | |
| 6300 | 研究發展費用 | $\left($ | $7,264$ $($ | $2)$ ( | $8,482$ ) ( | $1)$ ( | $15,911$ ) ( | $2)$ ( | $18,660$ ) ( | 1) | |
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | $+ = (= )$ | $5,621)$ ( | $1)$ ( | 533) | $-$ ( | 3,351) | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,276 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 6000 | 營業費用合計 | $68,315$ ) ( | $16)$ ( | 83,732) ( | $13)$ ( | $138,934$ ) ( | $15)$ ( | 159,797)( | 12) | ||
| 6900 | 營業利益 | 45,272 | 11 | 128,170 | 19 | 132,445 | 14 | 213,904 | 17 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十二) | 2,795 | $\mathbf{1}$ | 6,822 | 1 | 6,260 | $\mathbf{1}$ | 14,505 | $\mathbf{1}$ | |
| 7010 | 其他收入 | 六(八) | |||||||||
| $( = + = )$ | 2,563 | $\mathbf{1}$ | 48,323 | $\overline{7}$ | 6,826 | $\mathbf{1}$ | 55,897 | 4 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十四) ( | $57,107$ ) ( | 14) | 28,804 | 5( | $59,714$ ) ( | 7) | 66,399 | 5 | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十五) ( | $3,734)$ ( 1) ( | $7,085$ ( 1) ( | $8,433)$ ( 1) ( | $17, 175$ ) ( | 1) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $55,483$ ( 13) | 76,864 | 12 0 | $55,061$ ) ( | 6) | 119,626 | $\overline{9}$ | |||
| 7900 | 税前净利(净损) | $\left($ | $10,211)$ ( | 2) | 205,034 | 31 | 77,384 | 8 | 333,530 | 26 | |
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十八) | 10,789) ( | $3)$ ( | 36,597)( | $5)$ ( | $32,011$ ) ( | $3)$ ( | $63,810)$ ( 5) | ||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | ( | $21,000$ ( | 5) \$ | 168,437 | 26 $\sqrt{3}$ |
45,373 | 5 $\frac{3}{2}$ |
269,720 | 21 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) $\overline{1}$
| 項目 | 附註 | 109 年 4 月 1 日 108 年 4 月 1 日 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 額 |
% | 至 | 6 月 30 日 額 |
% | 至 金 |
6 月 30 日 額 |
% | 至 金 |
108年1月1日 6 月 額 |
$30$ B % |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||||
| 不重分频至损益之项目 | ||||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 六(三) | |||||||||||||
| 值衡量之權益工具投資未實 | ||||||||||||||
| 現評價損益 | \$ | 10,047 | 2( | $7,175$ ( 1) (\$) | $10,003$ ( 1) (\$) | 7,054) | ||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總 | |||||||||||||
| 额 | 10,047 | 2( | $7,175$ ( 1) ( | $10,003$ ( 1) ( | 7,054) | |||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||||
| 之兒換差額 | $10,409$ ( 2) ( | $11,175$ ( 2) ( | $17,444$ ( 2) | 5,385 | ||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 | |||||||||||||
| 項目總額 | $10,409$ ( 2) ( | $11,175$ ) ( | $2)$ ( | $17,444$ ( 2) | 5,385 | |||||||||
| 8300 | 其他综合损益(净额) | $($ \$ | 362) | $-$ (\$) | $18,350$ ( | $3)$ (\$) | 27,447) ( | $3)(\$$ | 1,669) | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | ( | $21,362$ (5) \$ | 150,087 | $23 \quad$ | 17,926 | 2 | $\mathbb{S}$ | 268,051 | 21 | ||||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | ( | $20,281)$ ( | $5)$ \$ | 165,230 | $26 \quad$ | 49,564 | $5 \quad$ | 273,155 | 21 | ||||
| 8620 | 非控制權益 | 719) | $\equiv$ | 3,207 | $-$ ( | 4,191) | $-$ ( | 3,435) | $\sim$ | |||||
| 合計 | $($ \$ | $21,000$ ( 5) \$ | 168,437 | 26 | \$ | 45,373 | $5 \quad$ | 269,720 | 21 | |||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | ( | $18,788$ ) ( | $4)$ \$ | 148,353 | $23 \quad$ | 24,864 | $3 \sqrt{3}$ | 270,100 | 21 | ||||
| 8720 | 非控制權益 | $2,574$ ( 1) | 1,734 | - ( | $6,938$ ( 1) ( | 2,049) | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | |||||||
| 合計 | $($ \$ | 21,362) (5) \$150,087 | 23 | $\mathcal{F}$ | 17,926 | $2 \quad$ | 268,051 | 21 | ||||||
| 每股盈餘(虧損) | 六(二十九) | |||||||||||||
| 9750 | 基本 | $\frac{3}{2}$ | $0.27$ ) \$ | $2.23$ \$ | 0.67 | \$ | 3.69 |
$($ \$
會計主管:沈維洋
$2.23$ \$
3.68
$0.67$ \$
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$0.27$ ) \$
| 盐 k(ニ+) ホ(ナハ) 六(二十) $\pi(\Xi)$ $\pi(\Xi)$ $\pi(\Xi)$ E 處分透過其他綜合損益按公允償值衡量之權 益工具 實際取得子公司股權償格與帳面償值差額 $^{\circ}$ $\mathfrak{m}$ 月 30 30 月 對子公司所有權權益變動 107年盈餘分配及指撥 $\circ$ 108年盈餘分配及指撥 $\circ$ 108年6月30日徐額 日徐额 뻬 日餘額 뻬 本期綜合損益總額 本期綜合損益總額 本期其他綜合損益 本期其他綜合損益 $\qquad \qquad \Box$ $\mathbf{m}$ 特別盈餘公積 法定盈餘公積 法定盈餘公積 庫藏股票買回 109年1月1 108年1月1 Ξ 現金股利 非控制權益 108 年 1 月 月 本期淨利 本期淨利 109 年 1 |
咳 -14 741,389 741,389 741,389 股 股 通 €Ą 69 6Ą *1 编 |
横 袭 \$1,188,790 2,035 2,199 \$1,193,024 1,193,024 公 -14 SA 资 |
民國109 (僅經核 ⊫ 盈餘公積 昭禅 30,790 249,371 280,161 37,634 280,161 中 法定 ام 69 69 碑 |
餘積 48,458 \$ 88,059 88,059 39,601 ◁ କ୍ଷ 灵 $\leftrightarrow$ ↮ 特公 馏 |
$6$ $H$ $30$ $H$ 準則查核) 徐 蘂 나 30,790) 148,248) 37,634) 48,458) 164 \$1,154,490 273,155 273,155 \$1,303,340 \$1,199,985 49,564 49,564 예 及 $\sqrt{10}$ 鼅 G 58 今 未 刘 |
70,208) 95,167) 66,209) $14,697$ ) 3,999 ,697 3,999 機換差 耍 運表 14 業 接 營報 兌 外務 俪 ام اھ $\overline{\mathcal{C}}$ 國財 $\mathcal{N}$ $\sharp$ 公 |
24,314) $24,741$ ) $10,003$ ) 10,003 他公之 未 其按量 써 攁 衡產 過益 $\hat{\epsilon}$ اھ $\mathfrak{S}$ 透損值責損 構算額 |
鎭 $\sqrt{ }$ 69 $\mathfrak{S}$ ఆ 墁 合價融現益 湖 17,851) 7,054 7,054 164 北金黄 韘 |
葉 峠 526) 526) 526 贬 |
$\frac{1}{40}$ 뺴 3,055) 148,248) 24,700) 526) 3,285,582 273,155 270,100 2,035 3,485,966 2,199 3,411,142 49,564 24,864 69 s ↮ 總 |
$2,049$ ) 37,097) 3,435) 2,747) 6,938 156,735 1,386 4,191 117,589 111,923 椎 $\frac{1}{2}$ 非控 $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ |
單位:新台幣仟元 鎮 $1,669$ ) 148,248) 37,097) 526) 27,447) 2,035 2,199 269,720 \$3,597,889 45,373 17,926 \$3,442,317 268,051 \$3,528,731 製 溢 檬 淵 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年6月30日徐額 特別盈餘公積 現金股利 |
741,389 $\leftrightarrow$ |
1,193,024 $\leftrightarrow$ |
17,795 31 $\leftrightarrow$ |
\$119,480 31,421 |
31,421) 148,248 \$1,135,601 |
109,864) پ |
34,317) $\mathfrak{S}$ |
$\mathfrak{S}$ | 526) | 148,248) 3,362,582 €Ą |
104,985 $\leftrightarrow$ |
148,248) \$3,467,567 |
王匹 THE
會計主管:沈維洋
HABILG THE n
S
M 崛
董事長:禾翰投資股份有限公司
單位:新台幣仟元
| 附註 | 109年1月1日 至 6 月 30 |
108 年 1 月 1 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 日 | 至 6 月 30 日 | ||||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 77,384 | \$ | 333,530 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(二十六) | 148,147 | 160,526 | ||
| 折舊費用-使用權資產 | 六(二十六) | 2,222 | |||
| 攤銷費用 | 六(二十六) | 3,559 | 6,773 | ||
| 預期信用減損回升損失(利益) | $+=(=)$ | 3,351 | ( | 1,276) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | 六(二十四) | ||||
| 債之淨損失(利益) | 7,669 | ( | 7,172) | ||
| 利息費用 | 六(二十五) | 8,433 | 17,175 | ||
| 利息收入 | 六(二十二) | € | $6,260)$ ( | 14,505) | |
| 股利收入 | $\blacksquare$ | $\left($ | 27) | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十四) | ( | 58) ( | 29) | |
| 減損損失 | 六(二十四) | 27,696 | |||
| 存貨跌價及呆滯損失 | 5,431 | ||||
| 未實現外幣兌換(利益)損失 | 3,950 | $\left($ | 382) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據淨額 | 7,802) | 7,120 | |||
| 應收帳款淨額 | 262,131 | 73,494 | |||
| 其他應收款 | 2,896) | 1,443 | |||
| 存貨 | 22,450) | 71,030 | |||
| 其他流動資產 | $17,636$ ) ( | 8,219) | |||
| 其他非流動資產 | 2,476 | ||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債-流動 | 10,322 | ||||
| 應付票據 | $1,710$ ) ( | $29,899$ ) | |||
| 應付帳款 | $68,306$ ) ( | 112,884) | |||
| 其他應付款 | $\overline{(}$ | 51,891) | 1,389 | ||
| 其他流動負債 | 64 | 4,909) | |||
| 營運產生之現金流入 | 378,395 | 498,609 | |||
| 收取之利息 | 6,262 | 15,939 | |||
| 支付之利息 | $8,594)$ ( | 17,611) | |||
| 支付所得稅 | 562) | 110, 174) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 375,501 | 386,763 |
(績次頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 6 | 109 年 1 月 1 日 月 30 日 |
至 6 | 108 年 1 月 1 日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $($ \$ | 15,379) (\$ | 37,589) | ||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 19,286 | 11,625 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產增加 | € | $68,283)$ ( | 34,259) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十一) | $69,525$ ) ( | 66,020) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 58 | 414,212 | |||
| 取得無形資產 | 六(十一) | 4,000) | |||
| 取得使用權資產 | 六(九) | 32,819) | |||
| 存出保證金增加 | 100 | 3 | |||
| 其他流動資產減少 | 17,819 | 312,044 | |||
| 其他非流動資產增加 | $24,505$ ) ( | 55,860) | |||
| 收取之股利 | 27 | ||||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 177,248) | 544,183 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 40,000 | 620,000 | |||
| 短期借款減少 | ( | $154,440)$ ( | 970,000) | ||
| 應付短期票券增加 | 六(三十二) | 50,000 | |||
| 長期借款償還數 | € | $174,553$ ) ( | 501,646) | ||
| 長期借款舉借數 | 95,600 | ||||
| 存入保證金增加 | 六(三十二) | 657 | |||
| 非控制權益變動 | 六(三十) | 32,863) | |||
| 庫藏股票買回成本 | 六(十八) | 526) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | 192,736) | 835,035) | |||
| 匯率變動之影響 | 12,761) | 612 | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 7,244) | 96,523 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 700,630 | 958,994 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 693,386 | \$ | 1,055,517 |
会并財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
一、公司沿革
昭輝實業股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國75年3月設立,並自民國 101 年 4 月起於台灣證券交易所掛牌上市,本公司及子公司 (以下統稱「本集 團」)主要營業項目為各種汽車零件之製造及買賣,暨有關進出口業務和相關業 務之經營及轉投資。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國109年8月11日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議- | 民國109年1月1日 |
| 重大性之定義 : | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 | 民國109年1月1日 |
| 導準則第7號之修正「利率指標變革」 | |
| 國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租 | 民國109年6月1日 |
| 金減讓」 | |
| 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 | |
| 鏗。 |
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報 | 民國110年1月1日 |
| 導準則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」 | 民國111年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備:達到預 | 民國111年1月1日 |
| 定使用狀態前之價款」 | |
| 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約一履行合約之成本」 | 民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 |
鏗。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
- (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集 團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
- (三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體,當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對 該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬 時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併
財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3) 損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係 作為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調 整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。
所持股權百分比
- 列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 109年6 | 108年12 | 108年6 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 月30日 | 月31日 | 月30日 | 說明 |
