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Y.C.C. Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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合併財務報告暨會計師核閱報告 民國106及105年第1季
地址:彰化縣鹿港鎮興業路8號 電話: (04)7810781
$-1-$
$\S$ $\Box$
ó
$\hat{\theta}^{(2)}$
錄8
| 財 | 務 | 報 | 表 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 一、封 面 |
目 | 頁 1 |
次 | 附 | 註 | 編 | 號 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | ||||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||||||
| 四、合併資產負債表 | 4 | ||||||
| 五、合併綜合損益表 | $5\sim 6$ | ||||||
| 六、合併權益變動表 | 7 | ||||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||||
| 八、合併財務報告附註 | |||||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | $-10$ | ||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 12$ | 三 | |||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $12 - 13$ | 四 | |||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 |
13 | 五 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $13 - 32$ | 六~二六 | |||||
| (七)關係人交易 | $32 \sim 34$ | ニセ | |||||
| (八) 質抵押之資產 | 34 | 二八 | |||||
| (九) 重大或有事項及未認列之合約承諾 | 34 | 二九 | |||||
| (十)重大之期後事項 | |||||||
| (十一) 具重大影響之外幣金融資產及負債 資訊 |
35 | 트十 | |||||
| (十二)附註揭露事項 | |||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $35 - 36$ | $\Xi$ $-$ | |||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $35 - 36$ | $\Xi$ - | |||||
| 3. 大陸投資資訊 | 36 | $E -$ | |||||
| (十三)部門資訊 | 37 | 52 |
Deloitte.
勒業男信聯会金計師惠務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
昭輝實業股份有限公司 公鑒:
昭輝實業股份有限公司及子公司民國 106年及 105年3月31日之合併資 產負債表,暨民國106年及105年1月1日至3月31日之合併綜合捐益表、 合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務 報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註十二所述,列入合併財務報表之非重要子公司財務 報表未經會計師核閱,其民國106年及105年3月31日之資產總額分別為新 台幣 (以下同) 773,079 仟元及 2,101,933 仟元,分別占合併資產總額之12% 及 39%;負債總額分別為 313,509 仟元及 1,031,960 仟元,分別占合併負債總 額之10%及48%;民國106年及105年1月1日至3月31日之綜合損失總額 分別為 8,829 仟元及 12,687 仟元,分別占合併綜合損益總額之15%及(30%)。 暨合併財務報表附註揭露該等非重要子公司之相關資訊,係以其同期間未經 會計師核閱之財務報表為依據。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司係依據未經會計師核閱之 財務報表認列,倘該等財務報表經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調 整之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券 發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會 計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
$-3-$
單位:新台幣仟元
| 106年3月31日 (經核関) |
105年12月31日 (經查核) |
105年3月31日 (經核関) |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 資 | 產金 | $\overline{\mathcal{H}}$ 額 |
金 | 額 | $\overline{\%}$ | 全 | 额 | $\overline{\%}$ | ||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ | 912,909 | 15 | 842,751 \$ |
14 | \$ | 538,192 | 10 | ||||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七) | 7,649 | $\omega$ | 8,687 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 7,354 | |||||||||||
| 1150 | 應收票據淨額一非關係人(附註九) | 118,007 | $\overline{2}$ | 64,210 | 1 | 36,399 | 1 | ||||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額一非關係人(附註九及二八) | 543,854 | 9 | 623,868 | 10 | 472,836 | 9 | ||||||||||
| 1180 | 應收帳款-關係人(附註二七) | 9,811 | 6,786 | $\overline{a}$ | 14,632 | ä, | |||||||||||
| 1200 | 其他應收款(附註十) | 17,578 | 109,620 | $\overline{2}$ | 78,212 | $\overline{\mathbf{c}}$ | |||||||||||
| 130X | 存 | 貨 (附註十一) | 270,262 | 4 | 295,907 | 5 | 291,336 | 5 | |||||||||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註二八) | 159,153 | $\mathbf{2}$ | 24,647 | 23,791 | ||||||||||||
| 1479 | 其他流動資產(附註十五) | 43,184 | 1 | 45,854 | 1 | 45,446 | 1 | ||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,082,407 | $\overline{\phantom{0}33}$ | 2,022,330 | $\frac{33}{2}$ | 1,508,198 | $\frac{28}{2}$ | ||||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註八) | 90,310 | $\mathbf{1}$ | 85,827 | $\mathbf{1}$ | 113,002 | $\overline{\mathbf{2}}$ | ||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三、二八及二九) | 3,144,742 | 51 | 3,234,770 | 52 | 2,906,936 | 54 | ||||||||||
| 1805 | 斎 | 譽(附註十四) | 319,851 | 5 | 340,426 | 5 | 339,740 | 6 | |||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二二) | 23,570 | 13,929 | ÷, | 28,531 | 1 | |||||||||||
| 1915 1920 |
预付设備款 存出保證金 |
403,061 | 7 | 347,644 | 6 | 428,948 | 8 | ||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十五) | 1,548 162,141 |
$\overline{3}$ | 585 161.422 |
$\overline{\mathbf{3}}$ | 585 53,668 |
$\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 4,145,223 | 67 | 4,184,603 | 67 | 3,871,410 | Z 2 | ||||||||||
| 1XXX | 薋 | 產 | 緿 | 计 | \$6,227,630 | 100 | \$6.206.933 | 100 | \$5,379,608 | $-100$ | |||||||
| 代码 | 負 | 債 | A. | 摧 益 |
|||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||
| 2100 | 短期銀行借款(附註十六及二八) | £. | 657,791 | 10 | \$ 672,912 |
11 | \$ | 215,030 | 4 | ||||||||
| 2110 | 應付短期票券 (附註十六) | 100,000 | $\mathbf{2}$ | 100,000 | 1 | 30,000 | |||||||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註七) | 18,949 | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\overline{a}$ | 30,440 | ||||||||||||
| 2150 | 應付票據 | 179,050 | з | 166,691 | 3 | 140,059 | 3 | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款一非關係人 | 188,612 | 3 | 234,595 | 4 | 146,797 | 3 | ||||||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註二七) | 2,947 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 2,389 | 4,361 | ||||||||||||
| 2200 | 其他應付款(附註十七及二七) | 183,996 | 3 | 203,538 | 3 | 154,465 | 3 | ||||||||||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四及二二) | 56,011 | $\mathbf{1}$ | 44,453 | 1 | 71,748 | $\mathbf 1$ | ||||||||||
| 2322 | 一年內到期之長期銀行借款(附註十六及二八) | 105,374 | $\overline{2}$ | 132,294 | $\mathbf{2}$ | 84,886 | $\overline{2}$ | ||||||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 8,818 | 24 | 16,320 | 15,205 | $\equiv$ | |||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,501,548 | 1,573,192 | $\overline{25}$ | 892,991 | 16 | |||||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||||||
| 2541 | 長期銀行借款(附註十六及二八) | 1,503,748 | 24 | 1,352,397 | 22 | 1,268,127 | 24 | ||||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動(附註四及十八) | 7,378 | 7,378 | 7,030 | |||||||||||||
| 2645 25XX |
存入保證金 | 非流動負債總計 | 1,511,126 | $\overline{24}$ | 1,359,775 | 511 | |||||||||||
| $\overline{22}$ | 1,275,718 | 24 | |||||||||||||||
| 2XXX | 负债總計 | 3.012.674 | $-48$ | 2,932,967 | 47 | 2,168,709 | 40 | ||||||||||
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||||||||||||
