Y.C.C. — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 10, 2016

昭輝實業股份有限公司及子公司

$\mathcal{L}$

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第2季

地址:彰化縣鹿港鎮興業路8號 電話: (04)7810781

l.

$\S$ $\Xi$ 錄8

$\frac{1}{2}$

項	目 頁 次	財 表 務 報 註 附 編 號
一、封 面	$\mathbf{1}$
錄 二、目	$\overline{2}$
三、會計師核閱報告	$3 - 4$
四、合併資產負債表	5
五、合併綜合損益表	$6 \sim 7$
六、合併權益變動表	8
七、合併現金流量表	$9 - 10$
八、合併財務報表附註
(一)公司沿革	11
(二)通過財務報告之日期及程序	11	z,
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用	$11 - 14$	$\Xi$
(四)重大會計政策之彙總說明	$14 - 15$	四
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源	15	五
(六) 重要會計項目之說明	$15 - 38$	六〜ニセ
(七) 關係人交易	$38 - 40$	ニハ
(八) 質押之資產	41	二九
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾	41	三十
(十) 重大之災害損失
(十一) 具重大影響之外幣資產及負債資訊	$41 - 42$	ミー
(十二)附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊	42	$5-$
2. 轉投資事業相關資訊	42	52
3. 大陸投資資訊	43	$E =$
(十三) 部門資訊	$43 - 44$	三三

勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓

Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.

Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw

會計師核閱報告

昭輝實業股份有限公司 公鑒:

昭輝實業股份有限公司及子公司民國105年及104年6月30日之合併資 產負債表,暨民國105年及104年4月1日至6月30日與民國105年及104 年1月1日至6月30日之合併綜合損益表,以及民國105年及104年1月1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。

除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

如合併財務報表附註十二所述,列入合併財務報表之子公司財務報表未 經會計師核閱,其民國105年及104年6月30日之資產總額分別為新台幣(以 下 同 ) 2,391,114 仟 元 及 1,251,738 仟 元, 分 別 占 合 併 資 產 總 額 之 41%及 26%; 負債總額分別為1,313,814 仟元及412,562 仟元,分別占合併負債總額之49% 及 23%;民國 105年及 104年4月1日至6月30日以及民國 105年及 104年 1月1日至6月30日之綜合損益總額分別為損失 29,139 仟元、淨利 4,856 仟 元、損失 41,826 仟元及淨利 4,856 仟元,分別占合併綜合損益總額之(112%)、 10%、(61%)及4%。暨合併財務報表附註揭露該等子公司之相關資訊,係以其 同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。

依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司係依據未經會計師核閱之 財務報表認列,倘該等財務報表經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調 整之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券 發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34 號「期中財務報導」而須作修正之情事。

證券暨期貨管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 台財證六字第 0920123784號 中 民 國 華 $105$ 年 $8¹$ 月 8 $\mathbf{H}$

單位:新台幣仟元

							105年6月30日			104年12月31日			104年6月30日
							(經核関)			(經 查 核)			(經核関)
代	码	黄				產金	顡	%	含	額	$\overline{\mathcal{H}}$	全	额	$\overline{\mathcal{H}}$
			流動資產
1100				現金及約當現金(附註六)		\$	628,333	11	\$	594.925	11	s.	589,727	12
1110					透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七)		7,568	$\tilde{\phantom{a}}$		10 974	$\ddot{\phantom{1}}$		4,381	$\bullet$
1150				應收票據淨額一非關係人(附註九)			60,297	1		10,373	$\blacksquare$		26,212	$\mathbf{1}$
1170				應收帳款淨額一非關係人(附註九及二九)			418,918	7		531,555	10		497,130	11
1180				應收帳款淨額一關係人(附註九及二八)			12,187	÷,		12,906			22,017	$\blacksquare$
1200				其他應收款(附註十及二八)			135,040	$\overline{2}$		40.382	1		13,209	$\blacksquare$
130X			存	货(附柱十一)			297,603	5		309,423	6		323,938	7
1476 1479				其他金融資產一流動(附註二九)			23,362	1		13,501	$\ddot{\phantom{1}}$		2,148
11XX				其他流動資產(附註十四)			67,685	1		47.912	$\mathbf{1}$		23,528	$\mathbf{1}$
			流動資產總計				1,650,993	28		1,571,951	29		1,502,290	32
			非流動資產
1523				備供出售金融資產一非流動(附註八)			104,310	2		113,460	$\overline{2}$		55,212	$\mathbf{1}$
1600					不動産、廠房及設備(附註十三、十六及二九)		3,210,940	55		2,954,921	56		2,519,503	53
1805			舉 澵				340,690	6		346,549	7		325,754	7
1840				遞延所得稅資產(附註四)			28,327	$\ddot{\phantom{0}}$		18,642			17,320
1915			預付設備款				323,841	6		273,952	5		271,169	6
1920				存出保證金(附註六、十三及二九)			585			585	$\blacksquare$		13,397
1990				其他非流動資產(附註十四)			158,578	$\overline{3}$		56,282	1		18,980	$\mathbf{1}$
15XX				非流動資產總計			4,167,271	72		3,764,391	71		3,221,335	68
1XXX		資	産 總	Ħ			\$5.818.264	100		\$5.336.342
											$-100$		\$4.723.625	100
代	碼	货	債	及	権 益
		流動負債
2100				短期銀行借款(附註十五及二九)		\$	350,457	6	\$	188,506	4	\$	123,139	3
2110				應付短期票券(附註十五)			65,000	1		50,000	1
2120					透過損益按公允價值街量之金融負債一流動(附註七)		6,551	$\tilde{\phantom{a}}$			$\ddot{\phantom{1}}$		1,387
2150 2170			應付異據				190,638	3		156,038	3		199,928	4
2180			應付帳款一非關係人				140,635	3		183,220	4		163,996	4
2200				應付帳款-關係人(附註二八)			5,998			7,950			6,128
2230				其他應付款(附註十七及二八) 當期所得稅負債(附註四及二二)			364,742	6		182,677	3		342,702	7
2322					一年內到期之長期銀行借款(附註十五及二九)		44,846	1		55,536	1		44,476	1
2355				應付租賃款一流動(附註十六)			92,391	$\overline{2}$		118,426	$\overline{2}$		58,236	1
2399			其他流動負債				20,380			11,534			31.768	1
21XX			流動負債總計				1,281,638	$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{22}$		953,887	$\overline{\phantom{0}18}$		5.195 976,955	$\frac{21}{2}$
			非流動負債
2541				長期銀行借款(附註十五及二九)			1,404,958	24		1,220,407	23		353,333	7
2613				應付租賃款一非流動(附註十六)				ä.					453,992	10
2622				長期應付款一關係人(附註二八)									40,529	1
2640				淨確定福利負債一非流動(附註四及十八)			7,080			7,080			5.989
2645			存入保證金				492						994
25XX			非流動負債總计				1,412,530	24		1.227.487	23		854,837	18
2XXX			負債總計
							2,694,168	46		2,181,374	$-41$		1,831,792	$_{.39}$
		摧	益
3100			普通股股本				741.389	13		741,389	14		759,259	16
3200			資本公積				1,166,414	20		1,166,005	22		1,191,890	25
			保留盈餘
3310			法定盈餘公積				191.203	4		156,838	3		156,838	4
3320			特別盈餘公積				251			251	$\ddot{\phantom{0}}$		251
3350			未分配盈餘				766,250	13		843,034	16		670,832	14
			其他權益
3410				國外營運機構財務報表換算之兒換差額			8,940)	٠		8,252	٠		4,150)
3425				備供出售金融資產未實現損益			16.710	∸		25,860	$\hat{\phantom{a}}$		133
31XX				本公司業主權益總計			2,873,277	${\bf 50}$		2,941,629	55		2,775,053	59
36XX			非控制摧益
							250.819	$\overline{-4}$		213,339	$\overline{\phantom{0}}$		116,780	$\overline{\phantom{0}}^2$
3XXX			摧益绝计				3,124,096	$-54$		3,154,968	$-59$		2,891,833	61
				負債與權益總計			\$5.818.264	100		\$5336342	100		\$4.723.625	1 00

後附之附註係本合併財務報表之一部分

(参閲勤業眾信聯合會計師事務所民國105年8月8日核閱報告)

$\bar{b}$

$\mathbf{A}$

經理人:林宜宏 - 5

昭輝賞 29 段子公司 승 表 民國 105年及 104年4月1日至6月过 ))
1981 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

