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Y.C.C. Interim / Quarterly Report 2018
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Interim / Quarterly Report
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昭輝實業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國107及106年第3季
地址:彰化縣鹿港鎮興業路8號 電話: (04)7810781
H.
$\S$ $\Box$ 錄§
$\bar{\mathcal{L}}$
| 項 | 目 頁 | 表 財 務 報 註 編 號 次 附 |
|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | |
| 四、合併資產負債表 | 5 | |
| 五、合併綜合損益表 | $-6 \sim 7$ | |
| 六、合併權益變動表 | 8 | |
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | |
| 八、合併財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 11 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 11 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $11 - 14$ | 三 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $14 - 23$ | 四 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 |
23 | 五 |
| (六) 重要會計項目之說明 | $23 - 45$ | 六〜二八 |
| (七) 關係人交易 | $45 - 47$ | 二九 |
| (八) 質抵押之資產 | 47 | 三十 $\sim 100$ |
| (九) 重大或有事項及未認列之合約承諾 | 48 | $\Sigma -$ |
| (十)重大之期後事項 | ||
| (十一)具重大影響之外幣金融資產及負債 資訊 |
49 | ミニ |
| (十二)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 50 | 三三 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 50 | 三三 |
| 3. 大陸投資資訊 | 50 | 三三 |
| (十三) 部門資訊 | 51 | 三四 |
Deloitte.
勒業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
昭輝實業股份有限公司 公鑒:
前 言
昭輝實業股份有限公司及子公司(昭輝集團)民國 107 年及 106 年 9 月 30日之合併資產負債表,暨民國107年及106年7月1日至9月30日,以及 民國107年及106年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國107年及 106年1月1日至9月30日之合併權益變動表與合併現金流量表,以及合併 財務報告附註 (包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發 行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計 準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責 任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第65號「財 務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢 (主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核 閲工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可 籍由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註十四所述,列入上開合併財務報告之部分非重要子 公司之同期間財務報表未經會計師核閱,其民國107年及106年9月30日之 資產總額分別為新台幣(以下同)861,747 仟元及 858,975 仟元, 均占合併資 產總額之13%;負債總額分別為376,768仟元及379,031仟元,分別占合併負
$-3-$
債總額之13%及11%;其民國107年及106年7月1日至9月30日以及民國 107年及106年1月1日至9月30日之之綜合損失總額分別為7,002仟元、 5,284 仟元、31,137 仟元及 16,335 仟元,分別占合併綜合損益總額之 48%、 $(7\%) \cdot (13\%) \mathcal{R} (11\%)$ 。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財 務報告倘經會計師核閱,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現 上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及 經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報 導」編製,致無法允當表達昭輝集團民國107及106年9月30日之合併財務 狀況, 暨民國107年及106年7月1日至9月30日之合併財務績效,以及民 國107年及106年1月1日至9月30日之合併財務績效及合併現金流量之情 事。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
華 民 國
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號
$11$
月
9
Я
年
107
民國 107年9月30日暨民國 106年12月31日及9月30日
草位:新台幣仟元
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (經 按 聞) | (經 查 核) | (绝核 関) | |||||
| Н, 碼 |
産金 資 |
额 | % | 額 金 |
% | 金 額 |
% |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及的當現金(附註三丶四及六) | 881,919 s |
14 | S 690,251 |
11 | \$ 834,761 |
13 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註三、 | ||||||
| 四及七) | 6,246 | $\blacksquare$ | 10,052 | $\bullet$ | 14,013 | ||
| 1150 | 鹿收票據一非關係人(附註三丶四丶十及二二) | 52,312 | 1 | 44,936 | $\mathbf{1}$ | 142,524 | 2 |
| 1170 | 應收帳款一非關係人(附註三、四、十、二二及三十) | 602,883 | 9 | 739,865 | 11 | 575,167 | 9 |
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註三丶四丶二二及二九) | 458 7,202 |
1,905 5,954 |
5,867 4,768 |
|||
| 1200 | 其他應收款(附註三、四丶十一及二九) 货(附註十二) |
363,588 | 6 | 322,559 | 5 | 364,374 | 6 |
| 130X 1476 |
存 其他金融資產一流動(附註三丶四丶十三及三十) |
385,904 | 6 | 549,278 | 8 | 494,712 | 7 |
| 1479 | 其他流動資產(附註十七) | 35.574 | 50,305 | 1 | 50,080 | $\mathbf{1}$ | |
| 11XX | 流動資產總計 | 2,336,086 | 36 | 2,415,105 | 37 | 2,486,266 | $\frac{38}{2}$ |
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | ||||||
| (附註三、四及八) | 77,775 | 1 | |||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註三及九) | J. | 104.768 | $\overline{2}$ | 103,853 | $\mathbf{2}$ | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十五、三十及三一) | 3,088,650 | 48 | 3.185.102 | 49 | 3,111,955 | 47 5 |
| 1805 | 参 (附註十六) 商 |
322,218 | 5 1 |
314,142 26,412 |
5 | 319,420 25,275 |
|
| 1840 1915 |
遥延所得税资產(附註四及二四) 預付設備款 |
66,918 285,151 |
5 | 336,918 | 5 | 413,527 | 6 |
| 1920 | 存出保證金(附註三、四及三十) | 2,956 | 2,075 | 2,002 | |||
| 1980 | 其他金融資產一非流動(附註三、四、十三及三十) | 137,500 | 2 | ||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十七) | 140,907 | $\overline{2}$ | 145,858 | - 2 | 165,939 | $\overline{2}$ |
| 15XX | 非流動資產總計 | 4.122.075 | 64 | 4.115.275 | 63 | 4,141,971 | 62 |
| 1XXX | Ā. 媳 聋 計 |
\$6458.161 | _100 | 6.530.380 | $_100$ | 6,628,237 | 100 |
| 枻 益 債 及 |
|||||||
| 代 45, |
負 流動負債 |
||||||
| 2100 | 短期銀行借款(附註十八及三十) | 852,556 s |
13 | s 849,149 |
13 | \$ 903,364 |
14 |
| 2110 | 應付短期票券(附註十八) | 100,000 | 1 | ||||
| 2120 | 透過損益按公允價值街量之金融負債一流動(附註三丶 | ||||||
| 四反七) | 16.965 | 15,586 | |||||
| 2150 | 應付票據 | 206,395 | 3 | 250,286 | 4 | 264,553 | 4 |
| 2170 | 應付帳款一非關係人 | 301,156 | 5 | 253,728 | 4 | 248,433 | 4 |
| 2180 2200 |
應付帳款一關係人(附註二九) 其他應付款(附註十九及二九) |
174 147,438 |
$\overline{2}$ | 982 180,569 |
3 | 979 175,675 |
3 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二四) | 63,211 | 1 | 44.383 | 1 | 38,629 | |
| 2322 | 一年内到期之長期銀行借款(附註十八及三十) | 360,462 | 6 | 286,425 | 4 | 194,944 | 3 |
| 2399 | 其他流動負債 | 25,020 | 1 | 9,176 | 6,284 | ||
| 21XX | 流動負債總計 | 1.973.377 | 31 | 1.890,284 | 29 | 1,932,861 | 29 |
| 2541 | 非流動負債 長期銀行借款(附註十八及三十) |
1,032,673 | 16 | 1,275,846 | 20 | 1.396.455 | 21 |
| 2640 | 净確定福利負債一非流動(附註四及二十) | 7,356 | 7,356 | 7,378 | |||
| 2645 | 存入保證金 | 537 | 461 | 460 | |||
| 25XX | 非流动负债绝计 | 1,040,566 | 16 | 1,283,663 | 20 | 1,404,293 | 21 |
| 2XXX | 负债總计 | 3,013,943 | 47 | 3,173,947 | 42 | 3,337,154 | 50 |
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||
| 3100 | 普通股股本 | 741,389 | $12 \,$ | 741,389 | 11 | 741,389 | 11 |
| 3200 | 資本公積 | 1,188,790 | 18 | 1,188,117 | 18 | 1,184,160 | 18 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 249,371 | 4 | 221,797 | 3 | 221,797 | 3 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 39,601 | $\bullet$ | 36,997 | 1 | 36,997 | 1 14 |
| 3350 | 未分配盈餘 其他權益 |
1,144,539 | 18 | 1,025,985 | 16 | 950,196 | |
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 69,022) € |
1) € |
56,769) | ( 1) |
54,394) € |
1) C |
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之会融資產未實 | ||||||
| 现损益 | 9,825) € |
$\sim$ $\blacksquare$ |
|||||
| 3425 | 借供出售金融資產未實現損益 | 17,168 | 16,253 | $\mathbf{1}$ | |||
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 3,284,843 | 51 | 3,174,684 | 48 | 3,096,398 | 47 |
| 159,375 | 181,749 | _3 | 194,685 | $_{-3}$ | |||
| 36XX | 非控制模益 | __2 | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 3,444,218 | $-53$ | 3,356,433 | __51 | 3,291,083 | $\overline{\phantom{0}}^{50}$ |
| 负债及摧益熄计 | \$6458.161 | $\pm 00$ | \$6.530,380 | $\sqrt{100}$ | \$6628,237 | $\Box 00$ | |
-------------------------------------各之一部分
7 年 11 月 9 日极閲報告)
$\bar{\mathbf{r}}$
經理人:林宜宏 Zλ
民國 107年及 106年7月1日至9月30日以及民國 107年及 106年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則畫核)
每股盈餘為元
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
金 | % 额 |
額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入淨額(附註四、二 二及二九) |
\$ 659,285 | 100 | \$670,548 | 100 | \$2,091,162 | 100 | \$2,033,644 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十二、二十、 二三及二九) |
540,598 | $-82$ | 460,180 | 69 | 1,583,536 | 76 | 1,389,311 | .68 |
| 5900 | 營業毛利 | 118,687 | $\overline{\phantom{0}18}$ | 210,368 | $\frac{31}{2}$ | 507,626 | $\frac{24}{5}$ | 644,333 | $\overline{\mathbf{32}}$ |
| 營業費用(附註二三及二九) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 34,582 | 5 | 37,787 | 5 | 130,445 | 6 | 111,317 | 6 |
| 6200 | 管理費用 | 24,042 | 4 | 51,508 | 8 | 100,562 | 5 | 137,725 | 7 |
| 6300 | 研究發展費用 | 12,888 | $\overline{2}$ | 8,758 | 1 | 29,980 | 1 | 24,687 | 1 |
| 6450 | 預期信用減損損失(附 | ||||||||
| 註三、四及十) | 8,508 | $\mathbf{\perp}$ | 12,224 | 1 | 273,729 | 14 | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 80,020 | 12 | 98,053 | 14 | 273,211 | 13 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 38,667 | $-6$ | 112,315 | $\frac{17}{2}$ | 234,415 | $\perp$ 11 | 370,604 | $\mathbf{\underline{18}}$ |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7100 | 利息收入(附註四) | 6,694 | 1 | 4,129 | 1 | 16,053 | 1 | 10,291 | 1 |
| 7110 | 粗金收入 | 460 | 921 | ||||||
| 7130 | 股利收入(附註四) | 5,221 | 1 | 4,075 | 1 | 5,293 | 4,155 | ||
| 7190 | 其他收入 (附註二九) | 2,234 | 15,228 | 2 | 8,429 | 36,055 | $\overline{2}$ | ||
| 7230 | 外幣兒換淨利益(損失) | 53,144 | 8 | 4,876) | 1) | 109,083 | 5 | 131,277) | 6) |
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融資產及負債 利益(損失)(附註七) |
63,430) | 10) | 5,951 | 1 | 2,266) | 5,326 | |||
| 7510 | 利息費用(附註十五) | 10,414) | 2) € |
9,795) € |
2) | 29,706) | 1) | 30,575) | 2) |
| 7590 | 什項支出 | 1,355) | 52) | 2,170) | 787) | ||||
| 7610 | 處分不動產、廠房及設 | ||||||||
| 備利益(損失)(附註 | |||||||||
| $+E$ ) | 3,380) € |
368 | 3,380) | 367 | |||||
| 7625 | 處分投資損失(附註七) | 18) | |||||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||||
| 合計 | 10,826) | (2) | 15,028 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 102,239 | $\overline{5}$ | $106,445$ ) | $(_5)$ | |