| 3100 | 普通股股本 | 741,389 | 12 | 741,389 | 12 | 741,389 | 14 | ||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,166,414 | 19 | 1,166,414 | 19 | 1,164,955 | 22 | ||||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 191,203 | 3 | 191,203 | 3 | 156,838 | 3 | ||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 251 | 251 | $\blacksquare$ | 251 | ||||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 949,916 | 15 | 965.968 | 16 | 895,403 | 17 | ||||||||||
| 其他權益 | 因外餐運機構財務報表換算之兒換差額 | ||||||||||||||||
| 3410 3425 |
借供出售金融資產未實現損益 | € | 71,220) | C | 1) | 35,224) | € | 1) | 857 | ||||||||
| 31XX | 本公司集主權益總计 | 2,710 | 1,773) | 25A02 | |||||||||||||
| 2,980,663 | 48 | 3,028,228 | 49 | 2,985,095 | 56 | ||||||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 234,293 | $\overline{\phantom{0}4}$ | 245,738 | $\overline{4}$ | 225,804 | $\overline{1}$ | ||||||||||
| 3XXX | 摧益總計 | 3,214,956 | $-52$ | 3,273,966 | $-53$ | 3,210,899 | _60 | ||||||||||
| 負債與權益總計 | \$6,227,630 | 100 | \$6.206.933 | _100 | \$5,379,608 | 100 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(全聞勤業眾信聯合會計師事務所民國106年5月5日核閱報告)
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元,惟每股
盈餘(虧損)為元
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入(附註二十及二七) | $\mathbf{\hat{z}}$ | 682,470 | 100 | $\mathbf{\$}$ | 581,580 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註十一、十八、 | ||||||||
| 二一及二七) | 457,770 | 67 | 414,198 | $\frac{72}{2}$ | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 224,700 | 33 | 167,382 | 28 | ||||
| 營業費用 (附註二一及二七) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 39,724 | 6 | 37,584 | 6 | ||||
| 6200 | 管理費用 | 54,862 | 8 | 23,435 | 4 | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | 5,619 | $\overline{1}$ | 9,947 | $\overline{2}$ | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | 100,205 | 15 | 70,966 | 12 | ||||
| 6900 | 營業淨利 | 124,495 | 18 | 96,416 | 16 | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 2,644 | 900 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 7190 | 其他收入(附註二七) | 17,978 | $\overline{3}$ | 3,879 223 |
|||||
| 7230 | 外幣兌換利益淨額 利息費用 (附註十三) |
1) | 7,272) | 1) | |||||
| 7510 | 10,310) | $\left($ | € | ||||||
| 7590 | 什項支出 | 648) | 341) | ||||||
| 7610 | 處分不動產、廠房及設 | ||||||||
| 備損失 | 86) | ||||||||
| 7630 | 外幣兌換損失淨額 | 129,175) | $\left($ | 19) | |||||
| 7635 | 透過損益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融資產及負債 | |||||||||
| 損失 (附註七) | 19,987) | $\overline{3})$ | 33,471) | 6) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||||
| 合計 | 139,498) | $(-20)$ | 36,168) | 6 ) |
(接次頁)
(承前頁)
$\mathcal{L}$
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 顡 | % | 金 | 額 | % | |||
| 7900 | 稅前淨利 (損) | $($ \$ | 15,003) | $\left($ | 2) | \$ | 60,248 | 10 | |
| 7950 | 所得稅費用 (附註四及二二) | 1,595 | $\mathbf{1}$ | 9,171 | 1 | ||||
| 8200 | 本期淨利 (損) | 16,598) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}3\right)$ | 51,077 | 9 | ||||
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||||
| 之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||||
| 差額 | ( | 46,895) | € | $7)$ ( | 7,821) | € | 2) | ||
| 8362 | 備供出售金融資產 未實現評價利益 |
||||||||
| (損失) | 4,483 | 1 | 458 ) | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益合計 | 42,412) | 6) | 8,2791 | |||||
| 不合成的 | |||||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (\$ | $59.010$ ) | $(\underline{\underline{\phantom{A}}}\underline{9})$ | \$ | 42.798 | |||
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | ( \$) | 16,052) | $\left($ | 2) | \$ | 52,369 | 9 | |
| 8620 | 非控制權益 | 546) | 1,292) | ||||||
| 8600 | (\$ | 16,598) | $\overline{2}$ | \$ | 51,077 | 9 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | $($ \$ | 47,565) | 7) | \$ | 44,516 | 7 | ||
| 8720 | 非控制權益 | 11,445) | $\overline{2})$ | 1,718) | |||||
| 8700 | $\overline{P}$ | 59,010) | 9) | \$ | 42,798 | ||||
| 每股盈餘(虧損)(附註二三) | |||||||||
| 9710 | 基 本 |
$\overline{1}$ | 0.22) | $\mathsf{E}$ | 0.71 | ||||
| 9810 | 釋 稀 |
$\overline{3}$ | 0.22) | \$ | 0.71 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分 (參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年5月5日核閱報告)
經理人:林宜宏宜林 會計主管:劉淑梅 董事長:林詩芸學
| 昭輝實業 | 公司 |
|---|---|
| 民國 106年及社 | 3月31日 |
| (僅經核閱 ٠ |
準則查核) |
$\mathbf{f}_{\omega}$
$\label{eq:R1} \mathbf{y}_i = \mathbf{y}_i \mathbf{y}_i + \mathbf{y}_i \mathbf{y}_i + \mathbf{y}_i \mathbf{y}_i + \mathbf{y}_i \mathbf{y}_i$
單位:新台幣仟元
$\sim 40$
$\sim 10$
$\vec{t}_1$
| 鰆 | 屬 | 於 | 本 | डी 公 |
業 | 主 | 之 | 棋 | 益 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathcal{N}_{\mathrm{m}}$ | 資 ★. |
公 積 |
附註十九) | 他 | 益 槯 |
||||||||
| 普通股股本 | 通 股 瞥 |
認列對子公司 楳 Τŕ 有 |
留 盈 保 |
餘(附註十九及二二) | 國外營運機構 财務報表換算 |
備供出 儁 金融商品 |
非控制權益 | ||||||
| 代码 | (附註十九) | 股票 溢 |
變動 益 |
員工認股權 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 之兒換差額 | 未實現損益 | 總 計 |
(附註十九) | 摧益總計 | |
| A1 | 105年1月1日餘額 | \$741,389 | \$1,158,876 | 2,707 | 4,422 | 156,838 \$ |
251 \$ |
\$ 843,034 |
8.252 | 25,860 | \$2,941,629 | \$213,339 | \$3,154,968 |
| D1 | 105年1月1日至3月31日淨利 | 52,369 | 52,369 | 1,292) | 51,077 | ||||||||
| D3 | 105年1月1日至3月31日税後 其他綜合損益 |
7.395) | 458) | 7,853 | 426) | 8,279 | |||||||
| D 5 | 105年1月1日至3月31日綜合 損益總額 |
52,369 | 7.395) | 458) | 44,516 | 1,718 | 42,798 | ||||||
| M7 | 認列對子公司所有權權益變動 | 1,050 | 1,050) | 1,050) | |||||||||
| O1. | 非控制椎益增加 | 14,183 | 14,183 | ||||||||||
| Z1 | 105年3月31日餘額 | \$741.389 | \$1,158.876 | 1.657 | 4.422 | \$156.838 | .251 | \$ 895.403 | 85Z | 25.402 | \$2,985,095 | \$225,804 | \$3,210,899 |
| A1 | 106年1月1日餘額 | \$741,389 | \$1,158.876 | 3,116 \$ |
4,422 | 191,203 \$ |
251 | 965,968 \$ |
35,224) 1\$ |
1,773) 1\$ |
\$3,028,228 | 245,738 \$ |
\$3,273,966 |
| D1 | 106年1月1日至3月31日淨損 | 16,052) | $\blacksquare$ | $16,052)$ ( | 546) | 16,598) | |||||||
| D3. | 106年1月1日至3月31日税後 其他綜合損益 |
35.996) | 4,483 | 31,513) | 10,399) | 42,412) | |||||||
| D5 | 106年1月1日至3月31日綜合 損益總額 |
16,052 | 35.996) | 4,483 | 47,565) | 11,445) | 59,010 | ||||||
| 21 | 106年3月31日餘額 | \$741,389 | \$1,158.876 | 3,116 | 4.422 | \$191,203 | 251 | 949,916 | 71,220) | 2,710 | \$2.980,663 | \$234,293 | \$3,214,956 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(参閲勤業眾信聯合會計師事務所民國106年5月5日核閱報告)
$\sim 100$
$\sigma(\lambda)$
$\tilde{\mathbf{t}}$
$\Delta\phi$ and $\Delta\phi$
$\sim$
$\sim 100$
$\sim$ 100 $\mu$
昭輝實業月 及子公司 合 佛象服權 量表 民國 106年及10日11 111 日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
$\ddot{\phantom{1}}$
| 106年1月1日 | 105 年 1 月 1 日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期稅前淨利 (損) | $($ \$ | 15,003) | \$ 60,248 |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 86,005 | 77,947 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 4,242 | 1,813 | |
