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Y.C.C. Interim / Quarterly Report 2015
51783_rns_2015-11-16_4b5c9bee-bb2d-4349-84fd-d98c3ac2c734.pdf
Interim / Quarterly Report
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$\mathbb{Z}_2$
昭輝實業股份有限公司及子公司
$\sim 10$
$\sim 3\%$
$\frac{1}{2}$ .
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
$\varphi^2$
$\cdot$ 4 $^{\prime\prime}$
$\frac{2\pi}{3}$
يدهور
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國104及103年第3季
地址:彰化縣鹿港鎮興業路8號 電話: (04)7810781
$\mathcal{L}{\text{max}}$ , and $\mathcal{L}{\text{max}}$ , and $\mathcal{L}_{\text{max}}$
| 錄8 §目 |
|
|---|---|
| ---------- | -- |
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\hat{\mathbb{C}}^n$
$\mathbf{v}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\hat{\varphi}^{\hat{u}}$
$\hat{\zeta}^{\rm{tot}}$
$\mathbf{P}_{ij}$
Ÿ. ļ,
| 項 | 且頁 | 次 | 財 附 |
務 註 |
報 編 |
表 號 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |||||||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |||||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | |||||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | |||||||
| 五、合併綜合損益表 | $6\sim$ 7 | |||||||
| 六、合併權益變動表 | 8 | |||||||
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | |||||||
| 八、合併財務報表附註 | ||||||||
| (一)公司沿革 | 11 | |||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | 二 | ||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $11 - 15$ | 三 | ||||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $15 - 16$ | 四 | ||||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 |
17 | $\boldsymbol{\varpi}$ | ||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $17 - 39$ | 六~二五 | ||||||
| (七)關係人交易 | $39 - 40$ | 二六 | ||||||
| (八) 質押之資產 | 41 | 二七 | ||||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 41 | 二八 | ||||||
| (十)重大之災害損失 | ||||||||
| (十一)重大之期後事項 | ||||||||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債資訊 41~42 | 二九 | |||||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $42 \sim 43$ | 三十 | ||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $42 \sim 43$ | 三十 | ||||||
| 3. 大陸投資資訊 | 43 | 三十 | ||||||
| (十四)部門資訊 | $43 - 44$ | $\equiv$ $-$ | ||||||
$-2-$
$\sigma_{\rm tot}$
$\mathcal{M}_\mathrm{c}$
$\mathbb{R}^d$
цŽ.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
昭輝實業股份有限公司 公 鑒:
昭輝實業股份有限公司及子公司民國104年及103年9月30日之合併資 產負債表, 暨民國 104年及103年7月1日至9月30日以及民國104年及103 年1月1日至9月30日之合併綜合損益表,民國104年及103年1月1日至 9月30日之合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上 開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結 果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意 見。
如合併財務報表附註十一所述,列入合併財務報表之子公司財務報表未 經會計師核閱,其民國104年9月30日之資產總額分別為新台幣(以下同) 1,653,944 仟元,占合併資產總額為34%;負債總額分別為547,474 仟元,占 合併負債總額之29%;民國104年7月1日至9月30日以及民國104年1月 1日至9月30日之綜合損益總額分別為損失7,265仟元及2,409仟元,分別占 合併綜合損益之(5%)及(1%)。暨合併財務報表附註揭露該等子公司之相關資 訊,係以其同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司係依據未經會計師核閱之 財務報表認列,倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整之影響外,並未發 現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製 準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」 而須作修正之情事。
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
中 民 104 國 年 $11$ 月 9 $\mathbf{B}$
單位:新台幣仟元
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (經 核 関) | (經 查 核) | 103年9月30日 (經核関) |
|||||||||
| 代 | 码 | 資 | 產金 | 额 | $\overline{\mathcal{H}}$ | 金 | 潁 % |
슢 | |||
| 流動資產 | 额 $\overline{\mathcal{H}}$ |
||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ | 567,243 | 12 | |||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註 | \$ | 102,170 | 3 | \$ | 26,392 | $\mathbf{1}$ | ||||
| $+$ ) | |||||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 (附註八) | 18,052 | 6.450 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,242 | ||||||
| 1150 | 12,815 | $\mathbf{1}$ | 12,415 | ||||||||
| 1170 | 應收票據淨額 (附註九) | 21,437 | $\mathbf{1}$ | 13,708 | 1 | 13,768 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 應收帳款淨額(附註九) | 510,256 | 10 | 188,329 | 6 | |||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人 (附註九及二六) | 18,305 | 1 | 151,163 | 5 | ||||||
| 1200 | 其他應收款 | 10,235 | |||||||||
| 130X | 存 货(附註十) |
351,344 | 7 | 2,090 | 7,615 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||||
| 1470 | 其他流動資產(附註十三及二七) | 179,626 | 6 | 228,798 | 8 | ||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 116,199 | $\overline{2}$ | 11,938 | 26,794 | 1 | |||||
| 1,613,071 | $\mathbf{33}$ | 517,126 | 17 | 468,187 | 16 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 (附註八) | ||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十二、二七及二八) | 87,291 | $\mathbf{2}$ | 14,543 | 1 | 13,978 | 1 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 2,489,349 | 51 | 2,297,877 | 75 | 2,302,665 | 76 | ||||
| 1805 | 15,113 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,815 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,429 | ||||||
| 商 譽(附註四及二二) |
346,971 | 7 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 1920 | 存出保證金(附註六及二七) | 13,400 | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,453 | 1 | ||||||
| 1915 | 預付設備款 | 310,756 | 6 | 196,390 | 6 | 13,336 | |||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十三) | 49,576 | $\mathbf{1}$ | 10,105 | 204,600 | 7 | |||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,312,456 | 67 | 10,129 | |||||||
| 2,536,183 | 83 | 2,549.137 | 84 | ||||||||
| 1XXX | 資 産 總 計 |
\$4.925.527 | |||||||||
| - 700 | \$ 3,053,309 | 100 | \$ 3.017,324 | 100 | |||||||
| 代 | 码 | 負 債 况 推 益 |
|||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期銀行借款 (附註十四及二七) | ||||||||||
| 2110 | 應付短期票券(附註十四) | \$ | 141,120 | 3 | \$ | 15,000 | 1 | \$ | |||
| 2150 | 應付票據 | 50,000 | $\mathbf{1}$ | $\hat{\phantom{a}}$ | |||||||
| 2170 | 應付帳款 | 187,396 | 4 | 256,809 | 8 | 299,271 | 10 | ||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註二六) | 174,134 | 3 | 19,962 | 1 | 21.145 | 1 | ||||
| 2200 | 3,292 | $\overline{a}$ | |||||||||
| 2230 | 其他應付款 (附註十六) | 238,518 | 5 | 137,905 | 5 | 155,395 | 5 | ||||
| 本期所得税負債 (附註四及二一) | 29,781 | $\mathbf{1}$ | 50,397 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 32,523 | ||||||
| 2322 | 一年內到期之長期銀行借款(附註十四) | 110,834 | 2 | 42,915 | 1 | 44,474 | 1 | ||||
| 2355 | 應付租賃款一流動(附註十五) | $\blacksquare$ | ٠ | 31,768 | 1 | 2 | |||||
| 2399 | 其他流動負債 | 7,867 | 3,613 | 31,546 | 1 | ||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 942,942 | 19 | 558,369 | 2,174 | Ŀ | |||||
| 19 | 586,528 | 20 | |||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2541 | 長期銀行借款 (附註十四及二七) | 926,908 | 19 | ||||||||
| 2613 | 應付租貸款一非流動(附註十五) | 144,652 | 5 | 155,389 | 5 | ||||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 (附註四及十七) | 5,989 | 466,498 | 15 | 480,511 | 16 | |||||
| 2645 | 存入保證金 | $\blacksquare$ | 5,989 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,718 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,082 | $\overline{a}$ | 1.568 | |||||||
| 933,979 | $\overline{19}$ | 618,707 | 20 | 641,618 | $\frac{21}{2}$ | ||||||
| 2XXX | 負債總計 | ||||||||||
| 1,876,921 | $\frac{38}{2}$ | 1,177,076 | _39 | 1,228,146 | $\frac{41}{2}$ | ||||||
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||||||
| 3100 | 普通股股本 | ||||||||||
| 資本公積 | 759,259 | 15 | 659,259 | 21 | 659,259 | 22 | |||||
| 3210 | 發行溢價 | ||||||||||
| 3271 | 員工認股權 | 1,187,468 | 24 | 360,021 | 12 | 360,021 | 12 | ||||
| 4,422 | $\overline{a}$ | 1,042 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 1,042 | |||||||
| 3310 | 保留盈餘 | ||||||||||
| 法定盈馀公積 | 156,838 | 3 | 126,705 | 4 | 126,705 | ||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 251 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 4 | |||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 786,335 | 16 | 729,457 | 24 | $\Delta$ | |||||
| 3400 | 其他權益 | 31,989 | 1 | € | 251) | $\blacksquare$ | 642,194 | 21 | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 64,964) | 1) | 43) | ä, | ||||||
| 31 X X | 本公司業主權益總計 | 2,861,598 | 58 | ż | Ξ | ||||||
| 1,876,233 | 61 | 1,789,178 | 59 | ||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 187,008 | |||||||||
| $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ÷. | ≐ | ||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 3,048,606 | |||||||||
| $-62$ | 1,876,233 | $-61$ | 1,789,178 | $-59$ | |||||||
| 負 | 債與權益總計 | ||||||||||
| \$4,925,527 | 100 | \$ 3,053,309 | 100 | \$ 3,017,324 | 100 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(参閲勤業眾信聯合會計師事務所民國 104 年 11 月 9 日核閱報告)
J.
$\alpha$
$\omega^{\mu}$
$\lambda_{\rm{max}}$
$\mathcal{D}$
$\mathbb{R}^{\mathbb{Z}^2}$
Æ.