| 本公司 | 腾輝控股有限公司(簡 稱騰輝公司) |
控股公司 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註4 |
| 本公司 | 優能富創股份有限公司 汽車及其零 (簡稱優能富創公司) |
件製造 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註2 註3 註5 |
| 騰輝公司 | 華元控股有限公司(簡 稱華元公司) |
控股公司 | 89.44% | 89.44% | 89.44% | |
| 騰輝公司 | 長頡科技股份有限公司 汽車內、外 (簡稱長頡公司) |
飾件生產及 銷售 |
99,60% | 99.60% | 註4 註5 |
|
| 華元公司 | 常熟富特汽車飾件有限 汽車內、外 公司(簡稱常熟富特公 司,原名常熟冠林汽車 銷售 飾件有限公司) |
飾件生產及 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 華元公司 | 遼寧和泰汽車零部件有 汽車內、外 限公司(簡稱遼寧和泰 公司) |
飾件生產及 銷售 |
82.61% | 82.61% | 82.61% | 註5 |
| 華元公司 | 常熟新相汽車零配件有 汽車內、外 限公司(簡稱常熟新相 公司) |
飾件生產及 銷售 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | 註1 註5 |
- 註1:本集團於民國107年11月董事會通過,以美金2,000仟元增資騰 輝公司並轉投資華元公司,且透過華元公司轉投資設立常熟新相公 司。因華元公司現金增資而原股東未依持股比例認購,致騰輝公司 持股比例增為 89.44%。
- 註 2:本集團於民國108年5月以32,863仟元向傲成集團控股有限公司 (簡稱傲成公司)購買優能富創公司 20%股權,致本公司對優能富創 公司之持股比例增為 100%,與非控制權益之權益交易資訊參閱附 註六(三十)。
- 註 3:本集團已於民國108年8月董事會通過,減資優能富創公司150,000 仟元,優能富創公司滅資後實收資本額為50,000仟元,減資基準 日為民國108年9月16日,已於民國108年10月5日辦理變更 登記完竣。
- 註 4:本集團於民國108年5月董事會通過,以美金2,500仟元增資騰輝 公司,並透過騰輝公司轉投資長頡公司,已於民國108年11月19 日設立完成。
- 註5:因不符合重要子公司之定義,其民國109年及108年6月30日之 財務報告未經會計師核閱。
-
- 未列入合併財務報告之子公司
- 無此情形。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式
- 無此情形。
-
- 重大限制
- 無此情形。
-
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司
無此情形。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性 貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項
目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。 (4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合協議, 其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率换算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因換算而產生之兒換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。
- (3)收購國外個體產生之商譽及公允價值調整視為該國外個體之資產及負 债,並按期末匯率換算。
- (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
- 本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (六) 約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
- 本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
- 本集團於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按 公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
-
- 當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利金 額能可靠衡量時,本集團於損益認列股利收入。
(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 係指原始認列時作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益;或同時符合下列條件之債務工具 投資:
- (1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。 (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
- 本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。
-
- 本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續按公允價值 衡量:
屬權 益工具之公允價值 孿動認列於其他綜合損益,於除列時,先前認列於 其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益,轉列至保留盈餘 項下。當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及 股利金額能可靠衡量時,本集團於損益認列股利收入。
(九)按攤銷後成本衡量之金融資產
-
- 係指同時符合下列條件者:
- (1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
- 本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日 會計。
-
- 本集團持有不符合約當現金之定期存款,因持有期間短,折現之影響不重 大,係以投資金額衡量。
(十)應收帳款及票據
-
- 係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權 利之帳款及票據。
-
- 屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原始發 票金額衡量。
(十一)金融資產減損
本集團於每一資產自債表日,就按攤銷後成本衡量之金融資產,考量所有 合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後,對自原始認列後信用風險並未 顯著增加者,按12個月預期信用捐失金額衡量備抵損失;對自原始認列 後信用風險已顯著增加者,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失; 就不包含重大財務組成部分之應收帳款,按存續期間預期信用損失金額 衡量備抵損失。
(十二)金融資產之除列
當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融 資產。
(十三)出租人之租賃交易一營業租賃
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線 法摊銷認列為當期損益。
(十四)存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費 用,惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時,除同類別存貨外 係以個別項目為基礎,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減 除至宗工尚須投入之估計成本及宗成出售所需之估計成本後之餘額。
- (十五)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所 会之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日起 依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計 够動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | $10$ 年 $\sim$ 20 年 | |
|---|---|---|
| 機器設備 | $24 \sim 154$ | |
| 模具設備 | $24 \sim 124$ |
| 運輸設備 | $34 \sim 104$ | |
|---|---|---|
| 生財設備 | $2$ 年 $\sim$ 6年 | |
| 其他設備 | $24 \sim 204$ |
- (十六)承租人之租賃交易一使用權資產/租賃負債
-
- 租 賃 資 產 於 可 供 本 集 團 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時,將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
- 租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按增額借款利率折現後 之現值認列,租賃給付包括固定給付,減除可收取之任何租賃誘因。
後續採利息法按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費用。當非 屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時,將重評估租賃負債,並 將再衡量數調整使用權資產。
-
- 使用權資產於租賃開始日按成本認列,成本包括:
- (1)租賃負債之原始衡量金額;
- (2)於開始日或之前支付之任何租賃給付;
- (3)發生之任何原始直接成本。
後續採成本模式衡量,於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者,提列折舊費用。當租賃負債重評估時,使用權資產將 調整租賃負債之任何再衡量數。
-
- 對減少租賃範圍之租賃修改,承租人將減少使用權資產之帳面金額以 反映租 賃 部 分 或 全 面 之 終 止 , 並 將 其 與 租 賃 負 債 再 衡 量 金 額 間 之 差 額 認列於捐益中。
- (十七)投資性不動產
-
- 投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。土地使用權係依 與中國江蘇省常熟市政府簽訂之50年合約,以直線法提列折舊;房屋 及建築則係以直線法按估計耐用年限20年提列折舊。
-
- 民國108年起,租賃取得之投資性不動產原始按成本(包括租賃負債之 原始衡量金額、租賃開始日前支付之租賃给付、原始直接成本及復原標 的資產之估計成本,減除收取之租賃誘因)衡量,後續按成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量,並調整租賃負債之再衡量數。
- (十八)無形資產
-
- 電腦軟體
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限3~5年攤銷。
- 商譽
商譽係因企業合併採收購法而產生。企業併購係以收購價格減除取得之 可辨認淨資產之公允價值之差額,認列為商譽。
(十九)非金融資產減損
-
- 本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當 以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟 迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損 失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
-
- 商譽定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則認列 减損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
-
- 商譽為減損測試之目的,分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部 門辨認,將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產 生單位或現金產生單位群組。
- $($ 二十 $)$ 借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減除 交易成本衡量,後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額,採 有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
- (二十一)應付帳款及票據
-
- 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業 而發生之應付票據。
-
- 屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原 始發票金額衡量。
- (二十二)透過損益按公允價值衡量之金融負債
-
- 係指發生之主要目的為持有供交易及除依避險會計被指定為避險工 具外之衍生工具而持有供交易之金融負債。
-
- 本集團於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後 續按公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
- (二十三)金融負債之除列
本集團於合約明定之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(二十四)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意 圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及 金融負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
(二十五)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- (1)確定提撥計書
對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計畫
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市 場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。
- C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
- D. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決 定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日 後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項, 則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬 券及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計 時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異 時,則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之 基礎為董事會決議日前一日收盤價。
- (二十六)所得税
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形,認列未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認
列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於交易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公 司產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫 時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所 得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延 所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法) 為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 期中期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易 本身會計處理原則一致,於發生當期一次認列於損益、其他綜合損益 或直接計入權益。
- $($ 二十七)股本
-
- 普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣 除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時, 所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
- (二十八)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債。
- (二十九)收入認列
- 商品銷售
-
- 本集團製造並銷售汽車零部件之產品,銷貨收入於產品之控制移轉 予 客 户 時 認 列 。當 產 品 被 運 送 至 指 定 地 點,陳 舊 過 時 及 滅 失 之 風 險 已 移轉予客戶,且客戶依據銷售合約接受產品,或有客觀證據證明所有 接受標準皆已滿足時,商品交付方屬發生。
-
- 銷售收入以合約價格扣除估計銷貨折讓之淨額認列。銷貨交易之收 款條件通常為出貨日後60到180天到期,因移轉所承諾之商品或服 務予客戶與客戶付款間之時間間隔未有超過一年者,因此本集團並 未調整交易價格以反映貨幣時間價值。
-
- 應收帳款於商品交付予客戶時認列,因自該時點起本集團對合約價 款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。
(三十)企業合併
-
- 本集團採用收購法進行企業合併。合併對價根據所移轉之資產、所產生 或承擔之自借及所發行之權益工具之公允價值計算,所移轉之對價包 括或有對價約定所產生之任何資產和負債之公允價值。與收購有關之 成本於發生時認列為費用。企業合併中所取得可辨認之資產及所承擔 之自倩,按收購日之公允價值衡量。本集團以個別收購交易為基準,非 控制權益之組成部分屬現時所有權權益且其持有者有權於清算發生時 按比例份額享有企業淨資產者,按非控制權益占被收購者可辨認淨資 產之比例衡量;非控制權益之所有其他組成部分則按收購日公允價值 衡量。
-
- 移轉對價、被收購者非控制權益,及先前已持有被收購者之權益之公允 價值總額,若超過所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價值,於收購 日認列為商譽;所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價值,若超過移 轉對價、被收購者非控制權益,及先前已持有被收購者之權益之公允價 值總額,該差額於收購日認列為當期損益。
- (三十一)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
無此情形。
- (二)重要會計估計及假設
-
- 商譽減損評估
商譽減損之評估過程依賴本集團之主觀判斷,決定商譽是否減損時,須 估計分攤到商譽之現金產生單位之使用價值。為計算使用價值,管理階 層應估計預期自現金產生單位所產生之未來現金流量,並決定計算現值 所使用之適當折現率。若實際現金流量少於預期,可能會產生重大減損 損失,有關商譽減損評估,請參閱附註六、(十一)之說明。 民國109年6月30日,本集團認列減損損失後之商譽為57,330仟元。
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於存貨淨變現價值係正常 營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需 之估計成本後之餘額估計,該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷 史銷售經驗估計,市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。 民國109年6月30日,本集團存貨之帳面金額為285,093仟元。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 385 |
\$ | 342 | \$ 382 |
| 支票存款及活期存款 | 145, 812 | 112,664 | 229, 723 | |
| 定期存款 | 353, 806 | 557, 516 | 825, 412 | |
| 短期票券-附買回 | 193, 383 | 30, 108 | ||
| 693, 386 | S | 700,630 | 1, 055, 517 | |
| 利率區間 | ||||
| 定期存款 | $0.15\% - 1.35\%$ | $0.01\% - 2.55\%$ | $0.01\% - 3.00\%$ | |
| المتحرق والمتحرقة والمستحيل والمتحرق والمتحرق والمستحدث | المساجد والمقارنة والمساجد والمستحدث والمستحدث والمستحدث والمستحدث |
-
- 本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
- 本集團將原始到期日超過三個月之定期存款與受限制且非滿足短期現 金承諾之定期存款列報於「按攤銷後成本衡量之金融資產」,請詳附註六、 $(\mathbf{m})$ .