| A20300 | 呆帳費用 | 4,419 | 1,139 | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | |||
| 之資產及負債損失 | 19,987 | 33,471 | ||
| A20900 | 利息費用 | 10,310 | 7,272 | |
| A21200 | 利息收入 | 2,644) | 900) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 86 | ||
| A23100 | 處分投資損失 | 3 | ||
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失(回升利 | |||
| 盖) | 396) | 1,218 | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 5,741 | 3,203 | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 586 | ||
| A31130 | 應收票據 | 58,129) | 26,793) | |
| A31150 | 應收帳款 | 41,749 | 46,482 | |
| A31180 | 其他應收款 | 92,569 | 38,738) | |
| A31200 | 存 貨 |
20,611 | 16,002 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 1,260 | 2,133 | |
| A31990 | 其他營業資產 | 13,465) | 1,956 | |
| A32130 | 應付票據 | 5,626 | 15,874) | |
| A32150 | 應付帳款 | 31,584) | 37,633) | |
| A32180 | 其他應付款 | 825) | 18,655) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 6,740) | 3,989 | |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 163,733 | 118,955 | |
| A33100 | 收取之利息 | 2,006 | 691 | |
| A33300 | 支付之利息 | 12,144) | 7,012) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 238) | 3,182) | |
| AAAA ( 控 次 百 ) |
營業活動之淨現金流入 | 153,357 | 109,452 | |
$\sim 8$ –
(承前頁)
| 国家 医异体性 医单位 |
|
|---|---|
| وأثر | $\frac{1}{2}$ |
| Č $\widetilde{\mathbb{C}}$ Á |
106年1月1日 105年1月1日
| 代 碼 |
CONTRACTOR | 至3月31日 | 至3月31日 |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | $($ \$ 25,508) |
$($ \$ 34,966) |
| B03700 | 存出保證金增加 | 987) | |
| B06500 | 其他金融資產增加 | 135,935) | 10,869) |
| B07100 | 預付設備款增加 | 60,191 ) | 167,625) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 222,621 ) | 213,460 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期銀行借款增加 | 38,150 | 128,943 |
| C00200 | 短期銀行借款減少 | 38,150) | 97,340) |
| C00600 | 應付短期票券減少 | 20,000) | |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 170,000 | 564,732 |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | 27,088) | 547,186) |
| C03000 | 存入保證金增加 | 526 | |
| C05800 | 非控制權益增加 | 14,183 | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 142,912 | 43,858 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 3,490) | 3,417 |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加(減少) | 70,158 | 56,733) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 842,751 | 594,925 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$ 912,909 |
\$ 538,192 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年5月5日核閱報告)
民國 106年及1094万日 日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另予註明外,金額以新台幣及外幣仟元為單位)
•、公司沿革
昭輝實業股份有限公司 (以下稱「本公司」)於 75 年 3 月依公司 法設立,主要業務為各種汽車零件之製造及買賣,暨有關進出口業務 和相關業務之經營及轉投資。
本公司股票自101年4月起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣為新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於106年5月5日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會計項 目 及 非 金 融 資 産 減 損 揭 露 規 定 外 , 另 配 合 國 內 實 施 IFRSs 情 形 , 強 調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等揭露。
該修正規定,其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為 同一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控制或重 大 影 響 者 外 , 係 屬 實 質 關 係 人 。 此 外 , 該 修 正 規 定 應 揭 露 與 合 併 公 司進行重大交易之關係人名稱及關係,若單一關係人交易金額或餘 額達合併公司各該項交易總額或餘額 10%以上者,應按關係人名稱 單獨列示。
此外,若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期 效益有重大差異者,該修正規定應附註揭露。
106年追溯適用前述修正時,係增加商譽及關係人交易減損之揭 露,參閱附註十四及二七。
(二) 國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可並發布 生效之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除 IFRS 9 及 IFRS 15 應自107年度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註1) 「2014-2016 週期之年度改善」 註2 IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 2018年1月1日 IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 2018 年1月1日 『金融工具』之適用」 IFRS9「金融工具」 2018年1月1日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年1月1日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入」 IFRS15「客戶合約之收入」 2018年1月1日 IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 2018年1月1日 IFRS $16$ $\sqrt{4}$ $\frac{6}{3}$ 2019年1月1日 IAS7之修正「揭露倡議」 2017年1月1日 IAS12之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認 2017年1月1日 列」 IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 2018年1月1日 IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 2018年1月1日
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年1月1日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開 始之年度期間。
適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不致造成合併公司 會計政策之重大變動。截至本合併財務報告通過發布日止,合併公 司仍 持 繪 評 估 其 他 準 則 、 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 音產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值;係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十二、附表五及 六。
(四)其他重大會計政策
除下列說明外,參閱105年度合併財務報告之重大會計政策彙 總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算 決定之退休金成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對 該結束日後之重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重 大一次性事項加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
參閱 105年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確定 性主要來源說明。
六、現金及約當現金
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 600 |
\$ | 415 | \$ | 378 | |
| 銀行支票及活期存款 | 119.254 | 99,642 | 463,253 | |||
| 約當現金 | ||||||
| 原始到期日在3個月以 | ||||||
| 內之銀行定期存款 | 731.957 | 677,876 | 74,561 | |||
| 附買回票券 | 61.098 | 64,818 | ||||
| 912.909 | 842,751 | 538,192 |
資產負債表日之市場利率區間如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款(%) | $0.05 - 1.69$ | $0.03 - 1.69$ | $0.05 - 1.65$ |
| 附買回票券(%) | 1.35 | $0.85 - 1.30$ | $\rightarrow$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融商品一流動
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 衍生工具 (未指定避險) 一換匯合約 |
\$ | \$ | 2.138 | \$ | ||
| 非衍生性金融資產 一國內上市櫃股票 |
7,649 7.649 |
ፍ | 6,549 8,687 |
7,354 7,354 |
||
| 持有供交易之金融負債 衍生工具 (未指定避險) |
||||||
| 一換匯合約 | 18.949 | ፍ | ድ | 30,440 |
於合併資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之換匯合約如 $F:$
| 仟 額 約 元 合 全 |
到 | 期 | 期 | 閒 |
|---|---|---|---|---|
| 106年3月31日 USD50,370/NTD1,546,715 |
106.04.05-106.06.23 | |||
| 105年12月31日 USD45,870/NTD1,474,469 |
106.01.03-106.01.26 | |||
| 105年3月31日 USD42,890/NTD1,425,434 |
105.04.29-105.06.28 |
合併公司106年及105年1月1日至3月31日從事換匯交易之目 的,主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。
八、備供出售金融資產一非流動
| 106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 國內上市股票 | 90.310 | 85,827 SS. |
113.002 - 56 - |
九、應收票據及應收帳款淨額一非關係人
