時間:一百零七年五月二十八日(星期一), 上午九時三十分地點:彰化縣鹿港鎮彰濱工業區興業路八號

出席:出席股東及股東代理人代表股份總數 51,960,988股,其中含以電子方式, 行使表決權總權為:45,457,208股,佔本公司已發行普通股股份總數 74,138,875股之70.09%,已逾法定開會股權;本次股東常會分別有林詩芸董事長、林宜宏董事、劉淑梅董事、昊群投資開發有限公司(代表人林義騏)董事、楊朝彰獨立董事等五董事出席,已超過董事席次七席之半數。

"或数字"的话

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記錄:許秀惠

列席: 吳麗冬會計師
主席:林詩芸董事長
壹、宣佈開會:(略) 貳、主席致詞:(略)
參、報告事項
一、民國一〇六年度營業狀況報告,敬請鑒核。

說明:民國一〇六年度營業狀況報告,請參閱本手冊第9~10頁 (附件一)。

二、審計委員會查核民國一〇六年度財務報表,敬請鑒核。第7巻 - 長田県

說明:審計委員會查核民國一〇六年度財務報表,請參閱本手冊第11頁(附件二)。

三、提列特別盈積公積數額之報告。。

說明:依金管會於民國101年4月6日發布之金管證發字第1010012865號函之規定,提列特別盈餘公積,擬提列金額說明如下:

本公司106年12月31日帳列其他權益減項淨額為新台幣

$-39,601,829$ 元,相關會計科目如下列:

(1)國外營運機構財務報表換算之兌換差額:新台幣-56,769,789 元。 (2)備供出售金融資產未實現損益:新台幣 17, 167, 960 元。

本公司 106 年 12 月 31 日帳列特別盈餘公積為:新台幣 36, 996, 984

$\gamma$ final $\mathbf{1}=\gamma$

$\sim 10^{-7}$

元,故特別盈餘公積提撥數:新台幣2,604,845元。

四、本公司一〇六年員工酬勞及董事酬勞分配情形報告。
說明:一、依公司法及本公司「公司章程」第26條規定分派一〇六年度員工酬勞與董監事酬勞。
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二、本公司「公司章程」第26條規定,公司年度如有獲利,應提撥至少百分之一至百分之三為員工酬勞,及不高於百分之三為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。
三、本公司民國一〇六年度董、監事酬勞分配案業經民國一〇七年三月十二日之薪資報酬委員會審議通過,擬分派董、監事酬勞新台幣 3,485,461 元,員工酬勞新台幣 4,531,099 元。
肆、承認事項

第一案

<董事會提>

紊 □由:承認民國一◯六年度營業報告書暨財務報表案。
說明:一、本公司民國一〇六年度營業報告書暨財務報表,業經會計師簽證完竣,並送請審計委員會查核符合在案。
二、本公司民國一〇六年度營業報告、會計師查核報告及各財務報表, 請參閱本手冊第9至32頁(附件一至附件三)。

三、提請承認。

議:本議案表決結果如下: 决

表決時出席股東表決權數51,960,988權(其中含以電子方式,行使表決權總股為45,457,208股)

表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數51,019,816權 (其中含以電子方式行使表決權總股為44,516,036權)	98.1887%
反對權數7,132權	0.0137%
(其中含以電子方式行使表決權總股為7,132權)

棄權/未投票權數934,040權	1.7976%
(其中含以電子方式行使表決權總股為934,040權)
無效票權數0權	$0.00\%$

贊成權數超過出席股東總表決權數二分之一,本案照董事會所提原議案通過。

第二案

<董事會提>

由:承認民國一〇六年度盈餘分派案。案
明:一、本公司民國一〇六度期初未分配盈餘750,351,824元,因確定福說利計劃再衡量數認列於保留盈餘,調整後未分配盈餘為 750,248,104 元,依據民國一〇六度財務報告,稅後利益為 275, 738, 811 元,累積未分配盈餘為 1, 025, 986, 915 元,擬提撥 10%法定公積計 27, 573, 881 元, 依法提列特別盈餘公積 2, 604, 845 元,可供分配盈餘 995,808,189 元。以目前流通在外股數 74,138,875 股計算,每股計約配發現金股利 2.0 元,計 148, 277, 750 元, 期末未分配盈餘數額為 847, 530, 439 元, 盈餘分配表詳如附件四。
二、本次股利分配案俟股東會決議通過後,擬授權由董事會另定配息基準日,若因本公司買回本公司股份或辦理現金增資等因素,致使影響流通在外股份數量,使股東配息率因此發生變動時,授權董事會按除息基準日實際流通在外股份數量調整股東配息率。分派予個別股東之股利總額發放至「元」,元以下捨去,其餘現金股利列入公司其他收入。