$\hat{\kappa}$

$\Delta$

單位︰新台幣仟元,惟

每股盈餘為元

代	碼		105年4月1日至6月30日	104年4月1日至6月30日		105年1月1日至6月30日		104年1月1日至6月30日
4000		会	額 %	金	額 %	金 額	%	金 額	$\overline{\%}$
	營業收入淨額(附註二十及
	ニ入)	\$556,936	100	\$540,043	100	\$1,138,516	100	\$. 917,720	100
5000	營業成本(附註十一、十八、
	二一及二八)	400,880	$-72$	382,419	$\frac{-71}{2}$	815,078	$_71$	616.033	$-67$
5900	營業毛利	156,056	$\frac{28}{2}$	157,624	$\frac{29}{2}$	323,438	$-29$	301,687	$\frac{33}{2}$
	營業費用(附註二一及二八)
6100	推銷費用
6200	管理費用	36,960	6	35,359	6	74,544	7	63,153	7
6300	研究發展費用	28,032	5	27,247	5	51,467	4	46,767	5
6000	營業費用合計	10,639	$\overline{2}$	8,883	$\overline{2}$	20,586	$\overline{2}$	14,039	2
		75,631	13	71.489	$\overline{13}$	146.597	13	123,959	14
6900	營業淨利	80,425	$\frac{15}{2}$	86.135	16	176,841	16	177,728	19
	营業外收入及支出
7100	利息收入	796
7110	租金收入 (附註二八)	1,228		1,041		1,696		1,103
7130	股利收入	70				1,228
7190	其他收入	1,787		103		70		103
7510	利息費用(附註十三及			2,268		5,666		3,372
	二八)
7590	什項支出	8,184) 57)	1)	2,211)		15,456)	1)	2,518)
7610	處分不動產、廠房及設			156)		395)		156)
	備損失 (附註十三)
7625	處分投資損失	2)				88)
7235	透過損益按公允價值衡	2)		1,878)		5)		1,878) €
	量之金融负债利益
	(附註七)
7630	外幣兌換損失	24,302	4	1,687
7635	透過損益按公允價值衡	24,614)	4)	-6 7,298)	1) €	24,391) €	2) $\left($	7,012)	1)
	量之金融資產及負債
	損失(附註七)
7000	營業外收入及支出					$9,169$ )	1) €.	2,398)
	合計	4,676)	_1)	6,444)	(1)	40,844)	$\left( \underline{\ \ 4} \right)$
								9,384)	(1)
7900	税前淨利	75,749	14	79,691	15	135,997	12	168.344	18
7950	所得税费用(附註四及二二)	27,406	$\overline{\phantom{0}}^5$	26,457	$\overline{5}$	36,577	$\overline{\phantom{a}3}$	41,752	$\overline{4}$
8200	本期淨利	48,343	$\overline{9}$	53.234	$\overline{10}$	99,420	$\overline{9}$	126,592	14
	其他綜合損益
8360	後續可能重分類至損益
	之項目
8361
	國外營運機構財務
	報表換算之兒換 运额
8362	€	13,637)	2) ( €.	5,529)	1) €. - (1	21,458) $\left\langle \right\rangle$	2) - (	5,529) f.,	1)
	備供出售金融資產
8300	未實現評價損益	8,692)	2)	384		9,150)	_1)	384
	本期其他綜合損益	22,329)	$-4)$	5,145)	(1)	30,608)	$\overline{3}$ )	5,145)
8500	本期综合損益總額	26.014 \$.	ݮ	48,089	ي	\$68.812	____6	\$121.447	$\equiv$ 13
(接次頁)

(承前頁)

			105年4月1日至6月30日			104年4月1日至6月30日			105年1月1日至6月30日			104年1月1日至6月30日
代 碼		全	額	%	金	顡	%	会	額	%	金	頚	%
	淨利歸屬於:
8610	本公司業主	\$	53.490	10	\$	50.253	9	\$	105,859	9	\$	123,611	14
8620	非控制權益		5.147)	$\perp$ 1)		2.981			6,439)			2,981
8600			48.343		S.	53.234	$\overline{\neg \overline{0}}$		99,420			\$126,592	$\frac{14}{1}$
	綜合損益總額歸屬於:
8710	本公司業主	\$	35,001	6	\$	46,487	9.	\$	79,517	7	\$	119,845	13
8720	非控制權益		$8,987$ )	$\mathbf{1}^{\prime}$		1,602			10,705)	$\left( \begin{array}{c} -1 \end{array} \right)$		1,602
8700			26.014	5		\$ 48.089	- Q	\$	68,812	-------		\$121.447	$\frac{13}{2}$
	每股盈餘(附註二四)
9750	基 本		0.72			0.68			1.43			1.67
9850	釋 稀		0.72			0.68			1.43			1.67

後附之附註係本合併財務報告之一部分 (参阅勤業眾信聯合會計師事務所民國105年8月8日核閱報告)

經理人:林宜宏全部 董事長:林詩芸 會計主管:劉淑梅

$\frac{409}{20}$ 68,812 48,185 \$3,124,096 10,705) 48,185 250,819 المه $\frac{20}{2}$ 79.517 \$2873.27 9,150) TCPT vil :別狀接 17,192) 8.340 \$þ أبيب 机材金 日核阅报告) 105,859 266.250 $\infty$ 今節1 會計師事務所民國 105年8月 ন্ন 後附之至前後去合併財游旗告之 ۰Ŋ 191.203 إب 合模合 442 宜家 (特象因勤禁咒 الہ 经理人:林宜宏 ट्री $\frac{312}{2}$ ۻ \$1,158,826 741.389 پي 6月30日綜合損 對子公司所有權權益變動 105年6月30日徐颖 105年1月1日至 非控制模丝增加 董事長:林特芸 盖线颈

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

$\frac{1}{2}$

昭輝實業 司及子公司 量表 合 仔 $T$ $T$ $T$ $1$ $t \le 6$ $t$ $30$ $t$ 民國 105年及104年 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

單位:新台幣仟元

		105年1月1日	104年1月1日
代 碼		至6月30日	至6月30日
	營業活動之現金流量
A00010	本期税前淨利	\$ 135,997	\$ 168,344
	不影響現金流量之收益費損項目
A20100	折舊費用	156,829	128,844
A20200	攤銷費用	3,523	2,521
A20300	呆帳費用	1,738	885
A20400	透過損益按公允價值衡量金融
	負債之淨損失	9,169	2,398
A20900	利息費用	15,456	2,518
A21900	員工認股酬勞成本/		3,380
A21200	利息收入	1,696)	1,103)
A21300	股利收入	70)	103)
A22500	處分不動產、廠房及設備損失	88
A23100	處分投資損失	5	1,878
A23800	存貨跌價及呆滯損失(回升利益)	1,348	4,056)
A24100	未實現外幣兌換損失	665	120
A30000	营業資產及負債之淨變動數
A31110	持有供交易之金融資產	783	1,058
A31130	應收票據	50,705)	6,912)
A31150	應收帳款	105,894	74,512)
A31180	其他應收款	95,094)	6,185)
A31200	存 貨	8,746	74,005)
A31240	其他流動資產	19,988)	19,153
A31250	其他金融資產	10,248)
A31990	其他營業資產	4,980	1,676)
A32130	應付票據	34,704	10,780)
A32150	應付帳款	42,108)	46,687
A32180	其他應付款	28,736)	58,671
A32230	其他流動負債	9,146	347)
A33000	營運產生之現金流入	240,426	256,778
A33100	收取之利息	1,516	928
A33300	支付之利息	15,210)	2,390)
A33500	支付之所得稅	$\frac{57,286}{ }$	56,915)
AAAA	營業活動之淨現金流入	169,446	198,401

(接次頁)

(承前頁)

$\ddot{\phantom{a}}$

			105年1月1日		104年1月1日
代 碼			至6月30日		至6月30日
	投資活動之現金流量
B00300	取得備供出售金融資產	\$		$($ \$	55,079)
B00400	處分備供出售金融資產價款				25,731
B02200	對子公司之收購(扣除所取得之現
	金)(附註二三)				609,162)
B02700	取得不動產、廠房及設備	(	333,880)		226,713)
B03700	存出保證金減少				58
B07100	預付設備款增加		85,598)		64,271)
B07400	預付租賃款增加		111,336)
B07600	收取之股利		70		103
BBBB	投資活動之淨現金流出		530,744)		929,333)
	籌資活動之現金流量
C00100	短期銀行借款增加		259,593
C00200	短期銀行借款減少		89,151)	€	15,000)
C00500	應付銀行短期票券增加		15,000
C01600	舉借長期銀行借款		685,874		400,000
C01700	償還長期銀行借款		520,007)		194,234)
C03100	存入保證金增加 (減少)		499		1,324)
C04000 C04600	應付租賃款減少				12,506)
C05800	現金增資 非控制權益增加				927,447
CCCC	籌資活動之淨現金流入		48,185		115,178
			399,993		1,219,561
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響		5,287)		1,072)
EEEE	現金及約當現金淨增加		33,408		487,557
E00100	期初現金及約當現金餘額		594,925		102,170
E00200	期末現金及約當現金餘額	\$	628,333	\$	589,727

$\mathcal{F}^{\text{R}}{\text{max}}$ , $\mathcal{F}^{\text{R}}{\text{max}}$

後附之附註係本合併財務報告之一部分

(參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年8月8日核閱報告)

$-10-$

民國105年及104年1月1日至6月30日

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(除另予註明外,金額以新台幣及外幣仟元為單位)

一、公司沿革

本公司於75年3月依公司法設立,主要業務為各種汽車零件之製 造及買賣,暨有關進出口業務和相關業務之經營及轉投資。

本公司股票自101年4月起在台灣證券交易所上市買賣。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣為新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於105年8月8日經董事會通過。

