AI assistant
Y.C.C. Interim / Quarterly Report 2016
51783_rns_2016-11-10_d4ed0000-9e2e-4b23-b7ac-feb703054225.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
$\hat{\tilde{\omega}}$
昭輝實業股份有限公司及子公司
$\varphi^{\Theta}$
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第1季
地址:彰化縣鹿港鎮興業路8號 電話: (04)7810781
$\S$ $B$ 錄§
| 項 | 旦頁 次附 |
表 務 報 財 號 注 編 |
|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 錄 二、目 |
2 | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | 4 | |
| 五、合併綜合損益表 | $5\sim 6$ | |
| 六、合併權益變動表 | 7 k. |
|
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | |
| 八、合併財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 10 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 13$ | 三 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $13 - 14$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 |
14 | 五 |
| (六) 重要會計項目之說明 | $14 - 33$ | 六~二六 |
| (七) 關係人交易 | $34 - 35$ | ニセ |
| (八) 質抵押之資產 | 35 | ニハ |
| (九) 重大或有事項及未認列之合約承諾 | 35 | 二九 |
| (十)重大之期後事項 | 36 | 三十 |
| (十一)具重大影響之外幣金融資產及負債 資訊 |
36 | $\Xi$ $-$ |
| (十二)附註揭露事項 | $\sim 10$ | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 37 | 三二 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 37 | $5-$ |
| 3. 大陸投資資訊 | $37 - 38$ | $52 -$ |
| (十三)部門資訊 | $38 - 39$ | 三三 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\Lambda$
Deloitte 勤業眾信
勤拳眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
昭輝實業股份有限公司 公鑒:
昭輝實業股份有限公司及子公司民國 105 年及 104 年 3 月 31 日之合併資 產負債表,暨民國105年及104年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務 報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閱 | 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註十二所述,列入合併財務報表之子公司財務報表未 經會計師核閱,其民國105年3月31日之資產總額為新台幣(以下同)2,101,933 仟元,占合併資產總額之39%;負債總額為1,031,960仟元,占合併負債總額 之 48%;民國 105年1月1日至3月31日之綜合損益總額為損失12,687仟元, 占合併綜合損益總額之(30%)。暨合併財務報表附註揭露該等子公司之相關資 訊,係以其同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司係依據未經會計師核閱之 財務報表認列,倘該等財務報表經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調 整之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券 發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34 號「期中財務報導」而須作修正之情事。
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
| 昭輝寶業股 合 |
公司 风 伴 化门 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 105年3月31日暨月 | PL 204 تا |
31 日及3月31日 | 單位:新台幣仟元 | ||||
| 105年3月31日 (經核関) |
104年12月31日 (經 查 核) |
104年3月31日 (經 核 関) |
|||||
| 碍 代 |
資 產 |
含 额 |
% | 金 額 |
% | 全 额 |
% |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 1110 |
現金及約當現金(附註六) 透過損益按公允償值衡量之金融資產一流動(附註 |
\$ 538,192 |
10 | \$ 594,925 |
11 | \$ 846,094 |
22 |
| 1125 | t) 備供出售金融資產一流動(附註八) |
7,354 | 10,974 | 4.400 | |||
| 1150 | 應收票據淨額一非關係人(附註九) | 36,399 | 1 | 10,373 | 12,815 17,044 |
1 | |
| 1170 | 應收帳款淨額一非關係人(附註九及二八) | 472,836 | ٥. | 531,555 | 10 | 203,432 | 5 |
| 1180 | 應收帳款淨額一關係人(附註二七) | 14.632 | 12,906 | ||||
| 1200 | 其他應收款(附註十) | 78,212 | 2 | 40,382 | 1 | 2,873 | |
| 130X | 货(附柱十一) 存 |
291,336 | 5 | 309,423 | 6 | 161,982 | 4 |
| 1476 | 其他金融竇產一流動(附註二八) | 23,791 | 13,501 | ||||
| 1479 | 其他流動資產(附註十四) | 45.446 | 1 | 47,912 | 1 | 69,201 | 2 |
| 11XX | 流動資產總計 | 1,508,198 | 28 | 1,571,951 | 29 | 1.317.844 | 34 |
| $\alpha = 1$ . | |||||||
| 非流動資產 | |||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註八) | 113,002 | $\mathbf{2}$ | 113,460 | $\mathbf{2}$ | 14,543 | 1 |
| 1600 | 不動産、廠房及設備(附註十三、十六及二八) | 2,906,936 | 54 | 2,954,921 | 56 | 2,264,250 | 59 |
| 1805 1840 |
餐(附住二三) 靑 遞延所得稅資產(附註四) |
339,740 | 6 | 346,549 | 7 | ||
| 1915 | 預付設備款 | 28,531 428,948 |
1 8 |
18,642 273,952 |
5 | 3,815 234.981 |
6 |
| 1920 | 存出保證金(附註六、十三及二八) | 585 | 585 | 13,378 | |||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十四) | 53,668 | 1 | 56,282 | 1 | 8,922 | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,871,410 | -72 | 3,764,391 | - 71 | 2,539,889 | 66 |
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$5,379,608 | 100 | \$5,336,342 | 100 | \$ 3.857.733 | _100 |
| 瑪 代 |
債 及 糀 負 葐 流動負債 |
||||||
| 2100 | 短期銀行借款(附註十五及二八) | s. 215,030 |
4 | 188,506 \$. |
$\overline{\mathbf{4}}$ | \$ | |
| 2110 | 應付短期票券(附註十五) | 30,000 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 50,000 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註 | ||||||
| $+$ ) | 30,440 | 3,094 | |||||
| 2150 | 應付票據 | 140,059 | 3 | 156,038 | 3 | 234,608 | 6 |
| 2170 | 應付帳款一非關係人 | 146,797 | 3 | 183,220 | 4 | 24,160 | |
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註二七) | 4,361 | 7,950 | ||||
| 2200 | 其他應付款(附註十七及二七) | 154,465 | 3 | 182,677 | 3 | 142,543 | 4 |
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四及二二) | 71,748 | 1 | 55,536 | 1 | 65,692 | 2 |
| 2322 | 一年内到期之長期銀行借款(附註十五及二八) | 84,886 | $\overline{2}$ | 118,426 | 2 | ||
| 2355 | 應付租賃款一流動(附註十六) | 31,768 | ı | ||||
| 2399 | 其他流動負債 | 15,205 | $\ddot{=}$ | 11.534 | ÷ | 2,007 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 21XX | 流動負債總計 | 892,991 | 16 | 953,887 | $\overline{18}$ | 503,872 | $\overline{\phantom{0}13}$ |
| 非流動負債 | |||||||
| 2541 | 長期銀行借款(附註十五及二八) | 1,268,127 | 24 | 1,220,407 | 23 | ||
| 2613 | 應付租賃款一非流動(附註十六) | $\rightarrow$ | à. | 465,886 | 12 | ||
| 2640 | 净確定福利負債一非流動(附註四及十八) | 7,080 | 7,080 | 5,989 | |||
| 2645 | 存入保證金 | 511 | 1,568 | ||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,275,718 | 24 | 1,227,487 | $\overline{23}$ | 473,443 | 12 |
| 2XXX | 負債總计 | 2,168,709 | $-40$ | 2,181,374 | $-41$ | 977,315 | $-25$ |
| 權 益 |
|||||||
| 3100 | 普通股股本 | 741,389 | 14 | 741 389 | 14 | 759,259 | |
