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Y.C.C. Interim / Quarterly Report 2014
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Interim / Quarterly Report
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昭輝實業股份有限公司
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財務報告暨會計師核閱報告 民國103及102年第2季
地址:彰化縣鹿港鎮興業路8號 電話: (04)7810781
$\S$ E 錄§
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\bar{z}$
| 財 | 務 | 報 | 表 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 |
| 一、封 面 |
1 | |||||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |||||
| 四、資產負債表 | 4 | |||||
| 五、綜合損益表 | 5 | |||||
| 六、權益變動表 | 6 | |||||
| 七、現金流量表 | $7 - 8$ | |||||
| 八、財務報表附註 | ||||||
| (一)公司沿革 | 9 | |||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 | |||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 12$ | 三 | ||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $12 - 15$ | 四 | ||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 |
15 | 五 | ||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $15 - 32$ | 六〜ニニ | ||||
| (七)關係人交易 | 32 | 二三 | ||||
| (八) 質抵押之資產 | 33 | 二四 | ||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 |
33 | 二五 | ||||
| (十)外幣金融資產及負債匯率之資訊 | 33 | ニ六 | ||||
| (十一)附註揭露事項 | ||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $33 - 34$ | ニセ | ||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $33 - 34$ | 二七 | ||||
| (十二)部門資訊 | 34 | 二八 |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
昭輝實業股份有限公司 公鑒:
昭輝實業股份有限公司民國103年及102年6月30日之資產負債表,暨 民國 103年及102年4月1日至6月30日,以及民國103年及102年1月1 日至6月30日之綜合損益表、民國103年及102年1月1日至6月30日權 益變動表及現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管 理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核閱」規劃並執行核 閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準 則查核,故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有 違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計 準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
單位:新台幣仟元
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (經核閱) | (經查核) | (經核関) | ||||||||
| 代 码 |
資 | 產金 | 顡 | % | 金 | 顃 | $\overline{\%}$ | 金 | 顡 | % |
| 流動資產 | 5 | \$ | 5 | \$ | 3 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(肘註四及六) | \$ | 145,023 | 133,655 | 76,145 | |||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 (附註四及七) |
1,217 | ||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註四、八及二二) | 13,530 | ||||||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註九) | 19,707 | 1 | 14,527 | 16,108 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註四及九) | 163,235 | 5 | 173,321 | 6 | 162,419 | 6 | |||
| 1200 | 其他應收款 | 5,083 | $\blacksquare$ | 4,099 | 6,180 | |||||
| 130X | 貨 (附註十) 存 |
178,761 | 6 | 137,719 | 5 | 162,619 | 6 | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 48,159 | 2 | 50,136 | $\boldsymbol{2}$ | 28,604 | 1 | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 573,498 | $-19$ | 514,674 | 18 | 452,075 | 16 | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註四丶八及二二) | 13,967 | 1 | $\hat{\phantom{a}}$ | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十一、二四及二五) | 2,248,678 | 73 | 2,198,837 | 75 | 2,097,276 | 76 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註十九) | 6,246 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 5,359 | 5,301 | $\bullet$ | ||||
| 1920 | 存出保證金(附註六、十三及二四) | 13,142 | $\overline{a}$ | 13,250 | 1 | 13,157 | 1 | |||
| 1915 | 預付設備款 | 219,768 | 7 | 179,189 | 6 | 200,202 | 7 | |||
| 1990 | 其他非流動資產 | 8,677 | 7,694 | 3,809 | ||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,510,478 | 81 | 2,404,329 | 82 | 2,319,745 | -84 | |||
| 1XXX | 計 資 產 總 |
\$ 3,083,976 | 100 | \$2,919,003 | 100 | \$2,771,820 | .100 | |||
| 码 代 |
摧 及 益 負 債 |
|||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | |||||||||
| (附註四及七) | \$ | 2,482 | \$ | \$ | ||||||
| 2150 | 應付票據 | 317,021 | 10 | 269,303 | 9 | 228,286 | 8 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 21,759 | $\mathbf{1}$ | 28,318 | 1 | 22,846 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2200 | 其他應付款(附註十四) | 237,483 | 8 | 143,258 | 5 | 206,744 | 8 | |||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四及十九) | 43,654 | $\mathbf{1}$ | 30,990 | 1 | 28,969 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2322 | 一年內到期之長期銀行借款(附註十二) | 46,009 | $\overline{2}$ | 49,872 | $\mathbf 2$ | 30,879 | 1 $\mathbf{1}$ |
|||
| 2355 2399 |
應付租賃款一流動(附註十三) 其他流動負債 |
31,546 | 1 | 31,546 429 |
1 | 31,546 2,563 |
||||
| 21XX | 流動負債總计 | 2.793 702,747 |
23 | 553,716 | - 19 | 551.833 | 20 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2541 | 長期銀行借款(附註十二及二四) | 166,146 | 5 | 187,542 | 7 | 127,168 | 5 | |||
| 2613 | 應付租賃款一非流動(附註十三) | 482,604 | 16 | 497,955 | 17 | 513,727 | 18 | |||
| 2640 | 應計退休金負債(附註四及十五) | 5.718 | $\equiv$ | 5,718 | ÷ | 6.164 | ||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 654,468 | 21 | 691,215 | 24 | 647,059 | 23 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 1,357.215 | 44 | 1 244,931 | $-43$ | 1,198,892 | $\frac{43}{2}$ | |||
| 歸屬於本公司業主之權益 | ||||||||||
| 3100 | 普通股股本 | 659,259 | 21 | 659,259 | 23 | 659.259 | 24 | |||
| 資本公積 | ||||||||||
| 3210 | 發行溢價 | 360,021 | $12 \,$ | 360,021 | $12 \,$ | 360,021 | 13 | |||
| 3271 | 員工認股權 | 1,042 | 1,042 | $\hat{\phantom{a}}$ | 1.042 | |||||
| 保留盈餘 | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 126,705 | 4 | 104,756 | 3 | 104,756 | $\overline{\mathbf{4}}$ | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 579,706 | 19 | 548,994 | 19 | 447,850 | 16 | |||
| 3425 | 其他權益 借供出售金融资產未實現利益 |
$\overline{28}$ | ||||||||
| —————————————————————————————————————— | 2 | $\mathbf{r}$ | ||||||||
| 3XXX | 摧益總計 | 1,726,761 | $\underline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 1,674,072 | $-57$ | 1,572,928 | $\underline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | |||
| 负债突摧益總計 | \$ 3,083,976 | 100 | \$2,919,003 | $\sqrt{100}$ | \$2.771.820 | 100 |
董事長:林詩芸
後附之附註係本財務報告之一部分
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
$\sim$ $\sim$
$\frac{1}{2}$ . $\frac{1}{2}$ ......................................