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | S | 118,138 | \$ | 64,380 | \$ 36,508 |
| 減:備抵呆帳 | 131) | 170) | 109) | ||
| 118.007 | 64,210 | 36,399 | |||
| 應收帳款 | S | 557,701 | S | 633,541 | \$ 485,736 |
| 減:備抵呆帳 | 13,847 543.854 |
9,673) 623.868 |
12,900 ) |
合併公司對商品銷售之平均授信期間約為60-120天。於決定應收 票據及應收帳款可回收性時,合併公司考量應收票據及應收帳款自原 始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾 期超過 360 天之應收票據及應收帳款無法收回,合併公司對於帳齡超 過 360 天之應收票據及應收帳款認列 100%備抵呆帳,對於帳齡在 360 天以內之應收票據及應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠 記錄、帳齡分析及客戶目前財務狀況分析,以估計無法回收之金額。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $120$ 天以下 | \$ | 532,432 | \$ 609,124 |
464,174 | ||
| 121至180天 | 12,782 | 17,486 | 7,964 | |||
| 181至240天 | 3.992 | 547 | 7.490 | |||
| 240 天至 360 天 | 4.045 | 1,626 | 3,475 | |||
| 360 天以上 | 4,450 | 4,758 | 2,633 | |||
| 計 今 |
557,701 | 633,541 | 485,736 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。合併公司無已逾期未減 損之帳款。
備抵呆帳變動資訊如下:
| 105年1月1日餘額 \$ 105 \$ 11,815 |
|
|---|---|
| 加:本期提列呆帳費用 1,135 4 |
|
| 外幣換算差額 50) |
|
| 105年3月31日餘額 12,900 109 |
|
| 106年1月1日餘額 \$ 170 \$ 9,673 |
|
| 加:本期提列呆帳費用 4,458 |
|
| 減:本期迴轉呆帳費用 39) |
|
| 外幣換算差額 284) |
|
| 106年3月31日餘額 13.847 |
十、其他應收款
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之銀 | |||||
| 行定期存款 | \$ 14.062 |
106,483 | S | 73,692 | |
| 其 他 |
3,516 | 3.137 | 4,520 | ||
| 17.578 | 109,620 | 78.212 | |||
| 定期存款年利率 (%) | 2.7 | $0.60 - 2.7$ | 0.95-1.35 |
十一、存鱼貨
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 原 | 料 | \$ 65,748 |
\$ | 90,799 | \$ | 103,822 |
| 物 | 料 | 10,275 | 9,163 | 11,576 | ||
| 製 在 |
品 | 19,836 | 13,819 | 21,691 | ||
| 半 | 成品 | 2,328 | 2,355 | 3,254 | ||
| 製 | 成品 | 143,426 | 156,922 | 132,925 | ||
| 商 | p. | 28,649 | 22,849 | 18,068 | ||
| 270,262 | 295.907 | 291,336 |
106年及105年1月1日至3月31日與存貨相關之營業成本分別 為 457,770 仟元及 414,198 仟元。106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之營業成本分別包括存貨跌價回升利益 396 仟元及存貨跌價損失 1,218 仟元,存貨淨變現價值回升係因存貨去化所致。
十二、子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 股 所持 |
權 百分 比 |
% | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 106年 | 105年 | 105年 | |||||||||
| 稱 名 |
子 | 公 | 司 | z | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 |
| 本公司 | 腾輝控股有限公司 (騰輝公司) |
控股公司 | 100 | 100 | 100 | |||||||
| 優能富創股份有限公司 (優能富創公司) |
汽車及其零件製造 | 80 | 80 | 100 | ||||||||
| 腾輝公司 | 華元控股有限公司 (華元公司) |
控股公司 | 77.97 | 77.97 | 77.97 | |||||||
| 華元公司 | (常熟冠林公司) | 常熟冠林汽車飾件有限公司 | 銷售 | 汽車內、外飾件生產及 | 100 | 100 | 100 | |||||
| (遼寧冠林公司) | 遼寧冠林汽車零部件有限公司 | 銷售 | 汽車內、外飾件生產及 | 75 | 75 | 75 |
優能富創公司於105年3月董事會通過辦理現金增資發行新股, 因本公司未依持股比例認購,故持股比率降為80%。
上述子公司除騰輝公司、華元公司及常熟冠林公司106年1月1 日至3月31日之財務報表係經會計師核閱外,餘均為非重要子公司, 財務報表係未經會計師核閱。
十三、不動產、廠房及設備
| 106年1月1日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 期初餘額 | 增 | 涔 | 減 | 少。 | 重 | 分 類 |
净兑换差额 | 期末馀额 |
| 遨 木 |
|||||||||
| 上 地 |
\$1,370,550 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$1,370,550 | |||
| 房屋及建築 | 1,354,141 | 60,841 | 19,794) | 1,395,188 | |||||
| 機器設備 | 1,080,119 | 4,459 | € | 75) | 812 | 20,338) | 1,064,977 | ||
| 模具設備 | 1,266,380 | 1,133 | € | 2,089) | 14,877 | 4.263) | 1,276,038 | ||
| 運輸設備 | 33,520 | 251) | 33,269 | ||||||
| 生財器具 | 5,926 | 91 | 145) | 467) | 177) | 5,228 | |||
| 其他設備 | 134,854 | 1,256 | 27) | 5) | 2,035) | 134,043 | |||
| 未完工程 | 227,179 | 22,267 | $\equiv$ | 73,782) | 4.040) | 171,624 | |||
| 成本合計 | 5,472,669 | \$. | 29,206 | (\$ | 2.336) | 2,276 | (5) 50.898) |
5,450,917 | |
| 累计折ぎ | |||||||||
| 房屋及建築 | 569,000 | \$ | 18,081 | \$ | $\mathcal{S}$ | (5) 4,238) |
582,843 | ||
| 機器設備 | 553,435 | 26,974 | 75) | 8.323) | 572,011 | ||||
| 模具設備 | 997,012 | 36,040 | 2,089) | 1,572) | 1,029,391 | ||||
| 運輸設備 | 23,318 | 1,010 | 132) | 24,196 | |||||
| 生財器具 | 3,302 | 223 | 145) | 70) | 3,310 | ||||
| 其他設備 | 91,832 | 3,677 | 2Z) | 1.058) | 94,424 | ||||
| 累計折舊合計 | 2,237,899 | \$ | 86,005 | (£ | 2336) | \$ | 15.393) (\$ |
2,306,175 | |
| 不動產、廠房及設備 淨額 |
\$ 3,234,770 | \$3.144.742 | |||||||
| 105年1月1日 至3月31日 本 成 |
|||||||||
| 地 土 |
\$ 1,370,550 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$1,370,550 | |||
| 房屋及建築 | 1,007,809 | 1,007,809 | |||||||
| 機器設備 | 978,485 | 6,648 | 23,274) | 5,797 | 2,718) | 964,938 | |||
| 模具設備 | 1,213,985 | 1,289 | € | 2,603) | 9,913 | 499) | 1,222,085 | ||
| 運輸設備 | 35,262 | $\bullet$ | 36) | 35,226 | |||||
| 生財器具 | 5,035 | 60 | € | 237) | 236 | 24) | 5,070 | ||
| 租賃資產 | 75,750 | 1,173 | ٠ | 10,622 | 793) | 86,752 | |||
| 其他設備 | 127,332 | 498 | 312) | 850 | 325) | 128,043 | |||
| 未完工程 | 87,307 | 16,863 | 20,731) | 480) | 82,959 | ||||
| 成本合計 | 4,901,515 | 26,531 | (১ | 26.426) | £ | 6,687 | $4.825$ ) $\overline{2}$ |
4,903,432 | |
| 累計折舊 | |||||||||
| 房屋及建築 | 442,745 | \$ | 12,123 | \$ | \$ | \$ | 454,868 | ||
| 機器設備 | 503,499 | 20,971 | € | 23,274) | 1,031) | 500,165 | |||
| 模具設備 | 856,598 | 37,177 | 2,603) | 159) | 891,013 | ||||
| 運輸設備 | 22,735 | 905 | $\mathcal{J}_n$ | 17) | 23,623 | ||||
| 生財器具 | 3,280 | 184 | 227) | 10) | 3,227 | ||||
| 租賃資產 | 37,620 | 3,091 | $\blacksquare$ | 349) | 40,362 | ||||
| 其他設備 | 80,117 | 3,496 | 236) | 139) | 83,238 1,996,496 |
||||
| 累計折舊合計 不動産、廠房及設備 |
1,946,594 | \$ | 77,947 | (\$ | 26.340) | $\frac{3}{2}$ | $(\underline{5})$ 1.705) |
||
| 净額 | \$2,954,921 | \$2.906.936 |
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| 主建物及廠房 | $10 \nleq 20 +$ |
|---|---|
| 水電消防設備 | 5至10年 |
| 機器設備 | 2 2 20 4 |
(接次頁)
(承前頁)
| 模具設備 | 2至12年 |
|---|---|
| 運輸設備 | 3至10年 |
| 生財器具 | 2至6年 |
| 其他設備 | 2至20年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,參 閱附註二八。
利息資本化相關資訊如下:
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 利息總額 | 10.640 | 7.357 |
| 利息資本化金額 | 330 | 85 |
| 利息資本化利率 (%) | 1.13 | 1.34 |
十四、商 譽
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | \$340,426 | \$346,549 |
| 淨兌換差額 | 20,575 | 6,809) |
| 期末餘額 | 319.851 | 339.740 |
合併公司於104年4月收購華元公司及常熟冠林公司,產生有關 之商譽325.754仟元,主要係來自常熟冠林公司預期汽車零件於大陸地 區營業收入成長所帶來之效益。經估計常熟冠林公司之可回收金額約 903.710 仟元仍大於帳面金額,故未認列減損損失。
常熟冠林公司之可回收金額係以使用價值為基礎決定,以合併公 司管理階層核定未來 7 年財務預算之現金流量估計,並使用年折現率 4.92%予以計算,超過5年之現金流量於106年及105年1月1日至3 月31日皆以零成長率外推。其他關鍵假設尚包含預計營業收入及銷貨 毛利,該等假設係參考該現金產生單位過去營運情況及管理階層對市 場之預期。
十五、其他資產
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||||
| 預付貨款 | \$ | 13,011 | \$ | 9,344 | \$ 17,466 |
| 其他預付費用 | 5,360 | 11,524 | 10,326 | ||
| 預付租賃款 | 3,290 | 3,759 | 595 | ||
| 其 他 |
21,523 | 21,227 | 17,059 | ||
| \$ | 43,184 | 45,854 | 45,446 | ||
| 流動 非 |
|||||
| 預付租賃款 | \$ | 122,070 | \$ | 129,535 | \$ 29,144 |
| 其 他 |
40,071 | 31,887 | 24,524 | ||