$\hat{r}_\mathrm{f}$
$\frac{1}{4}$
經理人:林宜宏
民國 104年及 103年7月1日至9月30日以及民國 104年及 103年1月1日至9月30日
(僅經核關,未依一般公認審計準則查核)
單位;新台幣仟元,惟
每股盈餘為元
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
額 金 |
96 | 金 額 |
% | 金 額 |
$\%$ | 金 額 |
$\%$ | |
| 4000 | 營業收入淨額(附註十九及 二六) |
\$549,719 | 100 | \$308,123 | 100 | \$1,467,439 | 100 | \$1,041,561 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十、二十及 | ||||||||
| 二六) | 394,050 | $-72$ | 206,876 | $-67$ | 1,010,083 | $-69$ | 660,098 | $-63$ | |
| 5900 | 營業毛利 | 155,669 | $\frac{28}{2}$ | 101,247 | $\frac{33}{2}$ | 457.356 | $\overline{31}$ | 381.463 | $\frac{37}{2}$ |
| 營業費用 (附註二十) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 37,424 | 7 | 24,283 | 8 | 100,577 | 7 | 79,679 | 8 |
| 6200 | 管理費用 | 31,386 | 6 | 6,097 | 2 | 78,153 | 5 | 28,914 | 3 |
| 6300 | 研究發展費用 | 13,021 | $\overline{2}$ | 8,413 | $\overline{3}$ | 27,060 | $\overline{2}$ | 21,949 | $\overline{2}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 81,831 | 15 | 38,793 | 13 | 205,790 | 14 | 130,542 | $\frac{13}{2}$ |
| 6900 | 營業淨利 | 73,838 | $\overline{13}$ | 62.454 | $\overline{20}$ | 251 566 | 17 | 250.921 | $-24$ |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 1,147 | $\overline{\phantom{a}}$ | 272 | $\blacksquare$ | 2,250 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,358 | |
| 7190 | 其他收入 | 4,494 | $\mathbf{1}$ | 1,321 | 7,969 | 1 | 5,289 | 1 | |
| 7230 | 外幣兌換利益 | 55,487 | $10\,$ | 8,030 | $\boldsymbol{\mathrm{3}}$ | 48,475 | 3 | 12,455 | 1 |
| 7225 | 處分投資損失(附註八) | $\ddot{\phantom{0}}$ | ÷, | 1.878) € |
|||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 量之金融资產利益 |
||||||||
| (附註七) | 9,413 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 3,724 | 1 | 7,015 | 1,242 | |||
| 7590 | 什項支出 | 28) ( |
$\overline{a}$ | $\overline{a}$ | 184) | ||||
| 7510 | 利息費用(附註十二及 | ||||||||
| 7000 | 二六) 營業外收入及支出 |
4,893) | $\mathbf{1}$ | 378) | 7,411) | 1,368) | |||
| 合计 | 65,620 | $\frac{12}{1}$ | 12.969 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 56,236 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 18,976 | $\mathbf{r}$ | |
| 7900 | 税前淨利 | 139,458 | 25 | 75,423 | 24 | 307,802 | 21 | 269,897 | 26 |
| 7950 | 所得稅費用(附註二一) | 24,503 | $\overline{A}$ | 12,935 | $\frac{4}{5}$ | 66,255 | $\overline{5}$ | 55,859 | __5 |
| 8200 | 本期淨利 | 114,955 | $\frac{21}{2}$ | 62.488 | 20 | 241,547 | 16 | 214,038 | $\overline{21}$ |
| 8360 | 其他綜合損益 後續可能重分類至損益 之項目 |
||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兒換 |
||||||||
| 8362 | 差額 備供出售金融資產 |
42,270 | 8 | 36,741 | 3 | ||||
| 未實現評價利益 (損失) |
442) | 21) | 58) | 43) | |||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 41,828 | 8 | $\overline{21})$ | 36,683 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 43) | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$156.783 | $\frac{29}{2}$ | 62,417 \$_ |
$\equiv$ 20 | \$278,230 | $\frac{19}{2}$ | \$213,995 | 21 |
| 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$115,503 | 21 | \$ 62,488 |
20 | \$239,114 | 16 | \$214,038 | 21 |
| 8620 | 非控制權益 | 548) | 2,433 | ||||||
| 8600 | 114.955 \$ |
$\frac{21}{2}$ | 62,488 \$ |
$\frac{20}{2}$ | 241,547 | $\frac{16}{1}$ | 214,038 \$. |
$\overline{-21}$ |
(接次頁)
$\mathbf{A}$
$\epsilon$ , $\gamma$
$\bar{\mathcal{A}}$
(承前頁)
$\hat{\mathcal{A}}$
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代__ 碼 |
48 | 額 | % | 金 | 貊 | % | 合 | 額 | % | 쇼 | 額 | % | |
| 8710 8720 8700 |
綜合損益總額歸屬於: 本公司業主 非控制權益 |
S. | 151,509 5.274 156.783 |
28 $\frac{29}{2}$ |
62,417 62.417 |
20 $\frac{20}{2}$ |
£. | 271,354 6.876 278,230 |
19 19 |
\$231,995 \$231,995 |
22 _22 |
||
| 9750 9850 |
每股盈餘(附註二三) 基 本 稀 釋 |
.55 .54 |
0.95 0.95 |
つつ | 3.25 3.24 |
$\frac{1}{2}$
後附之附註係本合併財務報告之一部分 (参阅勤業眾信聯合會計師事務所民國104年11月9日核閱報告)
医外 經理人:林宜宏
|旅劇 會計主管:劉淑梅
$\overline{a}$
$\omega$ $\omega$
$-8-$
لمبد
ÿ.
i,
$\bar{\Gamma}_\pi$
民國 104年及103年1月1日至9月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
$\boldsymbol{\gamma}$
$\ddotsc$
單位:新台幣仟元
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A00010 | 本期税前淨利 | \$ 307,802 |
\$ | 269,897 |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 204,054 | 173,740 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 4,125 | 2,733 | |
| A20300 | 呆帳費用 (迴轉利益) | 2,513 | 2,453) | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | |||
| 負債之淨利益 | 7,015) | 1,242) | ||
| A20900 | 利息費用 | 7,411 | 1,368 | |
| A21900 | 員工認股酬勞成本 | 3,380 | ||
| A21200 | 利息收入 | 2,250) | € | 1,358) |
| A21300 | 股利收入 | 2,151) | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 5) | ||
| A23100 | 處分投資損失 | 1,878 | ||
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失(回升利 | |||
| 益) | 2,763 | 2,245) | ||
| A24100 A30000 |
未實現外幣兌換損失(利益) | 4,181 | 2,128) | |
| A31110 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31130 | 持有供交易之金融資產 | 4,587) | 1,217 | |
| A31150 | 應收票據 | 5,717) | 774 | |
| A31180 | 應收帳款 | 192,657) | 26,997 | |
| A31200 | 其他應收款 貨 存 |
2,673) | 3,667) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 102,026) 70,479) |
88,834) | |
| A31990 | 其他營業資產 | 2,997) | 21,799 | |
| A32130 | 應付票據 | 13,413) | ||
| A32150 | 應付帳款 | 46,222 | 15,100) 7,173) |
|
| A32180 | 其他應付款 | 6,395 | V | 1,953 |
| A32230 | 其他流動負債 | 2,160 | 1,745 | |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 186,914 | 378,023 | |
| A33100 | 收取之利息 | 1,911 | 1,032 | |
| A33200 | 收取之股利 | 2,151 | ||
(接次頁)
(承前頁)
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至 9 月 30 日 | 至 9 月 30 日 | |
| A33300 | 支付之利息 | $($ \$ 6,739) |
$($ \$ 1,386) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 93,531) | 53,396 ) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 90,706 | 324,273 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 87,600) | 39,762) |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 25,731 | 13,530 |
| B02200 | 對子公司之收購(扣除所取得之現 | ||
| 金)(附註二二) | 609,162) | ||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 151,699) | 91,279) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 5 | |
| B03700 | 存出保證金減少 (增加) | 56 | 86) |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 366) | 5,693) |
| B07100 | 預付設備款增加 | 109,140) | 154,362) |
| B07300 | 預付租賃款增加 | 29,867) | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 962,042 ) | 277,652) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00200 C00500 |
短期借款減少 | 2,353) | |
| C01600 | 應付短期票券增加 舉借長期借款 |
50,000 | |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | 1,057,221 | |
| C03100 | 存入保證金減少 | 232,807) 1,279) |
37,551) |
| C04000 | 應付租賃款減少 | 498,266) | 17,444) |
| C04500 | 支付本公司業主股利 | 151,852) | 98,889) |
| C04600 | 現金增資 | 927,447 | |
| C05800 | 非控制權益變動(合併報表) | 180,132 | |
| CCCC | 融資活動之淨現金流入(出) | 1,328,243 | 153,884 ) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 8,166 | |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 (減少) | 465,073 | 107,263) € |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 102,170 | 133,655 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 567,243 $\frac{1}{2}$ |
26,392 \$ |
$\mathbb{E}[\mathcal{S}^{\mathcal{A}}{\mathcal{A}}] \leq \mathbb{E}[\mathcal{S}^{\mathcal{A}}{\mathcal{A}}]$
後附之附註係本合併財務報告之一部分
(參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年11月9日核閱報告)
宴林 特
以外 董事長:林詩芸 經理人:林宜宏 會計主管:劉淑梅||
民國 104年及 103年1月1日至9月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外,為新台幣或外幣仟元)
一、公司沿革
$\ddotsc$
本公司於75年3月依公司法設立,主要業務為各種汽車零件之製 造及買賣,暨有關進出口業務和相關業務之經營及轉投資。
本公司股票自101年4月起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣為新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於104年11月9日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金管會發布之金管證審字第1030029342號及金管證審字第 1030010325號函,合併公司自104年起開始適用業經國際會計準則 理事會(IASB)發布且經金管會認可之2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」)及相關證券發行人財務報告編製準則修正 規定。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013年版 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動:
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡 量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較為廣泛,例如,適 用 IFRS 13 前,準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公
允價值三層級揭露,依照,IFRS 13 規定,適用該準則之所有資 產及負債皆須提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自104年起推延適用。相關揭露請參 閱附註二五。
- IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定。
合併公司於 104年追溯適用上述修正規定,不重分類至損 益之項目包含確定福利之精算損益。後續可能重分類至損益之 項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售金 融資產未實現利益(損失)之其他綜合損益份額。惟適用上述 修正並不影響本期淨利、本期稅後其他綜合損益及本期綜合損 益總額。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS16 及 IAS38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋: |
(接次頁)
(承前頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS36之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC $21 \rceil$ 公課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3之修正; IFRS 13於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註3: 推延適用於 2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
IFRS $9 \nightharpoonup 2$ 融工具
- 金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 减損損益認列於損益。
(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 捐 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
- 金融資產之減損
IFRS9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加,則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- 14 -
除上述影響外,截至本財務報告通過發布日止,合併公司仍持 續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十一、附表六及 入。
(三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱103年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 商 譽
為減損測試之目的,商譽分攤至本公司預期受益之各現金 產生單位或現金產生單位群組。
受攤商譽之現金產生單位每年(及有跡象顯示該單位可能 已减損時)藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之 比較,進行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位或現金 產生單位群組之商譽係當年度取得,則該單位或單位群組應於 當年度結束前進行減損測試。若受攤商譽之現金產生單位之可 回收金額低於其帳面金額,減損損失係先減少該現金產生單位 受攤商譽之帳面金額,次就該單位內其他各資產帳面金額之比 例減少各該資產帳面金額。任何減損損失直接認列為當年度損 失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。
處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時,與該被處分 營運有關之商譽金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損 益。
$-15-$
- 確定福利退職後福利
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本)及淨確定福利負債(資產)淨利息於發生時認列為員 工福利費用。再衡量數(含精算損益、資產上限影響數之變動 及扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列於其他綜合損益 並列入其他權益,後續期間不重分類至損益。
净確定福利負債(資產)係確定福利退休計畫之提撥短紬 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算 決定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該 結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項加以調整。
ิย์
- 股份基礎給付協議
给與員工之員工認股權
係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳估計數 量,於既得期間內以直線基礎認列費用,並同時調整資本公積一 員工認股權。若其於給與日立即既得,係於給與日全數認列費 用。
合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權 估計數量。若有修正原估計數量,其影響數係認列為損益,使 累計費用反映修正之估計數,並相對調整資本公積一員工認股 權。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之 所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估 , 以 預 期 年 度 總 盈 餘 所 適 用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債 表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租 稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
除下列說明外,本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及 假設不確定性主要來源請參閱103合併財務報告。
商譽減損估計
決定商譽是否減損時,須估計分攤到商譽之現金產生單位之使用 價值。為計算使用價值,管理階層應估計預期自現金產生單位所產生 之未來現金流量,並決定計算現值所使用之適當折現率。若實際現金 流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
六、現金及約當現金
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 10.764 | \$ 100 |
\$ 100 |
| 銀行支票及活期存款 約當現金 |
411,874 | 46,180 | 26,292 |
| 原始到期日在3個月以 | |||
| 內之銀行定期存款 | 144,605 \$567,243 |
55,890 | |
| \$102.170 | 26.392 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.05\% - 3.025\%$ | $0.02\%$ - $1.345\%$ | $0.02\%$ -1.345% |
合併公司定期存款因提供作為彰濱工業區服務中心簽訂土地租賃 契約質押之用,已轉列「存出保證金」科目如下:
| 104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 定期存款 | \$13,385 | 5 13,247 | \$ 13,231 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融商品一流動
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 負債 衍生工具 (未指定避險) |
|||
| 一換匯合約 | S 10,941 |
\$ 1,773 |
\$ 1,242 |
| 非衍生性金融資產 一國內上市 (櫃)股票 |
7,111 | 4,677 | |
| 18,052 | \$ 6.450 |
1 242 |
| 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之換匯合約如下: | |||
|---|---|---|---|
| 頚 (仟元) 合 約 金 |
到 期 |
間 期 |
|
| 104年9月30日 USD22,590/NTD733,579 |
104.10.01-104.11.23 | ||
| 103年12月31日 USD1,500 / NTD45,734 |
104.01.05 | ||
| 103年9月30日 USD2,600 / NTD77,889 |
103.12.02-103.12.03 | ||
| 合併公司104年及103年1月1日至9月30日從事換匯交易之目 | |||
| 的,主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。 | |||
| 、備供出售金融資產 | |||
| 104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日 | |||
| 動 流 國外投資 |
|||
| 大唐國際(香港)有限 | |||
| 公司債券 | \$ | \$12,815 | 12.415 S. |
| 非流動 國內上市股票 |
\$ 87,291 |
\$ | \$ |
| 國外投資 中國平安保險股份有限 公司債券 |
\$ | 14.543 | 13.978 S |
$\Omega_{\rm h}$
八
合併公司於103年1月按面額人民幣2,800仟元購買5年期國外公 司債,到期日為107年11月4日,票面利率為4.75%;另於103年7 月再以 2,500 仟元購買 3 年期國外公司債,到期日為 104 年 11 月 30 日,票面利率為5.2%。
合併公司因擴充產能而增加資本資出,出現資金需求,故全數提 前贖回,共收回 25,731 仟元,產生投資損失 1,878 仟元。
九、應收票據及應收帳款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 21,573 S |
14,067 | 13,907 |
| 減:備抵呆帳 | 136) | 359) | 139) |
| .437 | 13,708 | 13,768 | |
| 應收帳款 減:備抵呆帳 |
\$519,248 8,992) \$510,256 |
\$192,207 3,878 188,329 |
\$155,399 4,236) 151,163 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間約為60~120天。於決定應收 票據及應收帳款可回收性時,合併公司考量應收票據及應收帳款自原 始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾 期超過 360 天之應收票據及應收帳款無法收回,合併公司對於帳齡超 過360天之應收票據及應收帳款認列100%備抵呆帳,對於帳齡在360 天以內之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄、帳齡 分析及客户目前財務狀況分析,以估計無法回收之金額。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 120天以下 | \$486,188 | \$186,690 | \$147,946 |
| 121至180天 | 24,311 | 2,654 | 3,619 |
| 181至240天 | 3,541 | 1,798 | 2,903 |
| 240 天至 360 天 | 2,195 | 507 | 13 |
| 360 天以上 | 3,013 | 558 | 918 |
| 合 計 |
\$519,248 | \$192,207 | \$155,399 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。合併公司無已逾期未減 損之帳款。
應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 減 |
別 損 |
評 損 |
佔 失 |
群 減 |
組 損 |
評 損 |
佔 牛 |
송 | 헑 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日餘額 減:本期迴轉呆帳費用 |
- | 359 | 359 | |||||||
| 104年9月30日餘額 | 223 136 |
23 1 |
$-19-$
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 詊 | 佔 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 損 |
損 | 失 | 减 | 損 | 損 | 牛 | 合 | ||||
| 103 年1月1日餘額 | 147 | 147 | |||||||||
| 加:本期提列呆帳費用 | 88 | 88 | |||||||||
| 減:本期迴轉呆帳費用 | 96 1 | $96^{\circ}$ | |||||||||
| 103年9月30日餘額 | 139 | 139 |
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 佔 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 减 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 104年1月1日餘額 | \$ | \$ | 3,878 | \$ | 3,878 | |||||
| 加:本期提列呆帳費用 | 2,736 | 2,736 | ||||||||
| 加:合併個體變動影響數 | 1,029 | 1,029 | ||||||||
| 減:本期實際沖銷 | 319) | 319) | ||||||||
| 外幣換算差額 | 1.668 | 1,668 | ||||||||
| 104年9月30日餘額 | 8,992 | 8,992 | ||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | \$ | 6,681 | \$ | 6,681 | |||||
| 減:本期迴轉呆帳費用 | 2,445) | 2,445) | ||||||||
| 103年9月30日餘額 | \$ | \$ | 4,236 | \$ | 4,236 |
十、存食
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原 料 |
\$150,881 | \$ 41,848 |
\$ 66,461 |
| 物 料 |
9.534 | 10,544 | 9.289 |
| 製 在 品 |
20,420 | 6,502 | 8,022 |
| 半成品 | 2,496 | - | |
| 製 成品 |
149,682 | 119,441 | 143.696 |
| 商 品 |
18,331 | 1,291 | 1,330 |
| \$351.344 | \$179.626 | \$228.798 |
104年及103年9月30日之備抵存貨跌價損失分別為30,158仟元 及 21,477 仟元。
104年7月1日至9月30日及104年1月1日至9月30日之營業 成本包括存貨跌價損失 6,819 仟元及 2,763 仟元。103 年 7 月 1 日至 9 月30日與1月1日至9月30日之營業成本包括存貨回升利益皆為2,245 仟元。
十一、子公司
$\mathcal{L} \sim$
本合併財務報告編製主體如下:
| ĤŤ | 持 | 股 | 摧 | 百 | 分 | 比 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 104年 | 103年 | 103年 | |||||||||||||
| Z 稱 |
구 | 公 | ᆌ | Я | 稱 | 業 | 務 | 仕 | 質 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | ||||
| 本公司 | 腾輝控股有限公司 (騰輝公司) | 控股公司 | 100 | $\bullet$ | ||||||||||||
| 優能富創股份有限公司 | 汽車及其零件製造 | 100 | ||||||||||||||