民國 103年及 102年4月1日至6月30 .03 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 $\overline{P}$
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| А, 碍 |
額 金 |
% | 額 金 |
$\%$ | 額 金 |
% | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入淨額 (附註十七) | \$ 372,719 |
100 | \$ 306,572 |
100 | £. 733,438 |
100 | £. 621,327 |
100 |
| 5000 | 營業成本(附註十五及十八) | 233,106 | 62 | 207,559 | 68 | 453,222 | 62 | 410,559 | 66 |
| 5900 | 營業毛利 | 139,613 | $\frac{38}{2}$ | 99,013 | $\frac{32}{2}$ | 280,216 | 38 | 210,768 | 34 |
| 營業費用(附註十八) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 20,835 | 6 | 25,835 | 9 | 55,396 | 7 | 52,726 | 9 |
| 6200 | 管理費用 | 13,127 | 3 | 7,299 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 22,817 | 3 | 21,383 | 3 |
| 6300 | 研究發展費用 | 6,486 | $\overline{2}$ | 7,191 | $\overline{2}$ | 13,536 | $\overline{2}$ | 16,082 | $\overline{3}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 40,448 | 11 | 40,325 | 13 | 91,749 | 12 | 90,191 | 15 |
| 6900 | 營業浄利 | 99,165 | 27 | 58,688 | $\frac{19}{2}$ | 188,467 | $-26$ | 120,577 | $\frac{19}{2}$ |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7100 | 利息收入(附註四) | 754 | 84 | 1,086 | 149 | ||||
| 7190 | 其他收入 | 2,985 | 1 | 894 | 3,968 | 1,765 | |||
| 7230 | 外幣兌換利益 | 8,528 | 3 | 4,425 | 1 | 27,274 | 5 | ||
| 7610 | 處分不動產丶廠房及設 | ||||||||
| 備損失 | 46) | ||||||||
| 7630 | 外幣兌換損失 | 4,777) ( |
1) | ||||||
| 7635 | 透過損益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融負債損失 | |||||||||
| (附註四及七) | 2,786) ( |
1) € |
3,067) - ( |
1) € |
2,482) € |
||||
| 7510 | 利息費用(附註四及十 | ||||||||
| — ) | 426) | 990) | |||||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | $\overline{5}$ | |||||||
| 合計 | 4,250) | (1) | 6,439 | $\overline{2}$ | 6,007 | $\mathbf{1}$ | 29,142 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 94,915 | 26 | 65,127 | 21 | 194,474 | 27 | 149,719 | 24 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註十九) | 25,998 | $\overline{7}$ | 16,351 | $\overline{5}$ | 42,924 | 6 | 30.733 | $\overline{5}$ |
| 8200 | 本期淨利 | 68,917 | 19 | 48,776 | 16 | 151,550 | 21 | 118,986 | 19 |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實 | ||||||||
| 现評價利益 | 220 | $\overline{28}$ | |||||||
| 8500 | 本期综合損益總額 | 69,137 | $\overline{\mathbf{12}}$ | 48,776 \$ |
$\frac{16}{2}$ | \$151,578 | $\mathfrak{A}$ | \$118,986 | 19 |
| 每股盈餘(附註二十) | |||||||||
| 9750 | 基 本 |
1.05 | 0.74 ↨ |
2.30 ↨ |
1.80 ↨ |
||||
| 9850 | 螽 森 |
1.04 ¢. |
\$ 0.74 |
2.30 \$ |
1.80 \$ |
後附之附註係本財務報告之一部分
單位:新台幣仟元,惟
每股股利為元
$\mathcal{L}^{\pm}$ and $\mathcal{L}^{\pm}$
$\mathcal{A}$
| 權 其 他 益 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 華 股 通 股 本 |
積 本 公 資 |
附 $+$ 六 註 |
桧 保 留 盈 |
$+$ 六) 附 註 |
備供出售金融資產 | |||
| 附註十六) | 普通股股票溢價 | 摧 認 股 員 L. |
法定盈餘公積 | $\mathbb{Z}$ 馜 餘 分 未 |
未實 現利益 |
總 計 樵 益 |
||
| 代碼 A1 |
102年1月1日餘額 | 659,259 | \$360,021 | 1,042 \$ |
87,903 | 444,606 \$. |
\$1,552,831 | |
| B1 B 5 |
101年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 現金股利一每股1.5元 |
16,853 | 16,853 98,889 |
98,889 | ||||
| D 1 | 102年1月1日至6月30日淨利 | 118,986 | 118,986 | |||||
| D 5 | 102年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 118,986 | 118,986 | |||||
| Z1 | 102年6月30日餘額 | \$659,259 | \$ 360,021 | \$1.042 | \$104.756 | \$ 447,850 | \$1,572,928 | |
| A1 | 103年1月1日餘額 | \$659,259 | \$360,021 | 1,042 \$ |
\$104,756 | \$548,994 | \$1,674,072 | |
| B1 B5 |
102年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 現金股利-每股1.5元 |
21,949 | 21,949) 98,889 |
98,889) | ||||
| D1 | 103年1月1日至6月30日淨利 | 151,550 | $\overline{a}$ | 151,550 | ||||
| D 3 | 103年1月1日至6月30日税後其他綜合損益 | $\overline{28}$ | 28 | |||||
| D 5 | 103年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 151,550 | 28 | 151,578 | ||||
| Z1 | 103年6月30日餘額 | \$659,259 | \$ 360,021 | 1.042 \$. |
\$126.705 | \$579,706 | $\overline{28}$ | \$1,726,761 |
後附之附註係本財務報表之一部分
會計主管:劉淑梅
董事長:林詩芸
$-6-$
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$ .