| 7900 | 税前淨利 | 27,841 | 4 | 127,343 | 19 | 336,654 | 16 | 264,159 | 13 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二四) | $\overline{5}$ | 25,224 | $\overline{4}$ | 59,944 | $\overline{3}$ | 65,407 | $\equiv$ | |
| 8200 | 本期淨利 | 27,846 | 4 | 102,119 | $\overline{15}$ | 276,710 | $\overline{13}$ | 198,752 | $\overline{10}$ |
| 其他綜合損益(附註四) | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8315 | 透過其他綜合損益 | ||||||||
| 按公允價值銜量 | |||||||||
| 之權益工具投資 未實現評價損益 |
-6 16,470) |
2) $\sim$ 6.10 |
$26,993$ ). ( | 1) | |||||
| 8349 | 與不重分類之項目 | ||||||||
| 相關之所得稅 | |||||||||
| (附註二四) | 18 | ||||||||
| $16,470$ ) | $\left(\frac{-2}{2}\right)$ | $26,975$ ) | $\boxed{1}$ | ||||||
(接次頁)
$\hat{\Delta}$
單位;新台幣仟元,惟
(承前頁)
$\mathbb{R}^{2}$
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||||||||
| 之項目 | |||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||||||||
| 報表換算之兒換 | |||||||||||||
| 差額 | $($ \$ | 26,050) | 4) | $\left( 5\right)$ | 34,035) | 5) | $($ \$ | 13,672) | 1) | (5) | 67,187) | 4) | |
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||||||||
| 未實現評價損益 | 5,490 | 1 | 18,026 | ||||||||||
| 8300 | 26,050 | 4) | 28,545 | 4) | 13,672) | 1 | 49,161) | $\overline{3})$ | |||||
| 本期其他綜合損益 | 42,520 | $-6)$ | 28,545 | 4) | 40,647) | $\mathbf{2}$ | 49,161) | $\frac{3}{2}$ | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $(\frac{$}{2} 14.674)$ | $\left( \underline{\underline{\hspace{1mm}}2}\right)$ | S. | 73,574 | _11 | \$236,063 | _11 | \$149.591 | $\equiv$ | |||
| 淨利 (損) 歸屬於: | |||||||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 38,596 | 6 | S. | 103,449 | 15 | S. | 296,992 | 14 | \$ | 199,846 | 10 |
| 8620 | 非控制權益 | 10,750) | $\underline{\hspace{2mm}}$ 2) | 1,330) | 20,282) | $\left( \underline{\quad 1} \right)$ | 1,094) | ||||||
| 8600 | 27,846 | 102.119 | $\frac{15}{2}$ | 276,710 | $\mathbf{\underline{13}}$ | \$198,752 | $\overline{\mathbf{10}}$ | ||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 479 | S | 115,734 | 17 | S | 257,764 | 12 | s. | 198,702 | 10 | |
| 8720 | 非控制權益 | 15,153) | 2) | 42,160 ) | $\underline{-6}$ | 21,701) | (1) | 49,111) | $\left( \underline{\ \ \ \, 3}\right)$ | ||||
| 8700 | 15 | 14,674 | $\overline{2}$ | 73,574 | $\perp$ | \$236.063 | $\mathbf{\underline{\bot}}$ | S. | 149,591 | $\frac{1}{2}$ | |||
| 每股盈餘(附註二五) | |||||||||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 0.52 | 1.40 | 4.01 | 2.70 | |||||||
| 9810 | 釋 稀 |
0.52 | 1.39 | 4.00 | 2.69 | ||||||||
後附之附註係本合併財務報告之一部分
(參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年11月9日核閱報告)
| $\label{eq:1} \begin{aligned} \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{L}{\mathcal{A}})))\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{L}{\mathcal{A}})))\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{L}_{\mathcal{A}}(\math$ | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 宮 뇬 ã 民國 107 (僅經核 |
* 璯 ក្រកក |
▫ 有技 30 啼 蚕 |
15 | ||||||||||||
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崾 | Ŕ, | 44 | ∢ | F. | ₩ | 44 | 挙 | *1 | a 14 |
帜 台管杆 ¥ |
||||
| Ą ≮∣่≂ |
106年1月1日徐颖 | $\star$ $\sim$ $\frac{(H \text{ H} - -)}{5 \cdot \frac{741,389}{241,389}}$ 首通股股 ٦ |
☆ 笑 \$1,158,876 《 Ņ 뼜 唏 ×. 1σ. 幸 晨 |
쳽 阶壁 क 3.116 寚 家屋期 公理 ٣H 桊 墫 N- 黍 |
工场股推 4,422 V ارى ٦ţ m |
保留员除法 法定盈缺公租 5 191,203 |
V (附註二) 特別盈餘公積 5 69 |
~ ≊ 965.968 $\frac{1}{2}$ P. $\mathbf{u}$ ÷۶ 蜮 ₩ |
€ 园外替逐槐株 财務镇表换算 之 兄 狭 差 颗 35,224) $\frac{\frac{48}{3}}{25}$ ۳ # |
報 #0 03 XX $\widehat{\mathbb{E}}$ S 田松 緊 李英 $\leftarrow$ 쎺 堰 |
- \$P\$第一次 张安全 第一章 નનું ત્રી 現損 ₩× ¥ 美观 ÷, ŧ, 4, ŀЫ 将条 -44 $\frac{d\mathbf{x}}{d\mathbf{x}}$ 基 |
右 2.028,228 堰 |
жļ 245,728 ÷ 老 葬 山林兰 禁控 ᆈ |
# $\frac{13 \times 10}{13273266}$ 製 |
|
| 528 | $\bullet$ . 105年度盈餘指撥及分配 现金股利一每股2元 法定监综公核 "特别盈餘公核 |
99 | 30,594 | $rac{1}{36.746}$ | $\frac{30,594}{36,746}$ | $-148.278$ | $\frac{143.28}{143.22}$ | ||||||||
| Е | 106年1月1日至9月30日净 村(顿) |
199.846 | 199.846 | 1,094) | 198,752 | ||||||||||
| 3 | 106年1月1日至9月30日税 後其他総合损益 |
19.120 | 18,026 | 114 ↩ |
48,017) | 49.161 | |||||||||
| Ä | IO6年1月1日至9月30日综 合领益规额 |
$\sim$ | 199,846 | 19,170 | 18,026 | 198,702 | 49,111) | 149.591 | |||||||
| £ | 認列對子公司所有根權益變動 | 17,746 | $\frac{17.76}{1}$ | $-17.746$ | |||||||||||
| õ | 非控制提益减少 | $1,942$ ) | 1.92 | ||||||||||||
| 21 | 106年9月30日徐颖 | \$ 741.382 | \$1158.876 | 20,862 | $\frac{4}{3}$ | 221.797 4 |
36,997 | 950.196 Ψİ |
54.324 لجه |
16,253 | \$3.096.398 | 194,685 ٧X |
\$.3,291,083 | ||
| ą | 107年1月1日徐颖 | 741,389 U) |
\$1,158,876 | 24,819 s9 |
4.42 ÷ |
21,797 ÷, |
36,97 | \$1,025,985 | 56,769) ٣ |
17,166 ÷ |
\$3,174,684 | 181,749 ₩ |
\$3,36,433 | ||
| 2 | 这溯通用之彩攀数 (附註三) | ٠, | ٠, | 17,168) | 17.168 | ||||||||||
| $\mathcal{L}$ | 107年1月1日重编後餘額 | 741,389 | 1,158,876 | 24,819 | 4,422 | 221,797 | 36,997 | 1,025,985 | 56,769) | 17,168 | 3.174.684 | 181,749 | 3.356.433 | ||
| 528 | IO6年度盈餘指接及分配: 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利一每股2元 |
27574 | $\frac{1}{2}$ | $\frac{27579}{143.278}$ | 148.278) | 148.778 | |||||||||
| Б | IO7年1月1日至9月30日净 村(杨) |
296,992 | 296,992 | 20,282) | 276,710 | ||||||||||
| ස | 107年1月1日至9月30日税 後其他综合損益 |
÷. | 总 | 12,253 | 26,993 | 39,228 | 1,419) | 40.647 | |||||||
| ß | 107年1月1日至9月30日标 合模益稳额 |
297,010 | 12.23 | 26,923 | 257.764 | 21.701 | 236.063 | ||||||||
| Ê | 認列對子公司所有模模益變動 | g | ୱ | ġ, | |||||||||||
| $\overline{\mathbf{a}}$ | 107年9月30日徐額 | \$741.389 | \$1,158,876 | 25,492 ام |
4.422 ₩ |
6 249.371 | 39,601 | \$1,144,539 | 69.022) لین |
9825) لجا |
\$3,284.843 | \$159375 | \$3.44.218 | ||
| 董事長:林特奖 | ₩Щ (千萬期 经理人:林宜宏 |
\$ 李世 z, $\frac{1}{2}$ 後用 |
·卡仑伊罕培族命为!部分 事務所民國 107 年 11月 9 日核划旗告) |
$\frac{1}{4}$ | 建凝胶 | ||||||||||
| $\overline{\mathbb{R}}$ | $\frac{8}{1}$ |
合併現金流量表
民國 107年及 106年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A00010 | 本期税前淨利 | $\mathbf{\$}$ | 336,654 | \$ 264,159 |
|
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 251,554 | 248,629 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 15,387 | 13,433 | ||
| A20300 | 預期信用減損損失 | 12,224 | |||
| A20300 | 呆帳費用 | 11,541 | |||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨損失(利益) |
2,266 | 5,326) | ||
| A20900 | 利息費用 | 29,706 | 30,575 | ||
| A21200 | 利息收入 | 16,053) | 10,291) | ||
| A21300 | 股利收入 | 5,293) | 4,155) | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | ||||
| (利益) | 3,380 | 367) | |||
| A23100 | 處分投資損失 | 18 | |||
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失 | 34,535 | 4,177 | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 (利益) | 7,533 | 650) | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31130 | 應收票據 | 6,536) | 82,018) * | ||
| A31150 | 應收帳款 | 137,015 | 11,498 | ||
| A31180 | 其他應收款 | 348 | 30,866) | ||
| A31200 | 貨 存 |
81,438) | 70,027) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 15,131 | 5,648) | ||
| A31990 | 其他營業資產 | 12,202) | 22,424) | ||
| A32130 | 應付票據 | 65,956 | 96,370 | ||
| A32150 | 應付帳款 | 39,906 | 27,322 | ||
| A32180 | 其他應付款 | 11,968) | 17,826 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 15,310 | 9,170) | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 833,433 | 484,588 | ||
| A33100 | 收取之利息 | 14,508 | 8,388 | ||
(接次頁)
医奋基系数
(承前頁)
| 107 年 1 月 1 日 | 106 年 1 月 1 日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| A33300 | 支付之利息 | $($ \$ 29,531) |
$($ \$ 30,921) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 81,604) | 83,535 ) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 736,806 | 378,520 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產 | 2,281) | ||
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產價款 | 5,182 | ||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 57,618) | 122,932) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 30 | 1,104 |
| B03700 | 存出保證金增加 | 852) | 1,427) |
| B06500 | 其他金融資產(增加)減少 | 27,085 | 334,003) |
| B07100 | 預付設備款增加 | 191,392) | 127,099) |
| B07600 | 收取之股利 | 5,293 | 4,155 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 214,553 ) | 580,202 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期銀行借款增加 | 1,500,000 | 1,508,142 |
| C00200 | 短期銀行借款減少 | 1,500,000) | 1,267,384) |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 170,000 | |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | 120,550) | 43,148) |
| C03100 | 存入保證金增加 | 62 | 464 |
| C04500 | 發放現金股利 | 148,278) | 148,278) |
| C05800 | 非控制權益變動 | 15,804 | |
| CCCC | 融資活動之淨現金流入(出) | 268,766 ) | 235,600 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 61,819) | 41,908) |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加(減少) | 191,668 | 7,990) ( |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 690,251 | 842,751 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$ 881,919 |
\$ 834,761 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
(參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年11月9日核閱報告)
合併財務報告附註
民國 107年及106年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另予註明外,金額以新台幣及外幣仟元為單位)
一、公司沿革
昭輝實業股份有限公司(以下稱「本公司」)於 75年3月依公司 法設立,主要業務為各種汽車零件之製造及買賣,暨有關進出口業務 和相關業務之經營及轉投資。
本公司股票自101年4月起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣為新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於107年11月9日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具:認列與衡量」,並 配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS 9之新規定 涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計,相關會計政策 參閱附註四。
金融資產之分類、衡量與減損
