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Y.C.C. Interim / Quarterly Report 2016
51783_rns_2016-11-10_904aaced-50f8-4dc4-a69b-13ee80faa216.pdf
Interim / Quarterly Report
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昭輝實業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第3季
地址:彰化縣鹿港鎮興業路8號 電話: (04)7810781
$\S$ $\sharp$ 錄§
$\hat{\phi}$
| 項 | 頁 目 |
次 | 財 附 |
務 註 |
報 綿 |
表 號 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | ||||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | ||||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||||||
| 五、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | ||||||
| 六、合併權益變動表 | 8 | ||||||
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | ||||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||||
| (一)公司沿革 | 11 | ||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | $\equiv$ | |||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $11 - 14$ | 三 | |||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 15$ | 四 | |||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 |
15 | 五 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $15 - 37$ | 六~二六 | |||||
| (七)關係人交易 | $38 - 39$ | ニセ | |||||
| (八) 質押之資產 | 40 | ニハ | |||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 40 | ニ九 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||||
| (十一)具重大影響之外幣資產及負債資訊 | $40 - 41$ | 三十 | |||||
| (十二)附註揭露事項 | |||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 41 | $\Xi$ - | |||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 41 | $\equiv$ $-$ | |||||
| 3. 大陸投資資訊 | 42 | $\Xi$ - | |||||
| (十三) 部門資訊 | $42 - 43$ | 三二 |
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
昭輝實業股份有限公司 公 鑒 :
昭輝實業股份有限公司及子公司民國105年及104年9月30日之合併資 產負債表,暨民國105年及104年7月1日至9月30日與民國105年及104 年1月1日至9月30日之合併綜合損益表,以及民國105年及104年1月1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註十二所述,列入合併財務報表之部分子公司財務報 表未經會計師核閱,其民國105年及104年9月30日之資產總額分別為新台 幣 (以下同) 222,059 仟元及 1,653,944 仟元,分别占合併資產總額之 4%及 34%;負債總額分別為324,582仟元及547,474仟元,分別占合併負債總額之 11%及 29%;民國 105年及 104年7月1日至9月30日以及民國 105年及 104 年1月1日至9月30日之綜合損益總額分別為損失3,764仟元、7,265仟元、 45,590 仟元及 2,409 仟元,分别占合併綜合損益總額之 55%、(5%)、(74%)及 (1%)。暨合併財務報表附註揭露該等子公司之相關資訊,係以其同期間未經 會計師核閱之財務報表為依據。
$-3-$
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司係依據未經會計師核閱之 財務報表認列,倘該等財務報表經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調 整之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券 發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34 號「期中財務報導」而須作修正之情事。
證券暨期貨管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 台財證六字第 0920123784號 ቀ 民 國 $105$ $11$ 華 年 月 $\mathfrak{B}$ $\mathsf{B}%$
- 4 -
單位:新台幣仟元
| 105年9月30日 (經核関) |
104年12月31日 (經查核) |
104年9月30日 (經核関) |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代. 碍 |
資 產 |
金 | 額 | $\overline{\mathcal{H}}$ | 全 | 額 | $\overline{\mathcal{H}}$ | 金 | $\overline{\mathcal{X}}$ 額 |
|
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ | 735,877 | 13 | \$ | 594,925 | 11 | \$ | 567,243 | 12 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註 | |||||||||
| 七) | 7,070 | 10.974 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||||||
| 1150 | 應收票據淨額一非關係人(附註九) | 16,777 | 10,373 | 18,052 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額一非關係人(附註九及二八) | 473,013 | $\ddot{\phantom{1}}$ 8 |
531,555 | $\tilde{\phantom{a}}$ 10 |
21,437 | ||||
| 1180 | 應收帳款淨額一關係人(附註九及二七) | 9,095 | $\bullet$ | 12,906 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 510,256 18,305 |
10 1 |
|||
| 1200 | 其他應收款(附註十及二七) | 115,174 | $\overline{2}$ | 40,382 | $\mathbf{1}$ | 10,235 | ||||
| 130X | 貨(附註十一) 存 |
319,145 | 5 | 309,423 | 6 | 351,344 | 7 | |||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註二八) | 24,865 | $\mathbf{1}$ | 13,501 | 2,609 | $\ddot{\phantom{1}}$ | ||||
| 1479 | 其他流動資產(附註十四) | 74,431 | $\mathbf{1}$ | 47,912 | 1 | 113.590 | $\overline{2}$ | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,775,447 | 30 | 1,571,951 | 29 | 1,613.071 | 33 | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註八) | 110,715 | $\overline{2}$ | 113,460 | $\mathbf{2}$ | 87,291 | $\overline{2}$ | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三及二八) | 3,220,134 | 54 | 2,954,921 | 56 | 2,489,349 | 51 | |||
| 1805 | 舉 商 |
331,032 | 6 | 346,549 | 7 | 346,971 | 7 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 31.892 | 18,642 | $\hat{\phantom{a}}$ | 15,113 | |||||
| 1915 | 預付設備款 | 320,058 | 5 | 273,952 | 5 | 310,756 | 6 | |||
| 1920 | 存出保證金(附註六、十三及二八) | 585 | 535 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 13,400 | |||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十四) | 152.591 | $\overline{3}$ | 56.282 | 1 | 49,576 | $\mathbf{1}$ | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 4.167.007 | 70 | 3,764,391 | 71 | 3,312,456 | 67 | |||
| 1XXX | 蕡 盂 燩 計 |
\$5,942,454 | _100 | \$.5,336,342 | 100 | \$4.925,527 | $-100$ | |||
| 码 代 |
摧 借 及 負 益 |
|||||||||
| 2100 | 流動負債 短期銀行借款(附註十五及二八) |
\$ | 659.238 | \$ | ||||||
| 2110 | 應付短期票券(附註十五) | 100,000 | 11 $\overline{2}$ |
183,506 50,000 |
4 $\mathbf{1}$ |
\$ | 141.120 50,000 |
3 1 |
||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註 | |||||||||
| e) | 13,932 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 2150 | 應付票據 | 177,664 | 3 | 156,038 | 3 | 187,396 | 4 | |||
| 2170 | 應付帳款一非關條人 | 198,018 | 3 | 183,220 | 4 | 174,134 | 3 | |||
| 2180 | 應付帳款-關係人(肘註二七) | 8,053 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 7,950 | 3,292 | $\ddot{\phantom{1}}$ | ||||
| 2200 | 其他應付款(附註十六及二七) | 149,382 | 3 | 182,677 | 3 | 238,518 | 5 | |||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四及二一) | 16,308 | $\blacksquare$ | 55,536 | 1 | 29,781 | 1 | |||
| 2322 | 一年內到期之長期銀行借款(附註十五及二八) | 110,876 | $\overline{2}$ | 113,426 | 2 | 110,834 | $\overline{2}$ | |||
| 2399 | 其化流動負債 | 24,670 | 1 | 11,534 | 7,867 | ÷. | ||||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,458,141 | 25 | 953,887 | $\overline{\phantom{0}18}$ | 942,942 | 19 | |||
| 2541 | 非流動負債 | |||||||||
| 2640 | 長期銀行借款(附註十五及二八) 净確定福利負債ー非流動(附註四及十七) |
1,359,533 7,080 |
23 | 1.220,407 7,030 |
23 ä, |
926,908 5,989 |
19 | |||
| 2645 | 存入保證金 | 474 | 1,082 | |||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,367.087 | 23 | 1.227,487 | 23 | 933,979 | 19 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 2,825,228 | 48 | 2.181,374 | $-41$ | 1,876,921 | $\overline{\phantom{0}38}$ | |||
| 攅 益 |
||||||||||
| 3100 | 普通股股本 | 741.389 | 12 | 741,389 | 14 | 759,259 | 15 | |||
| 3200 | 資本公積 | 1,166,414 | 20 | 1,166,005 | 22 | 1,191,890 | 24 | |||
| 保留盈餘 | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 191,203 | 3 | 156,838 | 3 | 156,838 | 3 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 251 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 251 | $\blacksquare$ | 251 | $\bullet$ | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 785,274 | 13 | 843,034 | 16 | 786,335 | 16 | |||
| 其他權益 | ||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | € | 32,501) | 8,252 | ۰. | 32,298 | 1 | |||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | 23,115 | 25,860 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 309) | |||||
| 3500 | 压藏股票 | 64,964) | ᆜ) | |||||||
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 2,875,145 | 48 | 2,941,629 | 55 | 2,861,598 | 58 | |||
| 36XX | 非控制權益 | 242,081 | $\overline{\mathcal{A}}$ | 213,339 | $\overline{1}$ | 187,008 | $\frac{4}{1}$ | |||
| 3XXX | 摧益總计 | 3,117,226 | $-52$ | 3,154,968 | $-59$ | 3,048,606 | $-62$ | |||