$\sim$
單位:新台幣仟元
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A00010 | 本期税前净利 | \$ 194,474 |
\$ | 149,719 | |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 113,791 | 110,775 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 1,795 | 363 | ||
| A20300 | 呆帳費用 (迴轉利益) | 2,036) | 1,741 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||||
| 負債之淨損失 | 2,482 | ||||
| A20900 | 利息費用 | 990 | |||
| A21200 | 利息收入 | 1,086) | 149) | ||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||||
| 備損失 | 46 | ||||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 (利益) | 145 | 1,885) | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 1,217 | ( | 6,346) | |
| A31130 | 應收票據 | 5,229) | 6,007 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 12,993 | 1,210 | ||
| A31180 | 其他應收款 | 818) | 1,081) | ||
| A31200 | 存 貨 |
41,042) | 6,804) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 433 | 18,288) | ||
| A31990 | 其他營業資產 | 3,109) | 1,157) | ||
| A32130 | 應付票據 | 1,909 | 619 | ||
| A32150 A32180 |
應付帳款 擦 |
6,559) | 6,521 | ||
| A32230 | 其他應付款 | 1,802 | 5,468 | ||
| A33000 | 其他流動負債 營運產生之現金流入 |
2,364 | 332) | ||
| A33100 | 收取之利息 | 274,516 417 |
246,427 106 |
||
| A33300 | 支付之利息 | ||||
| A33500 | 支付之所得稅 | 1,004) 31,147) |
$-32,429$ ) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | ||||
| 242,782 | 214,104 |
(接次頁)
$\sim$
.
...........
(承前頁)
$\hat{\mathcal{A}}$
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | ΄\$ 27,933) |
\$ |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 162,979) | 175,060) |
| B03700 | 存出保證金增加(減少) | 108 | 25) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 190,804) | 175,085) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C01700 | 償還長期銀行借款 | 25,259) | 15,571) |
| C04000 | 應付租賃款減少 | 15,351) | |
| CCCC | 融資活動之淨現金流出 | 40,610) | 14,973) |
| 30,544) | |||
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 | 11,368 | 8,475 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 133,655 | 67,670 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$ 145.023 |
76,145 |
後附之附註係本財務報告之一部分
董事長:林詩 經理人:林宜? 會計主管:劉淑梅
昭輝實業股份有限公司
財務報告附註
民國 103年及102年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另予註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司於75年3月依公司法設立,主要業務為各種汽車零件之製
造及買賣,暨有關進出口業務和相關業務之經營及轉投資。
本公司股票自101年4月起在台灣證券交易所上市買賣。
本財務報告係以本公司之功能性貨幣為新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告於103年8月11日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已發布但尚未生效之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)於103年4月3 日發布之金管證審字第1030010325號函,本公司應自104年起開始 適用業經國際會計準則理事會(IASB)發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」)。
新發布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日(註) IFRSs 之修正「IFRSs 之改善-對 IAS 39 之修正 2009 年1月1日或 2010 年1 $(2009 + )$ 月1日 IAS39之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009年6月30日以後結束 之年度期間生效 2010年7月1日或2011年1 「IFRSs 之改善 $(2010 + )$ 」 月1日
「2009-2011 週期之年度改善」 2013年1月1日 IFRS1之修正「IFRS7之比較揭露對首次採用者之 2010年7月1日 有限度豁免」
(接次頁)
(承前頁)
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註) IFRS1之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固 2011年7月1日 定日期之移除: IFRS1之修正「政府貸款」 2013年1月1日 IFRS 7 之修正「揭露一金融資產及金融負債之互 2013年1月1日 抵」 IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 2011年7月1日 IFRS 10「合併財務報表」 2013年1月1日 IFRS 11 「聯合協議」 2013年1月1日 IFRS12「對其他個體權益之揭露」 2013年1月1日 IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 2013 年1月1日 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過渡 指引 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014年1月1日 IFRS 13「公允價值衡量」 2013年1月1日 IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012年7月1日 IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 2012年1月1日 IAS19之修訂「員工福利」 2013年1月1日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 2013年1月1日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013年1月1日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014年1月1日 IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013年1月1日
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 將不致造成本公司會 計政策之重大變動:
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡 量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露,依照 IFRS13「公允價值衡量」規定,適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。
- IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定。
本公司將於 104年適用上述修正編製綜合損益表,不重分 類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益。後續可能重 分類至損益之項目為備供出售金融資產未實現利益(損失)之 其他綜合損益份額。
除上述影響外,截至本財務報告發布日止,本公司仍持續評估 2013年版 IFRSs 對各期間財務狀況與財務績效之影響,相關影響待 評估完成時予以揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。 截至本財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註1) | |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具: | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年1月1日 | |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得處理」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016 年1月1日 | |
| 法之闡釋」 | |
| IAS16及IAS41之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之 | 2014年1月1日 |
| 繼續」 | |
