Y.C.C. - Annual Report 2015 | FinancialReports.eu

股票代號： 1339

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`昭輝實業股份有限公司`

`Y.C.C. PARTS MFG. CO.,LTD.`

`一○四年度年報`

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公司網址： http://www. yccco.com.tw 年報查詢網址： http://mops.twse.com.tw

`一、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱`

一 ( ) 本公司發言人：

姓名：劉淑梅電話： (04)7810781

職稱：副總經理電子郵件信箱 : [email protected]

( 二 ) 本公司代理發言人：

姓名：王淑慧電話： (04)7810781 職稱：經理電子郵件信箱 : [email protected]

`二、公司及工廠地址及電話：`

地址：彰化縣鹿港鎮彰濱工業區興業路八號電話：（ 04 ） 7810781

`三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：`

名稱：統一綜合證券股份有限公司股務代理部網址： http://www.pscnet.com.tw

地址：台北市松山區東興路 8 號地下一樓電話： (02)27463797

`四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：`

事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所

會計師姓名：吳麗冬、曾棟鋆

地址：台中市西區臺灣大道二段218 號27 樓電話：（ 04 ）2328 -0055 網址： http://www.deloitte.com.tw

`五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。`

六、公司網址： http://www. yccco.com.tw

`昭輝實業股份有限公司`

壹、致股東報告書 ------------------------------------------------------------------- 1 一、一○四年度營業結果---------------------------------------------------------- 1 二、一○五年度營業計劃概要------------------------------------------------------ 2 三、未來公司發展政策------------------------------------------------------------ 2 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響------------------------------ 3 ------------------------------------------------------------------------ 貳、公司簡介 4 一、設立日期-------------------------------------------------------------------- 4 二、總公司、分公司及工廠之地址及電話--------------------------------------------- 4 三、公司沿革-------------------------------------------------------------------- 4 ------------------------------------------------------------------- 參、公司治理報告 5 一、公司組織系統---------------------------------------------------------------- 5 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料-------------- 7 三、公司治理運作情形----------------------------------------------------------- 17 四、會計師公費資訊------------------------------------------------------------- 34 五、更換會計師資訊------------------------------------------------------------- 34 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者-------------------------------------------------- 34 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形-------------------------------------------------- 35 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊------------------------------------------------------ 36 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數---------------------------------------------------------------------- 36 肆、募資情形 ----------------------------------------------------------------------- 37 一、資本及股份----------------------------------------------------------------- 37 二、公司債辦理情形------------------------------------------------------------- 42 三、特別股辦理情形-------------------------------------------------------------- 42 四、海外存託憑證辦理情形-------------------------------------------------------- 42 五、員工認股權憑證辦理情形------------------------------------------------------ 42 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形---------------------------------------- 42

七、資金運用計劃及執行情形------------------------------------------------------- 42 伍、營運概況 ----------------------------------------------------------------------- 43 一、業務內容------------------------------------------------------------------- 43 二、市場及產銷概況------------------------------------------------------------- 49 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止之相關資訊------------------------------ 53 四、環保支出資訊--------------------------------------------------------------- 54 五、勞資關係------------------------------------------------------------------- 54 六、重要契約------------------------------------------------------------------- 55 陸、財務概況 ----------------------------------------------------------------------- 55 一、最近五年度簡明資產負債表及損益表------------------------------------------ 55 二、簽證會計師姓名及查核意見---------------------------------------------------- 59 三、最近五年度財務分析---------------------------------------------------------- 60 四、最近年度財務報告之審計委員會審查報告----------------------------------------- 66 五、最近年度財務報表----------------------------------------------------------- 67 六、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務告 ----------- ------------------------------ 67 七、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，對本公司財務狀況之影響------------------------------------------------------------ 67 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ------------------------------------------ 68 一、財務狀況--------------------------------------------------------------------- 68 二、財務績效--------------------------------------------------------------------- 69 三、現金流量--------------------------------------------------------------------- 70 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響----------------------------------------- 70 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計劃------- 71 六、風險事項之分析評估---------------------------------------------------------- 71 七、其他重要事項----------------------------------------------------------------- 74 捌、特別記載事項 -------------------------------------------------------------------- 74 一、關係企業相關資料------------------------------------------------------------ 74 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形----------------------------- 77 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形--------------------- 77 四、其他必要補充說明事項--------------------------------------------------------- 77 玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ------------------------------------------------------ 77

`壹、致股東報告書`

`各位股東女士、先生：`

 首先，感謝各位股東在過去的一年，對公司的全力支持，在此謹代表本公司向各位股東
致上最深的敬意與感激！104年因業務發展需要，跨入生產汽車OE零組件,間接投資大陸投資
事業，購入薩摩亞華元控股有限公司已發行股份.間接轉投資常熟冠林汽車飾件有限公司。且
於同年成立遼寧冠林汽車零部件有限公司，並擁有75%主導權，以拓展OE市場基石，預計105
年9月投產。因此公司104年度合併營收為2,153,843仟元，合併後營收成長,有助我公司朝OE
零組件發展,分散經營風險。茲就一○四年度公司營業狀況報告如下：

`一、一○四年度營業結果`

`(一)一○四年度營業計劃實施成果`

本公司一○四年度營業收入淨額（合併）為 2,153,843 仟元較一○三年度
1,439,884仟元成長 49.58％；一○四年度稅前淨利為 438,826 仟元，稅後純益
為  348,631  仟元，稅後每股盈餘為 4.6 元。

(二)一○四年度預算執行情形：本公司一○三年度並未公開財務預測，故不適用。

`(三)一○四年度財務收支及獲利能力分析`

`分析項目`	`年度`	`年度`	`一○四年`	`一○三年`
`財務結構％`	`負債占資產比率`		`40.88`	`38.55`
	`長期資金占固定資產比率`		`141.09`	`108.58`
`獲利能力％`	`資產報酬率`		`8.46`	`10.15`
	`股東權益報酬率`		`14.27`	`16.97`
	`占實收資本比率`	`營業利益`	`51.81`	`52.36`
		`稅前純益`	`59.19`	`57.39`
	`純益率`		`15.96`	`20.93`
	`每股盈餘（元）`		`4.60`	`4.57`

`(四)研究發展狀況`

 本公司為汽車塑膠零件專業製造商，依據ISO-9001品保認證系統製造品質穩
定產品，其中產品的耐衝及抗張等物理特性與相關化學特性，是品質控管與保證之
重點，產品不僅要符合基本的組車功能外，並需滿足各種天候條件的要求，本公司
已積極導入產品CAPA 認證系統，所有通過CAPA 認證產品皆需經過CAPA 所核可的

[1]

實驗室驗證，藉由一連串符合國際認可實驗方法作測試，其品質與性能之要求皆與
原廠相近。

二、一○五年度營業計劃概要

`(一)經營方針`

本公司自創立至今，以『誠信、務實、創新』為經營理念，更以認同、品質、
速度、服務、節流之品質政策，以期成為客戶最佳選擇。

`(二)品質政策`

認同:顧客的完全滿意和信賴是我們努力的目標
品質:全員品質管理，提供客戶滿意產品

速度:快速、準時的出貨，符合客戶的要求

服務:專案管理，以客戶需求為導向，快速回應客戶的需求，維持客戶高滿意度
節流:持續改善製程，降低成本，製作穩定高品質產品

`(三)預期銷售數量及其依據`

依據市場預測調查報告，一○五年國外AM(售後服務)汽車零件市場需求穩步上
升，且本公司依據過去各年度之營業收入歷史數據分析與顯示，公司營運狀況已進
入穩定成長期外，但是仍然專注新模具之開發及自動化設備之導入，提高產能以維
持競爭力，故預計一○五年之預期銷售數量與營收，將比往年更審慎樂觀。

`(四)重要之產銷政策`

1.持續開發北美地區之外的產品，增加其他地區客戶產品採購項目。尤其是拉丁
語系之國家與地區，例如: 中南美洲及歐洲拉丁語系國家市場。
2.就現有本公司市占率較高的國家地區之現有客戶，以開發新品、增加現有產品訂單數量為工作重點，輔以新客戶開發，採擴大及深入的業務經營策略。
3.根據本年度營收成長計畫，持續增加設備、全面擴充產能與即時滿足客戶需求。
4.持續提高內部管理流程效率，以提高公司員工產值貢獻度與整體營運績效。
5.CAPA 等品質認證為本公司工作重心之一，亦為提升客戶信心度，進而增加銷售量之重要因素，故產品通過CAPA 認證數量，必須與營收成長成比例關係，逐年提升與進步。

`三、未來公司發展政策`

(一)持續開發新模具，縮短開模製造與導入新產品量產時間，以增加新產品銷售，增加營收。
(二)加速提升逆向工程開發技術與能力，以縮短開發時程及提高開發品質，滿足客戶之新產品開發及訂單需求。
(三)強化全面品質管理系統，與落實內部品管運作系統，深化及擴展全球售後維修市

[2]

     場 。

(四)公司發展會依原產品繼續擴展與擴廠加強營收獲利外，並積極對外選擇優質公司投資、併購、拓展規模與獲利，拓展大陸市場OE 規模與成為世界OE 零件供應商之一。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

 本公司係為汽車塑膠零件專業製造商，在維持優良產品品質與穩健的財務管理基礎
    上，不斷持續開發各種模具以因應市場需求，並主動蒐集全球汽車售後服務產業市場之
    動態，調整業務組織團隊，制定積極主動的行銷戰略與戰術，以因應外部競爭環境及總
    體經營環境變化的挑戰。公司營運必須依循國內外相關法令規範辦理，隨時注意國內外
    政策發展趨勢及法規變動情況，並主動分析及擬定預防範對策與措施，以因應法律及政
    策變動，來降低或防制對公司營運所帶來的可能風險。

最後，期盼各位股東繼續惠予支持與指導。

祝大家身體健康 萬事如意！

董事長：林詩芸 敬啟

[3]

`貳、公司簡介`

一、設立日期：中華民國 75 年 3 月 7 日

二、總公司、分公司及工廠之地址及電話

公司及工廠地址：彰化縣鹿港鎮彰濱工業區興業路八號電話： (04)7810781 三、公司沿革

`公司沿革`
`民國`75 `年`	`公司創立於台北縣樹林市，資本額為新台幣`1,000 `仟元。`
`民國`75 `年`	`辦理現金增資`4,000 `仟元，實收資本額增至新台幣`5,000 `仟元。`
`民國`78 `年`	`辦理現金增資`5,000 `仟元，實收資本額增至新台幣`10,000 `仟元。`
`民國`83 `年`	`辦理現金增資`40,000 `仟元，實收資本額增至新台幣`50,000 `仟元。`
`民國`85 `年`	`辦理現金增資`33,000 `仟元，實收資本額增至新台幣`83,000 `仟元。`
`民國`87 `年`	`成立桃園大園廠發貨中心`
`民國`87`年`	`辦理現金增資`25,000 `仟元及盈餘轉增資`50,000 `仟元，實收資本額增至新台幣` 158,000 `仟元。`
`民國`88 `年`	`辦理現金增資`41,900 `仟元，實收資本額增至新台幣`199,900 `仟元。`
`民國`89 `年`	`通過`ISO9001 `品質認證。`
`民國`89 `年`	`通過`QS9000 `品質認證。`
`民國`89 `年`	`工廠生產線通過美國`CAPA `協會認證。`
`民國`90 `年`	`通過美國`CAPA `產品認證。`
`民國`92 `年`	`美國`MQVP `系統品質認證。`
`民國`92 `年`	`辦理現金增資`93,500 `仟元，實收資本額增至新台幣`293,400 `仟元。`
`民國`92 `年`	`第一倉儲物流中心成立啟用。`
`民國`93 `年`	`遷址到鹿港彰濱工業區。`
`民國`93 `年`	`第二倉儲物流中心成立啟用。`
`民國`93 `年`	`導入企業資源整合系統`(ERP)`。`
`民國`93 `年`	`推行`ISO/TS16949 `品質認證。`
`民國`93 `年`	`辦理現金增資`156,600 `仟元，實收資本額增至新台幣`450,000 `仟元。`
`民國`94 `年`	`全自動電鍍線啟用。`
`民國`94 `年`	`辦理現金增資`30,000 `仟元，實收資本額增至新台幣`480,000 `仟元。`
`民國`96 `年`	`辦理現金增資`10,000 `仟元，實收資本額增至新台幣`490,000 `仟元。`
`民國`96 `年`	`辦理現金增資`71,250 `仟元，實收資本額增至新台幣`561,250 `仟元。`
`民國`96 `年`	`新射出廠、新辦公大樓及員工宿舍啟用。`
`民國`97 `年`	`新貨櫃碼頭啟用。`
`民國`99 `年`	`模具廠興建完工。`
`民國`99 `年`	`實驗室通過`ISO17025 `認證。`
`民國`99 `年`	`辦理現金增資`10,000 `仟元，實收資本額增至新台幣`571,250 `仟元。`
`民國`100 `年`	`經金管會證期局核准股票公開發行。`
`民國`100 `年`	`經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准股票登錄興櫃買賣。`
`民國`100 `年`	`辦理盈餘轉增資`31,419 `仟元，實收資本額增至新台幣`602,669 `仟元。`
`民國`100 `年`	`向臺灣證券交易所申請股票上市。`
`民國`101 `年`	`本公司股票於臺灣證券交易所上市買賣，並辦理現金增資至新台幣`659,259`仟元。`
`民國`101 `年`	`包裝材料廠啟用。`
`民國`102 `年`	`射出廠興建完工。`
`民國`104 `年`	`辦理現金增資`100,000`仟元，實收資本額增至新台幣`759,259`仟元。`
`民國`104 `年`	`取得薩摩亞華元控股有限公司`75.765%`股權，暨間接投資大陸常熟冠林汽車飾件有限公司。`
`民國`104 `年`	`間接投資遼寧冠林汽車零件部有限公司`75%`股權。`
`民國`104 `年`	`成立子公司優能富創股份有限公司。`
`民國`104 `年`	`買回庫藏股及註銷庫藏股`17,870`股，實收資本額減至新台幣`741,389`仟元。`

[4]

`參、公司治理報告`

`一、公司組織系統`

`（一）組織結構`

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股東會
審計委員會
董事會
董事長
薪酬委員會
稽核室
總經理室
總經理
實驗室
安衛室
資訊室
副總經理
管理部財務部研發部品質部業務部模具部資材部生產一部
包材課
----- End of picture text -----

[5 ]

`（二）各主要部門所營業務`

`部門名稱`	`部門工作職掌`
`稽核室`	1.`協助建立有效之內部控制制度、各項業務及作業規章。` 2.`對本公司之業務、財務、風險控管及遵守法令情形執行查核，並對內部` `控制提出改進建議。` 3.`訂定內部控制制度之自行查核及評估內容與程序，並督導覆核各單位定期執` `行自行查核。`
`審計委員會`	1.`監督公司內部審計制度及其實施。` 2`審核公司之財務資訊及揭露。` 3.`審查公司之內部控制制度。`
`薪酬委員會`	1.`訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、` `標準與結構。` 2.`定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬。`
`總經理室`	1.`綜理公司整體策略目標、政策推動，並督導協調各單位執行及達成。` 2.`負責資訊系統之規劃、架構、開發及相關設備之維護管理。` 3.`控管資訊安全。`
`安衞室`	`勞工安全衛生及健康之管理。`
`資訊室`	1.`負責公司資訊系統的開發及維護。` 2.`電腦軟硬體設備之規劃、管理及維護。`
`實驗室`	`材料測試。`
`管理部`	1.`公司人力資源規劃與管理。` 2.`總務工作及庶務類採購作業。` 3.`資產設備管理暨投保相關作業。`
`財務部`	1.`會計制度之建立，以及會計帳務及稅務之處理。` 2.`資金運用與管理。` 3.`提供財務分析管理報表予經營者決策參考。` 4.`股務管理等相關業務。`
`研發部`	1.`新產品之開發。` 2.`製作產品各項製程作業標準書。` 3.`建立產品品質先期規劃與管制計劃`(APQP`內部開發小組`)`。` 4.`辦理產品認證`(CAPA`、`AQRP)`事宜。`
`品質部`	1.`品質方針推動之規劃與執行。` 2.`負責進料品管、產品製程與最終品管，以及客戶抱怨案件之處理。`
`業務部`	`行銷課：` 1.`業務推廣、行銷、參展、客戶服務及市場開拓，以達成銷售目標。` 2.`蒐集市場情報、最新產品資訊、客戶意見及區域性行銷資料，並評估開發` `可行性，以滿足客戶需求。` 3.`客訴案件之處理及追蹤。` `營運課：` 1.`倉庫管理`-`貨物入出庫、儲位規劃、盤點等作業。` 2.`執行備貨、裝櫃出貨及外銷報關作業事宜。`
`模具部`	1.CNC`程式編輯設計、`CNC`雕刻。` 2.`模具維修及保養。`
`資材部`	1.`負責生產排程及產銷協調。` 2.`生產相關原物料、商品及設備之採購作業及供應管理。`
`生產部`	1.`負責產品之生產製造、交期控管，以及生產技術等事務。` 2.`品質自主檢驗。`

[6]

`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`（一）董事及監察人資料`

1. `董事及監察人之姓名、經（學）歷、持有股份及性質`

												105`年`04`月`30`日` `單位：股`	105`年`04`月`30`日` `單位：股`	105`年`04`月`30`日` `單位：股`	105`年`04`月`30`日` `單位：股`	105`年`04`月`30`日` `單位：股`	105`年`04`月`30`日` `單位：股`	105`年`04`月`30`日` `單位：股`
`職稱` (`註一`)	`國籍` `或註` `冊地`	`姓名`	`選任` `日期`	`任` `期`	`初次` `選任` `日期` (`註二`)	`選` `任` `時` `持有股份`		`現` `在` `持有股數`		`配偶、未成年子女現在持有` `股份`		`利用他人名義` `持有股份`		`主要經`(`學`)`歷` (`註三`)	`目前兼任本公司及` `其他公司之職務`	`具配偶或二親等以內` `關係之其他主管、董事` `或監察人`
						`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
`董事長`	`台灣`	`禾翰投資` `股份有限` `公司`	103.6.23	3`年`	103.6.23	7,258,503	9.56%	7,328,503	9.88%	─	─	─	─	─	─	─	─	─
	`中華` `民國`	`代表人：` `林詩芸`			75.2.19	─	─	1,098,055	1.48%	1,307,215	1.76%	─	─	`台灣大學商管系` EMBA `台中商專企業管理` `科`	`禾翰投資`(`股`)`公司董事` `長` `優能富創`(`股`)`公司董事` `長` `彰化高商文教基金會` `常務理事`	`總經理`	`林宜宏`	`配偶`
`董事`	`台灣`	`昊群投資` `開發有限` `公司`	103.6.23	3`年`	103.6.23	6,126,000	8.07%	11,753,000	15.85%	─	─	─	─	─	─	─	─	─
	`中華` `民國`	`代表人：` `林宜宏`			75.2.19	─	─	1,307,215	1.76%	1,098,055	1.48%	─	─	`台灣大學精鍊高階` `管理研習班`	`昭輝實業`(`股`)`公司總經` `理` `禾翰投資`(`股`)`公司董事` `優能富創`(`股`)`公司董事`	`董事長`	`林詩芸`	`配偶`
`董事`	`台灣`	`松群投資` `開發有限` `公司`	103.6.23	3`年`	103.6.23	5,729,000	7.55%	10,499,000	14.16%	─	─	─	─	─	─	─	─	─
	`中華` `民國`	`代表人：` `劉淑梅`			99.6.22	15,275	0.02%	15,275	0.02%	7,385	0.01%	─	─	`靜宜大學會計系` `勤業眾信聯合會計` `師事務所副理`	`昭輝實業`(`股`)`公司副總` `經理` `優能富創`(`股`)`公司董事`	─	─	─
`董事`	`台灣`	`儒翰投資` `有限公司`	103.6.23	3`年`	103.6.23	5,954,420	7.84%	5,964,420	8.04%	─	─	─	─	─	─	─	─	─

[7 ]

`職稱` (`註一`)	`國籍` `或註` `冊地`	`姓名`	`選任` `日期`	`任` `期`	`初次` `選任` `日期` (`註二`)	`選` `任` `時` `持有股份`	`選` `任` `時` `持有股份`	`現` `在` `持有股數`	`現` `在` `持有股數`	`配偶、未成年子女現在持有` `股份`	`配偶、未成年子女現在持有` `股份`	`利用他人名義` `持有股份`	`利用他人名義` `持有股份`	`主要經`(`學`)`歷` (`註三`)	`目前兼任本公司及` `其他公司之職務`	`具配偶或二親等以內` `關係之其他主管、董事` `或監察人`	`具配偶或二親等以內` `關係之其他主管、董事` `或監察人`	`具配偶或二親等以內` `關係之其他主管、董事` `或監察人`
						`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
	`中華` `民國`	`代表人：` `黃清溪`			100.5.17	─	─	─	─	─	─	─	─	`日本慶応大學法學` `博士`	`日本拓殖大學名譽教` `授` `國立高雄大學財經法` `律學系兼任教授`	─	─	─
`獨立董` `事`	`中華` `民國`	`丁鳳碧`	103.6.23	3`年`	100.5.17	10,055	0.01%	55	0%	─	─	─	─	`彰化師大商教碩士` `台灣大學商學系工` `商管理` `台中技術學院附設` `空中技術學院彰化` `教學輔導室主任及` `兼任講師` `彰化高商校長`	─	─	─	─
`獨立董` `事`	`中華` `民國`	`黃鴻隆`	103.6.23	3`年`	100.5.17	─	─	─	─	─	─	─	─	`中興大學財經法研` `所碩士生` `東海大學會計系` EMBA`碩士` `誠品聯合會計師事` `務所會計師`	`丁棟樑投資股份有限` `公司監察人` `利勤實業股份有限公` `司監察人` `林本堂股份有限公司` `監察人` `財團法人彰化縣文化` `基金會監察人` `萬有紙廠破產管理人`	─	─	─
`獨立董` `事`	`中華` `民國`	`謝龍發`	103.6.23	3`年`	100.7.15	─	─	─	─	─	─	─	─	`政治大學企業管理` `博士` `龍邦國際興業股份` `有限公司總經理` `明志工專校長` `大葉大學副校長`	`中原大學企業管理系` `教授` `財團法人商業發展研` `究院院長` `味丹國際`(`控股`)`有限公` `司獨立董事` `第一商業銀行法人董` `事代表人`	─	─	─

註一：法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示(屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱)，並應填列下表一。
註二：填列首次擔任公司董事或監察人之時間，如有中斷情事，應附註說明。

註三：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。

[8 ]

105年04月30日

2. `法人股東之主要股東`

	`105年04月30日`
`法人股東名稱`(`註一`)	`法人股東之主要股東(註二)`
`禾翰投資股份有限公司`	`林詩芸(98.08%)、林義騏(1.92%)`
`昊群投資開發有限公司`	`林宜宏`(75.26%)`、林昊辰`(24.74%)
`松群投資開發有限公司`	`林詩芸`(59.87%)`、林義騏`(40.13%)
`儒翰投資有限公司`	`薩摩亞商巨大科技有限公司`(100%)

註一：董事監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。
註二：填寫該法人股東之主要股東名稱 (其股權比例占前十名)及其持股比例。若其主要股東為法人者，應再填列下表二。

`3.法人股東之主要股東為法人者其主要股東`

105年04月30日

	`105年04月30日`
`法人名稱`(`註一`)	`法人之主要股東`(`註二`)
`薩摩亞商巨大科技有限公司`	`陳秀芬` (100%)

註一：如上表一主要股東屬法人者，應填寫該法人名稱。
註二：填寫該法人之主要股東名稱 (其持股比例占前十名)及其持股比例。

`4.董事及監察人資料：`

105年04月30日

`條件` `姓名` (`註`1)	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`符合獨立性情形`(`註`2)	`符合獨立性情形`(`註`2)	`符合獨立性情形`(`註`2)	`符合獨立性情形`(`註`2)	`符合獨立性情形`(`註`2)	`符合獨立性情形`(`註`2)	`符合獨立性情形`(`註`2)	`符合獨立性情形`(`註`2)	`符合獨立性情形`(`註`2)	`符合獨立性情形`(`註`2)	`兼任其他` `公開發行` `公司獨立` `董事家數` ─
	`商務、法` `務、財務、` `會計或公司` `業務所須相` `關科系之公` `私立大專院` `校講師以上`	`法官、檢察` `官、律師、` `會計師或其` `他與公司業` `務所需之國` `家考試及格` `領有證書之` `專門職業及` `技術人員`	`商務、法` `務、財務、` `會計或公司` `業務所須之` `工作經驗`	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
`禾翰投資股` `份有限公司`	─	─			─	─	─	─			─		
`代表人：` `林詩芸`
`昊群投資開` `發有限公司`	─	─		─	─	─	─	─			─			─
`代表人：` `林宜宏`
`松群投資開` `發有限公司`	─	─		─										─
`代表人：` `劉淑梅`
`儒翰投資有` `限公司`		─	─											─
`代表人：` `黃清溪`
`丁鳳碧`		─	─											─
`黃鴻隆`	─													─
`謝龍發`		─												─

[9]

註1：欄位多寡視實際數調整。
註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司之母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9)未有公司法第30 條各款情事之一。
(10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

[10]

`（二）總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

				105`年`4`月`30`日` `單位：股`	105`年`4`月`30`日` `單位：股`	105`年`4`月`30`日` `單位：股`	105`年`4`月`30`日` `單位：股`	105`年`4`月`30`日` `單位：股`	105`年`4`月`30`日` `單位：股`	105`年`4`月`30`日` `單位：股`	105`年`4`月`30`日` `單位：股`	105`年`4`月`30`日` `單位：股`	105`年`4`月`30`日` `單位：股`	105`年`4`月`30`日` `單位：股`
`職` `稱` (`註`1)	`國籍`	`姓` `名`	`就任` `日期`	`持有股份`		`配偶、未成年` `子女持有股份`		`利用他人名` `義持有股份`		`主要經`(`學`)`歷` (`註`2)	`目前兼任其` `他公司之職` `務`	`具配偶或二親等` `以內關係之經理` `人`
				`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
`總經理`	`中華` `民國`	`林宜宏`	75.02.19	1,307,215	1.76%	1,098,055	1.48%	─	─	`台灣大學精鍊高階管理研習班`	`禾翰投資`(`股`) `公司董事` `優能富創`(`股`) `公司董事`	─	─	─
`副總` `經理`	`中華` `民國`	`劉淑梅`	97.10.01	15,275	0.02%	7,385	0.01%	─	─	`靜宜大學會計系` `昭輝實業`(`股`)`公司財務部經理` `勤業眾信聯合會計師事務所副理`	`優能富創`(`股`) `公司董事`	─	─	─
`業務部` `經理`	`中華` `民國`	`王淑慧`	103.10.01	─	─	─	─	─	─	`育達商業科技大學` `昭輝實業`(`股`)`公司業務部` `經理`	─	─	─	─
`稽核室` `經理`	`中華` `民國`	`蔡明君`	104.07.21	─	─	─	─	─	─	`彰師大國際企業經營管理研究所` `弘裕企業`(`股`)`公司稽核室副處長` `高僑自動化`(`股`)`公司稽核室副理`	─	─	─	─
`品質部` `經理`	`中華` `民國`	`施義舜`	104.11.01	─	─	─	─	─	─	`淡江大學管理科學系`EMBA `佳能企業`(`股`)`公司品保經理` `美商萊爾德電子材料`(`股`)`公司品保` `經理` `品翔電通`(`股`)`公司製造經理`	─	─	─	─

註1：應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料，以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，不論職稱，亦均應予揭。
      註2：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。

[11 ]

（三）董事（含獨立董事）、監察人、總經理及副總經理之酬金

1.董事(含獨立董事)之酬金

104 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、C 及D等四項總額占稅後純益之比例 (註11)	A、B、C 及D等四項總額占稅後純益之比例 (註11)					兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金					A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(註 11)	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(註 11)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註13)
		報酬(A) (註2)		退職退休金(B)		董事酬勞 (C)(註3)		業務執行費用 (D)(註4)				薪資、獎金及特支費等 (E) (註5)		退職退休金 (F)		員工酬勞(G) (註6)				員工認股權憑證得認購股數(H) (註 7)		取得限制員工權利新股股數 (I) (註8)
		本公司	財務報告內所有公司(註 8)	本公司	財務報告內所有公司 ( 註 8 )	本公司	財務報告內所有公司 (註 8)	本公司	財務報告內所有公司 ( 註 8)	本公司	財務報告內所有公司 (註 8)	本公司	財務報告內所有公司 (註 8)	本公司	財務報告內所有公司 (註 8)	本公司		財務報告內所有公司(註 8)		本公司	財務報告內所有公司 (註 8)	本公司	財務報告內所有公司 ( 註 8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)
																現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
董事長	林詩芸	3,715	3,715	─	─	4,362	4,362	816	816	2.59	2.59	3,438	3,438	414	414	986	─	986	─	─	─	─	─	3.99	3.99	─
董事	林宜宏
董事	劉淑梅
董事	黃清溪
獨立董事	丁鳳碧
獨立董事	黃鴻隆
獨立董事	謝龍發

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司(註9)	财務報告內所有公司(註10) (I)	本公司(註10)	财務報告內所有公司(註10) (J)
低於2,000,000元	林宜宏、劉淑梅、黃清溪、丁鳳碧、黃鴻隆、謝龍發	林宜宏、劉淑梅、黃清溪、丁鳳碧、黃鴻隆、謝龍發	林宜宏、劉淑梅、黃清溪、丁鳳碧、黃鴻隆、謝龍發	林宜宏、劉淑梅、黃清溪、丁鳳碧、黃鴻隆、謝龍發
2,000,000元（含）～5,000,000元(不含)	林詩芸	林詩芸	林詩芸	林詩芸
5,000,000元（含）～10,000,000元(不含)
10,000,000元（含）～15,000,000元(不含)
15,000,000元（含）～30,000,000元(不含)
30,000,000元（含）～50,000,000元(不含)
50,000,000元（含）～100,000,000元(不含)
100,000,000元以上
總計	7人	7人	7人	7人

註 1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。
註 2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註 3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。
註 4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註 5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註 6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工酬勞（含股票及現金）者，應揭露最近年度經董事會通過分派
員工酬勞金額，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另 ~~應填列~~ 附表一之三。
註 7：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，應填列本表。
註 8：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。
註 9：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註 10：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註 11：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 12：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之 J 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
註 13：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，應填列本表。＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

2.總經理及副總經理之酬金

104 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元；股

職稱	姓名	薪資(A) (註2)	薪資(A) (註2)	退職退休金 (B)	退職退休金 (B)	獎金及特支費等等 (C)(註3)	獎金及特支費等等 (C)(註3)	員工酬勞(D)(註4)	員工酬勞(D)(註4)	員工酬勞(D)(註4)	員工酬勞(D)(註4)	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例（％） (註9)	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例（％） (註9)	取得員工認股權憑證數額(註 5)	取得員工認股權憑證數額(註 5)		取得限制員工權利新股股數 (註11)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註10)
		本公司	財務報告內所有公司(註 6)	本公司	財務報告內所有公司 (註 6)	本公司	財務報告內所有公司 (註 6 )	本公司		財務報告內所有公司（註5）		本公司	財務報告內所有公司(註 6)	本公司	財務報告內所有公司 ( 註 7)	本公司	財務報告內所有公司 (註 6)
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	林宜宏	2,149	2,149	152	152	1,137	1,137	986	─	986	─	1.29	1.29	─	─	─	─	─
副總經理	劉淑梅

＊不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者(例如：總裁、執行長、總監…等等)，均應予揭露。

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名
	本公司(註8)	財務報告內所有公司(註9)E
低於2,000,000元	林宜宏、劉淑梅	林宜宏、劉淑梅
2,000,000元（含）～5,000,000元(不含)
5,000,000元（含）～10,000,000元(不含)
10,000,000元（含）～15,000,000元(不含)
15,000,000元（含）～30,000,000元(不含)
30,000,000元（含）～50,000,000元(不含)
50,000,000元（含）～100,000,000元(不含)
100,000,000元以上
總計	2人	2人

註 1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總。
經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)
註 2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。
註 3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註 4：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 5：係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，應填列本表。
註 6：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。

註 7 ：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。註 8 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註 9 ：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 10 ： a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表 E 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
註 11 ：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，應填列本表。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

[15]

3. `分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形`

					`單位：新台幣仟元；股`	`單位：新台幣仟元；股`
	`職稱`(`註`1)	`姓名`(`註`1)	`股票` `金額`	`現金` `金額`	`總計`	`總額占稅後純益` `之比例`
`經` `理` `人`	`總經理`	`林宜宏`	`－`	986	986	0.29%
	`副總經理`	`劉淑梅`

註 1 ：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露獲利分派情形。
註 2 ：最近年度員工酬勞尚未經董事會通過者，係填列前一年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額（含股票及現金）；已經董事會通過者，係填列董事會通過分派經理人之員工酬勞金額，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。
註 3 ：經理人之適用範圍，依據本會九十二年三月二十七日台財證三字第 ○ 九二 ○○○ 一三 ○ 一號函令規定，其範圍如下：
（ 1 ）總經理及相當等級者（ 2 ）副總經理及相當等級者（ 3 ）協理及相當等級者
（ 4 ）財務部門主管（ 5 ）會計部門主管（ 6 ）其他有為公司管理事務及簽名權利之人
註 4 ：若董事兼任經理人有領取員工酬勞（含股票及現金）者，應填列本表。
1. 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性：
2. (1) 最近二年度支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例

			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`酬金給付對象`	103 `年度`		104 `年度`
	`酬金總額`	`占稅後純益比例`	`酬金總額`	`占稅後純益比例`
`董事`	12,029	3.99%	13,317	3.88%
`監察人`	464	0.15%	-	-
`總經理及副總經理`	3,957	1.31%	4,424	1.29%
`合計`	16,450	5.45%	17,741	5.17%

(2) 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性
A. 董事、監察人

本公司董事及監察人之酬金包含報酬及盈餘分配之酬勞等，董事及監察人之報酬係依本公司章程之規定，授權董事會依同業通常水準議定之；盈餘分配之董監酬勞標準係遵循公司章程，本公司於 100 年 7 月 15 日進行修訂公司章程第 24 條，所訂之發放方式列示如下：

每年度決算所得盈餘，於提繳稅款、彌補以往年度虧損並提列百分之十法定盈餘公積後，其餘不得高於百分之三為限，經股東會決議通過後發放。 B. 總經理及副總經理

總經理及副總經理之酬金包含薪資、獎金及員工紅利，薪資及獎金係依對公司
所擔任之職位、所承擔之責任及對本公司之貢獻度，並參酌同業水準所議定；員工
紅利的分派則係遵循公司章程，提報董事會並經股東會決議通過後發放。

綜上所述，本公司支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金之政策及訂定酬
金之程序，與經營績效具有正向關聯性。

[16]