-
- 本集團未有將現金及約當現金提供質押擔保之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)一流動
| 項目 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||
| 上市櫃公司股票 評價調整 |
\$ | 44, 918 9,563) |
| 合計 | 35, 355 | |
| 持有供交易之金融負債 遠期外匯合約 |
-S | 11,946) |
| 項目 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產 | |||
| 非衍生性金融資產 | |||
| 一國內上市股票 | S | 42, 045 | 43, 528 \$ |
| 持有供交易之金融負債 | |||
| 衍生工具(未指定避險) | |||
| 一換匯合約 | ΄\$ | 6.742 | 464 |
-
- 本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)於民國 109 年及 108 年4月1日至6月30日暨109年及108年1月1日至6月30日分別認 列淨損失為 819 仟元、淨損失為 3,809 仟元、淨損失為 7,669 仟元及淨 利益 7,172 仟元。
-
- 本集團承作未適用避險會計之衍生性金融資產(負債)之交易及合約資訊 說明如下: $\frac{1}{2}$ $\overline{a}$
| 109年6月30日 | ||
|---|---|---|
| 衍生金融資產 | 合約金額(名目本金) | 契約期間 |
| 遠期外匯合約 | USD27, 710仟元 | 109.05.04至109.08.03 |
| 108年12月31日 | ||
| 衍生金融資產(負債) | 合約金額(名目本金) | 到期期間 |
| 遠期外匯合約 | USD18, 450仟元 | 109.01.03至109.1.31 |
108年6月30日
$\bar{\mathcal{A}}$
| 衍生金融資產 | 合約金額(名目本金) | 到期期間 |
|---|---|---|
| 遠期外匯合約 | USD 2,750仟元 | 108.07.07至108.07.31 |
本集團簽訂之遠期外匯交易係預售美金之遠期交易,係為規避出口之匯率 風險,惟未適用避險會計。
-
- 本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)提供質押擔保 之情形。
-
- 相關透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)信用風險資訊請詳附註 $+$ $=$ $\cdot$ $($ $=$ $)$
- (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
$\sim 100$ km s $^{-1}$
| 項 | 目 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||
| 權益工具 | |||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 81,856 | |
| 評價調整 | 34, 317) | ||
| 合計 | ٠Đ | 47, 539 |
| $1084127317$ $108467307$ | |
|---|---|
| 權益工具投資一國內上市股票 | $\frac{12}{3}$ 57, 542 \$ 57, 114 |
-
- 本集團選擇將屬策略性投資或為穩定收取股利之股票投資分類為透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,該等投資於民國109年6月30 日、108年12月31日及108年6月30日之公允價值分別為47,539仟 元、57,542仟元及57,114仟元。
-
- 本集團於民國108年2月因投資策略改變出售權益工具價值為793仟元, 累計處分損失164仟元,自其他權益轉入未分配盈餘。
-
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之 之明細如下:
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之權益工具 | ||||
| 認列於其他綜合損益之公 | ||||
| 允償值變動 | 10,047 | $\left( \text{\$} \right)$ | 7,175 ) | |
| 累積利益或損失因除列轉 | ||||
| 列保留盈餘 | ደ | |||
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之權益工具 | ||||
| 認列於其他綜合損益之公 | ||||
| 允價值變動 | S | $10,003)$ (\$) | 7,054) | |
| 累積利益或損失因除列轉 | đ٠ | |||
| 列保留盈餘 | 164 |
-
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下,最能代表本集團持 有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,於民國109年6月30 日、108年12月31日及108年6月30日信用風險最大之暴險金額分別 為 47,539 仟元、57,542 仟元及 57,114 仟元。
-
- 本集團未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供質押擔 保之情形。
-
- 相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附 註十二、(二)。
(四)按攤銷後成本衡量之金融資產
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目 | |||
| 三個月以上到期之定期存款 8 | 148, 150 | 74, 950 | 34, 259 |
| 非流動項目 | |||
| 受限制之定期存款 | 88,890 |
-
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下,最能代表本集團持 有按攤銷後成本衡量之金融資產,於民國109年6月30日、108年12月 31日及108年6月30日信用風險最大曝險金額為237,040仟元、74,950 仟元及 34, 259 仟元。
-
- 民國 108年 12月 31日及 6月 30日受限制之定期存款分別為 93,807 仟 元及 0 仟元, 帳列其他流動資產及其他非流動資產。
-
以按攤銷後成本衡量之金融資產提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
-
相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)。 (五)應收票據及帳款淨額
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 30,776 |
\$ 22, 948 |
\$ | 41,692 |
| 減:備抵損失 | 94) | 68) | 125) | |
| \$ 30,682 |
\$ 22,880 |
S | 41, 567 | |
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||
| 應收帳款 | \$ 536,897 |
\$ 800, 271 |
S | 684, 311 |
| 滅·備抵損失 | 45, 188) | 42, 822) | 38, 486) | |
| \$ 491,709 |
757, 449 | 645, 825 |
- 應收票據及應收帳款之帳齡分析如下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | |
| $0 - 120$ 天 | \$30,776 | \$435, 841 | \$22,948 | \$688,718 | \$41,692 | \$597,726 |
| 121~180天 | 39,720 | 61, 422 | 50, 491 | |||
| 181-240天 | 35, 363 | 20,781 | 8,198 | |||
| 241-360天 | 6,465 | 10,092 | ىمە | 7.492 | ||
| 360天以上 | 19,508 | 19, 258 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 20, 404 | ||
| \$30,776 | \$536,897 | \$22,948 | \$800, 271 | \$41,692 | \$684, 311 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
-
- 民國 109年6月 30日、108年12月 31日及108年6月 30日之應收帳款 及應收票據均為客戶合約收入所產生,另於民國108年1月1日客戶合 約之應收帳款及應收票據餘額分別為751,948仟元及48,436仟元。
-
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下,最能代表本集團應 收票據於民國 109年6月30日、108年12月31日及108年6月30日信 用風險最大之暴險金額分別為30,682仟元、22,880仟元及41,567仟元; 最能代表本集團應收帳款於民國 109年6月 30日、108年12月 31日及 108年6月30日信用風險最大暴險金額分別為491,709仟元、757,449仟 元及 645,825 仟元。
-
- 相關應收票據及應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、(二)。
| $\lambda$ | )存 | 貨 |
|---|---|---|
| 109年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原物料 | \$ 92, 674 |
-6 | 26,829) | S | 65, 845 |
| 在製品 | 32, 922 | 5, 722) | 27, 200 | ||
| 半成品 | 8,735 | 4,695) | 4,040 | ||
| 製成品 | 195, 538 | 32,416) | 163, 122 | ||
| 商品 | 24,886 | 24,886 | |||
| 合計 | \$ 354, 755 |
(\$ | 69,662) | \$ | 285,093 |
| 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||||
| 帳面金額 | 帳面金額 | ||||
| 原物料 | \$ | 61, 208 | \$ | 51,650 | |
| 在製品 | 38, 922 | 28,989 | |||
| 半成品 | 4,041 | 1,522 | |||
| 製成品 | 128,866 | 166,766 | |||
| 商品 | 30,850 | 50, 922 | |||
| 合計 | \$ | 263, 887 | \$ | 299, 849 |
本集團當期認列為費損之存貨成本:
| 109年4月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 272, 841 |
S | 589, 159 |
| 未分攤固定製造費用 | 34, 126 | 55, 772 | |
| 存貨呆滯及跌價損失 | 4,769 | 8,926 | |
| 存貨盤虧(盈) | $5,709$ ( | 5,664) | |
| 存貨報廢損失 | 2,492 | 2,646 | |
| 308, 519 | ዳ | 650, 839 |
民國108年4月1日至6月30日及1月1日至6月30日與存貨相關之營業成本為 442,975仟元及923,676仟元。民國108年4月1日至6月30日及1月1日至6月30 日之營業成本包括存貨回升利益21,287仟元及存貨跌價及呆滯損失5,431仟 元。存貨淨變現價值回升利益係因存貨於特定市場之銷售價格上揚所致。
(七)其他流動資產
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 預付款項 | S | 44,054 | \$ 16,578 |
$-16,960$ |
| 其他金融資產 | 16.121 | 33, 940 | 48,040 | |
| 其他流動資產-其他 | 1.517 | 11, 357 | 12, 205 | |
| S | 61.692 | 61,875 | 77, 205 |
以其他金融資產提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(八)不動產、廠房及設備
$\frac{1}{2}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\frac{1}{2}$
| 109年1月1日至6月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 本期移轉 | 匯料彩響製 | 期末餘額 | |||||||
| 成本 | ||||||||||||
| 쳭 | မာ | 956, 365 | မေ | မာ | ŧ | ↔ | ↔ | 365 956, |
||||
| 房屋及建築 | 1,519,897 | 6, 952) | 130 | 086 527, |
||||||||
| 機器設備 | 1, 170, 965 1, 615, 001 |
988 | 142) | $23, 271$ $43, 193$ $40, 936$ |
9,751) | 1, 219, 274 1, 656, 224 |
||||||
| 模具設備 | ထံ | 7,842) | 839) | |||||||||
| 運輸設備 | 29,976 | 55 | $\mathfrak{D}$ | 29,959 | ||||||||
| 生时設備 | 4,438 | 87 | 316) | $\mathbb{S}^2$ | 4,157 | |||||||
| 其他設備 | 168,298 | $12, 222$ $18, 230$ |
1,001) | 2,738 | (681) | 171,068 | ||||||
| 未完工程及待驗設備 | 73,826 | 5,548) | 772 | 85,736 | ||||||||
| ↔ | 5,538,766 | ⊖ | 54, 541 | $\Theta$ | 26, 253) | ఱ | 104, 590 | అ | 21, 775 | ↔ | 5,649,869 | |
| 累計折舊 | ||||||||||||
| 房屋及建築 | అ | 705, 279) | မာ | 34, 480) | မာ | 6,952 | ⊷ | ⊷ | ន្ទា | ⊷ | 731, 186) | |
| 機器設備 | 749, 234) | 48, 955) | 142 | 400 ເລົ |
792, 647 | |||||||
| 模具設備 | , 314, 590) | 53, 478) | 7,842 | t | $460\,$ | , 359, 766 | ||||||
| 運輸設備 | 24, 654) | 056) | 33 | 25, 677) | ||||||||
| 生財設備 | 3,884) | 220) | 316 | 궄 | 3,744) | |||||||
| 其他設備 | 124, 220 | 500 တ |
11,001 | 617 | 122, 102 | |||||||
| ÷Ą, | 2,921,861 | e. | 47,689 | ₩ | 26, 253 | ÷ | اچھ | 175 တံ |
မာ | 3,035,122 | ||
| ᅕ 的 |
ఈ | 2,616,905 | ఱ | 2,614,747 |
$\ddot{\cdot}$
$-30-$
| 108年1月1日至6月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 1 | 本期新增 | 本期減少 | 木期移轉 | 郸 匯率影響 |
期末餘額 | ||||||
| 成本 | ||||||||||||
| 土地 | ↔ | , 370, 550 | ↔ | ల | 414, 185) | ക | ക | ఈ | 956, 365 | |||
| 房屋及建築 | 1,563,686 | 13,799) | 557, 849 | |||||||||
| 機器設備 | 1,085,683 | $\begin{array}{c} 2,481 \ 27,589 \ 21,394 \ 2,2394 \ 170 \ 380 \ 177 \ 3,177 \ 3,177 \ 2,043 \ \hline \end{array}$ | 1, 202 17, 329 44, 795 |
$4,040$ $4,040$ $797$ $44$ $42$ |
||||||||
| 模具設備 | $3,825$ 22, 764) |
130, 1 | 916 169 |
|||||||||
| 運輸設備 | $\begin{array}{c} 1,536,947 \ 31,955 \ 5,700 \ 161,119 \end{array}$ | 3,690) | ||||||||||
| 生財設備 | 681) | Ţ | ||||||||||
| 其他設備 | 2,000) | 482 | ||||||||||
| 未完工程 | 6,089 | 1,071 | $\begin{array}{c} 30,589 \ 5,240 \ 162,778 \ 7,139 \end{array}$ | |||||||||
| છ્∋∣ | 5, 761, 729 | ∣ မေ∥ | 59, 243 | ام | 460, 944 | ક્⊖∣ | 62, 255 | ⇔ | ⇔ 762 ය |
5, 432, 045 | ||
| 累計折舊 | ||||||||||||
| 房屋及建築 | 657, 441) | లి | ↔ | ക | ı | ക | $\mathfrak{S}$ 732) |
681, 677) | ||||
| 機器設備 | 671, 366) | $37, 303$ $46, 678$ $63, 111$ $1, 403$ $1, 403$ $447$ |
13,799 3,827 22,690 3,690 |
T | ,732) | 715, 949) , 278, 209) 24, 007) 4, 333) |
||||||
| 模具設備 | 1, 237, 237 | T | 625) | |||||||||
| 運輸設備 | 26, 261) | I | 33 | |||||||||