| (優能富創公司) | ||||||||||||||||
| 騰輝公司 | 華元控股有限公司 (華元公司) | 控股公司 | 75.765 | |||||||||||||
| 華元公司 | 常熟冠林汽車飾件有限公司 | 汽車內、外飾件生產及 | 100 | |||||||||||||
| (常熟冠林公司) | 邹售 | |||||||||||||||
| 遼寧冠林汽車零部件有限公司 | 汽車內、外飾件生產及 | 33.333 | ||||||||||||||
| 〔遼寧冠林公司〕 | 銷售 |
本公司於104年4月以685,673仟元投資華元公司,並間接持有常 熟冠林公司。
本公司於104年6月申請變更投資架構核准,改由本公司以投資 華元之股本作價投資騰輝公司,再經由其轉投資華元公司暨間接持有 冠林汽車公司。
本公司於104年7月申請核准以美金4,546仟元由騰輝公司轉投資 華元公司,並間接投資設立遼寧冠林公司。截至104年9月30日,投 資金額為美金1,000仟元。
本公司於104年8月31日董事會通過,以150,000仟元投資設立 子公司優能富創公司。
合併公司對遼寧冠林公司之持股為33.33%,因合併公司管理階層 擔任遼寧冠林公司董事並超過半數,具主導其攸關活動之實質能力, 故將其列為子公司。
上述子公司均為非重要子公司,104年1月1日至9月30日之財 務報表係未經會計師核閱。
十二、不動產、廠房及設備
$\sim$ $\sim$
| 104年1月1日 至9月30日 |
期 餘 額 初 |
添 增 |
渡 | ゕ 重 |
分 類 |
併 個 수 维 變動影響 敦 |
淨兒換差額 | 期末餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||||
| 址 Ł |
253,852 \$ |
\$ | \$ | \$ | \$ | \$ | \$ 253,852 |
||
| 房屋及建築 | 1,007,809 | 1,007,809 | |||||||
| 機器設備 | 575,371 | 23,447 | 7,210 | 343,353 | 10,048 | 959,429 | |||
| 模具設備 | 1,119,457 | 5,448 | 1,646 | 25,496 | 43,567 | 1,337 | 1.193,659 | ||
| 運輸設備 | 34.152 | 679 | 4,367 | 125 | 37,965 | ||||
| 生財器具 | 2,146 | 56 | 97 | 3,119 | 93 | 5,317 | |||
| 租賃資產 | 702,472 | 996 | 67,413 | 1,977 | 772,858 | ||||
| 其他設備 | 77,924 | 2.648 | 244 | 6,268 | 35,965 | 1,062 | 123,623 | ||
| 未完工程 | 615 | 17391 | 4,121) | 463 | 72 | 14,420 | |||
| 成本合計 | 3,773,798 | 49.986 | 2,666 \$ |
S | 34.853 | 498.247 \$ |
14.714 \$ |
4 3 68,932 | |
| 累计折舊 | |||||||||
| 房屋及建築 | 394,228 | \$ 36,387 |
\$ | \$ | \$ | 430,615 | |||
| 機器設備 | 293,199 | 53,643 | 137,241 | 4,343 | 488,426 | ||||
| 模具設備 | 703,982 | 106,737 | 1,646 | 218) | 15,547 | 870 | 825,272 | ||
| 運輸設備 | 20,711 | 2,760 | 679 | 1,765 | 73 | 24,630 | |||
| 生財器具 | 1,737 | 409 | 97 | 1,308 | 40 | 3,397 | |||
| 粗寶資產 | 2,291 | 26,617 | 890 | 29,798 | |||||
| 其他設備 | 62.064 | 7,046 | 244 | 8,251 | 328 | 77,445 | |||
| 累計折舊合计 | 1,475,921 | \$ 209,273 | 2.666 \$ |
ه. | 218) | 190,729 \$ |
6.544 \$ |
1,879,583 | |
| 不動產、廠房及設備 | |||||||||
| 淨額 | \$2,297.877 | \$2489.349 |
103年1月1日
| 至9月30日 | 期 初 頚 俆 |
增 添 |
分 重 類 |
期 未 餘 額 |
|---|---|---|---|---|
| 成 杢 |
||||
| 土 地 |
\$ 252,309 |
\$ | \$ 1,543 |
\$ 253,852 |
| 房屋及建築 | 972,509 | 2,522 | 32,779 | 1,007,810 |
| 機器設備 | 468,485 | 42,346 | 44,979 | 555,810 |
| 模具設備 | 919,989 | 73,455 | 89,697 | 1,083,141 |
| 運輸設備 | 29,122 | 5,020 | 34,142 | |
| 生財器具 | 1,832 | 314 | 2,146 | |
| 租賃資產 | 702,472 | 702,472 | ||
| 其他設備 | 75,541 | 261 | 1,147 | 76,949 |
| 未完工程 | 10,148 | 22,091 | 32,239) | |
| 成本合計 | 3,432,407 | 146,009 | 137,906 \$ |
3,716,322 |
| 累計折舊 | ||||
| 房屋及建築 | 339,237 | \$ 42,863 |
\$ | 382,100 |
| 機器設備 | 244,262 | 35,197 | 279,459 | |
| 模具設備 | 572,630 | 95,017 | 667,647 | |
| 運輸設備 | 19,835 | 2,312 | 22,147 | |
| 生財器具 | 1,523 | 158 | 1,681 | |
| 其他設備 | 56,083 | 4,540 | 60,623 | |
| 累計折舊合計 | 1,233,570 | 180,087 \$. |
£ | 1,413,657 |
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$2,198,837 | \$2,302,665 |
$\mathfrak{s}{\mathfrak{e}{\mathfrak{p}}}$
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| 主建物及廠房 | 10至20年 |
|---|---|
| 水電消防設備 | 5至10年 |
| 機器設備 | 2至15年 |
| 模具設備 | 2至5年 |
| 運輸設備 | 4至10年 |
| 生財器具 | 2至6年 |
| 其他設備 | 2至 20 年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註二七。
利息資本化相關資訊如下:
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 利息總額 | 4.893 | 798 | - 7.504 | 2,552 | ||||
| 利息資本化金額 | $\overline{\phantom{a}}$ | 420 | 93 | 1.184 | ||||
| 利息資本化利率 | 1.47% | 1.55% | 1.47% | 1.55% |
十三、其他資產
$\eta^{\mu}$
$\sim$
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||||
| 預付土地款 | \$ 82,400 |
\$ | \$ | ||
| 預付租賃款 | 621 | ||||
| 其 他 |
33,178 | 11,938 | 26,794 | ||
| 非流動 | \$116,199 | 11,938 | 26.794 | ||
| 預付租賃款 | \$ 30,441 |
\$ | \$ | ||
| 其 他 |
19,135 | 10,105 | 10,129 | ||
| 49,576 | 10,105 \$ |
10.129 S |
優能富創公司於 104年9月14日與非關係人簽訂土地買賣契約 書,購買雲林縣斗南鎮石龜溪段 616-1 地號,雙方議定總價款約 412,000 仟元,契約公證後依約已付價款 82,400 仟元。截至104年9月30日止, 因尚未取得地號所有權,故尚未產權過戶完成及支付尾款 329,600 仟 元。
預付租賃款係中國大陸之土地使用權。本期投資遼寧冠林公司於 104 年 9 月取得中國大陸遼寧省鐵嶺市鐵嶺台灣工業區 (鐵嶺縣網掛 6-01號),面積40,000平方公尺之土地使用權50年;依當地法令規定, 該公司在土地使用年限內享有土地使用權轉讓、出租、抵押等在內之 處分權。土地用途為供興建生產廠房。
十四、借款
(一)短期銀行借款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 (附註二七) | S 141,120 |
D | |
| 無擔保借款 | 141.120 | 15,000 15,000 |
$\sim$ $\blacksquare$ |
| 年利率 (%) | 2.49-6.12 | 1.69 | $\blacksquare$ |
(二)應付短期票券
104年9月30日
| 保證/承兌機構帳面 | 全 | 額 | 一利 | 率 | 擔保品名稱 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | |||||||||||
| 國際票券 | 1.112% | 無 |
řç.
國際票券之應付商業本票,因折現之影響不大,故以原始票面 金額衡量。
(三)長期銀行借款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 (附註二七) | \$ | 490,059 | \$ | 112,567 | \$ | 119,863 | |||
| 無擔保借款 | 547,683 | 75,000 | 80,000 | ||||||
| 減:1年內到期部分 | 110,834) | 42,915) | 44,474) | ||||||
| 1年後到期部分 | 926,908 \$ \$ |
144,652 | S | 155,389 | |||||
| 104 年 | 103年 | $103 =$ | |||||||
| 借 | 欶 | 條 | 件 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |||
| 擔保借款 | |||||||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 自 104年8月起,按月分156期償還至117 | ||||||||
| 年7月;年利率104年為1.57% | \$236.923 | \$ | \$ | ||||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 自 104年8月起,按月分60期償還至109 | ||||||||
| 年7月;年利率 104 年為 1.52% | 253,136 | ||||||||
| 合作金庫一廠房貸款 | 自 99年2月起,按月分144期償還至111 | ||||||||
| 年 2月;年利率103年分別為1.59%及 | |||||||||
| 1.71% | 45,845 | 48,853 | |||||||
(接次頁)
(承前頁)
$\alpha_{\rm{eff}}$ .
$\tau_{\rm tot}$
$\mathcal{A}_\alpha$
$\eta^{\mu\nu}$
| 104年 | $103 =$ | 103年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借 | 款 | 條 | 件 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | ||
| 擔保借款 | |||||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 自 96 年 6 月起,按季分 52 期償還至 109 年 | ||||||
| 3月;年利率 103 年均為 1.52% | \$ | \$40,183 | \$44,010 | ||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 自95年3月起,按季分44期償還至106年 | ||||||
| 12月;年利率103年均為1.52% | 15,750 | 18,375 | |||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 自 93 年 11 月起,按季分 52 期償還至 106 | ||||||
| 年8月;年利率103年均為1.52% | 10,789 | 12,750 | |||||
| 台灣銀行ー土地貸款 | 自92年1月起,按季分48期償還至104年 | ||||||
| 12月;年利率103年為1.52% | 2,083 | ||||||
| 台灣銀行一土地貸款 | 自 92年1月起,按季分48期償還至104年 | ||||||
| 12月;年利率 103 年為 1.5% | 896 | ||||||
| 台灣銀行-土地貸款 | 自 92年1月起,按月分144期償還至104 | ||||||
| 年 12 月;年利率 103 年為 1.52% | 188 | ||||||
| 無擔保借款 台灣銀行 |
|||||||
| 自 102年10月起,按月分60期償還至107 年9月;年利率 103 年均 1.52% |
|||||||
| 台灣工業銀行 | 自106年4月為第一期,以後每6個月為一 | 75,000 | 85,000 | ||||
| 期分 7 期償還本金,按月付息,年利率 | |||||||
| 1.45% | 200,000 | ||||||
| 台灣銀行 | 自 104 年 5 月起,按月分 60 期償還至 109 | ||||||
| 年5月;年利率104年均1.52% | 183,333 | ||||||
| 台灣銀行 | 自 104年9月起,按月分48期償還至109 | ||||||
| 年9月;年利率 104 年為 1.784%-2.125% | 121,619 | ||||||
| 兆豐商業銀行 | 自 104年9月動用日起,寬限期限為2年, | ||||||
| 第27個月之日起算為第1期,按12期償 | |||||||
| 還至 109 年 9 月;年利率 104 年為 | |||||||
| 1.784%-2.125% | 42,731 |
十五、應付租賃款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 最低租賃給付 | |||||
| 不超過1年 | \$ | \$ | 31,768 | \$ 31,546 |
|
| 1至5年 | 111,848 | 111,848 | |||
| 超過5年 | 354,650 | 368,663 | |||
| 最低租賃給付現值 | \$ | 498,266 | 512,057 | ||
| 最低租賃給付現值 | |||||
| 流 動 |
\$ | \$ | 31,768 | \$ 31,546 |
|
| 非 流 動 |
466,498 | 480,511 | |||
| \$ | 498,266 | \$ 512,057 |
合併公司與經濟部工業局彰濱工業區服務中心(彰濱工業區)簽 訂彰濱工業區鹿港區土地租賃契約,租金依租約簽訂當時每平方公尺 售價按年租率計算,該年租率逐年於1月1日及7月1日依行政院中 長期資金貸款利率調整,並逐年按消費者物價指數調整幅度調整之。
本租賃契約約定承租第1年及第2年免租金,第3年及第4年實際應 繳租金按上述租金計算之價格之6成計算,第5年及第6年按8成計 算。另依據「彰濱工業區鹿港區土地出租要點」規定,土地租賃期間 不得少於6年,最高不得超過20年,合併公司於租賃期間,得申請承 購該土地,應繳納價款包括簽訂租賃契約時土地售價及工業區開發管 理基金。承租期間繳納之租金及擔保金可供抵繳應繳納之承購價款。 除上林段 298 地號其抵繳額度以承租當時售價之 70%為上限外,其餘 之地號得全數無息抵充承購價款。其租賃明細如下:
| 承租面積 | 每平方 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 承 | 租 | 地 | 號 | 承 | 租 | 期 | 閒 | (平方公尺) | 公尺售價 | ||
| 上林段 258 號 | 91年5月至111年5月 | 4,480 | \$7,809 | ||||||||
| 上林段 257 號 | 92年5月至112年5月 | 13,851 | 8,364 | ||||||||
| 上林段 256 及 258-1 號 | 93年6月至113年6月 | 23,217 | 8,963 | ||||||||
| 上林段 298 號 | 94年7月至114年7月 | 4,416 | 9,403 | ||||||||
| 上林段 255、265 及 266 號 | 96年6月至116年6月 | 29,471 | 10,012 | ||||||||