三、提請討論。

决議:本議案表決結果如下:

表決時出席股東表決權數51,960,988權(其中含以電子方式,行使表決權總股為45,457,208股)

表決結果占出席股東表決權數%
------------------------

贊成權數50,984,816權	98.1213%
(其中含以電子方式行使表決權總股為44,481,036權)
反對權數44,132權	0.0849%
(其中含以電子方式行使表決權總股為44,132權)
棄權/未投票權數932,040權	1.7938%
(其中含以電子方式行使表決權總股為932,040權)
無效票權數0權	0.00%

贊成權數超過出席股東總表決權數二分之一,本案照董事會所提原議案通過。

伍、討論事項

第一案:

〈董事會提〉

案由:解除本公司董事及其代表人之競業禁止之限制。
明:一、依公司法第209條規定,「董事為自己或他人為屬於公司營業範說. 圍內之行為,應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可」。
二、本公司董事因應業務需求,擬依公司法第二〇九條之規定,解除本公司董事競業禁止及其代表行使董事職權之自然人,擔任其他事業有關本公司「公司章程」營業項目所列相關業務競業禁止之限制,提報今年((一〇七)股東會決議之。
三、案經董事會決議通過後提請股東會討論。

四、提請討論。

董事	除競業情解形
林宜宏	薩摩亞華元控股有限公司董事
	常熟冠林汽車飾件有限公司董事
	遼寧冠林汽車零部件有限公司董事
	優能富創股份有限公司董事

$\overline{\mathbf{4}}$

林詩芸	薩摩亞華元控股有限公司董事
	常熟冠林汽車飾件有限公司董事
	遼寧冠林汽車零部件有限公司董事
	優能富創股份有限公司董事長
	廣華控股有限公司董事
劉淑梅	薩摩亞華元控股有限公司董事
	常熟冠林汽車飾件有限公司董事&董事長
	遼寧冠林汽車零部件有限公司董事&董事長
	優能富創股份有限公司監察人
林義騏	薩摩亞華元控股有限公司董事
	常熟冠林汽車飾件有限公司董事
	遼寧冠林汽車零部件有限公司董事
楊朝彰	山西成功汽車事業部(中國)總經理

決議:本議案表決結果如下:

表決時出席股東表決權數51,960,988權(其中含以電子方式,行使表決權總股為45,457,208股)

表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數51,006,761權	98.1636%
(其中含以電子方式行使表決權總股為44,502,981權)
反對權數11,132權	0.0214%
(其中含以電子方式行使表決權總股為11,132權)
棄權/未投票權數943,095權	1.8150%
(其中含以電子方式行使表決權總股為943,095權)

_________ 11.11
	. .
14 F ч. ₩± ЛĦ œ . .		. n .

$\label{eq:2} \mathcal{L} = \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right)$

贊成權數超過出席股東總表決權數二分之一,本案照董事會所提原議案通過。

$\sim$ $\epsilon$

$\sim$ $\sim$

柒、臨時動議:無。

捌、散會(同日上午十時0分)

捌捌、附件

附件一

一○六年度營業報告

各位親愛的股東女士、先生:

首先,歡迎各位股東出席本公司一○七年股東常會,並感謝各位股東長期的支持與愛護, 在此謹代表本公司向股東們致上最誠摯的敬意與感謝!!