| IFRIC $21 \rceil$ 公課」 | 2014年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3之修正; IFRS 13於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不致造成本公司會 計政策之重大變動。截至本財務報告發布日止,本公司仍持續評估 上述準則及解釋對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完 成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認 可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本財務報告並未包含整份年度 財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)其他重大會計政策說明
除下列說明外,本財務報告所採用之會計政策與 102年度財務 報告相同。
- 退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算 決定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該 結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項加以調整。
$21$ 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
- 金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方 時認列於資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本,則立即認列為損益。
金融商品種類
金融商品之慣例交易採交易日會計認列及除列。本公司所持有 之金融商品種類為透過損益按公允價值衡量之金融商品、備供出售 金融資產與放款及應收款。
- 透過損益按公允價值衡量之金融商品
透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之金 融資產或金融負債。
若符合下列條件之一者,金融資產係分類為持有供交易:
- (1)其取得之主要目的為短期內出售;
- (2)於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部 分,且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據;或
- (3) 屬衍生工具 (財務保證合約或被指定且有效之避險工具之 衍生工具除外)。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量産生之利益或損失(包含該金融資產所產生之任何股 利或利息)係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註二 $=$ $\circ$
本公司簽訂之衍生性工具包括換匯交易合約,係用以管理 匯率變動風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益 或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時,列為 金融資產;公允價值為負值時,列為金融負債。
- 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按 公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨幣性金 融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算 之利息收入,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額 之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時重分 類為損益。
- 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金)係採用 有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期 應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時 轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及附買回票 券,係用於滿足短期現金承諾。
金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係於每一資 產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當有客觀證據 顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項,致使金融資 產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益 之累計損失金額將重分類至損益。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產經個別評 估未有減損後,另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證 據可能包含過去收款經驗、集體超過平均授信期間 120 天之延遲付 款增加情况,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟 情勢變化。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣 除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款 無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸 記備抵帳戶。除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶 帳面金額之變動認列於損益。
金融商品之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或已移 轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企 業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計已認 列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於 損益;除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任何所移 轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源與102年度財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 100 5 |
\$ 100 |
\$ 100 |
|
| 銀行支票及活期存款 約當現金 |
42,756 | 133,555 | 29,078 | |
| 原始到期日在3個月以 | ||||
| 內之銀行定期存款 | 102,167 | |||
| 附買回票券 | 46,967 | |||
| 145,023 | \$133,655 | 76,145 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.02\% - 1.345\%$ | 0.02%-1.345% | $0.02\%$ -1.395% |
| 附買回票券 | $\rightarrow$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 0.7% |
本公司定期存款因提供作為彰濱工業區服務中心簽訂土地租賃契 約質押之用,已轉列「存出保證金」科目如下:
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 定期存款 | \$13,137 | 5 13,245 | \$13,152 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融商品一流動
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 負債 | |||
| 衍生工具 (未指定避險) | |||
| 一換匯合約 | - |
於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之換匯合約如下:
| 約 合 額 金 仟 元 |
到 | 期 | 期 | 間 |
|---|---|---|---|---|
| 103年6月30日 | ||||
| USD1,500 / NTD45,251 | 103.07.07 | |||
| USD500 /NTD15,084 | 103.07.07 | |||
| USD500 /NTD15,084 | 103.07.07 | |||
| USD1,700 / NTD51,255 | 103.07.21 | |||
| USD1,500 / NTD45,135 | 103.08.29 | |||
| USD2,500 / NTD75,150 | 103.09.03 | |||
| USD800 /NTD24,015 | 103.09.22 | |||
| 102年12月31日 | ||||
| USD500 /NTD14,837 | 103.01.21 | |||
| USD1,500 / NTD44,375 | 103.02.05 | |||
| USD1,600 / NTD47,333 | 103.02.05 | |||
| USD1,500 / NTD44,100 | 103.02.06 | |||
| USD500 /NTD14,730 | 103.02.20 |
本公司從事換匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因匯 率波動產生之風險。本公司持有之換匯合約因不符合有效避險條件, 故不適用避險會計。
八、備供出售金融資產
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 國外投資 | |||
| A 公司債券 | 13,530 | $\bullet$ | $\bullet$ |
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 國外投資 | |||
| B公司債券 | 13,967 | - | |
本公司分別於103年1月及2月各按面額人民幣2,800仟元購買5 年期及3年期國外公司債,到期日為107年11月4日及103年7月22 日, 票面利率分別為 4.75%及 6.5%, 有效利率分別為 4.3%及 6.13%。 九、應收票據及應收帳款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 19,906 | 14,674 | 16,271 |
| 減:備抵呆帳 | 199 | 147) | 163) |
| 19.707 | 14.527 | 16,108 | |
| 應收帳款 | \$167,828 | \$180,002 | \$167,268 |