• 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
• (一) 經金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」) 認可將於106年適用之 國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告(SIC)

金管會發布金管證審字第1050026834號函,認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以下稱「IFRSs」)。

新發布/修正/修訂準則及解釋	IASB 發布之生效日(註1)
「2010-2012 週期之年度改善」	2014年7月1日 (註2)
「2011-2013 週期之年度改善」	2014年7月1日
「2012-2014 週期之年度改善」	2016年1月1日 (註3)
IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 18 之修正「投資個體:	2016年1月1日
適用合併報表之例外規定」
IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」	2016年1月1日
IAS1之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
IAS16 及 IAS38 之修正「可接受之折舊及攤銷方」	2016年1月1日
法之闡釋」
IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」	2016年1月1日
IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」	2014年7月1日
IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計	2014年1月1日
之持續適用」
IFRIC 21 $\ulcorner$ 公課	2014年1月1日

• 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
• 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
• 註3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。

適用上述 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政 策之重大變動:

截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估 106 年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。

(二)國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除IFRS15應自107年 度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。

新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註)
IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 2018年1月1日
IFRS $9 \nightharpoonup \nightharpoonup \nightharpoonup \nightharpoonup$ $\mathbb{R}$	2018年1月1日
IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」	2018年1月1日
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或	未定
合資間之資產出售或投入:
IFRS15「客戶合約之收入」	2018年1月1日
IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」	2018年1月1日
IFRS $16 \rceil$ 租賃」	2019年1月1日
IAS7之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
IAS12之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認 2017年1月1日
列」

註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。

IFRS $9 \rceil$ 金融工具」

1. 金融資產之認列及衡量

就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。

合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:

• (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
• (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換捐 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。

合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值衡量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於 原始認列時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他 綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列 於損益外,其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損,累積於其他綜合損益之公允價值變動 亦不重分類至損益。

1. 金融資產之減損

IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合捐益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用

損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。

此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。

除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

• 四、重大會計政策之彙總說明
• (一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs揭露資訊。

(二)合併基礎

子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十二、附表六及 $+$ $\circ$

(三)其他重大會計政策

除下列說明外,參閱104年度合併財務報告之重大會計政策彙 總說明。

1. 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算 決定之退休金成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對 該結束日後之重大市場波動,及重大計書修正、清償或其他重 大一次性事項加以調整。

1. 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

參閱 104年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確定 性主要來源說明。

六、現金及約當現金

		105年6月30日		104年12月31日	104年6月30日
庫存現金及週轉金	\$	380	\$	233	\$	232
銀行支票及活期存款	319.812		305,390		106,709
約當現金
附買回票券		32,369		32,278
原始到期日在3個月以
內之銀行定期存款		275,772		257,024		482,786
		628,333		\$594,925		\$589,727

銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
銀行存款(%)	0.005-1.69	$0.05 - 1.35$	0.17-3.025
附買回票券(%)	በ 7	0.6	-

合併公司定期存款因提供作為彰濱工業區服務中心簽訂土地租賃 契約質押之用,已轉列「存出保證金」科目如下:

	'05年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
定期存款		$\bullet$	.

七、透過損益按公允價值衡量之金融商品一流動

	105年6月30日		104年12月31日		104年6月30日
持有供交易之金融資產 衍生工具 (未指定避險) 一換匯合約	\$		\$	3.547	\$
非衍生性金融資產 一國內上市櫃股票	\$	7,568 7,568	\$	7,427 10,974	S	4.381 4.381

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
持有供交易之金融負債 衍生工具 (未指定避險) 一換匯合約	6,551	\$	\$ 1,387
於合併資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之換匯合約如
下:
合 額 仟 約 金 €	元 $\rightarrow$	到 期	間 期
105年6月30日 USD40,070/NTD1,300,092			105.07.01-105.08.31
104年12月31日 USD31,190/NTD1,021,642			105.01.20-105.03.02
104年6月30日 USD9,000/NTD279,475			104.08.24-104.10.13

合併公司105年及104年1月1日至6月30日從事換匯交易之目 的,主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。

八、備供出售金融資產

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
非流動
國內上市股票	\$104.310	113,460	55.212

九、應收票據及應收帳款淨額

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
應收票據	60,412 \$	10,478	\$ 26,404
減:備抵呆帳	115)	105)	192)
	60 297	10,373	26.212
應收帳款	444,488 Ъ.	\$556,276	\$524,762
減:備抵呆帳	13,383 )	11,815 )	5,615)
	431,105	544,461	519,147

合併公司對商品銷售之平均授信期間約為60-120天。於決定應收 票據及應收帳款可回收性時,合併公司考量應收票據及應收帳款自原 始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾 期超過 360 天之應收票據及應收帳款無法收回,合併公司對於帳齡超 過 360 天之應收票據及應收帳款認列 100%備抵呆帳,對於帳齡在 360 天以內之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄、帳齡 分析及客户目前財務狀況分析,以估計無法回收之金額。

應收帳款之帳齡分析如下:

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
120天以下	\$427,082	\$529,671	\$510,441
121 至 180 天	7,904	13,625	7,845
181至240天	2,330	5,807	1,927
240 天至 360 天	3.499	3,502	2,921
360天以上	3,673	3,671	1,628
칽 合	\$444,488	\$556,276	\$524,762

以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。合併公司無已逾期未減 損之帳款。

應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:

	個	別	評	估	群	紐	詊	估
	減	損	損	失	減	損	損		合	찱
104年1月1日餘額	\$						359			359
減:本期迴轉呆帳費用							167			167)
104年6月30日餘額							192			192
105年1月1日餘額	\$				\$		105			105
加:本期提列呆帳費用							10			10
105年6月30日餘額							115			115

應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:

	個	別	評	佔	群	纽	評	佔
	減	損	損	失	減	損	損	失	合	計
104年1月1日餘額	\$				\$		3,878		\$	3,878
加:本期提列呆帳費用							1.052			1,052
加:合併個體變動影響數							1,029			1,029
減:本期實際沖銷							319)			319)
外幣換算差額							25)			25)
104年6月30日餘額							5.615			5.615
105年1月1日餘額	\$				\$		11,815		\$	11,815
加:本期提列呆帳費用							1.728			1,728
外幣換算差額							160)			160)
105年6月30日餘額	Ŧ.						13,383			13.383

十、其他應收款

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
原始到期日超過3個月之銀
行定期存款	\$130,069	39,000	6,079 S
其 他	4,971	1,382	7,130
	\$135,040	40.382	13,209
定期存款年利率 (%)	$0.87 - 1.35$	0.74-1.02	0.98

十一、存货

		105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
原	料	\$104,995	\$126,902	144,452 \$
物	料	11.230	10,045	14,423
製 在	$\frac{1}{\alpha \sigma}$	19.769	17,917	13,572
$\pm$	成品	2.211	2,420
製 戍	品	140,549	135,770	136,819
商	品	18,849	16,369	14,672
		\$297,603	\$309,423	323,938

105年及104年4月1日至6月30日與105年及104年1月1日 至 6 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 400,880 仟元、382,419 仟 元、815,078 仟元及 616,033 仟元。105 年及 104 年4月1日至6月30 日與105年及104年1月1日至6月30日之營業成本分別包括存貨跌 價損失 130 仟元、3,648 仟元、1,348 仟元及回升利益 4,056 仟元,存貨 淨變現價值回升係因市場之部分產品銷售價格上揚所致。

十二、子公司

本合併財務報告編製主體如下:

											所	抙	股	權	百	分	比
投資公司												105年		104年		104年
z	稱	子	公	司	z	稱	業	務	性	質		6月30日		12月31日		6月30日
本公司			騰輝控股有限公司				控股公司					100		100		100
			(騰輝公司)
			優能富創股份有限公司						汽車及其零件製造			80		100
			(優能富創公司)
騰輝公司			華元控股有限公司				控股公司					77.97		77.47		75.77
			(華元公司)
華元公司					常熟冠林汽車飾件有限公司				汽車內、外飾件生產及			100		100		100
			(常熟冠林公司)				銷售
					遼寧冠林汽車零部件有限公司				汽車內、外飾件生產及			75		72.99
			遼寧冠林公司)				銷售

本公司於104年4月以685,673仟元投資華元公司,並間接持有常 熟冠林公司。本公司並於104年6月申請變更投資架構核准,改由本 公司以投資華元公司之股本作價投資騰輝公司,再經由其轉投資華元 公司暨間接持有常熟冠林公司。

本公司於104年7月申請核准以美金4,546仟元由騰輝公司轉投資 華元公司,並間接投資設立遼寧冠林公司。因華元公司現金增資而原 有股東未依持股比例認購,故騰輝公司持股比率增為77.97%。