| 3200 | 資本公積 | 1,164,955 | 22 | 1,166,005 | 22 | 1,191,890 | 20 31 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 156,838 | 3 | 156,838 | 3 | 126,705 | 3 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 251 | ÷, | 251 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 895,403 | 17 | 843,034 | 16 | 802,815 | 21 |
| 其他權益 | |||||||
| 3410 | 因外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 857 | 8,252 | ||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | 25,402 | ÷ | 25,860 | 251) | ||
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 2,985,095 | 56 | 2,941,629 | 55 | 2,880,418 | 75 |
| 36XX | 非控制模益 | 225,804 | $\overline{4}$ | 213.339 | _4 | ||
| 3XXX | 摧益總計 | 3,210,899 | 60 | 3,154,968 | $-59$ | 2,880,418 | $_75$ |
| 負債與權益總計 | \$5,379,608 | _100 | \$5.336.342 | 100 | \$ 3.857,733 | $\Delta 00$ | |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(多閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年5月9日核閱報告)
董事長:林诗芸
$\bar{r}_\mathrm{F}$
Ŕ $\rightarrow$
ł,
Ĵ
$\frac{1}{2}$
$\overline{\phantom{a}}$
經理人:林宜宏 孔
| 昭輝實業股份 伊藤 禁明四斤公司 合併綜 不服 凝固表 民國 105年及 104 100 新闻生3月31日 |
|---|
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
$\hat{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元,惟
$\ddot{\phantom{a}}$
每股盈餘為元
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註二十及二七) | $\mathfrak{P}$ | 581,580 | 100 | \$ | 377,677 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註十一、十八、 | |||||||
| 二一及二七) | 414,198 | 72 | 233,614 | 62 | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 167,382 | 28 | 144,063 | $\frac{38}{5}$ | |||
| 營業費用 (附註二一及二七) | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 37,584 | 6 | 27,794 | 7 | |||
| 6200 | 管理費用 | 23,435 | $\overline{4}$ | 19,520 | 5 | |||
| 6300 | 研究發展費用 | 9,947 | $\overline{2}$ | 5,156 | $\overline{2}$ | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 70,966 | 12 | 52,470 | 14 | |||
| 6900 | 營業淨利 | 96,416 | - 16 | 91,593 | 24 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 900 | 62 | |||||
| 7190 | 其他收入 (附註二七) | 3,879 | $\mathbf{1}$ | 1,104 | ||||
| 7230 | 外幣兌換利益淨額 | 223 | 286 | |||||
| 7510 | 利息費用 (附註十三) | 7,272) | € | 1) | € | 307) | ||
| 7210 | 處分不動產、廠房及設 | |||||||
| 備損失 (附註十三) | 86) | |||||||
| 7590 | 什項支出 | 341) | ||||||
| 7635 | 透過損益按公允價值衡 | |||||||
| 量之金融資產及負債 | ||||||||
| 損失 (附註七) | 33,471) | 6) | $4,085$ ) | 1) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
36,168) | $\left( \begin{array}{c} 6 \end{array} \right)$ | 2,940) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | |||
(接次頁)
$\bar{\mathbf{v}}$
(承前頁)
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
全 | 額 | % | 全 | 額 | % | ||
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 60,248 | 10 | $\mathbb{S}$ | 88,653 | 23 | |
| 7950 | 所得稅費用 (附註四及二二) | 9,171 | 1 | 15,295 | $\overline{\mathbf{4}}$ | |||
| 8200 | 本期淨利 | 51,077 | 9 | 73,358 | 19 | |||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | |||||||
| 報表換算之兌換 | ||||||||
| 8362 | 差額 備供出售金融資產 |
( | 7,821) | 2) € |
||||
| 未實現評價損失 | 458) | |||||||
| 8300 | 其他綜合損益合計 | 8,279) | $\overline{2}$ | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 42,798 | 7 | $\overline{P}$ | 73,358 | 19 1 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 52,369 | 9 | \$ | 73,358 | 19 | |
| 8620 | 非控制權益 | 1,292) | ||||||
| 8600 | \$ | 51,077 | 9 | \$ | 73,358 | 19 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 44,516 | 7 | \$ | 73,358 | 19 | |
| 8720 | 非控制權益 | 1,718) | ||||||
| 8700 | \$ | 42,798 | 7 | \$ | 73,358 | 19 | ||
| 每股盈餘 (附註二三) | ||||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 0.71 | \$ | 1.02 | |||
| 9810 | 釋 稀 |
$\overline{2}$ | 0.71 | \$ | 1.02 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年5月9日核閱報告)
| 昭輝實業則 ฮ |
|
|---|---|
| 民國 105 年及 104 年 月 31日 (僅經核閱 則 查 核 ) |
|
單位:新台幣仟元
$\ddot{\sigma}$
| 歸 | 屬 | 於 | 公 | 業 司 |
主 | 之 | 權 | 益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資本公 | 附 註 積 |
十九) | ||||||||||||
| 認列對子公司 | 國外營運機構 備 供 出 售 | |||||||||||||
| 普通股股本 | 通 | 股所 有 槯 |
保留盈餘(附註十九及二三) | 財務報表換算 | 金融商品 | 非控制權益 | ||||||||
| 代码 | (附註十九) | 霁 溢 股 |
償 | 益 摧 動 |
員工認股權 | 法定盈餘公積 | 特别盈餘公積 未分配盈餘 | 之兑换差额 | 未實現損益 | 计 總 |
(附註十九) 權 益 總 計 | |||
| $\overline{A1}$ | 104年1月1日餘額 | \$ 659,259 | \$. | 360,021 | 1,042 | \$126,705 | ፍ | \$ 729,457 |
1\$ 251) |
\$1,876,233 | \$ | \$1,876,233 | ||
| D1 | 104年1月1日至3月31日淨利 | 73,358 | 73,358 | 73,358 | ||||||||||
| D3. | 104年1月1日至3月31日税後 | |||||||||||||
| 其他綜合損益 | ||||||||||||||
| D5. | 104年1月1日至3月31日綜合 | |||||||||||||
| 損益總額 | 73,358 | 73,358 | 73,358 | |||||||||||
| E1 | 現金增資 | 100,000 | 827,447 | 927,447 | 927,447 | |||||||||
| N1 | 發行員工認股權 | 3,380 | 3,380 | 3,380 | ||||||||||
| Z1 | 104年3月31日餘額 | \$759,259 | \$1,187,468 | 4.422 | 126,705 S. |
802,815 S. |
251) | \$2,880,418 | \$2,880.418 | |||||
| Al | 105年1月1日餘額 | \$741,389 | \$1,158,876 | 2.707 | 4,422 | 156,838 \$ |
251 | 843,034 £ |
8,252 | 25,860 \$ |
\$2,941,629 | 213,339 \$ |
\$3,154,968 | |
| D1 | 105年1月1日至3月31日淨利 | 52,369 | 52,369 | 1,292) | .51,077 | |||||||||
| D3 | 105年1月1日至3月31日税後 | 426) | ||||||||||||
| 其他綜合損益 | 7,395) | 458) | $7,853$ ) | 8,279 | ||||||||||
| D5 | 105年1月1日至3月31日綜合 損益總額 |
52,369 | 7,395) | 458) | 44,516 | 1,718) | 42,798 | |||||||
| M7 | 認列對子公司所有權權益變動 | 1,050) | 1,050) | 1,050 | ||||||||||
| $\mathbf{C}$ | 非控制權益增加 | 14,183 | 14,183 | |||||||||||
| Z1 | 105年3月31日餘額 | \$741,389 | \$1,158,876 | 1.657 | 4.422 | \$156,838 | 251 | \$ 895,403 | 85Z | 25,402 \$ |
\$2,985,095 | \$ 225,804 | \$3,210,899 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年5月9日核閱報告)
$-7-$
S á.