由於全球各地汽車市場處於穩定狀態,且在本公司全體同仁努力的結果,一○六年度合併營收為2,837,280仟元,較去年成長14.62%,未來本公司仍會持續不斷增加自動化設備與製程,並加速進行資源整合與海外投資佈局,以維持營收成長及獲利最佳化。

謹將本公司一○六年度之營業狀況報告如下:

一、一○六年度營業結果

(一)一○六年度營業計劃實施成果本公司一○六年度營業收入淨額為 2,837,280 仟元較一○五年度 2,475,422 仟元成長 14.62%;一○六年度稅前淨利為 343,600 仟元,稅後純益為 263,920 仟元,稅後每股盈餘為 3.72 元
年度分析項目一○六年一○五年財務結構% 負債占資產比率 48.60 47.25 長期資金占固定資產比率 139.98 135.65 獲利能力% 資產報酬率 4.67 5.76 股東權益報酬率 8.51 10.2 占實收資本比率營業利益 68.53 54.8 稅前純益 46.35 52.69 純益率 9.30 12.3 每股盈餘(元) 3.72 4.13
(二)一○六年度財務收支及獲利能力分析

本公司為汽車塑膠零件專業製造商,依據 ISO-9001 品保認證系統製造品質穩定產品,其中產品的耐衝及抗張等物理特性與相關化學特性,是品質控管與保證之重點,產品不僅要符合基本的組車功能外,並需滿足各種天候條件的要求,藉由一連串符合國際認可實驗方法作測試,其品質與性能之要求皆與原廠相近。另持續不斷的導入自動化製程改善以降低人力成本及少子化的衝擊,並由導入自動倉儲系統以節省勞動力,節約占地並設置產線自動化,提升製程效率、穩定品質有效管控塗料用量。

附件二

審計委員會同意報告書

本審計委員會同意並經董事會決議本公司民國106年度財務報表、營業報告書以及盈餘分派議案,其中本公司民國106年度財務報表嗣經董事會委任勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣,並出具無保留意見查核報告。

本審計委員會負有監督本公司財務報導流程之責任。

簽證會計師簽證本公司民國lO6年度財務報表,與本審計委員會溝通下列事項:

1. 會計師查核財務報表之責任
1. 治理單位之職責
1. 查核範圍及時間
1. 重大影響之會計估計及會計原則
1. 查核之重大發現
1. 獨立性聲明
1. 關鍵查核事項

本審計委員會同意並經董事會決議之本公司民國l06年度財務報表、營業報告書以及盈餘分派議案,均符合相關法令規定,爰依公司法第219條之規定報告如上。

敬請鑒核

此致

昭輝實業股份有限公司民國l07年股東常會

審計委員會召集人: 中華民國 107 年 3 月 12 日

附件三

會計師查核報告

昭輝實業股份有限公司公鑒 :

查核意見

昭輝實業股份有限公司及子公司(昭輝集團 )民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之合併資產負債表 , 暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表及合併財務報表附註 ( 包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見 , 上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製 , 足以允當表達昭輝集團民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之合併財務狀況,暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範 , 與昭輝集團保持超然獨立 , 並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據 ,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對昭輝集團民國 106 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應 ,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對昭輝集團民國 106 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下: 銷貨收入認列

昭輝集團民國 106 年度營業收入來源集中於主要銷售客戶 ,佔營業收入 43%係屬重大,且由於該類之銷售金額較於集中,其銷貨收入真實性存有顯著風險 , 因此將主要銷售客戶之銷貨收入認列列為本年度關鍵查核事項。與收入認列相關之會計政策 , 參閱合併財務報告附註四。

因應之查核程序

本會計師藉由執行控制測試以了解昭輝集團主要銷售客戶之銷貨收入認列流程及相關控制制度之設計與執行情形。

此外本會計師亦執行下列主要查核程序 :

1. 選樣測試主要銷售客戶收入認列之重要控制作業於今年度中有效持續運作情形。
1. 比較、分析並詢問公司評估本年度主要銷售客戶收入成長及提高授信額度的合理性。
1. 選樣核對主要銷售客戶營業收入之訂單、出貨單及出口報關單。
針對主要銷售客戶進行期末應收帳款及銷貨金額發函詢證。

存貨評價

截至民國 106 年 12 月 31 日止,昭輝集團之存貨餘額為新台幣 322,559 仟元。昭輝集團對存貨之評價係以成本與淨變現價值孰低衡量 , 由於產品價值受到需求市場波動之影響 , 且存貨淨變現價值評估涉及管理階層之重大判斷 , 因是將存貨評價列為關鍵查核事項。與存貨評價相關之會計政策及攸關揭露資訊, 參閱合併財務報告附註四、五及十一。