本公司於104年8月31日董事會通過,以150,000仟元投資設立 子公司優能富創公司。

優能富創公司於105年3月董事會通過辦理現金增資發行新股, 因本公司未依持股比例認購,故持股比率降為80%。

上述子公司均為非重要子公司,105年及104年1月1日至6月 30日之財務報表係未經會計師核閱。

十三、不動產、廠房及設備

105年1月1日 至6月30日	烐 力 馀额	增	添	渎	ゕ	重	分 類	併 佃 合 雙動影 攀	璧 救		净兑换差额	期	末餘額
成 杢
地 土	\$1,370,550	\$		\$		\$		\$		\$		\$1,370,550
房屋及建築	1,007,809		257,671								6,994)	1,258,486
機器設備	978,485		27,680		$23,213$ )		25,777				9,752)		998,977
模具設備	1,213,985		2,648		3,277		14,851				1,622)	1,226,585
運輸設備	35,262										115)		35,147
生財器具	5,035		359		330)		231				80)		5,215
租赁资産	75,750		2,371				10,556				2,318)		86,359
其他設備	127,332		1.833		801)		7,284				1,059)		134,589
未完工程	87,307		106,565				27,200				2,042		164,630
成本合計	4,901,515		.399.127	1 L	27.621		31.499	S		8	23,982)	5,280,538
累計折舊
房屋及建築	442,745	\$	25,322	\$				\$		(\$	32)		468,035
機器設備	503,499		41,988		23,213)						3,872)		518,402
模具設備	856,598		73,923		$3,277$ )		115)				583)		926,546
運輸設備	22,735		1,789								66)		24,458
生財器具	3,280		345		320)						36)		3,269
租賃資產	37,620		6,244								1,146)		42,718
其他设備	80,117		7,218		723)						442		86,170
累计折舊合計	1,946,594		156.822		27.533)	\$	115)			\$	( 22.مئ	2,069,598
不動產 殿房及设備
淨額	\$2.954.921											\$ 3,210,940

104年1月1日 至6月30日	勅 餘额 $\lambda$	増	添	减	ッ	童	觵 分	併 個 螀 合 挫 毕 渤 形 技		净兑换差额	餘额 期末
成 ∗
地 Ŧ	\$ 253,852	\$		s		\$		\$	\$		\$ 253,852
房屋及建築	1,007,809										1,007,809
機器設備	575,371		16,146				7,210	343,353		4,044)	938,036
模具設備	1,119,457		2,870				9,102	43.567		513)	1,174,483
運輸設備	34,152							4,367		54)	38,465
生財器具	2,146							3,119		37)	5,228
祖貨資產	702,472							67,413		796)	769,089
其他設備	77,924		956				5,164	35,965		423)	119,586
未完工程	615		10,223					465		5)	11,296
成本合計	3,773,798	£	30.195				21.476	498.247		5.372)	4,317,844
累計折舊
房屋及建築	394,228	S	24,258	\$		\$			\$		418,486
機器設備	293,199		32,679					137,241		1,686)	461,433
模具設備	703,982		70,324					15,547		203)	789,650
運輸設備	20,711		1,752					1,765		22)	24,206
生財器具	1,737		218					1,308		19)	3,244
祖寶資產			972					26,617		325)	27,264
其他設備	62,064		3,858					8,251		115)	74,058
累计折着合计	1,475,921		134.061					190.729	S	2,370 )	1,798,341
不動產·廠房及設備
浄額	\$2.297.877										\$2,519,503

不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:

房屋及建築

主建物及廠房	10至20年
水電消防設備	10年
機器設備	2至20年
模具設備	2至12年
運輸設備	3至10年
生財器具	3至6年
其他設備	2至20年

合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,參 閲附註二九。

利息資本化相關資訊如下:

$\sim$

	105年4月1日		104年4月1日		105年1月1日		104年1月1日
	至6月30日		至6月30日	至6月30日			至6月30日
利息總額	8.402		2.510		\$15,759	$\mathcal{S}$	3,211
利息資本化金額	218		299		303		693
利息資本化利率	1.28%		1.18%		1.28%		1.18%

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
沆 動
預付貨款	34,107 \$	28,868 \$	\$ 5,024
預付租賃款	3,618	600
其 他	29,960	18,444	18,504
	67,685	47,912	23,528
流 動 非
預付租賃款	\$136,682	29,381 \$	\$
其 他	21,896	26,901	18,980
	\$158,578	56,282	18,980 \$

預付租賃款係中國大陸之土地使用權。104年度投資遼寧冠林公司 並於9月取得中國大陸遼寧省鐵嶺市鐵嶺台灣工業區(鐵嶺縣網掛6-01 號),面積40,000平方公尺之土地使用權50年;另常熟冠林公司於105 年6月向非關係人取得中國大陸江蘇省常昆工業區,面積76,953平方 公尺之土地使用權36年又6個月。依當地法令規定,公司在土地使用 年限內享有土地使用權轉讓、出租、抵押等在內之處分權。土地用途 為供興建生產廠房。

十五、借款

(一)短期銀行借款

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
擔保借款 (附註二九)	\$233,647	\$ 91,166	\$123,139
信用借款	116,810	97,340
	\$ 350,457	\$188,506	\$123,139
年利率(%)
擔保借款	4.79-5	4.79-5.29	2.94-6.9
信用借款	1.1-2.86	1.2-2.32
(二)應付短期票券	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
應付商業本票
國際票券	\$ 50,000	\$ 50,000	\$
大中票券	15,000 \$ 65,000	\$ 50,000	Ś.
年利率 (%)	0.78-1.01	1.11

國際票券及大中票券之應付商業本票,因折現之影響不大,故 以原始票面金額衡量。

(三) 長期銀行借款

$\Delta$

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
擔保借款(附註二九)	947,873 \$	759,850 \$	\$
信用借款	549,476	578,983	411,569
	1,497,349	1,338,833	411,569
減:1年內到期部分	92,391 )	118,426 )	58,236)
1年後到期部分	\$1,404,958	\$1,220,407	353,333
年利率(%)
擔保借款	1.21-1.25	1.28-1.59
信用借款	1.23-2.55	1.31-2.13	1.45-2.61

				105年	104年	104年
	借	款	條	件 6月30日	12月31日	6月30日
擔保借款
台灣銀行一土地貸款		自108年1月起,按月分144期償還本金,
		按月付息。		350,000 S	- \$	\$
台灣銀行一廠房貸款		自105年2月起,按月分60期償還本金,
		按月付息。		137,500
台中商銀一土地貸款		自107年12月起,按月分36期償還本金,
		按月付息。		287.500	287,500
台中商銀一廠房貸款		自107年11月起,按月分51期償還本金,
		按月付息,餘額屆期一次清償。		41,500	41,500
台灣銀行一廠房貸款		自104年8月起,按月分156期償還本金,
		按月付息;於105年1月提前償還。			240,042
台灣銀行-廠房貸款		自 104年8月起,按月分60期償還本金,
		按月付息;於105年1月提前償還。			232,308
信用借款
台灣工業銀行		自 106年4月起,按半年為1期分7期償還
		本金,按月付息。		200,000	200,000	200.000
台灣銀行		自 104年5月起,按月分60期償還本金,
		按月付息。		153,333	173,333	193,333
台灣銀行		自104年9月起,按月分48期償還本金,
		按月付息。		119,418	121,471
兆豐商業銀行		自106年9月起,按季分12期償還本金,
		按季付息。		46,725	42,679
兆豐商業銀行		自107年4月起,按季分12期償還本金,
		按季付息。		161,373
上海商業銀行		自104年4月起,按季分10期償還本金月;
		於 104 年 7 月提前償還。		\$1,497,349	\$1,338,833	18,236
						411.569 S

十六、應付租賃款

	105年6月30日		104年12月31日		104年6月30日
最低租賃給付
不超過1年	\$		\$		\$ 31,768
1至5年					111,848
超過5年					342,144
最低租賃給付現值					485,760
最低租賃給付現值
流 動	\$		\$		\$ 31,768
非 流 動					453,992
			Ф		485,760

本公司與經濟部工業局彰濱工業區服務中心(彰濱工業區)簽訂 彰濱工業區鹿港區土地租賃契約,租金依租約簽訂當時每平方公尺售 價按年租率計算,該年租率逐年於1月1日及7月1日依行政院中長 期資金貸款利率調整,並逐年按消費者物價指數調整幅度調整之。本 租 賃 契 約 約 定 承 租 第 1 年 及 第 2 年 免 租 金 , 第 3 年 及 第 4 年 實 際 應 繳 租金按上述租金計算之價格之6成計算,第5年及第6年按8成計算。 另依據「彰濱工業區鹿港區土地出租要點」規定,土地租賃期間不得 少於6年,最高不得超過20年,本公司於租賃期間,得申請承購該土 地,應繳納價款包括簽訂租賃契約時土地售價及工業區開發管理基 金。承租期間缴納之租金及擔保金可供抵繳應繳納之承購價款。除上 林段 298 地號其抵繳額度以承租當時售價之 70%為上限外,其餘之地 號得全數無息抵充承購價款。其租賃明細如下:

									小 仙 叫 補 一本 十 刀
承	柦	地	號	承	租	期	閒	(平方公尺)		公尺售價
	上林段 258 號					91年5月至111年5月			4,480	\$7,809
	上林段 257 號					92年5月至112年5月		13,851		8,364
		上林段 256 及 258-1 號				93年6月至113年6月		23,217		8.963
	上林段 298 號					94年7月至114年7月			4,416	9,403
		上林段 255、265 及 266 號				96年6月至116年6月		29,471		10,012