經理人:林宜宏 金林
$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{$
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 60,248 |
\$ 88,653 |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 77,947 | 59,501 |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,813 | 1,079 |
| A20300 | 呆帳費用 | 1,139 | 1,418 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||
| 資產及負債之淨損失 | 33,471 | 4,085 | |
| A20900 | 利息費用 | 7,272 | 307 |
| A21200 | 利息收入 | 900) | 62) |
| A21900 | 員工認股權酬勞成本 | 3,380 | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 86 | |
| A23100 | 處分投資損失 | 3 | |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | 1,218 | 7,704) |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 3,203 | 1,842 |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 586 | 1,059 |
| A31130 | 應收票據 | 26,793) | 3,123) |
| A31150 | 應收帳款 | 46,482 | 17,250) |
| A31180 | 其他應收款 | 38,738) | 812) |
| A31200 | 貨 存 |
16,002 | 25,348 |
| A31240 | 其他流動資產 | 2,133 | 57,257) |
| A31250 | 其他金融資產 | 10,869) | |
| A31990 | 其他營業資產 | 1,956 | |
| A32130 | 應付票據 | 15,874) | 6,888) |
| A32150 | 應付帳款 | 37,633) | 4,198 |
| A32180 | 其他應付款 | 18,655) | 6,215 |
| A32230 | 其他流動負債 | 3,989 | 1,606) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 108,086 | 102,383 |
| A33100 | 收取之利息 | 691 | 91 |
(接次頁)
$\hat{\mathbf{r}}_t$
(承前頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |
| A33300 | 支付之利息 | (\$ 7,012) |
$\left( \frac{c}{2} \right)$ 418) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 3,182) | 2,675) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 98,583 | 99,381 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 34,966) | 37,545) $\cdot$ ( |
| B03700 | 存出保證金減少 | 75 | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 167,625 ) | 42,255) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 202,591) | 79,725) |
| C00100 | 籌資活動之現金流量 | ||
| 短期銀行借款增加 | 128,943 | ||
| C00200 | 短期銀行借款減少 | 97,340) | 15,000) |
| C00600 | 應付短期票券減少 | 20,000) | |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 564,732 | |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | 547,186) | 187,567) |
| C03000 | 存入保證金增加 | 526 | |
| C04000 | 應付租賃款減少 | 612) | |
| C04600 | 現金增資 | 927,447 | |
| C05800 | 非控制權益增加 | 14,183 | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 43,858 | 724,268 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 3,417 | |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 (減少) | 56,733) | 743,924 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 594,925 | 102,170 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 538,192 \$ |
846,094 \$ |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年5月9日核閱報告)
$-9-$
民國 105年及101至1月風白至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另予註明外,金額以新台幣及外幣仟元為單位)
- 、 公 司 沿 革
本公司於75年3月依公司法設立,主要業務為各種汽車零件之製 造及買賣, 暨有關進出口業務和相關業務之經營及轉投資。
本公司股票自101年4月起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣為新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年5月9日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金融監督管理委員會(以 下稱「金管會」)認可之國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則 $(IAS)$ 、解釋 (IFRIC)及解釋公告 (SIC)
本公司及由本公司所控制個體(以下稱「合併公司」)未適用下列 業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下 稱「IFRSs」)。金管會於 105年3月10日公布自 106年起開始適用之 認可 IFRSs 公報範圍,為 IASB 於 105年1月1日前發布,並於 106年 1月1日生效之 IFRSs (不含 IFRS 9 「金融工具」及 IFRS 15「客戶合 約之收入 | 等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs)。此外,金管會 並宣布我國公開發行公司應自107年起開始適用 IFRS 15。截至本合併 財務報告通過發布日止,金管會尚未發布前述新發布/修正/修訂準 則及解釋以外之其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | $IASB$ 發布之生效日(註1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | $2014$ 年 7 月 1 日 (註2) | ||||
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 | ||||
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
(接次頁)
(承前頁)
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合 | 未定 |
| 資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體:適 | 2016年1月1日 |
| 用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16 \rceil$ 租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認 | 2017年1月1日 |
| 列」 | |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法 | 2016年1月1日 |
| 之闡釋」 | |
| IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS36之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之 | 2014年1月1日 |
| 持續適用」 | |
| IFRIC $21 \rceil$ 公課」 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始 適用 IFRS 3之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適 用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度 期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始之年 度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不致 造成合併公司會計政策之重大變動:
$(-)$ IFRS $9^\text{T}$ 金融工具」
- 金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益 。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 捐益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估滅損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 。 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
- 金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」
產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 (二) IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉資產或現金產 生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外,已認列或迴轉減損 之不動產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成本衡 量,合併公司將揭露公允價值層級,若屬第2、3等級公允價值衡量, 將另外揭露衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假設。若以現值法 衡量公允價值減處分成本,須增加揭露所採用之折現率。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過日止,合併公司仍持續 評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響 待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十二、附表四及 六。
$-13-$
(三)其他重大會計政策
除下列說明外,參閱104年度合併財務報告之重大會計政策彙 總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算 決定之退休金成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對 該結束日後之重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重 大一次性事項加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
參閱 104年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確定 性主要來源說明。
六、現金及約當現金
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 378 | S | 233 | \$ | 100 | |
| 銀行支票及活期存款 | 463,253 | 305,390 | 583.074 | ||||
| 約當現金 | |||||||
| 附買回票券 | 32.278 | ||||||
| 原始到期日在3個月以 | |||||||
| 內之銀行定期存款 | 74,561 | 257,024 | 262,920 | ||||
| \$538,192 | \$594,925 | \$846,094 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款(%) | $0.05 - 1.65$ | $0.05 - 1.35$ | 0.05-1.345 |
| 附買回票券 (%) | - | 0.06 | $\rightarrow$ |
合併公司定期存款因提供作為彰濱工業區服務中心簽訂土地租賃 契約質押之用,已轉列「存出保證金」科目如下:
| 105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日 | ||
|---|---|---|
| 定期存款 | $\overline{\phantom{a}}$ | 13 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融商品一流動
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 衍生工具 (未指定避險) 一換匯合約 |
\$ | \$ 3,547 |
\$ |