因應之查核程序

本會計師藉由執行控制測試以了解昭輝集團存貨評估方法及相關控制制度之設計與執行情形。

此外本會計師亦執行下列主要查核程序 :

1. 取得管理階層估計存貨淨變現價值及存貨庫齡呆滯比率之政策。
1. 抽核影響庫齡異動表單及核算存貨庫齡呆滯比率提列之合理性。
1. 抽核銷售發票、進貨發票及評估銷售費用率 , 驗算重置成本及淨變現價值正確性。

其他事項

昭輝實業股份有限公司業已編製民國 106 及 105 年度之個體財務報表 , 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表 , 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制 ,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時 , 管理階層之責任亦包括評估昭輝集團繼續經營之能力、相關事項之揭露 , 以及繼續經營會計基礎之採用 , 除非管理階層意圖清算昭輝集團或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

昭輝集團之治理單位 (含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的 , 係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信 , 並出具查核報告。合理確信係高度確信 , 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策 , 則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時 , 運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作 :

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制 , 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解 , 以設計當時情況下適當之查核程序 ,惟其目的非對昭輝集團內部控制之有效性表示意見。
1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性 , 及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
1. 依據所取得之查核證據 , 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性 , 以及使昭輝集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性 , 作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性 , 則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露 , 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致昭輝集團不再具有繼續經營之能力。
1. 評估合併財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容 , 以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
1. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據 , 以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行 , 並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項 , 包括所規劃之查核範圍及時間 , 以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明 , 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中 , 決定對昭輝集團民國 106 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項 , 除非法令不允許公開揭露特定事項 , 或在極罕見情況下 , 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項 , 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

昭輝實業股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 106 年及 105 年 12 月 31 日

單位 : 新台幣仟元

								106年12月31日			105年12月31日
代	碼	資				產	金	額	%	金		額 %
			流動資產
1100			現金及約當現金(附註四及六)				\$	690,251	11	\$	842,751	14
1110			透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及七)					10,052	-		8,687	-
1150			應收票據淨額-非關係人(附註四及九)					44,936	1		64,210	1
1170			應收帳款淨額-非關係人(附註四、九及二九)
			應收帳款-關係人(附註四及二八)					739,865	11		623,868	10
1180								1,905	-		6,786	-
1200			其他應收款(附註十及二八)					5,954	-		109,620	2
130X			存貨(附註四、五及十一)					322,559	5		295,907	5
1476			其他金融資產-流動(附註十二及二九)					549,278	8		24,647	-
1479			其他流動資產(附註四及十六)					50,305	1		45,854	1
11XX			流動資產總計					2,415,105	37		2,022,330	33
			非流動資產
1523			備供出售金融資產-非流動(附註四及八)					104,768	2		85,827	1
1600			不動產、廠房及設備(附註四、十四及二九)					3,185,102	49		3,234,770	52
1805			商譽(附註四及十五)
			遞延所得稅資產(附註四及二三)					314,142	5		340,426	5
1840 1915			預付設備款					26,412	-		13,929	-
			存出保證金(附註四及二九)					336,918	5		347,644	6
1920								2,075	-		585	-
1990			其他非流動資產(附註四及十六) 非流動資產總計					145,858	2		161,422	3
15XX								4,115,275	63		4,184,603	67
1XXX		資	產總計					\$ 6,530,380	100		\$ 6,206,933	100
代	碼	負	債	及	權	益
			流動負債
2100			短期銀行借款(附註十七及二九)				\$	849,149	13	\$	672,912	11
2110			應付短期票券(附註十七)					-	-		100,000	1
2120			透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註四及七)					15,586	-		-	-
2150			應付票據					250,286	4		166,691	3
2170			應付帳款-非關係人					253,728	4		234,595	4
2180			應付帳款-關係人(附註二八)					982	-		2,389	-
2200			其他應付款(附註十八及二八)					180,569	3		203,538	3
2230			本期所得稅負債(附註四及二三)					44,383	1		44,453	1
2322			一年內到期之長期銀行借款(附註十七及二九)					286,425	4		132,294	2
2399			其他流動負債					9,176	-		16,320	-
21XX			流動負債總計					1,890,284	29		1,573,192	25