| 減:備抵呆帳 | 4,593) | 6,681) | 4,849 |
| \$163,235 | \$173,321 | 162,419 |
本公司對商品銷售之平均授信期間約為 120 天。於決定應收票據 及應收帳款可回收性時,本公司考量應收票據及應收帳款自原始授信 日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 360天之應收票據及應收帳款無法收回,本公司對於帳齡超過360天之 應收票據及應收帳款認列100%備抵呆帳,對於帳齡在360天以內之應 收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄、帳齡分析及客戶 目前財務狀況分析,以估計無法回收之金額。
已減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 120天以下 | \$160,384 | \$165,509 | \$155,129 |
| 121至180天 | 3,656 | 7,501 | 7,886 |
| 181 至 240 天 | 2,330 | 5,472 | 4,253 |
| 240 天至 360 天 | 540 | 961 | |
| 360天以上 | 918 | 559 | |
| 合 計 |
\$167,828 | \$180,002 | \$167,268 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 淢 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 승 | 計 | |
| 102年1月1日餘額 | \$ | \$ | 6,611 | \$ | 6,611 | |||||
| 加:本期提列呆帳費用 | 1,741 | 1,741 | ||||||||
| 減:本期實際沖銷 | 3,340) | 3,340) | ||||||||
| 102年6月30日餘額 | 5.012 | 5,012 | ||||||||
| 103年1月1日餘額 加:本期提列呆帳費用 減:本期迴轉呆帳費用 103年6月30日餘額 |
\$ | 6,047 6,047) |
\$ | 6.828 2,376 4,412) 4,792 |
\$ | 6,828 8,423 10,459) 4,792 |
十、存货
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原 料 |
\$ 36,538 |
S 19,200 |
71,383 \$ |
| 物 籵 |
12.319 | 8,619 | 9,535 |
| 製 在 品 |
11.209 | 13.859 | 7,653 |
| 製 成 品 |
117,105 | 94.944 | 73,545 |
| 商 品 |
1,590 | 1,097 | 503 |
| 178,761 | 137,719 | \$ 162,619 |
103年及102年6月30日製成品中內含待組裝成品分別 8,769仟 元及 4,660 仟元。
103年及102年6月30日之備抵存貨跌價損失均為23,722仟元。 十一、不動產、廠房及設備 $\overline{100}$ $\overline{10}$
| 103 年 1 月 1 日 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 期 | 初 | 馀 | 額 | 增 | 漆 | 處 | 分 | 重 | 分 | 類 | 期 | 末 | 餘 | 額 | |
| 成 | 本 | |||||||||||||||
| 地 Ŧ |
\$ | 252,309 | \$ | \$ | \$ | 1,543 | \$ | 253,852 | ||||||||
| 房屋及建築 | 972,509 | 972,509 | ||||||||||||||
| 機器設備 | 468,485 | 24,171 | 23,885 | 516,541 | ||||||||||||
| 模具設備 | 919,989 | 43,250 | 50,053 | 1,013,292 | ||||||||||||
| 運輸設備 | 29,122 | 2,620 | 31,742 | |||||||||||||
| 生財器具 | 1.832 | 315 | 2,147 | |||||||||||||
| 租賃資產 | 702,472 | 702,472 | ||||||||||||||
| 其他設備 | 75,541 | 261 | 1,148 | 76,950 | ||||||||||||
| 未完工程 | 10,148 | 19,804 | 540 | 30,492 | ||||||||||||
| 成本合計 | 3,432,407 | ↨ | 90,421 | ₫ | \$ | 77.169 | 3.599.997 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年1月1日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 期初餘額 | 增 | 添 | 虞 | 分重 | 分 | 類 期 | 末餘額 | |||||
| 累計折舊 | |||||||||||||
| 房屋及建築 | \$ | 339,237 | \$ | 29,114 | \$ | \$ | \$ | 368,351 | |||||
| 機器設備 | 244,262 | 22,370 | 266,632 | ||||||||||
| 模具設備 | 572,630 | 61,609 | 634,239 | ||||||||||
| 運輸設備 | 19,835 | 1,523 | 21,358 | ||||||||||
| 生財器具 | 1,523 | 98 | 1,621 | ||||||||||
| 其他設備 | 56,083 | 3,035 | 59,118 | ||||||||||
| 累計折舊合計 | 1,233,570 | \$ | 117,749 | S | 1,351,319 | ||||||||
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$2,198,837 | \$2,248,678 | |||||||||||
| 102年1月1日 | |||||||||||||
| 至6月30日 | |||||||||||||
| 成 本 |
|||||||||||||
| 王 Jė. |
\$ | 252,309 | \$ | S | \$ | \$ | 252,309 | ||||||
| 房屋及建築 | 806,802 | 399) | 268 | 806,671 | |||||||||
| 機器設備 | 397,927 | 1,327 | 13,938) | 7,118 | 392,434 | ||||||||
| 模具設備 | 994,811 | 26,157 | 109,309) | 36,404 | 948,063 | ||||||||
| 運輸設備 | 30,711 | 2,303) | 28,408 | ||||||||||
| 生財器具 | 1,970 | 181) | 1,789 | ||||||||||
| 租賃資產 | 702,472 | 702,472 | |||||||||||
| 其他設備 | 78,717 | 115 | € | 1,132) | 77,700 | ||||||||
| 未完工程 | 119,825 | 28,939 | 2,416 | 151,180 | |||||||||
| 成本合計 | 3,385,544 | \$ | 56,538 | (S) | 127,262) | \$ | 46,206 | 3,361,026 | |||||
| 累計折舊 | |||||||||||||
| 房屋及建築 | 288,316 | \$ | 24,970 | $($ \$ | 399) | \$ | 312,887 | ||||||
| 機器設備 | 239,067 | 16,279 | ( | 13,891) | 241,455 | ||||||||
| 模具設備 | 675,281 | 67,981 | 109,310) | 633,952 | |||||||||
| 運輸設備 | 19,565 | 1,272 | 2,303) | 18,534 | |||||||||
| 生財器具 | 1,624 | 111 | 181) | 1,554 | |||||||||
| 其他設備 | 53,075 | 3,425 | 1,132) | 55,368 | |||||||||
| 累計折舊合計 | 1,276,928 | £ | 114,038 | Œ | 127,216) | ₹ | 1,263,750 | ||||||
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$2.108,616 | \$2,097,276 |
103年及102年1月1日至6月30日由於並無任何減損跡象,故 本公司未進行任何減損評估。
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 主建物及廠房 | 10至20年 |
| 水電消防設備 | 5至10年 |
| 機器設備 | 2至15年 |
| 模具設備 | 2至12年 |
| 運輸設備 | 4至10年 |
| 生財器具 | 2至5年 |
| 其他設備 | 2至20年 |
本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參 閲附註二四。
利息資本化相關資訊如下:
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 利息總額 | 832 | 615 | 1.754 | -1.263 |
| 利息資本化金額 | 406 | 615 | 764 | 1.263 |
| 利息資本化利率 | 1.58% | 1.53% | 1.58% | 1.53% |
十二、借款
長期銀行借款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註二四) | \$ 127,155 |
\$ | 141,708 | \$ | 156,287 | |
| 無擔保借款 | 85,000 | 95,706 | 1,760 | |||
| 減:1年內到期部分 | $46,009$ ) | 49,872) | 30,879) | |||
| 1年後到期部分 | 166,146 | 187,542 | 127,168 | |||
| 103 年 | 102年 | 102年 | ||||
| 借 | 款 | 條 | 件 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 |
| ㅇ♬ 3U ㅂ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1.525% | \$48,853 | \$51,826 | \$54,795 | |
| 44,010 | 47,836 | 51,663 | ||
| 18,375 | 21,000 | 23,625 | ||
| 12,750 | 14,712 | 16,673 | ||