合併公司於104年8月30日董事會決議由承租轉購買上述彰濱工 業區土地,依租約約定價格申請承購土地,是以考量該優惠承購權之 影響。截至104年9月30日止,已支付485,760仟元,尚未完成土地 過戶手續。
十六、其他應付款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 63,583 |
\$ | 26,105 | \$ | 27,405 | |
| 應付設備款 | 39,902 | 67,846 | 84,958 | |||
| 應付員工紅利 | 6,398 | 5,424 | 4,561 | |||
| 應付董監酬勞 | 6,632 | 4,068 | 2,890 | |||
| 應付工程保留款 | 6.389 | 7,105 | 8,166 | |||
| 應付庫藏股 | 64.964 | - | ||||
| 其 他 |
50,650 | 27,357 | 27,415 | |||
| 238,518 | 137,905 | 155,395 |
十七、退職後福利計畫
104年及103年7月1日至9月30日與104年及103年1月1日 至 9 月 30 日 認 列之 確 定 福 利 計 畫 相 關 退 休 金 費 用 係 以 103 年 及 102 年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為57仟元、71仟 元、159 仟元及 161 仟元。
十八、權益
(一)普通股股本
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 80,000 | 80.000 | 80,000 |
| 額定股本 | \$800.000 | \$800,000 | \$800,000 |
| 已發行且已收足款之 | |||
| 股數(仔股) | 75,926 | 65,926 | 65,926 |
| 已發行股本 | 759,259 | \$659,259 | 659,259 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
104年1月29日董事會決議現金增資發行新股10,000仟股,每 股面額10元,並以每股新台幣93.25元溢價發行,扣除承銷費用5,053 仟元後,計927,447仟元。上述現金增資案業經行政院金融監督管理 委員會證券期貨局於103年8月8日核准申報生效,並經董事會決 議,以104年2月4日為增資基準日。
(二) 資本公積
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或發充股本 | |||
| 股票發行溢價 | \$1,187,468 | 360,021 | 360,021 |
| 不得作為任何用途 | |||
| 員工認股權 | 4.422 | 45 1.042 |
1.042 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等)及受領贈與之部 分 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 , 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。因員工認 股權產生之資本公積,不得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
合併公司章程規定,每年度決算所得盈餘,除依法提繳所得稅 外,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存10%為法定盈餘公積, 其已達資本總額時不在此限,並依法提撥或迴轉特別盈餘公積;如
尚有盈餘,由董事會擬定分配案,提請股東會通過分配之,其中員 工紅利至少1%至多3%,董事監察人酬金不得高於3%,餘額則視公 司所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部份盈餘,就其餘 額併 同 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 , 由 董 事 會 視 當 年 度 資 金 狀 況 及 經 濟發展,分配股東紅利,其中現金紅利應為股東紅利總額之 20%以 上,並由董事會提請股東會決議後行之。
依 104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司預計於 105 年度之股東常會配合上 述法規修正公司章程。員工及董監事酬勞於104及103年1月1日 至9月30日之估列基礎及103及102年度之實際配發情形,參閱附 註二十之員工福利費用。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達實收股本總額時為止。法定盈 餘公積得用於彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股 本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
$\omega_{\chi\chi}$
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於 104年及 103年6月舉行股東常會,決議通過之 盈餘分配案及每股股利如下:
| 俆 盈 |
亲 分 配 |
每 股 股 |
利 元 |
|
|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$30,133 | \$21,949 | ||
| 特別盈餘公積 | 251 | $\sim$ | ||
| 現金股利 | 151,852 | 98,889 | \$ | \$1.5 |
| \$182,236 | \$120,838 |
(四)非控制權益
| 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | |||||
| 期末初餘額 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 歸屬於非控制權益之份額 | |||||
| 本期浄利 | 2,433 | ||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 4,443 | ||||
(接次頁)
(承前頁)
$\sqrt{2}$
$\langle\cdot,\cdot\rangle_{\mathbb{Z}}$
$\alpha_{\rm s}$
| 104年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|
| 取得遼寧冠林公司所增加之非控制權益 | 64.954 |
| 收購華元公司非控制權益(附註二二) | 115,178 |
| 期末餘額 | 187,008 |
$\sim$
(五) 庫藏股票
| 收 | Ţо, | 原 | 因 | 買回以註銷(仟股) |
|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日股數 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 本期增加 | 1.187 | |||
| 104年9月30日股數 | 1.187 |
合併公司為維護公司信用及股東權益,得以買回並註銷。經董 事會於 104年9月22日決議,計畫於 104年9月23日至11月22 日間執行買回公司股份 5,000 仟股。
合併公司持有之庫藏股,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。
十九、收入
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 汽車零件 | \$477.971 | \$287,293 | \$1,386,994 | S. 964.734 |
| 其 他 |
71,748 | 20,830 | 80,445 | 76,827 |
| 549,719 | 308,123 | \$1,467,439 | \$1,041,561 |
二十、員工福利、折舊及攤銷費用
| 屬 於 |
屬 於 |
||
|---|---|---|---|
| 誉 業 者 成 本 |
業 誉 費 用 者 |
合 計 |
|
| $104$ 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 | |||
| 短期員工福利 | \$ 58,145 |
\$ 15,743 |
\$ 73,888 |
| 退職後福利 | |||
| 確定提撥計畫 | 951 | 320 | 1,271 |
| 確定福利計畫 | 57 | 57 | |
| 其他員工福利 | 9.436 | 2,889 | 12,325 |
| 折舊費用 | 69,916 | 5,294 | 75,210 |
| 攤銷費用 | 726 | 878 | 1,604 |
| 屬 於 |
屬 於 |
||
|---|---|---|---|
| 誉 業成本者 |
營業費用者合 | 計 | |
| 103年7月1日至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | $\mathbf{\$}$ 27,173 |
\$ 2,398 |
\$ 29,571 |
| 退職後福利 | |||
| 確定提撥計畫 | 983 | 261 | 1,244 |
| 確定福利計畫 | 71 | 71 | |
| 其他員工福利 | 4,451 | 333 | 4,784 |
| 折舊費用 | 58,268 | 1,681 | 59,949 |
| 攤銷費用 | 523 | 415 | 938 |
| 104年1月1日至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | 135,827 | 43,263 | 179,090 |
| 退職後福利 | |||
| 確定提撥計畫 | 2,862 | 949 | 3,811 |
| 確定福利計畫 | 159 | 159 | |
| 其他員工福利 | 22,587 | 6,886 | 29,473 |
| 折舊費用 | 194,712 | 9,342 | 204,054 |
| 攤銷費用 | 2,365 | 1,760 | 4,125 |
| 103年1月1日至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | 88,046 | 19,875 | 107,921 |
| 退職後福利 | |||
| 確定提撥計畫 | 2.893 | 817 | 3,710 |
| 確定福利計畫 | 161 | 161 | |
| 其他員工福利 | 12,778 | 2,287 | 15,065 |
| 折舊費用 | 168,709 | 5,031 | 173,740 |
| 攤銷費用 | 1,606 | 1,127 | 2,733 |
公司法於 104年5月修正,規範公司應於章程訂明以當年度獲利 狀況之定額或比例分派員工酬勞,惟本公司尚未配合上述法規修正員 工酬勞分派政策。本公司估列員工紅利及董監事酬勞係分別按稅後淨 利(已扣除員工分紅及董監事酬勞之金額)之1.5%及1.2%計算,估列 金額如下:
| 104年7月1日 103年7月1日 104年1月1日 103年1月1日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||||
| 員工紅利 | 978 | 1.226 | SS. | - 3.205 | \$. | -3.852 | |||
| 董監事酬勞 | 893 | 1.110 | 2,564 | 2,890 |
年度終了後,年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發 放金額有重大變動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併財務報 告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年 度調整入帳。
本公司於104及103年6月舉行股東常會,分別決議通過103及 102年度員工紅利及董監事酬勞如下:
| 現 | 金 | 紅 | 利 | 103 年度 | 102 | 年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工紅利 | 5,424 | J | 3,951 | |||
| 董監事酬勞 | 4,068 | 2,963 |
股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各該年度合併財務 報告認列之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異。
有關本公司股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二一、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||||
| 當期產生者 | \$ 20,460 |
\$ | 12,779 | \$ 51,752 |
S | 44,951 |
| 未分配盈餘稅 | 11,906 | 9,865 | ||||
| 以前年度之調整 | 112 | 112 | ||||
| 20,460 | 12,891 | 63,658 | 54,928 | |||
| 遞延所得稅 | ||||||
| 當期產生者 | 4.043 | 44 | 2,597 | 931 | ||
| 認列於損益之所得 | ||||||
| 稅費用 | 24,503 | S | 12,935 | 66,255 | 55,859 | |
(二) 兩稅合一相關資訊
| 104年9月30日 | $103 + 12$ 月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$122,983 | \$111,032 | \$64,046 |
合併公司無86年度以前之未分配盈餘。
103 及 102 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 22.47%及 20.73%。
(三)所得稅核定情形
本公司截至 102年度以前之營利事業所得稅申報案件,業經稅 捐稽徵機關核定。
二二、企業合併
(一)收購子公司
具表決權之 所有權權益/
$\mathbf{v}_{\frac{1}{2}}$
主要營運活動 收 購 日 收購比例 (%) 移轉對價 汽車內、外飾件 104年4月 華元公司及常 75.765% $$685,673$ 熟冠林公司 生產及銷售
本公司於104年4月收購華元公司及其子公司常熟冠林公司係 為繼續擴充合併公司汽車零件之營運。
(二)移轉對價
現
| 華元公司及 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 常熟冠林公司 | |||||
| 金 | \$ | 685.673 |
收購相關成本 3,640 仟元已予排除於移轉對價並認列於費用。 (三)收購日取得之資產及承擔之負債
| 華 | 元 | 公 | 司 | 及 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 常熟冠林公 | 司 | ||||
| 流動資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ | 76,511 | |||
| 應收款項 | 352,575 | ||||
| 貨 存 |
86,548 | ||||
| 其他流動資產 | 17,191 | ||||
| 非流動資產 | |||||
| 不動產、廠房及設備 | 245,506 | ||||
| 無形資產 | 2,784 | ||||
| 其他非流動資產 | 82,309 | ||||
| 流動負債 | |||||
| 短期借款 | 124,612) | ||||
| 應付帳款 | 141,143) | ||||
| 其他應付款 | 63,001) | ||||
| 非流動負債 | |||||
| 長期借款 | 18,455) | ||||
| 其他負債 | 41,116) | ||||
| \$ | 475,097 |
(四)非控制權益
$\alpha$
華元公司及常熟冠林公司之非控制權益(24.235%之所有權權 益) 係按收購日非控制權益之公允價值115,178 仟元衡量。 (五)因收購產生之商譽
| 元公司及 | ||
|---|---|---|
| 常 | 熟冠林公司 | |
| 移轉對價 | 685.673 | |
| 加: 非控制權益(華元公司及常熟冠林公司之24.235% | ||
| 所有權權益) | 115,178 | |
| 減:所取得可辨認淨資產之公允價值 | 475,097) | |
| 因收購產生之商譽 | 325,754 |
收購華元公司及常熟冠林公司產生之商譽,主要係來自控制溢 價。此外,合併所支付之對價係包含預期產生之合併綜效、收入成 長、未來市場發展及華元公司及常熟冠林公司之員工價值。惟該等效益 不符合可辨認無形資產之認列條件,故不單獨認列。
(六) 取得子公司之淨現金流出
| 華元公司及 | |
|---|---|
| 常熟冠林公司 | |
| 現金支付之對價 | 685.673 S |
| 減:取得之現金及約當現金餘額 | 76,511) |
| 609.162 |
(七)企業合併對經營成果之影響
自收購日起,來自被收購公司之經營成果如下:
| 華元公司及 | |
|---|---|
| 常熟冠林公司 | |
| 營業收入 | 471.104 |
| 本期淨利 | 10.561 |
倘該等企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日,104 年1月1日至9月30日合併公司擬制營業收入為1,788,393仟元, 擬制淨利為 269,743 仟元。該等金額無法反映若企業合併於收購當年 度開始日完成時,合併公司實際可產生之收入及營運結果,亦不應 作為預測未來營運結果之用。
二三、每股盈餘
| 歸屬本公司 | |||
|---|---|---|---|
| 業主之淨利 | 股 數 |
每股盈 徐 |
|
| 分子) (分 € |
$\sum$ 母 |
元 - ( $\mathcal{L}$ |
|
| 104年7月1日至9月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$115,503 | 74,681,671 | \$1.55 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工紅利 | 80,781 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$115,503 | 74,762,452 | \$1.54 |
| 103年7月1日至9月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ 62,488 |
65,925,875 | \$ 0.95 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工紅利 | 40,007 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$62,488 | 65,965,882 | \$0.95 |
| 104年1月1日至9月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$239,114 | 74,681,671 | \$3.20 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工紅利 | 139,098 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$239,114 | 74,820,769 | \$3.20 |
| 103年1月1日至9月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$214,038 | 65,925,875 | \$ 3.25 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工紅利 | 75,674 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$214,038 | 66,001,549 | \$3.24 |
$\tau_{\rm eff}$
$\frac{d}{dt}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,應假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。
二四、非現金交易
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 非現金交易之投資及籌資活動 | ||
| 預付設備款轉列不動產、廠 | ||
| 房及設備 | 34.853 | 136,363 |
| 一年內到期之長期銀行借款 | $_110.834$ | 44,474 |
| 一年內到期之應付租賃款 | 31,546 | |
| 應付庫藏股 | 64.964 |
二五、金融工具
(一)公允價值之資訊一按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值衡量層級
| 104年9月30日 | 第 | 1 | 級 | 第 | $\overline{2}$ | 级 | 第 | 3 | 級 合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 衡量之金融工具 |
||||||||||
| 持有供交易之非衍生 | ||||||||||
| 性金融資產 | \$ | 7,111 | \$ | 10,941 | \$ | \$ 18,052 |
||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內上市櫃有價證券 | ||||||||||
| 一股票投資 | 87,291 | 87,291 | ||||||||
| 103年12月31日 | \$ | 94,402 | \$ | 10,941 | \$ | \$105,343 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||||||||
| 衡量之金融工具 | ||||||||||
| 持有供交易之非衍生 | ||||||||||
| 性金融資産 | \$ | 4,677 | \$ | 1,773 | \$ | \$ 6,450 |
||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國外上市櫃有價證券 | ||||||||||
| 一債券投資 | 27,358 | 27,358 | ||||||||
| \$ | 32,035 | \$ | 1.773 | \$ | \$ 33,808 |
| 103年9月30日 | 第 | 級 | 第 | $\overline{2}$ | 级 | 第 | 3 | 级 | 合 | 차 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 | |||||||||||
| 衡量之金融工具 | |||||||||||
| 持有供交易之非衍生 | |||||||||||
| 性金融資產 | \$ | \$ | 1,242 | \$ | \$ | 1,242 | |||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國外上市櫃有價證券 | |||||||||||
| 一債券投資 | 26,393 | 26,393 | |||||||||
| 26,393 | \$ | 1,242 | \$ | \$ | 27,635 |
104年及103年1月1日至9月30日無第1級與2級公允 價值衡移轉之情形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 全 | 融 | 工具 | 類 | 別 | 評 | 僧 | 抟 | 紤 | 及 | 輸 | 徝 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具一換匯合約 | 現金流量折現法:按期末之可觀察換匯匯率 | ||||||||||
| 及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以 | |||||||||||
| 可反映各交易對方信用風險之折現率分別 | |||||||||||
| 折現。 |
(二)金融工具之種類
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 |
\$1,140,876 | 319,750 \$ |
212,274 \$ |
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產 | 18,052 | 6,450 | 1,242 |
| 備供出售金融資產 | 87,291 | 27,358 | 26,393 |
| \$1,246,219 | S 353,558 |
239,909 | |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量 | \$1,833,284 | 1,117,077 | \$1,187,731 |
放款及應收款係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、 其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
以攤銷後成本衡量科目係包含長短期銀行借款、應付短期票 券、應付票據及帳款、其他應付款、應付租賃款、長期應付款及存 入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
$\ldots$
$\mathcal{A}_1$
合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、銀行借款、應收 帳款、應付帳款等。合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服 務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與 廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務 風險。該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險。合併 公司從事衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率風險包括以換 匯合約規避因出口而產生之匯率風率。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於 政策許可之範圍內,利用換匯合約管理風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註二九。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣功能性貨幣對美金之匯率變動 1%時,本公司之敏感度分析。1%係為集團內部向主要管理 階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理階 層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅 包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其期末之換算以匯 率變動1%予以調整。下表係表示當新台幣相對於美金變動 1%時,將使稅前淨利變動之金額:
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 貨 | 幣 種 。 | 頻 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 美 | 4.387 | $\frac{1.545}{ }$ |
(2) 利率風險
合併公司主要係以固定利率之應付租賃款及浮動利率 之存款及借款而產生利率暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值風險 金融資產 金融負債 |
\$ 44,141 |
\$ 498.266 |
\$ | 26,393 512,057 |
|
| 具現金流量風險 | |||||
| 金融資產 | 484,092 | 115,317 | 39,431 | ||
| 金融負債 | 1,228,862 | 202,567 | 199,863 |
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於:
Ч,
$\mathbf{u}_M$
(1) 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2)本公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
合併公司採行之政策係與信譽卓著之對象進行交易,以減 輕因拖欠所產生財務損失之風險。為減輕信用風險,合併公司 管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他 監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以 確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,合併公 司管理階層認為之信用風險已顯著減少。
- 流動性風險
合併公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。
合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期 如下:
| 短於1年 | 1年以上 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 104年9月30日 | |||
| 無附息負債 | \$ 603,340 |
\$ | \$ 603,340 |
| 應付租賃款 | |||
| 浮動利率負債 | 301,954 | 926,908 | 1,228,862 |
| $\overline{\mathbb{S}}$ 905,294 |
\$ 926,908 |
\$1,832,202 | |
| 總額交割換匯合約 | |||
| 一流入 | \$ 744,520 |
\$ | \$ 744,520 |
| 一流出 | 733,579) | 733,579) | |
| \$ 10,941 |
$\overline{P}$ | \$ 10,941 |
|
| 103年12月31日 | |||
| 無附息負債 | \$ 414.676 |
\$ | \$ 414,676 |
| 應付租賃款 | 31,768 | 466,498 | 498,266 |
| 浮動利率負債 | 57,915 | 144,652 | 202,567 |
| \$ 504,359 |
\$ 611,150 |
\$1,115,509 | |
| 總額交割換匯合約 | |||
| 一流入 | \$ 47,507 |
\$ | \$ 47,507 |
| 一流出 | 45,734) | 45,734 ) | |
| \$ 1,773 |
\$ | \$ 1,773 |
|
| 103年9月30日 | |||
| 無附息負債 | \$ 475,811 |
\$ | \$ 475,811 |
| 應付租賃款 | 31,546 | 480,511 | 512,057 |
| 浮動利率負債 | 44,474 | 155,389 | 199,863 |
| \$ 551,831 |
$\mathbf{\mathfrak{L}}$ 635,900 |
\$1,187,731 | |
| 總額交割換匯合約 | |||
| 一流入 | \$ 79,131 |
\$ | \$ 79,131 |
| 一流出 | 77,889) | 77,889) | |
| \$ 1,242 |
$\mathbf{\hat{z}}$ | $\overline{\mathbf{B}}$ 1,242 |
二六、關係人交易
$\mathcal{L}_J$
$\sigma_{\rm b}$
$e^{2\lambda t}$
$\mathbb{R}^2$
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一)營業收入
| 帳 | 利 | 項 | 關 | 僬 | 頻 | Яi | 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 佣金收入 |
其他關係人 其他關係人 |
583 | 105,785 .602 |
- . |
(二)進 貨
| 104年7月1日 103年7月1日 104年1月1日 103年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 係人類 另上 |
至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 其他關係人 | 2.595 | $\sim$ | 6.089 |
(三)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 帳 | Ξıl | - 75 | M | 係 | ⋏ | 類 別 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人 | ാറട ſж |
$\overline{\phantom{0}}$ |
(四)應付關係人款項 (不含對關係人借款)
| 帳 | Σıl | 百 | В. | '關係人類別 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | ንዑ. | $\overline{\phantom{0}}$ |
(五) 向關係人借款
| 104年7月1日 103年7月1日 104年1月1日 103年1月1日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 係人類 |
別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 利息費用 | |||||||||
| 其他關係人 | 133 | $\sim$ $\sim$ | 735. |
合併公司向關係人借款已於104年8月全數償還;借款利率與 市場利率相當。
bý.