`三、公司治理運作情形`

`（一）董事會運作情形：`

最近 (104) 年度截至公開說明書刊印日止 (104 年度 12 次及 105 年度 1 次 ) 董事會共召開 13 次【 A 】，董事出席情形如下：

`職稱`	`姓名`(`註`1)	`實際出` `席次數` `【`B`】`	`委託出席` `次數`	`實際出席率（`%`）` `【`B/A`】`(`註`2)	`備註`
`董事長`	`禾翰投資股份有` `限公司（指派代` `表人：林詩芸）`	13	0	100	103.06.23`選任`
`董事`	`昊群投資開發有` `限公司（指派代` `表人：林宜宏）`	13	0	100	103.06.23`選任`
`董事`	`松群投資開發有` `限公司（指派代` `表人：劉淑梅）`	13	0	100	103.06.23`選任`
`董事`	`儒翰投資有限公` `司（指派代表` `人：黃清溪）`	8	4	62	103.06.23`選任`
`獨立董事`	`黃鴻隆`	13	0	100	103.06.23 `連任`
`獨立董事`	`丁鳳碧`	12	1	92	103.06.23 `連任`
`獨立董事`	`謝龍發`	11	2	85	103.06.23 `連任`
`其他應記載事項：` `一、證交法第`14`條之`3`所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面` `聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意` `見及公司對獨立董事意見之處理：無此情事發生。` `二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避` `原因以及參與表決情形：無此情事發生。` `三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明` `度等）與執行情形評估：本公司董事會之運作皆依「董事會議事辦法」辦理，本` `公司董事會成員於任期中皆積極參加上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點所` `指定機構舉辦涵蓋公司治理主題相關之進修課程。另本公司設置三席獨立董事，` `三位獨立董事出席董事會之情況良好，並以其專業知識、會計及財務分析等專業` `能力，就董事會中有關內控制度執行、業務及財務等相關議案，提供董事會良好` `之建議。以上執行事項應有助於加強董事會職能及落實公司治理之目標。`

註1：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。
註2：
(1) 年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
(2) 年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。

[17]

`（二）審計委員會運作情形：`

最近 (104) 年度截至公開說明書刊印日止 (104 年度 12 次及 105 年度 1 次 ) 董事會共召開 13 次【 A 】，獨立董事列席董事會情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際列席` `次數【`B`】`	`實際列席率（`%`）` `【`B / A`】`(`註`)	`備註`
`獨立董事`	`黃鴻隆`	13	100	103.07.04 `選任`
`獨立董事`	`丁鳳碧`	12	92	103.07.04 `選任`
`獨立董事`	`謝龍發`	10	77	103.07.04 `選任`
`其他應記載事項：` `一、證交法第14 條之5 所列事項暨其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二` `以上同意之議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果` `以及公司對審計委員會意見之處理。` `二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利` `益迴避原因以及參與表決情形。` `三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝` `通之事項、方式及結果等）。`

`註：`

＊年度終了日前有獨立董事離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
＊年度終了日前，有獨立董事改選者，應將新、舊任獨立董事均予以填列，並於備註欄註明該獨立董事為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

[18]

`（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`評估項目`			`運作情形`(`註`1)	`與上市上櫃公司治理實務守則` `差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實` `務守則」訂定並揭露公司治理實務守` `則？`	V		`本公司於民國`100`年`8`月`10`日董事會通過「公司治` `理守則」，並依「公司治理守則」之規範落實執` `行。`	`符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定` `。`
`二、公司股權結構及股東權益` `（一）公司是否訂定內部作業程序處理股` `東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，` `並依程序實施？` `（二）公司是否掌握實際控制公司之主要` `股東及主要股東之最終控制者名` `單？` `（三）公司是否建立、執行與關係企業間` `之風險控管及防火牆機制？` `（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司` `內部人利用市場上未公開資訊買` `賣有價證券？`	V V V V		`本公司對外設有發言人、代理發言人，專責處理` `股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜；現任發言人` `為劉淑梅副總經理、代理發言人為王淑慧經理，` `並於本公司網站`-`公司基本資料中揭示公司、發` `言人、代理發言人之連絡電話及公司電子郵件信` `箱。` `本公司之主要股東及主要股東之最終控制者，均` `依規定告知股權異動及質押情形，公司彙總後依` `法公告申報。` `本公司訂有「與關係人、特定公司及集團公司間` `往來作業程序」，以規範人員、資產及財務之管` `理，應能有效評估風險及建立適當之防火牆。` `本公司訂有「與關係人、特定公司及集團公司間` `往來作業程序」，以規範人員、資產及財務之管` `理，應能有效禁止公司內部人利用市場上未公開` `資訊買賣有價證券。`	`符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。`

`評估項目`			`運作情形`(`註`1)	`與上市上櫃公司治理實務守則` `差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`三、董事會之組成及職責` `（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化` `方針及落實執行？` `（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及` `審計委員會外，是否自願設置其他` `各類功能性委員會？` `（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法` `及其評估方式，每年並定期進行績` `效評估？` `（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立` `性？`	V V V	V	`本公司已設置三席獨立董事。` `本公司依法有設置薪資報酬委員會及審計委員` `會，未來將視公司業務規模及實際需要成立其他` `功能委員會。` `本公司依法設置薪酬委員會並定期檢討董事、監` `察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制` `度、標準與結構。` `本公司依「上市上櫃公司治理實務守則」第二十` `九條`(`上市上櫃公司應定期評估聘任會計師之獨` `立性及適任性`)`，定期由董事會評估簽證會計師` `之績效及獨立性。`	`符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。`
`四、公司是否建立與利害關係人溝通管` `道，及於公司網站設置利害關係人專` `區，並妥適回應利害關係人所關切之` `重要企業社會責任議題？`	V		`本公司設有發言人制度與利害關係人包含往來` `銀行及其他債權人、員工、消費者、供應商、社` `區或與公司之利益相關者，均保持暢通之溝通管` `道。`	`符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。`
`五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理` `股東會事務？`	V		`本公司委託統一綜合證劵`(`股`)`公司股務代理部` `辦理股東會事務。`

`評估項目`	`運作情形`(`註`1)	`運作情形`(`註`1)	`運作情形`(`註`1)	`與上市上櫃公司治理實務守則` `差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`六、資訊公開` `（一）公司是否架設網站，揭露財務業務` `及公司治理資訊？` `（二）公司是否採行其他資訊揭露之方` `式？（如架設英文網站、指定專人` `負責公司資訊之蒐集及揭露、落實` `發言人制度、法人說明會過程放置` `公司網站等）`	V V		`本公司已運用網際網路之便捷性架設公司網站` http://www.yccco.com.tw`，並透過公開資訊觀測` `站公告財務業務相關訊息，以利股東及利害關係` `人充分、即時知悉公司財務業務相關資訊及公司` `治理資訊。` `本公司已架設網站，並設有發言人及代理發言` `人，負責公司對外關係之溝通，且指定專人依據` `法令規定於公開資訊觀測站及公司網站揭露公` `司資訊。`	`符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。`
`七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊？（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係` `人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任` `保險之情形等）：有，如下。` `（一）員工權益及僱員關懷：本公司對員工工作環境及權益之重視始終如一，成立職工福委會執行各項員工福利事項，也依規定提撥退休` `金保障員工退休後生活，另外亦規劃各項福利事務並執行如：三節禮金、生日禮金、婚喪喜慶補助、傷病災害補助、子女教育補` `助金、員工旅遊及休閒育樂活動等。` `（二）投資者關係：本公司每年依據公司法及相關法令之規定召集股東會，亦給予股東充分發言或提案之機會，並設有發言人制度以處` `理股東建議、疑義及糾紛事項。本公司亦訂定股東會議事規則及依據主管機關之規定辦理相關資訊公告申報事宜，及時提供各項` `可能影響投資人決策之資訊。`

`評估項目`	`運作情形`(`註`1)	`運作情形`(`註`1)	`運作情形`(`註`1)
	`是`	`否`	`摘要說明`
`（三）供應商關係：本公司隨時與供應商保持聯繫，秉持互惠原則創造雙贏之合作關係。` `（四）利害關係人之權利：本公司與銀行及其他債權人、員工、消費者、供應商等利害關係人均保持暢通之溝通管道，並尊重、維護其` `應有之合法權益以及設有發言人及代理發言人，為公司對外之溝通管道。且本公司董事秉持高度自律原則，對董事會議案如有涉` `及利害關係者，不得加入表決。` `（五）董事及監察人進修之情形：本公司董事及監察人已依法令規定參加公司治理進修課程，未來亦會不定期參與國內外各項業務考察` `和進修課程。` `（六）風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司遵行內部控制制度及各項管理規章以降低各種風險，並由內部稽核單位定期或` `不定期查核內部控制制度之落實程度。` `（七）客戶政策之執行情形：本公司與客戶均維持良好關係，隨時掌握客戶動態並將「`YCC`即為客戶之最佳選擇」，以成為世界一流的` `專業汽車塑膠零件製造廠為目標。` `（八）公司為董事及監察人購買責任保險之情形：本公司已於`100`年`5`月`17`日股東常會中修改公司章程，增訂投保董監事責任險，並已完` `成投保程序，以強化股東權益之保障。`
`八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告？（若有，請敍明其董事會意見、自評或委外評鑑結果、主要缺` `失或建議事項及改善情形）`(`註`2)`：本公司公司治理自評結果，尚無重大缺失情形。`

註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。
註2：所稱公司治理自評報告，係指依據公司治理自評項目，由公司自行評估並說明，各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告。

`（四）薪酬委員會之組成、職責及運作情形：`

`1.薪資報酬委員會成員資料`

`身份別` `（註1）`	`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`兼任其` `他公開` `發行公` `司薪資` `報酬委` `員會成` `員家數`
		`商務、法` `務、財` `務、會計` `或公司業` `務所需相` `關料系之` `公私立大` `專院校講` `師以上`	`法官、檢察` `官、律師、會` `計師或其他` `與公司業務` `所需之國家` `考試及格` `領有證書之` `專門職業及` `技術人員`	`具有商` `務、法` `務、財` `務、會計` `或公司` `業務所` `需之工` `作經驗`	`1`	`2`	`3`	`4`	`5`	`6`	`7`	`8`
`獨立` `董事`	`黃鴻隆`	─											─
`獨立` `董事`	`丁鳳碧`		─	─									─
`獨立` `董事`	`謝龍發`		─										─

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未有公司法第30 條各款情事之一。
註3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6 條第5 項之規定。

`2.薪資報酬委員會運作情形資訊`

（1）本公司之薪資報酬委員會委員計三人。
（2）本屆委員任期：103 年7 月4 日至106 年6 月22 日，最近年度薪資報酬委員會開會 6(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出席` `次數(Ｂ)`	`委託出席` `次數`	`實際出席率(%)` `(Ｂ/Ａ)` `(註)`
`召集人`	`黃鴻隆`	`6`	`-`	`100`
`委員`	`丁鳳碧`	`5`	`1`	`83`
`委員`	`謝龍發`	`5`	`1`	`83`
`其他應記載事項：` `一、` `董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、` `董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優` `於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無此情形。` `二、` `薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘` `明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此` `情形。`

註：

(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

`（五）履行社會責任情形：`

`評估項目`			`運作情形`(`註`1)	`與上市上櫃公司企業社會` `責任實務守則差異情形及` `原` `因`
	`是`	`否`	`摘要說明`(`註`2)
`一、落實推動公司治理` `（一）公司是否訂定企業` `社會責任政策或` `制度，以及檢討實` `施成效之情形？` `（二）公司是否定期舉辦` `社會責任教育訓` `練？` `（三）公司是否設置推動` `企業社會責任專` `（兼）職單位，並` `由董事會授權高` `階管理階層處` `理，及向董事會報` `告處理情形？` `（四）公司是否訂定合理` `薪資報酬政策，並` `將員工績效考核` `制度與企業社會` `責任政策結合，及` `設立明確有效之` `獎勵與懲戒制` `度？`	V V V V		`（一）本公司訂定「企業社會` `責任實務守則」，善盡` `公司之社會責任。` `(二)` `本公司管理部或各部` `門將視員工實際工作` `狀況之需要安排訓練` `課程。` `（三）目前社會公益活動由管` `理部兼職執行。` `（四）公司內部設有員工` `工作規章及考核獎懲戒` `制度，並據以實施。`	`無重大差異。`
`二、發展永續環境` `（一）公司是否致力於提` `升各項資源之利用` `效率，並使用對環` `境負荷衝擊低之再` `生物料？` `（二）公司是否依其產業` `特性建立合適之` `環境管理制度？`	V V		`（一）本公司遵守相關環保法` `令，響應資源回收及分` `類、節能減碳之政策，` `以降低對環境負荷之` `衝擊。` `（二）本公司依法令規定，取` `得空污及廢水排放許` `可證、毒性化學物質運`	`將視公司營運狀況及規模` `陸續規劃建置相關政策或` `制度。`

`評估項目`		`運作情形`(`註`1)	`運作情形`(`註`1)	`與上市上櫃公司企業社會` `責任實務守則差異情形及` `原` `因`
	`是`	`否`	`摘要說明`(`註`2)
`（三）公司是否注意氣候` `變遷對營運活動之` `影響，並執行溫室` `氣體盤查、制定公` `司節能減碳及溫室` `氣體減量策略？`	V		`作核可文件並繳納污` `染防治相關費用。` `（三）本公司隨時注意營運場` `所及辦公室空調溫度` `控制，有效利用能源，` `期能達到節能減碳目` `標。`
`三、維護社會公益` `（一）公司是否依照相關法` `規及國際人權公約，` `制定相關之管理政策` `與程序？` `（二）公司是否建置員工申` `訴機制及管道，並妥` `適處理？` `（三）公司是否提供員工安` `全與健康之工作環` `境，並對員工定期實` `施安全與健康教育？` `（四）公司是否建立員工定` `期溝通之機制，並以` `合理方式通知對員工` `可能造成重大影響之` `營運變動？` `（五）公司是否為員工建立` `有效之職涯能力發展` `培訓計畫？` `（六）公司是否就研發、採` `購、生產、作業及服` `務流程等制定相關保` `護消費者權益政策及`	V V V V V V		`（一）本公司依各項勞動相關` `法規執行，辦理勞工之` `勞、健保，提撥勞工退` `休金並提報工作規則經` `勞工局核備。` `(二) 公司定期召開勞資協` `調會議讓員工意見得充` `分反應給管理階層，並` `設有公告欄，遇有重要` `事項得及時公告讓所有` `員工知悉。` `（三）本公司依法成立職工福` `利委員會，每年定期辦` `理員工旅遊，以增進員` `工身心健康；並設有勞` `安人員，定期檢保工作` `環境安全及舉辦防災演` `習，確保員工安全。` `（四）公司定期召開勞資協調` `會議讓員工意見得充分` `反應給管理階層，並設` `有公告欄，遇有重要事` `項得及時公告讓所有員` `工知悉。` `(五)本公司定期舉辦員工教` `育訓練，提升員工知能。` `（六）本公司訂有客戶抱怨處` `理程序，注重與客戶溝` `通，對於客訴能達到迅`	`無重大差異。`

`評估項目`		`運作情形`(`註`1)	`運作情形`(`註`1)	`與上市上櫃公司企業社會` `責任實務守則差異情形及` `原` `因`
	`是`	`否`	`摘要說明`(`註`2)
`申訴程序？` `（七）對產品與服務之行銷` `及標示，公司是否遵` `循相關法規及國際準` `則？` `(八)公司與供應商來往` `前，是否評估供應商` `過去有無影響環境與` `社會之紀錄？` `(九)公司與其主要供應` `商之契約是否包含` `供應商如涉及違反` `其企業社會責任政` `策，且對環境與社` `會有顯著影響時，` `得隨時終止或解除` `契約之條款？`	V V V		`速有效的處理。` `(七)本公司依相關法規及國` `際準則辦理相關產品之` `行銷與標示。` `（八）本公司與供應商往來前` `會評估其相關資訊有無` `違法之紀錄。` `(九)本公司致力參與公益活` `動，未來將考量在適當` `時機藉由與供應商合` `作，共同致力提升企業` `社會責任之情形。`
`四、加強資訊揭露` `（一）公司是否於其網站` `及公開資訊觀測站` `等處揭露具攸關性` `及可靠性之企業社` `會責任相關資訊？`	V		`（一）本公司已依據相關法令` `規範，將有關財務業務` `之各項重大訊息，揭露` `於公開資訊觀測站及公` `司網站。`	`無重大差異。`
`五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請` `敘明其運作與所訂守則之差異情形：` `本公司己於`100`年`8`月`10`日董事會決議通過訂定「企業社會責任實務守則」，以善盡` `公司之社會責任。。`
`六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、` `社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與` `措施及履行情形）：` `本公司對於員工權益、供應商關係訂有相關管理辦法，在重視員工權益方面已設立員` `工福利委員會；與往來銀行及其他債權人、客戶、供應商均有暢通之溝通管道。`
`七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：` `本公司產品通過`AQRP`及`CAPA`認證，`AQRP`係由`LKQ`集團所訂定之規範，而`CAPA `係由合格汽車零件協會訂定之規範，另以上`AQR`P、CAPA 兩項認證系統認證前皆需通過` `ISO9001國際品質認證系統認證通過方可進行。`

註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。

註2：公司已編製企業社會責任報告書者，摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之。

`(六)公司履行誠信經營情形及採行措施：`

`評估項目`	`運` `作` `情` `形`(`註`1)	`運` `作` `情` `形`(`註`1)	`運` `作` `情` `形`(`註`1)	`與上市上櫃公司誠信經營守則` `差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、訂定誠信經營政策及方案` `（一）公司是否於規章及對外文件` `中明示誠信經營之政策、作` `法，以及董事會與管理階層` `積極落實經營政策之承諾？` `（二）公司是否訂定防範不誠信行` `為方案，並於各方案內明定` `作業程序、行為指南、違規` `之懲戒及申訴制度，且落實` `執行？` `（三）公司是否對「上市上櫃公司` `誠信經營守則」第七條第二` `項各款或其他營業範圍內具` `較高不誠信行為風險之營業` `活動，採行防範措施？`	V V V		`本公司已訂定「誠` `信經營守則」，明` `示誠信經營之政` `策，防範不誠信行` `為。同時，與供應` `商、客戶及相關方` `之間不得有非必` `要之接觸。`	`無重大差異。`
`二、落實誠信經營` `（一）公司是否評估往來對象之誠` `信紀錄，並於其與往來交易` `對象簽訂之契約中明訂誠信` `行為條款？` `（二）公司是否設置隸屬董事會之` `推動企業誠信經營專（兼）職` `單位，並定期向董事會報告其` `執行情形？` `（三）公司是否制定防止利益衝突` `政策、提供適當陳述管道，並` `落實執行？` `（四）公司是否為落實誠信經營已` `建立有效的會計制度、內部` `控制制度，並由內部稽核單` `位定期查核，或委託會計師` `執行查核？` `（五）公司是否定期舉辦誠信經營` `之內、外部之教育訓練？`	V V V V V		`目前並無與具有` `不誠信記錄者進` `行交易之情事。` `有關誠信經營之` `推動，除有獨立` `之內部稽核中心` `稽查之外，並內` `化分述於相關制` `度規章發行宣` `導。`	`無重大差異。`
`三、公司檢舉制度之運作情形` `（一）公司是否訂定具體檢舉及獎` `勵制度，並建立便利檢舉管` `道，及針對被檢舉對象指派` `適當之受理專責人員？` `（二）公司是否訂定受理檢舉事項` `之調查標準作業程序及相關` `保密機制？` `（三）公司是否採取保護檢舉人不`	V V V		`本公司有申訴管` `道，可以透過該` `管道進行檢舉或` `申訴。`	`無重大差異。`

`評估項目`	`運` `作` `情` `形`(`註`1)	`運` `作` `情` `形`(`註`1)	`運` `作` `情` `形`(`註`1)	`與上市上櫃公司誠信經營守則` `差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`因檢舉而遭受不當處置之措` `施？`
`四、加強資訊揭露` `（一）公司是否於其網站及公開資` `訊觀測站，揭露其所訂誠信` `經營守則內容及推動成效？`	V		`目前以證期局公` `開資訊平台進行` `相關訊息揭露。`	`無重大差異。`
`五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作` `與所訂守則之差異情形：無重大差異。`
`六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠` `信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）：無。`

註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。

（七）公司治理守則及相關規章其查詢方式：

本公司已訂定「公司治理守則」、「道德行為準則」、「誠信經營守則」、「董事選任
程序」、「股東會議事規則」、「董事會議事規範」、「獨立董事之職責範疇規則」、「薪資
報酬委員會組織規程」等相關規章，已上傳至公開資訊觀測站「公司治理」專區，以
供查詢。

（八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：

本公司之董事會不定期參與國內外各項業務考察與進修課程及董事出席董事會狀
況，且本公司訂有內控制度、稽核制度及自行評估之程序，控管功能尚稱健全，且確
實執行董事對利害關係議案之迴避。

（九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
內部控制聲明書

`昭輝實業股份有限公司內部控制制度聲明書`

日期：民國105年3月21日

本公司民國一O 四年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業， 4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國一O四年十二月三十一日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國一O五年三月二十一日董事會通過，出席董事7人中，有0人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。
會計師審查報告：無。

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（十）最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
（十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議： 1.104年股東會重要決議

時間 重要決議事項

104 年6
月15 日
上午9點
30 分
股東常
會 壹、承認事項
一、通過本公司一○三年度營業報告書暨財務報表案。
二、通過本公司一○三年度盈餘分配擬議案。
貳、討論事項
一、通過修訂「誠信經營守則」部份條文。
二、通過修訂「道德行為準則」部份條文案。
三、通過修訂「股東會議事規則」部份條文案。
四、通過修訂「董事選舉辦法」部份條文案。
五、通過修訂「取得或處分資產作業程序」部份條文案。
六、通過解除本公司全體董事之競業禁止限制案。

`時間`	`重要決議事項`
`104 年6` `月15 日` `上午9點` `30 分` `股東常` `會`	`壹、承認事項` `一、通過本公司一○三年度營業報告書暨財務報表案。` `二、通過本公司一○三年度盈餘分配擬議案。` `貳、討論事項` `一、通過修訂「誠信經營守則」部份條文。` `二、通過修訂「道德行為準則」部份條文案。` `三、通過修訂「股東會議事規則」部份條文案。` `四、通過修訂「董事選舉辦法」部份條文案。` `五、通過修訂「取得或處分資產作業程序」部份條文案。` `六、通過解除本公司全體董事之競業禁止限制案。`

`2.104/5/11~105/3/21止董事會之重要決議明細：`

`會議` `名稱`	`開會` `時間`	`重要` `決議`
`常會\第十屆\第十` `一次`	`104 年5 月11` `日下午6 點`	`一、通過追認依公開發行公司取得或處份資產處理準則` `第二十條規定就衍生性金融商品交易。`
		`二、通過本公司民國一百零四年度第一季財務報表案。`
		`三、通過追認本公司稽核主管聘任案。`
		`四、通過本公司新任副總經理薪酬及經理人年度績效調` `薪薪酬案。`
`常會\第十屆\第十` `二次`	`104 年6 月15` `日上午11 點`	`一、通過追認依公開發行公司取得或處份資產處理準則` `第二十條規定就衍生性金融商品交易。`
		`二、通過本公司投資事業薩摩亞騰輝控股有限公司之子` `公司薩摩亞華元控股有限公司投資大陸東北地區。`
		`三、通過本公司投資事業薩摩亞騰輝控股有限公司之子` `公司薩摩亞華元控股有限公司因至大陸東北地區投` `資之需求擬於當地取得土地使用權案。`
		`四、通過本公司新增背書保證一案。`
		`五、本公司新增資金貸與一案。`
		`六、通過修定本公司一百零四年度稽核計劃。`
`常會\第十屆\第十` `三次`	`104 年8 月10` `日下午5 點30` `分`	`一、通過追認依公開發行公司取得或處份資產處理準則` `第二十條規定就衍生性金融商品交易。`
		`二、通過本公司民國一百零四年上半年度財務報表案。`
		`三、通過本公司購買彰濱工業區土地案。`
		`四、通過本公司修訂「資金貸與他人及背書保證作業程` `序」部份條文案。`
		`五、通過本公司稽核主管聘任案。`
		`六、通過一百零四年九月二十一日定配息基準日。`
		`七、通過本公司新增子公司背書保證一案。`
		`八、通過審計委員會決議不宜採購買常熟市廣凯汽車飾` `件工贸有限公司股份方式，而間接取得土地使用權`

`會議` `名稱`	`開會` `時間`	`重要` `決議`
		`及廠房，建議授權董事長或董事長指定之人再與常` `熟市廣凯汽車飾件工贸有限公司協議直接。`
		`九、本公司因業務發展需要，擬於國內成立子公司案，` `經審計委員會決議須提出詳細投資分析報告再審` `議投資規模。此案經主席徵詢全體董事一致同意先` `行設立子公司，待提出詳細投資分析報告，再審議` `其投資規模。`
		`十、通過本公司新增資金貸與一案。`
		`十一、通過向銀行申請續約融資額度案。`
`常會\第十屆\第十` `四次`	`104 年8 月31` `日上午11 點30` `分`	`一、通過追認依公開發行公司取得或處份資產處理準則` `第二十條規定就衍生性金融商品交易。`
		`二、通過向銀行申請融資額度案。`
		`三、通過本公司子公司優能富創股份有限公司投資規模` `案。`
		`四、通過向銀行申請續約融資額度案。`
		`五、本公司新增背書保證一案。`
`臨時會\第十屆\第` `十五次`	`104 年9 月22` `日下午8 點30` `分`	`一、通過一○四年度第一次實施庫藏股制度。`
`常會\第十屆\第十` `六次`	`104 年10 月14` `日下午5 點30` `分`	`一、通過追認依公開發行公司取得或處份資產處理準則` `第二十條規定就衍生性金融商品交易。`
		`二、通過向銀行申請融資額度案。`
`常會\第十屆\第十` `七次`	`104 年11 月9` `日下午3 點`	`一、通認追認依公開發行公司取得或處份資產處理準則` `第二十條規定就衍生性金融商品交易。`
		`二、通過本公司民國一百零四年第三季財務報表案。`
		`三、通過修訂本公司「內部控制制度投資循環」部份條` `文。`
		`四、通過本公司投資事業薩摩亞騰輝控股有限公司之子` `公司薩摩亞華元控股有限公司投資大陸東北地區` `增加投資款案。`
		`五、通過本公司105年度稽核計劃案。`
		`六、通過修訂本公司內部稽核實施細則案。`
		`七、通過修訂本公司內部控制自行檢查作業程序案。`
		`八、通過修訂本公司「公司章程」部分條文案。`
`常會\第十屆\第十` `八次`	`104 年12 月17` `日上午11 點30` `分`	`一、通過追認依公開發行公司取得或處份資產處理準則` `第二十條規定就衍生性金融商品交易。`
		`二、通過註銷第一次庫藏股買回股份案。`
		`三、通過本公司投資事業薩摩亞騰輝控股有限公司之子` `公司薩摩亞華元控股有限公司投資事業常熟冠林` `汽車飾件有限公司辦理增資案。`
		`四、通過本公司投資事業薩摩亞騰輝控股有限公司之子` `公司薩摩亞華元控股有限公司之投資事業常熟冠` `林汽車飾件有限公司擬取得現有廠房及土地使用`

`會議` `名稱`	`開會` `時間`	`重要` `決議`
		`權案。`
		`五、增訂GM-40申請暫停及恢復交易作業程序。`
		`六、通過修訂本公司內控制度CS-100 銷售及收款循環` `部份條文及配合修訂AS100 銷售及收款循環作業稽` `核。`
		`七、通過修訂本公司預算管理辦法部份條文。`
		`八、通過提升上市公司編製財務報告能力之因應計畫` `案。`
		`九、通過勤業眾信會計師事務所內部調整更換會計師` `案。`
`常會\第十屆\第十` `九次`	`105 年3 月21` `日下午5 點30` `分`	`一、通過一○四年度員工酬勞及董監事酬勞分派案。`
		`二、通過承認本公司民國一○四年度營業報告書暨財務` `報表案。`
		`三、通過本公司民國一○四年度盈餘分配擬議案。`
		`四、通過追認依公開發行公司取得或處份資產處理準則` `第二十條規定就衍生性金融商品交易。`
		`五、通過本公司民國一○五年度「營運計畫概要」。`
		`六、通過本公司簽證會計師之獨立性及適任性評估。`
		`七、通過委任「勤業眾信聯合會計師事務所」吳麗冬會` `計師、曾棟鋆會計師擔任本公司簽證會計師並決議` `其報酬。`
		`八、通過民國一○四年度「內部控制制度聲明書」。`
		`九、通過本公司對子公司優能富創股份有限公司增資事` `宜案。`
		`十、通過向銀行申請續約金融商品交易額度案。`
		`十一、通過修訂本公司內控制度CR-100 融資循環部份` `條文及配合修訂AR-100 融資循環作業稽核。`
		`十二、通過修訂本公司資金貸與他人及背書保證作業程` `序部份條文。`
		`十三、通過本公司新增背書保證一案。`
		`十四、通過解除本公司董事競業禁止之限制。`
		`十五、通過民國一○五年度股東常會召開事宜。`

（十二）最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
（十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司有關人士（包括董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、及研發主管等）辭職解任情形之彙總：

`職` `稱`	`姓` `名`	`到任日期`	`辭任日期`	`辭任或解任原因`
`稽核主管`	`蕭煜翰`	104.04.21	104.05.27	`離職`
`財務主管`	`陳波宏`	104.04.20	104.08.26	`離職`

四、會計師公費資訊
(一)會計師公費

`會計師事務所名稱`	`會計師姓名`	`會計師姓名`	`查核期間`	`備註`
`勤業眾信` `聯合會計師事務所`	`吳麗冬`	`曾棟鋆`	`104.01.01~104.12.31`

`單位：新台幣仟元`

`公費項目` `金額級距`	`公費項目` `金額級距`	`審計公費`	`非審計公費`	`合計`
`1`	`低於2,000仟元`			
`2`	`2,000仟元（含）～ 4,000仟元`
`3`	`4,000仟元（含）～ 6,000仟元`
`4`	`6,000仟元（含）～ 8,000仟元`
`5`	`8,000仟元（含）～10,000仟元`
`6`	`10,000 仟元（含）以上`

（二）非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者：無此情形。
（三）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無。
（四）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。
五、更換會計師資訊：104 年Q4 將顏曉芳會計師更換為吳麗冬會計師。
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間。所稱簽證會計師所屬事務所之關係企業，係指簽證會計師所屬事務所之會計師持股超過百分之五十或取得過半數董事席次者，或簽證會計師所屬事務所對外發布或刊印之資料中列為關係企業之公司或機構：無。
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：

單位︰股

`（一）董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形`

`職` `稱`	`姓` `名`	104 `年度`	104 `年度`	105 `年度截至`4 `月`30`日止`	105 `年度截至`4 `月`30`日止`
		`持有股數` `增`(`減`)`數`	`質押股數` `增`(`減`)`數`	`持有股數` `增`(`減`)`數`	`質押股數` `增`(`減`)`數`
`董事長`	`禾翰投資（股）公` `司`	-	-	-	-
	`代表人：林詩芸`	-	-	-	-
`董事`	`昊群投資開發有` `限公司`	-	-	-	-
	`代表人：林宜宏`	-	-	-	-
`董事`	`松群投資開發有` `限公司`	-	-	-	-
	`代表人：劉淑梅`	-	-	-	-
`董事`	`儒翰投資有限公` `司`	-	-	-	-
	`代表人：黃清溪`	-	-	-	-
`獨立董事`	`黃鴻隆`	-	-	-	-
`獨立董事`	`丁鳯碧`	-	-	-	-
`獨立董事`	`謝龍發`	-	-	-	-

（二）股權移轉資訊：無。

（三）股權質押資訊：無。

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

`持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料`

							105`年`04`月`30`日` `單位：股；`%	105`年`04`月`30`日` `單位：股；`%	105`年`04`月`30`日` `單位：股；`%
`姓名`	`本人` `持有股份`		`配偶、未成年子女持有` `股份`		`利用他人` `名義合計` `持有股份`		`前十大股東相互間具有財務` `會計準則公報第六號關係人` `或為配偶、二親等以內之親屬` `關係者，其名稱或姓名及關係`		`備` `註`
	`股數`	`持股` `比例`	`股數`	`持股` `比例`	`股數`	`持股` `比例`	`名稱`(`或姓名`)	`關係`
`昊群投資開發有限公司` `代表人：林昊辰`	11,753,000 1,184,305	15.852% 1.597%	– –	– –	– –	– –	`林宜宏` `林詩芸` `林義騏`	`父` `母` `兄`
`松群投資開發有限公司` `代表人：林義騏`	10,499,000 1,362,810	14.161% 1.838%	– –	– –	– –	– –	`林宜宏` `林詩芸` `林昊辰`	`父` `母` `弟`
`禾翰投資`(`股`)`公司` `代表人`:`林詩芸`	7,328,503 1,098,055	9.884% 1.481%	– 1,307,215	– 1.763%	– –	– –	`林宣宏` `林義騏` `林昊辰`	`配偶` `子` `子`
`儒翰投資有限公司` `代表人`:`黃炎垤`	5,964,420 –	8.044% –	– –	– –	– –	– –	– –	– –
`皇凱投資有限公司` `代表人`:`蘇玶瑩`	5,791,500 –	7.811% –	– –	– –	– –	– –	– –	– –
`林義騏`	1,362,810	1.838%	–	–	–	–	`林宜宏` `林詩芸` `林昊辰`	`父` `母` `弟`
`林宜宏`	1,307,215	1.763%	–	–	–	–	`林詩芸` `林義騏` `林昊辰`	`配偶` `子` `子`
`宏願投資有限公司` `代表人：王仁德`	1,262,295 -	1.702% -	– –	– –	– –	– –	– –	– –
`林昊辰`	1,184,305	1.597%	–	–	–	–	`林宜宏` `林詩芸` `林義騏`	`父` `母` `兄`
`林詩芸`	1,098,055	1.481%	–	–	–	–	`林宜宏` `林義騏` `林昊辰`	`配偶` `子` `子`