合併公司依據 107年1月1日所存在之事實及情況,於該日評 估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編比較期
間。於107年1月1日,各類別金融資產依IAS39及IFRS9所決定 之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下:
| 衛 | 童 | 種 | 爇 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 斀 | 脊 | 產 | 顭 | 別 | IAS 39 | IFRS 9 | IAS 39 | IFRS 9 | 说明 | |||||
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | \$690,251 | \$690.251 | $\overline{2}$ | ||||||||||
| 股票投資 | 持有供交易金融資產 | 強制透過損益按公允價 值衡量 |
10,052 | 10052 | ۰ | ||||||||||
| 備供出售金融資產 | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益 工具投資 |
104,768 | 104.768 | ||||||||||||
| 應收票據、應收帳款及其他應收款 | 放款及感收款 | 按撇銷後成本衡量 | 792,660 | 792,660 | 2 | ||||||||||
| 存出保證金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 2.075 | 2.075 | 2 | ||||||||||
| 質押之金融資產 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 549,278 | 549.278 | 2 |
-
- 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資,因非持有供 交易,合併公司選擇全數依IFRS9分類為指定透過其他綜合損 益按公允價值衡量,並將相關其他權益一備供出售金融資產未 實現損失17,168仟元重分類為其他權益一透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產未實現損益。
-
- 現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、存出保 證金及其他金融資產原依 IAS 39 分類為放款及應收款,依 IFRS 9 則分類為以攤銷後成本衡量之金融資產,並評估預期信用損 失。
- (二) 108年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS $16$ $\sqrt{4}$ $\frac{1}{2}$ | 2019年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註3) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於107年1月1日適用此項 修正。
- 註3:2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租賃」 及相關解釋。
租賃定義
首次適用 IFRS 16 時,合併公司將選擇僅就 108 年1月1日以後 簽訂(或變動)之合約依 IFRS 16評估是否係屬 (或包含)租賃,目 前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。
合併公司為承租人
首次適用 IFRS 16 時,除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按 直線基礎認列費用外,其他租賃將於合併資產負債表認列使用權資 產及租賃負債。合併綜合損益表將分別表達使用權資產之折舊費用 及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。於合併現金流量表 中,償付租賃負債之本金金額將表達為籌資活動,支付利息部分將 列為營業活動。適用 IFRS 16 前,分類為營業租賃之合約係按直線基 礎認列費用,為取得中國土地使用權預付之租賃給付係認列於預付 租賃款。營業租賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動。
合併公司預計選擇將追溯適用IFRS16之累積影響數調整於108 年1月1日保留盈餘,不重編比較資訊。
目前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議,於 108年1月1日租賃 負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 全部使用權資產將以該日之租賃負債金額衡量。所認列之使用權資 產均將適用 IAS 36 評估減損。
合併公司預計將適用下列權宜作法:
-
- 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負 倩。
-
- 租賃期間於 108年12月31日以前結束之租賃將依短期租賃處 理。
-
- 不將原始直接成本計入108年1月1日之使用權資產衡量中。
-
進行租賃負債之衡量時,對諸如租賃期間之決定將使用後見之 明。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(三) 國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之 IFRSs
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 收購日在年度報導期間開始於 2020年1月1日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
- 註3: 2020年1月1日以後開始之年度期間推延適用此項修正。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估其他 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估 完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子公司) 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期 自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調 整,以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務 報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非 控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸屬於本 公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十四、附表六及 七。
(四) 其他重大會計政策
除下列說明外,參閱 106 年度合併財務報告之重大會計政策彙 總說明。
- 金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一 方時認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本,則立即認列為損益。
(1) 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 A.衡量種類
107 年
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。 a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過 損益按公允價值衡量之金融資產。包括合併公司未指 定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資,及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜 合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價 值衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資 產所產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價 值之決定方式參閱附註二八。
b. 按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- (a) 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融 資產以收取合約現金流量;及
- (b) 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當 現金、應收帳款、應收票據、其他應收款、存出保證 金及其他金融資產)於原始認列後,係以有效利息法 決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡 量,任何外幣兌換損益則認列於損益。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
c. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選 擇,將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有 對價之權益工具投資,指定透過其他綜合損益按公允 價值衡量。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資係按公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他 綜合損益,並累計於其他權益中。於投資處分時,累 積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益 中,除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。
106年
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收 款。
a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交 易之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價 值衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資 產所產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價 值之決定方式參閱附註二八。
b. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備 供出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日 投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售 貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與 以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投 資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳 面金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或 確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利 確立時認列。
c. 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收票據、 應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產) 係採用有效利息法按攤銷後成本之金額衡量,惟短期 應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款及短期票券,係用於滿足短期現金承諾。
B. 金融資產之減損
107年
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估 按攤銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款)之減損損 失。
應收票據、應收帳款及其他應收款按存續期間預期 信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始 認列後信用風險是否顯著增加,若未顯著增加,則按12 個月 預期 信 用 損 失 認 列 備 抵 損 失 , 若 已 顯 著 增 加 , 則 按 存續期間預期信用損失認列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權 平均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於 報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損 失,存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續 期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。所有金融 資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 106 $#$
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公 司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損 客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後 發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金 流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收票據、應收 帳款及其他應收款,該資產若經個別評估未有客觀減損 證 據 , 另 再 集 體 評 估 減 損 。 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證據可能包含合併公司過去收款經驗、集體超過平均授 信期間之延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之 可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該 資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有 效利率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失 金額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事 項有關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益 , 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成 本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大 幅或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產客觀減損證據可能包含發行人或債務 人之重大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯 或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性 大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其 他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不 得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升 金額係認列於其他綜合損益。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面 金額中扣除,惟應收票據及應收帳款係藉由備抵帳戶調 降其帳面金額。當判斷應收票據及應收帳款無法收回 時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則 貸記備抵帳戶。除因應收票據及應收帳款無法收回而沖 銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。 C. 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利 失效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風 險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於 106 年 (含) 以前,於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之 任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自 107年起,於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列 時,其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。 於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 整體除列時,累積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分 類為損益。
(2) 金融負債
A.後續衡量
除下列情況外,所有金融負債係以有效利息法按攤 銷後成本衡量:
透過損益按公允價值衡量之金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債係持有供交易 之金融負債。
持有供交易之金融負債係按公允價值衡量,其再衡 量產生之利益或損失(包含該金融負債所支付之任何股 利或利息)係認列於損益。公允價值之決定方式參閱附 註二八。
B. 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價價(包 含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認 列為損益。
(3) 衍生工具
合併公司簽訂之衍生工具係換匯合約,用以管理合併 公司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認 列,後續於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產 生之利益或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為 正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列為金融負 債。
- 收入認列
107 年
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至 各履約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷貨收入
商品銷貨收入來自汽車零件產品之銷售。由於汽車零件產 品於起運時,客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再 銷售之主要責任,並承擔商品陳舊過時風險,合併公司係於該 時點認列收入及應收帳款。
$106$ 年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之 客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。