| 非衍生性金融資產 | |||
| 一國內上市櫃股票 | 7,354 7,354 |
7,427 10,974 |
4,400 4.400 |
| 持有供交易之金融負債 | |||
| 衍生工具 (未指定避險) | |||
| 一換匯合約 | 30,440 \$ |
ዴ | 3,094 |
| 於合併資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之換匯合約如 | |||
| 下: | |||
| 仟 合 約 額 全 ኅበር ሥረስ የተረሰ $\sim$ |
元 | 期 到 |
問 期 |
105年3月31日 USD42,890/NTD1,425,434 105.04.29-105.06.28 104年12月31日 USD31,190/NTD1,021,642 105.01.20-105.03.02
104年3月31日 USD5,500/NTD175,158
104.04.07-104.05.04
合併公司105年及104年1月1日至3月31日從事換匯交易之目 的,主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。
八、備供出售金融資產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 國外投資 大唐國際(香港)有限 公司債券 |
ቈ | S 12,815 |
|
| 非流動 國內上市股票 國外投資 |
\$113,002 | \$113,460 | \$ |
| 中國平安保險股份有限 公司債券 |
113,002 | 113,460 \$ |
14,543 14,543 \$ |
合併公司於103年1月按面額人民幣2,800仟元購買國外公司債, 到期日為107年11月4日,票面利率為4.75%;另於103年7月再以 人民幣 2,500 仟元購買 3 年期國外公司債,到期日為 104 年 11 月 30 日, 票面利率為 5.2%。
合併公司因擴充產能而增加資本資出之資金需求,故於 104 年度 全數提前贖回國外公司債,共收回 25,731 仟元,產生投資損失 1,878 仟元。
九、應收票據及應收帳款淨額一非關係人
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 36,508 \$ |
10,478 \$ |
17,216 S |
| 減:備抵呆帳 | 109) | 105) | 172) |
| 36,399 | 10,373 | 17.044 | |
| 應收帳款 | 485,736 S |
\$543,370 | \$208,915 |
| 減:備抵呆帳 | 12,900) | 11,815 | 5,483) |
| 531,555 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間約為60-120天。於決定應收 票據及應收帳款可回收性時,合併公司考量應收票據及應收帳款自原 始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾 期超過 360 天之應收票據及應收帳款無法收回,合併公司對於帳齡超 過 360 天之應收票據及應收帳款認列 100%備抵呆帳,對於帳齡在 360 天以內之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄、帳齡 分析及客戶目前財務狀況分析,以估計無法回收之金額。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 120天以下 | \$464,174 | \$516,765 | \$201,325 |
| 121 至 180 天 | 7,964 | 13,625 | 3,324 |
| 181至240天 | 7,490 | 5,807 | 2,321 |
| 240 天至 360 天 | 3,475 | 3,502 | 1,387 |
| 360 天以上 | 2,633 | 3,671 | 558 |
| 計 송 |
485,736 | \$543,370 | \$208,915 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。合併公司無已逾期未減 損之帳款。
應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:
| 组 | 佔 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 損 | 損 | ж | 損 | 損 | 兮 | T | ||
| 104年1月1日餘額 | 359 | 359 | ||||||
| 減:本期迴轉呆帳費用 | 187 | 187 | ||||||
| 104年3月31日餘額 A 1992 YO F REPORTED THE REPORT OF THE REPORT OF THE REPORT OF A 2005 FOR THE REPORT OF A 2005 FOR THE REPORT OF THE REPORT OF THE REPORT OF THE REPORT OF THE REPORT OF THE REPORT OF THE REPORT OF THE REPORT OF THE REPORT |
||||||||
| 105年1月1日餘額 | 105 | 105 | ||||||
| 加:本期提列呆帳費用 | ||||||||
| 105年3月31日餘額 |
٠
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 滅 | 損 | 損 | 失 | 滅 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 104年1月1日餘額 | \$ | \$ | 3,878 | \$ | 3,878 | |||||
| 加:本期提列呆帳費用 | 1,605 | 1,605 | ||||||||
| 104年3月31日餘額 | 5,483 | \$ | 5,483 | |||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | \$ | 11,815 | \$ | 11,815 | |||||
| 加:本期提列呆帳費用 | 1,135 | 1,135 | ||||||||
| 外幣換算差額 | 50) | 50) | ||||||||
| 105年3月31日餘額 | 12.900 | 12.900 | ||||||||
| 、其他應收款 |
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之銀 行定期存款 其 他 |
73,692 \$ 4,520 78.212 |
39,000 1,382 40,382 |
\$ $\rightarrow$ 2,873 2.873 |
||
| 定期存款年利率 (%) | 0.95-1.35 | $0.74 - 1.02$ |
十一、存 貨
$\blacksquare$
$\frac{1}{2}$
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 料 原 |
\$103,822 | \$126,902 | 42,862 \$ |
| 物 料 |
11,576 | 10,045 | 13,892 |
| 製 곪 在 |
21,691 | 17,917 | 11,834 |
| 丰 成 品 |
3,254 | 2,420 | |
| 製 成 - 음 |
132,925 | 135,770 | 92,137 |
| 商 品 |
18,068 | 16,369 | 1,257 |
| \$291,336 | \$309,423 | 161,982 |
105 及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之備抵存貨跌價損失分別為 33,498 仟元及 13,773 仟元。
105 及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日與存貨相關之營業成本分別為 414,198 仟元及 233,614 仟元。105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之 營業成本分別包括存貨跌價損失1,218仟元及回升利益7,704仟元,存 貨淨變現價值回升係因市場之部分產品銷售價格上揚所致。
十二、子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所 | 持 | 股 | 摧 | 百 | 分 | 比 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 105年 | $104 -$ | 104年 | ||||||||||||||
| z | 稱 | 구 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | ||||
| 本公司 | 騰輝控股有限公司 | 控股公司 | 100 | 100 | |||||||||||||
| (騰輝公司) | |||||||||||||||||
| 優能富創股份有限公司 | 汽車及其零件製造 | 100 | 100 | ||||||||||||||
| (優能富創公司) | |||||||||||||||||
| 騰輝公司 | 華元控股有限公司 | 控股公司 | 77.97 | 77.47 | |||||||||||||
| (篳元公司) | |||||||||||||||||
| 華元公司 | 常熟冠林汽車飾件有限公司 | 汽車內、外飾件生產及 | 100 | 100 | |||||||||||||
| (常熟冠林公司) | 銷售 | ||||||||||||||||
| 遼寧冠林汽車零部件有限公司 | 汽車內、外飾件生產及 | 75 | 72.99 | ||||||||||||||
| (遼寧冠林公司) | 銷售 |
本公司於104年4月以685,673仟元投資華元公司,並間接持有常 熟冠林公司。本公司並於104年6月申請變更投資架構核准,改由本 公司以投資華元公司之股本作價投資騰輝公司,再經由其轉投資華元 公司暨間接持有常熟冠林公司。
本公司於104年7月申請核准以美金4,546仟元由騰輝公司轉投資 華元公司,並間接投資設立遼寧冠林公司。因華元公司現金增資而原 有股東未依持股比例認購,故騰輝公司持股比率增為77.97%。
本公司於104年8月31日董事會通過,以150,000仟元投資設立 子公司優能富創公司。
上述子公司均為非重要子公司,105年1月1日至3月31日之財 務報表係未經會計師核閱。
十三、不動產、廠房及設備
| 105年1月1日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 初餘額 期 |
增 | 添 | 溦 | ヶ | 重 | 分 蘱 |
净兑换差额 | 期末餘額 | |
| 本 成 |
||||||||||
| 地 土 |
\$1,370,550 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$1,370,550 | ||||
| 房屋及建築 | 1,007,809 | 1,007,809 | ||||||||
| 機器設備 | 978,485 | 6,648 | 23,274) | 5,797 | 2,718) | 964,938 | ||||
| 模具設備 | 1,213,985 | 1,289 | € | 2,603) | 9,913 | 499) | 1.222,085 | |||
| 運輸設備 | 35,262 | 36) | 35,226 | |||||||
| 生財器具 | 5,035 | 60 | € | 237) | 236 | 24) | 5,070 | |||
| 租賃資產 | 75,750 | 1,173 | 10,622 | 793) | 86,752 | |||||
| 其他設備 | 127,332 | 498 | 312) | 850 | 325) | 128,043 | ||||
| 未完工程 | 87,307 | 16,863 | 20,731) | 480) | 82,959 | |||||
| 成本合計 | 4,901,515 | \$ | 26,531 | (\$ | 26,426) | \$ | 6,687 | (\$ | 4.875) | 4.903,432 |
| 累計折舊 | ||||||||||
| 房屋及建築 | 442,745 | \$ | 12,123 | $\mathbb S$ | \$ | $\frac{1}{2}$ | $\sim$ $\sim$ | 454,868 | ||
| 機器設備 | 503,499 | 20,971 | 23,274) | 1,031) | 500,165 | |||||
| 模具設備 | 856,598 | 37,177 | € | 2,603) | 159) | 891,013 | ||||
| 運輸設備 | 22,735 | 905 | 17) | 23,623 | ||||||
| 生財器具 | 3,280 | 184 | ( | 227) | 10) | 3,227 | ||||
| 租賃資產 | 37,620 | 3,091 | $\overline{\phantom{a}}$ | 349) | 40,362 | |||||
| 其他設備 | 80.117 | 3,496 | 236) | 139) | 83,238 | |||||
| 累計折舊合計 | 1,946,594 | \$. | 77,947 | (£ | 26.340) | £ | (\$ | 1.705) | 1,996,496 | |
| 不動產、廠房及設備 | ||||||||||
| 净额 | \$2.954,921 | \$2,906,936 | ||||||||
| 104年1月1日 | ||||||||||
| 至3月31日 | ||||||||||
| 本 成 |
||||||||||
| 地 土 |
S 253,852 |
\$ | \$ | \$ | \$ | \$ 253,852 |
||||
| 房屋及建築 | 1,007,809 | 1,007,809 | ||||||||
| 機器設備 | 575,372 | 11,422 | 4,130 | 590,924 | ||||||
| 模具設備 | 1,119,457 | 504 | 1,406 | 1,121,367 | ||||||
| 運輸設備 | 34,152 | 34,152 | ||||||||
| 生財器具 | 2.146 | 2,146 | ||||||||
| 租賃資產 | 702,472 | 702,472 | ||||||||
| 其他設備 | 77,924 | 803 | 78,727 | |||||||
| 未完工程 | 614 | 10,180 | 10,794 | |||||||
| 成本合計 | 3,773,798 | \$ | 22,106 | \$ | 6,339 | \$ | 3,802,243 | |||