工住

右

本公司於104年8月10日董事會決議由承租轉購買上述彰濱工業 區土地,依租約約定價格申請承購土地,是以考量該優惠承購權之影 響,共支付 485,760 仟元,已於 104 年 11 月 17 日完成土地過戶手續。 十七、其他應付款

	105年6月30日		104年12月31日		104年6月30日
應付股利	\$ 148,622	\$		\$	152,200
應付設備款	110,634		53,170		58,860
應付薪資及獎金	63,095		68,340		62,911
應付工程保留款	10,887		6,648		7,651
應付員工紅利及酬勞	7,170		5,671		5,739
應付董監酬勞	5,561		4,362		6,389
其 他	18,773		44,486		48,952
	\$ 364,742		182,677		342.702

十八、退職後福利計畫

105年及104年4月1日至6月30日與105年及104年1月1日 至6月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以104年及103年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為58仟元、52仟 元、114仟元及102仟元。

十九、權 益

(一)普通股股本

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
額定股數 (仟股)	80.000	80,000	.80,000
額定股本	\$800.000	\$800,000	\$800,000
已發行且已收足股款之
股數(仟股)	74,139	74.139	75,926
已發行股本	741,389	\$741,389	759,259

104年1月29日董事會決議現金增資發行新股10,000仟股,每 股面額10元,並以每股新台幣93.25元溢價發行,扣除承銷費用5,053 仟元後,計927,447仟元。上述現金增資案業經行政院金融監督管理 委員會證券期貨局於103年8月8日核准申報生效,並經董事會決 議,以104年2月4日為增資基準日。

本公司於104年9月及10月購入庫藏股票並於同年12月辦理 註銷庫藏股票 1,787 仟股,故本公司 104 年 12 月 31 日實收資本額為 741,389 仟元,分為 74,139 仟股,每股面額 10 元,均為普通股,每 股享有一表決權及收取股利之權利。

(二) 資本公積

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
得用以彌補虧損、發放現 金或發充股本(1) 股票發行溢價	1,158,876	1,158,876 Ж.	1,187,468 S
僅得用以彌補虧損(2) 認列對子公司所有權權 益變動數	3,116	2,707	\$
不得作為任何用途 員工認股權	4.422	R 4.422	ቈ 4.422

• 1. 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
• 1. 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。

(三) 保留盈餘及股利政策

依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月20日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。

修正後本公司章程規定,每年度決算所得盈餘,除依法提繳所 得稅外,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存 10%為法定盈餘 公積,其已達資本總額時不在此限,並依法提撥或迴轉特別盈餘公 積;如尚有盈餘,由董事會擬定分配案,提請股東常會通過分配之, 其 中 員 工 酬 勞 至 少 1%至 多 3%, 董 事 監 察 人 酬 金 不 得 高 於 3%, 餘 額 則視公司所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部份盈餘, 就其餘額併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會視當年度資金狀 況及 經濟 發展,分配股東紅利,其中現金紅利應為股東紅利總額之 20%以上,並由董事會提請股東常會決議後行之。修正前後章程之員 工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二一之員工福利費用。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達實收股本總額時為止。法定盈 餘公積得用於彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股 本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。

本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列 特別盈餘公積。

分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。

本公司於105年及104年6月舉行股東常會,分別決議通過104 及103年度盈餘分配案如下:

	盈 俆 分	紊 配	每 股 股	利(元
	104年度	103年度	104年度	103年度
法定盈餘公積	\$34,365	\$30.133
特別盈餘公積	-	251
現金股利	148,278	151,852	\$
	\$182.643	\$182,236

(四) 非控制權益

	105年1月1日		104年1月1日
	至6月30日		至6月30日
期初餘額	\$ 213,339	\$
歸屬於非控制權益之份額
本期淨利 (損)	6,439)		2,981
國外營運機構財務報表
换算之兌換差額	4,266)		1,379)
投資常熟冠林公司所發
放之現金股利	4,458)
投資華元公司所增加之非控
制權益	14,222		115,178
投資優能富創公司所增加之
非控制權益	38,421
期末餘額	250,819		116,780

$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$

$\sim$ $\alpha$

$\Delta \sim 10^4$

$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$ .

$\hat{\mathcal{A}}$

	105年4月1日	104年4月1日	105年1月1日	104年1月1日
	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
汽車零件	\$555,029	\$ 538,671	\$1,133,752	\$909,023
其 仦	1.907	1,372	4.764	8.697
	556,936	540.043	\$1,138,516	917,720

二一、員工福利、折舊及攤銷費用

	屬	於	屬 於
	營	業成本者	營業費用者	合 計
105年4月1日至6月30日
短期員工福利	\$	60,322	\$ 14,072	\$ 74,394
退職後福利
確定提撥計畫		4,618	1,023	5,641
確定福利計畫		58		58
其他員工福利		2,574	1,751	4,325
折舊費用		76,152	2,730	78,882
攤銷費用		1,203	507	1,710
104年4月1日至6月30日
短期員工福利		51,454	12,615	64,069
退職後福利
確定提撥計畫		918	339	1,257
確定福利計畫		52		52
其他員工福利		7.169	1,186	8,355
折舊費用		66,998	2,345	69,343
攤銷費用		1,002	440	1,442
105年1月1日至6月30日
短期員工福利		113,942	25,707	139,649
退職後福利
確定提撥計畫		9,521	2,034	11,555
確定福利計畫		114		114
其他員工福利		12,020	3,735	15,755
折舊費用		147,505	9,324	156,829
攤銷費用		2,129	1,394	3,523

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

	屬	於	屬	於
	營 業	者 成 本	業 誉	費 者 用	合	計
$10441111266$ 月30日
短期員工福利	\$	77,682	\$	27,520	\$	105,202
退職後福利
確定提撥計畫		1.911		629		2,540
確定福利計畫		102				102
其他員工福利		11,532		2,925		14,457
折舊費用		124,796		4,048		128,844
攤銷費用		1.639		882		2,521

依104年5月修正後公司法及105年6月經股東常會決議之修正 章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別 以不低於1%及不高於3%提撥員工酬勞及不高於3%提撥董監事酬勞。 105年4月1日至6月30日及1月1日至6月30日係分別按前述稅前 利益之1%及0.8%估列員工酬勞及董監事酬勞。

修正前之章程係規定以當年度稅後可分配盈餘分別以不低於 1% 及不高於3%分派員工紅利及董監事酬勞,本公司於104年4月1日至 6月30日及1月1日至6月30日估列員工紅利及董監事酬勞係依照修 正前章程,分別按稅後淨利 (已扣除員工分紅及董監事酬勞之金額) 之 2%及 1.5%計算。

	105年4月1日	104年4月1日 105年1月1日		104年1月1日
	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
員工酬勞/紅利	859	953	1.499
董監事酬勞	686	716.	-199	-671

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計 變動處理,於次一年度調整入帳。

本公司於105年3月舉行董事會及104年6月舉行股東常會,分 別決議通過 104 年度員工酬勞及董監事酬勞與 103 年度員工紅利及董 監事酬勞如下。104年度員工酬勞及董監事酬勞已於105年6月召開之 股東常會決議修正章程後,報告股東會。

現		利	104年度	103 年度
	員工酬勞/紅利		5.671	5,424
	董監事酬勞		4,362	4,068

105年3月董事會決議配發之員工酬勞及董監事酬勞與104年6 月股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 104 年度合併財務報 告及 103 年度財務報告認列之員工酬勞或分紅及董監事酬勞金額並無 差異。

有關本公司 105年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊,及 104年股東常會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券交易 所「公開資訊觀測站」查詢。

二二、繼續營業單位所得稅

(一)認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下:

	105年4月1日 至6月30日	104年4月1日 至6月30日	105年1月1日 至6月30日	104年1月1日 至6月30日
當期所得稅
當期產生者	11,158 \$	\$ 15,997	30,218 \$	\$ 31,292
未分配盈餘稅	16,027	11,906	16,027	11,906
以前年度調整	17		17
	27,202	27,903	46,262	43.198
遞延所得稅
當期產生者	204	1,446)	9,685)	1,446)
認列於損益之所得
稅費用	27,406	26,457	36,577 S.	S 41,752

(二) 兩稅合一相關資訊

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
股東可扣抵稅額帳戶餘額	\$206.213	\$154.474	\$163.932

本公司無86年度以前之未分配盈餘。

104 及 103 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 24.46%(預 計)及22.47% (實際)。

$-29-$

(三)所得稅核定情形

本公司截至 103 年度以前之營利事業所得稅申報案件,業經稅 捐稽徵機關核定。

二三、企業合併

(一)收購子公司

具表決權之

所有權權益/

主要營運活動 收 購 日 收購比例 (%) 移轉對價 汽車內、外飾件 104年4月 華元公司及常 75.765% $$685,673$ 熟冠林公司 生產及銷售

本公司於104年4月收購華元公司及其子公司冠林汽車公司係 為繼續擴充合併公司汽車零件之營運。

(二)移轉對價

華元公司及常 熟冠林公司 685,673 \$

現 金

收購相關成本3,640仟元已予排除於移轉對價並認列於費用。 (三)收購日取得之資產及承擔之負債

	華 熟	冠	元公司及 林公	常 司
流動資產
現金及約當現金		\$	76,511
應收款項			352,575
貨 存			86,548
其他流動資產			17,191
非流動資產
不動產、廠房及設備			245,506
無形資產			2,784
其他非流動資產			82,309
流動負債
短期借款			124,612)
應付帳款			$141,143$ )
流動負債
其他應付款			63,001)