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數

：無。

`肆、募資情形`

`一、資本及股份`

`（一）股本來源`

`1.股本來源`

						`單位：仟股；新台幣仟元`	`單位：仟股；新台幣仟元`	`單位：仟股；新台幣仟元`
`年` `月`	`發行` `價格` (`元`)	`核定股本`		`實收股本`		`備註`
		`股` `數`	`金` `額`	`股` `數`	`金` `額`	`股本` `來源`	`以現金以外之財` `產抵充股款者`	`其他`
75.03	1,000	1	1,000	1	1,000	`設立資本`1,000`仟元`	`無`	`註`1
75.06	1,000	5	5,000	5	5,000	`現金增資`4,000`仟元`	`無`	`註`2
78.11	1,000	10	10,000	10	10,000	`現金增資`5,000`仟元`	`無`	`註`3
83.11	1,000	50	50,000	50	50,000	`現金增資`40,000`仟元`	`無`	`註`4
85.09	1,000	83	83,000	83	83,000	`現金增資`33,000`仟元`	`無`	`註`5
87.12	1,000	158	158,000	158	158,000	`現金增資`25,000`仟元` `盈餘轉增資`50,000`仟元`	`無`	`註`6
88.12	1,000	199.9	199,900	199.9	199,900	`現金增資`41,900`仟元`	`無`	`註`7
90.01	10	19,990	199,900	19,990	199,900	`變更`88`年`12`月增資股數之` `每股金額`	`－`	`註`8
92.07	10	29,340	293,400	29,340	293,400	`現金增資`93,500`仟元`	`無`	`註`9
93.01	10	40,000	400,000	40,000	400,000	`現金增資`106,600`仟元`	`無`	`註`10
93.12	10	45,000	450,000	45,000	450,000	`現金增資`50,000`仟元`	`無`	`註`11
94.10	30	48,000	480,000	48,000	480,000	`現金增資`30,000`仟元`	`無`	`註`12
96.07	32	49,000	490,000	49,000	490,000	`現金增資`10,000 `仟元`	`無`	`註`13
96.11	32	80,000	800,000	56,125	561,250	`現金增資`71,250 `仟元`	`無`	`註`14
99.08	24	80,000	800,000	57,125	571,250	`現金增資`10,000`仟元`	`無`	`註`15
100.09	10	80,000	800,000	60,267	602,669	`盈餘轉增資`31,419`仟元`	`無`	`註`16
101.04	29.5	80,000	800,000	65,926	659,259	`現金增資`56,590`仟元`	`無`	`註`17
104.01	10	80,000	800,000	75,926	759,259	`現金增資`100,000`仟元`	`無`	`註`18
104.11	10	80,000	800,000	74,139	741,389	`註銷庫藏股`	`無`	`註`19

註 1 ： 75 年 03 月 07 日七五建三字第 56194 號函核准。註 2 ： 75 年 06 月 25 日七五建三丙字第 75327 號函核准。註 3 ： 78 年 11 月 16 日七八建三字第 363670 號函核准。註 4 ： 83 年 11 月 16 日八三建三庚字第 463090 號函核准。註 5 ： 85 年 09 月 16 日八五建三丙字第 231507 號函核准。註 6 ： 87 年 12 月 31 日經 ( ○八七 ) 商字第 142757 號函核准。註 7 ： 88 年 12 月 04 日經 ( ○八八 ) 商字第 143799 號函核准。註 8 ： 90 年 01 月 04 日經 ( ○八九 ) 商字第 148719 號函核准。註 9 ： 92 年 07 月 22 日經授中字第 09232382540 號函核准。註 10 ： 93 年 01 月 06 日經授中字第 09331501460 號函核准。註 11 ： 93 年 12 月 27 日經授中字第 09333257360 號函核准。註 12 ： 94 年 10 月 31 日經授中字第 09433067060 號函核准。註 13 ： 96 年 7 月 24 日經授中字第 09632475230 號函核准。註 14 ： 96 年 11 月 23 日經授商字第 09601288690 號函核准。註 15 ： 99 年 8 月 24 日經授商字第 09901189960 號函核准。註 16 ： 100 年 9 月 27 日經授商字第 10001219470 號函核准。註 17 ： 101 年 5 月 10 日經授商字第 10101084510 號函核准。註 18 ： 104 年 3 月 11 日臺證上一字第 10400041711 號函核准。註 19 ： 104 年 11 月 27 日金管證交字第 1040049645 號函核准。

`2.股份總類`

	`單位：股`	`單位：股`	`單位：股`	`單位：股`
`股份` `種類`	`核定股本`			`備註`
	`流通在外股份` `（已上市）`	`未發行股份`	`合計`
`記名式` `普通股`	74,138,875	5,861,125	80,000,000	`-`

`3.總括申報制度相關資訊：無。`

`（二）股東結構`

105 年 04 月 22 日

					10	5 `年`04 `月`22 `日`
`股東結構` `數量`	`政府` `機構`	`金融` `機構`	`其他法人`	`個` `人`	`外國機構` `及外國人`	`合` `計`
`人` `數`	–	–	21	4,182	18	4,221
`持有股數`	–	–	43,639,278	29,132,562	1,367,035	74,138,875
`持有比例`	–	–	58.862%	39.295%	1.843%	100.000%

`（三）股權分散情形（每股面額十元） 1.普通股`

105 年 4 月 22 日單位：人；股；%

`1.普通股`			105`年`4`月`22`日` `單位：人；股；%`
`持股分級（股）`	`股東人數`	`持有股數`	`持股比例`
1`至`999	265	18,973	0.026
1,000`至`5,000	3,131	6,128,091	8.266
5,001`至`10,000	407	3,273,073	4.415
10,001`至`15,000	126	1,637,905	2.209
15,001`至`20,000	95	1,754,330	2.366
20,001`至`30,000	61	1,543,620	2.082
30,001`至`40,000	30	1,062,000	1.432
40,001`至`50,000	33	1,526,750	2.059
50,001`至`100,000	40	2,791,250	3.765
100,001`至`200,000	12	1,658,195	2.237
200,001`至`400,000	6	1,646,585	2.221
400,001`至`600,000	3	1,650,000	2.226
600,001`至`800,000	0	0	0
800,001`至`1,000,000	2	1,897,000	2.559
1,000,001`以上`	10	47,551,103	64.137
`合計`	4,221	74,138,875	100.000

`2.特別股：無。`

（四）主要股東名單：股權比例達百分之五以上之股東或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例

105年4月22日

單位:股；%

`股數額及比例`		`105年4月22日` `單位:股；%`
`股` `份` `主要股東名稱`	`持有股數`	`持股比例`
`昊群投資開發有限公司`	11,753,000	15.852
`松群投資開發有限公司`	10,499,000	14.161
`禾翰投資股份有限公司`	7,328,503	9.884
`儒翰投資有限公司`	5,954,420	8.044
`皇凱投資有限公司`	5,791,500	7.811
`林義騏`	1,362,810	1.838
`林宜宏`	1,307,215	1.763
`宏願投資有限公司`	1,262,295	1.702
`林昊辰`	1,184,305	1.597
`林詩芸`	1,098,055	1.481

`（五）每股市價、淨值、盈餘及股利資料`

單位：新台幣元；仟股

`項目`	`年度`	`年度`	`103 年`	`104 年`	`當年度截至` `105 年03 月31 日` `（註8）`
`每股市價` `（註1）`	`最高`		114.50	115.50	64.30
	`最低`		46.10	47.65	54.50
	`平均`		77.73	79.54	58.03
`每股淨值` `（註2）`	`分配前`		28.46	39.40	40.26
	`分配後`		26.96	37.42	`－`
`每股盈餘`	`加權平均股數`		65,926	74,658	74,139
	`每股盈餘（註3）`		4.57	4.60	0.71
`每股股利`	`現金股利`		2.00	2.00 `（註`9`）`	`－`
	`無償` `配股`	`盈餘配股`	`－`	`－` `（註`9`）`	`－`
		`資本公積配股`	`無`	`無`	`－`
	`累積未付股利（註4）`		`無`	`無`	`－`
`投資報酬分` `析`	`本益比（註5）`		17.01	17.29	`－`
	`本利比（註6）`		38.87	39.77	`－`
	`現金股利殖利率（註7）`		2.57	2.51	`－`

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
註 1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。

註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
註9：104 年度每股股利尚待105 年股東常會通過。

（六）公司股利政策及執行狀況

1.公司章程所訂之股利政策

本公司章程第 24 條所訂之股利發放方式於 100 年 7 月 15 日股東臨時會通過修訂，列示如下：

本公司每年度決算所得盈餘，除依法提繳所得稅外，應先彌補以往年度虧損，
次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積，其已達資本總額時不在此限，並依法提
撥或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，由董事會擬定分配案，提請股東會通過分配
之，其中員工紅利至少百分之一至多百分之三，董事監察人酬金不得高於百分之三，
餘額則視公司所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部份盈餘，就其餘額併
同以前年度累積未分配盈餘，由董事會視當年度資金狀況及經濟發展，分配股東紅
利，其中現金紅利應為股東紅利總額之百分之二十以上，並由董事會提請股東會決
議後行之。

2.本次股東會擬議股利分派情形

本公司104 年度盈餘分配案業經105 年3 月21 日董事會通過如下：
民國一○四年度

`議後行之。` `.本次股東會擬議股利分派情形` `本公司104 年度盈餘分配案業經105 年3` `民國一○四年度`	`月21 日董事會通過`
	`單位：新台幣元` `547,221,187` `(47,104,692)` `500,116,495` `(730,256)` `499,386,239` `343,647,470` `(34,364,747)` `808,668,962` `(148,277,750)` `660,391,212`
`期初未分配盈餘` `減：註銷庫藏股借記保留餘額` `調整後期初未分配盈餘` `確定福利計劃再衡量數認列於保留盈餘` `調整後未分配盈餘` `加：本期淨利` `減：提列法定盈餘公積(10%)` `本期可供分配盈餘` `分配項目：` `現金股利(每股2 元)` `期末未分配盈餘`

註1：本年度盈餘分配優先分派一○四年度盈餘。

註2：本次股利分配案俟股東會決議通過後，擬授權由董事會另定配息基準日，若因本公司買回本公司股份或辦理現金增資等因素，致使影響流通在外股份數量，使股東配息率因此發生變動時，授權董事會按除息基準日實際流通在外股份數量調整股東配息率。分派予個別股東之股利總額發放至「元」，元以下捨去，其餘現金股利列入公司其他收入。
3.預期股利政策將有重大變動時，應加以說明：無。
（七）本次無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本公司無須公開一○四年度財務預測資訊，故不適用。

（八）員工分紅及董事、監察人酬勞
1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：
- 請參閱上述「 ( 六 ) 公司股利政策及執行狀況 1. 」之說明。
2.本期估列員工及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：
- 員工及董監酬勞係依本公司公司章程第 26 條及財團法人中華民國會計研究發展
- 基金會 ( 九六 ) 基祕字第  五二號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定估計，並依其性質認列為費用及負債。嗣後股東會決議與財務報表估列金額如有差異時，視為估計變動，列為股東會決議年度損益。
3.董事會通過之擬議配發員工勞酬等資訊
- 本公司104 年度有關員工及董事、監察人酬勞已依財團法人中華民國會計研究
- 發展基金會函規定，視為費用已提列，於105年03月21 日經董事會決議，擬提105 年06 月20 日股東會公決，提列配發如下：
- （1）擬議配發員工酬勞5,671,145 元、董監事酬勞4,362,419 元。
- （2）擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：未擬議配發員工股票紅利。
- （3）考慮配發員工酬勞及董監事酬勞後之設算每股盈餘為4.6 元。
- （4）上述擬分派金額與104 年度列估費用之金額，差異數共計0 元。
4.上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形
- 本公司103 年度有關員工紅利及董事、監察人酬勞已依財團法人中華民國會計
- 研究發展基金會函規定，視為費用已提列，於104 年03 月26 日經董事會決議，擬提104 年06 月15 日股東會公決，提列配發如下：
- （1）擬議配發員工紅利5,423,969 元、董監事酬勞4,067,977 元。
- （2）擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：未擬議配發員工股票紅利。
- （3）考慮配發員工紅利及董監事酬勞後之設算每股盈餘為4.57 元。
- （4）上述擬分派金額與103 年度列估費用之金額，差異數共計0 元。

`（九）公司買回本公司股份情形：`

`公司買回本公司股份情形`

`買回期次`	`第一次(期)`
`買回目的`	`維護公司信用及股東權益`
`買回期間`	`104年9 月24 日至104年10月2 日`
`買回區間價格`	`毎股單價新台幣68.6 元至101 元`
`已買回股份種類及數量`	`1,787千股普通股`
`已買回股份金額`	`93,566,692`
`已辦理銷除及轉讓之股份數量`
`累積持有本公司股份數量`
`累積持有本公司股份數量占已發行股份總` `數比率(%)`

`二、公司債辦理情形：無。`

三、特別股辦理情形：無。
四、海外存託憑證辦理情形：無。
五、員工認股權憑證辦理情形：無。
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

`七、資金運用計畫執行情形：`

(一)計畫內容
本公司103 年現金增資乙案，內容如下：

1. 目的事業主管機關核准日期及文號：103.8.8 金管證發字第1030029351 號。

2. 本次計畫所需資金總額：新台幣908,306 仟元。

3. 資金來源：增資發行新股10,000,000 股，每股面額新台幣10 元，每股以新台幣93.25 元溢價發行，募集資金總額為新台幣932,500 仟元。

4. 計畫項目及預定資金運用進度

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`(二)執行情形`

單位：新台幣仟元

				`單位：新台幣仟元`
`計劃項目`		`執行狀況`		`進度超前或落後之原` `因及改進變劃`
`購置生` `產設備`	`支用金額`	`預定`	`593,413`	`此項計畫執行情形因缺工問題` `造成進度些微落後。待缺工問題` `解決，應可達成計劃。`
		`實際`	`478,457`
	`執行進度(%)`	`預定`	`84.41`
		`實際`	`68.06`
`償還銀` `行借款`	`支用金額`	`預定`	`205,293`	`此項計畫已依預定計畫執行完` `成。`
		`實際`	`205,293`
	`執行進度(%)`	`預定`	`100.00`
		`實際`	`100.00`

(三)效益評估

(1)購置生產設備

本公司本次購買生產設備計畫總額為703,013仟元，除於本次現金增資募得款項前，將先以自有資金分別支應32,315仟元，及預計以本次現金增資款支應644,707仟元外，其餘25,991仟元由自有資金或銀行借款支應。本次購置生產設備預計於103~106 年度可增加之效益，列示如下：

單位：支；新台幣仟元

年度	生產量	銷售量	銷售值	營業毛利	營業淨利
103 年	216,600	216,600	147,228	55,887	33,803
104 年	906,000	906,000	610,680	226,734	135,132
105 年	1,276,200	1,276,200	855,396	312,804	184,495
106 年	1,335,600	1,335,600	889,848	320,039	186,562

(2)償還銀行借款

本公司本次募集資金中之205,293仟元，將用以償還臺灣銀行及合作金庫之購置土地、興建廠房、興建辦公大樓及營運週轉金等借款，按各該借款利率水準估算，預計償還借款後103年度可節省利息支出1,066仟元，104年度以後每年可節省利息支出 3,189仟元，並可提高自有資金比率，強化財務結構，提升償債能力；此外，本公司將可保留未來資金靈活運用之調度空間，以增加公司經營之應變能力及降低企業經營之財務風險。

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍

1.本公司所營業務之主要內容
(1)各種機械(汽車、機車、自行車)等之製造加工買賣業務。
(2)代理國內外廠商有關前項產品之報價投標經銷業務。
(3)有關前項產品之進出口貿易業務。
(4)前項有關業務之經營及投資。

(5)表面處理業。

(6)工業用塑膠製品製造業。

2.主要產品及其營業比重

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
產品名稱	103年度		104年度
	營收淨額	營業比重	營收淨額	營業比重
汽車零件	1,417,812	98.47%	2,139,495	99.33%
其它	22,072	1.53%	14,348	0.67%
合計	1,439,884	100.00%	2,153,843	100.00%

*104 年為合併資訊

3.公司目前之商品(服務)項目主要為汽車零件、其他零件等產品。
4.計畫開發之新商品(服務) 汽車各項外觀零件開發。

`(二)產業概況`

`1.產業之現況與發展`

汽車零組件廠商大致可區分為直接供應汽車廠零組件之原廠委託製造 (Original Equipment Manufacture r，以下簡稱 OEM) 零件廠，以及供應全球汽車售後維修市場 (After Marke t，以下簡稱 AM) 零組件之零件廠。台灣汽車零件發展迄今，經業者大力投入研發設計，台灣整車製造品質已接近先進國家水準，並推出符合消費者需求的差異化產品，加上致力提升客戶服務滿意度，使國產車己普遍獲得國人肯定，國產車佔總巿場之比率逐年提高。而由於 OEM 零件廠獲利及成長主要取決於新車與原廠零組件之銷售，惟台灣汽車市場規模太小，生產製造較不具規模經濟，使得台灣汽車零組件廠商配合整車 OEM 產銷之市場相對受限，進而壓縮零組件廠商的發展空間。

所以國內汽車零組件廠商為達到經濟規模必須積極轉向國際市場發展，並以國際售後服務之維修市場 AM 為經營主軸，經過台灣汽車零組件業者不斷投入研發及提升生產技術後，台灣汽車零件製造品質普遍深獲國際肯定，且台灣汽車零組件是以少量多樣為生產利基，因此對於開拓售後服務巿場 (AM) 上形成一種優勢。

根據＜日本汽車工業協會＞網站最新統計數據， 2012 年底美國汽車保有量達到 2.51 億，加拿大汽車保有量 0.22 億，北美地區美加兩國汽車保有量佔全世界汽車保有量 24.52% ，其龐大的汽車保有量，催生了北美地區巨大的售後維修市場，故北美地區為本公司主要銷售地區。

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資料來源：日本汽車工業協會網站
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根據台灣區車輛同業公會(車輛公會)的資料顯示，台灣汽車零件製造的廠商家數方
面，目前約有2,800 家左右廠商進行相關產品生產與銷售，其中大約有300 家為國內外
OE零件供應商，但其中不少同時也生產AM產品外銷。台灣汽車零配件製造業的整體營
收呈現逐年穩定成長的情況，其中2009 年受金融海嘯影響，首次衰退8.45%，2010 年則
有明顯回升。台灣汽車零組件在我國車市規模有限下，外銷市場的拓展早已成為我國零
組件廠最重要的業務目標。近年來國際經濟環境表現雖然起伏不定，但台灣各項高競爭
力零組件在受海外車廠及AM 市場肯定下，帶動整體外銷值呈現成長，台灣汽車零配件產
業整體出口金額在2015 年寫下歷史新高，達新台幣2,145 億元，年增3.26%。

台灣汽車零件外銷金額統計表單位：新台幣億元

`年` `度`	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015
`金額`	1,280	1,329	1,479	1,526	1,397	1,713	1,848	1,948	1,979	2,077	2,145
`成長率`	0.48%	3.83%	11.29%	3.18%	-8.45	22.62%	7.88%	5.41%	1.60%	4.96%	3.26%

資料來源:海關進出口統計，台灣區車輛工業同業公會整理。

根據工研院資料統計，台灣外銷 AM 碰撞零組件產值占全球比重達 60~70% ，其中保險桿、鈑金、後視鏡與橡／塑件等 AM 碰撞零組件，全球市占率達 85% ，保險桿更高達 90% 。

— 本公司主要產品前、後保險桿及水箱護罩為汽車碰撞後最容易損壞的部位之一，在目前美國經濟景氣尚未完全恢復前，消費者不願替換價格較昂貴的原廠零件的情況下，反而助長汽車售後維修市場。

本公司部份產品通過 CAPA(Certified Automotive Parts Association) 認證，其品質皆被嚴格管控，使本公司產品更具競爭力。

`2.產業上、中、下游關聯性`

本公司營運項目為汽車零組件之製造及買賣，提供全世界汽車零件市場完整的產品
項目服務。茲將汽車零組件業上、中、下游產業關聯圖列示如下：

	`上游` `塑膠工業` `鋼鐵工業` `石化工業` `玻璃工業` `電機工業` `電子工業`	`中游` `汽車之零組件`	`下游` `汽車之組車廠商` `汽車之維修廠商`
`行` `業` `別`

`汽機車工業產業關連性`

`關聯產業`	`零組件`
`1.普通鋼`	`車體、車軸、大樑等。`
`2.鑄鐵`	`氣缸體、汽缸頭、引擎體及其零件等。`
`3.特殊鋼`	`齒輪、突輪軸、曲軸、活塞環、彈簧等。`
`4.非鐵金屬(鋁、鉛、銅、亞鉛、`	`輪圓、油泵、水泵、電裝器、散熱器、引擎零`
`貴金屬、其他非鐵金屬)`	`件、排汽淨化用零件、裝飾電鍍件。`
`5.纖維製品`	`座椅椅套、安全帶、地毯等。`
`6.陶瓷器`	`火星塞。`
`7.石棉`	`汽缸襯套、墊片、來令等。`
`8.玻璃`	`車窗、車燈、後視鏡。`
`9.合成樹脂`	`冷卻風扇、駕駛盤、散熱器附件、保險桿等。`
`10.橡膠、塑膠`	`油封、輪胎、填充零件、雨刷片、電瓶槽、擋`
	`泥板、座椅總成等。`
`11.石油化學`	`燃料、煞車油、潤滑油、防凍劑等。`
`12.電機`	`照明機械、電瓶、起動馬達、各式泵、發電機。`
`13.電器`	`收、錄音機、冷氣機等。`
`14.電子`	`儀表、警示系統零件等。`
`15.其他產業`	`其他未列名零組件。`

`、、本公司產品上中下游關聯圖`

`上游`	`中游`	`下游`
`塑膠原料` `(ABS、PC、PP 等)`	`零組件(保險桿、水箱護` `罩、大燈框架、大燈支架、` `上飾板、下飾板)`	`國外的進口商、` `批發商、零售商`

`3.產品之各種發展趨勢`

(1)為符合民眾對汽車安全性要求標準日漸提高之發展趨勢，本公司己導入數位控制熔接專用機，藉由增加零組件主體及其補強件之結合點數，以穩定產品品質。
(2)順應世界環保潮流，本公司產品的主要原料為PP(環保標籤5號)、ABS(環保標籤7號)，此兩種原料皆可以回收再利用，避免使用不可回收之原料，對環境造成影響。
4.競爭情形

台灣是目前最大AM 市場之出口國，由於本公司優於同業彈性生產，積極開發產品之
完整性並努力達到客戶一次性滿足，品質交期和成本管控亦是本公司重要努力指標，將
不斷增加產品認證數量以期獲取更強的競爭能力。

(三)技術及研發概況
1.所營業務之技術層次

本公司為汽車零件之專業製造商，其產品除符合基本的組車功能外，並需滿足各種
天候條件的要求，故除了符合ISO 的品質要求外，其產品的耐衝及抗張等物性、化性亦
是品質重點，故本公司對於產品積極導入CAPA 認證系統，所有通過CAPA 認證產品皆需
經過CAPA 所核可的實驗室，藉由一連串符合國際認可ASTM 實驗方法作測試，其物性皆
與原廠相近。此外，本公司為提升CAPA 認證速度，亦設立實驗室並通過ISO17025 認證。
且另有財團法人全國認證基金會TAF 認可之測試項目，如高分子及複合材料、拉伸試驗、

衝擊試驗、塑膠電鍍層膜厚及AQRP 核可實驗室認可之拉伸試驗、衝擊試驗，並陸續增加認可項目。

2.研究發展計畫
(1)持續製程改善及導入自動化設備，提高各製程品質良率，達到高良率、高生產力的目標。
(2)導入模流分析，改善模具機構，縮短成型時間。
(3)持續增加CAPA認證數。
3.研究發展人員與其學經歷

單位：人；年

					單位：人；年
年度學歷研究所	101 年度	102 年度	103 年度	104 年度	105 年截至4月30 日
	0	0	1	1	1
大專	8	8	3	18	18
高中職	0	0	0	4	6
合計	8	8	4	23	25
平均服務年資	2.51	2.01	2.56	1.25	1.61

*104 年為合併資訊

4.最近五年度每年投入之研發費用

.最近五年度每年投入之研發費用	.最近五年度每年投入之研發費用	.最近五年度每年投入之研發費用	.最近五年度每年投入之研發費用	.最近五年度每年投入之研發費用	.最近五年度每年投入之研發費用	.最近五年度每年投入之研發費用
單位︰新台幣仟元；% 年度項目 99 年度 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度研發費用(A) 28,182 18,436 32,817 32,409 27,610 37,135 營收淨額(B) 1,060,219 1,120,959 1,157,780 1,222,786 1,439,884 2,153,843 (A)/(B)比重 2.66 1.64 2.83 2.65 1.92 1.72
年度項目	99 年度	100 年度	101 年度	102 年度	103 年度	104 年度
研發費用(A)	28,182	18,436	32,817	32,409	27,610	37,135
營收淨額(B)	1,060,219	1,120,959	1,157,780	1,222,786	1,439,884	2,153,843
(A)/(B)比重	2.66	1.64	2.83	2.65	1.92	1.72

*104 年為合併資訊

5.最近五年度開發成功之技術或產品
- (1)加熱系統原多點改為單點接觸。
- (2)散熱系統循環冷卻水原多點改為單點接觸。
- (3)自行研發之保險桿包裝機結構，己向經濟部智慧財產局提出專利申請。
- (4)組裝製程改善自動組裝、自動研磨、自動噴漆、自動清洗保桿及全自動電鍍線。
- (5)CAPA塑膠件產品認證總數持續增加。
(四)長、短期業務發展計畫
1.短期發展計畫
- (1)透過參與國外展覽，提高公司知名度及拓展新客源。
- (2)透過駐外代表及海外商業推廣機構，獲取海外客戶資料。
- (3)強化自動化生產設備，提升生產力。
- (4)加速產品通過CAPA、AQRP、NSF P378 認證系統，提高客戶對產品的信心，增加銷售量。
- (5)建立完整模具開發系統，縮短產品上巿時間。
2.長期發展計畫
- (1)建置存貨自動倉儲設備。
- (2)擴建新廠房，增加產能。
- (3)增加產品組合，提高巿場占有率。
- (4)擴大巿場，以達全球銷售。

二、市場及產銷概況

(一)市場分析

1.主要產品之銷售地區

單位：新台幣仟元

銷概況析產品之銷售地區	銷概況析產品之銷售地區			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度銷售地區		103年度		104年度
		金額	%	金額	%
內	銷(註)	655,238	45.51	1,399,326	64.97
外銷	美洲	729,602	50.67	692,783	32.17
	亞洲	47,577	3.30	52,589	2.44
	歐洲	3,123	0.22	2,416	0.11
	非洲	4,364	0.30	6,729	0.31
	小計	784,646	54.49	754,517	35.03
合計		1,439,884	100.00	2,153,843	100.00

*104 年為合併資訊

註：內銷包含銷售予國內貿易商之間接外銷。

2.市場占有率

依關稅總局統計103 年度及104 年度汽車零件之出口總值9,779,608 仟元及 9,820,450 仟元計算，本公司同期間在國內該二項產品之出口市場占有率約為13.24%及 12.67%。

3.市場未來之供需狀況與成長性

隨著中國、印度、巴西、俄羅斯及東協等新興地區對汽車需求逐年提高，未來新興地區之市場規模發展前景可期，且依機械工業280期「從鈑金結構件市場看汽車售後零件產業之發展」一文中提及每輛車在其使用壽命期間，車主從購買到報廢的整體花費中粗估約有40%是用在售後服務上。汽車在保固期過後，只要發生事故便屬於維修及保險公司的服務市場，售後維修市場所需的汽車零件自然同步成長，顯見在未來全球超過10億輛的汽車保有量下，AM市場將創造出龐大的商機。

、保險公司相繼發展CAPA(Certified Automotive Parts Association) AQRP(Assured Quality Replacement Parts)及近期NSF 並推出NSF P378等認證系統尋求優良AM零件供應商，同時在契約上加註說明保險理賠方式，並採差別費率，以提高指定OEM零件之保險費率。此舉將促使保險業者對認證過的AM零件需求上升，提供未來AM市場成長的新契機。

隨著美國經濟景氣逐步復甦，北美地區新車銷售情形傳出捷報，隨著汽車銷售量增加，帶動非正廠零件的銷售成長，對於客戶多屬於通路商，且以碰撞件為主要市場的本公司而言實屬有利。

在多元開發、彈性生產、及產業群聚效應等之有利條件下，台灣汽車零件產業至今仍保有他國無法取代的相對優勢，而本公司經過29年的努力與成長，目前不論在市場占有率及客戶滿意度方面，在同業中已占有一席之地。未來將持續不斷開發新產品品項、取得各國產品認證，以及積極拓展潛力市場，致力朝向全球佈局行銷及提升市場占有率之目標邁進。

4.競爭利基
(1)產品自製率高，品質穏定。
(2)關鍵製程自動化。
(3)具備自行開模的能力。
(4)足夠的產品種類，滿足客戶需求。
(5)模具開發累積件數己具規模，產業進入門檻高。
5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1)有利因素
- ○1 產品品質優良，CAPA、AQRP 等認證產品累積數逐年提升，有助於突顯本公司之品質水準，利於產品拓銷。
- ○2 本公司與塑膠粒供應商維持長期良好的購貨關係，供貨關係穏定，原物料來源充裕，不虞匱乏。
(2)不利因素與因應對策
- ○1 產品售價因市場削價競爭持續下滑，若未能有效控制成本或開拓市場，將影響獲利率。

`因應對策：`

a.掌握市場發展趨勢，並配合巿場需求，適時開發新產品，提高客戶滿意度及產品競爭力。
b.持續增加產品品項，以拓展市場客源，擴大市場銷售收益。
c.擴增產能並提升良率，以達到生產更規模經濟，以降低單位生產成本。
○2 勞力短缺及勞力成本逐年上升。

因應對策：

  - `a.提高生產線自動化程度。`

  - `b.建教合作。`

(二)主要產品之重要用途及產製過程
1.主要產品之重要用途

`主要產品`	`主要用途`
`保險桿(BP)`	`車輛整體外觀造型，維護行車安全。`
`水箱護罩(GR)`	`提高美感，使氣體流進引擎室達到冷卻效果。`

`2.主要產品之產製過程`

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本體
( P P 及 A B S 塑膠粒 )
射出成型
檢驗
塗裝
或
電鍍
檢驗
配件組立
檢驗
包裝
檢驗
入庫
----- End of picture text -----

(三)主要原料之供應狀況

)主要原料之供應狀況
主要原料 ABS 塑膠粒	供應廠商	供應狀況
	台灣化學、台達	品質良好,貨源穩定
PP 塑膠粒	台灣化學	品質良好,貨源穩定

(四) 最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨淨額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例，暨增減變動原因：
1.最近二年度任一年度中曾占進貨淨額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，暨增減變動原因

單位︰新台幣仟元

項目	103 年	103 年	103 年	103 年	104 年度	104 年度	104 年度	104 年度	105 年第一季	105 年第一季	105 年第一季	105 年第一季
	名稱（註）	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係	名稱（註）	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係	名稱（註）	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係
1	台灣化學	102,722	22.74%	無	台灣化學	115,730	12.16%	無	其他	206,498	100.00%	無
2	台達	59,500	13.17%	無	其他	835,717	87.84%	無
3	其他	289,469	64.09%	無	－	－	－	－
	進貨淨額	451,691	100.00%		進貨淨額	951,447	100.00%		進貨淨額	206,498	100.00%

*104 年為合併資訊

（註）：最近二年度曾占進貨淨額百分之十以上之廠商名稱，因契約約定不得揭露廠商名稱或交易對象且非關係人者，得以代號為之。
1.本公司最近二年度主要供應商為台灣化學、台達化學，台灣化學在104 年度進貨比率下降的主因，係因104 年度進貨淨額採合併資訊揭露所致。
2.最近二年度任一年度中曾占銷貨淨額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，暨增減變動原因

單位︰新台幣仟元

	增減變動原因	增減變動原因	增減變動原因	增減變動原因					單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元
項目	103 年				104 年度				105 年第一季
	名稱（註）	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係	名稱（註）	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係	名稱（註）	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係
1	C 公司	510,340	35.44%	無	C 公司	489,351	22.73%	無	C 公司	117,047	20.13%	無
2	A 公司	345,600	24.00%	無	A 公司	326,158	15.14%	無	A 公司	80,146	13.78%	無
3	-	-	-	-	-	-	-	-	B 公司	65,310	11.23%	無
4	其他	583,945	40.55%	無	其他	1,338,107	62.13%	無	其他	319,077	54.86%	無
	銷貨淨額	1,439,884	100.00%		銷貨淨額	2,153,843	100.00%		銷貨淨額	581,580	100.00%

*104 年為合併資訊
（註）：最近二年度曾占銷貨淨額百分之十以上之客戶名稱，因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象且非關係人者，得以代號為之。

本公司103 年至104 年度占銷貨淨額百分之十以上之客戶分別為C 公司、A 公司。因104 年度銷貨淨額較103 年度上升，係因104 年度銷貨淨額採合併資訊揭露所致，故C 公司、A 公司佔104 年度整體銷貨淨額比率也下降。

(五)最近二年度生產量值

單位︰PCS；新台幣仟元

年度生產量值主要商品	103 年度	103 年度	103 年度	104 年度	104 年度	104 年度
	產能(註)	產量	產值	產能(註)	產量	產值
汽車零件	2,921,155	2,647,713	898,453	40,082,383	28,643,554	2,205,606
其他	－	－	390,238		－	251,653
合計	－	－	1,288,691	－	－	2,457,259

*104 年度為合併資訊

（註）：1.產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素，利用現有生產設備，在正常運作下所能生產之數量，產能利用率高於100%係以加班工時提昇所致。
2.各產品之生產具有可替代性者，惟每一產品可替代產能數量不盡相同。

104 年度與103 年度相較，產值差異大，主係因104 年為合併資訊揭露所致。

(六)最近二年度銷售量值

單位︰PCS；新台幣仟元

年度銷售量值主要商品	103 年度	103 年度	103 年度	103 年度	104 年度	104 年度	104 年度	104 年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
汽車零件	1,209,528	740,638	872,931	588,731	20,243,421	1,304,151	1,218,349	754,517
其他		43,723		66,792		95,175		-
合計		784,361		655,523		1,399,326		754,517

*104 年度為合併資訊

104 年度與103 年度相較，銷售上升，主係因104 年為合併資訊揭露所致。

三、最近二年度從業員工人數

近二年度從業員工人數	近二年度從業員工人數
年度		103 年度	104 年度	105 年度截至4月30 日止
員工人數	經理人	6	28	22
	直接人員	218	526	484
	間接人員	83	278	281
	合計	307	832	787
平均年歲		32.69	32.98	32.66
平均服務年資(註1)		4.02	2.84	2.75
學歷分布比率 (註2)	博士	–	–	–
	碩士	3%	2.5%	2%
	大專	41%	27%	27%
	高中	44%	31.5%	33.5%
	高中以下	12%	39%	37.5%

*104 年為合併資訊
註1：平均服務年資統計不包含外勞。
註2：學歷分布比率統計不包含外勞。

四、環保支出資訊

(一)最近年度及截至年報刊印日止，公司因污染環境所受損失（包括賠償）及處分之總額：本公司最近年度及截至年報刊印日止，未有因污染環境而產生損失及被處分情事。
(二)其未來因應對策及可能之支出：不適用。

`五、勞資關係`

(一)公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
1.員工福利措施
- (1)職工福利會

本公司依法成立職工福利委員會，按期提撥職工福利金，並由員工組成委員會，
負責各項福利事務之規劃及執行。如：三節禮金、生日禮金、婚喪喜慶補助、傷病
災害補助、子女教育補助金、員工旅遊及休閒育樂活動等。