| 累计折舊 | ||||||||||
| 房屋及建築 | 394,228 | \$ | 12,129 | \$ | \$ | \$ | 406,357 | |||
| 機器設備 | 293,199 | 13,352 | 306,551 | |||||||
| 模具設備 | 703,982 | 34,619 | 738,601 | |||||||
| 運輸設備 | 20,711 | 800 | 21,511 | |||||||
| 生財器具 | 1,737 | 56 | 1,793 | |||||||
| 其他設備 | 62,064 | 1,116 | 63,180 | |||||||
| 累計折舊合計 | 1,475,921 | \$ | 62,072 | \$ | \$ | £ | ÷ | 1,537,993 | ||
| 不動產、廠房及設備 | ||||||||||
| 淨額 | \$2,297.877 | \$2,264,250 |
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| 主建物及廠房 | 10至20年 |
|---|---|
| 水電消防設備 | 5至10年 |
| 機器設備 | 2至20年 |
| 模具設備 | 2至12年 |
| 運輸設備 | 4至10年 |
| 生財器具 | 2至6年 |
| 其他設備 | 2至20年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,參 閱附註二八。
利息資本化相關資訊如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 利息總額 | 7.357 | 701 |
| 利息資本化金額 | 85 | 394 |
| 利息資本化利率 | 1.34% | 1.44% |
十四、其他資產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 沆 動 |
|||
| 預付貨款 | \$ 17,466 |
\$ 28,868 |
\$ 45,464 |
| 預付租賃款 | 595 | 600 | |
| 其 他 |
27,385 | 18,444 | 23,740 |
| 45,446 | 47,912 | 69,204 | |
| 非流動 | |||
| 預付租賃款 | \$ 29,144 |
29,381 \$ |
\$ |
| 其 他 |
24,524 | 26,901 | 8,922 |
| 53,668 | 56,282 \$ |
8.922 \$ |
預付租賃款係中國大陸之土地使用權。104年度投資遼寧冠林公司 並於9月取得中國大陸遼寧省鐵嶺市鐵嶺台灣工業區(鐵嶺縣網掛6-01 號),面積40,000平方公尺之土地使用權50年;依當地法令規定,該 公司在土地使用年限內享有土地使用權轉讓、出租、抵押等在內之處 分權。土地用途為供興建生產廠房。
十五、借款
(一)短期銀行借款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註二八) | \$215,030 | 91,166 | |
| 信用借款 | 97,340 | ||
| 年利率 | |||
| 擔保借款 | 2.75-5 | 4.79-5.29 | and . |
| 信用借款 | $1.2 - 2.32$ |
(二) 應付短期票券
| 105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | |||
| 國際票券 | 30.000 | -50.000 |
國際票券之應付商業本票,因折現之影響不大,故以原始票面 金額衡量。
(三)長期銀行借款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註二八) | 824.000 | 759,850 | S |
| 信用借款 | 529,013 | 578,983 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 1,353,013 | 1 3 3 8 8 3 3 | $\sim$ | |
| 減:1年內到期部分 | 84,886) | 118,426) | - |
| 1年後到期部分 | .268,127 | 1.220.407 | - |
| 105年 | $104 -$ | 104年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借 | 款 | 俆 | 件 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | |||
| 擔保借款 | ||||||||
| 台灣銀行-土地貸款 | 自108年1月起,按月分144期償還本金, | |||||||
| 按月付息;年利率為1.21% | \$ | 350,000 \$ | - \$ | |||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 自 105年2月起,按月分60期償還本金, | |||||||
| 按月付息;年利率為1.21% | 145.000 | |||||||
| 台中商銀一土地貸款 | 自 107年12月起,按月分36期償還本金, | |||||||
| 按月付息;105 及 104 年利率分別為 | ||||||||
| 1.48%及1.55% | 287,500 | 287.500 | ||||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 自104年8月起,按月分156期償還本金, | |||||||
| 按月付息;年利率為1.28%;於105年1 | ||||||||
| 月提前償還 | 240,042 | |||||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 自 104 年 8 月起,按月分 60 期償還本金, | |||||||
| 按月付息;年利率為1.28%;於105年1 | ||||||||
| 月期前償還 | 232,308 |
(接次頁)
(承前頁)
| IUD 4F | 104 F | 104 F | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借 | 款 | 條 | 件 3月31日 12月31日 3月31日 | |||||
| 信用借款 | ||||||||
| 台灣工業銀行 | 自106年4月起,按半年為1期分7期償還 | |||||||
| 本金,按月付息;105及104年利率分別 | ||||||||
| 為 1.23%及 1.31% | \$ 200,000 |
\$ | 200,000 | S | ||||
| 台灣銀行 | 自 104 年5月起,按月分 60 期償還本金, | |||||||
| 按月付息;105 及 104 年利率分別為 | ||||||||
| $1.29\%R$ 1.4% | 163,333 | 173,333 | ||||||
| 台灣銀行 | 自104年9月起,按月分48期償還本金, | |||||||
| 按月付息;105 及 104 年利率分別為 | ||||||||
| 1.99% & 2.13% | 119,085 | $\bullet$ | 121,471 | |||||
| 兆豐商業銀行 | 自106年9月起,按季分12期償還本金, | |||||||
| 按季付息;105 及 104 年利率分別為 | ||||||||
| 2.27% & 2.05% | 46,595 | 42,679 | ||||||
| 台中商銀 | 自107年11月起,按月分51期償還本金, | |||||||
| 按月付息,餘額屆期一次清償;105及104 | ||||||||
| 年利率分別為1.48%及1.55% | 41,500 | 41,500 | ||||||
| \$1.353.013 | \$1.338.833 | \$ |
十六、應付租賃款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 最低租賃給付 | |||||||
| 不超過1年 | \$ | \$ | \$ | 31,768 | |||
| 1至5年 | 111,848 | ||||||
| 超過5年 | 354,038 | ||||||
| 最低租賃給付現值 | 497,654 | ||||||
| 最低租賃给付現值 | |||||||
| 流 動 |
\$ | \$ | \$ | 31,768 | |||
| 非流動 | 465,886 | ||||||
| 497,654 |
本公司與經濟部工業局彰濱工業區服務中心(彰濱工業區)簽訂 彰濱工業區鹿港區土地租賃契約,租金依租約簽訂當時每平方公尺售 價按年租率計算,該年租率逐年於1月1日及7月1日依行政院中長 期資金貸款利率調整,並逐年按消費者物價指數調整幅度調整之。本 租賃契約約定承租第1年及第2年免租金,第3年及第4年實際應繳 租金按上述租金計算之價格之6成計算,第5年及第6年按8成計算。 另依據「彰濱工業區鹿港區土地出租要點」規定,土地租賃期間不得 少於6年,最高不得超過20年,合併公司於租賃期間,得申請承購該 土地,應繳納價款包括簽訂租賃契約時土地售價及工業區開發管理基
金。承租期間繳納之租金及擔保金可供抵繳應繳納之承購價款。除上 林段 298 地號其抵繳額度以承租當時售價之 70%為上限外,其餘之地 號得全數無息抵充承購價款。其租賃明細如下:
| 冰 租 囤 预 | —————————————————————————————————————— | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 承 | 租 | 地 | 號 | 承 | 租 | 期 | 間 | (平方公尺) | 公尺售價 | ||
| 上林段 258 號 | 91年5月至111年5月 | 4.480 | \$7,809 | ||||||||
| 上林段 257 號 | 92年5月至112年5月 | 13,851 | 8,364 | ||||||||
| 上林段 256 及 258-1 號 | 93年6月至113年6月 | 23,217 | 8,963 | ||||||||
| 上林段 298 號 | 94年7月至114年7月 | 4,416 | 9,403 | ||||||||
| 上林段 255、265 及 266 號. | 96年6月至116年6月 | 29,471 | 10,012 |
本公司於104年8月10日董事會決議由承租轉購買上述彰濱工業 區土地,依租約約定價格申請承購土地,是以考量該優惠承購權之影 響,共支付 485,760 仟元,已於104年11月17日完成土地過戶手續。 十七、其他應付款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 60,631 |
S | 68,340 | \$ | 23,968 |
| 應付設備款 | 43,508 | 53,170 | 70,284 | ||
| 應付工程保留款 | 7,587 | 6,648 | 4,541 | ||
| 應付員工紅利及酬勞 | 6,311 | 5,671 | 6,698 | ||
| 應付董監酬勞 | 4,875 | 4,362 | 5,023 | ||
| 其 他 |
31,553 | 44,486 | 32,029 | ||
| 154,465 | 182,677 | 142,543 |
十八、退職後福利計畫
105年及104年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以104年及103年12月31日精算決定之退休金成本率計 算,金額分別為56仟元及50仟元。
十九、權益
(一) 普通股股本
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 80,000 | 80.000 | 80,000 |
| 額定股本 | \$800,000 | \$ 800,000 | \$800,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 74,139 | 74,139 | 75,926 |
| 已發行股本 | \$741,389 | \$741,389 | \$759,259 |
104年1月29日董事會決議現金增資發行新股10,000仟股,每 股面額10元,並以每股新台幣93.25元溢價發行,扣除承銷費用5,053 仟元後,計927,447仟元。上述現金增資案業經行政院金融監督管理 委員會證券期貨局於103年8月8日核准申報生效,並經董事會決 議,以104年2月4日為增資基準日。
本公司於104年9月及10月購入庫藏股票並於同年12月辦理 註銷庫藏股票 1,787 仟股,故本公司104 年12月31日實收資本額為 741,389 仟元,分為74,139 仟股,每股面額10元,均為普通股,每 股享有一表決權及收取股利之權利。
(二) 資本公積
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 金或發充股本(1) 股票發行溢價 |
\$1,158,876 | 1,158,876 | \$1,187,468 |
| 僅得用以彌補虧損(2) 認列對子公司所有權權 益變動數 |
S 1,657 |
2.707 | \$ |
| 不得作為任何用途 員工認股權 |
S 4.422 |
4,422 | ፍ 4,422 |
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司章程規定,每年度決算所得盈餘,除依法提繳所得稅外, 應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存 10%為法定盈餘公積,其 已達資本總額時不在此限,並依法提撥或迴轉特別盈餘公積;如尚 有盈餘,由董事會擬定分配案,提請股東會通過分配之,其中員工 紅利至少1%至多3%,董事監察人酬金不得高於3%,餘額則視公司
所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部份盈餘,就其餘額 併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會視當年度資金狀況及經濟 發展,分配股東紅利,其中現金紅利應為股東紅利總額之20%以上, 並由董事會提請股東會決議後行之。
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規,本公司已於104年11月9 日董事會擬議之修正公司章程,尚待預計於105年6月20日召開之 股東常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形,參閱 附註二一。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達實收股本總額時為止。法定盈 餘公積得用於彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股 本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答,等規定提列 及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於105年3月21日董事會擬議及104年6月1日股 東常會決議之盈餘分配案及每股股利如下:
| 盈 餘 分 |
案 配 |
每 股 股 |
利 冗 |
|
|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104 年度 | 103年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$ 34,365 | \$30,133 | ||
| 特別盈餘公積 | 251 | |||
| 現金股利 | 148,278 | 151,852 | ||
| \$182,643 | \$182,236 |
| 105年1月1日 | ||
|---|---|---|
| 至3月31日 | ||
| 期初餘額 | Ж. | 213,339 |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 本年度淨損 | 1,292) | |
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 426) | |
| 投資華元公司所增加之非控制權益 | 14,183 | |
| 期末餘額 | '25.804 |
二十、收入
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 汽車零件 | \$578,723 | \$370,352 |
| 其 他 |
2.857 | 7,325 |
| 581,580 |
二一、員工福利、折舊及攤銷費用
| 屬 營 業 |
於 成本者 |
屬 營業 |
於 者 費 用 |
송 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日至3月31日 | ||||||
| 短期員工福利 | \$ | 53,620 | \$ | 11,635 | \$ | 65,255 |
| 退職後福利 | ||||||
| 確定提撥計畫 | 4,903 | 1,011 | 5,914 | |||
| 確定福利計畫 | 56 | 56 | ||||
| 其他員工福利 | 9,446 | 1,984 | 11,430 | |||
| 折舊費用 | 71,353 | 6,594 | 77,947 | |||
| 攤銷費用 | 926 | 887 | 1,813 | |||
| 104年1月1日至3月31日 | ||||||
| 短期員工福利 | 26,228 | 14,905 | 41,133 | |||
| 退職後福利 | ||||||
| 確定提撥計畫 | 993 | 290 | 1,283 | |||
| 確定福利計畫 | 50 | 50 | ||||
| 其他員工福利 | 4,363 | 1,739 | 6,102 | |||
| 折舊費用 | 57,798 | 1.703 | 59,501 | |||
| 攤銷費用 | 637 | 442 | 1,079 |
依現行章程規定,本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以不低 於1%及不高於3%分派員工紅利及不高於3%分派董監事酬勞,104年 1月1日至3月31日係分別按1.93%及1.45%估列員工紅利1,274仟元 及董監事酬勞 955 仟元。
$-26-$
依104年5月修正後公司法及104年11月9日經董事會擬議之修 正章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益 分別以不低於1%及不高於3%提撥員工酬勞及不高於3%提撥董監事酬 勞。105年1月1日至3月31日估列員工酬勞640仟元及董監事酬勞 513 仟元,係分別按前述稅前利益之1%及0.8%估列。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計 變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於 105 年 3 月 21 日舉行董事會及 104 年 6 月 15 日舉行股 東常會,分別決議通過104年度員工酬勞及董監事酬勞與103年度員 工紅利及董監事酬勞如下。104年度員工酬勞及董監事酬勞尚待預計於 105年6月20日召開之股東常會決議修正章程後,報告股東會。
| 現 | τz | 紀亡 | 利 | 104年度 | 103 年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 員工紅利 | 5,671 | 5,424 | |||
| 董監事酬勞 | 4,362 | 4,068 |
105年3月21日董事會決議配發之員工酬勞及董監事酬勞與104 年6月15日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與104年度合 併財務報告及 103 年度財務報告認列之員工酬勞或分紅及董監事酬勞 金額並無差異。
有關本公司 105年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊,及 104年股東常會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券交易 所「公開資訊觀測站」查詢。
二二、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 當期所得稅 | ||
| 當期產生者 | \$19,060 | 15.295 -6 |
| 遞延所得稅 | ||
| 當期產生者 | 9,889) | $\bullet$ |
| 認列於損益之所得稅費用 | I52 |
$-27-$
(二) 兩稅合一相關資訊
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$154.474 | \$154,474 | \$113,697 |
本公司無86年度以前之未分配盈餘。
104 及 103 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 24.46%(預 計)及22.47% (實際)。
(三)所得税核定情形
本公司截至 103 年度以前之營利事業所得稅申報案件,業經稅 捐稽徵機關核定。
二三、每股盈餘
| 歸 屬本公司 業主之淨利 |
股 數 $\overline{C}$ 分 母 $\mathcal{Y}$ |
每 股 盈 俆 元 |
|
|---|---|---|---|
| 105年1月1日至3月31日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$52,369 | 74,138,875 | \$ 0.71 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工酬勞 | 112,101 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$52,369 | 74,250,976 | \$0.71 |
| 104年1月1日至3月31日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$73,358 | 72,036,986 | \$1.02 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工紅利 | 68,061 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$73,358 | 72,105,047 | \$ 1.02 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅,則計 算稀釋每股盈餘時,應假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計 算稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工酬勞或員工分紅發放股數 前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二四、非現金交易
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 非現金交易之投資及籌資活動 | ||
| 預付設備款轉列不動產、廠房及 | ||
| 設備 | 8,205 | 6,339 |
| 存貨轉列不動產、廠房及設備 | – 151 | |
| 未完工程轉列其他非流動資產 | 1,669 | |
| 應付設備款及工程款 | 8,331 | 126 |
| 一年內到期之長期銀行借款 | 84.886 | |
| 一年內到期之應付租賃款 | 31,768 |
二五、資本風險管理
資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以支應 未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及 股利支出等需求。
為確保公司內各企業能夠於繼續經營之前提下,藉由資本管理將 債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司淨債務及歸屬於合併公司業主之 權益組成。主要管理階層定期檢視公司之資本結構,其檢視內容包括 考量各類資本之成本及相關風險。依據主要管理階層之建議,將藉由 支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其 整體資本結構。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
二六、金融工具
(一)公允價值之資訊一按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值衡量層級
| 105年3月31日 | 第 | 级 | 第 | 2 | 級 | 第 | 级 | 승 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||
| 量之金融資產(負債) | ||||||||||
| 持有供交易 | \$ | 7,354 | (\$ | 30,440) | \$ | 1\$ | 23,086) | |||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內上市櫃股票 | 113,002 | 113,002 | ||||||||
| 120,356 | \$ | 30.440) | œ | 89,916 |
| 104年12月31日 | 第 | $\mathbf{1}$ | 級 | 第 | $\overline{2}$ | 級 | 第 | 3 | 級 | 合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
|||||||||||
| 持有供交易 | \$ | 7,427 | \$ | 3,547 | \$ | \$ | 10,974 | ||||
| 備供出售金融資產 國內上市櫃股票 |
113,460 | 113,460 | |||||||||
| -104 年 3 月 31 日 | \$ | 120,887 | \$ | 3,547 | \$ | \$ | 124,434 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產(負債) 持有供交易 |
\$ | 4,400 | $($ \$ | 3,094) | \$ | \$ | 1,306 | ||||
| 備供出售金融資產 國外上市櫃有價證券一 |
|||||||||||
| 債券投資 | 27,358 31.758 |
Έ | 3,094 | \$_ | 27,358 28,664 |
||||||
| 1 በ5 | в -1. |
П | $\overline{4}$ | 3 E 31 | $\mathbf{a}$ | 每 第 1 级 齒 9 级 八 令 |
價值移轉之情形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 金 | 돌눈 | 工 | 具具 | 類 | 別 | 評 | 傕 | 抟 | 征 | 及 | 輸 | 值 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具一換匯合約 | 現金流量折現法:按期末之可觀察換匯匯率 | |||||||||||
| 及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以 | ||||||||||||
| 可反映各交易對方信用風險之折現率分別 | ||||||||||||
| 折現。 |
(二) 金融工具之種類
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款 | \$1,164,647 | \$1,204,227 | \$1,082,821 |
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產 | 7,354 | 10,974 | 4,400 |
| 備供出售金融資產 | 113,002 | 113,460 | 27,358 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量 | 2,044,236 | 2,107,224 | 900,533 |
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融負債 | 30,440 | 3,094 | |
放款及應收款係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、 其他應收款、其他金融資產一流動及存出保證金等以攤銷後成本衡 量之金融資產。
以攤銷後成本衡量科目係包含長短期銀行借款、應付短期票 券、應付票據及帳款、其他應付款、應付租賃款及存入保證金等以 攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、銀行借款、應收 帳款、應付帳款等。合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服 務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與 廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務 風險。該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。.