| 生财設備 | 4,542) | 681 | $\mathsf{I}$ | 25) | ||||||||
| 其他設備 | (10, 0.96) | 9,346) | 000 $\mathbf{c}$ |
205 | 117,647 | |||||||
| မာ့ | 2,706,943) | امی | 58, 288) | မာ∣ | 761 46, |
↔ | ⊷ | ఈ 3,352 |
2, 821, 822 | |||
| 忐 ∜¤ |
⊷ | 3,054,786 | ୫୫∣ | 2,610,223 | ||||||||
| 1. 本期移轉係自預付設備款轉入。 |
$-31$
$\frac{1}{2}$
-
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
-
優能公司於民國104年9月14日以412,000 仟元向地主購買雲林斗南鎮 約 3.7 公頃土地,嗣後雲林縣政府環境保護局查獲該土地埋有焚化底渣 及廢棄物。故優能公司於106年2月6日向臺灣雲林地方法院遞狀起訴, 訴請返還價金與損害賠償。優能公司於108年1月18日與原地主進行調 解,優能公司同意該土地之所有權移轉登記予以塗鎖,並返還原地主,原 地主已於 108 年 4 月返還土地價款 414,185 仟元及額外給付優能公司 43,815 仟元,土地價款給付方式含代償塗銷斗南土地之最高限制抵押權 及普通地上權。
2. 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 資本化金額 | 605 | 749 3. |
895 |
| 資本化利率區間 | 1.01% | 16% | 20% |
- 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(九)租賃交易一承租人
-
- 本集團租賃之標的資產包含土地及公務車,租賃合約之期間通常介於5到 50 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件,除租賃之 資產不得用作借貸擔保外,未有加諸其他之限制。而租賃期間屆滿時,該 等租賃協議並無續租或承購權之條款。
-
- 使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 帳面金額 | |||
| 土地 | \$ 137, 151 |
\$ | 108,600 | \$ | 120, 199 |
| 運輸設備(公務車) | 3,192 | 3,724 | 4, 256 | ||
| \$ 140, 343 |
\$ | 112, 324 | \$ | 124, 455 | |
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||||
| 折舊費用 | 折舊費用 | ||||
| 土地 | \$ | 915 | \$ | 853 | |
| 運輸設備(公務車) | 266 | 266 | |||
| \$ | 1,181 | \$ | 1, 119 | ||
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||||
| 折舊費用 | 折舊費用 | ||||
| 土地 | \$ | 1,690 | \$ | 1,706 | |
| 運輸設備(公務車) | 532 | 532 | |||
| \$ | 2, 222 | \$ | 2,238 |
-
本集團於民國 109年及 108年4月1日至6月30日暨1月1日至6月30 日使用權資產之增添分別為 32,819 仟元、0 仟元、32,819 仟元、0 仟元。
-
與租賃合約有關之損益項目資訊如下:
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | |||
| 屬短期租賃合約之費用 | 270 | 399 | |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 165 | S | |
| 109年1月1日至6月30日 108年1月1日至6月30日 | |||
| 影響當期損益之項目 | |||
| 屬短期租賃合約之費用 | 475 | ድ | 689 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 346 | \$ |
- 本集團於民國109年及108年4月1日至6月30日暨109年及108年1 月1日至6月30日租賃現金流出總額分別為435仟元、399仟元、821仟 元及 685 仟元。
(十)投資性不動產
| 109年1月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 、本期新增 | 本期减少 | 本期移轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | ||
| 成本 | |||||||
| 土地使用權 | 4,504 \$ |
\$ | \$ | S | $\left( \text{\$} \right)$ 115 ) |
4,389 \$ |
|
| 房屋及建築 | 15, 947 | 404) | 15, 543 | ||||
| \$20,451 | \$ | \$ | \$ | (\$ 519) |
\$19,932 | ||
| 累計折舊 | |||||||
| 土地使用權 (\$ | $442)$ (\$) | 62) | \$ | S | 12 \$ |
( 492) |
|
| 房屋及建築 | 2,857) | 396) | 80 | 3,173) | |||
| $3, 299$ ) \$ |
458) (\$ |
\$ | ς | 92 \$ |
(\$ 3,665) |
||
| 合 計 |
17, 152 \$ |
\$16, 267 |
民國108年1月1日至6月30日:無此情形。
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 109年4月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 784 | . 586 |
| 當期產生租金收入之投資性不 動產所發生之直接營運費用 當期未產生租金收入之投資性 |
458 | |
| 不動產所發生之直接營運費 用 |
$\sim 100$
$\bar{\alpha}$
-
本集團未有將投資性不動產提供質押擔保之情況。
-
- 本集團持有之投資性不動產之土地使用權及房屋及建築於民國 109 年 6 月 30 日之公允價值為 20,247 仟元,係以租約到期時之土地使用權帳面 價值及假設未來 3年預計之房屋租金總收入,並考量未來經濟成長及通 貨膨脹結果,再依借款利率4.35%進行各年度現金流量折現而得,屬第三 等級公允價值。
-
- 投資性不動產民國108年12月31日之公允價值未經獨立評價人員評價, 僅由本集團管理階層採用市場參與者常用之評價模型以第三等級輸入值 衡量。該評價係採現金流量法,所採用之重要不可觀察輸入值包括折現 率,評價所得公允價值為 21.547 仟元,
-
- 常熟富特公司將所承租36.5年位於中國江蘇省常熟市之土地使用權以營 業租賃方式轉租予昆山大橋機械設備有限公司,租賃期間3年,承租人於 行使續租權時,約定依市場租金行情調整租金。承租人於租賃結束時不具 有投資性不動產之優惠承購權。
-
- 依合約之未來最低應收租賃給付總額如下:
| 109年6月30日 | |
|---|---|
| 不超過1年 | 3, 197 |
| 超過1年但不超過5年 | 4,995 |
| 8, 192 |
(十一)無形資產
| 109年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 減損損失 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
| 成本 | ||||||
| 商譽 | 316, 465 \$ |
\$ | \$ | \$ | 3,695) (\$ |
312, 770 \$ |
| 電腦軟體 | 14, 201 | 4,000 | 239) | 26) | 17,936 | |
| \$330,666 | 4,000 \$ |
239) (\$ |
\$ | 3, 721) (S |
330, 706 \$ |
|
| 累計攤銷 | ||||||
| 電腦軟體 | 6,629) ′\$ |
1,578 ) (3) |
239 \$ |
\$ | 15 | 7,953) ( |
| 累計減損 | ||||||
| 商譽 | 230, 435 ΄\$ |
\$ | 27,696 $\left( \text{\$} \right)$ |
2,691 S |
(\$ 255, 440 |
|
| 帳面價值 | 93, 602 | 67, 313 \$ |
| 108年1月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 減損損失 | 匯率影響數 | 期末餘額 | ||
| 成本 | |||||||
| 商譽 | 324, 223 \$ |
\$ | \$ | \$ | 3,642 \$ |
327, 865 \$ |
|
| 電腦軟體 | 14,025 | 98 | 1,532) | 39 | 12,630 | ||
| 338, 248 \$ |
98 S |
1,532) (\$ |
\$ | 3,681 | 340, 495 \$ |
||
| 累計攤銷 | |||||||
| 電腦軟體 | 5,592) (\$ |
$\left( \text{\$} \right)$ 1,423) |
1,532 \$ |
(\$ 31) |
$\left( \frac{1}{2} \right)$ 5, 514) |
||
| 累計減損 | |||||||
| 商譽 | 160, 555 8 |
S | 1,804) | 162, 359 ) (\$ |
|||
| 帳面價值 | 172, 101 \$ |
172, 622 \$ |
-
- 上述攤銷費用認列於綜合損益表中製造費用、管理費用及研發費用項 下。
-
- 本集團於民國 104年4月收購華元公司及常熟富特公司,因收購常熟 富特公司產生有關之商譽為美金10,556仟元,主要係來自常熟富特預 期汽車零件於大陸地區營業收入成長所帶來之效益。惟受到中國汽車 零件市場持續不景氣之影響,常熟富特公司之實際經營不如預期,民國 109年及108年1月1日至6月30日,本集團認列商譽減損損失金額 為 27,696 仟元及 0 仟元。
-
- 常熟富特公司之可回收金額係以使用價值為基礎決定,以本集團管理 階層核定未來 5 年財務預算之現金流量估計,108 年度使用年折現率 11.30%予以計算。其他關鍵假設尚包含預計營業收入及銷貨毛利,該等 假設係參考該現金產生單位過去營運情況及管理階層對市場之預期。
(十二)其他非流動資產
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 預付設備款 | \$ 230, 648 |
\$ 310, 734 |
300, 797 | |
| 存出保證金 | 1,345 | 1.445 | 2, 411 | |
| 其他金融資產-非流動 | 89, 940 | |||
| 其他 | 4,855 | 7.332 | 11, 475 | |
| 236, 848 | \$ 409, 451 |
S. | 314, 683 |
以其他非流動資產提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。 (十三)短期借款
| 借款性質 | 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | 138, 559 | 254, 868 | 245, 320 |
| 金融機構借款利率區間 | 1.02%~3.65% | 1.08%~4.29% | $1.08\substack{0.187}$ 3.76% |
$\sim 10^6$
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付現金股利 | \$ | 148, 248 | \$ | \$ | 148,579 | |
| 應付薪資及獎金 | 28, 941 | 43, 562 | 31,029 | |||
| 應付設備款及工程款 | 15,037 | 30,021 | 23, 912 | |||
| 應付員工酬勞 | 6,619 | 6,197 | 8,662 | |||
| 應付董事酬勞 | 5,895 | 4,767 | 7, 497 | |||
| 應付運輸費 | 2,773 | 14, 426 | 12,675 | |||
| 其他 | 41, 841 | 69, 168 | 73,599 | |||
| ው | 249, 354 | ¢ | 168, 141 | S | 305, 953 | |
(十五)其他流動負債
$\sim 10^6$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一年或一個營業周期內 到期之長期借款 |
\$ 186, 470 |
\$ 248, 665 |
S | 361, 715 |
| 預收款項 | 12, 351 | 21,500 | ||
| 預收貨款 | 1,975 | 2,187 | ||
| 其他 | 586 | 522 | 883 | |
| \$ 187,056 |
263, 513 | S | 386, 285 |
民國109年6月30日預收款項及預收貨款分類至合約負債,請詳附註六 $(\pm + -)$
(以下空白)
$\sim 10^{-10}$
(十六)長期借款
| 借款性質 | 借款期間 | 遷款方式 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 112年11月26日 | 信用借款 自107年11月26日至 訂約後一次撥貸,寬限期1年,寬限 期間,每月支付利息,寬限期滿, 本金分48個月平均償還並按月支付 利息。 |
$\mathbf{\$}$ | 138, 833 | |
| 信用借款 自105年8月31日至 112年2月15日 |
從108年8月15日開始,按季平均償 還本金並每月支付利息。 |
73, 332 | ||
| 信用借款 自105年4月12日至 110年4月14日 |
借款日起满兩年後為償還日,按季 支付利息。 |
45, 497 | ||
| 信用借款 自106年9月14日至 111年9月14日 |
從107年10月14日開始,分48期,按 月平均償還本金並支付利息。 |
16,666 | ||
| 信用借款 自104年9月3日至 109年9月3日 |
從105年10月3日開始,按月平均償 還本金並支付利息。 |
6,851 | ||
| 115年12月26日 | 信用借款 自108年12月26日至 訂約後三年內撥貸,寬限期3年,寬 限期間,每月支付利息,寬限期滿 ,本金分48個月平均償還並按月支 付利息。 |
11,500 | ||
| 信用借款 自104年9月3日至 109年9月3日 |
首次動用日起算,第27個月之日起 為第1期,其後每3個月為1期,共12 期,第1-11每期償還美金120,650元 整,第12期償還美金120,580元整。 |
3,573 | ||
| 擔保借款 自105年1月6日至 120年1月6日 |
寬限期3年,寬限期滿,按月平均償 還本金並支付利息。 |
308, 681 | ||
| 115年12月26日 | 擔保借款 自108年12月26日至 訂約後三年內撥貸,寬限期3年,寬 限期間,每月支付利息,寬限期滿 ,本金分48個月平均償還並按月支 付利息。 |
95,600 | ||
| 擔保借款 自108年7月8日至 111年8月5日 |
從108年9月5日開始,每月支付利息 ,本金到期清償。 |
86, 450 | ||
| 擔保借款 自105年1月6日至 110年1月6日 |
從105年2月6日開始,按月平均償還 本金並支付利息。 |
17,500 | ||
| \$ | 804, 483 | |||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | 186, 470) | |||
| \$ | 618, 013 | |||
| 利率區間 | $0.75% - 3.55%$ |
| 借款性質 | 借款條件 | 108年12月31日 |
|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||
| 信用借款 | 自108年12月起,按月分48期償還本金,按月付息。 | \$ 195, 833 |
| 信用借款 | 自108年9月起,按季付息,本金到期償還。 | 87,415 |
| 信用借款 | 自108年8月起,按季分15期償還本金,按月付息。 | 86,666 |
| 信用借款 | 自107年4月起,按季分13期償還本金,按季付息。 | 69,082 |
| 信用借款 | 自105年10月起,按月分48期償還本金,按月付息。 | 20,798 |
| 信用借款 | 自107年10月起,按月分48期償還本金,按月付息。 | 20,611 |
| 信用借款 | 自107年8月起,按季分7期償還本金,按月付息。 | 14,200 |
| 信用借款 | 自104年5月起,按月分60期償還本金,按月付息。 | 13, 333 |
| 信用借款 | 自111年12月起,按月分48期償還本金,按月付息。 | 11,500 |
| 信用借款 | 自106年9月起,按季分12期償還本金,按季付息。 | 10,849 |
| 擔保借款 | 自108年1月起,按月分144期償還本金,按月付息。 | 323, 264 |
| 擔保借款 | 自105年2月起,按月分60期償還本金,按月付息。 | 32,500 |
| \$ 886,051 |
||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | 248, 665) | |
| \$ 637, 386 |
||
| 利率區間 | $0.75% - 4.59%$ | |
| 借款性質 | 108年6月30日 | |
| 長期銀行借款 | ||
| 信用借款 | \$ 626, 135 |
|
| 擔保借款 | 385, 347 | |
| \$ 1, 011, 482 |
||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | 361, 715 ) | |
| \$ 649, 767 |
||
| 利率區間 | 1.14%~4.59% |
(十七)退休金