(2)勞工保險
- 本公司員工一律參加勞保、健保及團保，享有各項保險給付，新進人員於報到
- 後即為其辦妥加保手續。此外旅遊或國外出差均辦理平安意外險。
(3)視營運情況發放績效獎金及分紅制度。
2.進修及訓練制度
(1)新進訓練：公司新進人員報到時，皆須接受新進人員教育訓練，以先行了解公司的規章制度與文化。
(2)在職訓練：各單位於年度終了前，依照單位內人員訓練需求，提報各單位下一年度之教育訓練計畫，經管理部彙整提報後，作為辦理公司教育訓練計畫之依據。
(3)外部訓練：針對特殊單位人員，因工作上需要，可提出教育訓練外訓申請(如專業證照訓練、專職訓練等)，於結訓後繳交結業證書或報告，以做為教育訓練參考依據。
3.退休制度與其實施狀況
(1)本公司於民國86 年7 月成立勞工退休準備金監督委員會，並訂定委員會組織規章及勞工退休辦法，提撥退休準備金於台灣銀行信託部勞工退休準備金專戶保管。
(2)自94 年7 月1 日起，本公司依勞工退休條例規定按月就薪資總額6%提撥退休金至勞工保險局之員工個人專戶。
4.勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

本公司一切運作皆以勞動基準法為遵循基準，因此截至目前為止，並未發生勞資糾
紛問題，且員工得隨時透過公司之正式與非正式之溝通管道，反應其工作與生活上遭遇
之各項問題，俾使雙方能更加相互了解，以凝聚共識，共創雙贏的局面。

(二)最近二年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明無法合理估計之事實：本公司最近二年度及截至年報刊印日止，並未發生勞資糾紛而遭受損失之情事，且勞
資關係和諧，未來發生勞資糾紛之可能性亦極微。

`六、重要契約`

目前仍有效存續及最近一年度到期之供銷契約、技術合作契約、工程契約、長期借款契約
及其他足以影響投資人權益之重要契約如下：

`契約性質`	`當事人`	`契約起訖日期`	`主要內容`	`限制條款`
`中期擔保借款`	`台灣銀行`	`105.1.6～110.1.6`	`抵押借款`	`無`
`長期擔保借款`	`台灣銀行`	`105.1.6～120.1.6`	`抵押借款`	`無`
`中期借款`	`台灣銀行`	`104.4.30～109.4.30`	`信用借款`	`無`
`短期借款`	`台灣銀行`	`105.1.6～106.1.6`	`信用借款`	`無`
`中期借款`	`台灣工銀`	`104.4.30～109.4.1`	`信用借款`	`無`
`週轉金貸款`	`玉山銀行`	`104.9.16～105.9.16`	`信用借款`	`無`

`陸、財務概況`

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表
一 -
( ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料國際財務報導準則 (IFRSs)
- (1) 合併財務報告：
簡明資產負債表國際財務報導準則 (IFRSs)

單位：新台幣仟元

`年` `項度` `目`	`年` `項度` `目`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`當年度截至` 105`年`3`月`31`日` `財務資料（註`3`）`
		`100 年`	`101 年`	`102 年`	`103 年`	`104 年`
`流` `動` `資` `產`		`未採合併報表編製，故不適用。`				1,571,951	1,508,198
`不動產、廠房及設` `備（註2）`						2,954,921	2,906,936
`無` `形` `資` `產`						346,549	339,740
`其他資產（註2）`						462,921	624,734
`資` `產` `總` `額`						5,336,342	5,379,608
`流動負債`	`分配前`					953,887	892,991
	`分配後`					`註`4	`註`4
`非流動負債`						1,227,487	1,275,718
`負債總額`	`分配前`					2,181,374	2,168,709
	`分配後`					`註`4	`註`4
`歸屬於母公司業` `主` `之` `權` `益`						2,941,629	2,985,095
`股`	`本`					741,389	741,389
`資` `本`	`公` `積`					1,166,005	1,164,955
`保留` `盈餘`	`分配前`					1,000,123	1,052,492
	`分配後`					`註`4	`註`4
`其` `他`	`權` `益`					34,112	26,259
`庫` `藏`	`股` `票`					-	-
`非控制權益`						213,339	225,804
`權` `益` `總額`	`分配前`					3,154,968	3,210,899
	`分配後`					`註`4	`註`4

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表 (2) 採用我國財務會計準則之財務資料。
註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。
註3：財務資料均經會計師查核簽證。
註4：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。
註5：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

(1) `合併財務報告：`

- `簡明損益表國際財務報導準則` (IFRSs)

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`		`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`當年度截至` 105`年`3`月`31`日` `財務資料（註2）`
	`100 年`	`101 年`	`102 年`	`103 年`	`104 年`
`營` `業` `收` `入`	`未採用國` `際財務報` `導準則` (IFRSs) `編製，故` `不適用`	1,157,780	1,222,786	1,439,884	2,153,843	581,580
`營` `業` `毛` `利`		382,849	411,827	517,547	663,010	167,382
`營` `業` `損` `益`		219,248	235,022	345,200	384,129	96,416
`營業外收入及支出`		(9,193)	35,787	33,157	54,697	(36,168)
`稅` `前` `淨` `利`		210,055	270,809	378,357	438,826	60,248
`繼續營業單位` `本` `期` `淨` `利`		168,756	219,488	301,332	348,631	51,077
`停業單位損失`
`本期淨利( 損)`
`本期其他綜合損益` `（稅後淨額）`		(286)	642	(282)	63,116	(8,279)
`本期綜合損益總額`		168,470	220,130	301,050	411,747	42,798
`淨` `利` `歸` `屬` `於` `母` `公` `司` `業` `主`					343,647	52,369
`淨利歸屬於非控制` `權` `益`					4,984	(1,292)
`綜合損益總額歸屬` `於母公司業主`					377,280	44,516
`綜合損益總額歸屬` `於非控制權益`					34,467	(1,718)
`每` `股` `盈` `餘`		2.63	3.33	4.57	4.60	0.71

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表 (2) 採用我國財務會計準則之財務資料。
註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註2：財務資料均經會計師查核簽證。
註3：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。
註4：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

(2) `個體財務報告：`

簡明資產負債表國際財務報導準則 (IFRSs)

`年` `項度` `目`	`年` `項度` `目`		`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`
		`100 年`	`101 年`	`102 年`	`103 年`	`104 年`
`流` `動` `資` `產`		`未採用國際` `財務報導準` `則`(IFRSs) `編製，故不適` `用`	424,457	514,674	517,126	819,678
`基金及投資`			-	-	-	-
`固定資產（註2）`			2,108,616	2,198,837	2,297,877	2,146,883
`無` `形` `資` `產`			-	-	-	-
`其` `他` `資` `產`			143,057	205,492	238,306	1,243,918
`資` `產` `總` `額`			2,676,130	2,919,003	3,053,309	4,210,479
`流動負債`	`分配前`		443,218	553,716	558,369	526,921
	`分配後`		542,107	652,605	710,221	`註`3
`長` `期` `負` `債`			680,081	691,215	617,139	741,929
`其` `他` `負` `債`			-	-	1,568	-
`負債總額`	`分配前`		1,123,299	1,244,931	1,177,076	1,268,850
	`分配後`		1,222,188	1,343,820	1,328,928	`註`3
`股`	`本`		659,259	659,259	659,259	741,389
`資` `本` `公` `積`			361,063	361,063	361,063	1,166,005
`保留盈餘`	`分配前`		532,509	653,750	856,162	1,000,123
	`分配後`		433,620	554,861	704,310	`註`3
`金融商品未實現` `損` `益`			-	-	(251)	8,252
`累積換算調整數`			-	-	-	25,860
`未認列為退休金` `成本之淨損失`			-	-	-	-
`股東權益` `總額`	`分配前`		1,552,831	1,674,072	1,876,233	2,941,629
	`分配後`		1,453,942	1,575,183	1,724,381	`註`3

註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。

註3：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。

(2) `個體財務報告：`

- `簡明損益表國際財務報導準則` (IFRSs)

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`		`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`
	`100 年`	`101 年`	`102 年`	`103 年`	`104 年`
`營` `業` `收` `入`	`未採用國際` `財務報導準` `則`(IFRSs) `編製，故不適` `用`	1,157,780	1,222,786	1,439,884	1,385,581
`營` `業` `毛` `利`		382,849	411,827	517,547	535,437
`營` `業` `損` `益`		219,248	235,022	345,200	349,702
`營業外收入及利益`		6,991	36,541	35,156	85,624
`營業外費用及損失`		(16,184)	(754)	(1,999)	(9,118)

`繼續營業部門` `稅前損益`	211,055	270,809	378,357	426,208
`繼續營業部門` `損益`	168,756	219,488	301,332	343,647
`停業部門損益`	-	-	-	-
`非` `常` `損` `益`	-	-	-	-
`會計原則變動` `之累積影響數`	-	-	-	-
`本` `期` `損` `益`	168,470	220,130	301,050	377,280
`每` `股` `盈` `餘`	2.63	3.33	4.57	4.60

註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

( 二 ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料 - 我國際財務會計準則 - 簡明資產負債表我國際財務會計準則

單位：新台幣仟元

`二`)`簡明資產負債表`	`二`)`簡明資產負債表`	`及綜合損益表資料`-`我國際財務會計準則` `簡明資產負債表`-`我國際財務會計準則` `單位：新台幣仟元`	`及綜合損益表資料`-`我國際財務會計準則` `簡明資產負債表`-`我國際財務會計準則` `單位：新台幣仟元`	`及綜合損益表資料`-`我國際財務會計準則` `簡明資產負債表`-`我國際財務會計準則` `單位：新台幣仟元`	`及綜合損益表資料`-`我國際財務會計準則` `簡明資產負債表`-`我國際財務會計準則` `單位：新台幣仟元`	`及綜合損益表資料`-`我國際財務會計準則` `簡明資產負債表`-`我國際財務會計準則` `單位：新台幣仟元`
`年` `項度` `目`		`最近五年度財務資料（註1）`
		`100 年`	`101 年`	`102 年`	`103 年`	`104 年`
`流` `動` `資` `產`		449,619	430,466	`未採用我國財務會計準則編製，故不適用`
`基金及投資`		-	-
`固定資產（註2）`		1,938,328	2,228,072
`無` `形` `資` `產`		2,322	2,074
`其` `他` `資` `產`		22,676	16,661
`資` `產` `總` `額`		2,412,945	2,677,273
`流動負債`	`分配前`	350,605	441,574
	`分配後`	449,494	540,463
`長` `期` `負` `債`		735,166	673,917
`其` `他` `負` `債`		2,490	2,694
`負債總額`	`分配前`	1,088,261	1,118,185
	`分配後`	1,187,150	1,217,074
`股`	`本`	602,669	659,259
`資` `本` `公` `積`		252,887	361,063
`保留盈餘`	`分配前`	469,128	538,766
	`分配後`	370,239	439,877
`金融商品未實現` `損` `益`		-	-
`累積換算調整數`		-	-
`未認列為退休金` `成本之淨損失`		-	-
`股東權益` `總額`	`分配前`	1,324,684	1,559,088
	`分配後`	1,225,795	1,460,199

註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。

單位：新台幣仟元

- `簡明損益表我國際財務會計準則`

	`簡明損益表`-`我國際財務會計準則` `單位：新台幣仟元`	`簡明損益表`-`我國際財務會計準則` `單位：新台幣仟元`	`簡明損益表`-`我國際財務會計準則` `單位：新台幣仟元`	`簡明損益表`-`我國際財務會計準則` `單位：新台幣仟元`	`簡明損益表`-`我國際財務會計準則` `單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	`最近五年度財務資料（註1）`
	`100 年`	`101 年`	`102 年`	`103 年`	`104 年`
`營` `業` `收` `入`	1,120,959	1,157,780	`未採用我國財務會計準則編製，故不適用`
`營` `業` `毛` `利`	333,008	382,849
`營` `業` `損` `益`	190,030	219,013
`營業外收入及利益`	17,325	6,991
`營業外費用及損失`	8,974	16,184
`繼續營業部門` `稅前損益`	198,381	209,820
`繼續營業部門` `損益`	171,102	168,527
`停業部門損益`	-	-
`非` `常` `損` `益`	-	-
`會計原則變動` `之累積影響數`	-	-
`本` `期` `損` `益`	171,102	168,527
`每` `股` `盈` `餘`	2.84	2.63

註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

`二、簽證會計師姓名及查核意見`

`1.最近五年度簽證會計師姓名及查核意見`

`年度`	`會計師事務所名稱`	`簽證會計師姓名`	`查核意見`
`100年`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`呂惠民、吳麗冬`	`無保留意見`
`101年`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`吳麗冬、曾棟鋆`	`無保留意見`
`102年`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`顏曉芳、曾棟鋆`	`無保留意見`
`103年`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`顏曉芳、曾棟鋆`	`無保留意見`
`104年`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`吳麗冬、曾棟鋆`	`無保留意見`

`2.最近五年度如有更換會計師之原因說明`

本公司最近五年度會計師變動主要因配合勤業眾信聯合會計師事務所會計師輪調
安排，分別為呂惠民會計師簽證改為曾棟鋆會計師簽證及顏曉芳會計師簽證改為吳麗
冬會計師簽證，除上述原因，並無更換簽證會計師之情形。

`三、財務分析`

- `（一）財務分析國際財務報導準則` (IFRSs)

(1) `合併財務報告`

- `財務分析國際財務報導準則` (IFRSs)

(1)`合併財務報告`	(1)`合併財務報告`	(1)`合併財務報告`	`財務分析`-`國際財務報導準則`(IFRSs)	`財務分析`-`國際財務報導準則`(IFRSs)	`財務分析`-`國際財務報導準則`(IFRSs)	`財務分析`-`國際財務報導準則`(IFRSs)
`年度（註1）` `分析項目（註2）`			`最近五年度財務分析`					`當年度截至` `105 年3 月` `31 日` `財務分析`
			`100 年`	`101 年`	`102 年`	`103 年`	`104 年`
`財` `務` `結` `構` `％`	`負債占資產比率`		`未採合併報表編製，故不適用。`				40.88	40.31
	`長期資金占不動產、廠房及` `設備比率`						141.09	146.57
`償` `債` `能` `力` `％`	`流動比率`						164.79	168.89
	`速動比率`						124.2	127.71
	`利息保障倍數`						32.6	9.18
`經` `營` `能` `力`	`應收款項週轉率（次）`						5.57	4.22
	`平均收現日數`						66	87
	`存貨週轉率（次）`						5.49	4.97
	`應付款項週轉率（次）`						4.78	5.19
	`平均銷貨日數`						66	73
	`不動產、廠房及設備週轉率` `（次）`						0.82	0.2
	`總資產週轉率（次）`						0.51	0.11
`獲` `利` `能` `力`	`資產報酬率（％）`						8.46	1.09
	`權益報酬率（％）`						14.27	1.77
	`占實收資本比` `率(％）(註6)`	`營業利益`					51.81	13
		`稅前純益`					59.19	8.13
	`純益率（％）`						15.96	9
	`每股盈餘（元）`						4.6	0.71
`現` `金` `流` `量`	`現金流量比率（％）`						42.39	11.04
	`現金流量允當比率（％）`						81.65	75.88
	`現金再投資比率（％）`						4.53	1.77
`槓` `桿` `度`	`營運槓桿度`						1.76	1.83
	`財務槓桿度`						1.04	1.08
`請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）`

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製公司個體財務比率分析。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿5 個年度者，應另編製下表(2)採用我國財務會計準則之財務資料。註1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析。註3：年報本表末端，應列示如下之計算公式：
- 1.財務結構
- (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註3）
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註4)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註5)。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。
註4：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

5. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前的不動產、廠房及設備總額。

註6：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註7：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

`(2)個體財務報告`

- `財務分析國際財務報導準則` (IFRSs)

`年度（註1）` `分析項目（註2）`	`年度（註1）` `分析項目（註2）`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`
		`100 年`	`101 年`	`102 年`	`103 年`	`104 年`
`財` `務` `結` `構` `％`	`負債占資產比率`	`未採用國際` `財務報導準` `則`(IFRSs) `編製，故不` `適用`	41.77	42.65	38.55	30.14
	`長期資金占不動產、廠房及設` `備比率`		100.22	107.57	108.58	171.58
`償` `債` `能` `力` `％`	`流動比率`		97.48	92.95	92.61	155.56
	`速動比率`		60.37	55.16	54.87	104.63
	`利息保障倍數`		71.18	97.31	78.90	59.17
`經` `營` `能` `力`	`應收款項週轉率（次）`		6.15	6.32	7.18	7.17
	`平均收現日數`		60	58	51	51
	`存貨週轉率（次）`		5.60	4.76	5.09	3.91
	`應付款項週轉率（次）`		3.53	3.04	3.21	3.79
	`平均銷貨日數`		65	77	72	93
	`不動產、廠房及設備週轉率` `（次）`		0.52	0.57	0.64	0.62
	`總資產週轉率（次）`		0.43	0.44	0.48	0.38
`獲` `利` `能` `力`	`資產報酬率（％）`		6.63	7.87	10.15	9.63
	`權益報酬率（％）`		11.69	13.60	16.97	14.27
	`稅前純益占實收` `資本比率（％）(註6)`		33.22	35.65	52.36	47.17
			31.83	41.08	57.39	57.49
	`純益率（％）`		14.56	17.95	20.93	24.8
	`每股盈餘（元）`		2.63	3.33	4.57	4.6
`現` `金` `流` `量`	`現金流量比率（％）`		89.74	60.91	92.01	99.73
	`現金流量允當比率（％）`		99.37	95.26	95.86	108.58
	`現金再投資比率（％）`		8.47	6.84	10.96	7.43
`槓` `桿` `度`	`營運槓桿度`		2.36	2.23	1.91	1.7
	`財務槓桿度`		1.00	1.00	1.01	1.02
`請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）` `1.負債占資產比率減少：係104 年增資，償還短期借款。` `2.長期資金占不動產、廠房及設備比率增加：104 年增資及溢價發行所以權益增加，使得` `104 年比率增加。` `3.流動比率增加：係104 年現金增資，本年度資金調度能力增強。` `4.速動比率增加：係104 年現金增資，本年度資金調度能力增強。` `5.現金再投資比率減少：係因營業流動之現金流量減少且資本支出增加所致。`

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製公司個體財務比率分析。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿5 個年度者，應另編製下表(2)採用我國財務會計準則之財務資料。

註1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註 2 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析。註3：年報本表末端，應列示如下之計算公式： 1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債。 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註3）
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註4)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註5)。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。
註4：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

5. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前的不動產、廠房及設備總額。

註6：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註7：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

`（二）財務分析--我國財務會計準則`

財務分析我國財務會計準則

			`財務分析`-`我國財務會計準則`	`財務分析`-`我國財務會計準則`	`財務分析`-`我國財務會計準則`	`財務分析`-`我國財務會計準則`	`財務分析`-`我國財務會計準則`
`年度（註1）` `分析項目（註2）`			`最近五年度財務分析`
			`100 年`	`101 年`	`102 年`	`103 年`	`104 年`
`財` `務` `結` `構` `％`	`負債占資產比率`		45.10	41.77	`未採用我國財務會計準則編製，故不適用`
	`長期資金占固定資產` `比率`		106.27	100.22
`償` `債` `能` `力` `％`	`流動比率`		128.24	97.48
	`速動比率`		91.50	60.37
	`利息保障倍數`		52.12	71.18
`經` `營` `能` `力`	`應收款項週轉率（次）`		6.17	6.15
	`平均收現日數`		60	60
	`存貨週轉率（次）`		6.16	5.6
	`應付款項週轉率（次）`		4.22	3.53
	`平均銷貨日數`		60	65
	`固定資產週轉率（次）`		0.58	0.52
	`總資產週轉率（次）`		0.46	0.43
`獲` `利` `能` `力`	`資產報酬率（％）`		7.15	6.63
	`股東權益報酬率（％）`		13.51	11.69
	`占實收` `資本比率` `（％）`	`營業利益`	26.68	33.22
		`稅前純益`	17.71	31.83
	`純益率（％）`		15.26	14.56
	`每股盈餘（元）`		2.84	2.63
`現` `金` `流` `量`	`現金流量比率（％）`		124.69	89.74
	`現金流量允當比率％`		105.35	99.37
	`現金再投資比率（％）`		11.44	8.47
`槓` `桿` `度`	`營運槓桿度`		2.53	2.36
	`財務槓桿度`		1.02	1.00
`請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）`

註1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註2：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註3）
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。 (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。 (註4)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註5)。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。
註3：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註4：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前的固定資產總額。
註5：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。

四、最近年度財務報告之審計委員會審查報告

`審計委員會審查報告書`

董事會造具一百零四年度財務報表，經委請勤業眾信聯合會
計師事務所吳麗冬、曾棟鋆會計師查核完竣，並出具查核報
告，前述財務報表暨盈餘分配表、營業報告書等表冊經本審
計委員會審查完竣，認為尚無不合，爰依證券交易法第十四
條之四及公司法第二百十九條之規定報告如上，敬請 鑒核。

此致

昭輝實業股股份有限公司一百零四年度股東常會

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五、最近年度財務報告(見第78頁至第141頁)
六、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告(見第142頁至第208頁)
七、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，對公司財務狀況之影響：無此情事。

`柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項`

一、財務狀況：

一 ( ) 最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響

			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	104`年度`	103`年度`	`差` `異`
			`金` `額`	%
`流` `動` `資` `產`	819,678	517,126	302,552	58.51
`不動產、廠房及設備`	2,146,883	2,297,877	(150,994)	(6.57)
`其` `他` `資` `產`	1,243,918	238,306	1,005,612	421.98
`資` `產` `總` `額`	4,210,479	3,053,309	1,157,170	37.90
`流` `動` `負` `債`	526,921	558,369	(31,448)	(5.63)
`非` `流` `動` `負` `債`	741,929	618,707	123,222	19.92
`負` `債` `總` `額`	1,268,850	1,177,076	91,774	7.80
`股` `本`	741,389	659,259	82,130	12.46
`資` `本` `公` `積`	1,166,005	361,063	804,942	222.94
`保` `留` `盈` `餘`	1,000,123	856,162	143,961	16.81
`權` `益` `總` `額`	2,941,629	1,876,233	1,065,396	56.78
`重要變動項目`(`前後期變動達`20%`，且變動金額達新台幣壹仟萬元以上者`)`之主要原因及` `其影響分析說明如下：` `1.流動資產增加：主因現金增資銀行存款增加。` `2.其他資產增加：主因採用權益法之投資，投資子公司(騰輝控股有限公司及優能富創股` `份有限公司)。` `3.資本公積增加：主因現金增資普通股票發行溢價。`

(二)影響重大者之未來因應計畫：無。

二、財務績效：最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫。
一
( ) 財務績效比較分析

			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年` `度` `項目`	104`年度`	103`年度`	`增`(`減`)`金額`	`變動比例`(%)
`營` `業` `收` `入` `淨` `額` `營` `業` `成` `本` `營` `業` `毛` `利` `營` `業` `費` `用` `營` `業` `淨` `利` `營業外收入及支出` `稅` `前` `淨` `利` `所` `得` `稅` `費` `用` `本` `年` `度` `淨` `利` `其` `他` `綜` `合` `損` `益` `本年度綜合損益總額`	1,385,581 850,144 535,437 185,735 349,702 76,506 426,208 82,561 343,647 33,633 377,280	1,439,884 922,337 517,547 172,347 345,200 33,157 378,357 77,025 301,332 (282) 301,050	(54,303) (72,193) 17,890 13,388 4,502 43,349	(3.77) (7.83) 3.46 7.77 1.30 130.74
			47,851 5,536 42,315 33,915 76,230	12.65 7.19 14.04 12,026.60 25.32
`重要變動項目(前後期變動達20%，且變動金額達新台幣壹仟萬元以上者)之主要原因及其` `影響分析說明如下：` `1.營業外收入及支出增加：104年因外幣兌換利益，故營業外收入及支出成長。` `2.其他綜合損益增加：主係104 年度備供出售金融資產未實現評價利益所致。` `3.本年度綜合損益總額增加：104 年因購料成本降低，使營業成本較103 年減少，故104` `年度淨利成長。`

(二)預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：隨汽車售後市場需求不斷成長，本公司將持續開發更齊全之產品品項及積極拓展新市場，未來年度之銷售額應可維持持續成長之趨勢。

三、現金流量：最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一年現金流動性分析。

`(一)最近年度現金流量變動分析`

單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	103`年度`	104`年度`	`增`(`減`)`比例`(%)
`現金流量比率`(%)	92.01	99.73	7.72
`現金流量允當比率`(%)	95.86	108.58	12.72
`現金再投資比率`(%)	10.96	7.43	-3.53
`增減比例變動分析說明：` 1.`現金流量允當比率增加：`104`年度因營業活動淨現金流量增加，使得現金流量允當` `比率增加。` 2.`現金再投資比率減少：因投資活動淨現金流量增加所致，使得現金再投資本率減` `少。`

( `二` ) `現金不足補救措施：無。`

( `三` ) `未來一年現金流動性分析`

單位：新台幣仟元

`期初現金` `餘` `額` 	`預計全年來自營業` `活動淨現金流量` 	`預計全年現` `金流出量` 	`預計現金剩餘` ( `不足`) `數額` `＋``＋`	`預計現金不足額` `之` `補` `救` `措` `施`	`預計現金不足額` `之` `補` `救` `措` `施`
				`投資計畫`	`理財計畫`
345,908	2,131,656	1,979,017	498,547	`－`	`－`
`現金流量變動情形分析：` 1. `營業活動：隨訂單持續增長、出貨量增加致使獲利提升，預計全年來自營業活動` `淨現金流入`2,131,656`仟元。` 2. `投資及融資活動：持續增購模具等固定資產，致投資活動淨現金流出`392,834`仟` `元；另償還長期銀行借款及發放現金股利，致融資活動淨現金流出`173,666`仟元，` `預計全年現金流出量`1,979,017`仟元，營運資金足以支應。`

投資及融資活動：持續增購模具等固定資產，致投資活動淨現金流出 392,834 仟元；另償還長期銀行借款及發放現金股利，致融資活動淨現金流出 173,666 仟元，預計全年現金流出量 1,979,017 仟元，營運資金足以支應。

`四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響`

(一)重大資本支出之運用情形及資金來源

單位：新台幣仟元

`實際或預期` `之資金來源`	`實際或預期` `完工日期`	`所需資金` `總` `額`	`實際或預定資金運用情形`	`實際或預定資金運用情形`	`實際或預定資金運用情形`
			103`年度`	104`年度`	105`年度` `第一季`
`營運資金`	105 `年`11`月`	168,000	－	20,744	23,950

( 二 ) 預期可能產生效益：

1.興建之射出廠投入營運後將提高供貨率，公司營運規模將進一步有效提升。
2 . 本公司投資興建之實驗室已投入營運，預計將提升產品品質，進一步有效提升認證項目。
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：無。

`六、風險事項之分析評估`

一
( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 1.利率變動

本公司 103 年度及 104 年度利息費用分別為 1,999 仟元及 7,177 仟元，占各該年度營業收入分別為 0.14% 、 0.52% ，及占稅前淨利分別為 0.53% 、 1.68% ，所占比例不高，故利率變動對本公司尚無重大影響。本公司未來將視金融利率變動適時調整資金運用情形，以降低利率變化對本公司損益產生之影響。 2.匯率變動

本公司外幣銷貨主要以美元計價，本公司 103 年度及 104 年度因匯率變動產生兌換損益分別為兌換利益 25,509 仟元及兌換利益 58,268 仟元，占各該年度營業利益分別為 7.39% 及 16.66% ，故新台幣對美元之匯率變動對本公司具有一定程度之影響。本公司為因應匯率變動對公司損益所產生之風險，將密切注意匯率波動相關資訊，即時掌握匯率走勢，適時依據全球總體經濟、匯率價格及未來資金需求，調整外幣資產與負債，以規避匯率變動之風險，降低匯率變動對公司損益之影響。

3.通貨膨脹

根據行政院主計處公佈之 105 年 3 月躉售物價指數及消費者物價指數年增率為分別為 -4.94% 及 2.0% ，尚無大幅通貨膨脹之虞。本公司並無因受通貨膨脹而有重大影響之情形，且本公司對客戶及供應商之報價，以市場之機動調

整者居多，不致產生重大之影響。

( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
1.本公司基於穩健原則及務實之經營理念，除專注於本業之發展外，本公司無從事高風險、高槓桿投資。
2.本公司最近年度及截至刊印日止，並無從事背書保證及資金貸與之行為。另本公司訂有「資金貸與他人及背書保證作業程序」，作為相關作業之執行依據。
3.本公司衍生性商品之交易，主要目的是規避外幣存款因匯率變動所產生之風險，且係依本公司「取得或處分資產作業程序」辦理。
( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用
1.未來研發計畫
- (1)主要產品之模具開發。
- (2)各項外觀零件等產品設計開發。
2.預計投入研發費用

本公司預計投入研發費用金額係依新產品及新技術開發進度逐步編列，
未來隨營業額的成長，將可逐步提高年度研發費用，藉以支持未來研發計
畫，增加本公司之市場競爭力。

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司營運除依循國內外相關法令規範辦理外，並隨時注意國內外政策
發展趨勢及法規變動情況並諮詢相關專業人士，以即時作好因應措施，使法律
及政策變動對本公司營運之影響降低。

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
本公司係為汽車零件之專業製造商，科技改變對於生產材料及製程並無影
響，除持續開發各種模具以因應市場需求外，並隨時保持穩健彈性的財務管理，以因應科技及產業變化的挑戰，並保有競爭優勢，故科技改變及產業變化

對本公司並未有重大影響。

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施
本公司一向秉持誠信專業的經營原則，重視市場及產品開發，強化內部管
理，以致力於提昇產品品質及客戶滿意度為要務，截至目前為止，並未發生足以影響企業形象之情事。
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施

本公司興建成品倉庫除可解成品存放空間不足、整體規劃存放位置及廠
      區動線較無法符合公司理想之整體規劃需求外，並可節省外租倉庫之租金及
      其所衍生之運費，且可充分發揮整體生產與管理效率；可使生產流程更加順
      暢，充分發揮整體生產與管理效率。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施

`1.進貨`

本公司目前最大原料供應商為台灣化學纖維(股)公司，其進貨比率高於
10%，為長期合作且關係良好廠商，供貨品質穩定且集中採購可降低成本。目
前台灣塑膠粒供應商眾多，如台化、台塑等，公司可隨時更改採購對象，故並
無貨源過度集中而可能會造成貨源供應上之風險考量。

`2.銷貨`

本公司產品銷售以汽車售後維修零件市場(After Market，簡稱AM市場)
為主，最近二年度銷貨客C公司、 A 公司其銷貨比率高於10%，本公司與其長期往來且關係良好，已奠定既有之客戶基礎；其餘銷售予客戶之金額相對分散，亦無重大風險。
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：本公司最近年度及截至刊印日止，並無經營權改變之情形，故不適用。

(十二)訴訟或非訟事件，列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。
(十三)其他重要風險及因應措施：無。
七、其他重要事項：無。

`捌、特別記載事項`

一、關係企業相關資料：

(一)關係企業合併營業報告書
1.關係企業組織圖概況：
(1)關係企業組織圖

`昭輝實業股份有限公司關係企業組織圖`

==> picture [369 x 336] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

昭輝實業股份
有限公司
(中華民國)
100% 100%
優能富創股份有限公司薩摩亞騰輝控股有限公司
(中華民國) RISE BRIGHT HOLDINGS
實收股本:NTD150,000,000 LTD.
實收股本:USD22,229,628.43
77.47%
薩摩亞華元控股有限公司
CHINA FIRST
HOLDINGS LTD.
實收股本 : USD13,365,785
----- End of picture text -----

100%72.99%
常熟冠林汽車飾件有限公司 遼寧冠林汽車零部件有限公司
(2)各關係企業基本資料 (中國常熟) (中國遼寧)
實收股本: USD10,000,000實收股本: USD7,398,170

                                                        單位：仟元

				`單位：仟元`
`企業名稱`	`設立日期`	`地址`	`實收資本額`	`主要營業或生產項目`
`騰輝控股有限公司`	`2015.04.28`	`境外辦公室，1225 號信` `箱，阿比亞，薩摩亞`	`USD22,230`	`控股公司`
`優能富創股份有限公` `司`	`2015.08.07`	`彰化縣鹿港鎮東石里25` `鄰興業路8 號`	`NTD150,000`	`汽車及其零件製造`
`華元控股有限公司`	`2003.10.16`	`境外辦公室，217 號信` `箱，阿比亞，薩摩亞`	`USD13,366`	`控股公司`
`常熟冠林汽車飾件有` `限公司`	`2004.11.15`	`江蘇省常熟市東南開發` `區南園南新路8 號`	`USD10,000`	`汽車安全氣囊蓋板注塑及` `表面噴塗，生產和銷售各類` `汽車飾件、電子塑膠零配料` `等業務。`
`遼寧冠林汽車零部件` `有限公司`	`2015.07.16`	`遼寧省鐵嶺市鐵嶺台灣` `工業園園一街1289 號`	`USD5,398`	`安全氣囊含充氣系統之零` `件，安全氣囊蓋板、內外飾` `件和電子設備系統之注塑` `及表面塗裝。`

`(3)推定為有控制與從屬關係者：無。`

`(4)各關係企業間之往來及加工情形：無。`

`(5)各關係企業董事、監察人及總經理資料`

`企業名稱`	`職稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數`	`持股比例(%)`
`騰輝控股有限公司`	`董事`	`林詩芸`	`─`	`─`
`優能富創股份有限` `公司`	`董事長` `董事` `董事` `監察人`	`林詩芸` `林宜宏` `劉淑梅` `林義騏`	`15,000,000` `15,000,000` `15,000,000` `15,000,000`	`─`
`華元控股有限公司`	`董事` `董事` `董事` `董事` `董事`	`林詩芸` `林宜宏` `林為恭` `劉淑梅` `林志隆`	`─`	`─`
`常熟冠林汽車飾件` `有限公司`	`董事` `董事` `董事` `董事` `董事`	`林詩芸` `林宜宏` `林為恭` `劉淑梅` `林志隆`	`─`	`─`
`遼寧冠林汽車零部` `件有限公司`	`董事` `董事` `董事` `董事` `董事`	`林詩芸` `林宜宏` `林為恭` `劉淑梅` `林志隆`	`─`	`─`

`(6)關係企業營運概況`

   各關係企業之財務狀況及經營結果：

						`單位：仟元`	`單位：仟元`
`企業名稱`	`資本額`	`資產總額`	`負債總額`	`淨值`	`營業收入`	`營業淨利`	`本期損益` `(稅後)`
`騰輝控股有` `限公司`	`USD25,000`	`USD27,062`	`USD5,383`	`USD21,679`	`USD256`	`USD27`	`USD475`
`優能富創股` `份有限公司`	`NTD150,000`	`NTD475,746`	`NTD329,536`	`NTD146,210`	`─`	`NTD(3,176)`	`NTD(3,790)`
`華元控股有` `限公司`	`USD30,000`	`RMB139,830`	`RMB6,902`	`RMB132,928`	`RMB1,643`	`RMB174`	`RMB7,454`
`常熟冠林汽` `車飾件有限` `公司`	`USD10,000`	`RMB188,060`	`RMB83,631`	`RMB104,429`	`RMB213,735`	`RMB10,680`	`RMB7,481`
`遼寧冠林汽` `車零部件有` `限公司`	`USD5,398`	`RMB47,494`	`RMB303`	`RMB47,191`	`─`	`─`	`─`

(二)關係企業合併財務報表：詳第78 頁至第141 頁
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：買回庫藏股。四、其他必要補充說明事項：無。

`玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。`

股票代碼： 1339

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

`合併財務報告暨會計師查核報告民國` 104 `及` 103 `年度`

地址：彰化縣鹿港鎮興業路 8 號電話： (04)7810781

78 -

`§目錄§`

`項` `目` `一、封面` `二、目錄` `三、關係企業合併財務報告聲明書` `四、會計師查核報告` `五、合併資產負債表` `六、合併綜合損益表` `七、合併權益變動表` `八、合併現金流量表` `九、合併財務報告附註` (`一`)`公司沿革` (`二`)`通過財務報告之日期及程序` (`三`)`新發布及修訂準則及解釋之適用` (`四`)`重大會計政策之彙總說明` (`五`)`重大會計判斷、估計及假設不確` `定性之主要來源` (`六`)`重要會計科目之說明` (`七`)`關係人交易` (`八`)`質抵押之資產` (`九`)`重大或有事項及未認列之合約` `承諾` (`十`)`重大之期後事項` (`十一`)`具重大影響之外幣資產及負債` `資訊` (`十二`)`附註揭露事項` 1.`重大交易事項相關資訊` 2.`轉投資事業相關資訊` 3.`大陸投資資訊` (`十三`)`部門資訊`	`頁` `次` 1 2 3 4 5 6`～`7 8 9`～`10 11 11 11`～`15 15`～`25 25`～`26 26`～`52 52`～`54 54 54 54 55 55`～`56 55`～`56 56 56`～`58	`財` `務` `報` `告` `附` `註` `編` `號`
		- - - - - - - - - `一` `二` `三` `四` `五` `六～二六` `二七` `二八` `二九` `三十` `三一` `三二` `三二` `三二` `三三`

79 -

關係企業合併財務報告聲明書

本公司民國 104 年度（自民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。

  特此聲明

公司名稱：昭輝實業股份有限公司

 負責人：林詩芸

==> picture [45 x 43] intentionally omitted <==

中華民國 1 0 5 年 3 月 2 1 日

80 -

`會計師查核報告`

`昭輝實業股份有限公司公鑒：`

昭輝實業股份有限公司及子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意
見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則，經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達昭輝實業股份有限公司及子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效與合併現金流量。昭輝實業股份有限公司業已編製民國 104 年及 103 年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師吳麗冬

==> picture [60 x 61] intentionally omitted <==

==> picture [131 x 50] intentionally omitted <==

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

會計師曾棟鋆財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

中華民國 1 0 5 年 3 月 2 1 日

81 -

`昭輝實業股份有限公司及子公司合併資產負債表`

民國 104 年及 103 年 12 月 31 日

==> picture [73 x 82] intentionally omitted <==

`昭輝實業股份有限公司及子公司` `合併資產負債表` `民國`104 `年及`103 `年`12 `月`31 `日`
`單位：新台幣仟元` 104`年`12`月`31`日` 103`年`12`月`31`日` `代` `碼` `資` `產` `金` `額` `％` `金` `額` `％` `流動資產` 1100 `現金及約當現金（附註六）` $ 594,925 11 $ 102,170 3 1110 `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七）` 10,974 - 6,450 - 1125 `備供出售金融資產－流動（附註八）` - - 12,815 1 1150 `應收票據淨額－非關係人（附註九）` 10,373 - 13,708 1 1170 `應收帳款淨額－非關係人（附註九及二八）` 531,555 10 188,329 6 1180 `應收帳款－關係人（附註九及二七）` 12,906 - - - 1200 `其他應收款` 40,382 1 2,090 - 130X `存貨（附註十）` 309,423 6 179,626 6 1470 `其他流動資產（附註十三及二八）` 61,413 1 11,938 - 11XX `流動資產總計` 1,571,951 29 517,126 17 `非流動資產` 1523 `備供出售金融資產－非流動（附註八）` 113,460 2 14,543 1 1600 `不動產、廠房及設備（附註十二、十五、二七、二八及二九）` 2,954,921 56 2,297,877 75 1805 `商譽（附註五及二二）` 346,549 7 - - 1840 `遞延所得稅資產（附註二一）` 18,642 - 3,815 - 1915 `預付設備款` 273,952 5 196,390 6 1920 `存出保證金（附註六及二八）` 585 - 13,453 1 1990 `其他非流動資產（附註十三）` 56,282 1 10,105 - 15XX `非流動資產總計` 3,764,391 71 2,536,183 83 1XXX `資產總計` $ 5,336,342 100 $ 3,053,309 100 `代` `碼` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` 2100 `短期銀行借款（附註十四）` $ 188,506 4 $ 15,000 1 2110 `應付短期票券（附註十四）` 50,000 1 - - 2150 `應付票據` 156,038 3 256,809 8 2170 `應付帳款` 183,220 4 19,962 1 2180 `應付帳款－關係人（附註二七` `）` 7,950 - - - 2200 `其他應付款（附註十六）` 182,677 3 137,905 5 2230 `本期所得稅負債（附註二一）` 55,536 1 50,397 2 2322 `一年內到期之長期銀行借款（附註十四及二八）` 118,426 2 42,915 1 2355 `應付租賃款－流動（附註十五）` - - 31,768 1 2399 `其他流動負債` 11,534 - 3,613 - 21XX `流動負債總計` 953,887 18 558,369 19 `非流動負債` 2541 `長期銀行借款（附註十四及二八）` 1,220,407 23 144,652 5 2613 `應付租賃款－非流動（附註十五）` - - 466,498 15 2640 `淨確定福利負債－非流動（附註十七）` 7,080 - 5,989 - 2645 `存入保證金` - - 1,568 - 25XX `非流動負債總計` 1,227,487 23 618,707 20 2XXX `負債總計` 2,181,374 41 1,177,076 39 `權益` 3100 `普通股股本` 741,389 14 659,259 21 3200 `資本公積` 1,166,005 22 361,063 12 `保留盈餘` 3310 `法定盈餘公積` 156,838 3 126,705 4 3320 `特別盈餘公積` 251 - - - 3350 `未分配盈餘` 843,034 16 729,457 24 `其他權益` 3410 `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` 8,252 - - - 3425 `備供出售金融資產未實現損益` 25,860 - ( 251 ) - 31XX `本公司業主權益總計` 2,941,629 55 1,876,233 61 36XX `非控制權益` 213,339 4 - - 3XXX `權益總計` 3,154,968 59 1,876,233 61 `負債與權益總計` $ 5,336,342 100 $ 3,053,309 100 `後附之附註係本合併財務報告之一部分` `董事長：林詩芸` `經理人：林宜宏` `會計主管：劉淑梅`		`單位：新台幣仟元` 103`年`12`月`31`日`
	`金`		`％`
			3 - 1 1 6 - - 6 - 17 1 75 - - 6 1 - 83 100 1 - 8 1 - 5 2 1 1 - 19 5 15 - - 20 39 21 12 4 - 24 - - 61 - 61 100

82 -

昭輝實業股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

104`年度` `代` `碼` `金` `額` 4000 `營業收入淨額（附註十九及` `二七）` $ 2,153,843 5000 `營業成本（附註十、二十及` `二七）` 1,490,833 5900 `營業毛利` 663,010 `營業費用（附註二十及二七）` 6100 `推銷費用` 141,116 6200 `管理費用` 100,630 6300 `研究發展費用` 37,135 6000 `營業費用合計` 278,881 6900 `營業淨利` 384,129 `營業外收入及支出` 7100 `利息收入` 2,424 7190 `其他收入（附註二七）` 14,494 7210 `處分不動產、廠房及設` `備利益（損失）（附註` `十二）` ( 523 ) 7230 `外幣兌換利益` 54,222 7235 `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產利益` `（損失）（附註七）` ( 63 ) 7510 `利息費用（附註十二及` `二七）` ( 13,736 ) 7590 `什項支出` ( 243 ) 7625 `處分投資損失（附註八）`( 1,878 ) 7000 `營業外收入及支出` `合計` 54,697 7900 `稅前淨利` 438,826 7950 `所得稅費用（附註二一）` 90,195 `（接次頁）`	104`年度`

83 -

`（承前頁）`

`代` `碼` 8200 `本年度淨利` `其他綜合損益` 8310 `不重分類至損益之項目` 8311 `確定福利計畫之再` `衡量數（附註十` `七）` 8349 `與不重分類之項目` `相關之所得稅` `（附註二一）` 8360 `後續可能重分類至損益` `之項目` 8361 `國外營運機構財務` `報表換算之兌換` `差額` 8362 `備供出售金融資產` `未實現評價利益` `（損失）` 8300 `其他綜合損益合計` 8500 `本年度綜合損益總額` `淨利歸屬於：` 8610 `本公司業主` 8620 `非控制權益` 8600 `綜合損益總額歸屬於：` 8710 `本公司業主` 8720 `非控制權益` 8700 `每股盈餘（附註二三）` 9750 `基本` 9850 `稀釋`	104`年度`		`％` 16 - - - 2 1 3 3 19 16 - 16 17 2 19	103`年度`
	`金` `額` $ 348,631 ( 880 ) 150 ( 730 ) 37,735 26,111 63,846 63,116 $ 411,747 $ 343,647 4,984 $ 348,631 $ 377,280 34,467 $ 411,747 $ 4.60 $ 4.59			`金` `額` $ 301,332 ( 37 ) 6 ( 31 ) - ( 251 ) ( 251 ) ( 282 ) $ 301,050 $ 301,332 - $ 301,332 $ 301,050 - $ 301,050 $ 4.57 $ 4.56		`％`
						21 - - - - - - - 21 21 - 21 21 - 21

後附之附註係本合併財務報告之一部分
董事長：林詩芸經理人：林宜宏會計主管：劉淑梅

==> picture [42 x 44] intentionally omitted <==

84 -

`昭輝實業股份有限公司及子公司合併權益變動表`

==> picture [73 x 82] intentionally omitted <==

`民國` 104 `年及` 103 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

			`民`	`國`104 `年及`103 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`
`代碼` A1 103`年`1`月`1`日餘額` 102`年度盈餘指撥及分配` B1 `法定盈餘公積` B5 `現金股利－每股`1.5`元` D1 103`年度淨利` D3 103`年度稅後其他綜合損益` D5 103`年度綜合損益總額` Z1 103`年`12`月`31`日餘額` 103`年度盈餘指撥及分配` B1 `法定盈餘公積` B3 `特別盈餘公積` B5 `現金股利－每股`2`元` D1 104`年度淨利` D3 104`年度稅後其他綜合損益` D5 104`年度綜合損益總額` E1 `現金增資` L1 `購入庫藏股票` L3 `庫藏股票註銷` M7 `認列對子公司所有權權益` `變動` N1 `發行員工認股權` O1 `非控制權益增減` Z1 104`年`12`月`31`日餘額` `董事長：林詩芸`	`歸`	`屬` `於`	`本`	`公` `司` `業`	`主`	`之`	`權`	`益` `總` `計` $1,674,072 - ( 98,889 ) 301,332 ( 282 ) 301,050 1,876,233 - - ( 151,852 ) 343,647 33,633 377,280 927,447 ( 93,566 ) - 2,707 3,380 - $2,941,629	`單位：新台幣仟元，惟` `每股股利為元` `非控制權益` `（附註十八` `及二二）` `權益總計` $ - $1,674,072 - - - ( 98,889 ) - 301,332 - ( 282 ) - 301,050 - 1,876,233 - - - - - ( 151,852 ) 4,984 348,631 29,483 63,116 34,467 411,747 - 927,447 - ( 93,566 ) - - - 2,707 - 3,380 178,872 178,872 $ 213,339 $3,154,968
	`普通股股本` `（附註十八）` $ 659,259 - - - - - 659,259 - - - - - - 100,000 - ( 17,870 ) - - - $ 741,389	`資` `本` `公` `積` `（` `附` `註`			`國外營運機構` `備供出售` `財務報表換算` `金融商品` `之兌換差額` `未實現損益` $ - $ - - - - - - - - ( 251 ) - ( 251 ) - ( 251 ) - - - - - - - - 8,252 26,111 8,252 26,111 - - - - - - - - - - - - $ 8,252 $ 25,860 `會計主管：劉淑梅`		`庫藏股票` `（附註十八）` $ - - - - - - - - - - - - - - ( 93,566 ) 93,566 - - - $ -
	(	(					(	( ( ( (		( ( ( (	$1,674,072 - 98,889 ) 301,332 282 ) 301,050 1,876,233 - - 151,852 ) 348,631 63,116 411,747 927,447 93,566 ) - 2,707 3,380 178,872 $3,154,968

85 -

昭輝實業股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

`代` `碼` `營業活動之現金流量` A00010 `本年度稅前淨利` `不影響現金流量之收益費損項目` A20100 `折舊費用` A20200 `攤銷費用` A20300 `呆帳費用（迴轉利益）` A20400 `透過損益按公允價值衡量之金` `融資產損失（利益）` A20900 `利息費用` A21200 `利息收入` A21300 `股利收入` A21900 `員工認股酬勞成本` A22500 `處分不動產、廠房及設備損失` `（利益）` A23100 `處分投資損失` A23800 `存貨跌價及呆滯損失（回升利` `益）` A24100 `未實現外幣兌換利益` A30000 `營業資產及負債之淨變動數` A31110 `持有供交易之金融資產` A31130 `應收票據` A31150 `應收帳款` A31180 `其他應收款` A31200 `存貨` A31240 `其他流動資產` A31990 `其他營業資產` A32130 `應付票據` A32150 `應付帳款` A32180 `其他應付款` A32230 `其他流動負債` A32240 `淨確定福利負債` A33000 `營運產生之現金流入` A33100 `收取之利息` A33300 `支付之利息` A33500 `支付之所得稅` AAAA `營業活動之淨現金流入` `（接次頁）`	104 `年度` $ 438,826 284,984 5,830 6,809 63 13,736 ( 2,424 ) ( 2,820 ) 3,380 523 1,878 4,285 ( 1,521 ) ( 4,587 ) 5,309 ( 220,661 ) ( 33,241 ) ( 65,017 ) ( 3,217 ) ( 14,920 ) ( 14,123 ) 65,937 35,110 6,104 211 510,454 2,377 ( 12,998 ) ( 95,507 ) 404,326	103 `年度`
		$ 378,357 235,847 3,933 ( 2,232 ) ( 2,675 ) 1,999 ( 1,062 ) - - ( 30 ) - ( 2,245 ) ( 5,908 ) ( 2,558 ) 635 ( 7,900 ) 1,888 ( 39,662 ) 36,655 - ( 22,082 ) ( 8,356 ) ( 50 ) 3,184 234 567,972 1,183 ( 1,997 ) ( 53,402 ) 513,756

86 -

`（承前頁）`

`代` `碼` `投資活動之現金流量` B00300 `取得備供出售金融資產` B00400 `處分備供出售金融資產價款` B02200 `取得子公司之淨現金流出（扣除所` `取得之現金）（附註二二）` B02700 `取得不動產、廠房及設備` B02800 `處分不動產、廠房及設備價款` B03700 `存出保證金減少（增加）` B06700 `其他非流動資產增加` B07100 `預付設備款增加` B07300 `預付租賃款增加` B07600 `收取之股利` BBBB `投資活動之淨現金流出` `籌資活動之現金流量` C00100 `短期銀行借款增加` C00200 `短期銀行借款減少` C00500 `應付短期票券增加` C01600 `舉借長期銀行借款` C01700 `償還長期銀行借款` C03000 `存入保證金增加（減少）` C04000 `應付租賃款減少` C04500 `發放現金股利` C04600 `現金增資` C04900 `購買庫藏股票` C05800 `非控制權益增加` CCCC `籌資活動之淨現金流入（出）` DDDD `匯率變動對現金及約當現金之影響` EEEE `現金及約當現金淨增加（減少）` E00100 `年初現金及約當現金餘額` E00200 `年底現金及約當現金餘額`	104 `年度` ( $ 87,600 ) 25,731 ( 609,162 ) ( 641,629 ) 5 12,870 ( 12,104 ) ( 190,244 ) ( 29,987 ) 2,820 (1,529,300 ) 65,047 ( 15,000 ) 50,000 1,380,360 ( 253,251 ) ( 2,344 ) ( 498,266 ) ( 151,852 ) 927,447 ( 93,566 ) 178,872 1,587,447 30,282 492,755 102,170 $ 594,925	103 `年度`
		( $ 39,923 ) 13,530 - ( 166,556 ) 30 ( 203 ) ( 7,023 ) ( 181,693 ) - - ( 381,838 ) 45,000 ( 30,000 ) - - ( 49,847 ) 1,568 ( 31,235 ) ( 98,889 ) - - - ( 163,403 ) - ( 31,485 ) 133,655 $ 102,170

後附之附註係本合併財務報告之一部分

董事長：林詩芸經理人：林宜宏會計主管：劉淑梅

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87 -

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

`合併財務報告附註`

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另予註明外，金額以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

本公司於 75 年 3 月依公司法設立，主要業務為各種汽車零件之製造及買賣，暨有關進出口業務和相關業務之經營及轉投資。本公司股票自 101 年 4 月起在台灣證劵交易所上市買賣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣為新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 105 年 3 月 21 日經董事會通過。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可之 2013 年版國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）依據金管會發布之金管證審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，本公司及由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動：

IFRS 13 「公允價值衡量」

IFRS 13 提供公允價值衡量指引，該準則定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較為廣泛，例如，適用 IFRS 13 前，準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露，依照 IFRS 13 規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

88 -

IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。相關揭露請參閱附註二六。

IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。
- 合併公司於 104 年追溯適用上述修正規定，不重分類至損益之項目包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類至損益之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售金融資產未實現利益（損失）之其他綜合損益份額。惟適用上述修正並不影響本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額。
( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 。金管會於 105 年 3 月 10 日公布自 106 年起開始適用之認可 IFRSs 公報範圍，為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布，並於 106 年 1 月 1 日生效之 IFRSs （不含 IFRS 9 「金融工具」及 IFRS 15 「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs ）。此外，金管會並宣布我國公開發行公司應自 107 年起開始適用 IFRS 15 。截至本合併財務報告通過發布日止，金管會尚未發布前述新發布／修正／修訂準則及解釋以外之其他準則生效日。

==> picture [417 x 123] intentionally omitted <==

IIFRS 10 、 FRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體： 2016 年 1 月 1 日合併報表例外規定之適用」

（接次頁）

89 -

`（承前頁）`

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 「租賃」 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露倡儀」 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日認列」 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日之繼續」 IFRIC 21 「公課」 2014 年 1 月 1 日

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
註 3 ：除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。

  除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不
致造成合併公司會計政策之重大變動：

IFRS 9 「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。
90 -

  合併公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付
本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認列於損益。
(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡量，公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。金融資產之減損

IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應收租賃款、 IFRS 15 「客戶合約之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約，係認列備抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加，則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險，則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。

91 -

  此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，合併公司考
量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，
後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。

IAS 36 「非金融資產可回收金額之揭露」之修正 IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。

除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

`四、重大會計政策之彙總說明`

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRSs 編製。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成
本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
92 -
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
- 流動資產包括：
主要為交易目的而持有之資產；
於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。
- 流動負債包括：
主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。
( 四 ) 合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當年度自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。
93 -

  子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十一、附表六及
八。

( 五 ) 企業合併

  企業合併係採收購法處理。收購相關成本於成本發生及勞務取
得當年度列為費用。

  商譽係按移轉對價之公允價值以及收購者先前已持有被收購者
之權益於收購日之公允價值之總額，超過收購日所取得可辨認資產
及承擔負債之淨額衡量。

對被收購者具有現時所有權權益且清算時有權按比例享有被收
購者淨資產之非控制權益，係以其所享有被收購者可辨認淨資產已
認列金額之比例份額衡量。其他非控制權益係以公允價值衡量。

( 六 ) 外幣

  各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）
交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
  外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割
貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列
於損益。

  以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之
匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動
認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
  以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，
不再重新換算。

  於編製合併財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或
使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債
表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換
算，所產生之兌換差額認列於其他綜合損益，並分別歸屬予本公司
業主及非控制權益。

  因收購國外營運機構產生之商譽及因收購國外營運機構對資產
及負債帳面金額所作之公允價值調整，係視為該國外營運機構之資
產及負債，並以每一資產負債表日之收盤匯率換算，所產生之兌換
差額認列於其他綜合損益。

94 -

( `七` ) `存貨`

存貨包括原料、物料、在製品、半成品、製成品及商品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本

後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

( 八 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列。成本包括專業服務費用，及符合資本化條件之借款成本。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。
自有土地不提列折舊。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎提列折舊，對每一重大部分則單獨提列折舊。若租賃期間較耐用年限短者，則於租賃期間內提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額認列於損益。

( 九 ) 商譽

企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成本，後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。
為減損測試之目的，商譽分攤至合併公司預期會因該合併綜效而受益之各現金產生單位或現金產生單位群組（簡稱「現金產生單位」）。

  受攤商譽之現金產生單位每年（及有跡象顯示該單位可能已減
損時）藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較，進
行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位之商譽係當年度企業
合併所取得，則該單位應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商

95 -

譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先減
少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產
帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。任何減損損失直接認列為
當年度損失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。

處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時，與該被處分營運有關之商譽金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損益。 ( 十 ) 有形資產（商譽除外）之減損

  合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及
無形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估
計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併
公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合
理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。

  針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年及
有減損跡象時進行減損測試。

  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個
別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資
產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。

  當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額
調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產
或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額
（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

( 十一 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時
認列於合併資產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。

96 -
金融資產

  金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

衡量種類合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。
A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失（包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註二六。
B. 備供出售金融資產
- 備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。

  備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利
確立時認列。

C. 放款及應收款
放款及應收款（包括現金及約當現金、應收款及存出保證金）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
97 -

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及附買回票券，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

  除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司
係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀
證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之
單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損
失者，該金融資產即已發生減損。

  按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產
若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應
收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款
經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以及
與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變
化。

  按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額，係該
資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效
利率折現之現值間之差額。

  按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金
額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有
關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以
迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過
若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

  當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅
或持久性下跌時，係為客觀減損證據。

  其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重
大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償
付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由
於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

  當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他
綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

98 -

  備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得
透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額
係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若
於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列
於損益後發生之事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。
  所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金
額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。
當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖
銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法
收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於
損益。

(3) `金融資產之除列`

  合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失
效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及
報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

  於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價
加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和
間之差額係認列於損益。

2. `金融負債`

(1) 後續衡量

  所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

(2) 金融負債之除列

  除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任
何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損
益。

( `十二` ) `收入認列`

  收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶
退貨、折扣及其他類似之折讓。

99 -
商品之銷售

  銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

  - (1) `合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；`

  - (2) `合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維 持有效控制；`

  - (3) `收入金額能可靠衡量；`

  - (4) `與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及`

  - (5) `與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。`

股利收入及利息收入
- 投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量。
- 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
( 十三 ) 租賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃開始日租賃資產公允價值較低者作為成本入帳，並同時認列應付租賃款負債。

  每期所支付租賃款之隱含利息列為當年度財務費用，若可直接
歸屬於符合要件之資產者，則予以資本化。

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 ( 十四 ) 借款成本

  直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本，
係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態
之幾乎所有必要活動已完成為止。

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

  除上述外，所有其他借款成本係於發生當年度認列為損益。

100 -

( 十五 ) 員工福利

短期員工福利

  短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非
折現金額衡量。

退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服
務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員
工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產
報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期
間不重分類至損益。

  淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀
（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減
少未來提撥金之現值。

( 十六 ) 所得稅

  所得稅費用係當年度所得稅及遞延所得稅之總和。

當年度所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。
1. 遞延所得稅
遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異使用時認列。

  與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅
負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時

101 -

性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資
有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用
以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，
予以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當年度之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。
本年度之當年度及遞延所得稅
當年度及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當年度及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊，管理階層必須基於歷史經驗及其他悠關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當年度，則於修正當年度認列；若會計估計之修正同時影響當年度及未來期間，則於修正當年度及未來期間認列。

`一` ( ) `商譽減損估計`

決定商譽是否減損時，須估計分攤到商譽之現金產生單位之使用價值。為計算使用價值，管理階層應估計預期自現金產生單位所產生之未來現金流量，並決定計算現值所使用之適當折現率。若實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。
102 -

( `二` ) `應收帳款之估計減損`

  當有客觀證據顯示減損跡象時，合併公司會考量未來現金流量
之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流
量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率
折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會
產生重大減損損失。

( 三 ) 存貨之減損

  存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需
投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估
計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之
改變可能重大影響該等估計結果。

 六、現金及約當現金

`現金及約當現金`
`庫存現金及週轉金` `銀行活期存款` `約當現金` `附買回債券` `原始到期日在`3`個月以內之` `銀行定期存款`	104`年`12`月`31`日` $ 233 305,390 32,278 257,024 $ 594,925	103`年`12`月`31`日`
			$ 100 46,180 - 55,890 $ 102,170

  銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日銀行存款 0.05%-1.35% 0.02%-1.345%

  合併公司定期存款因提供作為彰濱工業區服務中心簽訂土地租賃
契約質押之用，已轉列「存出保證金」科目如下：

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 - 定期存款 $ $ 13,247

103 -

`七、透過損益按公允價值衡量之金融商品` — `流動`

`持有供交易之金融資產` `衍生工具（未指定避險）` `－換匯合約` `非衍生金融資產` `－國內上市櫃股票`	104`年`12`月`31`日` $ 3,547 7,427 $ 10,974	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`
			$ 1,773 4,677 $ 6,450

  於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之換匯合約如下：

合約金額（仟元）到期期間 104 年 12 月 31 日 USD31,190/NTD1,021,642 105.01.20-105.03.02

==> picture [360 x 28] intentionally omitted <==

合併公司 104 及 103 年度從事換匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。

`八、備供出售金融資產`

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日

==> picture [407 x 168] intentionally omitted <==

合併公司於 103 年 1 月按面額人民幣 2,800 仟元購買 5 年期國外公司債，到期日為 107 年 11 月 4 日，票面利率為 4.75% ；另於 103 年 7 月再以人民幣 2,500 仟元購買 3 年期國外公司債，到期日為 104 年 11 月 30 日，票面利率為 5.2% 。

104 -

合併公司因擴充產能而增加資本資出之資金需求，故於 104 年度全數提前贖回國外公司債，共收回 25,731 仟元，產生投資損失 1,878 仟元。

`－九、應收票據及應收帳款淨額非關係人`

`應收票據` `減：備抵呆帳` `應收帳款` `減：備抵呆帳`	104`年`12`月`31`日` $ 10,478 ( 105 ) $ 10,373 $ 543,370 ( 11,815 ) $ 531,555	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`
	( (	( (	$ 14,067 359 ) $ 13,708 $ 192,207 3,878 ) $ 188,329

合併公司對商品銷售之平均授信期間約為 60-120 天。於決定應收票據及應收帳款可回收性時，合併公司考量應收票據及應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 360 天之應收票據及應收帳款無法收回，合併公司對於帳齡超過 360 天之應收票據及應收帳款認列 100% 備抵呆帳，對於帳齡在 360 天以內之應收帳款，其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄、帳齡分析及客戶目前財務狀況分析，以估計無法回收之金額。應收帳款之帳齡分析如下：

`應收帳款` 120`天以下` 121`至`180`天` 181`至`240`天` 240`天至`360`天` 360`天以上` `合計`	104`年`12`月`31`日` $ 516,765 13,625 5,807 3,502 3,671 $ 543,370	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`
			$ 186,690 2,654 1,798 507 558 $ 192,207

  以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。合併公司無已逾期未減
損之帳款。

105 -

`應收票據之備抵呆帳變動資訊如下：`

`個` `別` `評` `估` `減` `損` `損` `失` `群` `組` `評` `估` `減` `損` `損` `失` `合` `計` 104`年`1`月`1`日餘額` $ - $ 359 $ 359 `減：本年度迴轉呆帳費用` - ( 254 ) ( 254 ) 104`年`12`月`31`日餘額` $ - $ 105 $ 105 103`年`1`月`1`日餘額` $ - $ 147 $ 147 `加：本年度提列呆帳費用` - 212 212 103`年`12`月`31`日餘額` $ - $ 359 $ 359 `應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：` `個` `別` `評` `估` `減` `損` `損` `失` `群` `組` `評` `估` `減` `損` `損` `失` `合` `計` 104`年`1`月`1`日餘額` $ - $ 3,878 $ 3,878 `加：本年度提列呆帳費用` - 7,063 7,063 `加：合併個體變動影響數` - 1,029 1,029 `減：本年度實際沖銷` - ( 328 ) ( 328 ) `外幣換算差額` - 173 173 104`年`12`月`31`日餘額` $ - $ 11,815 $ 11,815 103`年`1`月`1`日餘額` $ - $ 6,681 $ 6,681 `減：本年度迴轉呆帳費用` - ( 2,444 ) ( 2,444 ) `減：本年度實際沖銷` - ( 359 ) ( 359 ) 103`年`12`月`31`日餘額` $ - $ 3,878 $ 3,878 `存貨` 104`年`12`月`31`日` 103`年`12`月`31`日` `原料` $ 126,902 $ 41,848 `物料` 10,045 10,544 `在` `製` `品` 17,917 6,502 `半` `成` `品` 2,420 - `製` `成` `品` 135,770 119,441 `商品` 16,369 1,291 $ 309,423 $ 179,626	`個` `別` `評` `估` `減` `損` `損` `失` `群` `組` `評` `估` `減` `損` `損` `失` `合` `計` 104`年`1`月`1`日餘額` $ - $ 359 $ 359 `減：本年度迴轉呆帳費用` - ( 254 ) ( 254 ) 104`年`12`月`31`日餘額` $ - $ 105 $ 105 103`年`1`月`1`日餘額` $ - $ 147 $ 147 `加：本年度提列呆帳費用` - 212 212 103`年`12`月`31`日餘額` $ - $ 359 $ 359 `應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：` `個` `別` `評` `估` `減` `損` `損` `失` `群` `組` `評` `估` `減` `損` `損` `失` `合` `計` 104`年`1`月`1`日餘額` $ - $ 3,878 $ 3,878 `加：本年度提列呆帳費用` - 7,063 7,063 `加：合併個體變動影響數` - 1,029 1,029 `減：本年度實際沖銷` - ( 328 ) ( 328 ) `外幣換算差額` - 173 173 104`年`12`月`31`日餘額` $ - $ 11,815 $ 11,815 103`年`1`月`1`日餘額` $ - $ 6,681 $ 6,681 `減：本年度迴轉呆帳費用` - ( 2,444 ) ( 2,444 ) `減：本年度實際沖銷` - ( 359 ) ( 359 ) 103`年`12`月`31`日餘額` $ - $ 3,878 $ 3,878 `存貨` 104`年`12`月`31`日` 103`年`12`月`31`日` `原料` $ 126,902 $ 41,848 `物料` 10,045 10,544 `在` `製` `品` 17,917 6,502 `半` `成` `品` 2,420 - `製` `成` `品` 135,770 119,441 `商品` 16,369 1,291 $ 309,423 $ 179,626	`合`	`合`	`計`
		( `合`		$ 359 254 ) $ 105 $ 147 212 $ 359 `計`
			$ 41,848 10,544 6,502 - 119,441 1,291 $ 179,626

  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

`十、存貨`

104 年及 103 年 12 月 31 日之備抵存貨跌價損失分別為 32,380 仟元及 21,477 仟元。

104 及 103 年度與存貨相關之營業成本分別為 1,490,833 仟元及 922,337 仟元。 104 及 103 年度之營業成本分別包括存貨跌價損失 4,285

106 -

仟元及存貨跌價回升利益 2,245 仟元，存貨淨變現價值回升係因存貨於特定市場之銷售價格上揚所致。

十一、子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

==> picture [429 x 200] intentionally omitted <==

本公司於 104 年 4 月以 685,673 仟元投資華元公司，並間接持有常熟冠林公司。

本公司於 104 年 6 月申請變更投資架構核准，改由本公司以投資華元公司之股本作價投資騰輝公司，再經由其轉投資華元公司暨間接持有常熟冠林公司。

本公司於 104 年 7 月申請核准以美金 4,546 仟元由騰輝公司轉投資華元公司，並間接投資設立遼寧冠林公司。

本公司於 104 年 8 月 31 日董事會通過，以 150,000 仟元投資設立子公司優能富創公司。

、
十二、不動產廠房及設備

104 `年度` `成本` `土地` `房屋及建築` `機器設備` `模具設備` `運輸設備` `生財器具` `租賃資產` `其他設備` `未完工程` `成本合計`	`年初餘額` $ 253,852 1,007,809 575,372 1,119,457 34,152 2,146 702,472 77,924 614 3,773,798	`增` `添` $ 414,226 - 25,175 9,867 403 143 8,991 5,667 137,616 $ 602,088	`減` `少` $ - - 714 6,630 3,629 357 - 581 - $ 11,911	`重` `分` `類` $ 702,472 - 38,339 48,313 - - ( 702,487 ) 8,665 ( 50,019 ) $ 45,283	`合併個體` `變動影響數` $ - - 343,353 43,567 4,367 3,119 67,413 35,965 463 $ 498,247	`淨兌換差額` $ - - ( 3,040 ) ( 589 ) ( 31 ) ( 16 ) ( 639 ) ( 308 ) ( 1,367 ) ($ 5,990 )	`年底餘額`	`年底餘額`
								$ 1,370,550 1,007,809 978,485 1,213,985 35,262 5,035 75,750 127,332 87,307 4,901,515

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107 -

`（承前頁）`

`頁）`	`頁）`	`頁）`
104 `年度` `累計折舊` `房屋及建築` `機器設備` `模具設備` `運輸設備` `生財器具` `租賃資產` `其他設備` `累計折舊合計` `不動產、廠房及設備` `淨額` 103 `年度`			`減` `少`					`合併個體` `變動影響數` `淨兌換差額` `年底餘額` $ - $ - $ 442,745 137,241 ( 1,115 ) 503,499 15,547 ( 273 ) 856,598 1,765 ( 6 ) 22,735 1,308 ( 7 ) 3,280 26,617 ( 68 ) 37,620 8,251 ( 105 ) 80,117 $ 190,729 ($ 1,574 )1,946,594 $ 2,954,921 `重` `分` `類` `年底餘額` $ 1,543 $ 253,852 34,849 1,007,809 61,291 575,372 108,373 1,119,457 2,150 34,152 - 2,146 - 702,472 2,122 77,924 ( 34,309 ) 614 $ 176,019 3,773,798 $ - 394,228 - 293,199 - 703,982 - 20,711 - 1,737 - 62,064 $ - 1,475,921 $ 2,297,877	`年底餘額`

				`添`

`成本` `土地` `房屋及建築` `機器設備` `模具設備` `運輸設備` `生財器具` `租賃資產` `其他設備` `未完工程` `成本合計` `累計折舊` `房屋及建築` `機器設備` `模具設備` `運輸設備` `生財器具` `其他設備` `累計折舊合計` `不動產、廠房及設備` `淨額`	$ 252,309 972,509 468,485 919,989 29,122 1,832 702,472 75,541 10,148 3,432,407 339,237 244,262 572,630 19,835 1,523 56,083 1,233,570 $ 2,198,837	$			( ( ( (	$	- - - - 2,260 ) - - - - 2,260 ) - - - 2,260 ) - - 2,260 )
		$				$
		$				$
		$				$