- 市場風險
合併 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 险 為 外 幣 匯 率 孿 動 風 險 以 及 利 率 變 動 風 險 。 合 併 公 司 從 事 衍 生 金 融 工 具 以 管 理 所 承 擔 之 外 幣 匯率風險包括以換匯合約規避因出口而產生之匯率風率。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於 政策許可之範圍內,利用換匯合約管理風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三一。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣功能性貨幣對美金之匯率變動 1%時,合併公司之敏感度分析 1%係為內部向主要管理階 層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理階層 對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包 括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其期末之換算以匯率 變動 1%予以調整。下表係表示當新台幣相對於美金變動 1%時,將使稅前淨利變動之金額:
| 幣 | 類 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 全 | 5,053 | SS. | 2,151 | ||
| 種 | 105年1月1日 至3月31日 |
104年1月1日 至3月31日 |
(2) 利率風險
$\ddot{\phantom{0}}$
合併公司主要係以固定利率之應付租賃款及浮動利率 之存款及借款而產生利率暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值風險 金融資產 金融負債 |
S | 171,953 79.565 |
\$ 57,971 50.000 |
\$ | 27,358 497,654 |
|
| 具現金流量風險 金融資產 金融負債 |
365,846 1,518,478 |
536.721 1,527,339 |
859,266 |
敏感度分析
合併公司對於浮動利率之金融資產及負債,當利率增 減1%時,在其他條件維持不變之情況下,合併公司105年 及104年1月1日至3月31日之税前淨利將分別變動(448) 仟元及60仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於:
(1)合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2)合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
合併公司採行之政策係與信譽卓著之對象進行交易,以減 輕因拖欠所產生財務損失之風險。為減輕信用風險,合併公司 管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他 監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以 確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,合併公 司管理階層認為之信用風險已顯著減少。
- 流動性風險
合併公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。
合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期 如下:
| 短於1年 | 1年以上 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 105年3月31日 | |||
| 無附息負債 | \$ 445,682 |
\$ | \$445,682 |
| 浮動利率負債 | 250,351 | 1,268,127 | 1,518,478 |
| 固定利率負債 | 79,565 | 79,565 | |
| \$775,598 | \$1,268,127 | \$2,043,725 | |
| 總額交割換匯合約 | |||
| 一流 入 |
\$1,038,533 | $\mathbb{S}% {t}\left \mathcal{F}{t}\right =\mathbb{S}{t}\left \mathcal{F}{t}\right $ $\hat{\mathcal{L}}$ |
\$1,038,533 |
| 出 一流 |
(1,068,973) | (1,068,973) | |
| $(\underline{$} 30,440)$ | $\overline{P}$ | $(\underline{$} 30,440)$ | |
| 104年12月31日 | |||
| 無附息負債 | 529,885 \$ |
\$ | \$529,885 |
| 浮動利率負債 | 306,932 | 1,220,407 | 1,527,339 |
| 固定利率負債 | 50,000 | 50,000 | |
| \$886,817 | \$1,220,407 | \$2,107,224 | |
| 總額交割換匯合約 | |||
| 一流 $\boldsymbol{\lambda}$ |
\$1,025,189 | \$ | \$1,025,189 |
| 一流 出 |
1,021,642 | (1,021,642) | |
| \$. 3,547 |
$\overline{\mathbf{E}}$ | \$ 3,547 |
|
| 104年3月31日 | |||
| 無附息負債 | 401,311 \$ |
\$ | 401,311 \$ |
| 應付租賃款 | 31,768 | 465,886 | 497,654 |
| \$ 433,079 |
\$. 465,886 |
\$898,965 | |
| 總額交割換匯合約 | |||
| 一流 入 |
\$ 172,064 |
\$ | \$ 172,064 |
| 一流 出 |
175,158) | 175,158) | |
| 7\$ 3.094 |
$\overline{\mathbf{f}}$ | 7\$ 3.094) |
二七、關係人交易
$\mathcal{O}$
本公司及子公司 (係本公司之關係人) 間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一)營業收入
| 105年1月1日 104年1月1日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | $\mathcal{F}_1$ | 項 | 目 | 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銷貨收入 | 其他關係人 | .966 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 其他收入— | -佣金收入 | 其他關係人 | 264 | - |
合併公司銷售予其他關係人之售價與一般廠商無顯著不同;關 係人之收款期間為月結45天至60天,一般客戶之收款期間為月結 30天至90天。
(二)進 貨
| 其他關係人 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 緪 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 |
合併公司對關係人之進貨價格與一般廠商無顯著不同。關係人 之付款條件為月結60天,一般廠商之付款條件主要為月結30至60 天。
(三) 營業費用一售後服務費
| 關 | ıл | 類 ______ |
別 | 至 3 月 31 日 $\sim$ - $\sim$ - $\sim$ |
E 31 주 국 -------------------------------------- |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | 關 . |
$\overline{\phantom{0}}$ |
(四)應收關係人款項
| 帳列項目 | 7 關係人類別 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人 | 14,632 | 12,906 |
關係人間之應收款項並未收受擔保品。
流通在外之應收關係人款項未收取保證。105年1月1日至3 月31日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(五)應付關係人款項
| 帳 列 項目 |
關係人類別 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | .361 | סקו | |
| 其他應付款 | 其他關係人 | -96 | $\sim$ |
流通在外之應付關係人款項並未提供擔保。
(六)背書保證
取得背書保證
| 鬜 | 係 | 類 | 別 | 105年3月31日 | 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 管理階層及其他關係人 | |||||||
| 被保證金額 | - | ||||||
| 2,373 美金 |
(七)主要管理階層薪酬
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | 3.145 | 3,016 |
| 退職後福利 | 103 | |
| 3,166 | 5.119 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二八、質抵押之資產
下列資產業已提供各金融機構作為各項借款額度之抵押擔保品及 作為承租彰濱工業區土地之擔保金:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$1,179,809 | \$1,623,046 | 792.597 |
| 應收帳款淨額 | 79.092 | 32,089 | |
| 其他金融資產一流動 | 23.791 | 13,501 | |
| 存出保證金(質押定期存款) | - | 13,273 | |
| 1,282,692 | \$1,668,636 | 805,870 |
二九、重大或有事項及未認列之合約承諾
截至105年3月31日暨104年12月31日及3月31日止,合併 公司已簽訂各項機器設備及興建廠房各項工程尚未支付金額分別為 257,243仟元、219,450仟元及148,461仟元。
三十、重大期後事項
$\pmb{\phi}$
優能富創公司於105年3月1日董事會決議辦理現金增資發行新 股 5,000 仟股,每股面額10元,以105年4月22日為增資基準日。增 資發行新股後資本總額為 200,000 仟元,分為 20,000 仟股,每股面額 10元。
三一、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | |||
| 美 | 貨幣性金融資產 金 |
\$ | 18,754 | 32.19 | $$603,601$ \$ | 13,410 | 32.83 | \$440,259 | |||||||
| 美 | 非貨幣性金融資產 金 |
21,739 | 32.19 | 699,665 | 21,678 | 32.83 | 711,698 | ||||||||
| 美 | 貨幣性金融負債 金 |
3,054 | 32.19 | 98,281 | 3,104 | 32.83 | 101,918 | ||||||||
| 104年3月31日 | |||||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | |||||||||
| 美 | 貨幣性金融資產 金 |
\$ | 7,705 | 31.30 | \$241,141 | ||||||||||
| 美 | 貨幣性金融負債 全 |
832 | 31.30 | 26,049 |
合併公司主要承擔美金之外幣匯率風險。以下資訊係按持有外幣 之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算至表 達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益(包含已實現及未實現) 如下:
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 功能性货幣 匯 | 率 净兑换利益 匯 | 率 净兑换利益 | ||
| 美金 | 33.14(美金:新台幣) \$ 223 31.52(美金:新台幣) | 286 |
三二、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3.億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。 9. 從事衍生工具交易;附註七。
-
- $\sharp$ 他:母子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:附表五。
-
- 被投資公司資訊:附表四。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比; 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;附表二。
-
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
- 三三、部門資訊
$\Omega$