- (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之 退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所 有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼 續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退 休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年 以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資 每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月 就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義 專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工 退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休 條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前 一次提撥其差額。
(2)民國109年及108年4月1日至6月30日暨109年及108年1月1
日至6月30日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別 為 58 仟元、59 仟元、114 仟元及 112 仟元。
(3)本集團於民國109年度預計支付予退休計畫之提撥金240仟元。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6% 提缴 勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式 領取。
- (2)本集團之所有大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制 度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,民國 109 年及108年6月30日,其提撥比率均為20%。每位員工之退休金由 政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義務。
- (3)民國 109年及108年4月1日至6月30日暨109年及108年1月1 日至 6月30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為 1,845 仟元、5,256 仟元、4,053 仟元及 11,648 仟元。
- (十八)股本
-
- 民國 109年6月30日止,本公司額定資本額為1,000,000仟元,分為 100,000 仟股,實收資本額為 741,389 仟元,每股面額 10 元。本公司 已發行股份之股款均已收訖。
(1)本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
單位:仟股
74.124
74, 139
109年1月1日至6月30日
期初股數(即期末股數)
(2)本公司民國108年6月30日已發行股數如下:
單位:仟股
108年1月1日至6月30日
期初股數(即期末股數)
- 庫藏股
(1)股份收回原因及其數量:
| . | 109年6月30日 | 108年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有股份 | 股數 | 股數 | ||||
| 之公司名稱 | 收回原因 | (仟股) | 帳面全額 | (仟股) | 帳面金額 | |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 15 | 526 | ÏЭ | 526 ж |
|
| . |
(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公 司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
- (3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦 不得享有股東權利。
- (4)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回
之日起五年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份,並 應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股 份,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
(5)為激勵員工士氣並留任優秀人才,經民國 107年11月9日董事會 決議,擬買回公司股票以轉讓予員工,於民國108年1月陸續買回 15 仟股(帳面價值 526 仟元)。
(十九)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或發充股本(註1) | |||
| 普通股股票發行溢價 | 1, 158, 876 | 1, 158, 876 \$ |
\$ 1, 158, 876 |
| 實際取得子公司股權價 | 2,035 | \$ 2,035 |
\$ |
| 值與帳面價值差 | |||
| 其他 | 4, 422 | ||
| 僅得用以彌補虧損(註2) | |||
| 認列對子公司所有權權 益變動數 |
27,691 | 27,691 | S 29, 726 |
| 不得作為任何用途 | |||
| 員工認股權 | 4, 422 | S 4, 422 |
|
註 1:此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現 金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比例為限。
- 註 2:此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子公司 權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列子公司資 本公積之調整數。
- (二十)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外,應 先彌補以往年度虧損,次提列10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積 已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依法令規定提列或迴轉 特別盈餘公積,如尚有盈餘,併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘 分配議案,提請股東會決議分派之。
-
- 本公司所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部分盈餘,就其餘 額併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會視當年度資金狀況及經濟 發展,分配股東紅利,其中現金紅利應為股東紅利總額之20%以上。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現
金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
- 4.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)民國101年4月6日金管證發字第1010012865號函提列之特別盈餘 公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別 盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若為投資性不動產時,屬土 地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以外之部分,則於使用期間逐 期迴轉。
-
- 本公司於民國109年5月29日經股東會決議通過民國108年度盈餘分 派案及民國108年5月29日經股東會決議通過民國107年度盈餘分派 案如下:
| 108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | 37, 634 | 30,790 | ||||
| 特別盈餘公積 | 31, 421 | 48.458 | ||||
| 現金股利 | 148, 248 | \$ 2.00 |
148, 248 | 2,00 S |
(二十一)營業收入
- 客戶合約收入之細分
本集團之收入主要源於某一時點移轉之商品,收入可細分為下列產 $\frac{a}{b^{\alpha}}$ :
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 汽車零件 | \$ | \$ 411, 182 |
646, 223 |
| 其他 | 10,924 | 8,654 | |
| 合計 | S 422, 106 |
654, 877 | |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||
| 汽車零件 | \$ | ||
| 905, 352 \$ |
1, 287, 162 | ||
| 其他 | 16,866 | 10, 215 | |
| 合計 | \$ 922, 218 |
1, 297, 377 |
- 合約負債
本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下:
109年6月30日
合約負債: 合約負債-預收貨款
24,648 $\mathbb{S}$ . The set of $\mathbb{S}$
(1)民國 108年12月31日、108年6月30日及108年1月1日之合 約負債分別為 14,326 仟元、23,687 仟元及 28,641 仟元,帳列其
他流動負債,請詳附註六(十五)之說明。
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\cdot$
(2)民國109年4月1日至6月30日及1月1日至6月30日合約負 債期初餘額本期認列收入數分別為706仟元及4,260仟元。 (二十二)利息收入
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | S | 2,795 | \$ 6, 822 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||
| 銀行存款利息 | \$ | 6, 260 | \$ 14, 505 |
| (二十三)其他收入 | |||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||
| 租金收入 | \$ | 1,781 | \$ 921 |
| 其他收入一其他 | 782 | 47, 402 | |
| \$ | 2,563 | \$ 48, 323 |
|
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||
| 租金收入 | \$ | 3,044 | \$ 921 |
| 其他收入一其他 | 3, 782 | 54, 976 | |
| \$ | 6,826 | \$ 55,897 |
|
| (二十四)其他利益及損失 | |||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||
| 減損損失 | $($ \$ | 27,696) | \$ |
| 外幣兌換(損失)利益 | 28, 205) | 32,644 | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產及負債(損失) | |||
| 利益 | $819)$ ( | 3,809 | |
| 處分不動產、廠房及設備 | |||
| 利益 | 58 | 29 | |
| 其他損失 | 445) | 60) | |
| $($ \$ | 57, 107) | \$ 28,804 |
$\mathcal{A}^{\pm}$
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 減損損失 | $\Im$ | 27,696 | $\mathbf S$ | |
| 外幣兌換(損失)利益 | 23, 595) | 65, 136 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產及負債(損失) | ||||
| 利益 | ( | 7,669) | 7,172 | |
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||
| 利益 | 58 | 29 | ||
| 其他損失 | $812)$ ( | 5,938) | ||
| \$ | 59, 714) | \$ | 66, 399 | |
| (二十五)財務成本 | ||||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
| 利息費用 | \$ | 3,734 | $\frac{3}{2}$ | 7,085 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 利息費用 | \$ | 8,433 | $\frac{3}{2}$ | 17, 175 |
| (二十六)费用性質之額外資訊 | ||||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 64,380 | $\mathbf{\$}$ | 94, 121 |
| 不動產、廠房及設備折舊 | ||||
| 費用 | 73, 439 | 78,646 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 1,181 | 1, 119 | ||
| 投資性不動產折舊費用 | 227 | |||
| 攤銷費用 | \$ | 1,790 141, 017 |
\$ | 3,059 176, 945 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 152, 229 | \$ | 185, 518 |
| 不動產、廠房及設備折舊 | 147,689 | 158, 288 | ||
| 費用 使用權資產折舊費用 |
2, 222 | 2, 238 | ||
| 投資性不動產折舊費用 | 458 | |||
| 攤銷費用 | 3,559 | 6, 773 | ||
| \$ | 306, 157 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 352, 817 |
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}} \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x$
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
| 109年4月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | 54, 262 \$ |
\$ 129, 526 |
| 勞健保費用 | 4, 162 | 9,330 |
| 退休金費用 | 1,903 | 4, 167 |
| 其他用人費用 | 4,053 | 9, 206 |
| 64, 380 | 152, 229 \$ |
|
| 108年4月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 短期員工福利 | 81, 123 \$ |
\$ 158, 253 |
| 退休金費用 | 5, 315 | 11,760 |
| 其他員工福利 | 7,683 | 15, 505 |
| ድ 94, 121 |
\$ 185, 518 |
-
本公司章程規定,公司當年度如有獲利,應提撥1%~3%為員工酬勞, 董事酬勞不高於 3%。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額, 再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。
-
本公司於民國109年及108年4月1日至6月30日暨109年及108 年1月1日至6月30日員工酬勞及董事酬勞估列情形如下:
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ | 251 | \$ | 2,685 |
| 董事酬勞 | 193 | 2,066 | ||
| 合計 | S | 444 | ¢ | 4,751 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 員工酬勞 | \$ | 1,466 | \$ | 4, 484 |
| 董事酬勞 | 1,128 | 3,449 | ||
| 合計 | \$ | 2,594 | \$ | 7,933 |
民國109年及108年1月1日至6月30日係依截至當期止之獲利情 況,分別以員工酬勞1.3%及董事酬勞1%估列。
-
- 經董事會決議之民國 108 年度員工酬勞及董事酬勞與民國 108 年度 財務報告認列之金額一致。
-
- 本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。
(二十八)所得税
- 所得税費用 所得稅費用組成部分
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | S | 14, 515 | \$ | 33, 934 |
| 未分配盈餘加徵 | 7,952 | 3,973 | ||
| 以前年度所得稅高估數 | 1,847) | |||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | 9,831) | 1,310) | ||
| 所得稅費用 | \$ | 10,789 | \$ | 36, 597 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 30, 189 | \$ | 66, 154 |
| 未分配盈餘加徵 | 7,952 | 3,973 | ||
| 以前年度所得稅高估數 | 1,847) | |||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | 4, 283) | 6, 317) | ||
| 所得稅費用 | \$ | 32, 011 | \$ | 63,810 |
-
本公司及國內子公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 107年度。
-