(1) 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- A. 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買 方;
- B. 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未 維持有效控制;
C.收入金額能可靠衡量;
D. 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
E. 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
(2) 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認 列,惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併 公司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間 之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認 列。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算 決定之退休金成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對 該結束日後之重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重 大一次性事項加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用
之稅率,就期中稅前利益予以計算。期中期間因稅法修正發生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致,於發生當期一次認列於損益、其他綜合損益或直接計入權 益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
參閱 106年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確定 性主要來源說明。
六、現金及約當現金
$\hat{s}_4$
$\mathcal{L}^{\pm}$
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 384 |
\$ 399 |
\$ 406 |
| 銀行支票及活期存款 | 246,993 | 227,072 | 207,913 |
| 約當現金 | |||
| 原始到期日在3個月以 | |||
| 內之銀行定期存款 | 631,489 | 462,780 | 595,681 |
| 附買回票券 | 3,053 | 30,761 | |
| 881.919 | 690,251 | 834,761 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具一流動
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| 一國內上市股票 | \$ 6.246 |
\$ 10,052 |
\$ 9,514 |
| 衍生工具 (未指定避險) | |||
| 一換匯合約 | 4,499 | ||
| 6.246 | 10,052 | 14.013 | |
| 持有供交易之金融負債 | |||
| 衍生工具 (未指定避險) | |||
| 一換匯合約 | 16,965 | 15,586 |
於合併資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之換匯合約如 $F$ :
| 額 合 約 全 |
間 期 期 全 |
|---|---|
| 107年9月30日 USD77,620/NTD2,383,480 |
107.10.03-107.10.31 |
| 106年12月31日 USD66,140/NTD1,975,749 |
107.01.04-107.02.05 |
| 숁 | 約 | 金 | 額 | 到 | 閒 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年9月30日 | ||||||||
| USD54,340/NTD1,638,230 | 106.10.06-106.11.02 |
合併公司從事換匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因 匯率波動產生之風險。
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動一107年
權益工具投資一國內上市股票
107年9月30日 77.775
合併公司依中長期策略目的投資國內上市股票,並預期透過長期 投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動 列入損益,與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 。 該 等 投 資 原 依 1AS 39 係 分 類 為 備 供出售金融資產,其重分類及106年資訊,參閱附註三及九。
九、備供出售金融資產一非流動一106年
| $1064127311$ = 106年9月30日 | ||
|---|---|---|
| 國內上市股票 | 104,768 | \$103,853 |
十、應收票據及應收帳款一非關係人
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | ||||
| 因營業而發生 | \$ 52,478 |
\$ | 45,052 | \$ 142,650 |
| 減:備抵損失 | 166) | 116 ) | 126) | |
| \$ 52,312 |
ዴ | 44,936 | 142,524 | |
| 應收帳款 | ||||
| 按攤銷後成本衡量 | ||||
| 總帳面金額 | \$ 636,243 |
S | 769,242 | \$ 596,502 |
| 減: 備抵損失 | 33,360) | 29,377) | 21,335) | |
| \$ 602,883 |
739,865 | 575,167 |
107年1月1日至9月30日
合併公司對商品銷售之平均授信期間為 60-180天,應收帳款不予 計息。合併公司採行之政策係僅與評等相當於投資等級以上(含)之 對象進行交易,並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生 財務損失之風險。信用評等資訊係由獨立評等機構提供;倘無法取得
該 等 資 訊 , 合 併 公 司 將 使 用 其 他 公 開 可 得 之 財 務 資 訊 及 歷 史 交 易 記 錄 對主要客戶予以評等。合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用 等 級 , 並 將 總 交 易 金 額 分 散 至 信 用 評 等 合 格 之 不 同 客 户 , 另 透 過 每 年 由 财 務 及 業 務 單 位 複 核 及 核 准 之 交 易 對 方 信 用 額 度 以 管 理 信 用 暴 險 。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度 之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款之回收已採取 適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可 回收金額以確保無法回收之應收帳款已提列適當減損損失。據此,本 公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司採用IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄 與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量 GDP預測及產業展望。 因合併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型態並無顯 著差異,因此未進一步區分客戶群,僅以應收帳款帳齡天數訂定預期 信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預 期可回收金額,合併公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持續追索活 動,因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司衡量應收票據及應收帳款之備抵損失如下:
107年9月30日
| 帳 | 龄 | 帳 | 龄 | 帳 | 龄 | 帳 | 齢、 | 帳 | 齢金 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至 120 天 | 121 至 180 天 181 至 240 天 241 至 360 天 超過 361 天 合 | 竍 | ||||||||||
| 預期信用損失率(%) | 0-1 | $1-10$ | 10-50 | 50-100 | 100 | |||||||
| 總帳面金額 | \$635,856 | 23.233 SS. |
5.221 | S | 10.757 | \$13,654 | \$688.721 | |||||
| 備抵損失(存續期間 | ||||||||||||
| 預期信用損失) | 4,138 | 4,693 | 1,629) | 9,412 | 13.654 | 33,526) | ||||||
| 擁銷後成本 | \$631.718 | 18.540 | 3.592 | .345 | .655,195 |
應收票據及應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 應 收 |
柔 據 |
應 收 |
帳 款 |
|
|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日餘額 | 116 | 29,377 | ||
| 加:本期提列減損損失 | 50 | 12,174 | ||
| 減:本期實際沖銷 | 7,535) | |||
| 外幣換算差額 | 656 | |||
| 107年9月30日餘額 | l 66 | 33,360 |
106年1月1日至9月30日
合併公司於 106年之授信政策與前述 107年授信政策相同。於應 收帳款之備抵呆帳評估,由於歷史經驗顯示昭輝公司及常熟冠林汽車 飾件有限公司(常熟冠林公司)分別帳齡超過 240 天及 360 天之應收 票據及應收帳款無法收回,昭輝公司及常熟冠林公司分別對於帳齡超 過 240 天及 360 天之應收票據及應收帳款認列 100%備抵呆帳,對於帳 齡在 240 天及 360 天以內之應收票據及應收帳款,其備抵呆帳係參考 交易對方過去拖欠記錄、帳齡分析及客戶目前財務狀況分析,以估計 無法回收之金額。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 120天以下 | S | 680,938 | \$ 549,022 |
| 121至180天 | 40,599 | 32,060 | |
| 181至240天 | 23,728 | 4,955 | |
| 241 天至 360 天 | 13,966 | 3,793 | |
| 361 天以上 | 10,011 | 6,672 | |
| 計 合 |
769,242 | 596,502 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。合併公司無已逾期未減 損之帳款。
備抵呆帳變動資訊如下:
| 样 減 損 估 損 評 失 組 |
應 收 |
揻 票 |
應 收 |
帳 款 |
|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日餘額 | \$ | 170 | \$ | 9,673 |
| 加:本期提列呆帳費用 | - | 11,585 | ||
| 減:本期迴轉呆帳費用 | 44) | |||
| 減:本期實際沖銷 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3) | ||
| 外幣換算差額 | 80 | |||
| 106年9月30日餘額 |
十一、其他應收款
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之 | ||||
| 銀行定期存款 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 300 | |
| 其 他 |
7,202 | 5.954 | 4,468 | |
| 5,954 | 4.768 |
十二、存金貨
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原 料 |
61.290 \$ |
\$ 83,421 |
\$ 111,414 |
| 物 料 |
12,055 | 8,466 | 11,763 |
| 製 在 品 |
38,452 | 19,519 | 34,019 |
| 半成 品 |
1,337 | 2,358 | 1,695 |
| 製 成 品 |
185,755 | 166,032 | 169,816 |
| 商 品 |
64,699 | 42,763 | 35,667 |
| 363,588 | 322,559 | 364,374 |
與存貨相關之營業成本包括下列金額:
| 107年7月1日 | 106年7月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 營業成本 | \$ 540,598 | \$ 460,180 | \$1,583,536 | \$1,389,311 | |||
| 存货跌价及呆滞损失 | 15.301 | 5.727 | 34.535 | 4.177 |
十三、其他金融資產
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||||
| 質押定期存款 其 他 |
\$ 344,933 40,971 |
473,788 75,490 |
494,712 | ||
| 385,904 | 549,278 | 494,712 | |||
| 非流動 質押定期存款 |
137,500 | $\overline{\phantom{a}}$ |
合併公司設定質押作為借款擔保之其他金融資產金額,參閱附註 三十。
十四、子公司
$\sim$ $\sim$
$\ddot{\phantom{a}}$
本合併財務報告編製主體如下:
| 所持股 | 權百分 ĿL. |
$\%$ ) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 107年 | 106年 | 106年 | ||
| 稱 Z |
子 司 稱 Z 公 |
業 質 性 務 |
9月30日 | 12月31日 | 9月30日 |
| 本公司 | 腾輝控股有限公司 (騰輝公司) |
控股公司 | 100 | 100 | 100 |
| 優能富創股份有限公司 (優能富創公司) |
汽車及其零件製造 | 80 | 80 | 80 | |
| 騰輝公司 | 華元控股有限公司 (華元公司) |
控股公司 | 88.13 | 88.13 | 86.49 |
| 華元公司 | 常熟冠林公司 | 汽車內、外飾件生產及 銷售 |
100 | 100 | 100 |
| 遼寧冠林汽車零部件有限公司 (遼寧冠林公司) |
汽車內、外飾件生產及 销售 |
82.61 | 80.95 | 77.78 |
本公司於106年3月董事會通過,分別以美金2,950仟元及3,443 仟元增資騰輝公司並轉投資華元公司,並分別以美金2,950仟元及美金 3,443 仟元間接轉投資常熟冠林公司及遼寧冠林公司。因華元公司現金 增資而原股東未依持股比例認購,致騰輝公司持股比例增為88.13%。 因遼寧冠林公司現金增資而原股東未依持股比例認購,致華元公司持 股比例增為 82.61%。
上述子公司除騰輝公司、華元公司及常熟冠林公司之財務報表係 經會計師核閱外,餘均為非重要子公司,財務報表係未經會計師核閱。 十五、不動產、廠房及設備
107年1月1日
| 至9月30日 | 期 初 馀 額 |
增 | 添 | 滅 | 少 | 重 | 分 頻 |
淨兒換差額 | 期 末餘額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
||||||||||
| Ŧ. 地 |
\$1,370,550 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$1,370,550 | ||||
| 房屋及建築 | 1,574,603 | 817 | 3,193) | 11,504) | 1,560,723 | |||||
| 機器設備 | 1,125,151 | 12,041 | 71,890) | 17.451 | 10,741) | 1,072,012 | ||||
| 模具設備 | 1,432,964 | 20,409 | 16,428) | 103,368 | 2,302) | 1,538,011 | ||||
| 運輸設備 | 34,566 | 23 | 2,062) | 94) | 32,433 | |||||
| 生財器具 | 5,859 | 262 | 266) | 104) | 5,751 | |||||
| 其他設備 | 144,426 | 8,094 | 4,150) | 12,957 | 1,456) | 159,871 | ||||
| 未完工程 | 5,571 | 538 | 648) | 151) | 5,310 | |||||
| 成本合計 | 5,693,690 | \$ | 42,184 | (金 | 97.989) | \$ | 133.128 | (\$ | 26,352) | 5,744,661 |
| 累計折舊 | ||||||||||
| 房屋及建築 | 590,510 | \$ | 55,565 | $($ \$ | 3,193) | \$ | $($ \$ | 1,984) | 640,898 | |
| 機器設備 | 653,590 | 71,203 | 68,480) | 4,875) | 651,438 | |||||
| 模具設備 | 1,129,900 | 108,459 | 16,428) | 1,706) | 1,220,225 | |||||
| 運輸設備 | 25,669 | 2,443 | 2,062) | 67) | 25,983 | |||||
| 生財器具 | 3,950 | 763 | 266) | 71) | 4,376 | |||||
| 其他設備 累計折舊合計 |
104,969 | \$ | 13,121 | 4,150) | 849) | 113,091 | ||||
| 不動產、廠房及設備 | 2,508,588 | 251,554 | (\$ | 94,579) | £ | (\$ | 9,552) | 2,656,011 | ||
| 淨額 | \$3,185,102 | \$ 3,088,650 | ||||||||
| 106年1月1日 | ||||||||||
| 至9月30日 | ||||||||||
| $\ast$ $\hbar\chi$ |
||||||||||
| $\mathbf{H}$ 王 |
\$1,370,550 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$1,370,550 | ||||
| 房屋及建築 | 1,354,141 | 60,327 | 54,303) | 1,360,165 | ||||||
| 機器設備 | 1,080,119 | 20,445 | 133) | 8,230 | 8,024) | 1,100,637 | ||||
| 模具設備 | 1,266,380 | 11,609 | 5,804) | 64,699 | 1,534) | 1,335,350 | ||||
| 運輸設備 | 33,520 | 27 | 629) | $\overline{a}$ | 112) | 32,806 | ||||
| 生財器具 | 5,926 | 553 | 248) | € | 463) | 75) | 5,693 | |||
| 其他設備 | 134,854 | 5,297 | 1,684) | 3,778 | 783) | 141,462 | ||||
| 未完工程 | 227,179 | 48,532 | 81,472) | 3,085) | 191,154 | |||||