| 負債與權益總計 | \$5.942.454 | 100 | \$5.336.342 | 100 | \$4,925,527 | 100 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(多聞勤業眾信聯合會計師事務所民國 105 年 11 月 3 日核関報告)
$\omega_{\rm V}$
1
$\dot{\Omega}$
$\hat{\gamma}$
の
接入場注目 表
2014年1月1日至9月30日
- 股公認書計準則査核)
- 股公認書計準則査核) ------------------------------------
$\hat{\boldsymbol{\gamma}}$
單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
額 金 |
$\overline{\%}$ | 額 金 |
% | 額 金 |
% | 金 額 |
$\overline{\frac{9}{6}}$ | |
| 4000 | 營業收入淨額(附註十九及 | ||||||||
| ニセ) $\sim$ |
\$591,995 | 100 | \$549,719 | 100 | \$1,730,511 | 100 | \$1,467,439 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註十一、二十 | ||||||||
| 及二七) | 442,578 | $-75$ | 394,050 | $\frac{72}{2}$ | 1,257,656 | $\frac{73}{2}$ | 1,010,083 | _69 | |
| 5900 | 營業毛利 | 149,417 | $-25$ | 155,669 | 28 | 472,855 | 27 | 457,356 | $\frac{31}{2}$ |
| 營業費用(附註二十) | |||||||||
| 6100 6200 |
推銷費用 (附註二七) 管理費用 |
31,027 28,149 |
5 5 |
37,424 31,386 |
7 6 |
105,571 79,616 |
6 4 |
100,577 78,153 |
7 $\sqrt{5}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 9,966 | $\mathbf{1}$ | 13,021 | 30,552 | $\overline{2}$ | 27,060 | $\overline{2}$ | |
| 6000 | 營業費用合計 | 69,142 | 11 | 81,831 | 2 15 |
215,739 | $\overline{12}$ | 205,790 | 14 |
| 6900 | 營業淨利 | 80,275 | $\overline{\phantom{0}14}$ | 73,838 | -13 | 257,116 | - 15 | 251,566 | $_{17}$ |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 1,233 | 1,147 | 2,929 | 2,250 | ||||
| 7110 | 租金收入(附註二七) | 1,228 | |||||||
| 7130 | 股利收入 | 4,723 | 1 | 2,048 | 4,793 | 2,151 | |||
| 7190 | 其他收入 | 3,318 | 1 | 2,446 | 1 | 8,984 | 5,813 | ||
| 7230 | 外幣兒換利益 | 55,487 | 10 | 48,475 | 3 | ||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產及負債 |
||||||||
| 利益(附註七) | 9,413 | 2 | 7,015 | 1 | |||||
| 7510 | 利息費用(附註十三及 | ||||||||
| ニセ) | 8,975) | 2) € |
4,893) | 1) € |
24,431) | 1) ( |
7,411) | ||
| 7590 | 什項支出 | 58) | 28) | 453) | 184) | ||||
| 7610 | 處分不動產丶廠房及設 | ||||||||
| 備損益 (附註十三) | 143) | 231) | 5 | ||||||
| 7625 | 虞分投資損失 | 5) | 1,878) € |
||||||
| 7630 | 外幣兒換損失 | 51,510) | 9) | 75,901) | 4) | ||||
| 7635 | 透過損益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融资産及负债 | |||||||||
| 损失(附註七) | 7,879) | $\overline{1})$ | 17,048) | (1) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||||
| 合计 | 59,291) | (10) | 65,620 | $\frac{12}{2}$ | 100,135) | $\overline{6}$ | 56,236 | $\overline{4}$ | |
| 7900 | 税前淨利 | 20,984 | 4 | 139,458 | 25 | 156,981 | 9 | 307,802 | 21 |
| 7950 | 所得税費用(附註四及二一) | 2,933 | 1 | 24,503 | 4 | 39,510 | $\overline{2}$ | 66,255 | 5 |
| 8200 | 本期淨利 | 18,051 | 3 | 114,955 | 21 | 117,471 | 7 | 241,547 | 16 |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||||
| 之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||||
| 報表換算之兒換 | |||||||||
| 差額 | € 31,326 |
5) -6 |
42,270 | 8 | 52,784) ( |
3) € |
36,741 | 3 | |
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||||
| 未實現評價利益 | |||||||||
| (損失) | 6.405 | 442) | 2,745) | 58) | |||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 24,921) | $\overline{4}$ | 41,828 | 8 | 55,529 | $\overline{3}$ ) | 36,683 | $\overline{3}$ |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 6,870) (\$ |
\$156.783 | $\overline{-22}$ | 61.942 | \$278,230 | |||
| $(\underline{\underline{\ldots}})$ | 4 | $\frac{19}{2}$ | |||||||
| (接次頁) |
(承前頁)
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 瑪 |
金 | 額 | % | 額 全 |
% | 额 全 |
% | 额 金 |
% | ||
| 淨利 (損) 歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 本公司業主 | ٠. \$ |
19,024 | 3 | 115,503 \$ |
21 | 124,883 \$. |
7 | \$ 239,114 |
16 | |
| 8620 | 非控制權益 | 973) | 548) | 7,412) | 2,433 | ||||||
| 8600 | 18.051 | $\equiv$ 3 | \$114,955 | $\overline{21}$ | 117.471 | 241.547 \$. |
$\overline{\phantom{0}}^{16}$ | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 1,868 | \$ 151,509 |
28 | \$ 81,385 |
5 | \$ 271,354 |
19 | ||
| 8720 | 非控制權益 | 8,738 | $\mathbf{u}$ | 5,274 | 19,443 | 6.876 | |||||
| 8700 | ۰\$ | 6.870 | 156.783 S |
- 22 | 61,942 | 278.230 | $\mathbf{\underline{12}}$ | ||||
| 每股盈餘(附註二三) | |||||||||||
| 9750 | 基 本 |
0.26 | L.55 | L68 | 3.2 | ||||||
| 9850 | 釋 稀 |
0.26 | 54 | L68 | ۰, |
ź
後附之附註係本合併財務報告之一部分 (参阅勤業眾信聯合會計師事務所民國105年11月3日核閱報告)
經理人:林宜宏 宜宏
深刻
會計主管:劉淑梅
| ₩ 吠 $\hat{\phantom{a}}$ ·新台幣仔元 每股股的狗方 |
75 \$187623 ₩ শ 북 |
151,852 | 241,547 | 36,683 | 278,230 | 227.447 | 64,964) | 3,380 | 180,132 | \$3.048.606 | \$3,154,968 | $($ 148,278 | 117,471 | 55529 ب پ |
61,942 | $\frac{409}{20}$ | 48,185 | \$3,117,226 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ., 草位 |
- ** (H#+ ^ ) f ₩ |
2,435 | 4.442 | 6.876 | 180.132 | 31.000 | 213.339 બ |
ч | 7,412) | $12.031$ ) ◡ |
19442) | 48.185 | \$242.081 | |||||||
| ₩ \$1,876,233 螺 |
151,852) | ٧ 239,114 |
32240 | 271,354 | 757787 | 64.964.) | 3,380 | 22801.328 | \$2,941,629 | (148,278) | 124,883 | 43,498 ب |
81,385 | \$ | \$2,875,145 | |||||
| պ | 畔 く ゴ ť (9, 1) 城 ы 帻 |
$\frac{64.964}{2}$ | 64.264) ି |
₩ | п | 淡淡 | ||||||||||||||
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$\cdot$ ٠ |
$\widehat{28}$ | ଛି | an 쏀 |
25,850 esl |
$^{\rm{II}}$ | 2,745) | 2,745 | 23,115 esl |
會計主管: 物质 | ||||||||||
| ₩ | 其 图外管通機構 财務报表换算 > 日换差额 юI |
32.298 | 32,298 | 32.292 ÷A |
8,252 ÷Ы |
$\blacksquare$ | ٠ | 40,753 | 40.753) | 32.501.) 뼌 |
||||||||||
| 1 30 日 煮 拭 ) 帶 呎 |
44 冨 帐 |
未分配盈餘 \$729.457 패 피 খ ≺ |
$\frac{251}{151.852}$ 30,133) |
259,114 | 239,114 | 2.786.335 | 843.034 esi |
$(\frac{82581}{148.278})$ | 124,883 | 124,883 | 285,224 لی |
後附之附註錄令合併財務報告之一部分 信聯合會計師事務所民國 105 年 11 月 3 日核國報告) |
||||||||
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特别盈餘公務 $\pm$ 24 출 еŅ |
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34,365 | \$_191.203 | 合辖公 宜宏 |
||||||||||||
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3,380 | $-422$ | 4,422 | 442 ωl |
(全则勤案取 经理人:林宜宏 |
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|||||||||||||||
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1779 | 81187468 | \$1,158,876 | \$1158.826 | ||||||||||||||||
| 鹭 | 普遍股股本 (附註十八) \$ 659,259 普通胶胶 |
٠, ٠ $\blacksquare$ |
w | ш | щ | 100,000 | 259,259 | 741,389 uم |
ч | ٠ щ |
щ | щ | \$ 741,382 | |||||||
| 104年1月1日餘額 | 现金股利一每股2元 103年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公務 特別盈餘公務 |
104年1月1日至9月30 买卖 |
104年1月1日至9月30 投後其他綜合損益 |
104年1月1日至9月30 综合损益结额 |
现金增资 | 精入库藏股票 | 符行員工权股權 | 非控制推益增加 | 104年9月30日徐额 | 105年1月1日徐額 | 现金股利-每股2元 104年度盈餘指撥及分配 法定显检公称 |
105年1月1日至9月30 净利(损) |
105年1月1日至9月30 税後其他综合損益 |
105年1月1日至9月30 综合模益模额 |
对子公司所有摧摧益逆动 | 非拉制模益增加 | 105年9月30日检察 | 董事长:林花班 | ||
| Ŵ $\mathbb{R}^{ Z }$ |
គ ន ន | ā | ε | 5 | 畐 | Ξ | Σ | ō | Ŋ | ą | ធ ឌ | ፰ | සි | Β | š | $\overline{\circ}$ | N |
$\sigma$
$-8-$
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| A00010 | 本期税前淨利 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 156,981 | \$ | 307,802 | ||
| A20100 | 折舊費用 | |||||
| A20200 | 攤銷費用 | 237,956 | 204,054 | |||
| A20300 | 呆帳費用 | 5,760 | 4,125 | |||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | 1,601 | 2,513 | |||
| 資產及負債之淨損失 (利益) | ||||||
| A20900 | 利息費用 | 17,048 24,431 |
( | 7,015) | ||
| A21900 | 員工認股酬勞成本 | 7,411 | ||||
| A21200 | 利息收入 | 2,929) | 3,380 | |||
| A21300 A22500 |
股利收入 | 4,793) | 2,250) | |||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 2,151) | |||||
| A23100 | (利益) | 231 | ||||
| A23800 | 處分投資損失 | 5 | € | 5) | ||
| A24100 | 存貨跌價及呆滯損失 | 8,136 | 1,878 2,763 |
|||
| A30000 | 未實現外幣兌換損失 | 1,441 | 4,181 | |||
| A31110 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||||
| A31130 | 持有供交易之金融資產 應收票據 |
783 | 4,587) | |||