昭輝公司民國108年度營利事業所得稅(含107年度未分配盈餘申報) 共計 48,654 仟元,依税捐稽徵法第 26 條及財政部 109 年 3 月 19 日 台財稅字第10904533690號令規定,申請分期繳納。
(二十九)每股盈餘(虧損)
普通股每股虧損:
不予計算稀釋每股虧損。
| 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 税後金額 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股虧損 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 虧損 | 20, 281) 3 |
74.124 | 0.27) |
| 本集團民國109年4月1日至6月30日,員工酬勞具反稀釋作用,故 |
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
| 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
\$ 165, 230 |
74, 125 | \$ 2.23 |
| 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
165, 230 | 74, 125 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 -員工酬勞 |
124 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
$\mathbf{\hat{z}}$ 165, 230 |
74, 249 | \$ 2.23 |
| 109年1月1日至6月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
\$ 49,564 |
74, 124 | \$ 0.67 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
49, 564 | 74, 124 | |
| -員工酬勞 屬於母公司普通股股東之本期淨 |
81 | ||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ 49, 564 |
74, 205 | \$ 0.67 |
| 108年1月1日至6月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 |
税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) |
| 淨利 稀釋每股盈餘 |
\$ 273, 155 |
74, 125 | \$ 3.69 |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
273, 155 | 74, 125 | |
| -員工酬勞 | 179 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
273, 155 \$ |
74, 304 | $\frac{3}{2}$ 3.68 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim!!46!\sim$
(三十)與非控制權益之交易
$\sim$
$E(E +$
$\sim 10$
本集團於民國108年5月以現金32,863仟元買回子公司-優能富創公司 額外 20%已發行股份。優能公司非控制權益於收購日之帳面金額為 34,898 仟元,該日起本集團對優能公司之持股比由80%增至100%,此交易並未改 變集團對優能公司之控制,視為權益交易處理,對母公司業主權益之影響 如下:
| 108年度 | |
|---|---|
| 購入非控制權益之帳面金額 | \$ 34, 898 |
| 支付予非控制權益之對價 | 32,863) |
| 資本公積一實際取得或處分子公司股權價格與 帳面價值差額 |
2,035 |
| 一)現金流量補充資訊 | |
| 僅有部分現金支付之投資活動: |
| 109年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | S | 54, 541 |
| 加:期初應付設備款 | 30,021 | |
| 減:期末應付設備款 | 15,037) | |
| 本期支付現金 | 69.525 | |
(以下空白)
| 長期借款(包含一年 | 存入 | 來自籌資活動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 或一營業周期內到期) | 應付股利 | 保證金 | 之自信總額 | ||||
| 109年1月1日 | 254.868 短期借款 \$ 254,868 |
-9 | 886, 051 | 521 | e- | 1, 141, 440 | |
| 本期新增 | 148, 248 | 148, 248 | |||||
| 等資現金流量之變動 | 14, 440) | 78, 953) | 657 | 192, 736) | |||
| 匯率變動之影響 | 783 | 1,317) | 27) | 561) | |||
| 其他非現金之變動 | 2,652 | 1,298 | 3,950 | ||||
| 109年6月30日 | 138.559 ∥⊶ إ |
804, 483 | \$148,248 | 092,441 | |||
| 應付短 | 長期借款(包含一年 | なん | 來自霉資活動 | ||||
| 短期借款 | 期票券 | 或一營業周期內到期 | 應付股利 | 保證金 | 之負債總額 | ||
| 108年1月1日 | 593, 465 $\bullet$ |
,510,660 | 541 | 2,104,666 | |||
| 本期新增 | Ì | 148, 248 | 148, 248 | ||||
| 等資現金流量之變動 | 350,000) | 50,000 | 501,646) | ţ | 801, 646) | ||
| 匯率變動之影響 | - 855 - |
2,468 | ∞ | 4,329 | |||
| 108年6月30日 | 245,320 မာ |
\$50,000 | .011,482 | \$148,248 | 547 | , 455, 597 |
(三十二)來自籌資活動之負債之變動
$\frac{1}{2}$
$\ddot{\phantom{1}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$-48-$
$\frac{1}{2}$
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
$\bar{z}$
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 余澤民 | 其他關係人(註) |
| 東莞廣澤汽車飾件有限公司 | 其他關係人(註) |
| 傲成集團有限公司 | 其他關係人(註) |
| 註:原為其他關係人,本集團於108年5月13日買回優能富創公司之非 | |
| 控制權益,故已非關係人。 |
(二)與關係人間之重大交易事項
萱業收入
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 商品銷售: | ||
| -其他關係人 | ||
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 商品銷售: | ||
| -其他關係人 | 310 | |
| $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ | $\lambda_0$ , and $\lambda_1$ , and the contract of $\lambda_2$ . The contract of $\lambda_1$ and $\lambda_2$ and $\lambda_3$ and $\lambda_4$ |
商品銷售之交易價格與一般客戶無顯著不同,收款期間為月結 30-90 天, 一般客户之收款期間為月結60天~180天。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ | 4,807 | \$ | 5, 544 |
| 退職後福利 | 13 | |||
| 總計 | \$ | 4,816 | Ф | 5, 557 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 短期員工福利 | \$ | 9,185 | \$ | 9,948 |
| 退職後福利 | 18 | 26 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | 擔保用途 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產一非流 動 |
S | 88,890 | \$ - |
\$ | 長期借款 |
| 不動產、廠房及設備 | 806, 466 | 700,097 | 708, 587 | 長期借款 | |
| 其他流動資產 | 16, 121 | 33, 940 | 48,040 | 承兌匯票保證金 | |
| 其他非流動資產 | 89, 940 | 長期借款 | |||
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) | 300 | 300 | 300 | 生產所需之天然氣 | |
| 總計 | 911 777 | 824, 277 | 756, 927 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
無此情形。
(二)承諾事項
截至109年6月30日、108年12月31日及108年6月30日止,本集團已 答訂各項機器設備及興建廠房各項工程尚未支付金額分別為 247,984 仟元、 213,559 仟元及 224,659 仟元。
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
本公司於民國109年8月11日經董事會通過,對子公司騰輝控股有限公司增 資美金 2.000 仟元(或等值之人民幣),再轉投資長頡科技股份有限公司。
-長頡科技股份有限公司以美金2,000仟元進行增資。
十二、其他
(一)資本管理
-
- 本集團進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下, 籍由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
-
- 本集團資本結構係由本集團之淨債務(即借款減除現金及約當現金)及 權益(及普通股股本、資本公積、保留盈餘、其他權益項目及非控制權 益)組成。
-
- 本集團不須遵守其他外部資本規定。
-
- 本集團主要管理階層每年重新檢視集團資本結構,其檢視內容包括考 量各類資本之成本及相關風險,本集團依據主要管理階層之建議,將藉 由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其 整體資本結構。
(二)金融工具
$\sim$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
- 金融工具之種類
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 強制透過損益按公允價值 | |||||
| 衡量之金融資產 | \$ 35, 355 |
$\frac{3}{2}$ | 42, 045 | $\frac{3}{2}$ | 43,528 |
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||||
| 值衡量之金融資產 | |||||
| 選擇指定之權益工具投資 | \$ 47, 539 |
$\frac{3}{2}$ | 57,542 | $\frac{3}{2}$ | 57, 114 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 693, 386 |
\$ | 700,630 | \$ | 1,055,517 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | 237,040 | 74,950 | 34, 259 | ||
| 資產 | |||||
| 應收票據 | 30,682 | 22,880 | 41,567 | ||
| 應收帳款(含關係人) | 491,709 | 757, 449 | 645, 825 | ||
| 其他應收款 | 9,441 | 6,547 | 4,412 | ||
| 其他金融資產-流動 | 33, 940 | 48,040 | |||
| 其他金融資產-非流動 | 89, 940 | ||||
| 存出保證金 | 1,345 | 1, 445 | 2,411 | ||
| \$ 1, 463, 603 |
\$ | 1,687,781 | \$ | 1,832,031 | |
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||
| 金融負債 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融負債 | |||||
| 持有供交易之金融負債 | \$ 11,946 |
$\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 6,742 | $\mathcal{S}$ | 464 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 138,559 |
\$ | 254, 868 | \$ | 245, 320 |
| 應付短期票券 | 50,000 | ||||
| 應付票據 | 111,719 | 113, 429 247, 776 |
110,659 215, 855 |
||
| 應付帳款(含關係人) | 179, 470 249, 354 |
168, 141 | 305, 953 | ||
| 其他應付款 長期借款(包含一年或一營 |
|||||
| 業週期內到期) | 804, 483 | 886,051 | 1,011,482 | ||
| 存入保證金 | 1, 151 | 521 | 547 | ||
| \$ 1, 484, 736 |
\$ | 1, 670, 786 | $\frac{3}{2}$ | 1, 939, 816 | |
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
-
- 風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。爲減少不確定性導致對 本集團財務績效之不利影響,本集團承作遠期匯率合約以規避匯率 風險。本集團承作之衍生工具係以換匯合約規避因出口而產生之匯 率風險。
- (2)財務風險管理工作係由公司財務部為各業務單位提供服務,統籌協 調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴 险之內部風險報告監督及管理本集團營運有關之財務風險。 本集團之董事會監督管理階層對於財務風險政策及程序之遵循,及
- 覆核公司相關財務風險之架構之適當性,內部稽核人員協助本公司 董事會扮演監督角色,該等人員進行定期及例外覆核,並將結果報 告董事會。
- (3)承作衍生工具以規避財務風險之資訊,請詳附註六、(二)。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- (1) 市場風險
- 匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受相對與本公司與各子公司功能性貨幣 不同的交易所產生之匯率風險,主要為美元及人民幣。相關匯率 風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
- B. 本集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。 匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元及人民幣收支 的預期交易,集團內各公司透過集團財務部採用降低外幣曝險部 位以自然避險進行。
- C. 本集團以遠期匯率交易規避匯率風險,惟未適用避險會計,帳列 透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債,請詳附註六、(二)。
- D. 本集團按信用風險管理程序,當合約款項按約定之支付條款逾期 超過180天,視為已發生違約。
- E. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及人民幣),故受匯率 波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊及因重 大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面價值 | ||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 29, 905 |
$29.\,\allowbreak 63$ | \$ 886, 085 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 8,629 |
29.63 | \$ 255, 677 |
| 108年12月31日 | |||
| 外幣 | 帳面價值 | ||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 40,986 |
29.98 | \$ 1, 228, 760 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 美金 · 新台幣 |
\$ 10, 211 |
29.98 | \$ 306, 126 |
| 108年6月30日 | |||
| 外幣 | 帳面價值 | ||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資産 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 \$ 36,929 31.06 \$ 1,147,015 | |||
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 \$ 15,043 31.06 \$ 467,236 | |||
| 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國109年及108年 | |||
| 4月1日至6月30日暨109年及108年1月1日至6月30日認 |