			非流動負債
2541			長期銀行借款(附註十七及二九)					1,275,846	20		1,352,397	22
2640			淨確定福利負債-非流動(附註四及十九)					7,356	-		7,378	-
2645			存入保證金					461	-		-	-
25XX			非流動負債總計					1,283,663	20		1,359,775	22
2XXX			負債總計					3,173,947	49		2,932,967	47

			歸屬於本公司業主之權益
3100			普通股股本					741,389	11		741,389	12
3200			資本公積					1,188,117	18		1,166,414	19
			保留盈餘
3310			法定盈餘公積					221,797	3		191,203	3
3320			特別盈餘公積					36,997	1		251	-
3350			未分配盈餘					1,025,985	16		965,968	16
			其他權益
3410				國外營運機構財務報表換算之兌換差額			(	56,769 )	( 1 )	(	35,224 )	( 1 )
3425			備供出售金融資產未實現損益					17,168	-	(	1,773 )	-
31XX			本公司業主權益總計					3,174,684	48		3,028,228	49
36XX			非控制權益					181,749	3		245,738	4
3XXX			權益總計					3,356,433	51		3,273,966	53
			負債與權益總計					\$ 6,530,380	100		\$ 6,206,933	100

後附之附註係本合併財務報告之一部分

董事長 : 林詩芸經理人 : 林宜宏會計主管 : 劉淑梅

昭輝實業股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

每股盈餘為元

			106年度				105年度
代碼		金	額		%	金	額		%
4000	營業收入淨額(附註四、二一及二八)	\$	2,837,280		100	\$	2,475,422		100
5000	營業成本(附註十一、二二及二八)		1,958,725		69		1,771,288		71
5900	營業毛利		878,555		31		704,134		29
	營業費用(附註二二及二八)
6100	推銷費用		151,762		5		144,603		6
6200	管理費用		184,757		7		127,780		5
6300	研究發展費用		33,980		1		25,448		1
6000	營業費用合計		370,499		13		297,831		12
6900	營業淨利		508,056		18		406,303		17
	營業外收入及支出
7100	利息收入(附註四)		14,032		-		4,620		-
7110	租金收入(附註四及二
	八)		-		-		1,190		-
7130	股利收入(附註四)		4,155		-		4,793		-
7190	其他收入(附註二八)		42,206		1		44,496		2
7210	處分不動產、廠房及設
	備利益(損失)(附註
	四及十四)		367		-	(	726 )		-
7510	利息費用(附註四、十
	四及二八)	(	40,568 )	(	1 )	(	33,618 )	(	1 )
7590	什項支出(附註三十)	(	14,603 )	(	1 )	(	496 )		-
7625	處分投資損失(附註八)		-		-	(	5 )		-

(接次頁)

單位 : 新台幣仟元 ,惟

		106年度				105年度
代碼		金	額	%	金	額	%
7630	外幣兌換損失(附註四) ( \$		155,824 )	( 5 )	( \$	34,418 )	( 2 )
7635	透過損益按公允價值衡
	量之金融資產及負債
	損失(附註四及七)	(	14,221 )	-	(	1,498 )	-
7000	營業外收入及支出
	合計	(	164,456 )	( 6 )	(	15,662 )	( 1 )
7900	稅前淨利		343,600	12		390,641	16
7950	所得稅費用(附註四及二三)		79,680	3		86,131	4

8200	本年度淨利		263,920	9		304,510	12
	其他綜合損益(附註四)
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再
	衡量數(附註十
	九)	(	126 )	-	(	431 )	-
8349	與不重分類之項目
	相關之所得稅
	(附註二三)		22	-		73	-
		(	104 )	-	(	358 )	-
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務
	報表換算之兌換
	差額	(	37,019 )	( 1 )	(	57,837 )	( 2 )
8362	備供出售金融資產
	未實現利益(損
	失)		18,941	1	(	27,633 )	( 1 )
		(	18,078 )	-	(	85,470 )	( 3 )
8300	其他綜合損益合計	(	18,182 )	-	(	85,828 )	( 3 )
8500	本年度綜合損益總額	\$	245,738	9	\$	218,682	9
	淨利(損)歸屬於:
8610	本公司業主	\$	275,739	10	\$	305,935	12
8620	非控制權益	(	11,819 )	( 1 )	(	1,425 )	-
8600		\$	263,920	9	\$	304,510	12