| A31150 | 應收帳款 | 6,469) | 5,717) | |||
| A31180 | 其他應收款 | 42,988 | 192,657) | |||
| A31200 | 存 貨 |
74,489) | 2,673) | |||
| A31240 | 其他流動資產 | 23,642) | 102,026) | |||
| A31250 | 其他金融資產 | 27,416) | 70,479) | |||
| A31990 | 其他營業資產 | 12,376) | 366) | |||
| A32130 | 應付票據 | 4,377 | 2,997) | |||
| A32150 | 應付帳款 | 77,461 | 13,413) | |||
| A32180 | 其他應付款 | 23,782 | 46,222 | |||
| A32230 | 其他流動負債 | 27,819) | 6,395 | |||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 14,012 | 2,160 | |||
| A33100 | 收取之利息 | 437,060 | 186,548 | |||
| A33300 | 支付之利息 | 2,477 | 1,911 | |||
| A33500 | 支付之所得稅 | 24,120) | 6,739) | |||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | $\frac{92,806}{2}$ | $\frac{93,531}{2}$ | |||
| 322,611 | 88,189 |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | \$ | (\$ | 87,600) |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 25,731 | ||
| B02200 | 對子公司之收購(扣除所取得之 | |||
| 現金)(附註二二) | 609,162) | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 528,333) | 151,699) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 127 | 5 | |
| B03700 | 存出保證金減少 | 56 | ||
| B07100 | 預付設備款增加 | 122,130) | 109,140) | |
| B07300 | 預付租賃款增加 | 111,336) | 29,867) | |
| B07600 | 收取之股利 | 4,793 | 2,151 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 756,879) | 959,525 ) | |
| 籌資活動之現金流量 短期銀行借款增加 |
723,807 | |||
| C00100 C00200 |
短期銀行借款減少 | 237,853) | 2,353) | |
| C00500 | 應付短期票券淨增加 | 50,000 | 50,000 | |
| 舉借長期銀行借款 | 685,874 | 1,057,221 | ||
| C01600 C01700 |
償還長期銀行借款 | 537,560) | 232,807) | |
| C03100 | 存入保證金增加(減少) | 490 | 1,279) | |
| C04000 | 應付租賃款減少 | 498,266) | ||
| C04500 | 發放現金股利 | 148,278) | 151,852) | |
| C04600 | 現金增資 | 927,447 | ||
| C05800 | 非控制權益增加 | 48,185 | 180,132 | |
| CCCC | 融資活動之淨現金流入 | 584,665 | 1,328,243 | |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 9,445) | 8,166 | |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 | 140,952 | 465,073 | |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 594,925 | 102,170 | |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$ 735,877 |
£ | 567,243 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
أبصحيه
(参閲勤業眾信聯合會計師事務所民國105年11月3日核閱報告)
昭輝實業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 105年及 104年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另予註明外,金額以新台幣及外幣仟元為單位)
一、公司沿革
أأنس الأنبط
本公司於 75年3月依公司法設立,主要業務為各種汽車零件之製 造及買賣,暨有關進出口業務和相關業務之經營及轉投資。
本公司股票自101年4月起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣為新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年11月3日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一) 經金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」) 認可將於 106年適用之 國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
金管會發布金管證審字第1050026834號函,認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC及SIC(以下稱「IFRSs」)。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | IASB發布之生效日(註1) |
| 2014年7月1日 (註2) | |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 18 之修正「投資個體: | |
| 適用合併報表之例外規定」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 2016年1月1日 | |
| IAS16及IAS38之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2016年1月1日 |
| 2014年7月1日 | |
| IAS36之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用 | |
| IFRIC 21「公課」 | |
| 2014年1月1日 | |
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
適用上述 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政 策之重大變動。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估 106 年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
(二)國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金管會認可之IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除 IFRS 15 應自 107 年 度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註) IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 2018年1月1日 IFRS4之修正「適用 IFRS9『金融工具』及 IFRS4 2018年1月1日 『保險合約』 IFRS9「金融工具」 2018年1月1日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年1月1日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入」 IFRS15「客戶合約之收入」 2018年1月1日 IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 2018年1月1日 IFRS $16$ 「租賃」 2019年1月1日 IAS7之修正「揭露倡議」 2017年1月1日 IAS12之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認 2017年1月1日 列」
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
IFRS 9「金融工具」
- 金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1)以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價 值衡量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於 原始認列時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他 綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列 於損益外,其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損,累積於其他綜合損益之公允價值變動 亦不重分類至損益。
- 金融資產之減損
IFRS9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十二、附表六及 七。
(三)其他重大會計政策
除下列說明外,參閱104年度合併財務報告之重大會計政策彙 總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算 決定之退休金成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對 該結束日後之重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重 大一次性事項加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
參閱 104 年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確定 性主要來源說明。
六、現金及約當現金
| 105年9月30日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 |
S 382 153,880 |
\$ 233 305,390 |
\$ 10,764 411,874 |
| 原始到期日在3個月以 内之銀行定期存款 附買回票券 |
518,749 62,866 735,877 |
257,024 32,278 \$594,925 |
144,605 \$567.243 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款(%) | $0.005 - 1.69$ | $0.05 - 1.35$ | $0.05 - 3.025$ |
| 附買回票券 (%) | 1.1 | 0.6 |
合併公司定期存款因提供作為彰濱工業區服務中心簽訂土地租賃 契約質押之用,已轉列「存出保證金」科目如下:
| 105年9月30日 104年12月31日 10 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|
| 定期存款 | \$13,385 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融商品一流動
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 衍生工具 (未指定避險) | |||
| 一換匯合約 | \$ | \$ 3,547 |
$\mathfrak{L}$ 10,941 |
| 非衍生性金融資產 | |||
| 一國內上市櫃股票 | 7,070 | 7,427 | 7,111 |
| \$ 7,070 |
10,974 \$ |
\$ 18.052 |
|
| 持有供交易之金融負債 | |||
| 衍生工具 (未指定避險) 一換匯合約 |
13,932 \$_ |
$\mathfrak{S}$ | \$ |
| 於合併資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之換匯合約如 | |||
| 下: | |||
| 仟 今 约 金 額 $\left($ |
元 ) | 到 期 |
問 期 |
| 105年9月30日 | |||
| USD42,770/NTD1,353,677 | 105.10.06-105.12.27 | ||
| 104年12月31日 | |||
| USD31,190/NTD1,021,642 | 105.01.20-105.03.02 | ||
| 104年9月30日 USD22,590/NTD733,579 |
104.10.01-104.11.23 | ||
| 合併公司105年及104年1月1日至9月30日從事換匯交易之目 | |||
| 的,主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。 | |||
| 八、備供出售金融資產一非流動 | |||
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
| 國內上市股票 | \$110,715 | \$113,460 | \$ 87,291 |
| 九、應收票據及應收帳款淨額 | |||
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 16,947 \$ |
10,478 | 21,573 |
| 減:備抵呆帳 | 170 ) | 105) | 136 ) |
| 16.777 | 10,373 | ,437 | |
| 應收帳款 | 495,008 S. |
\$556,276 | \$537,553 |
| 減:備抵呆帳 | 12,900) | 11,815) | 8,992) |
| 482,108 | 544.461 | 528,561 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間約為 60-120天。於決定應收 票據及應收帳款可回收性時,合併公司考量應收票據及應收帳款自原 始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾 期超過 360 天之應收票據及應收帳款無法收回,合併公司對於帳齡超 過360天之應收票據及應收帳款認列100%備抵呆帳,對於帳齡在360 天以內之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄、帳齡 分析及客户目前財務狀況分析,以估計無法回收之金額。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 120天以下 | \$476,389 | \$529.671 | \$504,493 |
| 121 至 180 天 | 11,430 | 13.625 | 24,311 |
| 181至240天 | 1,142 | 5.807 | 3,541 |
| 240 天至 360 天 | 1,751 | 3,502 | 2,195 |
| 360天以上 | 4,296 | 3,671 | 3,013 |
| 合 計 |
\$495,008 | \$ 556,276 | \$537.553 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。合併公司無已逾期未減 損之帳款。
應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 淑 |