| 2,083 | 4,167 | 6,250 | ||
| 896 | 1.792 | 2,687 | ||
| 188 | 375 | 594 | ||
| 706 | 1,760 | |||
| 85,000 | 95,000 | |||
| и., | ж. 1.52% |
725 自 99年2月起,按月分144期償還至111年 2月;年利率103年為1.71%,102年為 自 96年6月起,按季分52期償還至109年 3月;年利率103年及102年均為1.52% 自95年3月起,按季分44期償還至106年 12月;年利率 103 年及 102 年均為 1.52% 自93年11月起,按季分52期償還至106年 8月;年利率103年及102年均為1.52% 自92年1月起,按季分48期償還至103年 12月;年利率 103 年及 102 年均為 1.52% 自92年1月起,按季分48期償還至103年 12月;年利率 103 年為 1.50%,102 年為 自 92年1月起,按月分144期償還至103年 12月;年利率103年及102年均為1.52% 自96年5月起,按月分84期償還至103年 4月;年利率103年及102年均為1.525% 自 102年10月起,按月分60期償還至107 年9月;年利率103年及102年均為1.52% |
IT. 02308 |
14 A 31 EI |
十三、應付租賃款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 最低租賃給付 | |||
| 不超過1年 | \$ 31,546 |
\$ 31,546 |
\$ 31,546 |
| 1至5年 | 111,848 | 111,848 | 111,848 |
| 超過5年 | 370,756 | 386,107 | 401,879 |
| 最低租賃給付現值 | \$ 514,150 |
\$ 529,501 |
545,273 S |
| 最低租賃給付現值 | |||
| 流 動 |
\$ 31,546 |
\$ 31,546 |
\$ 31,546 |
| 非 流 動 |
482,604 | 497,955 | 513,727 |
| S 514.150 |
S 529,501 |
545,273 |
本公司與經濟部工業局彰濱工業區服務中心(彰濱工業區)簽訂 彰濱工業區鹿港區土地租賃契約,租金依租約簽訂當時每平方公尺售 價按年租率計算,該年租率逐年於1月1日及7月1日依行政院中長 期資金貸款利率調整,並逐年按消費者物價指數調整幅度調整之。本 租賃契約約定承租第1年及第2年免租金,第3年及第4年實際應繳 租金按上述租金計算之價格之6成計算,第5年及第6年按8成計算。 另依據「彰濱工業區鹿港區土地出租要點」規定,土地租賃期間不得 少於6年,最高不得超過20年,本公司於租賃期間,得申請承購該土 地,應繳納價款包括簽訂租賃契約時土地售價及工業區開發管理基 金。承租期間缴納之租金及擔保金可供抵繳應繳納之承購價款。除上 林段 298 地號其抵繳額度以承租當時售價之 70%為上限外,其餘之地 號得全數無息抵充承購價款。其租賃明細如下:
| 承 租 囤 楕 | —— 平 万 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 承 | 柦 | 地 | 號 | 承 | 租 | 期 | 間 | (平方公尺) | 公尺售價 | |
| 上林段 258 號 | 91年5月至111年5月 | 4.480 | \$7,809 | |||||||
| 上林段 257號 | 92年5月至112年5月 | 13.851 | 8,364 | |||||||
| 上林段 256 及 258-1 號 | 93年6月至113年6月 | 23,217 | 8,963 | |||||||
| 上林段 298號 | 94年7月至114年7月 | 4.416 | 9,403 | |||||||
| 上林段 255、265 及 266 號 | 96年6月至116年6月 | 29.471 | 10,012 |
依合约约定,本公司截至103年及102年6月30日分別已繳納擔 保金為 13,137 仟元及 13,152 仟元 (帳列存出保證金),於租約終止時 無息退還。
十四、其他應付款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付股利 | \$ 98,889 |
S | $\overline{\phantom{a}}$ | \$ | 98,889 |
| 應付設備款 | 68,073 | 61,665 | 50,250 | ||
| 應付薪資及獎金 | 28,668 | 23,043 | 18,959 | ||
| 應付工程保留款 | 8,397 | 21,257 | 8,591 | ||
| 應付員工紅利 | 6,577 | 3,951 | 5,175 | ||
| 應付董監酬勞 | 4.743 | 2,963 | 3,881 | ||
| 其 他 |
22,136 | 30,379 | 20,999 | ||
| 237.483 | S | 143.258 | ፍ | 206 744 |
十五、退職後福利計畫
確定福利計畫相關退休金費用係以 102年及 101年 12月 31日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目:
| 103年4月1日 102年4月1日 103年1月1日 102年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 營業成本 | - 36 | $\frac{1}{2}$ 90 |
十六、權益
(一)普通股股本
| $10346730$ 日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 80,000 | 80.000 | 80,000 |
| 額定股本 | \$800,000 | \$800,000 | \$800,000 |
| 已發行且已收足款之 | |||
| 股數(仟股) | 65,926 | 65.926 | 65.926 |
| 已發行股本 | 659,259 | 659,259 | 659,259 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
103年7月4日董事會決議現金增資發行新股10,000 仟股,每 股面額10元,並以每股新台幣85元溢價發行,計850,000仟元。上 述現金增資案業經行政院金融監督管理委員會證券期貨局於 103 年 8月8日核准申報生效。
(二) 資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等)及受領贈與之部 分得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥 充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。因員工認 股權產生之資本公積,不得作為任何用途。
(三)盈餘分派及股利政策
本公司章程規定,每年度決算所得盈餘,除依法提繳所得稅外, 應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存 10%為法定盈餘公積,其 已達資本總額時不在此限,並依法提撥或迴轉特別盈餘公積;如尚 有盈餘,由董事會擬定分配案,提請股東會通過分配之,其中員工 紅利至少1%至多3%,董事監察人酬金不得高於3%,餘額則視公司 所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部份盈餘,就其餘額 併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會視當年度資金狀況及經濟 發展,分配股東紅利,其中現金紅利應為股東紅利總額之20%以上, 並由董事會提請股東會決議後行之。
103年及102年1月1日至6月30日應付員工紅利估列金額分 別為 2,626 仟元及 2,142 仟元;應付董監酬勞估列金額分別為 1,780 仟元及1,606仟元。前述員工紅利分別按103年及102年1月1日至 6月30日稅後淨利(已扣除員工分紅及董監酬勞之金額)之1.93% 及 2%計算;董監酬勞分別按 1.3%及 1.5%計算。年度終了後,年度 財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時,該 變動調整原提列年度費用,年度財務報告通過發布日後若金額仍有 變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。如股東會決 議採股票發放員工紅利,股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票 公允價值決定。就計算股票紅利而言,股票公允價值係指股東會決 議日前一日之收盤價 (考量除權息之影響後)。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達實收股本總額時為止。法定盈 餘公積得用於彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股 本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於103年及102年6月舉行股東常會,決議通過之 盈餘分配案及每股股利如下:
| 盈 俆 分 |
紊 配 |
每 股 股 |
利 (元) |
|
|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101 年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$21.949 | \$16,853 | ||
| 現金股利 | 98.889 | 98,889 | \$1.5 | - 1.5 S. |
| \$120,838 | \$115,742 |
上述股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞如下:
| 現 | 金 | 红 | 利 | |
|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101 | 年度 | ||
| 員工紅利 | 3,951 | 3,033 | ||
| 董監事酬勞 | 2,963 | 2,275 |
董事會擬議及股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各 該年度財務報告認列之員工紅利與董監事酬勞無差異。
有關本公司股東常會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至 台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
十七、收入
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 汽車零件 | \$343,337 | \$278,816 | \$677,441 | \$570,290 |
| 其 他 |
29,382 | 27,756 | 55,997 | 51,037 |
| \$372,719 | \$306,572 | \$733,438 | \$621,327 |
十八、員工福利、折舊及攤銷費用
| 屬 | 誉 業 於 |