(接次頁)

(承前頁)

			106年度	105年度
代碼		金	額	%	金	額	%
	綜合損益總額歸屬於:
8710	本公司業主	\$	273,031	10	\$	234,468	10
8720	非控制權益	(	27,293 )	( 1 )	(	15,786 )	( 1 )
8700		\$	245,738	9	\$	218,682	9
	每股盈餘(附註二四)
9750	基本	\$	3.72		\$	4.13
9850	稀釋	\$	3.71		\$	4.11

後附之附註係本合併財務報告之一部分

董事長 :林詩芸經理人 :林宜宏會計主管: 劉淑梅

^昭 ^輝 ^實 ^業 ^股 ^份 ^有 ^限 ^公 ^司 ^及 ^子 ^公 ^司

合

^併 ^權 ^益 ^變 ^動 ^表 ^民 ^國 ¹⁰⁶ ^年 ^及 ¹⁰⁵ ^年 ¹ ^月 ¹ ^日 ^至 ¹² ^月 ³¹ ^日

^單 ^位 : ^新 ^台 ^幣 ^仟 ^元 , ^惟 ^每 ^股 ^股 ^利 ^為 ^元

		歸	屬	於	本	公	司	業主	之	權	益
			資本	( 公積註附	) 十及四二				其權益他	( ) 註附四
				列對子公司認					營運外機構國	備出售供
		普本通股股	普通股	有權所		盈保留餘	( 附註四二	十 ) 及三二	算務報表換財	金商融品		非制權益控
代碼		(附註 ) 二十	股票溢價	權益變動	員股權認工	法定盈餘公積	、特別盈餘公積	未分盈餘配	兌換差額之	未實損益現	總計	(附註 ) 二十	權益總計
A1	年 105 1 月 1 日餘額	\$ 7 41, 389	\$ 1,1 58, 876	\$ 2,7 07	\$ 4,4 22	\$ 1 56, 838	\$ 251	\$ 8 43, 034	\$ 8,25 2	\$ 25, 860	\$ 2,9 41, 629	\$ 2 13,3 39	\$ 3,1 54, 968
	年度盈餘指撥分配 104 及
B1	法定盈餘公積	-	-	-	-	34, 365	-	( ) 34, 365	-	-	-	-	-
B5	-每金股利現股 2 元	-	-	-	-	-	-	( 148 ,27 8 )	-	-	( 148 ,27 8 )	-	( 148 ,27 8 )
D1	年 105 度淨利	-	-	-	-	-	-	305 ,935	-	-	305 ,935	( 1,42 5 )	304 ,51 0
D3	年度稅後其他綜合 105 損益	-	-	-	-	-	-	( ) 358	( ) 43, 476	( ) 27, 633	( 67 ) 71,4	( 61 ) 14,3	( ) 85, 828
D5	年度綜合 105 損益總額	-	-	-	-	-	-	305 ,57 7	( ) 43, 476	( ) 27, 633	234 ,46 8	( ) 15, 786	218 ,682
M7	對子公司有權權益變動所	-	-	409	-	-	-	-	-	-	409	-	409
O1	非控制權益增加	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	48, 185	48, 185
Z1	年 105 12 月 31 日餘額	,38 9 741	8,8 76 1,15	3,1 16	22 4,4	191 ,203	251	965 ,96 8	( 35, 224 )	( 73 ) 1,7	3,0 28,2 28	245 ,73 8	3,2 73,9 66
B1	年 105 度盈餘指撥分配及盈餘法定公積	-	-	-	-	30, 594	-	( ) 30, 594	-	-	-	-	-
B3	特別盈餘公積	-	-	-	-	-	36, 746	( ) 36, 746	-	-	-	-	-
B5	-每金股利現股 2 元	-	-	-	-	-	-	( 148 ,27 8 )	-	-	( 148 ,27 8 )	-	( 148 ,27 8 )
D1	106 年度淨利	-	-	-	-	-	-	275 ,73 9	-	-	275 ,73 9	( 11, 819 )	263 ,92 0
D3	年其他 106 度稅後綜合損益	-	-	-	-	-	-	( 104 )	( 21, 545 )	18, 941	( 2,7 08 )	( 15,4 74 )	( 18, 182 )
D5	年度綜合 106 損益總額	-	-	-	-	-	-	275 ,635	( ) 21, 545	18, 941	273 ,03 1	( ) 27, 293	245 ,73 8
M7	對子公司有權權益變動所	-	-	21, 703	-	-	-	-	-	-	21, 703	-	21, 703
O1	非控制權益減少	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	( ) 36, 696	( ) 36, 696
Z1	年 106 12 月 31 日餘額	\$ 7 41, 389	\$ 1,1 58, 876	\$ 24, 819	\$ 4,4 22	\$ 2 21, 797	\$ 36, 997	\$ 1,0 25, 985	( \$ ) 56, 769	\$ 17, 168	\$ 3,1 74,6 84	\$ 1 81, 749	\$ 3,3 56,4 33