$\mathbb{Z}^{\infty}$
(六) 背書保證
取得背書保證
| 關 | 類 | 別 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 管理階層及其他關係人 | |||||||
| 被保證金額 | 美金\$2,373 | - |
(七)主要管理階層薪酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 短期員工福利 | 4.528 | 3.209 SS. |
\$11,775 | 8.942 |
| 退職後福利 | 103 | 103 | 310 | 310 |
| 4,631 | 3,312 | 12.085 | 9,252 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二七、質抵押之資產
下列資產業已提供各金融機構作為各項借款之抵押擔保品及作為 承租彰濱工業區土地之擔保金:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$710,752 | \$105,842 | \$210,309 |
| 存出保證金(質押定期存款) | 13,385 | 13,247 | 13,231 |
| 其他流動資產 | 2,609 | - | |
| \$726,746 | \$119,089 | \$223.540 |
- 二八、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一) 截至 104年9月30日暨103年12月31日及9月30日止,合併公司 已簽訂各項機器設備及興建廠房各項工程尚未支付金額分別為 563,941 仟元、147,460 仟元及 168,085 仟元。
- (二)合併公司因承租營業土地、廠房及辦公處所所簽訂租賃合約,預計 未來各年度應支付之租金如下:
| 期 | 問 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 104年9月1日至12月31日 | \$ | 6,490 | |
| 105年度 | 25,960 | ||
| 106年度 | 25,960 | ||
| 107年度 | 25,960 | ||
| 108年度 | 25,960 | ||
| 110,330 |
二九、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各體功能性貨幣次外之外幣彙總表達,所 揭露及匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響之外幣 金融資產及負債如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 |
率 匯 |
新 幣 승 |
外 | 幣 | 匯 率 |
新 幣 승 |
|
| 貨幣性金融資產 美 金 |
\$13,456 | 32.87 | \$442,296 | \$ | 9.495 | 31.65 | \$300,548 |
| 貨幣性金融負債 美 金 |
109 | 32.87 | 3,591 | 832 | 31.65 | 26,340 |
103年9月30日
| 幣匯率新台 | 帑 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 貨幣性金融資產 | |||||
| 美 金 |
\$ 5,912 30.42 \$179,835 | ||||
貨幣性金融負債
832 25,316 美 金 30.42
合併公司主要承擔美元之外幣匯率風險。以下資訊係按持有外幣 個體之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算 至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益(已實現及未實現) 如下:
$\mathbb{Z}^{\mathbb{Z}}$
e g
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 淨 兌 換 | 净兑换 | |||
| 功能性貨幣 功能性貨幣兌表達貨幣 (損)益 功能性貨幣兌表達貨幣 (損)益 | ||||
| 美 | 元 31.97(美 元:新台幣) \$55.487 30.01(美 元:新台幣) | \$ 8,030 | ||
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 净兑换 | 净兑换 | |||
| 功能性貨幣 功能性货幣兌表達貨幣 (損) 益 功能性货幣兌表達貨幣 (損 )益 | ||||
| 美 | 31.44(美 元:新台幣) \$48.475 30.13(美 元:新台幣) | \$12,455 |
三十、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:附表四。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額 20%以上:附 表五。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。 9. 從事衍生工具交易:附註七及二五。
-
- 其他:母子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:附 表七。
-
被投資公司資訊:附表六。
(三)大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附表八。
-
- 奥大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:附表一。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
三一、部門資訊
$\hat{q}^{\prime}$ at
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊著重 於營運區域。合併公司主要係汽車內外部零組件製造,生產過程及行 銷策略相同,但基於文化、環境及經濟特性不同等因素,故須依地區 別管理。依 IFRS 8「營運部門資訊」之規定,合併公司應報導部門如 $F:$
國內營運區一國內地區之生產及銷售。
國外營運區一國外地區之生產及銷售。
部門收入與營運結果
繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下:
| 꽭 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | 104年1月1日 | |||||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||||||
| 國內營運 | \$ | 985,950 | \$ | 270,385 | ||||
| 國外營運 | 470.104 | 55,913 | ||||||
| 其 他 |
11,385 | 3,421 | ||||||
| 繼續營業單位總額 | £ | 1,467,439 | 329,719 | |||||
| 其他收入 | 7,969 | |||||||
| 利息收入 | 2,250 | |||||||
| 管理費用 | 78,153) | |||||||
| 外幣兌換淨利益 | 48,475 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融資產及負債利益淨額 | 7,015 | |||||||
| 利息費用 | 7,411) | |||||||
| 處分投資損失 | 1,878) | |||||||
| 什項支出 | 184) | |||||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | 307,802 |
$\mathcal{L}^{\mathcal{N}}$
$^2\mathcal{Q}$
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。104年1月1日至9 月30日並無任何部門間銷售。合併公司103年度並無國內外營運部門 之劃分,毋須揭露營運部門財務資訊。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管理 成本與董事酬勞、利息收入、處分投資損益、外幣兌換損益、透過損 益按公允價值衡量之金融商品損益以及利息費用。此衡量金額係提供 予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
$\overline{\phantom{a}}$ $\hat{\alpha}^{\dagger}$ $\ddot{\phantom{0}}$ J.
Ì
$\hat{\mathcal{O}}$
$\frac{1}{3}$
$\hat{\phi}_{\rm{max}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\bar{t}_i$
昭輝實業股份有限公司及子公司
资金背舆他人
民國 104年1月1日至9月30日
一类生
$\frac{1}{2}$
单位:新台幣仟元及外幣仟元
$\hat{\mathcal{A}}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
| 拙 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 準 | ||||
| 簋 娑 ψĸ |
١ | 639 | ||
| 41 | Ķ Þ |
1,144,639 | ||
| 黄骢 | ||||
| $\overline{\mathbb{R}}$ 限額 $\frac{1}{2}$ |
ļ | 286,160 | 286,160 | |
| ā ž, ę. 鹵 |
씷 | |||
| ત્વં 昌昌 Ķ. |
G) | |||
| 闽 S |
υ | |||
| 张 | 稀 | ۱ | ı | |
| Ś 宾 |
棹 脸 |
|||
| 儁 | 41 | ı | ||
| 贰 | 半 | |||
| 投呆 返景因 |
۰A | |||
| 说 Ł |
棠 | 轉現料 | ||
| 毫 41 茑 |
唩 | Î 潮 |
фc | |
| 10:30 $\frac{1}{2}$ |
۸ | ï | ||
| 쐰 | ||||
| 榜 | ↔ | |||
| 彬 俐 興賀 |
# | |||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 剣 |
禀 ₩ |
英型 Ŵ |
||
| 資性 ₩ : 32 |
Ń | 和 | ||
| 地画 | $43\%$ $\vec{q}$ |
40,000 2.5% | ||
| 氯 如 |
. წ š |
|||
| ₩ Þ |
41 | |||
| ś. ∲≍ |
жĶ Ą |
|||
| 繜 \$ |
49,305 | $-500^{\circ}$ | 40,000 | |
| ₩ | 41 | |||
| 嵔 | ÷, | жĶ | ||
| 高綠額 | 49,305 | 40,000 | ||
| 哔 Ķ |
4, | |||
| स् 臧 |
뺘 | |||
| 否依 吹喜 |
呶 | 呶 | ||
| w | 彰 ¥. |
¥ | ||
| 栗 ∗ |
Q ¢ |
¥ Ę € |
||
| 41 $\overline{\mathbf{e}_k}$ |
咏 | нİ | ||
| 家 1 | 厛 ∢ |
帶 | ||
| 真 挂 淑 ١ |
腾祥 | えな 쒜 |
||
| $\overline{\textcolor{black}{\phi}}$ 帘 |
||||
| 微 ∢ 41 |
F | |||
| ψx γ | 人名 | |||
| 袈 | ||||
| 簇 | ||||
註一:對個別對象資金資與限額為净值10%,總限額為淨值40%。
• 類女己無:1出
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
单位:新台幣仟元及外幣仟元
$\mathbf{u}$
民國 104年1月1日至9月30
昭輝寶業股份有限公司及子公司
為他人肖書保證
| Ŧ. 築 |
I | I | ||
|---|---|---|---|---|
| ÷. 書證 ⋥ $\frac{1}{2}K$ 載 鷗 书保 |
z | ≻ | ||
| 司属 嶽 u2. |
z | z | ||
| 在属母公司属子公司 顿對子公司對母公? ) \$P 書保證 \$P 書保 |
≻ | |||
| 辫 Æ 喫 栏 1 恭 仲佗 |
286,160 | 286,160 | ||
| 背景、 | G) | |||
| 黝 | ख 粟 (96) 累計背書保設 金額佔最近判 以防務報表淨1 |
8.5% | 3.44% | |
| 之颖 保金 亚胺 医特 医神 |
||||
| ্ৰ শ্ৰম 賓 |
↔ | |||
| 際動支金 ₩ |
16,435 | (美金 3,000, 金美) (美金 3,000) (美金 1,490) 48,976 500 (美金 |
||
| 摽 440 |
||||
| 稌 ÷× 未验 |
98,610 | |||
| 咔 粟 簿 ŧ |
||||
| ÷≖ 高额 撮盗 羃 实 :∻ |
\$243,238 | (美金 7.400) (美金 7.400) 98,610 |
||
| P 莱 |
ë, | |||
| ١ 4 \$ ł. į 蛳 s. 後 |
286.1 | 286,160 | ||
| 66 | 47 ė 쓲 係 |
Ø | ||
| 鹁 | ıļ ł. |
ij | $\widehat{\mathfrak{m}}$ | |
| Þ | 乤 Æ |
|||
| 4 | ||||
| 44 ſφ |
13 | |||
| 機種公 | 常熟冠林公司 | |||
| 導 H 磁者公司 普保 裁背 |
帘 含金 |
|||
| e. |
註一: 依本公司「背書保證辦法」規定額度如下:
(一)本公司對外背書保證之總額以當期淨值之 20%為限。
(二) 本公司对净额通常按锁锁链锁链链链接 第一个单一一个单位
(三)本公司及子公司整體對單一企業背書保證之額度以不超過本公司淨值 20%為限
(四)本公司及子公司整理得对背害保证總额以不超過本公司净值 40%為限。
如因案務關係從事背書保證者則不得超過與本公司交易之總額(雙方間追貨或銷貨金額執高者)。
净值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註二:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列四種。標示種類即可:
(一)有紫褐像之公司。
(二) 直接持有普通股股摧超通 50%之子公司。
(三) 母公司奥子公司持有普通股股摧合併計算超過50%之被投资公司。
(四) 对於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 90%之母公司。
$\bar{\mathcal{S}}$ $\mathcal{A}^{\mathbf{1}}$
$\frac{46}{\pi}$
$\begin{array}{ccc} \mathbf{1}{\mathcal{A}} & \mathbf{1}{\mathcal{A}} & \mathbf{1}{\mathcal{A}} \ \mathbf{1}{\mathcal{A}} & \mathbf{1}{\mathcal{A}} & \mathbf{1}{\mathcal{A}} \ \mathbf{1}{\mathcal{A}} & \mathbf{1}{\mathcal{A}} & \mathbf{1}_{\mathcal{A}} \end{array}$