| 成本合計 | 5,472,669 | \$. | 86.463 | (£ | 8.498) | \$ | 55,099 | $\sqrt{2}$ | 67.916) | 5,537,817 |
(接次頁)
(承前頁)
$\left\langle \left\langle \Phi_{\alpha}\right\rangle {0}\right\rangle {0}$
| 106年1月1日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至 9 月 30 日 | ネカ 期 餘 |
額 | 增 | 办 | 诚 | ゕ | 重 | 分 禷 |
淨兒換差額 | 期 | 末 餘 額 |
|
| 累计折舊 | ||||||||||||
| 房屋及建築 | \$ | 569,000 | \$ | 53.105 | \$ | \$ | (\$ | 49,134) | S | 572.971 | ||
| 機器設備 | 553,435 | 77,665 | 133) | 2,911) | 628,056 | |||||||
| 模具設備 | 997,012 | 102.972 | 5,073) | 435) | 1,094,476 | |||||||
| 運輸設備 | 23,318 | 2.880 | 629) | 47 | 25.522 | |||||||
| 生財器具 | 3,302 | 658 | 243) | ۰ | 24) | 3.693 | ||||||
| 其他設備 | 91,832 | 11.349 | 1,683 ) | 354) | 101,144 | |||||||
| 累計折舊合計 | 2,237,899 | \$248,629 | $\mathfrak{F}$ | 7,761) | \$ | ¢ | 52,905 | 2,425,862 | ||||
| 不動產、廠房及設備 | ||||||||||||
| 淨額 | \$ 3.234.770 | \$ 3,111,955 |
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 主建物及廠房 | 15至20年 |
| 水電消防設備 | 5至10年 |
| 機器設備 | 2至20年 |
| 模具設備 | 2至12年 |
| 運輸設備 | 3至10年 |
| 生財器具 | 2至6年 |
| 其他設備 | 2至20年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,參 閱附註三十。
利息資本化相關資訊如下:
| 107年7月1日 | 106年7月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 利息總額 | \$11,179 | \$11.216 | \$32,167 | \$32,700 | |
| 利息資本化金額 | 765 | 1.421 | 2.461 | 2,125 | |
| 利息資本化利率 (%) | 1.15 | 1.13 | -1.15 | -1.13 |
十六、商 譽
| 107年1月1日 至9月30日 |
106年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$314.142 | \$340,426 | ||
| 淨兒換差額 期末餘額 |
8.076 322,218 |
21,006) 319,420 |
$\sim 10^{-10}$
$\sim$ $\sim$
合併公司於104年4月收購華元公司及常熟冠林公司,產生有關 之商譽325,754仟元,主要係來自常熟冠林公司預期汽車零件於大陸地 區營業收入成長所帶來之效益。經估計常熟冠林公司之可回收金額約 762,285 仟元仍大於帳面金額,故未認列減損損失。
常熟冠林公司之可回收金額係以使用價值為基礎決定,以合併公 司管理階層核定未來 7 年財務預算之現金流量估計,並使用年折現率 10.08%予以計算。其他關鍵假設尚包含預計營業收入及銷貨毛利,該 等假設係参考該現金產生單位過去營運情況及管理階層對市場之預 期。
十七、其他資產
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
||||||
| 其他預付費用 | \$ | 16,758 | \$ | 18,681 | \$ | 16,507 |
| 預付貨款 | 8,901 | 4,939 | 5,289 | |||
| 預付租賃款 | 3,311 | 3,408 | 3,397 | |||
| 其 他 |
6,604 | 23,277 | 24,887 | |||
| 35,574 | 50,305 | 50,080 | ||||
| 非流動 | ||||||
| 預付租賃款 | \$ | 117,138 | \$ | 123,125 | \$ | 123,595 |
| 其 他 |
23,769 | 22,733 | 42,344 | |||
| S | 140,907 | 145,858 | 165,939 |
預付租賃款係中國大陸之土地使用權。104年度投資遼寧冠林公司 並於9月取得中國大陸遼寧省鐵嶺市鐵嶺台灣工業區(鐵嶺縣網掛6-01 號),面積40,000平方公尺之土地使用權50年;另常熟冠林公司於105 年6月向非關係人取得中國大陸江蘇省常昆工業區,面積76,953平方 公尺之土地使用權36年又6個月。依當地法令規定,該公司在土地使 用年限內享有土地使用權轉讓、出租、抵押等在內之處分權。土地用 途為供興建生產廠房。
十八、借____款
$\sim \dot{q}_0$
(一)短期銀行借款
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | 552,556 Æ, |
549,149 \$ |
551,026 \$ |
| 擔保借款 (附註三十) | 300,000 | 300,000 | 352,338 |
| 852,556 | 849.149 | 903,364 | |
| 年利率(%) | |||
| 信用借款 | 1.08-3.78 | 1.08-2.91 | 1.08-2.99 |
| 擔保借款 | 1.10 | 1.10 | 1.10-5.00 |
(二) 應付短期票券
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 國際票券股份有限公司 大中票券金融股份有限 |
\$ | S | 50.000 | |
| 公司 | 50,000 100,000 |
|||
| 年利率 (%) | 1.09-1.10 |
國際票券股份有限公司及大中票券金融股份有限公司之應付商 業本票,因折現之影響不大,故以原始票面金額衡量。
(三) 長期銀行借款
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註三十) | 707,500 \$ |
730,000 \$ |
779,000 \$ |
| 信用借款 | 685,635 | 832,271 | 812,399 |
| 1,393,135 | 1,562,271 | 1,591,399 | |
| 減:1年內到期部分 | 360,462) | 286,425) | 194,944 ) |
| 1年後到期部分 | \$1,032,673 | \$1,275,846 | \$1,396,455 |
| 年利率 (%) | |||
| 擔保借款 | 1.14-1.55 | 1.14-1.72 | 1.14-1.48 |
| 信用借款 | 1.15-4.11 | 1.16-3.38 | 1.16-3.03 |
| 到期日 | |||
| 擔保借款 | 110.02-120.01 | 110.02-120.01 | 110.02-120.01 |
| 信用借款 | 108.12-111.11 | 108.12-111.11 | 108.12-111.11 |
十九、其他應付款
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 30,536 |
\$ 44,124 |
\$ 38,709 |
| 應付設備款 | 19,568 | 26,654 | 44,109 |
| 應付工程保留款 | 14,297 | 23,083 | 5,885 |
| 應付運輸費 | 6,915 | 9,938 | 9,775 |
| 應付員工酬勞 | 5,329 | 4,531 | 8,529 |
| 應付修繕費 | 4,436 | 3,246 | 3,525 |
| 應付董監事酬勞 | 3,842 | 3,485 | 6,561 |
| 應付營業稅 | 1,880 | 11,950 | 3,403 |
| 其 他 |
60,635 | 53,558 | 55,179 |
| \$ 147.438 |
180.569 \$ |
\$ 175.675 |
二十、退職後福利計畫
107年及106年7月1日至9月30日與107年及106年1月1日 至9月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以106年及105年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為57仟元、59仟 元、173 仟元及 173 仟元。
二一、權益
(一) 普通股股本
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | $106$ 年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 80.000 | 80,000 | 80,000 |
| 額定股本 | 800,000 | 800.000 | 800,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 74.139 | 74,139 | 74,139 |
| 已發行股本 | 741.389 | 741.389 | 741,389 |
已發行之普通股每股面額10元,每股享有一表決權及收取股利 之權利。
(二) 資本公積
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放 現金或發充股本(1) |
|||
| 股票發行溢價 | 1.158,876 | \$1,158,876 | 1,158,876 |
| 僅得用以彌補虧損 認列對子公司所有權權 |
|||
| 益變動數(2) | 25.492 | 24.819 | 20.862 |
107年9月30日 106年12月31日 106年9月30日
不得作為任何用途 員工認股權
4,422 4,422 4,422 \$ \$.
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
\$
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。
- (三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,每年度決算所得盈餘,除 依法提缴所得税外,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存 10% 為法定盈餘公積,其已達資本總額時不在此限,並依法提撥或迴轉 特別盈餘公積;如尚有盈餘,由董事會擬定分配案,提請股東常會 通過分配之,其中員工酬勞至少 1%至 3%,董事監察人酬金不高於 3%,餘額則視公司所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部 份盈餘,就其餘額併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會視當年 度資金狀況及經濟發展,分配股東紅利,其中現金紅利應為股東紅 利總額之 20%以上,並由董事會提請股東常會決議後行之。本公司 章程規定之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二三。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則 (IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答 - 等規定提列 及迴轉特別盈餘公積。
本公司於107年5月及106年6月舉行股東常會,分別決議通 過106及105年度盈餘分配案如下:
$\bar{\mathcal{A}}_2$
| 盈 餘 |
夈 配 分 |
每 股 股 |
利 (元) | |
|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$27,574 | \$30,594 | ||
| 特別盈餘公積 | 2.604 | 36,746 | ||
| 現金股利 | 148,278 | 148,278 | S | 2 |
(四) 非控制權益
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 期初餘額 | 181.749 \$ |
245,738 S |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 本期淨損 | 20,282) | 1,094) |
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 換算之兒換差額 | 1,419) | 48,017) |
| 投資華元所減少之非控 | ||
| 制權益 | 673) | 1,942) |
| 期末餘額 | 159,375 | 194,685 |
二二、收入一客户合約收入
| 107年7月1日 | 106年7月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 商品銷貨收入 | ||||
| 汽車零件 | 657.414 | 668,795 \$ |
\$2,084,966 | \$2,028,844 |
| 其 仏 |
1.871 | 1,753 | 6.196 | 4.800 |
| 659.285 | 670,548 | \$2,091,162 | \$2,033,644 |
(一)合約餘額
| 107年9月30日 | ||
|---|---|---|
| 應收票據一非關係人 | 52.312 | |
| 應收帳款一非關係人 | 602,883 | |
| 應收帳款一關係人 | 458 | |
| 655,653 |
(二) 客户合约收入之细分
收入細分資訊參閱附註三四。
二三、營業單位淨利
$\sim$ $\alpha$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
(一)員工福利、折舊及攤銷費用
| 屬 於 |
屬 於 |
||
|---|---|---|---|
| 營業成本者 營業費用者 合 | 計 | ||
| 107年7月1日至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | \$ 75,133 |
\$ 14,605 |
\$ 89,738 |
| 退職後福利 | |||
| 確定提撥計畫 | 5,904 | 986 | 6,890 |
| 確定福利計畫 | 57 | 57 | |
| 其他員工福利 | 7,272 | 1,473 | 8,745 |
| 折舊費用 | 78,208 | 3,805 | 82,013 |
| 攤銷費用 | 3,523 | 1,265 | 4,788 |
| 106年7月1日至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | 69,153 | 19,906 | 89,059 |
| 退職後福利 | |||
| 確定提撥計畫 | 5,050 | 1,191 | 6,241 |
| 確定福利計畫 | 59 | 59 | |
| 其他員工福利 | 6,577 | 1,823 | 8,400 |
| 折舊費用 | 76,666 | 5,604 | 82,270 |
| 攤銷費用 | 3,436 | 1,653 | 5,089 |
| 107年1月1日至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | 220,906 | 48,181 | 269,087 |
| 退職後福利 | |||
| 確定提撥計畫 | 17,781 | 3,077 | 20,858 |
| 確定福利計畫 | 173 | 173 | |
| 其他員工福利 | 21,051 | 5,259 | 26,310 |
| 折舊費用 | 239,904 | 11,650 | 251,554 |
| 攤銷費用 | 11,509 | 3,878 | 15,387 |
| 106年1月1日至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | 196,597 | 57,279 | 253,876 |
| 退職後福利 | |||
| 確定提撥計畫 | 14,352 | 3,362 | 17,714 |
| 確定福利計畫 | 173 | 173 | |
| 其他員工福利 | 19,240 | 5,446 | 24,686 |
| 折舊費用 | 230,884 | 17,745 | 248,629 |
| 攤銷費用 | 10,530 | 2,903 | 13,433 |
(二)員工酬勞及董監事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之 稅前利益分別至少1%至3%為員工酬勞及不高於3%為董監事酬勞。 107年及106年7月1日至9月30日與107年及106年1月1日至 9月30日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下:
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 估列比例 | 金 | 額 | 估列比例 | 全 | 額 | |
| 員工酬勞 | 1.36% | 643 | 1.3% | 1,657 | ||
| 董監事酬勞 | 1.05% | 494 | 1% | 1,274 |
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 估列比 4जो |
金 | 額 | 例 估 列比 |
金 | 額 | |
| 員工酬勞 | 1.3% | 4.995 | 1.3% | 3,373 | ||
| 董監事酬勞 | 1% | 3,842 | 1% | 2,595 |
年度合併財務報告通過日後若金額仍有變動,則依會計估計變 動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於 107 年及 106 年 3 月舉行董事會,分別決議通過 106 及105年度現金員工酬勞及董監事酬勞如下:
| 106年度 . |
105年度 --------------------------------------- |
||
|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | 4,531 | ,156 | |
| 董監事酬勞 | 3,485 | 3,966 |
106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 106 及105年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二四、繼續營業單位所得稅
$\langle \cdot, \cdot \rangle$
(一)認列於損益之所得稅
所得税費用之主要組成項目如下:
| 107年7月1日 | 106年7月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 當期所得稅 | |||||
| 當期產生者 | \$ | 35,989 | \$ 33,373 |
\$ 93,472 |
\$ 67,726 |
| 未分配盈餘加徵 | 4,859 | 8,996 | |||
| 以前年度之調整 | 2,023 | 2,101 | 31 | ||
| 38,012 | 33,373 | 100,432 | 76,753 | ||
| 遞延所得稅 | |||||
| 當期產生者 | 38,017) | 8,149) | 39,550) | 11,346) | |
| 稅率變動 | 938) | ||||
| 認列於損益之所得 | |||||
| 稅費用 | S | 5 | \$ 25,224 |
\$ 59,944 |
\$ 65,407 |