別 損 |
評 損 |
佔 失 |
群 減 |
組 損 |
損 | 佔 失 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日餘額 減:本期迴轉呆帳費用 104年9月30日餘額 |
\$ | S | 359 223 136 |
S | 359 223) 136 |
|||||
| 105年1月1日餘額 加:本期提列呆帳費用 105年9月30日餘額 |
\$ | \$ | 105 65 |
\$ | 105 65 $70^{\circ}$ |
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 佔 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日餘額 | 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 合 | 計 | |
| 加:本期提列呆帳費用 | \$ | \$ | 3,878 | 3,878 | ||||||
| 加:合併個體變動影響數 | 2,736 | 2,736 | ||||||||
| 減:本期實際沖銷 | 1,029 | 1,029 | ||||||||
| 外幣換算差額 | 319) | 319) | ||||||||
| 104年9月30日餘額 | 1,668 | 1,668 | ||||||||
| ,992 |
$-17-$
| 倜 | 別 | 評 | 群 | 組 | 評 | 估 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 减 | 損 | 損 | 失 | 减 | 損 | 損 | 失 | 合 | ||
| 105年1月1日餘額 | \$ | \$ | 11.815 | 11,815 | ||||||
| 加:本期提列呆帳費用 | - | 1,536 | 1.536 | |||||||
| 外幣換算差額 | 451 | 451 | ||||||||
| 105年9月30日餘額 |
合併公司設定質押作為借款擔保之應收帳款金額,請參閱附註二 入。
十、其他應收款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之 | |||
| 銀行定期存款 | \$110,823 | 39,000 | 6,585 |
| 其 他 |
4.351 | 1,382 | 3.650 |
| \$115,174 | 40.382 | 10,235 | |
| 定期存款年利率 (%) | $0.6 - 2.7$ | 0.74-1.02 | 0.98 |
十一、存食
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原 料 |
\$119,018 | \$126,902 | \$150,881 |
| 料 物 |
10,245 | 10,045 | 9,534 |
| 在製 品 |
10,682 | 17,917 | 20,420 |
| 半成 品 |
15,321 | 2,420 | 2,496 |
| 製 成 品 |
156,222 | 135,770 | 149,682 |
| 商 品 |
7,657 | 16,369 | 18,331 |
| 319,145 | \$ 309,423 | \$351,344 |
105年及104年7月1日至9月30日與105年及104年1月1日 至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 442,578 仟元、394,050 仟 元、1,257,656 仟元及 1,010,083 仟元。105 年及 104 年7月1日至9月 30日與105年及104年1月1日至9月30日之營業成本分別包括存貨 跌價損失 6,788 仟元、6,819 仟元、8,136 仟元及 2,763 仟元。
十二、子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 投資公司 | 所 | 持 | 股 | 摧 | 百 | 分 | 比 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| X 稱 |
子 | 105年 | 104年 | $104 +$ | ||||||||||||
| 公 | a, | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | ||||||
| 本公司 | 騰輝控股有限公司 (騰輝公司) |
控股公司 | 100 | 100 | 100 | |||||||||||
| 優能富創股份有限公司 (優能富創公司) |
汽車及其零件製造 | 80 | 100 | 100 | ||||||||||||
| 腾輝公司 | 華元控股有限公司 (華元公司) |
控股公司 | 77.97 | 77.47 | 75.765 | |||||||||||
| 華元公司 | 常熟冠林汽車飾件有限公司 (常熟冠林公司) |
銷售 | 汽車內、外飾件生產及 | 100 | 100 | 100 | ||||||||||
| 遼寧冠林汽車零部件有限公司 (遼寧冠林公司) |
銷售 | 汽車內、外飾件生產及 | 75 | 72.99 | 33.33 |
本公司於104年4月以685,673仟元投資華元公司,並間接持有常 熟冠林公司。本公司並於104年6月申請變更投資架構核准,改由本 公司以投資華元公司之股本作價投資騰輝公司,再經由其轉投資華元 公司暨間接持有常熟冠林公司。
本公司於104年7月申請核准以美金4,546仟元由騰輝公司轉投資 華元公司,並間接投資設立遼寧冠林公司。因華元公司現金增資而原 有股東未依持股比例認購,故騰輝公司持股比率增為77.97%。
本公司於104年8月31日董事會通過,以150,000仟元投資設立 子公司優能富創公司。
優能富創公司於105年3月董事會通過辦理現金增資發行新股, 因本公司未依持股比例認購,故持股比率降為80%。
上述子公司均為非重要子公司,除騰輝公司、華元公司及常熟冠 林公司105年1月1日至9月30日之財務報表係經會計師核閱外,餘 財務報表係未經會計師核閱。
十三、不動產、廠房及設備
| 105年1月1日 | 個 併 合 金 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 期初餘额 | 增 添 |
滅 ク |
室 分 频 |
變動影響數 | 滑兑换差额 | 期末餘額 |
| 本 成 |
|||||||
| 王 地 |
\$1,370,550 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$ | \$1,370,550 |
| 房屋及建築 | 1,007,809 | 253,370 | 11,738) | 1,249,441 | |||
| 機器設備 | 978,485 | 49,350 | 22,826) | 56,045 | 23,323) | 1,037,731 | |
| 模具设備 | 1,213,985 | 5,991 | $3,222$ ) | 30,018 | 4,152) € |
1.242,620 | |
| 運輸設備 | 35,262 | 782 | 2,249) | 229 | 34,024 | ||
| 生財器具 | 5,035 | 356 | 625) | 226 | 70) | 4,922 | |
| 租赁资産 | 75.750 | 2,573 | 10,380 | $5,227$ ) | 83,476 | ||
| 其他設備 | 127,332 | 2,981 | 1,504) € |
8,841 | 2,497) | 135,153 | |
| 未完工程 | 87.307 | 155.716 | 35,454) | $6,176$ ) | 201,393 | ||
| 成本合計 | 4,901.515 | 471.119 | 30.426) 1\$ |
70,056 | 52,954) (£ |
5,359,310 | |
| 累計折舊 | |||||||
| 房屋及建築 | 442.745 | \$ 40,590 |
\$ | \$ | \$ | (3) 194) |
483,141 |
| 機器設備 | 503.499 | 63.938 | 22,826) | 9,612) | 534,999 | ||
| 棋具設備 | 856.598 | 110.173 | 3,222) | 113) 0 |
1,488) | 961,948 | |
| 運輸設備 | 22.735 | 2.576 | 2.060) | 141) | 23,110 | ||
| 生財器具 | 3,280 | 456 | 531) | 20 | 3,225 | ||
| 租赁资產 | 37.620 | 9.263 | ۰ | 2,728) | 44,155 | ||
| 其他設備 | 80.117 | 10.960 | $1.429$ ) | 113) | $1,050$ ) 15.193) |
88,598 2 139,176 |
|
| 累计折舊合計 不動產·廠房及設備 |
1,946,594 | 237.956 \$ |
30.068) (\$ |
(\$ | (\$ | ||
| 淨額 | \$2.954.921 | \$ 3,220,134 | |||||
| 104年1月1日 | |||||||
| 至9月30日 | |||||||
| 本 丞 |
|||||||
| 王 地 |
253.852 \$ |
\$ | \$ | \$ | \$ | \$ | \$ 253,852 |
| 层屋及建築 | 1,007.809 | 1,007,809 | |||||
| 機器設備 | 575.371 | 23.447 | 7,210 | 343,353 | 10,048 | 959,429 | |
| 模具设備 | 1,119.457 | 5.448 | 1,646) | 25,496 | 43,567 | 1,337 | 1,193,659 |
| 運輸設備 | 34.152 | 679) | 4,367 | 125 | 37,965 | ||
| 生財器具 | 2.146 | 56 | 97) | 3,119 | 93 | 5,317 | |
| 租赁资産 | 702.472 | 996 | $\blacksquare$ | 67,413 | 1,977 | 772,858 | |
| 其他设備 | 77.924 | 2,648 | 244) | 6,268 | 35,965 | 1,062 | 123,623 |
| 未完工程 | 615 | 17.391 | 4,121) | 463 | 72 | 14,420 | |
| 成本合計 | 3,773,798 | 49.986 \$ |
2,666) (\$ |
34.853 | 498,247 | 14,714 \$ |
4.368,932 |
| 累计折荷 | |||||||
| 房屋及建築 | 394.228 | \$ 36.387 |
\$ | \$ | \$ | \$ | 430.615 |
| 機器設備 | 293.199 | 53,643 | 137,241 | 4,343 | 488,426 | ||
| 模具设備 | 703.982 | 106.737 | 1,646) | 218) l |
15,547 | 870 | 825,272 |
| 運輸設備 | 20.711 | 2,760 | 679) | 1,765 | 73 | 24,630 | |
| 生财器具 | 1.737 | 409 | 97) | 1,308 | 40 | 3,397 | |
| 租赁资產 | 2.291 | $\overline{\phantom{a}}$ | 26,617 | 890 | 29,798 | ||
| 其他设備 | 62.064 | 7.046 | 244) | 8,251 | 328 | 77,445 | |
| 累计折舊合计 | 1,475.921 | 209.273 | \$ 2.566 |
218) (£ |
190.729 | 6.544 | 1,879,583 |
| 不動產·廢房及設備 | |||||||
| 净销 | \$2,297.877 | \$2489.349 |
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| . | |
|---|---|
| 主建物及廠房 | 15至20年 |
| 水電消防設備 | 10 4 |
| 機器設備 | 2至20年 |
| 模具設備 | 2至12年 |
| 運輸設備 | 3至10年 |
| 生財器具 | 3至6年 |
| 其他設備 | 3至20年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,參 閲附註二八。
利息資本化相關資訊如下:
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 利息總額 利息資本化金額 |
9.264 | \$. 4.893 |
\$25,023 | S 7.504 |
| 利息資本化利率 | 289 | 592 | 93 | |
| 1.25% | 1.47% | 1.25% | 1.47% |
十四、其他資產
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 預付土地款 預付貨款 預付租賃款 其 他 非流動 |
\$ 36,335 3,504 34,592 74.431 |
\$ 28,868 600 18,444 47,912 |
\$ 82,400 621 30,569 \$113,590 |
| 預付租賃款 其 他 |
\$131,017 21,574 \$152,591 |
\$ 29,381 26,901 \$ 56,282 |
\$ 30,441 19,135 49,576 |
預付租賃款係中國大陸之土地使用權。104年度投資遼寧冠林公司 並於9月取得中國大陸遼寧省鐵嶺市鐵嶺台灣工業區(鐵嶺縣網掛6-01 號),面積40,000平方公尺之土地使用權50年;另常熟冠林公司於105 年6月向非關係人取得中國大陸江蘇省常昆工業區,面積76,953平方 公尺之土地使用權36年又6個月。依當地法令規定,公司在土地使用 年限內享有土地使用權轉讓、出租、抵押等在內之處分權。土地用途 為供興建生產廠房。
十五、借意款
(一)短期銀行借款
| 擔保借款 (附註二八) | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| \$436,915 | 91.166 | \$141,120 | |
| 信用借款 | 222,323 | 97,340 | |
| 年利率 (%) | \$659,238 | \$188,506 | \$141,120 |
| 擔保借款 | 4.79-5.29 | 4.79-5.29 | 2.49-6.12 |
| 信用借款 | 1.08-2.8 | 1.2-2.32 |
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 國際票券 大中票券 |
50,000 50,000 |
50,000 | 50,000 | |
| 年利率 (%) | \$100,000 1.09-1.25 |
50,000 1.11 |
50,000 1.11 |
國際票券及大中票券之應付商業本票,因折現之影響不大,故 以原始票面金額衡量。
(三) 長期銀行借款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註二八) | \$ | 809,000 | \$ | 759,850 | \$ | 490,059 | |
| 信用借款 | 661,409 | 578,983 | 547,683 | ||||
| 1,470,409 | 1,338,833 | 1,037,742 | |||||
| 減:1年內到期部分 | 110,876 ) | 118,426 ) | 110,834) | ||||
| 1年後到期部分 | 1,359,533 | \$1,220,407 | \$ | 926,908 | |||
| 年利率 (%) | |||||||
| 擔保借款 | 1.21-1.25 | 1.28-1.59 | 1.42-6.12 | ||||
| 信用借款 | 1.23-2.55 | 1.31-2.13 | 1.43-2.13 | ||||
| 105年 | 104年 | 104年 | |||||
| 借 | 欶 | 條 | 件 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 擔保借款 | |||||||
| 台灣銀行一土地貸款 | 自108年1月起,按月分144期償還本金, | ||||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 按月付息。 自105年2月起,按月分60期償還本金, |