| \$ | 162,141 | S | 161,422 | 53,668 |
預付租賃款係中國大陸之土地使用權。104年度投資遼寧冠林公司 並於9月取得中國大陸遼寧省鐵嶺市鐵嶺台灣工業區(鐵嶺縣網掛6-01 號),面積40,000平方公尺之土地使用權50年;另常熟冠林公司於105 年6月向非關係人取得中國大陸江蘇省常昆工業區,面積76,953平方 公尺之土地使用權36年又6個月。依當地法令規定,該公司在土地使 用年限內享有土地使用權轉讓、出租、抵押等在內之處分權。土地用 途為供興建生產廠房。
十六、借款
$($ =
(一)短期銀行借款
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 (附註二八) | \$ 105,767 |
\$ 111,611 |
\$ 215,030 |
| 信用借款 | 552,024 | 561,301 | |
| 657,791 \$ |
\$. 672,912 |
215,030 \$ |
|
| 年利率(%) | |||
| 擔保借款 | 4.79-5 | 4.79-5 | 2.75-5 |
| 信用借款 | 1.08-2.8 | 1.08-2.64 | |
| 應付短期票券 | |||
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
| 應付商業本票 國際票券股份有限公司 大中票券金融股份有限 |
\$ 50,000 |
\$ 50,000 |
\$ 30,000 |
| 公司 | 50,000 \$ 100,000 |
50,000 $\mathfrak{L}$ 100,000 |
\$ 30,000 |
國際票券股份有限公司及大中票券金融股份有限公司之應付商 業本票,因折現之影響不大,故以原始票面金額衡量。
(三) 長期銀行借款
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 (附註二八) | \$ | 794,000 | $\mathbf{s}$ | 801,500 | $\mathbf{s}$ | 824,000 | |
| 信用借款 | 815,122 | 683,191 | 529,013 | ||||
| 1,609,122 | 1,484,691 | 1,353,013 | |||||
| 減:1年內到期部分 | 105,374) | 132,294) | 84,886) | ||||
| 1年後到期部分 | \$1,503,748 | \$1,352,397 | \$1,268,127 | ||||
| 年利率 (%) | |||||||
| 擔保借款 | 1.14-1.42 | 1.14-1.48 | 1.21-1.48 | ||||
| 信用借款 | 1.16-3.06 | 1.16-2.97 | 1.23-2.27 | ||||
| 106年 | 105年 | 105年 | |||||
| 借 | 款 | 儉 | 件 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | |
| 擔保借款 | |||||||
| 台灣銀行一土地貸款 | 自108年1月起,按月分144期償還本金, | ||||||
| 按月付息。 | 350,000 \$ |
350,000 \$ |
350,000 \$ |
||||
| 台中商銀一土地貸款 | 按月付息。 | 自107年12月起,按月分36期償還本金, | |||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 自105年2月起,按月分60期償還本金, | 287,500 | 287,500 | 287,500 | |||
| 按月付息。 | 115,000 | 122,500 | 145,000 | ||||
| 台中商銀一廠房貸款 | 自107年11月起,按月分51期償還本金, | ||||||
| 按月付息。 | 41,500 | 41,500 | 41,500 | ||||
| 信用借款 | |||||||
| 王道商業銀行 (註) | 自107年8月起,按季分7期償還本金,按 | ||||||
| 月付息。 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | ||||
| 台灣銀行 | 自104年5月起,按月分60期償還本金, | ||||||
| 玉山銀行 | 按月付息。 | 自107年2月起,按季分8期償還本金,按 | 123,333 | 133,333 | 163,333 | ||
| 月付息。 | 170,000 | ||||||
| 兆豐商業銀行 | 自107年4月起,按季分12期償還本金, | ||||||
| 按季付息。 | 152,024 | 161,302 | |||||
| 台灣銀行 | 自 105年9月起,按月分48期償還本金, | ||||||
| 按月付息。 | 95,855 | 111,867 | 119,085 | ||||
| 兆豐商業銀行 | 按季付息。 | 自106年9月起,按季分12期償還本金, | 43,910 | 46,689 | 46,595 | ||
| 玉山銀行 | 自106年12月起,按季分8期償還本金, | ||||||
| 按月付息。 | 30,000 | 30,000 | |||||
| \$1,609,122 | \$1,484,691 | \$1,353,013 |
註:原名台灣工業銀行,於106年1月更名。
十七、其他應付款
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付設備款 | \$ | 71,344 | \$ | 79,879 | \$ | 43,508 |
| 應付薪資及獎金 | 29,694 | 43,159 | 60,631 | |||
| 應付工程保留款 | 12,027 | 9,174 | 7,587 | |||
| 應付運輸費 | 10,027 | 14,761 | 6,752 | |||
| 應付員工酬勞 | 5,156 | 5,156 | 6,311 | |||
| 應付修繕費 | 5,151 | 6,389 | 5,372 | |||
| 應付董監事酬勞 | 3,966 | 3,966 | 4,875 | |||
| 其 他 |
46,631 | 41,054 | 19,429 | |||
| S | 183,996 | S | 203,538 | S | 154,465 |
十八、退職後福利計畫
106年及105年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以105年及104年12月31日精算決定之退休金成本率計 算,金額均為56仟元。
十九、權益
(一) 普通股股本
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 80.000 | 80.000 | 80,000 |
| 額定股本 | 800,000 | 800,000 | 800.000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 74.139 | 74,139 | 74,139 |
| 已發行股本 | 741.389 | 741.389 | 741.389 |
已發行之普通股每股面額10元,每股享有一表決權及收取股利 之權利。
(二) 資本公積
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或發充股本(1) | |||
| 股票發行溢價 | 1,158,876 | 1,158,876 Ч. |
\$1.158,876 |
| 位得用以彌補虧損(2) | |||
| 認列對子公司所有權權 | |||
| 益變動數 | 3.116 | 3.116 | S 1,657 |
| 不得作為任何用途 | |||
| 員工認股權 | ና 4,422 |
4,422 | 4.422 |
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月20日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工及董監事 酬勞之分派政策。
修正後本公司章程規定,每年度決算所得盈餘,除依法提繳所 得稅外,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存 10%為法定盈餘 公 積 ,其已達資本總額時不在此限,並依法提撥或迴轉特別盈餘公 積;如尚有盈餘,由董事會擬定分配案,提請股東常會通過分配之, 其 中 員 工 酬 勞 至 少 1% 至 3%, 董 事 監 察 人 酬 金 不 高 於 3%, 餘 額 則 視 公司所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部份盈餘,就其 餘額併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會視當年度資金狀況及 經濟發展,分配股東紅利,其中現金紅利應為股東紅利總額之 20% 以上,並由董事會提請股東常會決議後行之。修正後章程之員工及 董監事酬勞分派政策,參閱附註二一。
法定盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 。 法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列 及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
$-22-$
本公司分別於106年3月舉行董事會及105年6月舉行股東常 會,分別擬議及決議通過105及104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 筡 | 每 | 股 | 股 | 利 | (元 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | |||||||
| 法定盈餘公積 | \$ 30,594 | \$ 34,365 | ||||||||
| 特別盈餘公積 | 36.746 | |||||||||
| 現金股利 | 148,278 | 148,278 |
有關 105年度之盈餘分配案尚待預計於 106年6月召開之股東 常會決議。
(四) 非控制權益
| 106年1月1日 | 105 年 1 月 1 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||||
| 期初餘額 | S | 245,738 | \$ 213,339 |
||
| 歸屬於非控制權益之份額 | |||||
| 本期淨損 | 546) | 1,292) | |||
| 國外營運機構財務報表 | |||||
| 换算之兌換差額 | 10,899) | 426) | |||
| 投資華元公司所增加之非控 | |||||
| 制權益 | 14,183 | ||||
| 期末餘額 | 234.293 | 225,804 |
二十、收入
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 汽車零件 | \$681,041 | 578,723 | ||
| 其 他 |
1.429 | 2,857 | ||
| 32.470 | 581.580 |
二一、員工福利、折舊及攤銷費用
| 屬 | 於 | 屬 | 於 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 誉 業 |
者 成 本 |
營 業 |
費 者 用 |
合 | 計 | |
| 106年1月1日至3月31日 | ||||||
| 短期員工福利 | \$ | 58,920 | \$ | 15,734 | \$ | 74,654 |
| 退職後福利 | ||||||
| 確定提撥計畫 | 4,660 | 1,054 | 5,714 | |||
| 確定福利計畫 | 56 | 56 | ||||
| 其他員工福利 | 6.404 | 1,802 | 8,206 | |||
| 折舊費用 | 78,959 | 7,046 | 86,005 | |||
| 攤銷費用 | 3,662 | 580 | 4,242 |
| 屬 | 於 | 屬 | 於 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 誉 業 |
者 成 本 |
營 業 |
費 者 用 |
合 | 計 | |
| 105年1月1日至3月31日 | ||||||
| 短期員工福利 | \$ | 53,620 | \$ | 11,635 | \$ | 65,255 |
| 退職後福利 | ||||||
| 確定提撥計畫 | 4,903 | 1,011 | 5,914 | |||
| 確定福利計畫 | 56 | 56 | ||||
| 其他員工福利 | 6,150 | 1,984 | 8,134 | |||
| 折舊費用 | 71,353 | 6,594 | 77,947 | |||
| 攤銷費用 | 926 | 887 | 1,813 | |||
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東常會決議之修正 章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別 以至少1%至3%為員工酬勞及不高於3%為董監事酬勞。106年1月1 日至3月31日因為稅前虧損,故未估列應付員工酬勞及董監事酬勞。 105年1月1日至3月31日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下:
| 105年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 仛 | 比 | 44 | |||
| 員工酬勞 | 1% | ||||
| 董監事酬勞 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計 變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於106年3月及105年3月舉行董事會,分別決議通過105 及104年度員工酬勞及董監事酬勞如下:
| 現 | . . | 紅 | 利 | . | 105年度 | 104年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | 5,156 | 5,671 | ||||