我國於 107年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已 於稅率變動當期全數認列。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率 將由10%調降為5%。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 107年7月1日 | 107年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 税率變動 | $\overline{\phantom{0}}$ | 18 |
(三) 所得税核定情形
本公司及優能富創公司截至 105 年度以前之營利事業所得稅申 報案件,業經稅捐稽徵機關核定。
二五、每股盈餘
| 歸屬本公司 | 每股盈 俆 |
||
|---|---|---|---|
| 業主之淨利 | 股 數 |
元 $\mathcal{E}$ |
|
| 107年7月1日至9月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ 38,596 |
74,138,875 | \$0.52 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工酬勞 | 123,634 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 38,596 |
74,262,509 | \$0.52 |
| 106年7月1日至9月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ 103,449 |
74,138,875 | \$1.40 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工酬勞 | 83,370 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 103,449 | 74,222,245 | s 1.39 |
| 107年1月1日至9月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ 296,992 |
74,138,875 | \$4.01 |
| 具稀释作用潛在普通股 之影響 |
|||
| 員工酬勞 | 185,586 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$296,992 | 74,324,461 | \$4.00 |
| 106年1月1日至9月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ 199,846 |
74,138,875 | s 2.70 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工酬勞 | 153,708 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | 199,846 S. |
74,292,583 | \$2.69 |
$\langle \nu_{\rm f} \rangle$
$\hat{\alpha}$
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二六丶非現金交易
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 非現金交易之投資及籌資活動 | ||
| 預付設備款轉列不動產、廠房及 | ||
| 設備 | 133,128 | 59,036 |
| 不動產、廠房及設備轉列存貨 | 3,937 | |
| 一年內到期之長期銀行借款 | 360,462 | 194.944 |
| 其他金融資產一流動轉列其他金融 | ||
| 資產一非流動 | 137,500 | |
| 其他應收款轉列其他金融資產 | ||
| 一流動 | 137,500 | |
二七、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務(即借款減除現金及約 當現金)及權益(即普通股股本、資本公積、保留盈餘、其他權益項 目及非控制權益)/歸屬於本公司業主之權益(即普通股股本、資本 公積、保留盈餘及其他權益項目)組成。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構,其檢視內容 包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之 建議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債 等方式平衡其整體資本結構。
二八、金融工具
(一)公允價值之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值衡量層級
| 107年9月30日 | 第 1 等級 第 |
2 等級 | 第 $3 -$ 等级合 |
뉡 |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
||||
| 持有供交易之金融資產 | $\mathbb{S}$ 6,246 |
S | \$ | 6.246 \$ |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
||||
| 國內上市股票 | 77,775 \$_ |
S $\overline{\phantom{a}}$ |
\$ | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ 77,775 |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 持有供交易之金融負債 |
\$ | 16.965 S. |
\$ | \$ 16,965 |
| 106年12月31日 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
||||
| 持有供交易之金融資產 | \$ 10,052 |
$\mathbf{\mathfrak{L}}$ | \$_ | 10,052 ↨ |
| 備供出售金融資產 國內上市股票 |
\$104,768 | S. | $\frac{4}{5}$ | \$ 104,768 |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 持有供交易之金融負債 |
$\frac{2}{2}$ | 15,586 S |
\$ | 15,586 \$ |
| 106年9月30日 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
||||
| 持有供交易之金融資產 | \$ 9,514 |
4,499 \$ |
\$ | \$ 14,013 |
| 備供出售金融資產 國內上市股票 |
103,853 \$ |
\$ | \$ | 103,853 \$ |
107年及106年1月1日至9月30日無第1等級與2等級 公允價值移轉之情形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 金 | 融工具 | 類 | 別 | 評 | 衢 | 技 | 術 | 及 | 輪 | 值 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具一换匯合約 | 現金流量折現法:按期末之可觀察換匯匯率 | ||||||||||
| 及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以 | |||||||||||
| 可反映各交易對方信用風險之折現率分別 | |||||||||||
| 折現。 |
(二)金融工具之種類
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 放款及應收款 (註1) | \$ | 2,034,264 \$ |
\$2,059,801 | ||
| 備供出售金融資產 | 104,768 | 103,853 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 資產 (註2) | 2,071,134 | ||||
| 強制透過損益按公允價值 | |||||
| 衡量之金融資產 | 6,246 | 10,052 | 14,043 | ||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 一權益投資工具 | 77,775 | ||||
| 金融負債 | |||||
| 按攤銷後成本衡量 (註3) | 2,901,391 | 3,097,446 | 3,284,863 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融負債 | |||||
| 一持有供交易 | 16,965 | 15,586 |
- 註1:放款及應收款係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、 其他應收款、其他金融資產及存出保證金等按攤銷後成本衡 量之放款及應收款。
- 註 2: 按攤銷後成本衡量之金融資產係包含現金及約當現金、應收 票據、應收帳款、其他應收款、其他金融資產及存出保證金 等按攤銷後成本衡量之金融資產。
- 註3:按攤銷後成本衡量之金融負債係包含長短期銀行借款、應付 短期票券、應付票據及帳款、其他應付款及存入保證金等按 攤銷後成本衡量之金融負債。
- (三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、銀行借款、應收帳款、 應付帳款等。合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務,統 籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分 析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。 該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利 率變動風險。合併公司從事衍生金融工具以管理所承擔之外幣 匯率風險包括以換匯合約規避因出口而產生之匯率風率。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於 政策許可之範圍內,利用換匯合約管理風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三二。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣功能性貨幣對美金之匯率變動 1%時,合併公司之敏感度分析。1%係為內部向主要管理階 層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理階層 對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包 括流通在外之外幣貨幣及非貨幣性項目,並將其期末之換 算以匯率變動1%予以調整。下表係表示當新台幣相對於美 · 金 變 動 1% 時 , 將 使 稅 前 淨 利 變 動 之 金 額 :
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至 9 月 30 日 | ||
| 損 | 益 | 8,030 | \$10,150 |
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合,以及使用遠期利率合約來管理利率風 險。合併公司定期評估避險活動,使其與利率觀點及既定 之風險偏好一致,以確保採用最符合成本效益之避險策略。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 106年9月30日 | ||
|---|---|---|
| \$1,113,922 | \$1,220,001 | \$1,066,000 100,000 |
| 246,983 | 286,532 | 232,596 2,494,763 |
| 2,245,691 2,411,420 |
敏感度分析
合併公司對於浮動利率之金融資產及負債,當利率增 減1%時,在其他條件維持不變之情況下,合併公司107年 及106年1月1日至9月30日之税前淨利將分別變動14,990 仟元及 16,966 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於:
- (1)合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
- (2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額,不考量 發生可能性。
合併公司採行之政策係與信譽卓著之對象進行交易,以減 輕因拖欠所產生財務損失之風險。為減輕信用風險,合併公司 管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他 監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以 確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,合併公 司管理階層認為之信用風險已顯著減少。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前兩大客戶, 截至 107年9月30日暨106年12月31日及9月30日止,應 收款項總額來自前述客戶之比率分別為31%、35%及37%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督 銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 107年9月30日暨106年12月31日及9月30日止,合併公司 未動用之融資額度列示如下:
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未動用之銀行融資額度 | 200 000 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ |
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行 立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約 到期如下:
| 短於1年 | 1年以上 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 107年9月30日 | |||
| 無附息負債 | \$ 655,163 |
\$ | \$ 655,163 |
| 浮動利率負債 | 1,213,018 | 1,032,673 | 2,245,691 |
| \$1,868,181 | \$1,032,673 | \$2,900,854 | |
| 106年12月31日 | |||
| 無附息負債 | \$ 685,565 |
\$ | \$ 685,565 |
| 浮動利率負債 | 1,135,574 | 1,275,846 | 2,411,420 |
| \$1,821,139 | \$1,275,846 | \$ 3,096,985 | |
| 106年9月30日 | |||
| 無附息負債 | \$ 689,640 |
\$ | \$ 689,640 |
| 浮動利率負債 | 1,098,308 | 1,396,455 | 2,494,763 |
| 固定利率負債 | 100,000 | 100,000 | |
| 1,887,948 | \$1,396,455 | \$3,284,403 |
(2) 衍生金融負債之流動性及利率風險表
針對衍生金融工具之流動性分析,就採淨額交割之衍 生工具而言,係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎 編製;就採總額交割之衍生工具而言,係以未折現之總現 金流入及流出為基礎編製。當應付或應收金額不固定時, 揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利 率決定。
| 短於1年 | 1年以上 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 107年9月30日 | |||
| 總額交割換匯合約 | |||
| 一流 入 |
\$2,366,515 | \$ | \$2,366,515 |
| 一流 出 |
2,383,480) | 2,383,480) | |
| 16,965) '\$ |
\$ | \$ 16,965) |
|
| 106年12月31日 | |||
| 總額交割換匯合約 | |||
| 一流 入 |
\$1,960,163 | \$ | \$1,960,163 |
| 出 一流 |
1,975,749) | 1,975,749) | |
| 15,586) $\frac{6}{2}$ |
S | $\overline{\mathbf{E}}$ 15,586 ) |
|
| 106年9月30日 | |||
| 總額交割換匯合約 | |||
| 一流 入 |
\$1,642,729 | \$ | 1,642,729 \$ |
| 出 一流 |
1,638,230) | 1,638,230) | |
| 4,499 | \$ | 4,499 |
二九、關係人交易
$\Delta$
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下:
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | 名 | 稱 | 與 | 승 | 併 | 公 | 리 | 之 | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 傲成集團有限公司 | 其他關係人 | |||||||||||
| 東莞廣澤汽車飾件有限公司 | 其他關係人 | |||||||||||
| 武漢廣佳汽車飾件有限公司 | 其他關係人 | |||||||||||
| 常熟模諾廣澤汽車飾件有限公司 | 其他關係人 | |||||||||||
| 林為恭 | 主要管理階層 (註) | |||||||||||
| 余澤民 | 其他關係人 | |||||||||||
註:於106年3月20日卸任。
(二)營業收入
| 107年7月1日 106年7月1日 107年1月1日 106年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 其他關係人 | 438 | 5 4,112 | $\frac{1}{2}$ 2,601 | \$22,120 |
À
合併公司銷售予其他關係人之售價與一般廠商無顯著不同;關 係人之平均授信期間為 75 天至 90 天,一般客户之平均授信期間為 60天至180天。
(三) 進 貨
| 其他關係人 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 類 | 別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 107年7月1日 | 106年7月1日 107年1月1日 | 106年1月1日 |
合併公司對關係人之進貨價格與一般廠商無顯著不同。關係人 之付款條件為月結60天,一般廠商之付款條件主要為月結30至60 天。
(四) 營業費用一售後服務費
| 其他關係人 | $\overline{a}$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關係人 | 類 | 別 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 107年7月1日 106年7月1日 107年1月1日 106年1月1日 |
(五) 營業外收入一其他收入
| 其他關係人 | 156 | 2.200 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 闎 | 類 | 別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 107年7月1日 106年7月1日 107年1月1日 106年1月1日 |
(六)應收關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人 | 458 | 1.905 | |
| 其他应收款 其他關係人 | 49 |
關係人間之應收款項並未收受擔保品。
流通在外之應收關係人款項未收取保證。107年及106年1月1 日至9月30日應收關係人款項並未提列備抵損失。
(七) 應付關係人款項
iy.