屬 | 誉 於 |
業 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 戍 | 者 本 |
費 | 用 | 者 合 |
計 | |
| 103年4月1日至6月30日 | ||||||
| 短期員工福利 | \$ | 28,021 | \$ | 10,632 | \$ | 38,653 |
| 退職後福利 | ||||||
| 確定提撥計畫 | 977 | 255 | 1,232 | |||
| 確定福利計畫 | 36 | 36 | ||||
| 其他員工福利 | 5,034 | 869 | 5,903 | |||
| 折舊費用 | 56,266 | 1,684 | 57,950 | |||
| 攤銷費用 | 710 | 359 | 1,069 |
| 屬 | 於 | 쑣 | 業 | 屬 | 於 | 荟 | 業 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 者 | 費 | 用 | 者 | 合 | 찱 | |||||||
| 101年4月1日至6月30日 | ||||||||||||||
| 短期員工福利 | \$ | 24,703 | $\frac{1}{\mathbf{p}}$ | 6,994 | \$ | 31,697 | ||||||||
| 退職後福利 | ||||||||||||||
| 確定提撥計畫 | 942 | 265 | 1,207 | |||||||||||
| 確定福利計畫 | 57 | 57 | ||||||||||||
| 其他員工福利 | 4,507 | 1,932 | 6,439 | |||||||||||
| 折舊費用 | 53,201 | 1,761 | 54,962 | |||||||||||
| 攤銷費用 | 100 | 111 | 211 | |||||||||||
| 103年1月1日至6月30日 | ||||||||||||||
| 短期員工福利 | 60,873 | 17,477 | 78,350 | |||||||||||
| 退職後福利 | ||||||||||||||
| 確定提撥計畫 | 1,910 | 556 | 2,466 | |||||||||||
| 確定福利計畫 | 90 | 90 | ||||||||||||
| 其他員工福利 | 8,327 | 1,954 | 10,281 | |||||||||||
| 折舊費用 | 110,441 | 3,350 | 113,791 | |||||||||||
| 攤銷費用 | 1,083 | 712 | 1,795 | |||||||||||
| 102年1月1日至6月30日 | ||||||||||||||
| 短期員工福利 | 48,864 | 18,042 | 66,906 | |||||||||||
| 退職後福利 | ||||||||||||||
| 確定提撥計畫 | 1,960 | 559 | 2,519 | |||||||||||
| 確定福利計畫 | 112 | 112 | ||||||||||||
| 其他員工福利 | 7,760 | 2,845 | 10,605 | |||||||||||
| 折舊費用 | 107,233 | 3,542 | 110,775 | |||||||||||
| 攤銷費用 | 200 | 163 | 363 |
十九、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 當期產生者 | 13,859 \$ |
11,866 \$ |
32,172 \$ |
\$ 24,267 |
| 未分配盈餘稅 | 9,865 | 5,279 | 9,865 | 5,279 |
| 23,724 | 17,145 | 42,037 | 29,546 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 當期產生者 | 2,274 | 794) | 887) | 1,187 |
| 認列於損益之所得 | ||||
| 稅費用 | 25,998 | \$ 16,351 |
\$ 42.924 |
£ 30,733 |
財政部於 103年4月9日發布台財稅字第 10304540780號令修 正營利事業所得稅查核準則,修正規定自102年度營利事業所得稅 結算申報案件起開始適用。適用該等修正規定預期將不致對本公司 之當期所得稅或遞延所得稅產生重大影響。
(二) 兩稅合一相關資訊
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 股東可扣抵稅額帳戶餘額 \$113.782 $$82.679$ $$86,581$
本公司無86年度以前之未分配盈餘。
102及101年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為20.73%(預 計)及19.47%。
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計102年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨減少數。
(三)所得稅核定情形
本公司截至99年度以前之營利事業所得稅申報案件,業經稅捐 稽徵機關核定。
二十、每股盈餘
$\mathcal{L}$
$\hat{\mathcal{Q}}$
| 歸屬本公司 | |||
|---|---|---|---|
| 業主之淨利 | 股 數 |
每股盈餘 | |
| (分子) | $\overline{a}$ $\sum$ 分 母 |
元 € ) |
|
| 103年4月1日至6月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ 68,917 |
65,925,875 | \$1.05 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工紅利 | 81,666 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於本公司業主之淨利 加潛在普通股之影響 |
|||
| \$ 68,917 |
66,007,541 | \$1.04 | |
| 102年4月1日至6月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ 48,776 |
65,925,875 | \$0.74 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工紅利 | 120,813 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於本公司業主之淨利 加潛在普通股之影響 |
|||
| \$ 48,776 |
66,046,688 | \$ 0.74 | |
| 103年1月1日至6月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$151,550 | 65,925,875 | \$2.30 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工紅利 | 83,807 | ||
| 稀釋每股盈餘 屬於本公司業主之淨利 |
|||
| 加潛在普通股之影響 | \$151,550 | 66,009,682 | \$2.30 |
| 102年1月1日至6月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$118,986 | 65,925,875 | 1.80 \$. |
| 具稀釋作用潛在普通股 之影響 |
|||
| 員工紅利 | |||
| 稀釋每股盈餘 | 129,583 | ||
| 屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$118,986 | 66,055,458 | \$ 1.80 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股盈 餘時,應假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二一、非現金交易
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 非現金交易之投資及籌資活動 預付設備款轉列不動產、廠房 |
||
| 及設備 一年內到期之長期銀行借款 一年內到期之應付租賃款 應付現金股利 |
75,626 46,009 31,546 |
46,206 30,879 31,546 |
二二、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 認列於資產負債表之公允價值衡量
下表提供金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分 析,衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。
(1) 第一級公允價值衡量,係指以來自活絡市場相同資產或負 债之公開報價,明細如下:
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||
| 國外上市(櫃)有價 | |||
| 證券一債券投資 | $\frac{1}{2}$ 27,497 | - |
- (2) 第二級公允價值衡量,係指除第一級之公開報價外,以屬 於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推 導而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
-
(3) 第三級公允價值衡量,係指評價技術係非以可觀察市場資 料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推 導公允價值。
-
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設金融資產及金融負債之 公允價值係依下列方式決定:
- (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平 價值,因為此類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公 平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收 款項、存出保證金與應付款項等。
- (2) 换匯合約之公允價值係以約定匯率報價及由配合合約到期 期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。
- (3) 備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時,則以此市場 價格為公平價值。若無市場價格可供參考時,則採用評價 方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設,與 市場参與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊 一致。