| 董監事酬勞 | 3,966 | 4,362 |
105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 及 104年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司106及105年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資 訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二二、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 當期所得稅 | ||
| 當期產生者 | 11.236 \$ |
19.060 |
| 遞延所得稅 | ||
| 當期產生者 | 9,641) | 9,889) |
| 認列於損益之所得稅費用 | 1,595 |
(二) 本公司兩稅合一相關資訊
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$197.459 | \$197,459 | \$154,474 |
本公司無86年度以前之未分配盈餘。
105 及 104 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 25.04%(預 計)及24.46%(實際)。
(三)所得税核定情形
本公司截至 104 年度以前之營利事業所得稅申報案件,業經稅 捐稽徵機關核定。
二三、每股盈餘 (虧損)
| 歸 屬 |
司 本 公 業主之淨利(損) |
股 分 毋 |
每 數 股盈 餘 (虧損)(元) |
|
|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日至3月31日 基本每股虧損 |
||||
| 歸屬本公司業主之淨損 具稀釋作用潛在普通股 |
(\$ | 16,052) | 74,138,875 | 0.22) \$ |
| 之影響 員工酬勞 稀釋每股虧損 |
138,241 | |||
| 屬於本公司業主之淨損 加潛在普通股之影響 |
\$ | 16,052) | 74,277,116 | \$ $0.22^{\circ}$ |
| 屬 鰆 |
本公司 | 股 | 數 | 股盈餘 舟 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 業主之淨利(損) | 母 分 |
(虧損)(元) | ||||
| 105年1月1日至3月31日 | ||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ | 52,369 | 74,138,875 | S 0.71 | ||
| 具稀释作用潛在普通股 | ||||||
| 之影響 | ||||||
| 員工酬勞 | 112,101 | |||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 屬於本公司業主之淨利 | ||||||
| 加潛在普通股之影響 | 52.369 | 74.250.976 | -0.71 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,應假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次 年度股東會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。
二四、非現金交易
| 106年1月1日 至3月31日 |
105年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 非現金交易之投資及籌資活動 預付設備款轉列不動產、廠房及設備 存貨轉列不動產、廠房及設備 未完工程轉列其他非流動資產 應付設備款及工程款 一年內到期之長期銀行借款 |
2.276 5,682 105.374 |
8,205 151 1,669 8,331 84.886 |
二五、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務(即借款減除現金及約 當現金)及權益(即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益項目及非 控制權益)組成。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構,其檢視內容 包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之 建議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債 等方式平衡其整體資本結構。
二六、金融工具
(一)公允價值之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
1. 公允價值衡量層級
| 106年3月31日 | 第 | $\mathbf{1}$ | 等级 | 第 | $\mathbf{2}$ | 等級 | 笫 | 3 | 等 級 | 合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產(負債) |
|||||||||||
| 持有供交易之非衍生性 | |||||||||||
| 金融資產(負債) | \$ | 7,649 | $($ \$ | 18,949) | \$ | $($ \$ | 11,300) | ||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內上市股票 | \$ | 90,310 97,959 |
\$ 2 | 18,949) | $\overline{\mathbf{E}}$ | 90,310 79.010 |
|||||
| 105年12月31日 | |||||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 持有供交易之非衍生性 | |||||||||||
| 金融資產 | \$ | 6,549 | \$ | 2,138 | \$ | \$ | 8,687 | ||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內上市股票 | \$ | 85,827 92,376 |
\$. | 2.138 | \$ | 85,827 94.514 |
|||||
| 105年3月31日 | |||||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產(負債) | |||||||||||
| 持有供交易之非衍生性 | |||||||||||
| 金融資產 (負債) | \$ | 7,354 | $($ \$ | 30,440) | \$ | (\$ | 23,086) | ||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內上市股票 | 113,002 | 113,002 | |||||||||
| \$ | 120,356 | (\$_ | 30,440) | \$ | \$ | 89,916 |
106年及105年1月1日至3月31日無第1等級與2等級 公允價值移轉之情形。
2. 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 金 | 融 | 工具 | 類 | 別 | 評 | 僧 | 技 | 紤 | 及 | 輸 | 值 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具一換匯合約 | 現金流量折現法:按期末之可觀察換匯匯率 | ||||||||||
| 及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以 | |||||||||||
| 可反映各交易對方信用風險之折現率分別 | |||||||||||
| 折現。 |
(二)金融工具之種類
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款 | \$1,762,860 | \$1,672,467 | \$1,164,647 |
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產 | 7,649 | 8,687 | 7,354 |
| 備供出售金融資產 | 90,310 | 85,827 | 113,002 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量 | 2,921,518 | 2,864,816 | 2,044,236 |
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融負債 | 18,949 | 30,440 | |
放款及應收款係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、 其他應收款、其他金融資產一流動及存出保證金等以攤銷後成本衡 量之金融資產。
以攤銷後成本衡量科目係包含長短期銀行借款、應付短期票 券、應付票據及帳款、其他應付款及存入保證金等以攤銷後成本衡 量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、銀行借款、應收 帳款、應付帳款等。合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服 務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與 廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務 風險。該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利 率變動風險。合併公司從事衍生金融工具以管理所承擔之外幣 匯率風險包括以換匯合約規避因出口而產生之匯率風率。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於 政策許可之範圍內,利用換匯合約管理風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三十。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣功能性貨幣對美金之匯率變動 1%時,合併公司之敏感度分析 1%係為內部向主要管理階 層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理階層 對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包 括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其期末之換算以匯率 變動 1%予以調整。下表係表示當新台幣相對於美金變動 1%時,將使稅前淨利(損)及權益變動之金額:
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 損 | 益 | 6.769 | \$ 5,053 |
| 權 | 益 | 6,252 | 6.997 |
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合,以及使用利率交換合約與遠期利率合約 來管理利率風險。合併公司定期評估避險活動,使其與利 率觀點及既定之風險偏好一致,以確保採用最符合成本效 益之避險策略。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值風險 | |||||||
| 金融資產 | S | 978,209 | S | 864,441 | \$ | 171,953 | |
| 金融負債 | 357,790 | 372,912 | 79.565 | ||||
| 具現金流量風險 | |||||||
| 金融資產 | 102,022 | 109,015 | 365,846 | ||||
| 金融負債 | 2,009,123 | 1,884,691 | 1,518,478 |
敏感度分析
合併公司對於浮動利率之金融資產及負債,當利率增 減1%時,在其他條件維持不變之情況下,合併公司106年 及105年1月1日至3月31日之税前淨利(損)將分別變 動 4,768 仟元及 2,882 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於:
- (1)合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
- (2)合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
合併公司採行之政策係與信譽卓著之對象進行交易,以減 輕因拖欠所產生財務損失之風險。為減輕信用風險,合併公司 管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他 監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以 確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,合併公 司管理階層認為之信用風險已顯著減少。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督 銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行 立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約 到期如下:
| 短於1年 | 1年以上 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 106年3月31日 | |||||
| 無附息負債 | \$ | 554,605 | \$ | \$ | 554,605 |
| 浮動利率負債 | 505,375 | 1,503,748 | 2,009,123 | ||
| 固定利率負債 | 357,790 | 357,790 | |||