(接次頁)

(承前頁)

	華元公司及常
	熟 林 公 冠 司
非流動負債
長期借款	(\$ 18,455)
其他負債	41,116)

(四) 非控制權益

華元公司及常熟冠林公司之非控制權益(24.235%之所有權權 益)係按收購日非控制權益之公允價值115,178仟元衡量。

(五)因收購產生之商譽

	華	元公司及
	常	熟冠林公司
移轉對價	Æ,	685.673
加:非控制權益(華元公司及其子公司之24.235%所有權
權益)		115.178
減:所取得可辨認淨資產之公允價值		475,097)
因收購產生之商譽		325,754

收購華元公司及常熟冠林公司產生之商譽,主要係來自控制溢 價。此外,合併所支付之對價係包含預期產生之合併綜效、收入成 長、未來市場發展及華元公司及常熟冠林公司之員工價值。惟該等 效益不符合可辨認無形資產之認列條件,故不單獨認列。

(六) 取得子公司之淨現金流出

	芈 兀 公 可 汉 常熟冠林公司
現金支付之對價	685.673 S
減:取得之現金及約當現金餘額	76,511)
	609.162

(七)企業合併對經營成果之影響

自收購日起,來自被收購公司之經營成果如下:

	華元公司及
	常熟冠林公司
營業收入	223,836
本期淨利	12.299

倘該等企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日,104 年1月1日至6月30日合併公司擬制營業收入為537,205仟元,擬 制净利為 29,517 仟元。該等金額無法反映若企業合併於收購當年度 開始日完成時,合併公司實際可產生之收入及營運結果,亦不應作 為預測未來營運結果之用。

二四、每股盈餘

	歸屬本公司 業主之淨利	股 數 $\overline{C}$ 分 母 $\mathcal{C}$	每股盈 餘 元 € $\mathcal{F}$
105年4月1日至6月30日
基本每股盈餘
歸屬本公司業主之淨利	\$ 53,490	74,138,875	\$0.72
具稀释作用潛在普通股
之影響
員工酬勞		123,605
稀釋每股盈餘
屬於本公司業主之淨利
加潛在普通股之影響	\$ 53,490	74,262,480	\$0.72
104年4月1日至6月30日
基本每股盈餘
歸屬本公司業主之淨利	\$ 50,253	73,981,431	\$0.68
具稀釋作用潛在普通股
之影響
員工紅利		80,236
稀釋每股盈餘
屬於本公司業主之淨利
加潛在普通股之影響	50,253 \$	74,061,667	\$0.68
105年1月1日至6月30日
基本每股盈餘
歸屬本公司業主之淨利	\$ 105,859	74,138,875	\$1.43
具稀釋作用潛在普通股
之影響
員工酬勞		129,666
稀釋每股盈餘
屬於本公司業主之淨利
加潛在普通股之影響	105,859 \$	74,268,541	\$ 1.43

	歸屬本公司 業主之淨利	敦 股 分 母	每 盈 餘 股 元
104年1月1日至6月30日 基本每股盈餘
歸屬本公司業主之淨利	123,611 \$	73,981,431	1.67
具稀釋作用潛在普通股 之影響
員工紅利 稀釋每股盈餘		85,447
屬於本公司業主之淨利 加潛在普通股之影響	123.611	74,066,878	.6 7

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅,則計 算稀釋每股盈餘時,應假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計 算稀釋每股盈餘。於次年度股東常會決議員工酬勞或員工分紅發放股 數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。 二五、非現金交易

	105年1月1日 至6月30日	104年1月1日 至6月30日
非現金交易之投資及籌資活動
預付設備款轉列不動產、廠房及 設備	35,447	21,476
不動產、廠房及設備轉列存貨	290
未完工程轉列其他非流動資產	3,543
應付設備款及工程款	65,339	126
一年內到期之長期銀行借款	92,391	58,236
一年內到期之應付租賃款		31,768
應付現金股利	148.6	152,200

二六、資本風險管理

資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以支應 未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及 股利支出等需求。

為確保公司內各企業能夠於繼續經營之前提下,藉由資本管理將 債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。

合併公司資本結構係由合併公司淨債務及歸屬於合併公司業主之 權益組成。主要管理階層定期檢視公司之資本結構,其檢視內容包括 考量各類資本之成本及相關風險。依據主要管理階層之建議,將藉由 支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其 整體資本結構。

合併公司不須遵守其他外部資本規定。

二七、金融工具

• (一)公允價值資訊一按公允價值衡量之金融工具
• 1. 公允價值層級

105年6月30日	第	1	級第		$\mathbf{2}$	级	第	3	級 合		計
透過損益按公允價值衡 量之金融資產(負債) 持有供交易之非衍生性
金融資產(負債)	$\mathfrak s$		7.568		$(\underline{$} 6, 551)$		\$			$\mathfrak{L}$	1.017
備供出售金融資產 國內上市櫃股票	\$.	104,310		\$			$\frac{6}{2}$				\$104,310
104年12月31日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 持有供交易之非衍生性
金融資產	\$	7,427		\$	3,547		\$			S.	10,974
備供出售金融資產 國內上市櫃股票		\$113,460		\$			\$			S.	113,460
104年6月30日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產(負債) 持有供交易之非衍生性
金融資產 (負債)	\$	4,381		(ଚ୍	1,387		$$-$				2,994
備供出售金融資產 國內上市櫃股票	\$	55,212		\$			\$			\$	55,212

105 及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第 1 級與 2 級公允價 值衡量間移轉之情形。

2. 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金	融	工具	類	別	評	傕	枝	征	及	翰	偅
	衍生工具一換匯合約						現金流量折現法:按期末之可觀察換匯匯率
							及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以
							可反映各交易對方信用風險之折現率分別
						折現。

(二)金融工具之種類

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
金融資產
放款及應收款	\$1,278,722	\$1,204,227	\$1,161,692
透過損益按公允價值衡
量之金融資產	7,568	10,974	4,381
備供出售金融資產	104,310	113,460	55,212
金融負債
以攤銷後成本衡量	2,615,311	2,107,224	1,774,745
透過損益按公允價值衡
量之金融負債	6,551		1,387

放款及應收款係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、 其他應收款、其他金融資產一流動及存出保證金等以攤銷後成本衡 量之金融資產。

以攤銷後成本衡量科目係包含長短期銀行借款、應付短期票 券、應付票據及帳款、其他應付款、應付租賃款及存入保證金等以 攤銷後成本衡量之金融負債。

(三) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、銀行借款、應收 帳款、應付帳款等。合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服 務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與 廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務 風險。該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。

1. 市場風險

合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利 率變動風險。合併公司從事衍生金融工具以管理所承擔之外幣 匯率風險包括以換匯合約規避因出口而產生之匯率風率。

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於 政策許可之範圍內,利用換匯合約管理風險。

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三一。

敏感度分析

合併公司主要受到美金匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣功能性貨幣對美金之匯率變動 1%時,合併公司之敏感度分析 1%係為內部向主要管理階 層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理階層 對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包 括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其期末之換算以匯率 變動 1%予以調整。下表係表示當新台幣相對於美金變動 1%時,將使稅前淨利變動之金額:

貨 幣	種	類	105年1月1日 至6月30日	104年1月1日 至6月30日
損 益 美 金			2,386	5,447

(2) 利率風險

合併公司主要係以固定利率之應付租賃款及浮動利率 之存款及借款而產生利率暴險。

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:

	105年6月30日		104年12月31日	104年6月30日
具公允價值風險
金融資産		357,116	57.971	9.943
金融負債		221,810	50,000	485,760

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
具現金流量風險
金融資產	422.364	536,721	547,603
金融負債	1,690,996	1,527,339	534,708

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債,當利率增 減1%時,在其他條件維持不變之情況下,合併公司105年 及104年1月1日至6月30日之稅前淨利將分別變動12,686 仟元及129仟元。

1. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於:

• (1)合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
• (2)合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。

合併公司採行之政策係與信譽卓著之對象進行交易,以減 輕 因 拖 欠 所 產 生 財 務 損 失 之 風 險 。 為 減 輕 信 用 風 險 , 合 併 公 司 管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他 監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以 確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,合併公 司管理階層認為之信用風險已顯著減少。

1. 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。

合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期 如下:

$\langle \cdot, \cdot \rangle$ .