| 帳列項目 | 關係人類別 | 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | ||||||
| 其他應付款 其他關係人 | $\overline{\phantom{0}}$ |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(八) 背書保證
取得背書保證
| 騆 | 係 | 名 | 稱 | 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 林 | 為 恭 |
被保證金額 | - | 145,369 ′美 金 3,300) (人民幣10,000) |
(九)主要管理階層薪酬
| 107年7月1日 | 106年7月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 短期員工福利 | 4.155 | 3.261 | \$ 13.112 | 8.999 |
| 退職後福利 | 18 | 138 | 52 | 173 |
| 4.173 | 3.399 | 13.164 | 9,172 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三十、質抵押之資產
下列資產業已提供各金融機構作為各項借款額度之抵押擔保品及 訴訟案件申請假扣押之擔保金:
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$1,134,142 | \$1,145,506 | \$1,146,961 |
| 其他金融資產一流動 | 385,904 | 549.278 | 494,712 |
| 其他金融資產一非流動 | 137,500 | ||
| 質押定期存款(帳列存出 | |||
| 保證金) | 300 | 300 | |
| 應收帳款 | 62,563 | ||
| \$1657846 | 1.695.084 | \$1.704.236 |
三一、重大或有事項及未認列之合約承諾
(一)重大承諾
截至107年9月30日暨106年12月31日及9月30日止,合 併公司已簽訂各項機器設備及興建廠房各項工程尚未支付金額分別 為 220,136 仟元、234,263 仟元及 319,933 仟元。
(二)或有事項
優能富創公司於104年9月14日以412,000仟元向地主購買雲 林斗南鎮約3.7公頃土地,嗣後雲林縣政府環境保護局查獲該土地埋 有焚化底渣及廢棄物。故優能富創公司於106年2月6日向臺灣雲 林地方法院遞狀起訴,訴請返還價金與損害賠償。臺灣雲林地方法 院於107年7月10日判決優能富創公司應塗銷斗南土地之最高限額 抵押權及普通地上權並移轉土地所有權予原地主,原地主則應返還 買賣價金412,000仟元(利息另計)予優能富創公司,並另外賠償優 能富創公司 23,712 仟元,原地主應負擔訴訟費用 3,427 仟元,其餘 由優能富創公司負擔,目前原地主對第一審判決敗訴部分提起上 訴,該案件繫屬於臺灣高等法院臺南分院審理中,將於107年11月 開庭。
優能富創公司於106年2月6日另向臺灣雲林地方法院聲請對 原地主進行假扣押經核准,嗣臺灣高等法院臺南分院廢棄上開假扣 押 裁 定, 經 優 能 富 創 股 份 有 限 公 司 於 106 年 6 月 23 日 對 上 開 廢 棄 裁 定提起再抗告,但最高法院維持第二審廢棄裁定,駁回優能富創公 司再抗告確定。優能富創公司於107年3月30日收到原地主向桃園 地方法院訴請賠償 29,000 仟元,而優能公司已於107年6月4日提 出答辩狀,目前法院尚未通知開庭,故雲林地方法院目前不會裁定 返還假扣押擔保金。
三二、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
$\sim$ $\sigma_{\rm s}$
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴. | 幣 | ||
| 美 | 貨幣性項目 金 |
\$ | 38,838 | 30.525 | $$1,185,529$ \$ | 31,880 | 29.76 | \$ | 948,737 | ||||||||
| 外 | 幣 貨幣性項目 |
負 | 債 | ||||||||||||||
| 美 | 金 衍生工具 |
12,531 | 30.525 | 382,523 | 12,371 | 29.76 | 368,152 | ||||||||||
| 美 | 全 | 77,620 | 30.525 | 16,965 | 66,140 | 29.76 | 15,586 | ||||||||||
| 106年9月30日 | |||||||||||||||||
| 外 | 幣 | 資 | 產 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 | |||||||
| 美 | 貨幣性項目 全 |
\$ | 43,670 | 30.26 | \$1,321,451 | ||||||||||||
| 美 | 行生工具 金 |
54,340 | 30.26 | 4,499 | |||||||||||||
| 外 | 帑 | 負 | 債 |
貨幣性項目
| 美 | 10,128 30.26 | 306,472 |
|---|---|---|
合併公司主要承擔美金之外幣匯率風險。以下資訊係按持有外幣 之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算至表 達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益(包含已實現及未實現) 如下:
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 功能性貨幣 | 匯 率 |
净兑换利益 匯 | 率 净兑换损失 | |
| 美 全 |
29.92 (美金:新台幣) \$109.083 | 30.54(美金:新台幣) \$131,277 | ||
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |||
| 功能性貨幣 | 涶 | 率 净兑换利益 匯 | 率 净兑换损失 | |
| 美 金 |
30.67 (美金:新台幣) \$ 53.144 30.27 (美金:新台幣) \$ 4.876 | |||
三三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上:附表 四。
-
- 從事衍生工具交易:附註七。
-
- 其 他 : 母子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:附表五。
-
被投資公司資訊:附表六。
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額;附表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 附表五。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 附表五。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
-
(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;附表二。
-
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:附表一。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:附表五。
三四、部門資訊
$\hat{\mathcal{A}}$
提供给主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊著重 於營運區域。合併公司主要係汽車內外部零組件製造,生產過程及行 銷策略相同,但基於文化、環境及經濟特性不同等因素,故須依地區 別管理。合併公司應報導部門如下:
國內營運區一國內地區之生產及銷售。
國外營運區一國外地區之生產及銷售。
部門收入與營運結果
繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下:
| 部 | 門 | 收 | $\lambda$ | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 國內營運 | \$1,098,208 | \$1,135,785 | \$ | 326,535 | \$ | 350,680 | ||
| 國外營運 | 1,045,252 | 925,607 | 108,418) | 3,977 | ||||
| 内部沖銷 | 58,494) | 32,549) | 14,962 | 14,218 | ||||
| 其 他 |
6,196 | 4,801 | 1,336 | 1,729 | ||||
| 繼續營運單位總額 | \$2,091,162 | \$2,033,644 | 234,415 | 370,604 | ||||
| 外幣兌換淨利益(損失) | 109.083 | 131,277) | ||||||
| 利息收入 | 16,053 | 10,291 | ||||||
| 股利收入 | 5,293 | 4,155 | ||||||
| 租金收入 | 921 | |||||||
| 其他收入 | 8,429 | 36,055 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融資產及負債 | ||||||||
| 利益 (損失) | 2,266) | 5,326 | ||||||
| 利息費用 | 29,706) | 30,575) | ||||||
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||||||
| 利益(損失) | 3,380) | 367 | ||||||
| 處分投資損失 | 18) | |||||||
| 什項支出 | 2.170) | 787) | ||||||
| 稅前淨利 | 336.654 | \$ | 264,159 | |||||
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管理 成本與董監事酬勞、利息收入、股利收入、其他收入、處分投資損失、 處分不動產、廠房及設備損失、外幣兌換損益、透過損益按公允價值 衡量之金融資產及負債損益、利息費用、什項支出以及所得稅費用。 此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其 績效。
$\bar{r}_1$
$\hat{\phi}$
附表一
L
昭輝寶紫股份有限公司及子公司 資金資與他人
民國 107年1月1日至9月30日
單位:新台幣行元及外幣仟元
$\hat{\mathcal{R}}$
$\mathbf{r}$
| 평 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 枣 | 颈橋 | |||||||||
| \$1,313,937 | 1,313,937 1,313,937 |
1,313,937 | ||||||||
| ψ, | ≝ | |||||||||
| ं ∜व |
ł, | |||||||||
| 328,484 | ||||||||||
| 328,484 | 328,484 | 328,484 | ||||||||
| 【説 | ||||||||||
| 三對個別對象 資 資金資與限額 總 |
H | |||||||||
| 道 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||||||
| 保 | 稀價 | ↮ | ||||||||
| $\overline{1}$ | J | J | ł | |||||||
| 卷 | 領名 | |||||||||
| 特 | $\blacklozenge$ | |||||||||
| 有果 | ||||||||||
| 提呆 | 69 | |||||||||
| 燇 | 要因 | |||||||||
| 短期融. | 唩 | 管理週轉 | 禁题型 答案 | 管理科 | ||||||
| 有資 | Ν | |||||||||
| 東龍 | ||||||||||
| # | ||||||||||
| 稀 | ||||||||||
| 業 金 | Ø | ė. | ||||||||
| 與寶 | ||||||||||
| ş. | 營運現群 | 管理期待 | 剪剪 | 答理现样 | ||||||
| ⊣ 微型 |
医学 | |||||||||
| झ ह | ||||||||||
| $3.26\%$ | 4.35% | 1.35% | 1.4% | |||||||
| 计图 | ||||||||||
| 痰 | ł | |||||||||
| 섺 | 222,437 | $3,000$ ) | (人民幣 29,500 | 65,000 | 128,205 | 4,200) | 415,642 | |||
| ₩ | ||||||||||
| Q 盜 |
美金 | |||||||||
| 橛 | ÷, | (美会 | 69 | |||||||
| 篇 | ||||||||||
| 4 | 317,422 | 5,000 | (人民幣 37,150) | 75,000 | 128,205 | 4,200 | 520,627 | |||
| $\star$ | ||||||||||
| 聚 | ,000) (美金 | 6,800) (美金 | ||||||||
| 期额 | ||||||||||
| 袭 | 18.256 | 207,570 | 30,525 | |||||||
| 23, | ||||||||||
| 幄 | 人生 | 人民幣 53,000) | 【美金 | 金米 | ||||||
| 本最 | ||||||||||
| 噶 | ₹ | |||||||||
| 大田家 国家。 |
吙 | 是是 | ьķ | |||||||
| Ш | ||||||||||
| 其化應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | |||||||
| 荣质 | ||||||||||
| 。 ※ ※ |
常熟冠林公司 | |||||||||
| 玄 | ١ļ | |||||||||
| ※ 芯 | 優能公司 | 除释公司 | 華元公司 | |||||||
| ψ×, ৰ |
$\overline{\mathbb{R}}$ | |||||||||
| ∜ | ||||||||||
| 海出 | 本公司 | |||||||||
| ζπγ | ||||||||||
| 磐 | 茹 | |||||||||
| 编 | ||||||||||
註一:對個別對象資金貸與商標為冷值10%。總限額為冷值40%。
" 菊光 , 集己 紫 : 1
單位:新台幣仔元及外幣仔元
$\alpha$
民國 107年1月1日至9月30
王永一
昭輝實業脫份有限公司及子公司
為他人背書保證
| 势 | I | ı | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稚 誓 $\overline{[v]}$ 亊 大陸地 电 4þ |
z | ||||||
| $\frac{1}{2}$ 崾 同会 剩 h, 多千 ų. |
z | ||||||
| 中部 ₩ Ķ 螽 |
|||||||
| - 属母公司 - 對子公司 - 對著保證 |
|||||||
| 藰 霸 咝 来 ١ |
,313,937 | ||||||
| 書商註 | \$1,313,937 | ||||||
| 鹪 实 |
背最 ब Ę 宛 ਸ਼੍ਰੋ 黑针背書街 张之金額佔最近 全額 財務報表考 |
之比率(% | 839 | 7.81 | |||
| 按 锭 | ı | ||||||
| 產保 财富 ¤≨ ‡∝z |
|||||||
| 原 支收 |
281,746 | 9,230 | 116,456 | 3,815 | |||
| 斎 É |
未会 | ||||||
| $\blacktriangleright$ 鎁 鑬 |
8,400) (美金 | ||||||
| 奙 歌 |
305,250 | 10,000 | 256,410 | ||||
| 长型 | (美金 | ||||||
| 蚝 有何 脣 \$ |
8,400) (美金 | ||||||
| 뻖 191 4 |
335,775 | 11,000 | 256,410 | ||||
| 飺 44 本背 |
s, | 美食 | 美金 | ||||
| 阌 袜 i ∜ 长 ġ |
656,969 | 556,969 | |||||
| l ÷ 빢 潻 |