^後 ^附 ^之 ^附 ^註 ^係 ^本 ^合 ^併 ^財 ^務 ^報 ^告 ^之 ^一 ^部 ^分

昭輝實業股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位 : 新台幣仟元

代			年度 106		年度 105
	營業活動之現金流量
A00010	本年度稅前淨利		\$ 343,600		\$ 390,641
	不影響現金流量之收益費損項目
A20100	折舊費用		334,511		321,325
A20200	攤銷費用		17,707		17,349
A20300	呆帳費用(迴轉利益)		19,468	(	1,232 )
A20400	透過損益按公允價值衡量之金
	融資產及負債損失		14,221		1,498
A20900	利息費用		40,568		33,618
A21200	利息收入	(	14,032 )	(	4,620 )
A21300	股利收入	(	4,155 )	(	4,793 )
A22500	處分不動產、廠房及設備損失
	(利益)	(	367 )		726
A23100	處分投資損失		-		5
A23800	存貨跌價及呆滯損失		8,841		6,576
A24100	未實現外幣兌換利益	(	1,436 )	(	3,128 )
A29900	預付設備款轉列費用		-		37
A30000	營業資產及負債之淨變動數
A31110	持有供交易之金融資產		-		784
A31130	應收票據		15,864	(	53,921 )
A31150	應收帳款	(	169,279 )	(	111,813 )
A31180	其他應收款	(	37,747 )	(	69,048 )
A31200	存貨	(	31,996 )		539
A31240	其他流動資產	(	6,334 )		4,920
A31990	其他營業資產		212	(	2,685 )
A32130	應付票據	(	27,004 )		92,928
A32150	應付帳款		36,645		48,926
A32180	其他應付款		23,861	(	4,399 )
A32230	其他流動負債	(	6,086 )		4,979
A32240	淨確定福利負債	(	148 )	(	133 )
A33000	營運產生之現金流入		556,914		669,079
A33100	收取之利息		12,066		4,413
A33300	支付之利息	(	40,805 )	(	31,188 )
A33500	支付之所得稅	(	99,982 )	(	92,610 )
AAAA	營業活動之淨現金流入		428,193		549,694

(接次頁)

(承前頁)

代碼		年度 106	年度 105
	投資活動之現金流量
B02700	購置不動產、廠房及設備	( \$ 198,686 )	( \$ 621,415 )
B02800	處分不動產、廠房及設備價款	1,104	125
B03700	存出保證金增加	( 1,516 )	-
B06500	其他金融資產增加	( 390,225 )	( 11,389 )
B07100	預付設備款增加	( 29,992 )	( 165,938 )
B07300	預付租賃款增加	-	( 114,339 )
B07600	收取之股利	4,155	4,793
BBBB	投資活動之淨現金流出	( 615,160 )	( 908,163 )
	籌資活動之現金流量
C00100	短期銀行借款增加	1,454,024	798,234
C00200	短期銀行借款減少	( 1,267,605 )	( 310,018 )
C00500	應付短期票券增加(減少)	( 100,000 )	50,000
C01600	舉借長期銀行借款	170,000	706,590
C01700	償還長期銀行借款	( 69,957 )	( 562,545 )
C03000	存入保證金增加	471	-
C04500	發放現金股利	( 148,278 )	( 148,278 )
C05800	非控制權益變動	( 36,696 )	48,185
CCCC	籌資活動之淨現金流入	1,959	582,168
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響	32,508	24,127
EEEE	現金及約當現金淨增加(減少)	( 152,500 )	247,826
E00100	年初現金及約當現金餘額	842,751	594,925
E00200	年底現金及約當現金餘額	\$ 690,251	\$ 842,751