	短於1年	1年以上	合 찱
105年6月30日
無附息負債	\$ 702,013	\$	\$ 702,013
浮動利率負債	286,038	1,404,958	1.690,996
固定利率負債	221,810		221,810
	\$1,209,861	\$1,404,958	\$2,614,819
總額交割換匯合約
一流 入	\$1,293,541	\$	\$1,293,541
一流 出	1,300,092)		1,300,092)
	′Ֆ 6,551)	\$	(ይ $\frac{6,551}{2}$
104年12月31日
無附息負債	\$ 529,885	\$	\$ 529,885
浮動利率負債	306,932	1,220,407	1,527,339
固定利率負債	50,000		50,000
	\$ 886,817	\$1,220,407	\$2,107,224
總額交割換匯合約
一流 入	\$1,025,189	\$	\$1,025,189
一流 出	1,021,642)		1,021,642)
	\$ 3,547	\$	\$ 3,547
104年6月30日	\$	\$	\$
無附息負債	712,754		712,754
應付租賃款 浮動利率負債	31,768	453,992	485,760
	181,375 \$ 925,897	353,333 807,325 \$	534,708 \$1,733,222
總額交割換匯合約
一流入	\$ 278,088	\$	\$ 278,088
一流出	279,475)		279,475)
	(\$ 1,387)	$\mathbf{\hat{D}}$	(\$ 1,387)

二八、關係人交易

$\sim 10^7$

本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。

(一) 營業收入

		105年4月1日	104年4月1日	105年1月1日	104年1月1日
帳 一項 列 目	類別 係人 關	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
銷貨收入	其他關係人	15,721	76.006	34.687	76.006
佣金收入	其他關係人	339	1.019	603

合併公司銷售予其他關係人之售價與一般廠商無顯著不同;關 係人之收款期間為月結 45 天至 60 天,一般客户之收款期間為月結 30天至90天。

(二) 進 貨

$\sim 10^7$

		105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
關 係人類別	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
其他關係人	261	\$3,494	\$1,909	\$3,494

合併公司對關係人之進貨價格與一般廠商無顯著不同。關係人 之付款條件為月結60天,一般廠商之付款條件主要為月結30至60 天。

(三) 營業費用一售後服務費

						105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
關	係人類別		1 至6月30日	至6月30日		至6月30日	- 至6月30日
	其他關係人		$\frac{1}{2}$ 2.103			$\frac{1}{2}$ , 2,942		$ -$

(四) 營業外收入一租金收入

	其他關係人				$\overline{\phantom{0}}$
關		類	一別	至6月30日	至6月30日	至6月30日	- 至6月30日
					105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日

係其他關係人向合併公司承租廠房,期間僅為105年2月15至 6月30日,租金係一次收取。

(五) 應收關係人款項

帳列項目	關係人類別	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
應收帳款	其他關係人	12,187	12,906
其他应收款 其他關係人		1,195		$\overline{\phantom{a}}$

關係人間之應收款項並未收受擔保品。

流通在外之應收關係人款項未收取保證。105年及104年1月1 日至6月30日應收關係人款項並未提列呆帳費用。

(六)應付關係人款項

帳列項目	關係人類別	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
應付帳款	其他關係人	5.998	.950
其他應付款 其他關係人		$\overline{\phantom{a}}$	196

流通在外之應付關係人款項並未提供擔保。

(七)向關係人借款(帳列長期應付款)

關	係	類			別 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
	其他關係人			$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{0}}$
					105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日

關 係人 類 別	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
利息費用
其他關係人	-		$\tilde{\phantom{a}}$

合併公司向關係人借款之借款利率與市場利率相當。

(八) 背書保證

取得背書保證

關	係	類	別	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
	管理階層及其他關係人
	被保證金額			76,589	77,906	30,860
				美金 2,373)	(美金 2,373)	(美金 1,000)

(九)主要管理階層薪酬

$\sim$

		105年4月1日	104年4月1日		105年1月1日	104年1月1日
		至6月30日	至6月30日		至6月30日	至6月30日
短期員工福利	Ŧ.	3.669	\$ 4.232	S	6.814	7,248
退職後福利		105	104		126	207
		3774	4.336		6.940	455'

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。

二九、質抵押之資產

下列資產業已提供各金融機構作為各項借款額度之抵押擔保品及 作為承租彰濱工業區土地之擔保金:

	105年6月30日	104年12月31日	104年6月30日
不動產、廠房及設備淨額	\$1,174,229	\$1,623,046	781,401
應收帳款淨額	77,665	32.089
其他金融資產一流動	23.362	13,501	2.148
存出保證金(質押定期存款)	$\qquad \qquad$		13.289
	\$1,275,256	\$1,668,636	796,838

三十、重大或有事項及未認列之合約承諾

截至105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,合併 公司已簽訂各項機器設備及興建廠房各項工程尚未支付金額分別為 253,617 仟元、219,450 仟元及 404,520 仟元。

三一、具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:

			105年6月30日								104年12月31日
	外	幣	匯	率	新	台	幣	外	幣	匯	率	新	슴	幣
貨幣性金融資產
美 金	\$	20,828	32.28				$$672,217$ \$		13.410	32.83			\$440,259
非貨幣性金融資產 美 金		20,846	32.28			672,806			21.678	32.83			711,698
貨幣性金融負債 美 金		13,435	32.28			433,603			3.104	32.83			101,918

			104年6月30日
	外	幣	匯	率	新	슴	幣
貨幣性金融資產 美 金	S	21,111 30.86 \$651,484
貨幣性金融負債 美 金		3,460	30.86			106,789

合併公司主要承擔美金之外幣匯率風險。以下資訊係按持有外幣 之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算至表 達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益(包含已實現及未實現) 如下:

	105年1月1日至6月30日		104年1月1日至6月30日
功能性貨幣	匯 率	净兑换损失 匯	率	淨兌換損失
美金	32.78 (美金:新台幣) \$ 24.391		31.18 (美金:新台幣)	\$7,012
	105年4月1日至6月30日		104年4月1日至6月30日
功能性貨幣	匯	率 净兑换损失 匯	率	淨兒換損失
美金	32.43 (美金:新台幣) \$ 24.614		30.84 (美金:新台幣)	\$7,298

三二、附註揭露事項

• (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
• 1. 資金貸與他人;附表一。
• 1. 為他人背書保證:附表二。
• 1. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表三。
• 1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
• 1. 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額 20%以上:附 表四。
• 1. 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
• 1. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
• 1. 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
• 1. 從事衍生工具交易;附註七。
• 1. 其他:母子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:附表五。
• 1. 被投資公司資訊:附表六。

(三) 大陸投資資訊:

• 1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附表七。
• 1. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
• (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比; 無。
• (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
• (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
• (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;附表二。
• (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
• (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。

三三、部門資訊

提供给主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊著重 於 營 運 區 域 。 合 併 公 司 主 要 係 汽 車 內 外 部 零 組 件 製 造 , 生 產 過 程 及 行 銷策略相同,但基於文化、環境及經濟特性不同等因素,故須依地區 別管理。合併公司應報導部門如下:

國內營運區一國內地區之生產及銷售。

國外營運區一國外地區之生產及銷售。

部門收入與營運結果

$\Delta \sim 10^{11}$

	하	門	收		$\lambda$	部	門	損	益
		105年1月1日		104年1月1日			105年1月1日		104年1月1日
		至6月30日		至6月30日			至6月30日		至6月30日
國內營運	\$	658,391	\$	685,600		\$	190,630	\$	190,247
國外營運		497,279		223,423			36,244		32,512
其 他		4,764		8,697			1,434		1,736
繼續營運單位總額		\$1,160,434	\$	917,720		S.	228,308	£	224,495
利息收入						\$	1,696	\$	1,103
租金收入							1,228
股利收入							70		103
其他收入							5,666		3,372
管理費用							51,467)		46,767)
利息費用							15,456)		2,518)
什項支出							395)		156)
處分不動產、廠房及設備
損失							88)
處分投資損失							5)		1,878)
外幣兌換淨損失							24,391)		7,012)
透過損益按公允價值衡
量之金融資產及負債
損失							9,169)		2,398 )
稅前淨利							135,997	\$	168,344

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。

部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管理 成本與董監事酬勞、利息收入、租金收入、股利收入、處分投資損益、 處分不動產、廠房及設備損失、外幣兌換損益、透過損益按公允價值 衡量之金融商品損益以及利息費用。此衡量金額係提供予主要營運決 策者,用以分配資源予部門及評量其績效。

$\Delta \sim$

$\sim 10^{-1}$

昭輝實業股份有限公司及子公司 資金貸與他人

民國 105年1月1日至6月30日

$\ddot{\phantom{a}}$

附表 -

單位:新台幣仟元及外幣仟元

$\begin{array}{c} \frac{1}{2} \end{array}$ $\ddot{\phantom{a}}$ $\ddot{a}$

뉂
额備 像
\$. ł	1311		1,149,311
뽮 4 41	$\frac{149}{2}$
‰, K 象 氱
疾限	287,328		287,328
ţ ł. \$
個別對 ् √भ
壽 客 ब्र	Ą ı		ï
稱價 荣
Ņ	$\overline{\phantom{a}}$		I
\$ 筺 冥	1		ı
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提呆	↮
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有資	第0
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Ķ. ≪	W)		Ŵ
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天 国	Ï	$500$ 2.48%	2.5%
霞 41	न इ
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候		冰
簿	48,413	1,500
袭			40.00
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簶 袭	48,413		40,000
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Ķ		41 冰
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註一:對個別對象資金貸與限額為淨值10%,總限額為淨值40%。