  不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

房屋及建築主建物及廠房 10 至 20 年水電消防設備 5 至 10 年機器設備 2 至 15 年模具設備 2 至 5 年運輸設備 4 至 10 年生財器具 2 至 6 年其他設備 2 至 20 年

  合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，參
閱附註二八。

108 -

  利息資本化相關資訊如下：

`利息總額` `利息資本化金額` `利息資本化利率` `其他資產` `流動` `預付租賃款` `其他金融資產` `其他` `非` `流` `動` `預付租賃款` `其他`	104`年度` $ 13,884 148 1.47% 104`年`12`月`31`日` $ 600 13,501 47,312 $ 61,413 $ 29,381 26,901 $ 56,282	103`年度`	103`年度`
		$ 3,441 1,442 1.55% 103`年`12`月`31`日`
			$ - - 11,938 $ 11,938 $ - 10,105 $ 10,105

十三、其他資產

預付租賃款係中國大陸之土地使用權。 104 年度投資遼寧冠林公司並於 9 月取得中國大陸遼寧省鐵嶺市鐵嶺台灣工業區（鐵嶺縣網掛 6-01 號），面積 40,000 平方公尺之土地使用權 50 年；依當地法令規定，該公司在土地使用年限內享有土地使用權轉讓、出租、抵押等在內之處分權。土地用途為供興建生產廠房。

十四、借  款

一 ( ) 短期銀行借款

==> picture [411 x 104] intentionally omitted <==

( 二 ) 應付短期票券

104 年 12 月 31 日

==> picture [411 x 44] intentionally omitted <==

109 -

  國際票券之應付商業本票，因折現之影響不大，故以原始票面
金額衡量。

( 三 ) 長期銀行借款

`長期銀行借款`
104`年`12`月`31`日` `擔保借款（附註二八）` $ 759,850 `信用借款` 578,983 1,338,833 `減：`1`年內到期部分` ( 118,426 ) 1`年後到期部分` $ 1,220,407 `借` `款` `條` `件` `擔保借款` `台中商銀－土地貸款` `自`104`年`11`月起，前`3`年按月繳息` `不還本金，自第`37 `期起，再按` `月平均攤還本息；年利率為` 1.55% `台灣銀行－廠房貸款` `自`104`年`8`月起，按月分`156`期償` `還至`117`年`7`月；年利率為`1.28% `台灣銀行－廠房貸款` `自`104`年`8`月起，按月分`60`期償還` `至`109`年`7`月；年利率為`1.28% `合作金庫－廠房貸款` `自`99`年`2`月起，按月分`144`期償還` `至`111`年`2`月；年利率為`1.59% `台灣銀行－廠房貸款` `自`96`年`6`月起，按季分`52`期償還` `至`109`年`3`月；年利率為`1.52% `台灣銀行－廠房貸款` `自`95`年`3`月起，按季分`44`期償還` `至`106`年`12`月；年利率為`1.52% `台灣銀行－土地貸款` `自`93`年`11`月起，按季分`52`期償還` `至`106`年`8`月；年利率為`1.52% `信用借款` `台灣工業銀行` `自`106`年`4`月起，每`6`個月為一期` `分`7`期償還本金，按月付息，年` `利率為`1.31% `台灣銀行` `自`104`年`5`月起，按月分`60`期償還` `至`109`年`5`月；年利率為`1.4% `台灣銀行` `自`104`年`9`月起，按月分`48`期償還` `至`109`年`9`月；年利率為`2.1325% `兆豐商業銀行` `自`104`年`9`月動用日起，寬限期限` `為`2`年，第`27`個月之日起算為第` 1`期，按`12`期償還至`109`年`9`月；` `年利率為`2.0458%	104`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日` $ 112,567 75,000 187,567 ( 42,915 ) $ 144,652 104`年` 12`月`31`日` 103`年` 12`月`31`日` $ 287,500 $ - 240,042 - 232,308 - - 45,845 - 40,183 - 15,750 - 10,789 200,000 - 173,333 - 121,471 - 42,679 -	103`年`12`月`31`日`
	(			$	112,567 75,000 187,567 42,915 ) 144,652 103`年` 12`月`31`日`

				$
					$ - - - 45,845 40,183 15,750 10,789 - - - -

（接次頁）

110 -

`（承前頁）`

`借` `款` `條` `件` `自`104`年`11`月起，寬限期為`3`年，` `寬限期滿每月固定攤還本金`800 `仟元，餘額屆期一次清償；年利` `率為`1.55% `自`102`年`10`月起，按月分`60`期償` `還至`107`年`9`月；年利率為`1.52% 104`年`12`月`31`日` $ - - - $ - $ - - $ -	`借` `款` `條` `件` `自`104`年`11`月起，寬限期為`3`年，` `寬限期滿每月固定攤還本金`800 `仟元，餘額屆期一次清償；年利` `率為`1.55% `自`102`年`10`月起，按月分`60`期償` `還至`107`年`9`月；年利率為`1.52% 104`年`12`月`31`日` $ - - - $ - $ - - $ -	`借` `款` `條` `件` `自`104`年`11`月起，寬限期為`3`年，` `寬限期滿每月固定攤還本金`800 `仟元，餘額屆期一次清償；年利` `率為`1.55% `自`102`年`10`月起，按月分`60`期償` `還至`107`年`9`月；年利率為`1.52% 104`年`12`月`31`日` $ - - - $ - $ - - $ -		104`年` 12`月`31`日` 103`年` 12`月`31`日` $ 41,500 $ - - 75,000 $ 1,338,833 $ 187,567 103`年`12`月`31`日` $ 31,768 111,848 354,650 $ 498,266 $ 31,768 466,498 $ 498,266	104`年` 12`月`31`日` 103`年` 12`月`31`日` $ 41,500 $ - - 75,000 $ 1,338,833 $ 187,567 103`年`12`月`31`日` $ 31,768 111,848 354,650 $ 498,266 $ 31,768 466,498 $ 498,266		103`年` 12`月`31`日`


		$ - - - $ - $ - - $ -

`十五、應付租賃款`

本公司與經濟部工業局彰濱工業區服務中心（彰濱工業區）簽訂彰濱工業區鹿港區土地租賃契約，租金依租約簽訂當時每平方公尺售價按年租率計算，該年租率逐年於 1 月 1 日及 7 月 1 日依行政院中長期資金貸款利率調整，並逐年按消費者物價指數調整幅度調整之。本租賃契約約定承租第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按上述租金計算之價格之 6 成計算，第 5 年及第 6 年按 8 成計算。另依據「彰濱工業區鹿港區土地出租要點」規定，土地租賃期間不得少於 6 年，最高不得超過 20 年，合併公司於租賃期間，得申請承購該土地，應繳納價款包括簽訂租賃契約時土地售價及工業區開發管理基金。承租期間繳納之租金及擔保金可供抵繳應繳納之承購價款。除上林段 298 地號其抵繳額度以承租當時售價之 70% 為上限外，其餘之地號得全數無息抵充承購價款。其租賃明細如下：

111 -

`承` `租` `地` `號` `上林段`258`號` `上林段`257`號` `上林段`256`及`258-1`號` `上林段`298`號` `上林段`255`、`265`及`266`號`	`承` `租` `期` `間` 91`年`5`月至`111`年`5`月` 92`年`5`月至`112`年`5`月` 93`年`6`月至`113`年`6`月` 94`年`7`月至`114`年`7`月` 96`年`6`月至`116`年`6`月`	`承租面積` `（平方公尺）` 4,480 13,851 23,217 4,416 29,471	`每` `平` `方` `公尺售價`
			$ 7,809 8,364 8,963 9,403 10,012

本公司於 104 年 8 月 10 日董事會決議由承租轉購買上述彰濱工業區土地，依租約約定價格申請承購土地，是以考量該優惠承購權之影響，共支付 485,760 仟元，已於 104 年 11 月 17 日完成土地過戶手續。十六、其他應付款

`應付薪資及獎金` `應付設備款` `應付工程保留款` `應付員工紅利及酬勞` `應付董監酬勞` `其他`	104`年`12`月`31`日` $ 68,340 53,170 6,648 5,671 4,362 44,486 $ 182,677	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`
			$ 26,105 67,846 7,105 5,424 4,068 27,357 $ 137,905

`十七、退職後福利計畫`

一 ( ) 確定提撥計畫

合併公司中之本公司及優能富創公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

  合併公司於中國大陸之子公司之員工，係屬中國大陸政府營運
之退休福利計畫成員。該子公司須提撥薪資成本之特定比例至退休
福利計畫，以提供該計畫資金。合併公司對於此政府營運之退休福
利計畫之義務僅為提撥特定金額。

( 二 ) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度，係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2% 提

112 -

撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，合併公司並無影響投資管理策略之權利。

  列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `淨確定福利負債`	104`年`12`月`31`日` $ 16,802 ( 9,722 ) $ 7,080	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`
	(	(	$ 15,251 9,262 ) $ 5,989

  淨確定福利負債變動如下：

`淨確定福利負債變動如下：`
`確` `定` `福` `利` `義` `務` `現` `值` 103`年`1`月`1`日` $ 14,557 `服務成本` `當期服務成本` 336 `利息費用（收入）` 291 `認列於損益` 627 `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含` `於淨利息之金額外）` - `精算損失－人口統計` `假設變動` 155 `精算損失－財務假設` `變動` 187 `精算利益－經驗調整`( 275 ) `認列於其他綜合損益` 67 `雇主提撥` - 103`年`12`月`31`日` 15,251 `服務成本` `當期服務成本` 314 `利息費用（收入）` 286 `認列於損益` 600	`計` `畫` `資` `產` `公` `允` `價` `值` ($ 8,839 ) - ( 179 ) ( 179 ) ( 30 ) - - - ( 30 ) ( 214 ) ( 9,262 ) - ( 176 ) ( 176 )	`淨` `確` `定` `福` `利` `負` `債`
		$ 5,718 336 112 448 ( 30 ) 155 187 ( 275 ) 37 ( 214 ) 5,989 314 110 424

（接次頁）

113 -

`（承前頁）`

`確` `定` `福` `利` `義` `務` `現` `值` `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含` `於淨利息之金額外）`$ - `精算損失－人口統計` `假設變動` 120 `精算損失－財務假設` `變動` 792 `精算損失－經驗調整` 39 `認列於其他綜合損益` 951 `雇主提撥` - 104`年`12`月`31`日` $ 16,802	`計` `畫` `資` `產` `公` `允` `價` `值` ( $ 71 ) - - - ( 71 ) ( 213 ) ($ 9,722 )	`淨` `確` `定` `福` `利` `負` `債`
		( $ 71 ) 120 792 39 880 ( 213 ) $ 7,080

本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：
投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債／公司債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

`之重大假設如下：`
`折` `現` `率` `薪資預期增加率`	104`年`12`月`31`日` 1.375% 2.25%	103`年`12`月`31`日`
		1.875% 2.25%

104 及 103 年度死亡率之假設係依據臺灣壽險第五回經驗生命表預估；離職率之假設係依據本公司各年齡層員工離職率經驗資料及未來趨勢為基礎計算預估， 104 及 103 年度採用之離職率區間分別為 0%-17% 及 0%-19% 。

114 -

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維
持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

104 年 12 月 31 日

`折` `現` `率` `增加`0.25% ( `減少`0.25% `薪資預期增加率` `增加`0.25% `減少`0.25% (	$ 404 ) $ 418 $ 408 $ 396 )

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，
故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

`預期`1`年內提撥金額` `確定福利義務平均到期期間`	104`年`12`月`31`日` $ 240 9.8`年`	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`
			$ 413 10`年`

十八、權  益

一 ( ) 普通股股本

`普通股股本`
`額定股數（仟股）` `額定股本` `已發行且已收足款之股數（仟股）` `已發行股本`	104`年`12`月`31`日` 80,000 $ 800,000 74,139 $ 741,389	103`年`12`月`31`日`
			80,000 $ 800,000 65,926 $ 659,259

104 年 1 月 29 日董事會決議現金增資發行新股 10,000 仟股，每股面額 10 元，並以每股新台幣 93.25 元溢價發行，扣除承銷費用 5,053 仟元後，計 927,447 仟元。上述現金增資案業經行政院金融監督管理委員會證劵期貨局於 103 年 8 月 8 日核准申報生效，並經董事會決議，以 104 年 2 月 4 日為增資基準日。

本公司於 104 年 12 月辦理註銷庫藏股票 1,787 仟股，故本公司 104 年 12 月 31 日實收資本額為 741,389 仟元，分為 74,139 仟股，每股面額 10 元，均為普通股，每股享有一表決權及收取股利之權利。

115 -

( 二 ) 資本公積

`資本公積`
`得用以彌補虧損、發放現金或` `發充股本`(1) `股票發行溢價` `僅得用以彌補虧損`(2) `認列對子公司所有權權益變` `動數` `不得作為任何用途` `員工認股權`	104`年`12`月`31`日` $ 1,158,876 $ 2,707 $ 4,422	103`年`12`月`31`日`
			$ 360,021 $ - $ 1,042

此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數，或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。

( `三` ) `保留盈餘及股利政策`

本公司章程規定，每年度決算所得盈餘，除依法提繳所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存 10% 為法定盈餘公積，其已達資本總額時不在此限，並依法提撥或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，由董事會擬定分配案，提請股東會通過分配之，其中員工紅利至少 1% 至多 3% ，董事監察人酬金不得高於 3% ，餘額則視公司所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部份盈餘，就其餘額併同以前年度累積未分配盈餘，由董事會視當年度資金狀況及經濟發展，分配股東紅利，其中現金紅利應為股東紅利總額之 20% 以上，並由董事會提請股東會決議後行之。

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規，本公司已於 104 年 11 月 9 日董事會擬議之修正公司章程，尚待預計於 105 年 6 月 20 日召開之股東常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形，參閱附註二十。
116 -

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用於彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

本公司於 104 年及 103 年 6 月舉行股東常會，分別決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下：

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本公司 105 年 3 月 21 日董事會擬議 104 年度盈餘分配案如下：

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有關 104 年度之盈餘分配案尚待預計於 105 年 6 月 20 日召開之股東常會決議。

( 四 ) 非控制權益

`非控制權益`
`年初餘額` `歸屬於非控制權益之份額` `本年度淨利` `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `取得遼寧冠林公司所增加之非控制權益` `收購華元公司非控制權益（附註二二）` `年底餘額`		104`年度`
		$ - 4,984 29,483 63,694 115,178 $ 213,339

117 -

( 五 ) 庫藏股票

`庫藏股票`
`收` `回` `原` `因` 104`年`1`月`1`日股數` `本年度增加` `本年度減少` 104`年`12`月`31`日股數`	`買回以註銷（仟股）` - 1,787 ( 1,787 ) -
	(

本公司為維護公司信用及股東權益，得以買回並註銷。本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。經董事會於 104 年 9 月 22 日決議，計畫於 104 年 9 月 23 日至 11 月 22 日間執行買回公司股份 5,000 仟股；截至 104 年 12 月 31 日，累計買回並註銷 1,787 仟股，總成本 93,566 仟元。

十九、收  入

`汽車零件` `其他`		104`年度` $ 2,139,495 14,348 $ 2,153,843		103`年度`
				$ 1,417,812 22,072 $ 1,439,884

、
二十、員工福利折舊及攤銷費用

104`年度` `短期員工福利` `退職後福利` `確定提撥計畫` `確定福利計畫` `其他員工福利` `折舊費用` `攤銷費用` 103`年度` `短期員工福利` `退職後福利` `確定提撥計畫` `確定福利計畫` `其他員工福利` `折舊費用` `攤銷費用`	`屬` `於` `營業成本者` $ 193,907 13,934 217 20,056 268,969 3,164 115,757 3,869 213 17,186 229,123 2,382	`屬` `於` `營業費用者` $ 61,739 2,917 207 9,452 16,015 2,666 22,571 1,102 235 5,806 6,724 1,551	`合` `計` $ 255,646 16,851 424 29,508 284,984 5,830 138,328 4,971 448 22,992 235,847 3,933

118 -

依現行章程規定，本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以不低於 1% 及不高於 3% 分派員工紅利及不高於 3% 分派董監事酬勞， 103 年度係分別按 2% 及 1.5% 估列員工紅利 5,424 仟元及董監事酬勞 4,068 仟元。

依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 11 月 9 日經董事會擬議之修正章程，本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益分別以不低於 1% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及不高於 3% 提撥董監事酬勞。 104 年度估列員工酬勞 5,671 仟元及董監事酬勞 4,362 仟元，係分別按前述稅前利益之 1.3% 及 1% 估列，該等金額於 105 年 3 月 21 日董事會決議以現金配發，尚待預計於 105 年 6 月 20 日召開之股東常會決議。

年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。本公司於 104 及 103 年 6 月舉行股東常會，分別決議通過 103 及 102 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

==> picture [427 x 44] intentionally omitted <==

  股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各該年度合併財務
報告認列之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異。

有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊，及 104 與 103 年股東常會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

119 -

`二一、繼續營業單位所得稅`

`一` ( ) `認列於損益之所得稅費用主要組成如下：`

`當年度所得稅` `本年度產生者` `未分配盈餘加徵` `以前年度之調整` `遞延所得稅` `本年度產生者` `認列於損益之所得稅費用`		104 `年度` $ 80,353 11,906 - 92,259 2,064 ) $ 90,195		103 `年度`
	(			$ 62,832 9,865 2,778 75,475 1,550 $ 77,025

( 二 ) 會計所得與所得稅費用之調節如下：

`稅前淨利按法定稅率計算之` `所得稅` `稅上不可減除之費損` `未分配盈餘加徵` `以前年度所得稅費用之調整` `認列於損益之所得稅費用`	104 `年度` $ 76,609 ( 1,320 ) 11,906 - $ 90,195		103 `年度`
			$ 64,321 61 9,865 2,778 $ 77,025

合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17% ；中國地區子公司所適用之稅率為 25% ；其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率計算。

由於 105 年度股東常會盈餘分配情形尚具不確定性，故 104 年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 ( 三 ) 遞延所得稅資產

遞延所得稅資產之變動如下：

104 `年度` `暫時性差異` `五險一金` `存貨跌價損失` `備抵呆帳` `確定福利退休計畫` `其他`	`年初餘額` $ - 3,650 - 1,025 ( 860 ) $ 3,815	`認列於損益` $ - 998 754 1 311 $ 2,064	`認列於其他` `綜合損益` $ - - - 150 - $ 150	`合併個體變` `動影響數` $ 8,592 1,700 638 - 1,901 $ 12,831	`淨兌換差額` ( $ 158 ) ( 35 ) ( 14 ) - ( 11 ) ($ 218 )	`年底餘額`	`年底餘額`
	(						$ 8,434 6,313 1,378 1,176 1,341 $ 18,642

120 -

==> picture [421 x 93] intentionally omitted <==

( 四 ) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之未使用虧損扣抵金額

==> picture [94 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [265 x 29] intentionally omitted <==

( 五 ) 本公司兩稅合一相關資訊

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本公司無 86 年度以前之未分配盈餘。

104 及 103 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 24.46% （預計）及 22.47% （實際）。

( 六 ) 所得稅核定情形

本公司截至 102 年度以前之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

二二、企業合併一 ( ) 收購子公司

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本公司於 104 年 4 月收購華元公司及其子公司常熟冠林公司係為繼續擴充本公司汽車零件之營運。

121 -

( 二 ) 移轉對價

現  金

華元公司及常熟冠林公司 $ 685,673

收購相關成本 3,640 仟元已予排除於移轉對價並認列於費用。 ( 三 ) 收購日取得之資產及承擔之負債

華元公司及
常熟冠林公司

`流動資產`
`現金及約當現金`		$	76,511
`應收款項`			352,575
`存貨`			86,548
`其他流動資產`			17,191
`非流動資產`
`不動產、廠房及設備`			245,506
`無形資產`			2,784
`其他非流動資產`			82,309
`流動負債`
`短期借款`	(		124,612	)
`應付帳款`	(		141,143	)
`其他應付款`	(		63,001	)
`非流動負債`
`長期借款`	(		18,455	)
`其他負債`	(		41,116	)
		$	475,097

( `四` ) `非控制權益`

華元公司及常熟冠林公司之非控制權益（ 24.235% 之所有權權益）係按收購日非控制權益之公允價值 115,178 仟元衡量。

( 五 ) 因收購產生之商譽

華元公司及常熟冠林公司移轉對價 $ 685,673 加：非控制權益（華元公司及常熟冠林公司之 24.235% 所有權權益） 115,178 減：所取得可辨認淨資產之公允價值 ( 475,097 ) 因收購產生之商譽 $ 325,754

122 -

  收購華元公司及常熟冠林公司產生之商譽，主要係來自控制溢
價。此外，合併所支付之對價係包含預期產生之合併綜效、收入成
長、未來市場發展及華元公司及常熟冠林公司之員工價值。惟該等
效益不符合可辨認無形資產之認列條件，故不單獨認列。

( 六 ) 取得子公司之淨現金流出

==> picture [411 x 76] intentionally omitted <==

( 七 ) 企業合併對經營成果之影響

  自收購日起，來自被收購公司之經營成果如下：

華元公司及常熟冠林公司營業收入 $ 767,495 本年度淨利 $ 15,230

倘該等企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日， 104 年度本公司擬制營業收入為 2,477,049 仟元，擬制淨利為 380,932 仟元。該等金額無法反映若企業合併於收購當年度開始日完成時，本公司實際可產生之收入及營運結果，亦不應作為預測未來營運結果之用。

二三、每股盈餘

`每股盈餘`
104`年度` `基本每股盈餘` `歸屬本公司業主之淨利` `具稀釋作用潛在普通股` `之影響` `員工酬勞` `稀釋每股盈餘` `屬於本公司業主之淨利` `加潛在普通股之影響`	`本年度淨利` `（分子）` $ 343,647 - $ 343,647	`股` `數` `（` `分` `母` `）` 74,658,026 152,640 74,810,666	`每股盈餘` `（` `元` `）`
				$ 4.60 $ 4.59

123 -

103`年度` `基本每股盈餘` `歸屬本公司業主之淨利` `具稀釋作用潛在普通股` `之影響` `員工紅利` `稀釋每股盈餘` `屬於本公司業主之淨利` `加潛在普通股之影響`	`本年度淨利` `（分子）` $ 301,332 - $ 301,332	`股` `數` `（` `分` `母` `）` 65,925,875 88,584 66,014,459	`每股盈餘` `（` `元` `）`	`每股盈餘` `（` `元` `）`
				$ 4.57 $ 4.56

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅，則計
算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式，並
於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算
稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工酬勞或員工分紅發放股數前
計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二四、非現金交易

`非現金交易之投資及籌資活動` `預付設備款轉列不動產、廠房及設備` `一年內到期之長期銀行借款` `一年內到期之應付租賃款` `應付設備款及工程款` `不動產、廠房及設備轉列存貨`		104 `年度` $ 45,283 $ 118,426 $ - $ 44,706 $ 4,331		103 `年度`
				$ 174,476 $ 42,915 $ 31,768 $ 7,971 $ -

`二五、資本風險管理`

資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計晝，以支應未來 12 個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。

  為確保公司內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由資本管理將
債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

  合併公司資本結構係由合併公司淨債務及歸屬於合併公司業主之
權益組成。主要管理階層定期檢視公司之資本結構，其檢視內容包括
考量各類資本之成本及相關風險。依據主要管理階層之建議，將藉由

124 -

支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其
整體資本結構。

  合併公司不須遵守其他外部資本規定。

二六、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊－按公允價值衡量之金融工具

公允價值衡量層級

==> picture [387 x 292] intentionally omitted <==

104 及 103 年度無第 1 級與 2 級公允價值衡移轉之情形。

第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金融工具類別評價技術及輸入值 — 衍生工具換匯合約現金流量折現法：按年底之可觀察換匯匯率及合約所訂匯率估計未來現金流量，並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現。

125 -

( 二 ) 金融工具之種類

`金融資產` `放款及應收款` `備供出售金融資產` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `金融負債` `以攤銷後成本衡量`	104`年`12`月`31`日` $ 1,190,726 113,460 10,974 2,107,224	103`年`12`月`31`日`
		$ 319,750 27,358 6,450 1,117,077

  放款及應收款係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、
其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之金融資產。

  以攤銷後成本衡量科目係包含長短期銀行借款、應付短期票
券、應付票據及帳款、其他應付款、應付租賃款及存入保證金等以
攤銷後成本衡量之金融負債。

( `三` ) `財務風險管理目的與政策`

合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、銀行借款、應收帳款、應付帳款等。合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。 1. 市場風險

合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險。合併公司從事衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率風險包括以換匯合約規避因出口而產生之匯率風率。合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。 (1) 匯率風險

  合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合
併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於
政策許可之範圍內，利用換匯合約管理風險。

126 -

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註三一。
敏感度分析

  合併公司主要受到美金匯率波動之影響，

下表詳細說明當新台幣功能性貨幣對美金之匯率變動 1% 時，合併公司之敏感度分析。 1% 係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其年底之換算以匯率變動 1% 予以調整。下表係表示當新台幣相對於美金變動 1% 時，將使稅前淨利變動之金額：

貨幣種類 104 年度 103 年度損益美金 $ 3,383 $ 2,742

(2) `利率風險`

  合併公司主要係以固定利率之應付短期票券及應付租
賃款與浮動利率之存款及借款而產生利率暴險。

  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：

`具公允價值風險` `金融資產` `金融負債` `具現金流量風險` `金融資產` `金融負債`	104 `年`12 `月`31`日` $ 57,971 50,000 536,721 1,527,339	103 `年`12 `月`31`日`
		$ - 498,266 115,317 202,567

`敏感度分析`

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債，當利率增減 1% 時，在其他條件維持不變之情況下，合併公司 104 及 103 年度之稅前淨利將分別變動 184 仟元及 18 仟元。

127 -

2. `信用風險`

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於：
(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2) 合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。合併公司採行之政策係與信譽卓著之對象進行交易，以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為之信用風險已顯著減少。

3. `流動性風險`

  合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以
履行合約義務之流動性風險。

. 合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期如下：

`如下：`
104`年`12`月`31`日` `無附息負債` `浮動利率負債` `固定利率負債` `總額交割換匯合約` `－流入` `－流出`		`短於`1 `年` $ 529,885 306,932 50,000 $ 886,817 $ 1,025,189 1,021,642 ) $ 3,547		1 `年以上` $ - 1,220,407 - $ 1,220,407 $ - - $ -		`合計`
	(				(	$ 529,885 1,527,339 50,000 $ 2,107,224 $ 1,025,189 1,021,642 ) $ 3,547

128 -

103`年`12`月`31`日` `無附息負債` `應付租賃款` `浮動利率負債` `總額交割換匯合約` `－流入` `－流出`		`短於`1 `年` $ 414,676 31,768 57,915 $ 504,359 $ 47,507 45,734 ) $ 1,773		1 `年以上` $ - 466,498 144,652 $ 611,150 $ - - $ -		`合計`
	(				(	$ 414,676 498,266 202,567 $ 1,115,509 $ 47,507 45,734 ) $ 1,773

`二七、關係人交易`

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附
註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下。

一 ( ) 營業收入

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合併公司銷售予其他關係人之售價與一般廠商無顯著不同；關係人之收款期間為月結 45 天至 60 天，一般客戶之收款期間為月結 30 天至 90 天。

( 二 ) 進貨

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合併公司對關係人之進貨價格與一般廠商無顯著不同。關係人之付款條件為月結 60 天，一般廠商之付款條件主要為月結 30 天至 60 天。

( 三 ) 營業費用－售後服務費

==> picture [412 x 28] intentionally omitted <==

129 -

( 四 ) 應收關係人款

==> picture [412 x 28] intentionally omitted <==

  關係人間之應收款項並未收受擔保品。

流通在外之應收關係人款項未收取保證。 104 年度應收關係人款項並未提列呆帳費用。

( 五 ) 應付關係人款

==> picture [412 x 28] intentionally omitted <==

( 六 ) 取得之不動產、廠房及設備

==> picture [412 x 43] intentionally omitted <==

( 七 ) 向關係人借款

==> picture [412 x 44] intentionally omitted <==

向關係人借款已於 104 年 8 月全數償還；借款利率與市場利率相當。

( 八 ) 背書保證取得背書保證

==> picture [412 x 61] intentionally omitted <==

130 -

( `九` ) `主要管理階層薪酬`

  董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

`短期員工福利` `退職後福利`		104 `年度` $ 17,999 414 $ 18,413		103 `年度`
				$ 12,029 414 $ 12,443

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

`二八、質抵押之資產`

  下列資產業已提供各金融機構作為各項借款之抵押擔保品及作為
承租彰濱工業區土地之擔保金：

`承租彰濱工業區土地之擔保金：`
`不動產、廠房及設備淨額` `應收帳款淨額` `存出保證金（質押定期存款）` `其他流動資產`	104`年`12`月`31`日` $ 2,561,068 32,089 - 13,501 $ 2,606,658	103`年`12`月`31`日`
			$ 105,842 - 13,247 - $ 119,089

二九、重大或有事項及未認列之合約承諾

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，合併公司已簽訂各項機器設備及興建廠房各項工程尚未支付金額分別為 549,050 仟元及 147,460 仟元。

`三十、重大之期後事項`

( 一 ) 常熟冠林公司於 105 年 1 月與非關係人簽訂房屋及土地使用權轉讓合約，交易金額約為人民幣 75,500 仟元。
( 二 ) 優能富創公司於 105 年 3 月 1 日董事會決議辦理現金增資發行新股，預計發行 5,000 仟股，每股面額 10 元。
131 -

`三一、具重大影響之外幣資產及負債資訊`

  以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，
所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之
外幣資產及負債如下：

==> picture [429 x 126] intentionally omitted <==

  合併公司主要承擔美元之外幣匯率風險。以下資訊係按持有外幣
個體之功能性貨幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算
至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益（已實現及未實現）
如下：

==> picture [426 x 41] intentionally omitted <==

`三二、附註揭露事項`

( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
資金貸與他人：附表一。
為他人背書保證：附表二。
年底持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：附表三。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：附表四。
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：附表五。
處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
132 -
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。 9. 從事衍生工具交易：附註七。
其他：母子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：附表七。
被投資公司資訊：附表六。
( 三 ) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表八。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：附表七。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：附表七。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：附表一。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。

三三、部門資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊著重
於營運區域。合併公司主要係汽車內外部零組件製造，生產過程及行
銷策略相同，但基於文化、環境及經濟特性不同等因素，故須依地區
別管理。合併公司應報導部門如下：
  國內營運區－國內地區之生產及銷售。
  國外營運區－國外地區之生產及銷售。

133 -

`一` ( ) `部門收入與營運結果`

  繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下：

`國內營運` `國外營運` `其他` `繼續營業單位總額` `其他收入` `利息收入` `管理費用` `外幣兌換淨利益` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產利益淨額` `利息費用` `處分投資損失` `處分不動產、廠房及設備損失` `什項支出` `繼續營業單位稅前淨利`	`部`	`門` `收` `入` 104 `年度` $ 1,364,896 774,599 14,348 $ 2,153,843	`部`	`門` `損` `益`
				104 `年度`
			$ 400,167 80,622 3,970 484,759 14,494 2,424 ( 100,630 ) 54,222 ( 63 ) ( 13,736 ) ( 1,878 ) ( 523 ) ( 243 ) $ 438,826

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。 103 年度並無任何部門間銷售。本公司 103 年度並無國內外營運部門之劃分，毋須揭露營運部門財務資訊。

  部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管
理成本與董監事酬勞、利息收入、處分投資損益、處分不動產、廠
房及設備損失、外幣兌換損益、透過損益按公允價值衡量之金融商
品損益以及利息費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以
分配資源予部門及評量其績效。

( `二` ) `地區別資訊`

==> picture [415 x 92] intentionally omitted <==

134 -

( `三` ) `主要客戶資訊`

來自單一客戶對收入達合併公司收入總額之 10% 以上者如下：

`客` `戶` `名` `稱` A`集` `團` B`集` `團`	104 `年度` `金` `額` `％` $ 489,578 23 326,158 15	103 `年度`	103 `年度`
	`金` `額` $ 489,578 326,158	`金` `額` $ 510,340 345,600	`％`
			36 24

135 -

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

`資金貸與他人`

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表一`

單位：新台幣仟元及外幣仟元

`編` `號`	`貸` `出` `資` `金` `之` `公` `司`	`貸與對象` `（註二）`	`往來項目`	`是否為` `關係人`	`本` `年` `度` `最高餘額`	`年底餘額`	`實際動支金額`	`利` `率` `區` `間`	`資金貸與` `性` `質`	`業務往來` `金` `額`	`有短期融通` `資金必要` `之` `原` `因`	`提列備抵` `呆帳金額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對個別對象` `資金貸與限額` `（註一）`	`資金貸與` `總` `限` `額` `（註一）`	`備` `註`
													`名` `稱`	`價值`
0	`本公司`	`騰輝公司` `華元公司`	`其他應收款` `其他應收款`	`是` `是`	$ 49,238 (`美金`1,500 ) 40,000	$ 49,238 (`美金`1,500 ) 40,000	$ 3,939 (`美金` 120 ) 34,316	2.48% 2.5%	`營運週轉` `營運週轉`	$ - -	`營運週轉` `營運週轉`	$ - -	`－` `－`	$ - -	$ 294,163 294,163	$ 1,176,652 1,176,652

註一：對個別對象資金貸與限額為淨值 10% ，總限額為淨值 40% 。

註二：業已沖銷。

136 -

單位：新台幣仟元及外幣仟元

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

`為他人背書保證`

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表二`

`編號`	`背書保證者公司名稱`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`對單一企業` `背` `書` `保` `證` `限額（註一）`	`本` `年` `度` `最` `高` `背` `書` `保` `證` `餘` `額`	`年` `底` `背` `書` `保` `證` `餘` `額`	`實際動支金額`	`以財產擔保之` `背書保證金額`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報表淨值` `之比率（％）`	`背` `書` `保` `證` `最` `高` `限` `額` `（` `註` `一` `）`	`屬母公司` `對子公司` `背書保證`	`屬子公司` `對母公司` `背書保證`	`屬對大陸` `地區背書` `保` `證`	`備註`
		`公` `司` `名` `稱`	`關` `係` `（註二）`
0	`本公司`	`騰輝公司` `常熟冠林公司`	`（二）` `（三）`	$ 294,163 294,163	$ 242,905 (`美金`7,400 ) 98,475 (`美金`3,000 )	$ 242,905 (`美金`7,400 ) 98,475 (`美金`3,000 )	$ 164,125 (`美金`5,000 ) 98,475 (`美金`3,000 )	$ - -	8.26% 3.35%	$ 588,326 588,326	Y Y	N N	N Y	`－` `－`

註一：依本公司「背書保證辦法」規定額度如下：
一
( ) 本公司對外背書保證之總額以當期淨值之 20% 為限。
( 二 ) 本公司對單一企業背書保證額度以不得超過當期淨值之 10% 為限。
( 三 ) 本公司及子公司整體對單一企業背書保證之額度以不超過本公司淨值 20% 為限
( 四 ) 本公司及子公司整體得對外背書保證總額以不超過本公司淨值 40% 為限。
如因業務關係從事背書保證者則不得超過與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列四種，標示種類即可：
一
( ) 有業務關係之公司。
( 二 ) 直接持有普通股股權超過 50% 之子公司。
( 三 ) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50% 之被投資公司。
( 四 ) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 90% 之母公司。
137 -