後附之附註係本合併財務報告之一部分

ُ
$$
\begin{array}{ll}\n\ddot{x} &= 0 \
\hline\n\ddot{y} &= 0 \
\hline\n\ddot{y} &= 0\n\end{array}
$$
\n

\n1.
$$
\begin{array}{ll}\n\ddot{x} &= 0 \
\hline\n\ddot{x} &= 0\n\end{array}
$$
\n

\n2.
$$
\begin{array}{ll}\n\ddot{x} &= 0 \
\hline\n\ddot{x} &= 0\n\end{array}
$$
\n

會計師查核報告

昭輝實業股份有限公司公鑒 :

查核意見

昭輝實業股份有限公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之個體資產負債表, 暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註 ( 包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見 , 上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製 ,足以允當表達昭輝實業股份有限公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之個體財務狀況 ,暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範 , 與昭輝實業股份有限公司保持超然獨立 , 並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據 , 以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷 , 對昭輝實業股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應 , 本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對昭輝實業股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下:

銷貨收入認列

昭輝實業股份有限公司民國 106 年度營業收入來源集中於主要銷售客戶 , 約佔營業收入 51%係屬重大 , 且由於該類之銷售金額較於集中 , 其銷貨收入真實性存有顯著風險 , 因此將主要銷售客戶之銷貨收入認列列為本年度關鍵查核事項。與收入認列相關之會計政策 ,參閱個體財務報表附註四。因應之查核程序

本會計師藉由執行控制測試以了解昭輝實業股份有限公司主要銷售客戶之銷貨收入認列流程及相關控制制度之設計與執行情形。

此外本會計師亦執行下列主要查核程序 :

1. 選樣測試主要銷售客戶收入認列之重要控制作業於今年度中有效持續運作情形。
1. 比較、分析並詢問公司評估本年度主要銷售客戶收入成長及提高授信額度的合理性。
1. 選樣核對主要銷售客戶營業收入之訂單、出貨單及出口報關單。
針對主要銷售客戶進行期末應收帳款及銷貨金額發函詢證。

存貨評價

截至民國 106 年 12 月 31 日止, 昭輝實業股份有限公司之存貨餘額為新台幣 182,006 仟元。昭輝實業股份有限公司對存貨之評價係以成本與淨變現價值孰低衡量 , 由於產品價值受到需求市場波動之影響 , 且存貨淨變現價值評估涉及管理階層之重大判斷 , 因是將存貨評價列為關鍵查核事項。與存貨評價相關之會計政策及攸關揭露資訊, 參閱個體財務報表附註四、五及十一。因應之查核程序

本會計師藉由執行控制測試以了解昭輝實業有限公司存貨評估方法及相關控制制度之設計與執行情形。

此外本會計師亦執行下列主要查核程序 :

1. 取得管理階層估計存貨淨變現價值及存貨庫齡呆滯比率之政策。
1. 抽核影響庫齡異動表單及核算存貨庫齡呆滯比率提列之合理性。
1. 抽核銷售發票、進貨發票及評估銷售費用率 , 驗算重置成本及淨變現價值正確性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表 , 且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制 , 以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時 , 管理階層之責任亦包括評估昭輝實業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露 , 以及繼續經營會計基礎之採用 , 除非管理階層意圖清算昭輝實業股份有限公司或停止營業 , 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

昭輝實業股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的 , 係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信 , 並出具查核報告。合理確信係高度確信 , 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策 , 則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時 , 運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作 :

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制 , 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解 , 以設計當時情況下適當之查核程序 , 惟其目的非對昭輝實業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性 , 及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
1. 依據所取得之查核證據 , 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性 , 以及使昭輝實業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性 , 作出結論。本會計師若認為該等事件或

情況存在重大不確定性 , 則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露 , 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致昭輝實業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

1. 評估個體財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容 , 以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
1. 對於昭輝實業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據 , 以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行 , 並負責形成昭輝實業股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項 , 包括所規劃之查核範圍及時間 , 以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中 , 決定對昭輝實業股份有限公司民國 106 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項 , 除非法令不允許公開揭露特定事項 , 或在極罕見情況下 , 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項 , 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。