$\overline{\phantom{a}}$

$\overline{a}$

• 颂史已拱:1世

$-45-$

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

$\hat{\boldsymbol{\gamma}}$

$\frac{1}{2}$

昭輝寶業股份有限公司及子公司

民國 105年1月1日至6月30 為他人肖書保證

附表二

$\mathbf{u}$

單位:新台幣仟元及外幣仟元

	핅 徧		l		ł
	壘 柳 獅 к 수 振 U 暖 쇷 华		z		≻
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	带 $\overline{\overline{r}}$ ¥ 安安 ∢ ų. 卟 ₩ ÷. 暝 ₩
	物 餍 实 뽄 ł 幅 씷 伸 背景		G)		149,311
和 实 販	道 与 $\hat{\ast}$ খ re [計背書] :額佔最主 比率 金額佔 Ą,		8.31		14.6
	[播保之 金\$ (證金額 財務 恻 实 英轴 z $\frac{\Delta}{2}$		↔
	氯 Ä ₩ Ŕ 奁 俶		143	5,148 - ≺∉ 冰	3 53	$\frac{200}{11}$ (1, 4) 咏
	颖 钟 \$1 ₩ ₩ 酁		238,835	7,4UU . 새 冰	419,575	$\approx 13,000$ жķ
	羃 竓 簗 ₩ ą. \$ 恢 eļs. ţ. 霯 ₩ 些		238,835 မာ	7400 t 4 咏	419,575	$*13,000$ (美)
	集 蝲 ١ 싞 46 4 l 伸 빠 Ş 蒸 些 $\frac{1}{2}$		55 51ء س မာ		574,655
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	4 r, 4 44 13 9ś 40 ÷× 磐	ም	∢ ĸ
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註一: 依本公司「背書保證辦法」規定額度如下:

(一) 本公司对外背害保证之间预认当期净值之外0%离限。

(二) 本公司对单一企業背音保证额度以不得超通常期净值之 20%為限。

(三) 本公司及子公司整體對單一企業背當保證之額度以不超過本公司净值 20%為限

(四)本公司及子公司整體得對外背書保證總額以不超過本公司淨值40%為限。

如因案務關係從事背審保證者則不得超過與本公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)。

净值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。

註二:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列四種,標示種類即可:

(一)有紫猕關係之公司。

(二) 直接持有普通股股摧超遇 50%之子公司。

(三) 母公司與子公司持有普通股股摧合併計算超過 50%之被投資公司。

(四) 对於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 90%之母公司。

$-46-$

$\mathbb{R}^2$

單位:新台幣仟元

$\overline{\phantom{a}}$

昭輝實業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 105年6月 30日

$\hat{\beta}$ $\ddot{\phantom{1}}$ l.

弋	뼾 氅					ន្ត ភូមិ និង ដូ	104,310
	額持股比例 (%) 公 允		ው
	41		2,125	Ë	58	4,468	104,310
	椢
			↮
	股数帐		10,000		$\frac{10,715}{7,000}$	192,617	715,000
最	位裁。 া
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			流動	潮潮	城城	流動
			I	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	ł
			樓 紘	欆 臧	쏀	噸 ķĸ
茱			之金融		1全融資	盛興
						$\lambda$	洞
							非流 $\begin{array}{c} \end{array}$
							쎿 4x
							唏 ∢ଶ
							40 丑
			透過損益按公允價值衡量:	透過損益按公允價值衡量之金融	透過損益按公允價值衡量之	选過損益按公允價值衡量	快 堰
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有之公
		15 くさん

昭輝寶業毀份有限公司及子公司

取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上

民國 105年1月1日至6月30日

附表四

Ŷ,

單位:除另予註明者外

定項 L. ⊉	J
其 事 иÇ. 龙 老 塚	医 ₩
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附表三

$-47-$

單位:新台幣仟元

母子公司問及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 105年1月1日至6月30日

昭輝實業股份有限公司及子公司

附表五

$\frac{1}{2}$

			啄 松	₩,	≼	₩ 訾
4 ≺	\$. * " 往 出 昴 美食	栎 国 $\boldsymbol{\mathcal{R}}$ ≺ 帚 ₩ 奥人	茱	섺 œ	嘹 蜴 額交	懈 빾 ;合併總營收』 ;資產之比』 计数
						X
	腾辉公司		應收帳款	₩
			其他應收款
			据安义 利息收入
	華元公司
	常熟冠林公司 迷寧冠林公司	社社社社社社社社社社社社社社社社社社社社社社社社社社社社社社社社社	其论参考 英国电影 化水学数 计数据数据数据数据数据数据数据数据数据数据数据数据数据数据数据数 人 人 人 人	ភ្គុំ អូន មាន ខេត្ត មួយ អូន អូ កូន អូន មាន ខេត្ត មាន អូន អូន កូន អូន មាន អូន អូន អូ
	常熟冠林公司		大
			應付帳款		F/T90天 1955天天天天内容教育学校 1965天天 1965天天 1965天 1955年 1955年 1965年 1965年 1970年 1985年 1985年 1985年 1985年 1985年 1985年 1985年 1985年 1985年 1985年 1985年 1985年 1985年 1

註一:母公司對子公司。

, 好女口探:1#

$\bar{z}$

$\sim$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\hat{\mathcal{A}}$

$-48-$

單位:新台幣仟元/仟股

$\hat{\gamma}$ $\hat{\mathbf{v}}$ $\ddot{\phantom{0}}$

附表六

有被投资公司本期認列之 ∣∗ $\star$ 网牌 4 Ķa S.

被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊 民國 105年1月1日至6月30日

昭輝實業股份有限公司及予公司

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₩	羃
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贮	쉐 岨 墨		672,806 153,685 875,135
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	颍		223 20,000 11,435
屬 44		185,673	150,000	829,960
Ķк	$\ast$
	⋜	685,673	-100.00	986 10K
\$	累	÷
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啷 써		≪ 珳 쒾	$\approx$ 뽜 呎	∢ 堅 犎
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製 栴			島縣島 亞 安 安 安 华	淼
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释 Ń ۱P, 亽	烣 ₩ 裳	Ϋ́β ∢ 草 螀	冊 《 靏 $\left\langle \mathbf{r} \right\rangle$ 长 蚫	厛 ∢ ۱ķ 貅
	維 H ۱ņ ∢ Ķπ $\frac{1}{K}$	需 ∢ 4		帀 ∢ 针 暼

" 等先已 禁: -- 描

註二:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$

$\frac{1}{2}$

$\ddot{\phantom{0}}$

單位:新台幣仟元及外幣仟元

民國 105年1月1日至6月30日

精表七

大陸投資資訊

昭輝實業股份有限公司及子公司

洼
德回 뇌 煳
죽 Ķ
卡圈 Ķĸ nl
裁己投
÷. 厦
$\approx 4$	13.851	143,606
长泪
期報
xď	$16,360$ )	1,912)
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本投 按資
持股比例 本公司直1 或間按投] 之持股比1	77.97%
		58.48%
对 $\overline{h}$ 渠	20,983	3,270
投资公
被本
自積額
或收回投资金额本期期末 山 20 $\ddot{\ddot{\phi}}$	737,353	164,233
$\frac{1}{2}$
台投
Ø
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	51,680 53	602 19,946
医虫
星 ₭ 圏	美金 ↔	(美金
Ş Œ 家
$\ddot{\ast}$ 鮾 41 41	C 2	4,546) 144,287
睾 쏊 Ķκ 羃 麨	33	。 個
$\star$ ¥ $\frac{4}{10}$		喘
₹ $\ddot{\mathcal{R}}$
撇	$\frac{1}{2}$	. (想
袃
籚 ₩		8,000
计划	美金 12,000
		美金
$\frac{1}{\pi}$	ন্থ 售	嶽 嵩 K,
寅	對愛 Ņ 嘄	保税之举 计量 條 核、 集	埃
₩	₩. મનું 쎠 궥	渊 ġ ٠ 茶茶 士 ब्र پنڊ ج	剡 Ø
粼	44 $\ddot{\phantom{1}}$ ₩ 44	全汽震 ৼ৾ 壕 t. 姊 $\left\langle n\right\rangle$ 빢	唹
	$\lambda$ 怀	零配件 루 × ئيز ¢. ≠	之注塑及
脉	姒 ਮਭ 車表各	宋全汽 癜 外裤 $\frac{1}{4}$ É
쎠 資務	冠林公司汽
袁 ą		建事冠林公司
核 tel 113	四姓	注四
k 4	乘 ≸e

定
W,
规 拟
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簿 俸 Ę.	\$
投资	.73,
₩ 希
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投資	28,498 901,
₩ 爺	41
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₩ œ.	101,586
$\pm$ 병
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E.
$\star \neq$

註一;保透過第三地區公司再投資大陸(第三地區之投資公司;華元公司)。

註二:係按未經會計師核閱之財務報表乘以持股比例計算。

註三;依據在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定計算之限額。

註四:案已沖銷。

$-50-$

$\hat{\boldsymbol{\gamma}}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\mathbf{r}$