| \$1,417,770 | \$1,503,748 | \$2,921,518 | |||
| 105年12月31日 | |||||
| 無附息負債 | \$ | 607,213 | \$ | \$ | 607,213 |
| 浮動利率負債 | 532,294 | 1,352,397 | 1,884,691 | ||
| 固定利率負債 | 372,912 | 372,912 | |||
| \$1,512,419 | \$1,352,397 | \$2,864,816 | |||
| 105年3月31日 | |||||
| 無附息負債 | \$ | 445,682 | \$ | \$ | 445,682 |
| 浮動利率負債 | 250,351 | 1,268,127 | 1,518,478 | ||
| 固定利率負債 | 79,565 | 79,565 | |||
| \$ | 775,598 | \$1,268,127 | \$2,043,725 |
(2) 衍生金融負債之流動性及利率風險表
針對衍生金融工具之流動性分析,就採淨額交割之衍 生工具而言,係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎 編製;就採總額交割之衍生工具而言,係以未折現之總現 金流入及流出為基礎編製。當應付或應收金額不固定時, 揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利 率決定。
| 短於1年 | 1年以上 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 106年3月31日 | ||||
| 總額交割換匯合約 | ||||
| 一流 入 |
\$1,527,766 | \$ | \$1,527,766 | |
| 一流 出 |
1,546,715 ) | ( _1,546,715 ) | ||
| $\frac{18,949}{2}$ | \$ | '\$ | 18,949) | |
| 105年12月31日 | ||||
| 總額交割換匯合約 | ||||
| 一流 入 |
\$1,476,607 | \$ | \$1,476,607 | |
| 一流 出 |
1,474,469) | 1,474,469) | ||
| \$ 2.138 |
\$ | \$ | 2,138 | |
| 105年3月31日 | ||||
| 總額交割換匯合約 | ||||
| 一流 л |
\$1,038,533 | \$ | \$1,038,533 | |
| 一流 出 |
1,068,973 ) | 1,068,973) | ||
| \$ 30.440) |
\$ | \$ | 30,440 |
二七、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下:
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | 名 | 稱 | 奂 | 송 | 併 | 司 | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 傲成集團有限公司 | 其他關係人 | |||||||||
| 東莞廣澤汽車飾件有限公司 | 其他關係人 | |||||||||
| 武漢廣佳汽車飾件有限公司 | 其他關係人 | |||||||||
| 常熟模諾廣澤汽車飾件有限公司 | 其他關係人 | |||||||||
| 林 | 為恭 | 主要管理階層 | ||||||||
| 余澤民 | 其他關係人 |
(二)營業收入
| 關 | 類 | $100 + 171$ 至3月31日 |
100 年 1 月 1 日 至3月31日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | 12.051 | 18.966 |
合併公司銷售予其他關係人之售價與一般廠商無顯著不同;關 係人之收款期間為月結45天至60天,一般客戶之收款期間為月結 30天至90天。
(三) 進 貨
| 其他關係人 | 648 | |||
|---|---|---|---|---|
| 關 | 猶 | 至3月31日 | 至3月31日 | |
| $106$ 年 1 月 1 日 | 105年1月1日 |
合併公司對關係人之進貨價格與一般廠商無顯著不同。關係人 之付款條件為月結60天,一般廠商之付款條件主要為月結30至60 天。
(四) 營業費用一售後服務費
| 其他關係人 | . | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 | |
| $100 + 1 + 1$ | 105年1月1日 |
(五) 營業外收入一其他收入
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 腈 | ۳ | 類 . |
別 | 至3月31日 | 至3月31日 | . | |
| 其他關係人 |
(六) 應收帳款
| 關 ____ |
係 | ∕∼ | 類 | 別 | \年3月31日 ìЬ. ----------- |
12月31日 IN ÆI |
78. K H K H _________ ----------- |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係 | ٠D |
關係人間之應收款項並未收受擔保品。
流通在外之應收關係人款項未收取保證。106年及105年1月1 日至3月31日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(七)應付關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 106437317 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | , 947 | $\angle 38^\circ$ | 4.361 |
| 其他應付款 其他關係人 | .051، | .062 | 195 |
流通在外之應付關係人款項並未提供擔保。
(八) 背書保證
取得背書保證
| 關 | 係 | Z | 稱 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 林為恭及余澤民 | ||||||||||
| 被保證金額 | 73,095 | 77,723 | 77,870 | |||||||
| 、美金 | 2,410) | ′美金 | 2,410) | 〔美金 | 2,373) | |||||
| 林 | 恭 為 |
|||||||||
| 被保證金額 | 44,070 | 46,490 | ||||||||
| (人民幣10,000) | (人民幣10,000) |
(九)主要管理階層薪酬
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | 2.158 | 3.145 |
| 退職後福利 | 18 | |
| 66 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二八、質抵押之資產
下列資產業已提供各金融機構作為各項借款額度之抵押擔保品及 訴訟案件申請假扣押之擔保金:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$1,157,585 | \$1,163,070 | \$1,179,809 |
| 應收帳款淨額 | 62.417 | 72.654 | 79.092 |
| 其他金融資產一流動 | 159,153 | 24,647 | 23,791 |
| \$1,379,155 | \$1,260,371 | \$1,282,692 |
二九、重大或有事項及未認列之合約承諾
截至106年3月31日暨105年12月31日及3月31日止,合併 公司已簽訂各項機器設備及興建廠房各項工程尚未支付金額分別為 291,005 仟元、228,837 仟元及 257,243 仟元。
三十、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 外 幣 率 新 匯 台 |
幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | |||||||||
| 美 | 貨幣性金融資產 金 |
\$ | 35.719 | 30.33 | \$1,083,347 | \$30,628 | 32.25 | \$987,753 | |||||||
| 美 | 非貨幣性金融資產 金 |
20,612 | 30.33 | 625,169 | 20,728 | 32.25 | 668,487 | ||||||||
| 美 | 貨幣性金融負債 金 |
13,399 | 30.33 | 406,415 | 5,656 | 32.25 | 182,418 | ||||||||
| 105年3月31日 | |||||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 승 | 幣 | |||||||||
| 美 | 貨幣性金融資產 金 |
\$ | 18.754 | 32.19 | \$ | 603,601 | |||||||||
| 美 | 非貨幣性金融資產 金 |
21,739 | 32.19 | 699,665 | $\mathcal{C}$ | ||||||||||
| 美 | 貨幣性金融負債 全 |
3,054 | 32.19 | 98,281 |
合併公司主要承擔美金之外幣匯率風險。以下資訊係按持有外幣 之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算至表 達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益(包含已實現及未實現) 如下:
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能性貨幣 | 匯 | 率 净兑换损失 匯 | 率 净兑换利益 | |||
| 美金 | 31.1 (美金:新台幣) | (\$129,175) 33.14 (美金:新台幣) |
三一、附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
資金貸與他人:附表一。
-
為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:附註七。
-
- 其 他;母子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:附表四。
-
- 被投資公司資訊:附表五。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 附表四。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 附表四。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額;無。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:附表二。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:附表一。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等;附表四。
三二、部門資訊
提供给主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊著重 於營運區域。合併公司主要係汽車內外部零組件製造,生產過程及行 銷策略相同,但基於文化、環境及經濟特性不同等因素,故須依地區 別管理。合併公司應報導部門如下:
國內營運區一國內地區之生產及銷售。
國外營運區一國外地區之生產及銷售。
部門收入與營運結果
繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下:
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | m | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | |||||
| 國內營運 | \$ | 386,298 | \$ | 328,714 | \$ | 134,206 | \$ | 96,867 |
| 國外營運 | 302,916 | 258,921 | 49,283 | 26,276 | ||||
| 内部沖銷 | 8,173) | 8,912) | 4,640) | 4,105) | ||||
| 其 他 |
1,429 | 2,857 | 508 | 813 | ||||
| 繼續營業單位總額 | 682,470 | \$ | 581,580 | 179,357 | 119,851 | |||
| 其他收入 | 17,978 | 3,879 | ||||||
| 利息收入 | 2,644 | 900 | ||||||
| 外幣兌換淨 (損)益 | 129,175) | 223 | ||||||
| 管理費用 | 54,862) | 23,435) | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融資產及負債損失 | 19,987) | 33,471) | ||||||
| 利息費用 | 10,310) | 7,272) | ||||||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 86) | |||||||
| 什項支出 | 648) | 341) | ||||||
| 稅前淨利(損) | Έ. | 15,003) | \$ | 60,248 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管理 成本與董監事酬勞、利息收入、處分不動產、廠房及設備損失、外幣 兒換淨損益、透過損益按公允價值衡量之金融商品損益以及利息費 用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評 量其績效。
資金貸與他人
$M$
Contract State
民國 106年1月1日至3月31日
附表一
- 34
$\alpha$
륲 $\gamma$ y
Ê,
2012年10月
A,
$\sim$ .