|||||||
| 炙 | $\frac{1}{24}$ $\frac{1}{24}$ 些 |
||||||
| $\frac{1}{2}$ | ١ļ 씷 |
Νļ | $\widehat{\mathsf{I}}$ | ||||
| \$ | 簿 | ||||||
| 杂 | 46 | ||||||
| 钟 | 筛 文英 |
||||||
| 녺 核 |
Гņ, | tē Þ. ŧ. |
ም ∢ 臆辉、 |
||||
| 维令 种 |
|||||||
| 衞 ų 神宗 |
|||||||
| hp. クタ |
lip" 6 本公 |
||||||
| 鱗 爆 |
註一: 依本公司「背書保證辨法」規定額度如下:
(一) 本公司對外背書保證之總額以當期淨值之 40%為限。
(二)本公司對單一企業背審保證額度以不得超過當期淨值之 20%為限。
(三)本公司及子公司整體對單一企業背書保證之額度以不超過本公司净值20%為限
(四) 本公司及子公司整理得对外背音保链链额以不超通本公司净值 40%為限。
如因案務開依從事背書保證者則不得超過與本公司交易之總額(雙方問進貨或銷貨金額孰高者)。
净值以最近期经會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註二:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列四種,標示種類即可:
(一)有紫猕圆保之公司。
(二) 直接持有普通股股摧超遇 50%之子公司。
(三) 母公司奥子公司持有普通股股椎合併计算超通 50%之被投资公司。
(四) 對於直接或經由于公司間接持有普通股股權超過50%之母公司。
$-54 -$
$\alpha$
$\tilde{\mathcal{E}}$
| 厅 | ||
|---|---|---|
| 4 | ||
| r- | 歩 | ◫ |
| tĶ | 鲣 | |
| 虚 | Жţ | నె |
| 4 | 蚀 | $\pi$ |
| 咝 | 鲣 | ᡡ |
| 长 | 长 | 빠 |
| 公 | 长 | S |
| 岗 | 垫 | Ū |
| 鞅 | ₩ | 图 |
| щZ | ||
| 敋 | 憂 | |
| 计 | ||
| 踋 | ||
附表三
单位:第9条仟元
$\lambda$
$\mathcal{L}$ $\overline{\phantom{a}}$
| ₩ | |||
|---|---|---|---|
| 3,924 1955 1957 17,775 |
|||
| ↔ | |||
| 金 额持股比例 (%) 公 允 價 值 | 3924 595 1597 1,597 77,775 |
||
| g B |
|||
| 單位數/股數 帳 | ↔ | ||
| 138,397 7,000 10,715 9,900 9,915,000 |
|||
| Ę | |||
| ш | -46 | ||
| 犔 流動 流動 沉動 沂机 |
|||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流1 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流1 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融; $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ ł |
|||
| # | |||
| ৱ | |||
| 流動 | |||
| 쁛 | |||
| ı | |||
| 棕索 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 大代表人 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
||
| 蘯 | 人代表人 | ||
| $\mathbf{\hat{y}}$ | 夾 媜 |
||
| ≺ | Ń Ņ pý. þó. |
||
| 行 | $\frac{1}{2}$ . 14 |
||
| * | 帀 h, 2 I 亽 I ∢ ı |
||
| 垛 | 濷 怒 Ä ₩. |
||
| 缚 | \$ \$ щŘ щZ |
||
| 獎 | 怖 ₩ ijМ 剕 |
||
| 有 | ঢ়া 肎 ∢ ∢ |
||
| ¢, | ⊀ Ķ. |
||
| 稱 44 |
ΓŢ. 冊 |
||
| цŚ | ∢ ∢ Ľ 有限. 厛 |
||
| 颊 | ∢ 长 Ë Ľ \$ 常 厛 |
||
| 薝 | 亽 ∢ 雲 雫 裳 æ 舎 ę. 軼 技 |
||
| 쌰 | ₩ 嵏 4 乍 乍 |
||
| 19 筷 |
₹X 嘝 褮 盏 ₩ 黎 숷 ল क् Þ. 骏 |
||
| 후 | 24 撇 棠 18 啖 Ħ 喽 峤 $\left\langle \Phi \right\rangle$ 楼 |
||
| he. | |||
| 文公 | |||
| 有 | ïБ. ∢ |
||
| 45 | Ń. |
感收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額 20%以上 昭輝實業股份有限公司及子公司
附表四
民國 107年9月 30日
單位:新台幣仟元
| 颍 | |||
|---|---|---|---|
| 列儲抵損失金 | |||
| θĐ | |||
| 嘌 | 螇 簿 |
||
| 收關係人款 | ⇎ | t t 13,324 |
|
| $\Box$ | |||
| Ķ | |||
| 绶 | ¢ | A | |
| 冢 | 式期 | ||
| 类 | $\ddot{\mathcal{R}}$ | ||
| $\prec$ | 뻕 | ł ì I |
|
| yi. | |||
| E | 额威 | ||
| ¥ | |||
| 飈 | |||
| 欺 | |||
| 待 뗁 |
俐 | ||
| 犎 | 761% $\frac{1}{n}$ 拙 |
||
| 臧 | |||
| ーサー | 128,756 1,531 |
||
| 223,101 | |||
| 资 资 |
微 核 |
||
| 幒 | 慄 裘 |
¢Ą | |
| ٣ | |||
| ht" 厛 Th |
|||
| ∢ 仒 ∢ ᡩ r- 4 |
|||
| 乯 篝 |
|||
| Þ | |||
| 嚇 | |||
| 翥 | দ্ধ | ||
| uR. | ∢ 贲 常 常 |
||
| ∢ ∢ 哭 蘂 4 钟 ÷ ¥ |
|||
| 4X 帚 |
鹳 | ||
| ∜ $\boldsymbol{\lambda}$ |
|||
| ₩, | |||
| ⋨ ₹ |
|||
| 綬 冢 |
ত্ব | ||
| 罢 | ∢ 4 |
註一;係資金貸與款項等,不適用週轉率分析。
。嫁史心撫:1#
$-55-$
单位:新台幣仟元
母子公司間及各子公司閥之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 107年1月1日至9月30日
昭輝實業股份有限公司及子公司
| 坊 | 塚 合併總管收 ₹ |
譜 고 $\vee$ NĄ Ķк 年總 |
X | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 共 ≼ |
娈 咪 |
365 K 365 K 365 K 7 365 K 17 365 K 17 365 K 7 365 K |
365 次天天天天天天天天天天天天天天天天日夜游游游游游游游游游游游游游游游游游游游游游 | |||||||||||||||||||||
| ₩ | 额区 | 65,000 | 53 | લુ | 1,531 | 128,205 | $\begin{array}{c} 551 \ 32,175 \ 1,022 \end{array}$ | 381 222,661 |
440 | 6467 6467 6488 6467 |
13,639 19,770 1,071 1,071 |
|||||||||||||
| 昜 | 쉒 œ |
↔ | ||||||||||||||||||||||
| ķ. | $\frac{*}{+}$ | 其他應收款 | 應收利息 | 利息收入 | 應收帳款 | 其他應收款 | 應收利息 | 销货收入 | 利息收入 | 其他收入 利息收入 |
其他應收款 | 應收利息 | 利息收入 | 其他收入 | 其他應收款 | 其他收入 其他應收款 |
應付帳款 連 |
追 貨 應付帳款 |
्क्र 豐 |
|||||
| 綜 跮 $\boldsymbol{\lambda}^j$ ≺ 易社 Ķ, |
$\overline{\phantom{a}}$ | ٣ | ᠇᠇ | $\sim$ | $\mathbf{\mathsf{N}}$ | |||||||||||||||||||
| 奥奥 茅 ≪ Ħ œŖ |
4 $\frac{1}{2}$ |
|||||||||||||||||||||||
| $\frac{1}{n}$ \$ $\prec$ |
慢能公司 | 酪粹公司 | 華元公司 常熟冠林公司 |
達寧冠林公司 | 常熟冠林公司 | 遼寧冠林公司 | ||||||||||||||||||
| 帚 就文 |
本公司 | 華元公司 |
註一:1.母公司對子公司;
2.子公司對子公司。
• 满头口襟:1拙
$-56 -$
$\tilde{ }$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\tilde{\mathcal{N}}$
附表五
l,
單位:新台幣仟元/仟股
$\bar{\rho}$
$\frac{1}{\alpha}$
| A | |||
|---|---|---|---|
| ド公司 厅 m, 人生 核公 |
|||
| $\overline{\sqrt{ }}$ 基路 |
쪅 111,495 5,201 107,933 损 : Kat |
||
| $\frac{1}{2}$ | 丝技 | ||
| 投资 | 122,470 111,495 6,502 期 摄 |
||
| 有核 | 韻本 | ||
| 736,652 132,536 938,943 셖 崓 |
|||
| 垩 44 |
|||
| $\frac{100\%}{80\%}$ 80% 88.13% 巡测 |
|||
| 28,623 16,000 17,772 |
|||
| 48 Ķк |
095,616 879,703 160,000 |
||
| 木木 | |||
| ₹. Ļ |
879,703 160,000 1,095,616 |
||
| জ∣ ⊬∣ | |||
| m 慄 |
型 | ||
| 轢 | 褧 4 |
||
| zķa | 姊 咪 厛 同 |
||
| фķ | ∢ 么 咬 毁 뽜 ₩ |
||
| 쎠 ریا |
허 皱 회 |
||
| 뇣 | 烏縣馬 | ||
| 茌 | 桦 黄 岺 धी 嶼 問 |
||
| Æ | 殻 借 继 爩 -10 |
||
| Į, | |||
| 稀 | |||
| 44 帀 |
哣 ∢ |
||
| 亽 Ķπ |
٣ ৰ In. ∢ ∢ ĻT. |
||
| 牧 荩 |
竿 提 2 4 纅 讆 壑 |
||
| 稀 乡 |
|||
| ſΓ ≪ |
帀 | ||
| Ķ | ∢ 厛 ⋞ 빺 |
||
| ś. | K 蹞 |
被投资公司資訊、所在地區....等相關資訊 民國 107年1月1日至9月30日
附表六
昭輝實業股份有限公司及子公司
• 黎夫口樂: | 想
註二:大陸被投資公司相關資訊參閱附表七。
$-57-$
單位:新台幣仟元及外幣仟元
$\mathbf{r}$
民國 107年1月1日至9月30
大陸投資資訊
昭輝實業股份有限公司及子公司
| 24 | |||
|---|---|---|---|
| 뉙 | ₩ 契 썌 |
||
| Æ | 뇢 40 |
ı | |
| 14 | $\Xi$ | ||
| кĄ | 按宾 圆 |
||
| 数 D マ | H | ||
| 資額 | |||
| 4 $\ddot{\ast}$ |
180,761 | ||
| 长田 | |||
| 、益、 《益、 |
8425,462 | ||
| $ ($ \$ 91,820) | |||
| 認損 ١ļ |
19.742) | ||
| 期資 æ, |
|||
| $\frac{1}{2}$ | Ľ | ||
| 模資 | |||
| 持股比例 88.13% |
|||
| 本公司直封 或問挨投了 之持股比1 |
24,066) 72.80% | ||
| -木出被投资公司本 全国本 期 损 益良 |
|||
| (\$ 104,187) | |||
| \$27,609 美金 26,300 |
268,009 美金 8,591 |
||
| 累積投資金 医教会 |
|||
| . 期 期 初本期匯出或收回投资金额本 期 期 | 400 | ||
| ū | ı | ||
| e٩ | |||
| 田秀 | |||
| 1,000 30,201 |
|||
| 4 | |||
| ↔ | |||
| 圏 ÷ |
美金 7,591) (美 | ||
| 累積投資金額 | 827,609 美金 26,300 |
237,808 | |
| 古港图 | |||
| ₩ | 40 $\overline{\mathcal{X}}$ |
||
| $\ddot{\text{}}$ | |||
| Ķ. | 1想 | (#一) | |
| Þ | |||
| 實收資本額 | |||
| 美金 14,000 | 美金 11,500 | ||
| œ | 460 翲 |
R. 嵩 |
|
| 慄 | 車安全氣囊蓋板注塑及 和嶺 ⊶ 柳 |
选举冠林公司 安全汽囊含充氟系统之零 $\cdot$ 外饰件和電子設備系 $1\%$ |
|
| ₩ | મેર્ × 禁務 $\ddot{}$ |
左板 之注塑及表面塗 |
|
| 面實塗土 睿 钟 |
件,安全汽震 | ||
| ≉ | 李思祥 ŵ. |
||
| W. | 疑惑 | ||
| 4ķ. 4p 鬡 奖 |
|||
| 微 | 名 稱主 | ||
| Ē | 常熟冠林公司 | ||
| ţ. | |||
| 大陸被投 | 医会 | ||
| ₩ 버 槻 씷 à. 籇 1,970,906 钸 쾓 $\mathbb{R}$ $\frac{1}{2}$ ₩ 箭 e ۰Ą 食 뉯 劉 릻 $\star$ 寶典 衮 ⋤ 佛剑 37,391 7#C'401'T ≉ 炊 41 爺 盥 崃 ÷. 食 倎 出經 後藤 쎎 41 雯 ķ. 40 ₿ 618 34,891 W $\pm$ 阊 41 94. ¥ Ń Ġ, ∗ |
|---|
| Ł |
| Ŧ |
| ₹. |
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 带 |
註一:係透過第三地區公司再投資大陸(第三地區之投資公司:華元公司)
註二:除常熟冠林公司係依接台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告計算外,餘係按未經會計師核閱之財務報告乘以持股比例計算。
$\ddot{\phantom{a}}$
$\bar{z}$
註三;依據在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定計算之限額。
• 塚央山紙 · 日益
$-58 -$
$\frac{\partial \mathbf{r}^{(i)}}{\partial \mathbf{r}^{(i)}}$
$\mathbf{r}$
玉表も
$\frac{\partial}{\partial \theta} \frac{\partial \phi}{\partial \theta}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\mathcal{A}{\mathcal{A}}$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3} \frac{d\mu}{\sqrt{2}} \, \frac{d\mu}{\sqrt{2}} \, \frac{d\mu}{\sqrt{2}} \, \frac{d\mu}{\sqrt{2}} \, \frac{d\mu}{\sqrt{2}} \, \frac{d\mu}{\sqrt{2}} \, \frac{d\mu}{\sqrt{2}} \, \frac{d\mu}{\sqrt{2}} \, \frac{d\mu}{\sqrt{2}} \, \frac{d\mu}{\sqrt{2}} \, \frac{d\mu}{\sqrt{2}} \, \frac{d\mu}{\sqrt{2}} \, \frac{d\mu}{\sqrt{2}} \, \frac{d\mu}{\sqrt$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \,$