350,000 \$ |
\$ | S | |||
| 按月付息。 | 130,000 | ||||||
| 台中商銀一土地貸款 | 自107年12月起,按月分36期償還本金, | ||||||
| 按月付息。 | 287,500 | 287,500 | |||||
| 台中商銀一廠房貸款 | 自107年11月起,按月分51期償還本金, | ||||||
| 自104年8月起,按月分156期償還本金, | 按月付息,餘額屆期一次清償。 | 41,500 | 41,500 | ||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 按月付息;於105年1月提前償還。 | 240,042 | 236,923 | ||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 自104年8月起,按月分60期償還本金, | ||||||
| 按月付息;於105年1月提前償還。 | 232,308 | 253,136 | |||||
| 信用借款 | |||||||
| 台灣工業銀行 | 自106年4月起,按半年為1期分7期償還 | ||||||
| 本金,按月付息。 | 200,000 | 200.000 | 200,000 | ||||
| 台灣銀行 | 自104年5月起,按月分60期償還本金, 按月付息。 |
||||||
| 台灣銀行 | 自 104 年 9 月起,按月分 48 期償還本金, | 143,333 | 173,333 | 183,333 | |||
| 按月付息。 | 116,032 | 121,471 | 121,619 | ||||
(接次頁)
(承前頁)
| 借 | 款 | 倷 | 件 | ר כּט⊥ 9月30日 |
104 £ 12月31日 |
$104 =$ 9月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用借款 兆豐商業銀行 |
自 106年9月起,按季分12期償還本金, | |||||||
| 兆豐商業銀行 | 按季付息。 | 自 107年4月起,按季分12期償還本金, | 45.401 | S | 42.679 | 42.731 | ||
| 按季付息。 | 156,643 \$1.470.409 |
4.1.339.922 | ⊷ 61027740 |
十六、其他應付款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 62.501 |
\$ 68,340 |
\$ 63,583 |
| 應付設備款 | 46,543 | 53,170 | 39,902 |
| 應付工程保留款 | 10,841 | 6,648 | 6,389 |
| 應付員工紅利及酬勞 | 4,960 | 5,671 | 6,398 |
| 應付董監酬勞 | 1,383 | 4,362 | 6,632 |
| 應付庫藏股票 | 64,964 | ||
| 其 他 |
23,154 | 44,486 | 50,650 |
| 149,382 | 182, 677 | 238.518 |
十七、退職後福利計畫
105年及104年7月1日至9月30日與105年及104年1月1日 至9月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以104年及103年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為58仟元、57仟 元、172 仟元及 159 仟元。
十八、權益
(一) 普通股股本
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 80,000 | 80,000 | 80.000 |
| 額定股本 | \$800,000 | \$800,000 | \$800,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 74,139 | 74,139 | 75,926 |
| 已發行股本 | 741,389 | \$741,389 | \$759,259 |
104年1月29日董事會決議現金增資發行新股10,000仟股,每 股面額10元,並以每股新台幣93.25元溢價發行,扣除承銷費用5,053 仟元後,計927,447仟元。上述現金增資案業經行政院金融監督管理 委員會證券期貨局於103年8月8日核准申報生效,並經董事會決 議,以104年2月4日為增資基準日。
本公司於104年9月及10月購入庫藏股票並於同年12月辦理 註銷庫藏股票 1,787 仟股,故本公司 104 年 12 月 31 日實收資本額為 741,389 仟元,分為74,139 仟股,每股面額10元,均為普通股,每 股享有一表決權及收取股利之權利。
(二) 資本公積
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 金或發充股本(1) 股票發行溢價 |
1,158,876 | \$1,158,876 | \$1,187,468 |
| 僅得用以彌補虧損(2) 認列對子公司所有權權 益變動數 |
3,116 | \$ 2,707 |
|
| 不得作為任何用途 員工認股權 |
4.422 | \$ 4,422 |
4,422 |
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月20日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工及董監事 酬券之分派政策。
修正後本公司章程規定,每年度決算所得盈餘,除依法提繳所 得稅外,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存 10%為法定盈餘 公 積 , 其 已 達 資 本 總 額 時 不 在 此 限 , 並 依 法 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積;如尚有盈餘,由董事會擬定分配案,提請股東常會通過分配之, 其中員工酬勞至少1%至3%,董事監察人酬金不高於3%,餘額則視 公司所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部份盈餘,就其
餘額併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會視當年度資金狀況及 經濟發展,分配股東紅利,其中現金紅利應為股東紅利總額之 20% 以上,並由董事會提請股東常會決議後行之。修正前後章程之員工 及董監事酬勞分派政策,參閱附註二十之員工福利費用。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達實收股本總額時為止。法定盈 餘公積得用於彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股 本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列 特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於105年及104年6月舉行股東常會,分別決議通過104 及103年度盈餘分配案如下:
| 盈 餘 分 |
案 配 |
每 股 股 |
利(元 | |
|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | |
| 法定盈餘公積 | 34,365 | \$30,133 | ||
| 特別盈餘公積 | 251 | |||
| 現金股利 | 148,278 | 151,852 | S | |
| \$182,643 | 182,236 |
(四) 非控制權益
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 期初餘額 | 213,339 S |
\$ |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 本期淨利 (損) | 7,412) | 2,433 |
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 换算之兌換差額 | 12,031) | 4,443 |
| 投資常熟冠林公司所發 放之現金股利 |
||
| 取得遼寧冠林公司所增加之 | 4,458) | |
| 非控制權益 | 64,954 |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 投資華元公司所增加之非控 制權益 投資優能富創公司所增加之 |
14.222 | 115,178 |
| 非控制權益 期末餘額 |
38,421 242.081 |
187.008 |
(五) 庫藏股票
| 回 | 原 | 因 | 買回以註銷(仟股) | |
|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日股數 | $\sim$ | |||
| 本期增加 | 1,187 | |||
| 104年9月30日股數 | $1.18^{-}$ |
合併公司為維護公司信用及股東權益,得以買回並註銷。經董 事會於 104年9月22日決議,計畫於 104年9月23日至11月22 日間執行買回公司股份 5,000 仟股。
合併公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不 得享有股利之分派及表決權等權利。
十九、收入
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 汽車零件 其 他 |
588,501 3.494 |
477,971 71,748 |
\$1,722,253 8,258 |
\$1,386,994 80,445 |
| 591.995 | 549.719 | \$1,730,511 | \$1,467,439 |
二十、員工福利、折舊及攤銷費用
| 屬 | 於 | 屬 | 於 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 蔘 業 |
者 成本 |
業 誉 |
費 者 用 |
合 | 計 | |
| 105年7月1日至9月30日 | ||||||
| 短期員工福利 | \$ | 59,553 | \$ | 14,129 | \$ | 73,682 |
| 退職後福利 | ||||||
| 確定提撥計畫 | 4,294 | 1,056 | 5,350 | |||
| 確定福利計畫 | 58 | 58 | ||||
| 其他員工福利 | 6,067 | 2,372 | 8,439 | |||
| 折舊費用 | 78,222 | 2,905 | 81,127 | |||
| 攤銷費用 | 1,620 | 617 | 2,237 | |||
$-26$ -
| 屬 於 |
屬 於 |
||
|---|---|---|---|
| 誉 業成本者 |
營業費用者 合 |
計 | |
| 104年7月1日至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | \$ 58,145 |
\$ 15,743 \$ |
73,888 |
| 退職後福利 | |||
| 確定提撥計畫 | 951 | 320 | 1,271 |
| 確定福利計畫 | 57 | 57 | |
| 其他員工福利 | 9,436 | 2,889 | 12,325 |
| 折舊費用 | 69,916 | 5,294 | 75,210 |
| 攤銷費用 | 726 | 878 | 1,604 |
| 105年1月1日至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | 173,495 | 39,836 | 213,331 |
| 退職後福利 | |||
| 確定提撥計畫 | 13,815 | 3,090 | 16,905 |
| 確定福利計畫 | 172 | 172 | |
| 其他員工福利 | 18,087 | 6,107 | 24,194 |
| 折舊費用 | 225,727 | 12,229 | 237,956 |
| 攤銷費用 | 3,749 | 2,011 | 5,760 |
| 104年1月1日至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | 135,827 | 43,263 | 179,090 |
| 退職後福利 | |||
| 確定提撥計畫 | 2,862 | 949 | 3,811 |
| 確定福利計畫 | 159 | 159 | |
| 其他員工福利 | 22,587 | 6,886 | 29,473 |
| 折舊費用 | 194,712 | 9,342 | 204,054 |
| 攤銷費用 | 2,365 | 1,760 | 4.125 |
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東常會決議之修正 章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別 提撥至少1%至3%為員工酬勞及提撥不高於3%為董監事酬勞。105年 7月1日至9月30日及1月1日至9月30日係分別按前述稅前利益之 1%及0.8%估列員工酬勞及董監事酬勞。
修正前之章程係規定以當年度稅後可分配盈餘分別以不低於 1% 及不高於3%分派員工紅利及董監事酬勞,本公司於104年7月1日至 9月30日及1月1日至9月30日估列員工紅利及董監事酬勞係依照修 正前章程,分別按稅後淨利(已扣除員工分紅及董監事酬勞之金額) 之 2%及 1.5%計算。
| 105年7月1日 104年7月1日 105年1月1日 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 員工酬勞/紅利 | 230 | 978. | 1.729 | 3.205 |
| 董監事酬勞 | -184 | 1.383 | .564 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計 變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於105年3月舉行董事會及104年6月舉行股東常會,分 別決議通過104年度員工酬勞及董監事酬勞與103年度員工紅利及董 監事酬勞如下。104年度員工酬勞及董監事酬勞已於105年6月召開之 股東常會決議修正章程後,報告股東會。
| 現 | 利 | 104 年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞/紅利 | 5,671 | 5,424 | |||
| 董監事酬勞 | 4,362 | 4,068 |
105年3月董事會決議配發之員工酬勞及董監事酬勞與104年6 月股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 104 年度合併財務報 告及 103 年度財務報告認列之員工酬勞或分紅及董監事酬勞金額並無 差異。
有關本公司 105年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊,及 104年股東常會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券交易 所「公開資訊觀測站」查詢。
二一、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 當期所得稅 | |||||
| 當期產生者 | \$ 6,498 |
\$ 20,460 |
\$ | 36.716 | \$ 51,752 |
| 未分配盈餘稅 | 16,027 | 11,906 | |||
| 以前年度調整 | 17 | ||||
| 6,498 | 20,460 | 52,760 | 63,658 | ||
| 遞延所得稅 | |||||
| 當期產生者 | 3,565) | 4,043 | 13,250) | 2,597 | |
| 認列於損益之所得 | |||||
| 稅費用 | \$ 2,933 |
\$ 24,503 |
s | 39,510 | \$ 66,255 |
$-28 -$
(二) 兩稅合一相關資訊
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$161,562 | \$154,474 | \$122.983 |
本公司無86年度以前之未分配盈餘。
104 及 103 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 24.46%及 22.47% .