單位:新台幣仟元及外幣仟元
$\ddot{\phantom{a}}$
| 统 貸出資金 貸 與 對 象 往 來 項 目 是否為 本 期 期 之 公 司( 註 二 ) 往 來 項 目 關係人 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實際動支金額 極 間 桂 質 金 額 生 第 至 ~ ~ 至 呆 丸 |
图示 帳 金 額名 | ,備抵 | 稱價 值 | , 資金貸與限額 總 u $\overline{\phantom{a}}$ |
品對個別對象資金貸與 額備 限 註 - |
让 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 優能公司 腾辉公司 |
其化應收款 其他應收款 |
$58,000$ \$ 45,495 |
$58,000$ \$ 45,495 |
58,000 1.35% | 營運週轉 \$ 45,495 1.4% 營運週轉 |
營運週轉 營運週轉 |
298,066 298.066 |
\$1,192,265 1,192,265 |
|||||||||
| (美全) | 1,500) (美金 | 1,500) (美金 | 1,500) | |||||||||||||||
| 華元公司 常熟冠林公司 其他應收款 |
其他應收款 | - Hotel 走 ……… | 30,000 90,990 |
30,000 90.990 |
29,000 2.5% $90,990$ 2.6% |
營運週轉 替運週轉 |
營運週轉 營運週轉 |
298.066 298.066 |
1,192,265 1.192,265 |
|||||||||
| (美全 | 3,000) (美金 | 3,000) (美全 | 3,000 |
註一:對個別對象資金貸與限額為淨值10%,總限額為淨值40%。
$\mathcal{A}^{\text{max}}_{\text{max}}$
註二:業已沖銷。
.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
為他人背書保證
民國 106年1月1日至3月31日
附表二
單位;新台幣仟元及外幣仟元
| 編 號 背書保證者公司名稱 公 | 司 | - 26 | 保 | 證 | 註二 | 低情 | 保 限額(註一 |
松 | 累计背書保證。 以财産擔保之 金額佔最近期 ; 、本 期 最 高期 末 背 書 實際動支金額 以财產擔保之 金额佔最近期 " 背害保證餘額 保 證 餘 額 之比率(%) |
最高 荘 |
$4\pi$ $\overline{\phantom{0}}$ |
證屬母公司屬子公司屬對大陸 限 额 對子公司 對母公司 地區背審 備 註 \ 背書保證 背書保證 保 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 滕輝公司 | ÷. | 596.133 | 224,442 | 224,442 | 139,765 | 7.52 | \$1,192,265 | ۰, | N | ||||||||||||
| 常熟冠林公司 | $\equiv$ | 596,133 | (美金 7,400) 516,648 |
516,648 | (美金 7,400) (美金 4,608) 303,000 (美金15,000) (美金15,000) (美金10,000) |
17.33 | .192,265 | $\sim$ | N | |||||||||||||
註一:依本公司「背書保證辦法」規定額度如下:
(一) 本公司對外背書保證之總額以當期淨值之40%為限。
(二) 本公司對單一企業背書保證額度以不得超過當期淨值之20%為限。
(三) 本公司及子公司整體對單一企業背審保證之額度以不超過本公司淨值20%為限
(四) 本公司及子公司整體得對外背書保證總額以不超過本公司淨值40%為限。
如因業務關係從事背書保證者則不得超過與本公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額執高者)。
淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註二: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列四種, 標示種類即可:
(一) 有業務關係之公司。
(二) 直接持有普通股股權超過50%之子公司。
(三) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司。
(四) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過50%之母公司。
$-39-$
期末持有有價證券情形
民國 106年3月31日
$\eta_{\rm F}$
$\mathcal{A}$
附表三
$\sim 10^{11}$ MeV $\sim$
$\mathbf{G}^{(1)}$
$\mathcal{L}$
單位;新台幣仟元
| 持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳 | 科 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| " 單位數/股數帳 | 面 金 |
額 持股比例 (%) 公 允 | 價 值 | ||||
| 本公司 | |||||||
| 富邦媒體科技股份有限公司 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 10,000 | 2,160 | 2,160 | |||
| 京晨科技股份有限公司 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 10,715 | 149 | 149 | |||
| 廣華控股有限公司 | 本公司董事長擔任該公司董事之法人代表人 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 7.000 | 691 | $\overline{\phantom{a}}$ | 691 | ||
| 達麗建設事業股份有限公司 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 194,529 | 4,649 | 4.649 | |||
| 廣華控股有限公司 | 本公司董事長擔任該公司董事之法人代表人 備供出售金融資產-非流動 | 915,000 | 90,310 | 90,310 | |||
المعتبر وسابط والسباب والمناول والمتاوين والمتواطن
母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國106年1月1日至3月31日
附表四
單位:新台幣仟元
| 易 l交 |
社 | 情 來 |
形 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| S. | 編 | $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ 稱 號交 易 人 |
對 往 来 交 易 註 ᇰ |
象典交易人之關係 註 ۳ |
目金 科 |
易 條 額交 |
佔合併總營收或 件總資產之比率 % |
|
| $\mathbf{0}$ | 本公司 | 優能公司 | 1 | 其他應收款 | 58,000 \$ |
365 天 | 1 | |
| 應收利息 | 82 | 365 天 | ||||||
| d ganakal pergujuan di pertandapakan pergemuan pergemuan menempakan pergemuan mendapat di tersebut menempakan | 利息收入 | 82 | 365 天 | |||||
| 騰輝公司 | 1 | 應收帳款 | 31,654 | $T/T90 \neq$ | 1 | |||
| 其他應收款 | 45,495 | 365 天 | ||||||
| 應收利息 | 527 | 365 天 | ||||||
| 例货收入 | 8,173 | $T/T90 \nless$ | $\mathbf{1}$ | |||||
| 利息收入 | 161 | 365 天 | ||||||
| 華元公司 | 其他應收款 | 29,000 | 365 天 | |||||
| 應收利息 | 464 | 365 天 | ||||||
| 利息收入 | 181 | 365 天 | ||||||
| 常熟冠林公司 | 1 | 其他應收款 | 90,990 | 365 天 | ||||
| 應收利息 | 63 | 365 天 | ||||||
| 利息收入 | 582 | 365天 | ||||||
| 其他收入 | 2,365 | 依合約內容 | ||||||
| 遼寧冠林公司 | 其他應收款 | 6,879 | 依合約內容 | |||||
| 其他收入 | 2,275 | 依合約內容 | $\ddot{}$ | |||||
| 1 | 華元公司 | 常熟冠林公司 | $\mathbf{2}$ | 應什帳款 | 2,653 | $T/T$ 90 $\neq$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | |
| 貨 進 |
1,838 | $T/T$ 90 $\neq$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||||
註一:1.母公司對子公司;
2.子公司對子公司。
註二:業已沖銷。
$-41 \mathbf{A}^{(n)}$
$\mathcal{U}$
被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊
民國106年1月1日至3月31日
附表五
$\Delta \rightarrow \pm \pm \pm$
$\sim 10^{-1}$
單位:新台幣仟元/仟股
'n.
$\mathbf{x}$
| 投资公司名稱 被投资公司名稱(註一) 所 在 地 | 區主要營業項 | 畑 | 額期 底 股 |
數比 | 率 帳 ≏ $\overline{m}$ |
損 | 有被投资公司本期認列之。 損 益投 "益" |
註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| " 本公司 勝輝公司 |
騰輝公司 優能富創公司 華元公司 |
薩摩亞群島 台灣雲林縣 薩摩亞群島 |
控股公司 汽車及其零件製造 控股公司 |
685,673 160,000 901,586 |
685,673 160,000 901.586 |
100% 22,223 80% 16,000 77.97% 11,435 |
637.867 141.842 678.561 |
5,376 11,838) 8,663 |
5,376 9,471) 6.755 |
子公司 子公司 孫公司 |
註一:業已沖銷。
註二:大陸被投資公司相關資訊參閱附表六。
$\alpha$ , and a simulation of the set of the set of $\alpha$ , and $\alpha$ , and $\alpha$
大陸投資資訊
民國 106年1月1日至3月31日
附表六
單位:新台幣仟元及外幣仟元
Contract Contract
| 大陸被投资 主要 营 業 项 目赏收资本额投资方式台灣匯出累積 。 | 資金額 | 出收 | 本年期初自本期匯出或收回投资金额本年期末自 按投资公司本公司直接本期 認 回台灣匯出累積 。 資金 |
期损 | 一、或間接投資投 資 損 之持股比例 ( |
列都 妆 _______ 面金 柱二 |
懒至本期止 匯 註 回備 收 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註四) | "常熟冠林公司 汽車安全氣囊蓋板注塑及 表面噴塗,生產和銷售! 各類汽車飾件、電子塑 膠零配件算業務 |
美金 12,000 | (註一) | 737.353 (美金 23,350) |
$\bullet$ | 737.353 $\bullet$ (美金 23,350) |
9.502 | 77.97% | 7.409 402,134 |
|
| (註四) | 遼寧冠林公司 安全汽囊含充氣系統之零 美金 8,000 件,安全汽囊蓋板、內 外饰件和電子設備系統 之注塑及表面塗裝 |
(註一) | 164,233 5,148 (美金) |
164.233 5.148) (美金 |
346) | 58.48% | 202) 127,074 |
| 太年 | 期末累計自台灣匯 | 出經 | 渟 | 部 | 投 | 署 | 令依 | 經 | 漻 | 部 | 投 | 審 | 會 | 規 | 定 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| lŧ | 陸 | 地 | 區 | 投 | 普 | 全 | 額核 | 准 | 投 | 移 | 金 | 額赴大陸地區投資限額 | 【 ( 註 三 ) | |||||||||
| 901,586 901.586 |
1,788,398 | |||||||||||||||||||||
| 美金 | 28,498 | 美金 | 28,498 |
註一:係透過第三地區公司再投資大陸(第三地區之投資公司;華元公司)。
註二:除常熟冠林公司係依據經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表計算外,餘係按未經會計師核閱之財務報表乘以持股比例計算。
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
註三:依據在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定計算之限額。
註四:業已沖銷。