- (4)長期銀行借款及應付租賃款以其未來現金流量之折現值估 計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近 之到期日)之銀行長期借款利率為準。
- (二)金融工具之種類
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||
| 現金及約當現金 | \$ 145,023 |
\$ 133,655 |
\$ | 76,145 |
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | 1,217 | |||
| 備供出售金融資產 | 27,497 | |||
| 應收票據 | 19,707 | 14,527 | 16,108 | |
| 應收帳款 | 163,235 | 173,321 | 162,419 | |
| 其他應收款 | 5.083 | 4,099 | 6,180 | |
| 存出保證金 | 13,142 | 13,250 | 13,157 | |
| 373,687 | \$ 340.069 |
S | 274,009 | |
| 金融負債 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債 | \$ 2,482 |
\$ | \$ | |
| 應付票據 | 317,021 | 269,303 | 228,286 | |
| 應付帳款 | 21,759 | 28,318 | 22,846 | |
| 其他應付款 | 237.483 | 143,258 | 206,744 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融負債 | |||
| 應付租賃款(含一年內 到期) |
\$ 514,150 |
\$ 529,501 |
|
| 銀行長期借款(含一年 | 545,273 | ||
| 內到期) | 212,155 | 237,414 | 158,047 |
| 1,305,050 | \$1,207,794 | 1,161,196 |
(三) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益及債務投資、銀行借款、應收帳 款、應付帳款等。本公司之財務管理部門為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度 分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。 該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險。本公司 從事衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率風險包括以換匯合 約規避因出口而產生之匯率風率。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使本公 司產生匯率變動暴險。本公司匯率暴險之管理係於政策許 可之範圍內,利用換匯合約管理風險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註二六。
敏感度分析
本公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣功能性貨幣對美金之匯率增加 及減少 1%時,本公司之敏感度分析。1%係為集團內部向 主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代
表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感 度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其期末之 换算以匯率變動1%予以調整。敏感度分析之範圍包括外部 借款。下表係表示當新台幣相對於美金升值或貶值1%時, 將使稅前淨利變動之金額:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 貨幣種類 | 至 6 月 30 日 | 至 6 月 30 日 | ||
| 美 | 1,892 | -730 |
(2) 利率風險
本公司主要係以固定利率之應付租賃款及浮動利率之 存款及借款而產生利率暴險。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值風險 金融資產 金融負債 |
\$ 27.497 514.150 |
\$ 529,501 |
S | 545,273 | |||
| 具現金流量風險 金融資產 |
144,215 | 146,783 | 75.933 | ||||
| 金融負債 | 212,155 | 237,414 | 158.047 |
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義 務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主 要係來自於:
(1) 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2)本公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
本公司採行之政策係與信譽卓著之對象進行交易,以減輕 因拖欠所產生財務損失之風險。為減輕信用風險,本公司管理 階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控 程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外,本公
司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無 法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本公司管理階 層認為之信用風險已顯著減少。
- 流動性風險
本公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。
本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期如 $F$ :
| 短於1年 | 1年以上 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 103年6月30日 | |||
| 無附息負債 | \$ 576,263 |
\$ | \$ 576,263 |
| 應付租賃款 | 31,546 | 482,604 | 514,150 |
| 浮動利率負債 | 46,009 | 166,146 | 212,155 |
| \$ 653,818 |
648,750 | \$1,302,568 | |
| 102年12月31日 | |||
| 無附息負債 | \$ 440,879 |
\$ | \$ 440,879 |
| 應付租賃款 | 31,546 | 497,955 | 529,501 |
| 浮動利率負債 | 49,872 | 187,542 | 237,414 |
| \$ 522,297 |
685,497 | \$1,207,794 | |
| 102年6月30日 | |||
| 無附息負債 | \$ 457,876 |
\$ | \$ 457,876 |
| 應付租賃款 | 31,546 | 513,727 | 545,273 |
| 浮動利率負債 | 30,879 | 127,168 | 158,047 |
| 520,301 | \$ 640,895 |
\$1,161,196 |
二三、關係人交易
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 短期員工福利 | 2.648 | 1.541 | S. | 5.733 | 2,940 |
| 退職後福利 | 104 | 98 | 207 | 196 | |
| 2,752 | 1.639 | 5,940 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及 市場趨勢決定。
二四、質抵押之資產
下列資產業已提供各金融機構作為各項借款之抵押擔保品及作為 承租彰濱工業區土地之擔保金:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | $10246730$ 日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$210,309 | \$222,702 | \$235,085 |
| 存出保證金(質押定期存款) | 13,137 | 13,245 | 13,152 |
| \$223,446 | \$235,947 | \$248,237 |
二五、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至103年6月30日暨102年12月31日及6月30日止,本公司 已簽訂各項機器設備及興建廠房各項工程尚未支付金額分別為 169,146仟元、182,955仟元及180,496仟元。
二六、外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | |||||
| 貨幣性金融資產 美 金 |
\$ | 7,169 | 29.865 \$ 214,088 \$ | 8,969 | 29.805 | \$267,329 | ||||||||||||
| 貨幣性金融負債 美 金 |
832 | 29.865 | 24,855 | |||||||||||||||
| 102年6月30日 | ||||||||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 | ||||||||||||
| 貨幣性金融資產 美 金 |
\$ | 2,432 | 30 | \$ | 72,960 | |||||||||||||
| 貨幣性金融負債 美 全 |
30 |
二七、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:附註七及二二。
-
- 其他:無。
-
- 被投資公司資訊:無。
(三)大陸投資資訊:無。
二八、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。本公司主要業務係各種汽 車零件之製造及買賣,屬單一產業,並無產業部門之劃分,毋須揭露 營運部財務資訊。
昭輝實業股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國 103年6月30日
附表一
單位;新台幣仟元及外幣仟元
$\mathcal{V}_{\rm{in}}$
| 排 | ≁ | 司有 | 惯證券種類及名 | 稱發 | 幷 | 證 | нa | 矛 ,,, - 偽 ^ |
單位數/ | ′股 數 帳 | 血 | 一念 | 額 持股比例(%) 公 | 僧 | 植 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 中國山水水泥(國外債券) 中國平安保險(國外債券) |
– | 備供出售金融資產一流動 備供出售金融資產-非流動 |
人民幣 2,800 人民幣 2,800 |
13,530 13,967 |
13,530 13,967 |