單位：新台幣仟元

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

年底持有有價證券情形

民國 104 年 12 月 31 日

`附表三`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與` `有` `價` `證` `券` `發` `行` `人` `之` `關` `係`	`帳` `列` `科` `目`	`年` `底`	`年` `底`	`年` `底`	`年` `底`
				`單位數／股數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比例（％）`	`公` `允` `價` `值`
`本公司`	`股票` `英瑞國際股份有限公司` `富邦媒體科技股份有限公司` `京晨科技股份有限公司` `廣華控股有限公司（廣華公司）` `達麗建設事業股份有限公司` `廣華公司`	`－` `－` `－` `本公司總經理擔任該公司` `法人董事代表` `－` `本公司總經理擔任該公司` `法人董事代表`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動` `備供出售金融資產－非流動`	20,000 10,000 10,715 7,000 192,617 915,000	$ 570 2,120 190 868 3,679 113,460	- - - - - 1.09	$ 570 2,120 190 868 3,679 113,460

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

					`民國`	104 `年`1 `月`	1 `日至`12	`月`31 `日`
`附表四`												`單位：除另予註明者外，` `新台幣仟元／仟股`
`買、賣之公司（註一）`	`有價證券` `種類及名稱`	`帳列科目`	`交易對象` `（註三）`	`關` `係`	`年`	`初`	`買`	`入`	`賣`			`出`	`年` `底` `（`	`註` `二` `）`
					`股` `數`	`金` `額`	`股` `數`	`金` `額`	`股` `數`	`售` `價`	`帳面成本`	`處分損益`	`股` `數`	`金` `額`
`騰輝公司`	`華元公司`	`採用權益法` `之投資`	`華元公司`	`母子公司`	-	$ -	10,355	$ 829,960	-	$ -	$ -	$ -	10,355	$ 861,110

註一：參閱附註十一說明。

註二：年底金額包括採用權益法之投資損益之份額。

註三：業已沖銷。

138 -

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表五`

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

==> picture [1066 x 97] intentionally omitted <==

註：參閱附註十五說明。

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

被投資公司資訊、所在地區 … 等相關資訊民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

單位：除另予註明者外，為
新台幣仟元／仟股

`投資公司名稱`	`被投資公司名稱（註一`~~`）` ~~	`所` `在` `地` `區`	`主要營業項目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`年` `底` `持` `有`	`年` `底` `持` `有`	`年` `底` `持` `有`	`被投資公司` `本年度損益`	`本年度認列之` `投` `資` `損` `益`	`備` `註`
				`本` `年` `年` `底`	`去` `年` `年` `底`	`股` `數`	`比` `率`	`帳` `面` `金` `額`
`本公司` `騰輝公司`	`騰輝公司` `優能富創公司` `華元公司`	`薩摩亞群島` `台灣雲林縣` `薩摩亞群島`	`控股公司` `汽車及其零件製造` `控股公司`	$ 685,673 150,000 829,960	$ - - -	2,500 15,000 10,355	100% 100% 77.47%	$ 711,698 146,210 861,110	$ 15,066 ( 3,790 ) 38,015	$ 15,066 ( 3,790 ) 15,230	`子公司` `子公司` `孫公司`

註一：業已沖銷。

註二：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表八。

139 -

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

`母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額`

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表七`

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象` `（` `註` `二` `）`	`與交易人之關係`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率` `（` `％` `）`
0 1	`本公司` `華元公司`	`騰輝公司` `華元公司` `常熟冠林公司` `遼寧冠林公司` `優能富創公司` `常熟冠林公司`	`註一` `註一` `註一` `註一` `註一` `註一` `註一` `註一` `註一` `註一` `註一` `註一` `註一`	`應收帳款` `其他應收款` `銷貨收入` `利息收入` `其他應收款` `利息收入` `其他營業收入` `其他應收款` `其他營業收入` `其他營業收入` `進貨` `其他營業收入` `應付帳款`	$ 7,528 3,979 7,415 134 34,337 389 2,699 1,512 1,512 2,644 491 6,348 279	T/T 90`天` 365`天` T/T 90`天` 365`天` 365`天` 365`天` `依合約內容` `依合約內容` `依合約內容` `依合約內容` T/T 90`天` `依合約內容` T/T 90`天`	- - - - 1 - - - - - - - -

註一：母公司對子公司。

註二：業已沖銷。

140 -

單位：新台幣仟元及外幣仟元

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

`大陸投資資訊`

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表八`

`大陸被投資` `公司名稱`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`實收資本額`	`投資方式`	`本年年初自` `台灣匯出累積` `投` `資` `金` `額`	`本年年初自` `台灣匯出累積` `投` `資` `金` `額`	`本年度匯出或收回投資金額`	`本年度匯出或收回投資金額`	`本年年底自` `台灣匯出累積` `投` `資` `金` `額`	`被投資公司` `本年度損益`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`	`本年度認列` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `二` `）`	`年` `底` `投` `資` `帳` `面` `金` `額`	`截至本年度止` `已` `匯` `回` `投` `資` `收` `益`
						`匯` `出`	`收` `回`
`常熟冠林公司` `（註四）` `遼寧冠林公司` `（註四）`	`汽車安全氣囊蓋板注塑及` `表面噴塗，生產和銷售` `各類汽車飾件、電子塑` `膠零配件等業務` `安全氣囊含充氣系統之零` `件，安全氣囊蓋板、內` `外飾件和電子設備系統` `之注塑及表面塗裝`	`美金`10,000 `美金`8,000	`（註一）` `（註一）`	$ - -		$ 685,673 144,287	$ - -	$ 685,673 144,287	$ 38,150 -	77.47% 56.54%	$ 20,935 -	$ 404,236 133,331	$ - -

`本年年底累計自台灣匯出` `赴` `大` `陸` `地` `區` `投` `資` `金` `額`		`經` `濟` `核` `准`	`部` `投` `投` `資`	`審` `會` `金` `額`	`依` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `規` `定` `赴大陸地區投資限額（註三）`
$ 829,960		$ 829,960 ( `美金`26,337)			$ 1,764,977

註一：係透過第三地區公司再投資大陸（第三地區之投資公司：華元公司）。

註二：投資損益係依據經簽證會計師查核之財務報表認列。

註三：依據在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定計算之限額。

註四：業已沖銷。

141 -

股票代碼： 1339

`昭輝實業股份有限公司`

`個體財務報告暨會計師查核報告民國` 104 `及` 103 `年度`

地址：彰化縣鹿港鎮興業路 8 號電話： (04)7810781

142 -

`§目錄§`

`項` `目` `一、封面` `二、目錄` `三、會計師查核報告` `四、個體資產負債表` `五、個體綜合損益表` `六、個體權益變動表` `七、個體現金流量表` `八、個體財務報告附註` (`一`)`公司沿革` (`二`)`通過財務報告之日期及程序` (`三`)`新發布及修訂準則及解釋之適用` (`四`)`重大會計政策之彙總說明` (`五`)`重大會計判斷、估計及假設不確定` `性之主要來源` (`六`)`重要會計項目之說明` (`七`)`關係人交易` (`八`)`質抵押之資產` (`九`)`重大或有事項及未認列之合約承諾` (`十`)`重大之期後事項` (`十一`)`外幣金融資產及負債匯率之資訊` (`十二`)`附註揭露事項` 1.`重大交易事項相關資訊` 2.`轉投資事業相關資訊` 3.`大陸投資資訊` (`十三`)`部門資訊` `九、重要會計項目明細表`	`頁` `次` 1 2 3 4 5`～`6 7 8`～`9 10 10 10`～`14 14`～`24 24 24`～`46 46`～`48 48 48 - 48 49 49 49`～`50 - 57`～`67	`財` `務` `報` `表` `附` `註` `編` `號`
		- - - - - - - `一` `二` `三` `四` `五` `六～二三` `二四` `二五` `二六` `-` `二七` `二八` `二八` `二八` - -

143 -

`會計師查核報告`

昭輝實業股份有限公司 公鑒：

昭輝實業股份有限公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表與個體現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意
見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則，足以允當表達昭輝實業股份有限公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。

昭輝實業股份有限公司民國 104 年度個體財務報告重要會計項目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財務報表相關資訊一致。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師吳麗冬

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號中華民國 1 0 5

會計師曾棟鋆財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號年 3 月 2 1 日

144 -

==> picture [73 x 82] intentionally omitted <==

`昭輝實業股份有限公司個體資產負債表`

民國 104 年及 103 年 12 月 31 日

`昭輝實業股份有限公司` `個體資產負債表` `民國`104 `年及`103 `年`12 `月`31 `日`
`單位：新台幣仟元` 104`年`12`月`31`日` 103`年`12`月`31`日` `代` `碼` `資` `產` `金` `額` `％` `金` `額` `％` `流動資產` 1100 `現金及約當現金（附註六）` $ 345,908 8 $ 102,170 3 1110 `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七）` 10,974 - 6,450 - 1125 `備供出售金融資產－流動（附註八）` - - 12,815 1 1150 `應收票據淨額－非關係人（附註九）` 10,373 - 13,708 1 1170 `應收帳款淨額－非關係人（附註九）` 155,997 4 188,329 6 1180 `應收帳款－關係人（附註二四）` 7,528 - - - 1200 `其他應收款` 431 - 2,090 - 1210 `其他應收款－關係人（附註二四）` 39,828 1 - - 130X `存貨（附註十）` 211,245 5 179,626 6 1470 `其他流動資產` 37,394 1 11,938 - 11XX `流動資產總計` 819,678 19 517,126 17 `非流動資產` 1523 `備供出售金融資產－非流動（附註八）` 113,460 3 14,543 1 1550 `採用權益法之投資（附註十一）` 857,908 21 - - 1600 `不動產、廠房及設備（附註十二、二五及二六）` 2,146,883 51 2,297,877 75 1840 `遞延所得稅資產（附註十九）` 4,413 - 3,815 - 1915 `預付設備款` 256,972 6 196,390 6 1920 `存出保證金（附註六及二五）` 585 - 13,453 1 1990 `其他非流動資產` 10,580 - 10,105 - 15XX `非流動資產總計` 3,390,801 81 2,536,183 83 1XXX `資產總計` $ 4,210,479 100 $ 3,053,309 100 `代` `碼` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` 2100 `短期銀行借款（附註十三）` $ 50,000 1 $ 15,000 1 2110 `應付短期票券（附註十三）` 50,000 1 - - 2150 `應付票據` 155,678 4 256,809 8 2170 `應付帳款` 16,641 - 19,962 1 2200 `其他應付款（附註十五及十八）` 91,324 2 137,905 5 2230 `本期所得稅負債（附註十九）` 51,727 1 50,397 2 2322 `一年內到期之長期銀行借款（附註十三及二五）` 110,834 3 42,915 1 2355 `應付租賃款－流動（附註十四）` - - 31,768 1 2399 `其他流動負債` 717 - 3,613 - 21XX `流動負債總計` 526,921 12 558,369 19 `非流動負債` 2541 `長期銀行借款（附註十三及二五）` 734,849 18 144,652 5 2613 `應付租賃款－非流動（附註十四）` - - 466,498 15 2640 `淨確定福利負債－非流動（附註十六）` 7,080 - 5,989 - 2645 `存入保證金` - - 1,568 - 25XX `非流動負債總計` 741,929 18 618,707 20 2XXX `負債總計` 1,268,850 30 1,177,076 39 `權益` 3100 `普通股股本` 741,389 17 659,259 21 3200 `資本公積` 1,166,005 28 361,063 12 `保留盈餘` 3310 `法定盈餘公積` 156,838 4 126,705 4 3320 `特別盈餘公積` 251 - - - 3350 `未分配盈餘` 843,034 20 729,457 24 `其他權益` 3410 `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` 8,252 - - - 3425 `備供出售金融資產未實現損益` 25,860 1 ( 251 ) - 3XXX `權益總計` 2,941,629 70 1,876,233 61 `負債與權益總計` $ 4,210,479 100 $ 3,053,309 100 `後附之附註係本個體財務報告之一部分` `董事長：林詩芸` `經理人：林宜宏` `會計主管：劉淑梅`		`單位：新台幣仟元` 103`年`12`月`31`日`
	`金`		`％`
			3 - 1 1 6 - - - 6 - 17 1 - 75 - 6 1 - 83 100 1 - 8 1 5 2 1 1 - 19 5 15 - - 20 39 21 12 4 - 24 - - 61 100

145 -

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昭輝實業股份有限公司
個體綜合損益表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

104`年度` `代` `碼` `金` `額` 4000 `營業收入淨額（附註二四）`$ 1,385,581 5000 `營業成本（附註十及十八）` 850,144 5900 `營業毛利` 535,437 `營業費用（附註十八）` 6100 `推銷費用` 112,844 6200 `管理費用` 53,326 6300 `研究發展費用` 19,565 6000 `營業費用合計` 185,735 6900 `營業淨利` 349,702 `營業外收入及支出` 7100 `利息收入（附註二四）` 2,309 7190 `其他收入（附註二四）` 13,766 7210 `處分不動產、廠房及設` `備利益` 5 7230 `外幣兌換利益` 58,268 7235 `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產利益` `（損失）（附註七）` ( 63 ) 7375 `採用權益法認列之子公` `司利益之份額（附註` `十一）` 11,276 7510 `利息費用（附註十二）`( 7,177 ) 7625 `處分投資損失（附註八）`( 1,878 ) 7000 `營業外收入及支出` `合計` 76,506	104`年度`		`％` 100 61 39 8 4 2 14 25 - 1 - 4 - 1 - - 6	103`年度`
				`金` `額` $ 1,439,884 922,337 517,547 105,788 38,949 27,610 172,347 345,200 1,062 5,880 30 25,509 2,675 - ( 1,999 ) - 33,157		`％`
						100 64 36 7 3 2 12 24 - - - 2 - - - - 2

（接次頁）

146 -

`（承前頁）`

`代` `碼` 7900 `稅前淨利` 7950 `所得稅費用（附註十九）` 8200 `本年度淨利` `其他綜合損益` 8310 `不重分類至損益之項目` 8311 `確定福利計畫之再` `衡量數（附註十` `六）` 8349 `與不重分類之項目` `相關之所得稅` `（附註十九）` 8360 `後續可能重分類至損益` `之項目` 8361 `國外營運機構財務` `報表換算之兌換` `差額` 8362 `備供出售金融資產` `未實現評價利益` `（損失）` 8300 `其他綜合損益合計` 8500 `本年度綜合損益總額` `每股盈餘（附註二十）` 9750 `基本` 9850 `稀釋`	104`年度`		`％` 31 6 25 - - - - 2 2 2 27	103`年度`
	`金` `額` $ 426,208 82,561 343,647 ( 880 ) 150 ( 730 ) 8,252 26,111 34,363 33,633 $ 377,280 $ 4.60 $ 4.59			`金` `額` $ 378,357 77,025 301,332 ( 37 ) 6 ( 31 ) - ( 251 ) ( 251 ) ( 282 ) $ 301,050 $ 4.57 $ 4.56		`％`
						26 5 21 - - - - - - - 21

後附之附註係本個體財務報告之一部分

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董事長：林詩芸經理人：林宜宏會計主管：劉淑梅

147 -

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`昭輝實業股份有限公司`

`個體權益變動表`

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`單位：新台幣仟元，惟每股股利為元`

`普通股股本` `（附註十七）` $ 659,259 - - - - - 659,259 - - - - - - 100,000 - ( 17,870 ) - - $ 741,389	`資` `本` `公` `積` `（` `附`	`資` `本` `公` `積` `（` `附`	`註` `十` `七` `）`	`保留盈餘（附註十六、十七及十九）` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` $ 104,756 $ - $ 548,994 21,949 - ( 21,949 ) - - ( 98,889 ) - - 301,332 - - ( 31 ) - - 301,301 126,705 - 729,457 30,133 - ( 30,133 ) - 251 ( 251 ) - - ( 151,852 ) - - 343,647 - - ( 730 ) - - 342,917 - - - - - - - - ( 47,104 ) - - - - - - $ 156,838 $ 251 $ 843,034	`保留盈餘（附註十六、十七及十九）` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` $ 104,756 $ - $ 548,994 21,949 - ( 21,949 ) - - ( 98,889 ) - - 301,332 - - ( 31 ) - - 301,301 126,705 - 729,457 30,133 - ( 30,133 ) - 251 ( 251 ) - - ( 151,852 ) - - 343,647 - - ( 730 ) - - 342,917 - - - - - - - - ( 47,104 ) - - - - - - $ 156,838 $ 251 $ 843,034	`保留盈餘（附註十六、十七及十九）` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` $ 104,756 $ - $ 548,994 21,949 - ( 21,949 ) - - ( 98,889 ) - - 301,332 - - ( 31 ) - - 301,301 126,705 - 729,457 30,133 - ( 30,133 ) - 251 ( 251 ) - - ( 151,852 ) - - 343,647 - - ( 730 ) - - 342,917 - - - - - - - - ( 47,104 ) - - - - - - $ 156,838 $ 251 $ 843,034	`其` `他`	`權` `益` `備` `供` `出` `售` `金` `融` `商` `品` `未實現利益` $ - - - - ( 251 ) ( 251 ) ( 251 ) - - - - 26,111 26,111 - - - - - $ 25,860	`庫` `藏` `股` `票` `（附註十七）` $ - - - - - - - - - - - - - - ( 93,566 ) 93,566 - - $ -	`權` `益` `總` `計`	`權` `益` `總` `計`
	`普` `通` `股` `股` `票` `溢` `價` $ 360,021 - - - - - 360,021 - - - - - - 827,447 - ( 28,592 ) - - $ 1,158,876	`認` `列` `對` `子` `公` `司` `所` `有` `權權益變動` $ - - - - - - - - - - - - - - - - 2,707 - $ 2,707	`員工認股權` $ 1,042 - - - - - 1,042 - - - - - - - - - - 3,380 $ 4,422				`國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額` $ - - - - - - - - - - - 8,252 8,252 - - - - - $ 8,252
				`法定盈餘公積` $ 104,756 21,949 - - - - 126,705 30,133 - - - - - - - - - - $ 156,838	`特別盈餘公積` $ - - - - - - - - 251 - - - - - - - - - $ 251
(	(					( ( ( ( ( ( ( (		( ( (	(	( ( ( (	$ 1,674,072 - 98,889 ) 301,332 282 ) 301,050 1,876,233 - - 151,852 ) 343,647 33,633 377,280 927,447 93,566 ) - 2,707 3,380 $ 2,941,629

後附之附註係本個體財務報告之一部分

董事長：林詩芸

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經理人：林宜宏

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會計主管：劉淑梅

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148 -

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昭輝實業股份有限公司
個體現金流量表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

`代` `碼` `營業活動之現金流量` A00010 `本年度稅前淨利` `不影響現金流量之收益費損項目` A20100 `折舊費用` A20200 `攤銷費用` A20300 `呆帳費用（迴轉利益）` A20400 `透過損益按公允價值衡量之金` `融資產損失（利益）` A20900 `利息費用` A21200 `利息收入` A21300 `股利收入` A21900 `員工認股酬勞成本` A22300 `採用權益法認列之子公司利益` `之份額` A22500 `處分不動產、廠房及設備利益` A23100 `處分投資損失` A23800 `存貨跌價及呆滯損失（回升利` `益）` A24100 `未實現外幣兌換利益` A30000 `營業資產及負債之淨變動數` A31110 `持有供交易之金融資產` A31130 `應收票據` A31150 `應收帳款` A31180 `其他應收款` A31200 `存貨` A31240 `其他流動資產` A32130 `應付票據` A32150 `應付帳款` A32180 `其他應付款` A32230 `其他流動負債` A32240 `淨確定福利負債` A33000 `營運產生之現金流入` A33100 `收取之利息`	104 `年度` $ 426,208 240,808 5,247 2,486 63 7,177 ( 2,309 ) ( 2,820 ) 3,380 ( 11,276 ) ( 5 ) 1,878 787 ( 2,061 ) ( 4,587 ) 3,616 23,558 194 ( 32,406 ) ( 25,456 ) ( 14,490 ) ( 3,321 ) 529 ( 2,896 ) 211 614,515 2,262	103 `年度`
		$ 378,357 235,847 3,933 ( 2,232 ) ( 2,675 ) 1,999 ( 1,062 ) - - - ( 30 ) - ( 2,245 ) ( 5,908 ) ( 2,558 ) 635 ( 7,900 ) 1,888 ( 39,662 ) 36,655 ( 22,082 ) ( 8,356 ) ( 50 ) 3,184 234 567,972 1,183

（接次頁）

149 -

`（承前頁）`

`代` `碼` A33300 `支付之利息` A33500 `支付之所得稅` AAAA `營業活動之淨現金流入` `投資活動之現金流量` B00300 `取得備供出售金融資產` B00400 `處分備供出售金融資產價款` B02200 `取得子公司之淨現金流出（附註十` `一）` B02700 `取得不動產、廠房及設備` B02800 `處分不動產、廠房及設備價款` B03700 `存出保證金減少（增加）` B04300 `其他應收款－關係人增加` B06700 `其他非流動資產增加` B07100 `預付設備款增加` B07600 `收取股利` BBBB `投資活動之淨現金流出` `籌資活動之現金流量` C00100 `短期銀行借款增加` C00200 `短期銀行借款減少` C00500 `應付短期票券增加` C01600 `舉借長期銀行借款` C01700 `償還長期銀行借款` C03000 `存入保證金增加（減少）` C04000 `應付租賃款減少` C04500 `發放現金股利` C04600 `現金增資` C04900 `購買庫藏股票` CCCC `籌資活動之淨現金流入（出）` EEEE `現金及約當現金淨增加（減少）` E00100 `年初現金及約當現金餘額` E00200 `年底現金及約當現金餘額`	104 `年度` ( $ 6,915 ) ( 84,345 ) 525,517 ( 87,600 ) 25,731 ( 835,673 ) ( 181,814 ) 5 12,868 ( 37,776 ) ( 5,930 ) ( 99,721 ) 2,820 (1,207,090 ) 50,000 ( 15,000 ) 50,000 900,000 ( 241,884 ) ( 1,568 ) ( 498,266 ) ( 151,852 ) 927,447 ( 93,566 ) 925,311 243,738 102,170 $ 345,908	103 `年度`
		( $ 1,997 ) ( 53,402 ) 513,756 ( 39,923 ) 13,530 - ( 166,556 ) 30 ( 203 ) - ( 7,023 ) ( 181,693 ) - ( 381,838 ) 45,000 ( 30,000 ) - - ( 49,847 ) 1,568 ( 31,235 ) ( 98,889 ) - - ( 163,403 ) ( 31,485 ) 133,655 $ 102,170

後附之附註係本個體財務報告之一部分

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董事長：林詩芸經理人：林宜宏會計主管：劉淑梅

150 -

`昭輝實業股份有限公司`

`個體財務報告附註`

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另予註明外，金額以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

本公司於 75 年 3 月依公司法設立，主要業務為各種汽車零件之製造及買賣，暨有關進出口業務和相關業務之經營及轉投資。

本公司股票自 101 年 4 月起在台灣證劵交易所上市買賣。

  本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣為新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告於 105 年 3 月 21 日經董事會通過。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可之 2013 年版國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）

依據金管會發布之金管證審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，本公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動：

IFRS 13 「公允價值衡量」

IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較為廣泛，例如，適用 IFRS 13 前，準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露，依照 IFRS 13 規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

151 -

IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。相關揭露請參閱附註二三。

IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。

本公司於 104 年追溯適用上述修正規定，不重分類至損益之項目包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類至損益之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售金融資產未實現利益（損失）之其他綜合損益份額。惟適用上述修正並不影響本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額。

( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 。金管會於 105 年 3 月 10 日公布自 106 年起開始適用之認可 IFRSs 公報範圍，為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布，並於 106 年 1 月 1 日生效之 IFRSs （不含 IFRS 9 「金融工具」及 IFRS 15 「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs ）。此外，金管會並宣布我國公開發行公司應自 107 年起開始適用 IFRS 15 。截至本個體財務報告通過發布日止，金管會尚未發布前述新發布／修正／修訂準則及解釋以外之其他準則生效日。

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IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體：合併報表例 2016 年 1 月 1 日外規定之適用」

（接次頁）

152 -

`（承前頁）`

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 「租賃」 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露倡議」 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日認列」 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日之繼續」 IFRIC 21 「公課」 2014 年 1 月 1 日

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
註 3 ：除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。

  除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不
致造成本公司會計政策之重大變動：

IFRS 9 「金融工具」

1. `金融資產之認列及衡量`

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。
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  本公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本
金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認列於損益。
(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡量，公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。金融資產之減損

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此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，本公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

「資產減損」之揭露規定，導致本公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量，本公司須增加揭露所採用之折現率。

除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

 四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 ( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成
本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司係採權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採
155 -

用權益法之投資」、「採用權益法之子公司損益份額」、「採用權益法
之子公司其他綜合損益份額」暨相關權益項目。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括：
主要為交易目的而持有之資產；
於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響分類。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

( `四` ) `外幣`

本公司編製個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣
（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。
156 -
於編製個體財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
( 五 ) 存貨
存貨包括原料、物料、在製品、半成品、製成品及商品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

( 六 ) 投資子公司

本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公
司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益（包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司淨投資組成部分之其他長期權益）時，係繼續按持股比例認列損失。取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當年度收益。

  本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比
較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減
損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，
不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後
之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。

157 -

  當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價值衡
量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款
與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當年度損益。此外，
於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理
係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

  本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷
除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公
司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

  不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊
及累計減損損失後之金額衡量。

  建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之
金額認列。成本包括專業服務費用，及符合資本化條件之借款成本。
該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備
之適當類別並開始提列折舊。

  自有土地不提列折舊。

  不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎提列折舊，對每
一重大部分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計
耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之
影響。

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間
之差額認列於損益。

( 八 ) 有形資產之減損

  本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形資產
可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。
倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產
生單位之可回收金額。共同資產係依合理一致基礎分攤至最小現金
產生單位群組。

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  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個
別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資
產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。 ( 九 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認
列於個體資產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。

金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 (1) 衡量種類

  本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值
衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。

A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產

  透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交
易之金融資產。

  透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值
衡量，其再衡量產生之利益或損失（包含該金融資產所
產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決
定方式請參閱附註二三。

159 -

B. `備供出售金融資產`

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。

  備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立
時認列。

C. 放款及應收款
- 放款及應收款（包括現金及約當現金、應收款及其存出保證金）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
- 約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及附買回債券，係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損

  除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係
於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證
據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單
一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失
者，該金融資產即已發生減損。

  按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款及其他金
融資產，該資產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集
體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本
公司過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增

160 -

加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性
經濟情勢變化。

  按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額，係該
資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效
利率折現之現值間之差額。

  按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金
額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有
關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以
迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過
若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

  當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅
或持久性下跌時，係為客觀減損證據。

  其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重
大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償
付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由
於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

  當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他
綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

  備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得
透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額
係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若
於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列
於損益後發生之事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。
  所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金
額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。
當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖
銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法
收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於
損益。

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- (3) 金融資產之除列
  - 本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。
金融負債
- (1) 後續衡量
```
- `金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。`
```
- (2) 金融負債之除列
  - 除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所有權移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
( 十 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。
商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：
- (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
- (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
- (3) 收入金額能可靠衡量；
- (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及
- (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量。
162 -

  金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司，
且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流
通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

( 十一 ) 租賃

  當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予
承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。
  融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃開始日租賃資
產公允價值較低者作為成本入帳，並同時認列應付租賃款負債。

  每期所支付租賃款之隱含利息列為當年度財務費用，若可直接
歸屬於符合要件之資產者，則予以資本化。

( 十二 ) 借款成本

  直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本，
係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態
之幾乎所有必要活動已完成為止。

  特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取
之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

  除上述外，所有其他借款成本係於發生當年度認列為損益。

( 十三 ) 員工福利

短期員工福利

  短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非
折現金額衡量。

2. `退職後福利`

  確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提
撥之退休金數額認列為費用。

  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服
務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員
工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產
報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期
間不重分類至損益。

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  淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀
（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減
少未來提撥金之現值。

( `十四` ) `所得稅`

  所得稅費用係當年度所得稅及遞延所得稅之總和。

當年度所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

遞延所得稅
遞延所得稅係依財務報表帳載資產及負債帳面金額與計算
課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認
列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫
時性差異使用時認列。

  與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅
負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性
差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有
關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以
實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予
以認列遞延所得稅資產。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新
檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所
有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產
者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能
產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當年
度之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立
法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映
企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之
方式所產生之租稅後果。

164 -

3. `本年度之當年度及遞延所得稅`

  當年度及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合
損益或直接計入權益之項目相關之當年度及遞延所得稅係分別
認列於其他綜合損益或直接計入權益。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

  本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊，
管理階層必須基於歷史經驗及其他悠關之因素作出相關之判斷、估計
及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當年
度，則於修正當年度認列；若會計估計之修正同時影響當年度及未來
期間，則於修正當年度及未來期間認列。

一 ( ) 應收帳款之估計減損

  當有客觀證據顯示減損跡象時，本公司會考量未來現金流量之
估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量
（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折
現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產
生重大減損損失。

( 二 ) 存貨之減損

  存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需
投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估
計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之
改變可能重大影響該等估計結果。

`六、現金及約當現金`

`現金及約當現金`
`庫存現金及週轉金` `銀行活期存款` `約當現金` `附買回債券` `原始到期日在`3`個月以內之` `銀行定期存款`	104`年`12`月`31`日` $ 227 114,350 32,278 199,053 $ 345,908	103`年`12`月`31`日`
			$ 100 46,180 - 55,890 $ 102,170

165 -

  銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

==> picture [425 x 27] intentionally omitted <==

  本公司定期存款因提供作為彰濱工業區服務中心簽訂土地租賃契
約質押之用，已轉列「存出保證金」科目如下：

==> picture [425 x 28] intentionally omitted <==

`七、透過損益按公允價值衡量之金融商品` — `流動`

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日持有供交易之金融資產衍生工具（未指定避險）－換匯合約 $ 3,547 $ 1,773 非衍生金融資產－國內上市櫃股票 7,427 4,677 $ 10,974 $ 6,450

  於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之換匯合約如下：

合約金額（仟元）到期期間 104 年 12 月 31 日 USD31,190/NTD1,021,642 105.01.20-105.03.02

==> picture [346 x 28] intentionally omitted <==

本公司 104 及 103 年度從事換匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。

`八、備供出售金融資產`

==> picture [206 x 12] intentionally omitted <==

流動國外投資大唐國際（香港）有限公司 - 債券 $ $ 12,815

166 -

`非` `流` `動` `國內上市櫃股票` `國外投資` `中國平安保險股份有限公` `司債券`	104`年`12`月`31`日` $ 113,460 - $ 113,460	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`
			$ - 14,543 $ 14,543

本公司於 103 年 1 月按面額人民幣 2,800 仟元購買 5 年期國外公司債，到期日為 107 年 11 月 4 日，票面利率為 4.75% ；另於 103 年 7 月再以人民幣 2,500 仟元購買 3 年期國外公司債，到期日為 104 年 11 月 30 日，票面利率為 5.2% 。

本公司因擴充產能而增加資本資出之資金需求，故於 104 年度全數提前贖回國外公司債，共收回 25,731 仟元，產生投資損失 1,878 仟元。

－
 九、應收票據及應收帳款淨額非關係人

`應收票據` `減：備抵呆帳` `應收帳款` `減：備抵呆帳`	104`年`12`月`31`日` $ 10,478 ( 105 ) $ 10,373 $ 162,296 ( 6,299 ) $ 155,997	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`
	( (	( (	$ 14,067 359 ) $ 13,708 $ 192,207 3,878 ) $ 188,329

本公司對商品銷售之平均授信期間約為 60 至 120 天。於決定應收票據及應收帳款可回收性時，本公司考量應收票據及應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 360 天之應收票據及應收帳款無法收回，本公司對於帳齡超過 360 天之應收票據及應收帳款認列 100% 備抵呆帳，對於帳齡在 360 天以內之應收帳款，其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄、帳齡分析及客戶目前財務狀況分析，以估計無法回收之金額。

167 -

`應收帳款之帳齡分析如下：`

`應收帳款` 120`天以下` 121`至`180`天` 181`至`240`天` 240`天至`360`天` 360`天以上` `合計`	104`年`12`月`31`日` $ 153,691 3,102 2,240 786 2,477 $ 162,296	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`
			$ 186,690 2,654 1,798 507 558 $ 192,207

  以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。本公司無已逾期未減損
之帳款。

  應收票據之備抵呆帳變動資訊如下：

104`年`1`月`1`日餘額` `減：本年度迴轉呆帳費用` 104`年`12`月`31`日餘額` 103`年`1`月`1`日餘額` `加：本年度提列呆帳費用` 103`年`12`月`31`日餘額`	`個` `減`	`別` `評` `估` `損` `損` `失` $ - - $ - $ - - $ -	`群` `減`	`組` `評` `估` `損` `損` `失` $ 359 254 ) $ 105 $ 147 212 $ 359	`合`	`計`
			(		(	$ 359 254 ) $ 105 $ 147 212 $ 359

  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

104`年`1`月`1`日餘額` `加：本年度提列呆帳費用` `減：本年度實際沖銷` 104`年`12`月`31`日餘額` 103`年`1`月`1`日餘額` `減：本年度迴轉呆帳費用` `減：本年度實際沖銷` 103`年`12`月`31`日餘額`	`個` `減`	`別` `評` `估` `損` `損` `失` $ - - - $ - $ - - - $ -	`群` `減`

168 -

 十、存  貨

`原料` `物料` `在` `製` `品` `半` `成` `品` `製` `成` `品` `商品`	104`年`12`月`31`日` $ 90,987 10,045 4,974 2,420 101,476 1,343 $ 211,245	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`
			$ 41,848 10,544 6,502 - 119,441 1,291 $ 179,626

104 年及 103 年 12 月 31 日之備抵存貨跌價損失分別為 22,264 仟元及 21,477 仟元。

104 及 103 年度與存貨相關之營業成本分別為 850,144 仟元及 922,337 仟元。 104 及 103 年度之營業成本包括存貨跌價損失 787 仟元及存貨回升利益為 2,245 仟元，存貨淨變現價值回升係因存貨於特定市場之銷售價格上揚所致。

`十一、採用權益法之投資`

==> picture [426 x 121] intentionally omitted <==

  本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如
下：

`下：`
`騰輝公司` `優能富創公司`	104`年`12`月`31`日`
	100% 100%

本公司投資騰輝公司及優能富創公司之揭露，請參閱本公司 104 年度合併財務報告附註二二。本公司間接持有之投資子公司明細，請參閱合併財務報告附註十一。

104 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份額，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。