(三)所得稅核定情形
本公司截至 103 年度以前之營利事業所得稅申報案件,業經稅 捐稽徵機關核定。
二二、企業合併
(一)收購子公司
具表決權之
所有權權益/
主要營運活動 收 購 日 收購比例 (%) 移轉對價 汽車內、外飾件 104年4月 華元公司及常 75.765% $$685,673$ 熟冠林公司 生產及銷售
本公司於104年4月收購華元公司及其子公司常熟冠林汽車公 司係為繼續擴充合併公司汽車零件之營運。
(二)移轉對價
華元公司及常
熟冠林公司 \$ 685.673
現 金
收購相關成本3,640仟元已予排除於移轉對價並認列於費用。
(三)收購日取得之資產及承擔之負債
| 元公司 常 華 及 |
|
|---|---|
| 林 司 熟 冠 公 |
|
| 流動資產 | |
| 現金及約當現金 | . \$ 76,511 |
| 應收款項 | 352,575 |
| 存 貨 |
86,548 |
| 其他流動資產 | 17,191 |
| 非流動資產 | |
| 不動產、廠房及設備 | 245,506 |
| 無形資產 | 2,784 |
| 其他非流動資產 | 82,309 |
| 流動負債 Λ |
|
| 短期借款 | 124,612) |
| 應付帳款 | 141,143) |
| 流動負債 | |
| 其他應付款 | 63,001) |
| 非流動負債 | |
| 長期借款 | 18,455) |
| 其他負債 | 41,116) |
| 475,097 |
(四) 非控制權益
華元公司及常熟冠林公司之非控制權益(24.235%之所有權權 益)係按收購日非控制權益之公允價值115,178仟元衡量。
(五) 因收購產生之商譽
| 革 | 元公司及 | ||
|---|---|---|---|
| 常 | 熟冠林公司 | ||
| 移轉對價 | S | 685,673 | |
| 加:非控制權益(華元公司及其子公司之24.235%所有權 | |||
| 權益) | 115,178 | ||
| 減:所取得可辨認淨資產之公允價值 | 475,097) | ||
| 因收購產生之商譽 | 325.7 |
收購華元公司及常熟冠林公司產生之商譽,主要係來自控制溢 價。此外,合併所支付之對價係包含預期產生之合併綜效、收入成 長、未來市場發展及華元公司及常熟冠林公司之員工價值。惟該等 效益不符合可辨認無形資產之認列條件,故不單獨認列。
$-30-$
(六)取得子公司之淨現金流出
| 華元公司及 | |
|---|---|
| 常熟冠林公司 | |
| 現金支付之對價 | 685.673 |
| 減:取得之現金及約當現金餘額 | 76,511) |
| 609,162 |
(七)企業合併對經營成果之影響
自收購日起,來自被收購公司之經營成果如下:
| 華元公司及 | |
|---|---|
| 常熟冠林公司 | |
| 營業收入 | 471,104 |
| 本期淨利 | $\underline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ |
倘該等企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日,104 年1月1日至9月30日合併公司擬制營業收入為1,788,393仟元, 擬制淨利為 269,743 仟元。該等金額無法反映若企業合併於收購當年 度開始日完成時,合併公司實際可產生之收入及營運結果,亦不應 作為預測未來營運結果之用。
二三、每股盈餘
| 屬 歸 本公司 業主之淨利 |
股 數 分 母 |
每 股盈 餘 元 |
|
|---|---|---|---|
| 105年7月1日至9月30日 基本每股盈餘 |
|||
| 歸屬本公司業主之淨利 具稀釋作用潛在普通股 |
\$ 19,024 |
74,138,875 | 0.26 |
| 之影響 員工酬勞 稀釋每股盈餘 |
40,496 | ||
| 屬於本公司業主之淨利 加潛在普通股之影響 |
19.024 | 74.179,371 | 0.26 |
| 歸屬本公司 業主之淨利 |
股 數 $\mathcal{L}$ $\sum$ 分 母 |
每股盈 徐 元 € $\mathcal{Y}$ |
|
|---|---|---|---|
| 104年7月1日至9月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ 115,503 |
74,681,671 | \$1.55 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工紅利 | 80,781 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$115,503 | 74,762,452 | S 1.54 |
| 105年1月1日至9月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ 124,883 |
74,138,875 | 1.68 |
| 具稀释作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工酬勞 | 162,147 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | 124,883 \$ |
74,301,022 | \$ 1.68 |
| 104年1月1日至9月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ 239,114 |
74,681,671 | \$3.20 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工紅利 | 139,098 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | 239,114 \$ |
74,820,769 | \$3.20 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅,則計 算稀釋每股盈餘時,應假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計 算稀釋每股盈餘。於次年度股東常會決議員工酬勞或員工分紅發放股 數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
$\mathcal{A}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{A}(\mathcal{A})$
二四、非現金交易
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 非現金交易之投資及籌資活動 | ||
| 預付設備款轉列不動產、廠房及 | ||
| 設備 | 75.290 | 34,853 |
| 不動產、廠房及設備轉列存貨 | 537 | |
| 未完工程轉列其他非流動資產 | 4,584 | |
| 一年內到期之長期銀行借款 | 110,876 | 110,834 |
| 應付庫藏股票 | 64,964 |
二五、資本風險管理
資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以支應 未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及 股利支出等需求。
為確保公司內各企業能夠於繼續經營之前提下,藉由資本管理將 債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司淨債務及歸屬於合併公司業主之 權益組成。主要管理階層定期檢視公司之資本結構,其檢視內容包括 考量各類資本之成本及相關風險。依據主要管理階層之建議,將藉由 支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其 整體資本結構。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
二六、金融工具
(一)公允價值資訊一按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
| 105年9月30日 | 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | 緩 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||
| 量之金融資產(負債) | ||||||||||
| 持有供交易之非衍生性 | ||||||||||
| 金融資產 (負債) | 7.070 | 'S | 13.932) | 6.862 | ||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內上市櫃股票 | 110,715 | -110.715 |
$-33-$
| 104年12月31日 | 第 | 1 | 級第 | $\mathbf{2}$ | 級 | 第 | 3 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 持有供交易之非衍生性 | |||||||||||
| 金融資產 | S | 7.427 | \$ | 3,547 | \$_ | 10.974 | |||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內上市櫃股票 | \$113,460 | \$ | S. | \$113,460 | |||||||
| 104年9月30日 | |||||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 持有供交易之非衍生性 | |||||||||||
| 金融資產 | S. | 7.111 | \$. | 10,941 | \$. | 18.052 | |||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內上市櫃股票 | 87,291 | ፍ | 87,291 | ||||||||
105 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第 1 級與 2 級公允價 值衡量間移轉之情形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 令 | 融 | 工具 | 類 | 別 | 評 | 偦 | 抟 | 術 | 及 | 輸 | 僨 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具一換匯合約 | 現金流量折現法:按期末之可觀察換匯匯率 | ||||||||||
| 及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以 | |||||||||||
| 可反映各交易對方信用風險之折現率分別 | |||||||||||
| 折現。 |
(二)金融工具之種類
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款 | \$1,375,386 | \$1,204,227 | \$1,140,876 |
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產 | 7,070 | 10,974 | 18,052 |
| 備供出售金融資產 | 110,715 | 113,460 | 87,291 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量 | 2,763,238 | 2.107,224 | 1,833,284 |
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融負債 | 13,932 |
放款及應收款係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、 其他應收款、其他金融資產一流動及存出保證金等以攤銷後成本衡 量之金融資產。
以攤銷後成本衡量科目係包含長短期銀行借款、應付短期票 券、應付票據及帳款、其他應付款及存入保證金等以攤銷後成本衡 量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、銀行借款、應收 帳款、應付帳款等。合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服 務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與 廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務 風險。該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利 率變動風險。合併公司從事衍生金融工具以管理所承擔之外幣 匯率風險包括以換匯合約規避因出口而產生之匯率風率。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於 政策許可之範圍內,利用換匯合約管理風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三十。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣功能性貨幣對美金之匯率變動 1%時,合併公司之敏感度分析 1%係為內部向主要管理階 層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理階層 對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包
括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其期末之換算以匯率 變動 1%予以調整。下表係表示當新台幣相對於美金變動 1%時,將使稅前淨利變動之金額:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 貨 | 幣 | 種 | 類 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 損 | 益 | ||||
| 美 | 4,420 S. |
4,387 |
(2) 利率風險
合併公司主要係以固定利率及浮動利率之存款及借款 而產生利率暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值風險 金融資產 金融負債 |
654,437 \$ 1,469,976 |
\$ 57,971 50,000 |
\$ 44,141 |
||
| 具現金流量風險 金融資產 金融負債 |
145,988 759,671 |
536,721 1,527,339 |
484.092 1,228,862 |
敏感度分析
合併公司對於浮動利率之金融資產及負債,當利率增 減1%時,在其他條件維持不變之情況下,合併公司105年 及104年1月1日至9月30日之稅前淨利將分別變動4,603 仟元及 5,586 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於:
(1)合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2)合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
合併公司採行之政策係與信譽卓著之對象進行交易,以減 輕因拖欠所產生財務損失之風險。為減輕信用風險,合併公司 管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他 監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以 確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,合併公 司管理階層認為之信用風險已顯著減少。
- 流動性風險