列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為淨損失
28,205仟元、淨利益32,644仟元、淨損失23,595仟元及淨利益 65,136仟元。
$\overline{F}$
| G. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下: | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ----------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 109年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動 | 影響 | ||
| 幅度 | 損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 8,861 |
\$ |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | 1% | \$ 2,557 |
\$ |
| 108年1月1日至6月 30日 | |||
| 敏感度分析 | |||
| 變動 | 影響 | ||
| 幅度 | 損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 11,470 |
\$ |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | 1% | \$ 4,672 |
\$ |
| 價格風險 |
- A. 本集團暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產(負債)及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險,本集團將 其投資組合分散,其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
- B. 本集團主要投資於國內公司發行之權益工具,此等權益工具之價 格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工 具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民 國 109 年及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨利因來自透過損益按公允價值衡量之 權益工具之損失或利益將分別減少或增加128仟元、211仟元、 354 仟元及 345 仟元;對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加及減少 175 仟元、56仟元、475仟元及457仟元。
- 現金流量及公允價值利率風險
- A. 本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期及長期借款, 使集團暴露於現金流量利率風險。於民國109年及108年1月1 日至6月30日,本集團按浮動利率發行之借款主要為新台幣及 美元計價。
- B. 當借款利率上升或下降1%,而其他所有因素維持不變之情況下,
民國 109年及 108年4月1日至6月30日暨 109年及 108年1 月1日至6月30日之稅前淨利將分別增加或減少 2,172 仟元、 1,030 仟元、4,715 仟元及 6,284 仟元,主要係因浮動利率借款 導致利息費用隨之變動所致。
- $(2)$ 信用風險
- A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本集團財務損失之風險,主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款,及分類為按攤銷後成本衡量透過 其他綜合損益按公允價值衡量與透過損益按公允價值衡量之權 益工具投資的合約現金流量。
- B. 本集團對於往來之銀行及金融機構,檢視存款信用,經評估其信 用品質良好,始可被接納為交易對象。依內部明定之授信政策, 集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款 與條件前,須對其進行管理及信用風險分析,內部風險控管係透 過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品 質,並定期監控信用額度之使用。
- C. 本集團採用信用風險管理程序,作為判斷自原始認列後金融工具 之信用風險是否有顯著增加之依據,當合約款項按約定之支付條 件逾期超過3個月,視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著 增加。
- D. 本集團按信用風險管理程序,當合約款項按約定之支付條款逾期 超過180天,視為已發生違約。
- E. 本集團納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資 訊所建立之損失率,以估計應收款項(包含應收票據)的備抵損 失,民國109年6月30日、108年12月31日及108年6月30 日之準備矩陣如下:
| 未逾期 | 0-60天 | 60-120天_120-180天_180-240天 | 240天 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年6月30日 | |||||||
| 預期損失率 | $0% - 2%$ | 10%-15% | 50%-60% | 80%-90% | 100% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$420,566 | \$114,856 | $$10,373$ \$ 6,034 | $$7,494$ $$8,350$ | \$567,673 | ||
| 備抵損失 | $5,803$ ( $13,074$ ( $5,192$ ( $5,369$ ( $7,494$ ( $8,350$ ( $45,282$ ) | ||||||
| 帳齢 | 帳齢 | 帳齢 | 帳齢 | 帳齡 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0至120天 | 121至180天 | 181至240天 | 241至360天 | 361天以上 | 合計 | ||
| 108年12月31日 | |||||||
| 預期損失率 | $0% - 1%$ | 1%-10% | 10%-50% | 50%-100% | 100% | ||
| 帳面價值總額 | \$ 711,666 |
\$ 61, 422 |
\$ 20,781 |
\$ 10,092 |
S | 19,258 | \$ 823, 219 |
| 備抵損失 | $3,814)$ ( | $5,308$ ) ( | $6, 943$ ) ( | $7,567$ ) ( | $19, 258)$ ( | 42,890) | |
| 帳齡 | 帳齢 | 帳齡 | 帳齢 | 帳齡 | |||
| 0至120天 | 121至180天 | 181至240天 | 241至360天 | 361天以上 | 合計 | ||
| 108年6月30日 | |||||||
| 預期損失率 | $0% - 1%$ | 1%-10% | 10%-50% | 50%-100% | 100% | ||
| 帳面價值總額 | \$ 639, 418 |
\$ 50, 491 |
\$ 8,198 |
\$ 7,492 |
S | 20, 404 | \$ 726,003 |
| 備抵損失 | $3,701)$ ( | $6, 126)$ ( | $3,039$ $\left($ | $5,617)$ ( | $20, 128$ ) ( | 38, 611) |
E. 本集團採簡化作法之應收款項備抵損失變動表如下:
| 109平 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | ||
| 1月1日 | \$ 42, 822 |
\$ | 68 |
| 提列減損損失 | 3,325 | 26 | |
| 匯率影響數 | 959) | ||
| 6月30日 | 45, 188 | ድ | 94 |
| 108年 | |||
| 應收帳款 | 應收票據 | ||
| 1月1日 | \$ 39, 410 |
S | 137 |
| 減損損失迴轉 | $1,264)$ ( | 12) | |
| 匯率影響數 | 340 | ||
| 6月30日 | 38, 486 | ጦ | 125 |
(3)流動性風險
$\mathcal{L}$
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總。本集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足 夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借 款承諾額度,以使集團不致違反相關之借款限額或條款。
B. 本集團未動用借款額度明細如下:
109年6月30日
$100E$
| 固定利率 | |||
|---|---|---|---|
| 一年內到期 | S | 630,000 | |
| 一年以上到期 | 372, 900 | ||
| $1,\,002,\,900$ | |||
| 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||
| 未動用之銀行融資額度 | 1,398,500 | S | 610,000 |
C. 下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負 债表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債:
| 109年6月30日 | 短於1年 | 1至2年内 | 2至3年內 | 3至5年內 | 5年以上 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$142, 267 | S | S | 142, 267 | ||
| 應付票據 | 111, 719 | - | 111, 719 | |||
| 應付帳款 | 179, 470 | $\overline{\phantom{0}}$ | - | $\overline{\phantom{a}}$ | 179, 470 | |
| 其他應付款 | 249, 354 | - | 249, 354 | |||
| 長期借款 | 196, 897 | 121, 404 | 194, 309 | 117,520 | 208, 760 | 838, 890 |
衍生金融負債:
| 109年6月30日 | 短於1年 | 1至2年內 | 2至3年內 | 3至5年内 | 5年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透期外匯合約 \$ 11,946 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$ | 11,946 | |
| 非衍生金融負債: | |||||||
| 108年12月31日 | 短於1年 | 1年以上 | 合計 | ||||
| 無附息負債 | \$ | 472, 355 | \$ | \$ | 472, 355 | ||
| 浮動利率負債 | 248,665 | 549, 972 | 798, 637 | ||||
| 固定利率負債 | 254, 868 | 87, 414 | 342, 282 | ||||
| 合計 | \$ | 975, 888 | \$ 637, 386 |
\$ | 1, 613, 274 | ||
| 短於1年 | 1年以上 | 合計 | |||||
| 108年12月31日 | |||||||
| 總額交割換匯合約 | |||||||
| -流入 | \$ | 553,003 | \$ | \$ | 553,003 | ||
| 一流出 | 559, 745) | 559, 745 ) | |||||
| 合計 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 6, 742) | \$ | $$^{$ | 6, 742) | ||
| 非衍生金融負債: | |||||||
| 108年6月30日 | 短於1年 | 1年以上 | 合計 | ||||
| 無附息負債 | \$ | 632, 467 | \$ | \$ | 632, 467 | ||
| 浮動利率負債 | 607,035 | 649, 767 | 1, 256, 802 | ||||
| 固定利率負債 | 50,000 | 50,000 | |||||
| 合計 | \$ | 1, 289, 502 | \$ 649, 767 |
\$ | 1, 939, 269 | ||
| 短於1年 | 1年以上 | 合計 | |||||
| 108年6月30日 | |||||||
| 總額交割換匯合約 | |||||||
| -流入 | \$ | 2,418,091 | \$ | \$ | 2, 418, 091 | ||
| 一流出 | 2, 424, 186 | 2, 424, 186) | |||||
| 合計 | (\$ | 6,095) | \$ | (\$ | 6,095) |
- (三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團 投資之上市櫃股票投資及興櫃股票投資的公允價值皆屬 え。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。本集團投資之遠期外匯合約的公允價值均屬 之。
第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。
-
- 以成本衡量之投資性不動產的公允價值請詳附註六、(十)。
-
- 非以公允價值衡量之金融工具 本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據、 應收帳款(含關係人)、其他應收款、按攤銷後成本衡量之金融資產、存 出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款(含關係人)、 其他應付款、長期借款(包含一年或一營業週期內到期)及存入保證金的 帳面金額係公允價值之合理近似值。
-
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| (1)本集團依資產及負債之性質分類,相關資訊如下: | |
|---|---|
| 109年6月30日 | 第一等级 | 第二等級 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| \$35,355 | $\frac{3}{2}$ | \$ | \$ 35, 355 |
|
| 之金融資產 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | \$47,539 | \$ | $\frac{3}{2}$ | \$47,539 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債 | \$ | \$11,946 | \$ | \$11,946 |
| 108年12月31日 | 第一等級 | 第二等级 第三等级 | 合計 | |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | \$42,045 | $\frac{1}{2}$ | \$42,045 | |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 一權益證券 | \$57,542 | \$ | \$ | \$57,542 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債 | \$ | 6, 742 | \$ | \$ 6,742 |
| 108年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 資產 | |||
| 重複性公允價值 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | \$43,528 | $\frac{1}{2}$ | \$43,528 |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量之金融資產 | |||
| 一權益證券 | \$57,114 | \$ | \$57,114 |
| 負債 | |||
| 重複性公允價值 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融負債 | 464 | 464 | |
| (2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下: | |||
| A. 本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者, 依工具 | |||
| 之特性分列如下: | |||
| 上市(櫃)公司股票 |
市場報價
收盤價
B. 遠期外匯合約通常係依據目前之遠期匯率評價。
-
- 民國 109年及108年1月1日至6月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
- 民國 109年及108年1月1日至6月30日無自第三等級轉入及轉出之 情形。
- 十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人;請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:請詳附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無 此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無此情形。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳
附表四。
-
從事衍生性金融商品交易:請詳附註六、(二)及附註十二、(二)。
-
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表五。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表六。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事 項:請參閱附註十三(一)重大交易事項相關資訊。