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊著重 於營運區域。合併公司主要係汽車內外部零組件製造,生產過程及行 銷策略相同,但基於文化、環境及經濟特性不同等因素,故須依地區 別管理。合併公司應報導部門如下:
國內營運區一國內地區之生產及銷售。
國外營運區一國外地區之生產及銷售。
部門收入與營運結果
繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下:
| 部 門 收 入 |
門 損 部 益 |
|
|---|---|---|
| 105年1月1日 | 105年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 國內營運 | \$ 328,714 |
\$ 96,867 |
| 國外營運 | 258,921 | 22,171 |
| 內部沖銷 | 8,912) | |
| 其 他 |
2,857 | 813 |
| 繼續營業單位總額 | 581,580 | 119,851 |
| 其他收入 | 3,879 | |
| 利息收入 | 900 | |
| 外幣兌換淨利益 | 223 | |
| 管理費用 | 23,435) | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產及負債損失 | 33,471) | |
| 利息費用 | 7,272) | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 86) | |
| 什項支出 | 341' | |
| 稅前淨利 | 60,248 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。本公司104年1月1 日至3月31日並無國內外營運部門之劃分,毋須揭露營運部門財務資 訊。
部間間銷貨係依市價計價。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管理 成本與董監事酬勞、利息收入、處分投資損益、處分不動產、廠房及 設備損失、外幣兌換損益、透過損益按公允價值衡量之金融商品損益 以及利息費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源 予部門及評量其績效。
資金貸與他人
民國 105年1月1日至3月31日
附表一
單位:新台幣仟元及外幣仟元
$\mathbf{A}$
$\sim$
| 編 | 號 之 | 金 货 與 對 象 司 (註 二 ) 往 來 項 目 是否為 本期最高餘額 期 末 餘 額 實際動支金額 冠 利 率 資 |
質金 | . 有短期融通 。 v. 率 资金贷奥 案 務 往 来 答 金 必 it it it 额之 |
帳 金 額名 | 稱懷 | 品對個別對象資金 貸 與 □ 资金贷與限额 總 註一 |
限 註 |
額備 赳 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 騰輝公司 | 其他應收款 | $48.278$ \$ | $48,278$ \$ | 48,278 2.48% 營運週轉 \$ | 營運週轉 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 298,510 \$1,194,038 | |||||||||||
| 1,500) (美金 | 1,500) (美金 | 1,500). | |||||||||||||||||
| 華元公司 | 其他應收款 | 40,000 | 40,000 | 29,084 2.5% 營運週轉 | 營運週轉 | 298,510 | 1,194.038 | ||||||||||||
註一:對個別對象資金貸與限額為淨值10%,總限額為淨值40%。
$\mathcal{A}=\frac{1}{2}$ , and $\mathcal{A}=\frac{1}{2}$ , and
$\sim 200$
註二:業已沖銷。
為他人背書保證
民國 105年1月1日至3月31日
附表二
單位;新台幣仟元及外幣仟元
| 保 | 證 | 牡 | 그 바로 | 累计背書保證 | 磁 屬母公司 屬子公司 屬對大陸 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 背書保證者公司名稱 公 | 「稱 " | 係 背 | ・註一 | ————————————————————————————————————— 之比率 (%) |
註 مس |
最 高 限 额 對子公司 對母公司 地區背審 備 註 背書保證 背書保證 保 |
證 | ||||||||||||
| 本公司 | 騰輝公司 | $=$ | 298,510 | 238.169 | 238.169 | 165.680 | 7.98 | 597.019 | N | N | |||||||||
| 常熟冠林公司 | $\Xi$ . | 298,510 | (美金 7,400) 418,405 (美金13,000) |
(美金 7,400) (美金 5,148) $-418.405$ (美金13,000) (美金 3,000) |
$-96.555$ | 14.02 | 597,019 | N |
註一:依本公司「背書保證辦法」規定額度如下:
(一) 本公司對外背書保證之總額以當期淨值之 20%為限。
(二)本公司對單一企業背書保證額度以不得超過當期淨值之10%為限。
(三) 本公司及子公司整體對單一企業背書保證之額度以不超過本公司淨值20%為限
(四)本公司及子公司整體得對外背書保證總額以不超過本公司淨值40%為限。
如因業務關係從事背書保證者則不得超過與本公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)。
净值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註二: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列四種,標示種類即可:
- (一) 有業務關係之公司。
- (二) 直接持有普通股股權超過 50%之子公司。
- (三) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司。
- (四)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過90%之母公司。
註三:本公司已於105年3月21日董事會通過修訂資金貸與他人及背書保證作業辦法;將對外背書保證之總額以當期淨值之20%為限提高至40%及對單一企業背書保證額度以不得超 過當期淨值之10%為限提高至20%;並經過半數以上董事對超限部分具名聯保,且預計於105年6月20日股東會追認該辦法。
期末持有有價證券情形
民國 105年3月31日
附表三
單位:新台幣仟元
$\gamma_{\rm A}$
| 持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位數/股數 帳 | 面 | 金 額持股比例 (%) 公 允 價 值 | |||||
| 本公司 | |||||||
| 英瑞國際股份有限公司 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | $3.000$ \$ | 90 | 90 | |||
| 富邦媒體科技股份有限公司 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 10,000 | 2.140 | 2.140 | |||
| 京農科技股份有限公司 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 10.715 | 205 | 205 | |||
| 廣華控股有限公司 | 本公司董事長擔任該公司法人董事代表 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 7,000 | 865 | 865 | ||
| 達麗建設事業股份有限公司 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 192,617 | 4.054 | 4.054 | |||
| 廣華控股有限公司 | 本公司董事長擔任該公司法人董事代表 | 備供出售金融資產一非流動 | 915.000 | 113,002 | 113,002 | ||
昭輝實業股份有限公司及子公司 被投資公司資訊、所在地區... 等相關資訊 民國105年1月1日至3月31日
附表四
單位:除另予註明者外,為
新台幣仟元/仟股
| 投資公司名稱 被投資公司名稱(註一) 所 在 地 | 區主要營業項 | 始 | 35(期 底 股 |
數比 | 率帳 ଳ |
有被投资公司本期認列之性 損 |
法 의 一条 益投 |
诎 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 腾輝公司 優能富創公司 騰輝公司 華元公司 |
薩摩亞群島 台灣雲林縣 薩摩亞群島 |
控股公司 汽車及其零件製造 控股公司 |
685,673 150,000 901,586 |
\$685,673 150,000 829,960 |
2,223 100% 100% 15,000 77.97% 11,435 |
\$699.665 144,505 915,960 |
3,587) 1,705) 4,270) |
3,587) 1.705) 3.329 |
子公司 子公司 孫公司 |
註一:業已沖銷。
註二:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六。
母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國105年1月1日至3月31日
附表五
單位:除另予註明者外
,為新台幣仟元
| 易 交 |
往 | 來 | 情 | 形 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 | 號交 易 z 稱 ㅅ |
對 易 往 來 犮 註 حسين |
象 、奥交易人之關係 科 |
目金 | 額文 | 易 條 |
佔合併總營收或 件總資產之比率 % |
|
| $\bf{0}$ | 本公司 | 騰輝公司 | 註一 | 應收帳款 | $\overline{\mathcal{F}}$ | 13,517 | $T/T90$ 天 | |
| 註一 | 其他應收款 | 48,278 | 365天 | |||||
| 註一 | - 銷貨收入 | 8,912 | $T/T$ 90天 | |||||
| 註一 | 利息收入 | 137 | $365 - 1$ | |||||
| 華元公司 | 註一 | 其他應收款 | 29,084 | 365 天 | ||||
| 註一 | 利息收入 | 208 | 365 天 | |||||
| 常熟冠林公司 | 註一 | 其他應收款 | 2,825 | 依合约內容 | ||||
| 註一 | 其他營業收入 | 2,762 | 依合約內容 | |||||
| 遼寧冠林公司 | 註一 | 其他營業收入 | 1,343 | 依合约內容 | ||||
| 華元公司 | 常熟冠林公司 | 註一 | 進 貨 |
3,106 | $T/T$ 90天 | |||
| 註一 | 應付帳款 | 17.397 | $T/T$ 90天 |
註一:母公司對子公司。
註二:業已沖銷。
$-43-$
大陸投資資訊
民國105年1月1日至3月31日
附表六
單位;新台幣仔元及外幣仟元
| 大陸被投資主 公司名稱 |
要 营 業 項 目實收資本額投資方式台灣匯出累積 | 本期期初自本期匯出或收回投資金額本期期末自 | 出收 | 台灣匯出累積 校 資 公 司 。 | 期损 | 本公司直接 本 期 認 或間接投資 投 之 持 股 比 例 |
_ង ( 被 | 金 | 截至本期止 註 日1備 36月 投 一次 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註四) | 常熟冠林公司 汽車安全氣囊蓋板注塑及 表面喷塗,生產和銷售 各類汽車飾件、電子塑 膠零配件等業務 |
美金 12,000 | (註一) | 685,673 | 51,680 (美金 1,559) |
737,353 | 3.972 | 77.97% | 3,097 | 450,984 | ||
| (註四) | 遼寧冠林公司 安全汽囊含充氣係統之零 美金 8,000 件,安全汽囊蓋板、內 外饰件和電子設備系統 之注塑及表面塗裝 |
(カキー) | 144,287 '美金 4,546) (美金 |
19,946 602) |
164,233 | 1,364) | 58.48% | 797) | 148,924 |
| ≭. | 期 | 期 | 末 | 累 | Ħ | 自 | 台灣 | 匯 | 出經 | 潛 | 部 | 投 | 箸 | 會依 | 緸 | 濟 | 部 | 投 | 窨 | 會 | 規 | 冘 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| lŧ | 陸 | 地 | 匛 | 投 | 膂 | 金 | 額核 | 准 | 投 | 脊 | 全 | 額赴大陸地區投資限額 | 註三 | ||||||||||
| 901.586 | 901,586 | \$ | 1.791,057 | ||||||||||||||||||||
| 美金 | 28,498 |
註一:係透過第三地區公司再投資大陸(第三地區之投資公司:華元公司)。
註二:係按未經會計師核閱之財務報表乘以持股比例計算。
註三:依據在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定計算之限額。
註四:業已沖銷。