合併公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以 履行合约義務之流動性風險。
合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期 如下:
| 105年9月30日 | 短於1年 | 1年以上 | 송 計 |
|---|---|---|---|
| 無附息負債 | \$ 533,117 |
$\mathfrak{S}$ | $\mathfrak{S}^-$ 533,117 |
| 浮動利率負債 | 295,829 | 463,842 | 759,671 |
| 固定利率負債 | 574,285 | 895,691 | 1,469, 976 |
| \$1,403,231 | \$1,359,533 | \$2,762,764 | |
| 總額交割換匯合約 | |||
| 一流 入 |
\$1,339,745 | \$ | \$1,339,745 |
| 一流 出 |
1,353,677) | 1,353,677) | |
| (\$_ 13,932 ) |
$\frac{4}{2}$ | $(\underline{\$} 13,932)$ | |
| 104年12月31日 | |||
| 無附息負債 | \$ 529,885 |
\$ | \$ 529,885 |
| 浮動利率負債 | 306,932 | 1,220,407 | 1,527,339 |
| 固定利率負債 | 50,000 | 50,000 | |
| \$. 886,817 |
\$1,220,407 | \$2,107,224 | |
| 總額交割換匯合約 | |||
| 一流 入 |
\$1,025,189 | \$ | \$1,025,189 |
| 一流 出 |
1,021,642) | 1,021,642) | |
| \$ 3,547 |
\$ | £ 3,547 |
|
| 104年9月30日 | |||
| 無附息負債 | \$ 603,340 |
\$ | \$ 603,340 |
| 浮動利率負債 | 301,954 | 926,908 | 1,228,862 |
| \$ 905,294 |
\$ 926,908 |
\$1,832,202 | |
| 總額交割換匯合約 | |||
| 一流 入 |
\$ 744,520 |
\$ | \$ 744,520 |
| 一流 出 |
733,579) | 733,579) | |
| \$ 10,941 |
\$ | \$ 10.941 |
$-37-$
二七、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一) 營業收入
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳 項 专。 目 |
關 係人類別 |
至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 銷貨收入 | 其他關係人 | 12.728 | 29.779 | 47.415 | 105,785 |
| 佣金收入 | 其他關係人 | 645 | 583 | 984 | $1,60$ ∠ |
合併公司銷售予其他關係人之售價與一般廠商無顯著不同;關 係人之收款期間為月結 45 天至 60 天,一般客户之收款期間為月結 30天至90天。
(二)進 貨
| 其他關係人 | \$ 1,308 | \$2,595 | \$3,217 | $$-.6,089$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係人類別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 105年7月1日 104年7月1日 105年1月1日 104年1月1日 |
合併公司對關係人之進貨價格與一般廠商無顯著不同。關係人 之付款條件為月結60天,一般廠商之付款條件主要為月結30至60 天。
(三)營業費用一售後服務費
| 其他關係人 | 3,558 | - | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 105年7月1日 104年7月1日 105年1月1日 104年1月1日 |
(四) 營業外收入一租金收入
| 其他關係人 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.228 | $\sim$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係人類 | 別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 105年7月1日 104年7月1日 105年1月1日 104年1月1日 |
係其他關係人向合併公司承租廠房,期間僅為105年2月15至 6月30日,租金係一次收取。
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(五)應收關係人款項
$\sim$
| 帳 列 項 目 關係人類別 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人 | $\frac{6}{2}$ 9,095 | $\frac{12,906}{2}$ | \$18,305 |
| 其他應收款 其他關係人 | $\underline{\$ 1,278}$ | $\overline{\phantom{0}}$ |
關係人間之應收款項並未收受擔保品。
流通在外之應收關係人款項未收取保證。105年及104年1月1 日至9月30日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(六)應付關係人款項
$\ddot{\phantom{0}}$
| 帐 列 項 目 關係人類別 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | 8,053 | 7,950 | 3 ,292 |
| 其他应付款 其他關係人 | 196 |
流通在外之應付關係人款項並未提供擔保。
(七)向關係人借款
| 關 係 |
類 | 別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 105年7月1日 104年7月1日 105年1月1日 104年1月1日 至9月30日 |
至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 利息費用 其他關係人 |
133 | 735. |
合併公司向關係人借款之借款利率與市場利率相當。
(八) 背書保證
取得背書保證
| 關 | 類 | 別 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 管理階層及其他關係人 | ||||||
| 被保證金額 | 74.417 '美金 2,373) |
77,906 (美金 2,373) |
78,001 美金 2,373) |
(九) 主要管理階層薪酬
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 退職後福利 |
2.787 42 |
4,528 103 |
\$ 9.601 126 |
11,775 310 |
||
| 2.829 | 4.631 | 9.727 | 085 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二八、質抵押之資產
下列資產業已提供各金融機構作為各項借款額度之抵押擔保品及 作為承租彰濱工業區土地之擔保金:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$1,168,650 | \$1,623,046 | 710,752 |
| 應收帳款淨額 | 85,126 | 32,089 | 45.748 |
| 其他金融資產一流動 | 24,865 | 13.501 | 2,609 |
| 存出保證金(質押定期存款) | 13,385 | ||
| \$1,278,641 | \$1,668,636 | 726,746 |
二九、重大或有事項及未認列之合約承諾
截至105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,合併 公司已簽訂各項機器設備及興建廠房各項工程尚未支付金額分別為 199,395 仟元、219,450 仟元及 563,941 仟元。
三十、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 | |||
| 貨幣性金融資產 美 金 |
\$ | 25,681 | 31.36 | $$805,368$ \$ | 13,410 | 32.83 | \$440,259 | ||||||||
| 非貨幣性金融資產 美 全 |
20,612 | 31.36 | 646,400 | 21,678 | 32.83 | 711,698 | |||||||||
| 貨幣性金融負債 美 全 |
11,586 | 31.36 | 363,333 | 3,104 | 32.83 | 101,918 | |||||||||
| 104年9月30日 | |||||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 승 | 幣 | |||||||||
| 貨幣性金融資產 金 美 |
\$ | 13.456 | 32.87 | $\mathfrak{F}^-$ | 442,296 | ||||||||||
| 貨幣性金融負債 美 金 |
109 | 32.87 | 3,591 |
合併公司主要承擔美金之外幣匯率風險。以下資訊係按持有外幣 之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算至表 達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益(包含已實現及未實現) 如下:
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 功能性貨幣 | 匯 率 |
净兑换损失 匯 | 率 | 淨兒換利益 |
| 美 金 |
32.43 (美金:新台幣) | \$75,901 | 31.44 (美金:新台幣) | \$48,475 |
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
| 功能性貨幣 | 匯 率 |
净兑换损失 匯 | 秊 | 淨兒換利益 |
| 美 金 |
31.72 (美金:新台幣) | \$51,510 | 31.97 (美金:新台幣) | \$55.487 |
三一、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額 20%以上:附 表四。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。 9. 從事衍生工具交易:附註七。
-
- 其他:母子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:附表五。
-
- 被投資公司資訊:附表六。
(三)大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額;附表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 附表五。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 附表五。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額;無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;附表二。
- (5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
三二、部門資訊
提供给主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊著重 於營運區域。合併公司主要係汽車內外部零組件製造,生產過程及行 銷 策略相同,但基於文化、環境及經濟特性不同等因素,故須依地區 別管理。合併公司應報導部門如下:
國內營運區一國內地區之生產及銷售。
國外營運區一國外地區之生產及銷售。
部門收入與營運結果
| 部 | 門 | 收 | 部 | ٢٦ | 損 | 益 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 國內營運 | S | 938,267 | S | 985,950 | 264,569 | \$ | 270,385 | |
| 國外營運 | 783,986 | 470,104 | 69,574 | 55,913 | ||||
| 其 他 |
8,258 | 11,385 | 2,589 | 3,421 | ||||
| 繼續營運單位總額 | 1,730,511 | 1,467,439 | 336,732 | \$ | 329,719 |
(接次頁)
(承前頁)
| 部 | pŋ | 收 | 入 | 制 | 門 | 損 益 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 利息收入 | \$ | 2,929 | \$ 2,250 |
||||
| 租金收入 | 1,228 | ||||||
| 股利收入 | 4,793 | 2,151 | |||||
| 其他收入 | 8,984 | 5,818 | |||||
| 總部管理成本與董事酬勞 | 79,616) | 78,153) | |||||
| 利息費用 | 24,431) | 7,411) | |||||
| 什項支出 | 453) | 184) | |||||
| 處分不動產、廠房及設備 | |||||||
| 損失 | 231) | ||||||
| 處分投資損失 | 5) | 1,878) | |||||
| 外幣兌換淨(損)益 透過損益按公允價值衡 |
75,901) | 48,475 | |||||
| 量之金融資產及負債 (損)益 |
|||||||
| 稅前淨利 | 17,048) | 7,015 | |||||
| $\mathbf{\mathcal{L}}$ | 156,981 | \$ 307.802 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管理 成本與董監事酬勞、利息收入、租金收入、股利收入、處分投資損失、 處分不動產、廠房及設備損失、外幣兌換損益、透過損益按公允價值 衡量之金融資產及負債損益以及利息費用。此衡量金額係提供予主要 營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
單位:新台幣仟元及外幣仟元
资金贷象他人
民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
图表一
昭輝寶業股份有限公司及子公司
| 쳐 | |
|---|---|
| 準 匾 ब्द |
|
| Ğ8 1,150,058 1,150,058 |
|
| Ų. ١ 眹 |
1.50 |
| 41 씷 |
|
| 資整 | 49 |
| 象 F |
287,515 287,515 515 |
| 医微 Ŧ ١ 莢 |
287 |
| ŲX 拙 Ę ∛∤ |
|
| 实例 | |
| 29 ब |
ï |
| 雄衡 ₩. |
↔ |
| J ı ı |
|
| \$ 額名 |
|
| 盏 | Ė ŀ |
| 衡金 | |
| 半 য় |
|
| 提呆 家园 卿 |
₩ |
| 鹬 $\lesssim$ |
尊恩 尊製 幕型 |
| 尝 ١Þ |
₩ 빢 ₩ |
| 频会 有資 N |
zia 物如 |
| 朱颖 | ï |
| 桀 | |
| 榜 | |
| * 4 | ↔ |
| 與貨 | 尊殿 |
| įк 41 |
尊厚 英国 |
| 貢性 | 海参 深知 学会 |
| ₩. 훈 |
|