附表二
$\lambda$
$\langle \cdot \rangle$ , $\frac{1}{2}$ . Ki
昭輝實業股份有限公司及子公司
$\overline{\phantom{a}}$
$\tilde{\rho}_n^{-1}$
$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\frac{1}{2}$
期末持有有價證券情形
民國 104年9月30日
附表三
單位:新台幣仟元
| 天值 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 570 1,950 1,950 1,850 5,791 5,791 |
|||||||||||
| ¢. ¢ |
|||||||||||
| ↔ | |||||||||||
| 額持股比例 | |||||||||||
| 솀 | 570 | 1,950 | $\frac{27}{58}$ | 3,706 | 87,291 | ||||||
| 層 | |||||||||||
| ↔ | |||||||||||
| 股数候 | |||||||||||
| 20,000 10,000 10,000 7,000 |
172,000 | 915,000 | |||||||||
| 弊 | |||||||||||
| 最 | đ 뼥 |
||||||||||
| E | |||||||||||
| 新闻 | 病病 | 流動 | 流動 | 流動 | |||||||
| i | ı | ļ | ı | ||||||||
| 橄 \$ø |
樾 枷 |
恻 4x |
쎇 4x |
쎇 ₩ |
|||||||
| 4. | 之金融 | 霏 45 |
金融 | 金融 | 金製 | ||||||
| Ŋ | Ŋ | Ŋ | ÷, | ||||||||
| rþa. | tel | 喇 | 非凉 | ||||||||
| 实 | $\overline{\phantom{a}}$ 쎇 |
||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量: | 益按公允價值衡量之 | $\frac{1}{2}$ | |||||||||
| 一般创 | |||||||||||
| ĄĐ $\mathbb H$ |
|||||||||||
| 这遇损益按公允價值衡" | 透過損益按公允價值衡 | 透過損益按公允價值衡 | 选通损 | 求 堰 |
|||||||
| 定 | Ę | ||||||||||
| $\boldsymbol{v}$ | 爴 | ||||||||||
| Į | ı | I | ł | ı | 榊 啾 |
||||||
| k | 쌔 | ||||||||||
| 感染 | |||||||||||
| 稀 | |||||||||||
| 4 | |||||||||||
| 砹 | |||||||||||
| ١ņ, 《 |
Ιm ∢ |
||||||||||
| 痰 | Π ∢ |
医 有 |
দ্ধ 亽 |
Ė. 方 |
|||||||
| 穫 | 栏 | 仑 | 医 | 审 | $\ddot{\hat{\mathcal{F}}}$ | ╔ | |||||
| Жķ | 村 仒 |
멅 ≉ |
lę. | ⋞ | 愍 | 密 Ж |
∢ 咝 |
||||
| 劄 | 槲 | 繁琐 | ₹ 糭 |
股份 ₩ |
乍 岗 |
₩ 容 |
方 盏 |
||||
| 家 | 密 髌 |
球 片 |
\$ щĶ |
ŧ. | ₩ 皺 |
料 18 |
|||||
| 卡 | 密 | Ж | łш | 砾 | 珊 帹 |
缨 | 镲 | ||||
| 丽 | |||||||||||
| ∜ | |||||||||||
| $\ddot{\sim}$ | |||||||||||
| 食 | |||||||||||
| ¢ | ሞ 人名 |
昭輝實業股份有限公司及子公司
累積買逃或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 德元或實收資本額 20%以上
附表四
民國 104年1月1日至9月30日
單位:除另予註明者外,
新台幣仟元/仟股
| 後 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| H | 501,789 | |||||
| 金 嵊 |
||||||
| 082 | ||||||
| 둽 | ||||||
| Ĥ | жĦ | |||||
| 45 | ||||||
| 成本属分 | ||||||
| 归 | ||||||
| 壑 Ý. |
||||||
| Ę0 | ||||||
| is. | ||||||
| ¥ | ||||||
| 篇 | ||||||
| 95,673 | ||||||
| 多梁 | ||||||
| 082 | ||||||
| 歐 初」 |
¥ ų |
ı | ||||
| 貃 | ť | Ą | ||||
| Ķ | ł | |||||
| ¥ | ||||||
| 综 | 冊 | |||||
| ∢ 4 |
||||||
| 乏 | 車 | |||||
| 96 雾 |
n, | |||||
| œŖ | 元公 | |||||
| $\frac{1}{2}$ | # | |||||
| W | $\mathbf{R}$ | 益資 | ||||
| क् 氝 |
# | 校 | ||||
| ₩ | 採用 | N | ||||
| 寒縄 | ||||||
| 有 價 證 種類及名 ø |
Γņ, ∢ |
|||||
| ĸ 壣 |
||||||
| $\mathbf{I}$ | ||||||
| ė | ||||||
| $\overline{w}$ ∢ |
||||||
| $\sqrt{ }$ | n, ∢ |
|||||
| 4× | 铎 | |||||
| ) K |
É |
註一:詳附註十一說明。
註二:期末金額包括採用權益法之投資損益之份額。
拉三:紫已神朝。
| ☆ | $\overline{P}$ К |
壞 | 拱 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 常台幣仟元 | \$ € |
Ť | ń, 曵 $\ddot{}$ |
||||||||||
| 予註明者 | 其事 兰 ম্ |
予註明者外 | 可可可 全公公 十十操 |
||||||||||
| 4È УÇ. 金 $\overline{\phantom{a}}$ |
T 奖 ш |
供戚房用地 | 幣行元, ÞŖ $\sqrt{a}$ |
٧ | 稀 湖 |
105) | |||||||
| 旱位 | 岡 艀 峄 |
" . . 淖 |
截缀型 | 板 Ķ |
10,309 | 10,561 | |||||||
| 核促 $\overline{\mathbb{R}}$ ≰ |
單位 | $\frac{1}{2}$ | 芝 | ↮ | |||||||||
| 水 $\frac{4}{3}$ 花 4ę, |
原始簽訂合約 | I. ∜ |
ৰ 環 |
10,309 | 105 | 31,574 | |||||||
| N 壑 簋 ₹ |
$\hat{\textbf{r}}$ | %ĸ ₩ |
零 | ക | |||||||||
| ĶЩ 苹 |
袚 有 |
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↔ | 쉐 恒 |
728,280 | 149,895 | 601,789 | ||||||||
| 移轉日期 其前 $\ddot{\phantom{0}}$ |
I | 紫 | 李 $\frac{1}{2}$ |
$\Theta$ | |||||||||
| 傳 ≺ 44 行 |
$\frac{8001}{100\%}$ | 75.765% | |||||||||||
| 20%以上 | 係人 医 솛 遷 與之 |
₭ | 复式 | ||||||||||
| 德元或實收資本額 | Щ 30 |
40 ≺ 嚇 |
資訊 m |
2,500 | 15,000 | 8,082 | |||||||
| Ę $\sigma$ |
鷨 45 喝 ₩. ř |
I | 等相關 昭輝寶業殴份有限公司及子公司 |
$\overline{\phantom{0}}$ R $\vdots$ $\sigma$ |
領期 | 瑷 凌 |
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港 | Œ. | щļ $\mathbf{u}$ |
쉐 | 4 | ı | t | ||||||
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、所在地區 | $\overline{a}$ 贝 $\overline{ }$ |
貧 | 4 * |
₩ | ||||||
| 之金額達新臺 | 4 | 萧 | 彰演工業區服 經濟部工業局 |
¥ $\frac{1}{2}$ |
$\ddot{}$ | Φ, | ₹ | ||||||
| 民國 104 | r 섟 |
務中心 | lig" $\prec$ Ku. |
民國 104 | 枀 | 期期 | 685,673 | 150,000 | 685,673 | ||||
| ₩ | 被投 | 图长 m |
Ð | ||||||||||
| 取得不動產 | 信情 $+ \times$ |
全數支付 | $\frac{1}{2}$ | ||||||||||
| 样 $\frac{1}{2}$ |
瓠 | 報 | 控股公司 汽車及其零件製造 控股公司 |
||||||||||
| 箴 셖 |
485,760 | 쎄 | 咻 | ||||||||||
| 易 | SA | 囤 훣 |
|||||||||||
| ₩ E |
$\boldsymbol{\Xi}$ | $\frac{1}{2}$ | 薩摩亞群島 台灣雲林縣 薩摩亞群島 |
||||||||||
| 쒀 Ħ |
10448830 | ||||||||||||
| ≰ ₩. |
|||||||||||||
| ۰ | 投资公司名稱被投资公司名稱(註一)所 | ||||||||||||
| 取得不動產 財產名稱(註) 之 公 司 |
쇷 | 腾樟公司 優能富創公司 華元公司 |
|||||||||||
| ᆌ | |||||||||||||
| 註:詳附註十五說明 | |||||||||||||
| 附表五 | 本公司 | 附表六 | 本公司 | 陈辉公司 |
昭輝寶業股份有限公司及子公司
。 獨安己辦: |提
註二:大陸被投資公司相關資訊讀參閱附表八。
$\frac{1}{\tau}$ $\ddot{\phantom{a}}$ つ
一、
ま
$2e^{-\frac{48}{2} + \frac{1}{25}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
$\frac{1}{2}$
$\hat{\rho}$
$\ddot{\phantom{1}}$
$\bar{\psi}\psi_{\bar{g}}$
昭輝實業股份有限公司及子公司
母子公司問及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國 104年1月1日至9月30日
附表七
單位:除另予註明者外
| ⊯ | 或率 夜 书 :合併總營! |
$\mathbf{v}^{\prime}$ | $1\%$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 撆 | 佔德 # |
||||||||
| ₭ | 综 щß |
365 天 365 天 T/T90 天 松合約内容 T/T90 天 |
|||||||
| ¢ | 類交 | ø, | 957 1960 1958 1958 |
||||||
| ÃД | $\frac{44}{11}$ | ||||||||
| ₩ | 苯 | 其他應收款 | 其他應收款 進 貨 其他營業收入 |
||||||
| 桉 霙 $\sqrt{ }$ $\prec$ 易 ₩ |
拙 |
一 一 一 註 註 註 |
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$ 눥 |
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| 象奥 | |||||||||
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| ₩ | |||||||||
| 往 | |||||||||
| 啄 | 司司林 公分 禅元熟 |
同会 ≴ |
|||||||
| $\mathbf{\tilde{x}}$ 簿 |
腾華常 | ||||||||
| Ŗ | |||||||||
| ≺ | |||||||||
| 参 | π | 啼 ্ |
|||||||
| ₩ 鬶 |
人生 | ۱Ŕ 禅 |
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| 凄 | 4 ۳ |
||||||||
註 一: 安公司對子公司。
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單位:新台幣仟元及外幣仟元
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| 全图 . Kac |
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| 投金 | 536,584 | 32,478 |
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| 期報 | ||
| 对 | 15,757 | 358) |
| 娛 ١ļ |
||
| 期資 $\pi$ |
ø | |
| 本投 国 摄資 |
||
| 公司直言 関接投资 持股比 |
75.765% | 25.255% |
| 本城 $\boldsymbol{\lambda}$ |
||
| 慈 $\overline{\mathfrak{m}}$ |
1,418) | |
| 投资公 | 34,031 | |
| 被本 自積額 |
||
| 未 黑 셖 H |
3,287 | |
| 期 樹 出 $\frac{1}{2}$ |
\$685,673 | |
| $\frac{1}{40}$ $\frac{13}{40}$ | ||
| 额本 σ |
||
| 或收回投资金 咨 |
H | |
| R | 5,287 | |
| 43 똂 |
685,673 | |
| 篻 | ω | |
| 长 圏 W 颍 梭 |
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$\frac{1}{2}$ | (1倍) |
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8,000 | |
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註一:係选過第三地區公司再投資大陸 (第三地區之投資公司;華元公司)。
这二:係按未經會計師核閱之財務報表乘以持股比例計算。
註三:依據在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定計算之限額。
$\ddot{\phantom{a}}$
$\begin{picture}(180,170) \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(0,0){\line$
註四:葉已辨:图描
イネ人
民國 104年1月1日至9月30日
大陸投資資訊
昭輝實業股份有限公司及子公司