- (四)主要股東資訊;請詳附表入。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊著重於營運 區域。本集團主要係汽車內外部零組件製造,生產過程及行銷策略相同, 但基於文化、環境及經濟特性不同等因素,估須依地區別管理,本集團應 報導部門如下:
國內營運區-國內之合併個體。
國外營運區-國外之合併個體。
(二)部門資訊之衡量
本集團根據調整後營業淨利評估營運部門的表現。此項衡量標準排除營 運部門中非經常性開支的影響。
| ſ | 氚 | |
|---|---|---|
| 횫 | ||
| 焉 | ||
| Ķщ | ||
| 贮 | ||
| 筛 | ||
| 뺘 | ||
| 齿 | 粜 | |
| 鰴 | 喬 | |
| $\boldsymbol{\lambda}$ | $\overrightarrow{N}$ | |
| 債 | 来 | |
| 备. | 英 | |
| 膩 | $\ddot{\ast}$ | |
| 槵 | 삕 | |
| 觚 | 喇 | |
| 啾 | ||
| 쎪 | 세 | |
| 損 | ∱- | |
| P E | 织 | |
| 節 | ポ | |
| ١١ | ||
| ۳ |
|---|
| 횫 |
| 罡 |
| ţщ, |
| ፗ |
| 笳 |
| 哧 |
| 뾳 |
| 喬 |
| $\sqrt{ }$ |
| # |
| 奚 |
| ⊀ |
| 빥 |
| dм |
| 啾 |
| 써 |
| ᡃᠰ |
| 宋 |
| 吙 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{$
| 提供予主要管運決策者之應報導 | 部門資訊如下: | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | 部門損益 | |||||||||||
| 109年4月1日 | 109年1月1日 | 108年1月1日 | 109年4月1日 | 109年1月1日 | 108年1月1日 | |||||||
| A30 B $\frac{6}{41}$ |
至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||||
| 國內營運 | ↔ | 225, 158 | ఈ | 574, 468 | ↔ | 736, 610 | ఈ | 51,534 | ↔ | 153, 211 | ఈ | 246, 477 |
| 國外營運 | 206, 824 | 370,088 | 573, 813 | 12, 193) | 31, 952) | 45,586) | ||||||
| 内部沖鎮 | 16,766) | 29, 228) | 23, 261) | 931 ယ် |
$\frac{86}{1}$ 11, |
11,262 | ||||||
| 其老 | 6,890 | 6,890 | 10,215 | 1,751 | ||||||||
| 繼續營業單位總額 | ↔ | 422, 106 | ୫୫ା | 922, 218 | $\underline{\$~1,297,377}$ | 45, 272 | 132, 445 | 213,904 | ||||
| 利息收入 | 2,795 | 6,260 | 14,505 | |||||||||
| 租金收入 | 1,781 | 3,044 | 921 | |||||||||
| 股利收入 | 27 | |||||||||||
| 其他收入-其他 | 782 | 3,782 | 54, 949 | |||||||||
| 减損損失 | 27,696) | 27,696) | ||||||||||
| 外幣兌換(損失)利益 | 28, 205) | 595) 23 1 |
65,136 | |||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||||||
| 金融資產及負債(損失)利益 | 819 | 7,669) | 7,172 | |||||||||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | SS. | 89 | షె | |||||||||
| 其他損失 | 445 | 812) | 5,938 | |||||||||
| 財務成本 | 3,734) | 8,433 | 17, 175 | |||||||||
| 稅前淨利 | ಅ್ರ | 10, 211 | ⇔∣ | 77,384 | ക്വ | 530 33, |
||||||
$-61$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
昭輝實業股份有限公司及子公司 育会背奥他人
$\hat{\mathcal{A}}$
民國109年1月1日至6月30日
附表一
單位:對台幣仟元 (除特別柱明者外)
| 쒭 | 独起 拍 |
|---|---|
| 資金資料 地限額 ----------------------------------- |
|
| 對個別對象 賣金貸典 尿 > 第 (註3) > 336, 253 > 336, 253 |
|
| ------------------------------------- | |
| 提列储技 预失金额 |
|
| 有短距离温度 计磁带编码 化甲酰乙酸酯 医阿里林 化二乙烯 医三角体 计数据数据 计数据数据 计数据数据 计数据数据 计数据数据 计数据数据 | |
| 焦芬 往來金額 |
|
| 資金資 安桂賀 (134) |
$\sim$ |
| 丰匠周 | $1.40%$ $44% - 35%$ |
| 實際動 支 全額 (註2) 198,521 199,171 |
|
| 期末輸額 (註2) 217, 781 213, 287 |
|
| 三星市金额 霊 |
33, 287 77,000 371,857 |
| ᅨ 资灾 医鸡 |
吸收收 |
| 住宅项目 | 其也感收放 其他属收款 |
| 直長社長 | 常熟富特汽车给件有限公司 優能窮創股份有限公司 薩摩亞勝輝控股有限公司 |
| 41 소소료 ă |
昭輝實業股份有限公司 昭輝實業股份有限公司 3.辉青紫胶份有限公司 |
| 集党 (担) |
$\sim$ $\Rightarrow$ |
社1:編號網之說明如下:
(1)發行人類0。
123:納木棕頭食業會所動員全額已依氏國109年8月30日美金及人民幣即期買入及費出匯率29.83及4.131计算。
123:第本棕頸象質除動員金額已依氏國109年8月30日美全及人民幣即期買入及費出匯率29.83及4.131计算。
123:資金貨與社運資量全域明如下:
(2)有法務社運資資金之受要者請請入2。
125.經量事會通過資金資與發票者請找注車轉待有限公司共美元7.500仟元及人民幣
昭輝實業股份有限公司及予公司 為他人背書保證
民國109年1月1日至6月30日
附表二
單位:新台幣行元 (除特別註明者外)
| 制造 | # # # # |
||
|---|---|---|---|
| 对大陆人 | 青霉保證 أباعا |
||
| 属子公司對 | 每公司背書 | 保証 | |
| 新可公告顺 | 400 子公司背 |
保護 | |
| 背書保證 | 最高限额 | $\frac{13}{2}$ | 1,345,032 1, 345, 032 |
| 累计背音保证全 | 额佔最近期財務 | 根表净值之比率 | 0.81% 7.45% |
| 以財產擔保 | 之背書保證 | 59 జ్ఞ |
|
| 背際勢支 | 全領 | 27,090 Ş 39, |
|
| 有大 背書 | 保持价额 | $\left(\frac{1}{2}\right)$ | 27,090 Ş g. |
| 本期最高 | 计索保经供额 | 48, 747 387, 758 |
|
| 学一旦 \$ |
2 | $\frac{3}{11}$ | ÷ .72,516 12.516 |
| ¢ | ٥ | ||
| ¥ | ١ō á П, 4 有限 肌有限 路标拉取 삐 库星 (a 乘 зĤ Ŵ |
||
| Ą. ţ. 4 4m 42 |
3¢ ١ h5 |
常 Œ ∢ 4 é 實業股份有限。 禁股份有限 |
|
| 5 ć ż |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投资公司按公司则由阿拉伯数字1開始依序編號。
122:背書保證對象與本公司之關係有下列三種:
(1)有案務往來之公司。
(3)每次都存在學通脫股環構超過50%之被投資公司。
(3)每公司與子公司持有普通股股積合作計算超過50%之被投資公司。
143:期末背當外投資保護受機額及不得超過增加得40%,對單金金第背書保證額度以不超過當期淨值20%。
143:期末背當項週背當保證隨應歷騰輝控股有限公司共英全914仟元。
145:經董事會通
附表三
$\ddot{\phantom{0}}$
期末将有價證券情形(不包含投資子公司、關聯公業及合資控制部分) 昭輝實業股份有限公司及子公司 氏圆109年6月30日 單位:新台幣行元
〔除特別註明者外〕
$\frac{1}{2}$
| 化过 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 539 | |||||||||
| ₩ | គីនី គីនីងី គីមី |
||||||||
| 压 | 根面金額 | 31,856 34, 317 |
5.92 | r. sq | ě, | ř | J.563 | 36.35 | |
| Ė | 85,000 | ខី ខី ខី ខី ដី ខី ខី ខី ខី |
5,071 416 |
||||||
| 快列科目 | 1.街量之金融资产-非流) 选通其他综合模益按公允债值 評價調整 |
一流声 联页式 |
全融黄素-滋育 琥迺损益按公允價值衡量之会 透過損益按公允價值衡量之金 透過損益按公允價值衡量之金 |
"融資產-溶動 透過損益按公允償值按量之金 |
融资产/深度 透過損益按公允價值對量之金 |
计实施公 | |||
| 與有價證条發 | 唯 | 建碱亚雌雌 | |||||||
| 所華拉胶有限公司 | 廣華拉股有限公司 農清科技股份有限公司 再安電子股份有限公司 |
京果科技股份有限公司 | 选慧建设事案股份有限公司 | ||||||
| 赫布之公司 | 昭輝實業股份有限公司 | 昭标肯素胶份有限公司 | 昭掉實實集股份有限公司 昭掉實業股份有限公司 昭輝實業股份有限公司 |
$\frac{1}{2}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\frac{1}{2}$
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 昭輝實業股份有限公司及子公司
氏图109年6月30日
附表四
單位:新台幣行元 (除特別註明者外)
| 收開係人款巧 | 计算 後收回金額(註3) |
世、姓 $\vec{p}$ t $\mathbf{I}$ ę A ı t |
|---|---|---|
| t ı ı I |
||
| 「開係人款?。 | $\vec{a}$ | 198, 772 141, 549 ė |
| 開焦 | 子公司 子公司 |
|
| 交易对象名稱 | 薩摩亞騰輝控股有限公司 常熟讓特汽車飾伴有限公司 |
|
| 之公司 Ņ 收款项 "《列声 |
"辉實業股份有限公司 輝實業股份有限公司 |
註1:於合併報表已沖銷。
註2:係為資金資與本金加利急130,256仟元及技術服務收入11,283仟元,帳列其他應收款。
註3:截至民國109年7月30日止,應收關係人款項期獲收款金額。
$\bar{\bar{z}}$
民國109年1月1日至6月30日
附表五
單位:新台幣行元 (徐特別註明者外)
| 佔合併總營收或總寶產 | 之比率 (注3) |
3.31% 2.78% 0.44% |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易往來情形 | 交易條件 | 到期一次選本息 每季付息一次 |
岩30天 匹 |
|||
| 痛く | 198, 772 141, 549 22, 137 |
|||||
| 69 | ||||||
| 14 木 |
其他感收款 其他應收款 |
其他應付費用 | ||||
| 奥交易人之關係(註2) | c. | |||||
| æ 易往來對 |
司 うか 崖摩亞腾辉控股有限公司 常熟富特汽車飾件有限公司 常熟新相汽車零配件有限公 微秋秋 |
|||||
| 交易人名稀 | 昭輝實業股份有限公司 昭輝實業股份有限公司 |
医公司 富特汽車飾件有 热热 |
||||
| 黎螺 $\frac{1}{2}$ |
$\bullet$ |
註:母公司及于公司相互用之案務柱率資料改编分別於编號調註明。編號之填寫方法如下:
(1)导公司項1。
(2)平公司被公司列由阿拉伯數字[開始收行編錄』
注2:學公司教子服約本公司。
注2:學公司共和国文文局:若其一子公司已揭露。則另一子公司無頭重複掲露):
(2)中公司共平公司。
(2)不公司科学会议員。
(2)不公司科学研究者以上者。不予指露。
注3:文局部類求案本案。
l,
昭輝實業股份有限公司及予公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
J. 民國109年1月1日至6月30日
附表六
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 中心育心的本 | ,期認列之投 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资公司名称 | 뼫 石地 ۷È |
答案项」 $+$ $+$ $+$ $+$ $+$ $+$ $+$ $+$ $+$ $+$ $+$ $+$ $+$ |
脊损益 | ||||||
| 曼能富創股份有限公司 薩摩亞騰輝控股有限公司 崖摩亞華元控股有限公司 |
台楼牌 楼楼段 楼楼 |
增 퍆 |
019, 819 158, 67? |
00,008 00.008 |
196, 827 128, 755 |
36, 549) 36, 022) |
36, 549) 32, 218 a J |
于公司(註 十公司(註 干公司 |
|
| 单及其零件型 在股公司 控股公司 |
註:係有限公司,故無股數。
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昭辉赏紫殿的有限公司及子公司 大陸投資資訊一基本資料 民國109年1月1日至6月30日
单位:新台幣仟元 (除特別性明者外)
| 本期期初自台 洋座出界積投 |
本期運出或收回 昇ぐ |
本期期末自台 滑匪出累积投 |
被投资公司本 | 本公司直接 或同接投资 |
本期認利投資 | 国本投资帐面 | 数至本期止已 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陆被投资公司 | 主要警禁项目 | 计计算术程序 | 投资方式 $\widehat{\vec{a}}$ |
网络沙 | p Ł j. |
植形岩 | 在股比例 | 医回投资收益 | ||||
| 件有限公司 | 背热富特汽車縣 汽单安全氟囊蓝板注塑及表面喷涂 8 生產和銷售各類汽車转件、電子塑膠 |
423.150 | 827.609 | 927,509 (3 | 36.00L) | 89.44% | $32,199$ ) \$ | 03.954 | ă | |||
| 途事和泰汽車零 安全氟囊含充氟系统之零件,安全氟 年纪件等某场。 |
347,588 | ີ | 268,009 | 268,009 | 2.167 | 13,89% | $\frac{1}{2}$ | 172,085 | ||||
| 那件有限公司 | 兼置板、内外裤件和電子设備系统之 注塑及表面塗装。 |
|||||||||||
| 配件有限公司 | 营热新招汽車零 汽車零配件、内外锋、電子系统配 件及注塑模具、檢具、夾冶具的製造 及硝苦。 |
60.450 | ິ | 63, 055 | Ï | ន រេ5 | 1,945) | 89.44% | 1,740) | 48,637 | ă | |
| 原公爵 | 生產和销售各额汽车辦件及噴塗自動 长领科技股份有 汽車安全氣囊蓋板注塑及表面噴塗。 化生產设债等。 |
75.815 | ċ۱ | ក្រុម អ្នក |
ı | 7,061 | 2.5(5) | 99. GDX | 2, 535) | ក្នុង | ្អ |
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| 规定赶大陆地区 中等的惊到 化青铜机 |
2,017,549 |
|---|---|
| 规滑部投害會 核准投資金額 |
1.256,223 |
| 本期期末累计自 台灣匯出赴大陸 |
235, 734 |
| 医马名属 | 昭标文集版份有 医公司 |
註1:本表相關数字涉及外幣數,依以實產角價表日之相關國準接算為新臺幣。
註2:依據經濟都「在大陸地医從事投資或設新合作審查原則」規定限額計算(淨額之百分之六十)。
註3:本期期末累計自台灣匯出赴大陸地医設資金額為美金40,088仟元,經濟都設審會核准数資金額為美金40,088仟元。
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| 症 4 ۲H ¢Κ lπ. « 빧 佞 企 盏 ₩ 长 |
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|---|---|
| 봐 БΡ |
民國109年6月30日
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附表入
| # 股東名 畹 ᆅ us' lus' up' 公公公 ·本有实 ·本有实 ·本有人 "限公司 限公司 |
全員 11, 791, 000 10, 731, 000 7, 586, 503 5, 794, 420 5, 791, 500 持有股载 |
15.452 818 14.5252 14.5252 |
|---|---|---|
| ---------------------------------------------------------------------------------- | ----------------------------------------------------------------------------------------- | ---------------------------------- |
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說明:若公司低向兼保公司申请取得本表資机者,得於本表附拉說明以下事項:
(1)本表主要股東資訊低由兼保公司以每季底最後一個營業日,計算股東非者公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。
(2)上閒資料如屬股東將持股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
(2)上閒資料如屬股東將持股交付信託,俄以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分