| 类同 | 2.71% 500) 2.48% 2.5% |
| 簿 邻 |
47,040 Ę |
| ₩, | 31,360 |
| ¢ . E |
쉐 ∜4 |
| 躯 | Ä жĶ ŧ |
| 嶺 | 1,000) 1,500) 47,040 30,000 31,360 |
| \$ | |
| $\star$ | 3,000) (美金 41 жÏ |
| 河底 | ⇔ |
| 等特 | 80 94,080 40,000 |
| 率 | |
| 本期 | 41 41 эĶ ⊀ e۶ |
| 為人 | |
| 医磷 | 吙 是是 |
| 支閣 w |
|
| 慄 | 皮杖 瑛 类 ₹ تي⇒ |
| ₩ | 憾 씾 蟃 تھ ₹ |
| 棥 | 其他 怵 帐 |
| द्ध | 甯 |
| ١ļ 茗 |
∢ ≉ 厛 厛 |
| 碳岩 | ∢ ∢ 谀 Ŕ |
| ₹× | 滕拜、 禳 ₩. ₩ |
| ৰ $\overline{B}$ |
|
| ķĸ ∢ |
宗 |
| ÷ ζπ Ν |
∢ ₩ |
| 製 | |
| \$, | 0 |
註1-:對個別對象資金貸與限額為净值 10%,總限額為净值 40%。
註二:案已沖銷。
$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\frac{1}{2}$ 單位:新台幣仔元及外幣仔元
$\mathbf{u}$
民國 105年1月1日至9月30
Ł
Ŀ
附表二
為他人背書保證
昭輝實業股份有限公司及子公司
| 씷 寠 |
l | I | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 죄 抽错 ⊀ ैद 壽 $\mathbf{B}$ 쾿 喉 |
苄 | z | ≻ | ||||
| ङ 帶 属于公式 對母公式 背著保護 Ę |
懰 | z | z | ||||
| 宿宿 公公保 电卟和 薯 嗘 |
IJ ,के |
≻ | |||||
| 鸉 震 柒 栏 细胞热 |
l | OS. | ,150,058 | ||||
| 背投 | |||||||
| 剩 冥 E 書 最 在 在 溴 $\frac{1}{N}$ 黑叶背 金额佔 財務報. |
$\hat{\mathscr{E}}$ 之北岸 |
8.07 | 10.91 | ||||
| $\overline{\mathbf{v}}$ 礦 \$ 4 * # 産保 明書 ্ৰ ক |
G) | ||||||
| 篱 € |
|||||||
| ₩ Þ. |
Ş হা |
美金 5,148 | 313,600 | ||||
| é ₩ |
美金1 | ||||||
| 40 簗 背餘 |
7,400 | ||||||
| 未适 | 232,064 | 。 41 |
313,600 | 二供《 | |||
| 氧 ¥. |
s, | ¥ | жÀ | ||||
| 簋 驷 솏 |
₹ | ||||||
| ¢ 柁 晔 e |
232,064 | 44 | 407,680 | 2.3,000 | |||
| 冥 . ન્યૂ 4 |
e۹ | 冰 | 冰 | ||||
| * # ∜ |
g | ||||||
| $\frac{1}{2}$ 4 ţ |
575. | 575,029 | |||||
| ₩ r# 篌 देह 些 ्रेट |
|||||||
| 倭 贓 1 |
|||||||
| ļ. 41 |
q | πĵ | |||||
| a) 冨 龝 |
|||||||
| ŧ | |||||||
| H ¢ |
霜 | ||||||
| ú, | ī, | ሞ ∢ |
্ | ||||
| ¢ | ∢ | 膝桿 | 常熟冠林 | ||||
| ¥. æ |
|||||||
| 府 ∢ |
|||||||
| 44 辙 |
|||||||
| 综 ₩ |
F | ||||||
| ╬ 彰 |
本公 | ||||||
| 霭 |
註一: 依本公司「背書保證辦法」規定額度如下:
(一)本公司封外背書保證之總額以當期净值之 40%為限。
(二)本公司对单一企案背曹保镫额度以不得超凿期净值之 20%為限。
(三)本公司及子公司整體對單一企業背書保證之額度以不超過本公司淨值 20%為限
(四)本公司及子公司整體得對外背書保證總額以不超過本公司净值 40%為限。
如因案務關係從事背書保證者則不得超遇與本公司交易之總額(雙方問追貨或銷貨金額孰高者)。
净值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所载為準。
註二:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列四種,標示種類即可:
(一)有業務關係業長 (
(二) 直接持有替通股股摧超遍 50%之子公司。
(三) 母公司典子公司持有普通股股摧合併针算超遇 50%之被投资公司。
(四) 对於直接或經由子公司開接持有普通股股權超過 90%之母公司。
- 45 -
單位:新台幣仟元
昭輝實業股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形 民國 105年9月30日
| ₩ | ≝ | 106 106 108 206 |
110,715 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 家 | ||||||||
| 額持股比例 (%) 公 九 | မာ | |||||||
| ⋪ | 2,169 169 2,927 |
3,949 | 110,715 | |||||
| 庖 | ||||||||
| ₩ | ||||||||
| 股数候 | 10,000 | 10,715 | 7,000 | 194,529 | 915,000 | |||
| 在数/ | ||||||||
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| 冡 | 送過損益按公允價值 | 過損益按公允價值 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 透過損益按公允價值衡量之 | $\mathfrak{z}$ 彻 |
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昭輝實業股份有限公司及子公司
取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額 20%以上
民國 105年1月1日至9月30日
單位:除另予註明者外
附表四
开演 格 决 定取得日的及其他约定
额之参考依接使 用 惰 形事 $\mathbf{f}$ 供生產營運用 继债报告 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 $\overline{1}$ Ø 人卑强行人影转日期金
人之 關 係 $\mathbf I$ $\mathsf I$ 有 $\pmb{\downarrow}$ 倒所 4 Ξ ₩ |常熟市廣凱汽車工
| 貿有限公司 # æŖ 額食 侍 情 形交 全数支付 $\frac{105 \pm 1 \pm 19 \pm 9 \cdot 370,707}{( \angle \mathbb{R} \frac{4}{3} \times 4,112)}$ 41 alij $\frac{1}{\alpha}$ 44 X. $\frac{4}{3}$ 练样 廠房及土地 $\frac{1}{2}$ 取得不動產財 產
之 公 司 常熟冠林公司
$-46-$
I) $\hat{\delta}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$
附表三
單位:新台幣仟元
母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 105年1月1日至9月30日
附表五
昭輝實業股份有限公司及子公司
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\ddot{\phantom{1}}$ $\mathbb{Z}_2$
| ₽ | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ;合併總營收或 ;資產之比率 ÷. 年總 |
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| 應收帳救 | 其他應收款 | 销货收入 利息收入 其他應收款 |
利息收入 | 其他營業收入 其他應收款 其他營業收入 |
其他應收款 | 追 應付帳款 |
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| 崵 | 陈梓公司 | 華元公司 | 常熟冠林公司 | 遂寧冠林公司 | 常熟冠林公司 | ||||||||
| 後編 | |||||||||||||
| 钟 | |||||||||||||
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| 本公司 | 華元公司 | ||||||||||||
| 线线 | ៝ | ||||||||||||
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$-47-$
單位:新台幣仟元/仟股
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|---|---|---|---|---|
| 紧 | 23,500) 4,598) |
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| 医同 | 丝投 | |||
| ∢ | 23,500) 4,877) 26,041) |
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| 有感 | 獨本 | |||
| 41 | 646,400 | 153,067 | 844,900 | |
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| 单帐 | ||||
| 77.97% | ||||
| $100\%$ | 80% | |||
| K 高楽 |
||||
| 2,223 | 16,000 11,435 |
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| 額期 | ||||
| 685,673 | 150,000 | 829,960 | ||
| ĶŒ | ||||
| $\frac{*}{}$ | ||||
| 685,673 | 160,000 | 901,586 | ||
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被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊 民國 105年1月1日至9月30日
附表六
昭輝實業股份有限公司及子公司
• 答決口樂: - #
註二:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
$\hat{\beta}$ $\hat{\mathcal{L}}$ $\bar{\omega}$ 昭輝實業股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
民國 105年1月1日至9月30日
出表七
單位:新台幣仟元及外幣仟元
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| 投金 | $1 - 396,225$ | 137,127 | ||
| 未旧 | ||||
| 知 《益 《美 |
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| 极损 | 계 | 17.902) | 3,242) | |
| 期資 | 썮 | |||
| 本 枚 , 接資 |
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| 公司直: 開接投: 持股比1 77.97% |
58.48% | |||
| 本 或 之 $15 - 18$ |
||||
| 投资公司 | 模 | 22,960) | 5,543) | |
| 自積額 | G | |||
| 開出金 | 737,353 | 164,233 | ||
| -______ | ||||
| . په |
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| 51,680 559 |
602 19,946 |
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| ∢খ | 섺 | |||
| 国本期 圈 |
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| ·期期初初日 | 685,673 41 |
美金 4,546) 144,287 |
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| $\ddot{\rm R}$ | 1 법 |
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| 190K $\cong$ |
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| 簿 ⊀ |
8,000 | |||
| ķw. | 美金 12,000 | |||
| ¥ $\bullet$ |
美金 | |||
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₩ $\overline{\mathcal{R}}$ 篱 练之 W, |
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(含元氣) "安全汽车" 4 帅 峽 $\frac{1}{\mathcal{F}}$ |
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冠林公 | 図 41 |
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註一:像透過第三地區公司再投資大陸(第三地區之投資公司:每元公司)。
註二:除常熟冠林公司外,餘條按未經會計師核閱之財務報表乘以持股比例計算。
註三:依據在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定計算之限額。
。资史口探:日益
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\label{eq:2} \mathcal{L} = \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \left( \mathcal{L} \right)$ $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)$
$\label{eq:2} \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) \mathcal{L}(\mathcal{L}) \mathcal{L}(\mathcal{L})$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\alpha_{\rm{max}}$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}})) \leq \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}))$
$\frac{d}{dt} \sum_{i=1}^n \frac{d}{dt} \left( \frac{d}{dt} \right)^2 \frac{d}{dt} \left( \frac{d}{dt} \right)^2$