169 -

`、十二、不動產廠房及設備`

104 `年度`	`年初餘額`	`年初餘額`	`增` `添`	`增` `添`	`減` `少`	`重` `分` `類`	`年底餘額`	`年底餘額`
`成本` `土地` `房屋及建築` `機器設備` `模具設備` `運輸設備` `生財器具` `租賃資產` `其他設備` `未完工程` `成本合計` `累計折舊` `房屋及建築` `機器設備` `模具設備` `運輸設備` `生財器具` `其他設備` `累計折舊合計` `不動產、廠房及設備` `淨額` 103 `年度`		$ 253,852 1,007,809 575,372 1,119,457 34,152 2,146 702,472 77,924 614 3,773,798 394,228 293,199 703,982 20,711 1,737 62,064 1,475,921 $ 2,297,877 $ 252,309 972,509 468,485 919,989 29,122 1,832 702,472 75,541 10,148 3,432,407 339,237 244,262 572,630 19,835 1,523 56,083 1,233,570 $ 2,198,837		$ 41 - 20,090 5,884 - - - 4,173 20,279 $ 50,467 $ 48,517 53,396 135,813 3,142 223 4,934 $ 246,025 $ - 451 45,596 91,095 5,140 314 - 261 24,775 $ 167,632 $ 54,991 48,937 131,352 3,136 214 5,981 $ 244,611	$ - - - - ( 3,349 ) - - - - ($ 3,349 ) $ - - - ( 3,349 ) - - ($ 3,349 ) $ - - - - ( 2,260 ) - - - - ($ 2,260 ) $ - - - ( 2,260 ) - - ($ 2,260 )	$ 702,472 - 7,210 31,086 - - ( 702,472 ) 6,268 - $ 44,564 $ - - - - - - $ - $ 1,543 34,849 61,291 108,373 2,150 - - 2,122 ( 34,309 ) $ 176,019 $ - - - - - - $ -		$ 956,365 1,007,809 602,672 1,156,427 30,803 2,146 - 88,365 20,893 3,865,480 442,745 346,595 839,795 20,504 1,960 66,998 1,718,597 $ 2,146,883 $ 253,852 1,007,809 575,372 1,119,457 34,152 2,146 702,472 77,924 614 3,773,798 394,228 293,199 703,982 20,711 1,737 62,064 1,475,921 $ 2,297,877
`成本` `土地` `房屋及建築` `機器設備` `模具設備` `運輸設備` `生財器具` `租賃資產` `其他設備` `未完工程` `成本合計` `累計折舊` `房屋及建築` `機器設備` `模具設備` `運輸設備` `生財器具` `其他設備` `累計折舊合計` `不動產、廠房及設備` `淨額`

170 -

  不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

房屋及建築主建物及廠房 10 至 20 年水電消防設備 8 至 10 年機器設備 2 至 15 年模具設備 2 至 5 年運輸設備 5 至 10 年生財器具 2 至 5 年其他設備 3 至 20 年

  本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，參閱
附註二五。

  利息資本化相關資訊如下：

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十三、借  款

一 ( ) 短期銀行借款

==> picture [411 x 59] intentionally omitted <==

==> picture [125 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [411 x 67] intentionally omitted <==

  國際票券之應付商業本票，因折現之影響不大，故以原始票面
金額衡量。

171 -

( 三 ) 長期銀行借款

`十四、`	104`年`12`月`31`日` `擔保借款（附註二五）` $ 472,350 `信用借款` 373,333 845,683 `減：`1`年內到期部分` ( 110,834 ) 1`年後到期部分` $ 734,849 `借` `款` `條` `件` `擔保借款` `台灣銀行－廠房貸款` `自`104`年`8`月起，按月分`156`期償還至` 117`年`7`月；年利率為`1.28% `台灣銀行－廠房貸款` `自`104 `年`8 `月起，按月分`60 `期償還至` 109`年`7`月；年利率為`1.28% `合作金庫－廠房貸款` `自`99 `年`2 `月起，按月分`144 `期償還至` 111`年`2`月；年利率為`1.59% `台灣銀行－廠房貸款` `自`96`年`6`月起，按季分`52`期償還至`109 `年`3`月；年利率為`1.52% `台灣銀行－廠房貸款` `自`95`年`3`月起，按季分`44`期償還至`106 `年`12`月；年利率為`1.52% `台灣銀行－土地貸款` `自`93 `年`11 `月起，按季分`52 `期償還至` 106`年`8`月；年利率為`1.52% `信用借款` `台灣工業銀行` `自`106`年`4`月起，每`6`個月為一期分`7 `期償還本金，按月付息，年利率為` 1.31% `台灣銀行` `自`104 `年`5 `月起，按月分`60 `期償還至` 109`年`5`月；年利率為`1.4% `台灣銀行` `自`102`年`10`月起，按月分`60`期償還至` 107`年`9`月；年利率為`1.52% `應付租賃款` 104`年`12`月`31`日` `最低租賃給付` `不超過`1`年` $ - 1`至`5`年` - `超過`5`年` - `最低租賃給付現值` $ - `最低租賃給付現值` `流動` $ - `非` `流` `動` - $ -	103`年`12`月`31`日` $ 112,567 75,000 187,567 ( 42,915 ) $ 144,652 104`年` 12`月`31`日` 103`年` 12`月`31`日` $ 240,042 $ - 232,308 - - 45,845 - 40,183 - 15,750 - 10,789 200,000 - 173,333 - - 75,000 103`年`12`月`31`日` $ 31,768 111,848 354,650 $ 498,266 $ 31,768 466,498 $ 498,266

172 -

本公司與經濟部工業局彰濱工業區服務中心（彰濱工業區）簽訂彰濱工業區鹿港區土地租賃契約，租金依租約簽訂當時每平方公尺售價按年租率計算，該年租率逐年於 1 月 1 日及 7 月 1 日依行政院中長期資金貸款利率調整，並逐年按消費者物價指數調整幅度調整之。本租賃契約約定承租第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按上述租金計算之價格之 6 成計算，第 5 年及第 6 年按 8 成計算。另依據「彰濱工業區鹿港區土地出租要點」規定，土地租賃期間不得少於 6 年，最高不得超過 20 年，本公司於租賃期間，得申請承購該土地，應繳納價款包括簽訂租賃契約時土地售價及工業區開發管理基金。承租期間繳納之租金及擔保金可供抵繳應繳納之承購價款。除上林段 298 地號其抵繳額度以承租當時售價之 70% 為上限外，其餘之地號得全數無息抵充承購價款。其租賃明細如下：

`承` `租` `地` `號` `上林段`258`號` `上林段`257`號` `上林段`256`及`258-1`號` `上林段`298`號` `上林段`255`、`265`及`266`號`	`承` `租` `期` `間` 91`年`5`月至`111`年`5`月` 92`年`5`月至`112`年`5`月` 93`年`6`月至`113`年`6`月` 94`年`7`月至`114`年`7`月` 96`年`6`月至`116`年`6`月`	`承租面積` `（平方公尺）` 4,480 13,851 23,217 4,416 29,471	`每` `平` `方` `公尺售價`
			$ 7,809 8,364 8,963 9,403 10,012

本公司於 104 年 8 月 10 日董事會決議由承租轉購買上述彰濱工業區土地，依租約約定價格申請承購土地，是以考量該優惠承購權之影響，共支付 485,760 仟元，已於 104 年 11 月 17 日完成土地過戶手續。十五、其他應付款

`應付薪資及獎金` `應付設備款` `應付工程保留款` `應付員工紅利及酬勞` `應付董監酬勞` `其他`	104`年`12`月`31`日` $ 25,176 23,597 6,648 5,671 4,362 25,870 $ 91,324	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`
			$ 26,105 67,846 7,105 5,424 4,068 27,357 $ 137,905

173 -

`十六、退職後福利計畫`

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

( 二 ) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

  列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `淨確定福利負債`	104`年`12`月`31`日` $ 16,802 ( 9,722 ) $ 7,080	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`
	(	(	$ 15,251 9,262 ) $ 5,989

  淨確定福利負債變動如下：

`淨確定福利負債變動如下：`
`確` `定` `福` `利` `義` `務` `現` `值` 103`年`1`月`1`日` $ 14,557 `服務成本` `當期服務成本` 336 `利息費用（收入）` 291 `認列於損益` 627 `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含` `於淨利息之金額外）` -	`計` `畫` `資` `產` `公` `允` `價` `值` ($ 8,839 ) - ( 179 ) ( 179 ) ( 30 )	`淨` `確` `定` `福` `利` `負` `債`
		$ 5,718 336 112 448 ( 30 )

（接次頁）

174 -

`（承前頁）`

`確` `定` `福` `利` `義` `務` `現` `值` `精算損失－人口統計` `假設變動` $ 155 `精算損失－財務假設` `變動` 187 `精算利益－經驗調整`( 275 ) `認列於其他綜合損益` 67 `雇主提撥` - 103`年`12`月`31`日` 15,251 `服務成本` `當期服務成本` 314 `利息費用（收入）` 286 `認列於損益` 600 `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含` `於淨利息之金額外）` - `精算損失－人口統計` `假設變動` 120 `精算損失－財務假設` `變動` 792 `精算損失－經驗調整` 39 `認列於其他綜合損益` 951 `雇主提撥` - 104`年`12`月`31`日` $ 16,802	`計` `畫` `資` `產` `公` `允` `價` `值` $ - - - ( 30 ) ( 214 ) ( 9,262 ) - ( 176 ) ( 176 ) ( 71 ) - - - ( 71 ) ( 213 ) ($ 9,722 )	`淨` `確` `定` `福` `利` `負` `債`
		$ 155 187 ( 275 ) 37 ( 214 ) 5,989 314 110 424 ( 71 ) 120 792 39 880 ( 213 ) $ 7,080

  本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟合併公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債／公司債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
175 -
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

`之重大假設如下：`
`折` `現` `率` `薪資預期增加率`	104`年`12`月`31`日` 1.375% 2.25%	103`年`12`月`31`日`
		1.875% 2.25%

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維
持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

104 年 12 月 31 日

`折` `現` `率` `增加`0.25% ( `減少`0.25% `薪資預期增加率` `增加`0.25% `減少`0.25% (	$ 404 ) $ 418 $ 408 $ 396 )

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，
故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日預期 1 年內提撥金額 $ 240 $ 413 確定福利義務平均到期期間 9.8 年 10 年

十七、權  益

一 ( ) 普通股股本

`普通股股本`
`額定股數（仟股）` `額定股本` `已發行且已收足款之股數（仟股）` `已發行股本`	104`年`12`月`31`日` 80,000 $ 800,000 74,139 $ 741,389	103`年`12`月`31`日`
			80,000 $ 800,000 65,926 $ 659,259

176 -

本公司於 104 年 12 月辦理註銷庫藏股票 1,787 仟股，故本公司 104 年 12 月 31 日實收資本額為 741,389 仟元，分為 74,139 仟股，每股面額 10 元，均為普通股，每股享有一表決權及收取股利之權利。 ( 二 ) 資本公積

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日

、得用以彌補虧損發放現金或發充股本 (1) 普通股票發行溢價 $ 1,158,876 $ 360,021 僅得用以彌補虧損 (2) 認列對子公司所有權權益變 - 動數 $ 2,707 $ 不得作為任何用途員工認股權 $ 4,422 $ 1,042

此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數，或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。

( `三` ) `保留盈餘及股利政策`

177 -

所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部份盈餘，就其餘額併同以前年度累積未分配盈餘，由董事會視當年度資金狀況及經濟發展，分配股東紅利，其中現金紅利應為股東紅利總額之 20% 以上，並由董事會提請股東會決議後行之。

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規，本公司已於 104 年 11 月 9 日董事會擬議之修正公司章程，尚待預計於 105 年 6 月 20 日召開之股東常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形，參閱附註十八。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

本公司於 104 年及 103 年 6 月舉行股東常會，分別決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下：

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本公司 105 年 3 月 21 日董事會擬議 104 年度盈餘分配案如下：

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178 -

有關 104 年度之盈餘分配案尚待預計於 105 年 6 月 20 日召開之股東常會決議。

( 四 ) 庫藏股票

`庫藏股票`
`收` `回` `原` `因` 104`年`1`月`1`日股數` `本年度增加` `本年度減少` 104`年`12`月`31`日股數`	`買回以註銷（仟股）` - 1,787 ( 1,787 ) -
	(

`、十八、員工福利折舊及攤銷費用`

104`年度` `短期員工福利` `退職後福利` `確定提撥計畫` `確定福利計畫` `其他員工福利` `折舊費用` `攤銷費用` 103`年度` `短期員工福利` `退職後福利` `確定提撥計畫` `確定福利計畫` `其他員工福利` `折舊費用` `攤銷費用`	`屬` `於` `營業成本者` $ 109,865 3,878 217 2,383 227,210 3,164 115,757 3,869 213 17,186 229,123 2,382	`屬` `於` `營業費用者` $ 34,755 1,358 207 1,593 13,598 2,083 22,571 1,102 235 5,806 6,724 1,551	`合` `計`
			$ 144,620 5,236 424 3,976 240,808 5,247 138,328 4,971 448 22,992 235,847 3,933

本公司 104 年及 103 年 12 月 31 日之員工人數分別為 301 人及 307

人。

179 -

年度個體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。本公司於 104 及 103 年 6 月舉行股東常會，分別決議通過 103 及 102 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

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  股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各該年度個體財務
報告認列之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異。

有關本公司 105 年度董事會決議之員工酬勞及董監酬勞資訊，及 104 與 103 年股東常會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

180 -

`十九、繼續營業單位所得稅`

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用之主要組成如下：

`認列於損益之所得稅費用之主要組成如下：`
104 `年度` `當年度所得稅` `本年度產生者` $ 71,103 `未分配盈餘加徵` 11,906 `以前年度之調整` - 83,009 `遞延所得稅` `本年度產生者` ( 448 ) `認列於損益之所得稅費用` $ 82,561 `會計所得與所得稅費用之調節如下：` 104 `年度` `稅前淨利按法定稅率（`17%`）` `計算之所得稅費用` $ 72,455 `稅上不可減除之費損` ( 1,800 ) `未分配盈餘加徵` 11,906 `以前年度所得稅費用之調整` - `認列於損益之所得稅費用` $ 82,561		103 `年度`
		$ 62,832 9,865 2,778 75,475 1,550 $ 77,025 103 `年度`
		$ 64,321 61 9,865 2,778 $ 77,025

由於 105 年度股東常會盈餘分配情形尚具不確定性，故 104 年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 ( 二 ) 遞延所得稅資產

遞延所得稅資產之變動如下：

104 `年度` `遞延所得稅資產` `暫時性差異` `存貨跌價損失` `確定福利退休計畫` `其他` 103 `年度` `遞延所得稅資產` `暫時性差異` `存貨跌價損失` `確定福利退休計畫` `其他`	`年初餘額`	`年初餘額`	`認列於損益` $ 135 1 312 $ 448 ( $ 382 ) 46 ( 1,214 ) ($ 1,550 )	`認列於其他` `綜合損益` $ - 150 - $ 150 $ - 6 - $ 6	`年底餘額`	`年底餘額`
	(	$ 3,650 1,025 860 ) $ 3,815 $ 4,032 973 354 $ 5,359			( (	$ 3,785 1,176 548 ) $ 4,413 $ 3,650 1,025 860 ) $ 3,815

181 -

( 三 ) 兩稅合一相關資訊

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 154,474 $ 111,032

本公司無 86 年度以前之未分配盈餘。

104 及 103 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 24.46% （預計）及 22.47% （實際）。

( 四 ) 所得稅核定情形

本公司截至 102 年度以前之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

二十、每股盈餘

`每股盈餘`
104`年度` `基本每股盈餘` `歸屬本公司業主之淨利` `具稀釋作用潛在普通股` `之影響` `員工酬勞` `稀釋每股盈餘` `屬於本公司業主之淨利` `加潛在普通股之影響` 103`年度` `基本每股盈餘` `歸屬本公司業主之淨利` `具稀釋作用潛在普通股` `之影響` `員工紅利` `稀釋每股盈餘` `屬於本公司業主之淨利` `加潛在普通股之影響`	`本年度淨利` `（分子）` $ 343,647 - $ 343,647 $ 301,332 - $ 301,332	`股` `數` `（` `分` `母` `）` 74,658,026 152,640 74,810,666 65,925,875 88,584 66,014,459	`每股盈餘` `（` `元` `）`
				$ 4.60 $ 4.59 $ 4.57 $ 4.56

  若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅，則計算
稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式，並於
該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀
釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工酬勞或員工分紅發放股數前計
算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

182 -

`二一、非現金交易`

`非現金交易之投資及籌資活動` `預付設備款轉列不動產、廠房及設備` `一年內到期之長期銀行借款` `一年內到期之應付租賃款` `應付設備款及工程款`		104 `年度` $ 44,564 $ 110,834 $ - $ 44,706		103 `年度`
				$ 174,476 $ 42,915 $ 31,768 $ 7,971

`二二、資本風險管理`

  為確保公司內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由資本管理將
債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

  資本結構係由淨債務及歸屬於本公司業主之權益組成。主要管理
階層定期檢視公司之資本結構，其檢視內容包括考量各類資本之成本
及相關風險。依據主要管理階層之建議，將藉由支付股利、發行新股、
買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。

  本公司不須遵守其他外部資本規定。

`二三、金融工具`

一 ( ) 公允價值之資訊－按公允價值衡量之金融工具

公允價值衡量層級

==> picture [384 x 131] intentionally omitted <==

183 -

==> picture [384 x 72] intentionally omitted <==

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104 年及 103 年度無第 1 級與 2 級公允價值衡移轉之情形。

第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

( 二 ) 金融工具之種類

`金融資產` `放款及應收款` `備供出售金融資產` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `金融負債` `以攤銷後成本衡量`	104`年`12`月`31`日` $ 560,650 113,460 10,974 $ 685,084 $ 1,209,326	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`
			$ 319,750 27,358 6,450 $ 353,558 $ 1,117,077

  放款及應收款係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、
其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之金融資產。

  以攤銷後成本衡量科目係包含長短期銀行借款、應付短期票
券、應付票據及帳款、其他應付款、應付租賃款及存入保證金等以
攤銷後成本衡量之金融負債。

184 -

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

  本公司主要金融工具包括權益及債務投資、銀行借款、應收帳
款、應付帳款等。本公司之財務管理部門為各業務單位提供服務，
統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度
分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。
該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。

1. `市場風險`

  本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險。本公司
從事衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率風險包括以換匯合
約規避因出口而產生之匯率風率。

  本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管
理與衡量方式並無改變。

(1) `匯率風險`

  本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公
司產生匯率變動暴險。本公司匯率暴險之管理係於政策許
可之範圍內，利用換匯合約管理風險。

  本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資
產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註二七。
敏感度分析

  本公司主要受到美金匯率波動之影響，

下表詳細說明當新台幣功能性貨幣對美金之匯率變動 1% 時，本公司之敏感度分析。 1% 係為本公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其年底之換算以匯率變動 1% 予以調整。下表係表示當新台幣相對於美金變動 1% 時，將使稅前淨利或權益變動之金額：

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185 -

==> picture [356 x 44] intentionally omitted <==

(2) `利率風險`

  本公司主要係以固定利率之應付短期票券及應付租賃
款與浮動利率之存款及借款而產生利率暴險。
  本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融
負債帳面金額如下：

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日

	104 `年`	12 `月`31`日`	103 `年`	12 `月`31
`具公允價值風險`
`金融負債`	$	50,000	$	498,266
`具現金流量風險`
`金融資產`		345,681		115,317
`金融負債`		895,683		202,567

`敏感度分析`

本公司對於浮動利率之金融資產及負債，當利率增減 1% 時，在其他條件維持不變之情況下，本公司 104 及 103 年度之稅前淨利將分別變動 29 仟元及 18 仟元。

2. `信用風險`

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損
失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行
義務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險
主要係來自於：

(1) 個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2) 本公司提供財務保證所產生之或有負債金額。

  本公司採行之政策係與信譽卓著之對象進行交易，以減輕
因拖欠所產生財務損失之風險。為減輕信用風險，本公司管理
階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控
程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公
司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無

186 -

法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階
層認為之信用風險已顯著減少。

3. `流動性風險`

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履
行合約義務之流動性風險。

. 本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期如下：

`下：`
104`年`12`月`31`日` `無附息負債` `浮動利率負債` `固定利率負債` `總額交割換匯合約` `－流入` `－流出` 103`年`12`月`31`日` `無附息負債` `應付租賃款` `浮動利率負債` `總額交割換匯合約` `－流入` `－流出`		`短於`1 `年` $ 263,643 160,834 50,000 $ 474,477 $1,025,189 1,021,642 ) $ 3,547 $ 414,676 31,768 57,915 $ 504,359 $ 47,507 45,734 ) $ 1,773		1 `年以上` $ - 734,849 - $ 734,849 $ - - $ - $ - 466,498 144,652 $ 611,150 $ - - $ -		`合計`
	( (				( (	$ 263,643 895,683 50,000 $1,209,326 $1,025,189 1,021,642 ) $ 3,547 $ 414,676 498,266 202,567 $1,115,509 $ 47,507 45,734 ) $ 1,773

`二四、關係人交易`

除已於其他附註揭露外，本公司與其他關係人間之交易如下。一 ( ) 營業收入

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  本公司對關係人之銷貨價格及收取條件與非關係人並無顯著不
同。

187 -

( 二 ) 應收關係人款項（不含對關係人放款）

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流通在外之應收關係人款項未收取保證。 104 年度應收關係人款項並未提列呆帳費用。

( 三 ) 其他應收款

==> picture [412 x 29] intentionally omitted <==

  主係向子公司收取管理服務收入。

( 四 ) 對關係人放款

==> picture [412 x 113] intentionally omitted <==

本公司提供無擔保長期放款予子公司，利率與市場利率相近， 104 年度為 2.48%-2.5% 。

( 五 ) 背書保證

==> picture [412 x 60] intentionally omitted <==

( 六 ) 其他關係人交易

==> picture [412 x 30] intentionally omitted <==

188 -

( 七 ) 董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

`短期員工福利` `退職後福利`		104 `年度` $ 13,317 414 $ 13,731		103 `年度`
				$ 12,029 414 $ 12,443

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

`二五、質抵押之資產`

  下列資產業已提供各金融機構作為各項借款之抵押擔保品及承租
彰濱工業區土地之擔保金：

`彰濱工業區土地之擔保金：`
`不動產、廠房及設備淨額` `存出保證金（質押定期存款）`	104`年`12`月`31`日` $ 1,208,861 - $ 1,208,861	103`年`12`月`31`日`
			$ 105,842 13,247 $ 119,089

`二六、重大或有事項及未認列之合約承諾`

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，本公司已簽訂各項機器設備及興建廠房各項工程尚未支付金額分別為 115,728 仟元及 147,460 仟元。二七、外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債如下：

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  本公司主要承擔美金之外幣匯率風險。以下資訊係按持有外幣個
體之功能性貨幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算至
表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益（已實現及未實現）如
下：

189 -

104 年度 103 年度功能性貨幣功能性貨幣兌表達貨幣淨兌換利益功能性貨幣兌表達貨幣淨兌換利益美金（美元：新台幣） $ 58,268 30.31 （美元：新台幣） $ 25,509

`二八、附註揭露事項`

( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
資金貸與他人：附表一。
為他人背書保證：附表二。
年底持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：附表三。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：附表四。
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：附表五。
處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
從事衍生工具交易：附註七。
被投資公司資訊：附表六。
( 三 ) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。
190 -
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：附表二。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。
191 -

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

`資金貸與他人`

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表一`

單位：新台幣仟元及外幣仟元

`編號`	`貸出資金` `之` `公` `司`	`貸` `與` `對` `象`	`往來項目`	`是否為` `關係人`	`本` `年` `度` `最高餘額`	`年底餘額`	`實際動支金額`	`利` `率` `區` `間`	`資金貸與` `性` `質`	`業務往來` `金` `額`	`有短期融通` `資金必要` `之` `原` `因`	`提列備抵` `呆帳金額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對個別對象` `資金貸與限額` `（` `註` `）`	`資金貸與` `總` `限` `額` `（` `註` `）`	`備註`
													`名` `稱`	`價值`
0	`本公司`	`騰輝公司` `華元控股有限公司` `（華元公司）`	`其他應收款` `其他應收款`	`是` `是`	$ 49,238 (`美金`1,500 ) 40,000	$ 49,238 (`美金`1,500 ) 40,000	$ 3,939 (`美金` 120 ) 34,316	2.48% 2.5%	`營運週轉` `營運週轉`	$ - -	`營運週轉` `營運週轉`	$ - -	`－` `－`	$ - -	$ 294,163 294,163	$ 1,176,652 1,176,652

註：對個別對象資金貸與限額為淨值 10% ，總限額為淨值 40% 。

192 -

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

`為他人背書保證`

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表二`

`單位：新台幣仟元及外幣仟元`

`編號`	`背書保證者公司名稱`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`對單一企業` `背` `書` `保` `證` `限額（註一）`	`本` `年` `度` `最` `高` `背` `書` `保` `證` `餘` `額`	`年` `底` `背` `書` `保` `證` `餘` `額`	`實際動支金額`	`以財產擔保之` `背書保證金額`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報表淨值` `之比率（％）`	`背` `書` `保` `證` `最` `高` `限` `額` `（` `註` `一` `）`	`屬母公司` `對子公司` `背書保證`	`屬子公司` `對母公司` `背書保證`	`屬對大陸` `地區背書` `保` `證`	`備註`
		`公` `司` `名` `稱`	`關` `係` `（註二）`
0	`本公司`	`騰輝公司` `常熟冠林汽車飾件有限公司` `（常熟冠林公司）`	`（二）` `（三）`	$ 294,163 294,163	$ 242,905 (`美金`7,400 ) 98,475 (`美金`3,000 )	$ 242,905 (`美金`7,400 ) 98,475 (`美金`3,000 )	$ 164,125 (`美金`5,000 ) 98,475 (`美金`3,000 )	$ - -	8.26% 3.35%	$ 588,326 588,326	Y Y	N N	N Y	`－` `－`

註一：依本公司「背書保證辦法」規定額度如下：
一
( ) 本公司對外背書保證之總額以當期淨值之 20% 為限。
( 二 ) 本公司對單一企業背書保證額度以不得超過當期淨值之 10% 為限。
( 三 ) 本公司及子公司整體對單一企業背書保證之額度以不超過本公司淨值 20% 為限
( 四 ) 本公司及子公司整體得對外背書保證總額以不超過本公司淨值 40% 為限。
如因業務關係從事背書保證者則不得超過與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列四種，標示種類即可：
一
( ) 有業務關係之公司。
( 二 ) 直接持有普通股股權超過 50% 之子公司。
( 三 ) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50% 之被投資公司。
( 四 ) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 90% 之母公司。
193 -

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

`年底持有有價證券情形`

民國 104 年 12 月 31 日

`附表三`

`單位：新台幣仟元`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與` `有` `價` `證` `券` `發` `行` `人` `之` `關` `係`	`帳` `列` `科` `目`	`年` `底`	`年` `底`	`年` `底`	`年` `底`
				`單位數／股數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比例（％）`	`公` `允` `價` `值`
`本公司`	`股票` `英瑞國際股份有限公司` `富邦媒體科技股份有限公司` `京晨科技股份有限公司` `廣華控股有限公司（廣華公司）` `達麗建設事業股份有限公司` `廣華公司`	`－` `－` `－` `本公司總經理擔任該公司` `法人董事代表` `－` `本公司總經理擔任該公司` `法人董事代表`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動` `備供出售金融資產－非流動`	20,000 10,000 10,715 7,000 192,617 915,000	$ 570 2,120 190 868 3,679 113,460	- - - - - 1.09	$ 570 2,120 190 868 3,679 113,460

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表四

單位：除另予註明者外，
新台幣仟元／仟股

`買、賣之公司（註一）`	`有價證券` `種類及名稱`	`帳列科目`	`交易對象`	`關` `係`	`年` `初`	`年` `初`	`買` `入`	`買` `入`	`賣` `出`	`賣` `出`	`賣` `出`	`賣` `出`	`年` `底` `（` `註` `二` `）`	`年` `底` `（` `註` `二` `）`
					`股` `數`	`金` `額`	`股` `數`	`金` `額`	`股` `數`	`售` `價`	`帳面成本`	`處分損益`	`股` `數`	`金` `額`
`騰輝公司`	`華元公司`	`採用權益法` `之投資`	`華元公司`	`母子公司`	-	$ -	10,355	$ 829,960	-	$ -	$ -	$ -	10,355	$ 861,110

註一：參閱附註十一說明。

註二：年底金額包括採用權益法之投資損益之份額。

194 -

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表五`

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

`取得不動產` `之` `公` `司`	`財產名稱（註）`	`事實發生日`	`交易金額`	`價款支付` `情` `形`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`價` `格` `決` `定` `之參考依據`	`取得目的及` `使` `用` `情` `形`	`其他約定` `事` `項`
							`所` `有` `人`	`與發行人` `之` `關` `係`	`移轉日期`	`金` `額`
`本公司`	`土地`	104`年`8`月`10`日`	$ 485,760	`全數支付`	`經濟部工業局彰濱` `工業區服務中心`	`無`	`－`	`－`	`－`	$ -	`原始簽訂合約`	`供廠房用地`	`－`

`註：參閱附註十四說明。`

昭輝實業股份有限公司及子公司被投資公司資訊、所在地區 … 等相關資訊民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表六`

單位：除另予註明者外，為
新台幣仟元／仟股

`投資公司名稱`	`被投資公司名稱`	`所` `在` `地` `區`	`主要營業項目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`年` `底` `持` `有`	`年` `底` `持` `有`	`年` `底` `持` `有`	`被投資公司` `本年度損益`	`本年度認列之` `投` `資` `損` `益`	`備` `註`
				`本` `年` `年` `底`	`去` `年` `年` `底`	`股` `數`	`比` `率`	`帳` `面` `金` `額`
`本公司` `騰輝公司`	`騰輝公司` `優能富創公司` `華元公司`	`薩摩亞群島` `台灣雲林縣` `薩摩亞群島`	`控股公司` `汽車及其零件製造` `控股公司`	$ 685,673 150,000 829,960	$ - - -	2,223 15,000 10,355	100% 100% 77.47%	$ 711,698 146,210 861,110	$ 15,066 ( 3,790 ) 38,015	$ 15,066 ( 3,790 ) 15,230	`子公司` `子公司` `孫公司`

`註：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。`

195 -

單位：新台幣仟元及外幣仟元

`昭輝實業股份有限公司及子公司`

`大陸投資資訊`

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表七`

`大` `陸` `被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`實收資本額`	`投資方式`	`本年年初自` `台灣匯出累積` `投` `資` `金` `額`	`本年年初自` `台灣匯出累積` `投` `資` `金` `額`	`本年度匯出或收回投資金額`	`本年度匯出或收回投資金額`	`本年年底自` `台灣匯出累積` `投` `資` `金` `額`	`被投資公司` `本年度損益`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`	`本年度認列` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `二` `）`	`年` `底` `投` `資` `帳` `面` `金` `額`	`截至本年度止` `已` `匯` `回` `投` `資` `收` `益`
							`匯` `出`	`收` `回`
`常熟冠林公司` `遼寧冠林汽車零部件` `有限公司（遼寧冠` `林公司）`	`汽車安全氣囊蓋板注塑及` `表面噴塗，生產和銷售各` `類汽車飾件、電子塑膠零` `配件等業務` `安全氣囊含充氣系統之零` `件，安全氣囊蓋板、內外` `飾件和電子設備系統之` `注塑及表面塗裝`		`美金`10,000 `美金`8,000	`（註一）` `（註一）`	$ - -		$ 685,673 144,287	$ - -	$ 685,673 144,287	$ 38,150 -	77.47% 56.54%	$ 20,935 -	$ 404,236 133,331	$ - -

`本年年底累計自台灣匯出` `赴` `大` `陸` `地` `區` `投` `資` `金` `額`		`經` `核`	`濟` `部` `准` `投`	`投` `審` `會` `資` `金` `額`		`依` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `規` `定` `赴大陸地區投資限額（註三）`
$ 829,960			$ 829,960 ( `美金`26,337)			$ 1,764,977

註一：係透過第三地區公司再投資大陸（第三地區之投資公司：華元公司）。

註二：投資損益係經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表認列。

註三：依據在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定計算之限額。

196 -

`§重要會計項目明細表目錄§`

`項`	`目`	`編`	`號` / `索`	`引`
`資產、負債及權益項目明細表`
`現金及約當現金明細表`			`明細表一`
`應收帳款淨額－非關係人明細表`			`明細表二`
`存貨明細表`			`明細表三`
`備供出售金融資－非流動變動明細表`			`明細表四`
`採用權益法之投資變動明細表`			`明細表五`
`應付票據明細表`			`明細表六`
`應付帳款明細表`			`明細表七`
`損益項目明細表`
`營業收入明細表`			`明細表八`
`營業成本明細表`			`明細表九`
`製造費用明細表`			`明細表十`
`營業費用明細表`			`明細表十一`

197 -

昭輝實業股份有限公司
現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

`明細表一`

`單位：除另註明外，新台幣仟元`

`項` `目` `現金` `庫存現金及週轉金` `銀行存款` `活期存款` `外幣活期存款（註）` `約當現金` `附買回債券` `定期存款`	`金`	`額`
		$ 227 82,808 31,542 114,577 32,278 199,053 231,331 $ 345,908

註：係美金 960 仟元；按 US$1 ＝ NT$32.83 換算。

198 -

`昭輝實業股份有限公司`

`應收帳款淨額－非關係人明細表`

民國 104 年 12 月 31 日

`明細表二`

單位：新台幣仟元

`客` `戶` `名` `稱` A`客戶` B`客戶` C`客戶` D`客戶` `其他（註）` `減：備抵呆帳`	`金`	`額`
	(	$ 29,747 27,291 23,549 11,755 69,954 162,296 6,299 ) $ 155,997

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額 5% 。

199 -

`昭輝實業股份有限公司`

`存貨明細表`

民國 104 年 12 月 31 日

`明細表三`

`單位：新台幣仟元`

`項` `目` `原料` `物料` `在` `製` `品` `半` `成` `品` `製` `成` `品` `商品` `減：備抵跌價損失`	`成`	`本` $ 93,905 13,474 5,871 4,611 114,291 1,357 233,509 22,264 ) $ 211,245	`市`	`價（註）`
	(			$ 93,741 13,456 10,149 21,885 224,391 1,500 $ 365,122

註：採淨變現價值評價。

200 -

單位：新台幣仟元

`昭輝實業股份有限公司`

`備供出售金融資產－非流動變動明細表`

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`明細表四`

`被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱` `國內上市櫃普通股` `廣華公司` `國外上市櫃有價證券` `中國平安保險公司`	`年` `初`		`餘` `額` `面` `價` `值` $ - 14,543 $ 14,543	`本` `年` `度` `增` `加` `（` `減` `少` `）` `股數（仟股）` `金` `額` 915 $ 113,460 ( 2,800 ) ( 14,543 ) $ 98,917	`本` `年` `度` `增` `加` `（` `減` `少` `）` `股數（仟股）` `金` `額` 915 $ 113,460 ( 2,800 ) ( 14,543 ) $ 98,917	`年` `底` `餘`	`年` `底` `餘`		`額` `面` `價` `值` $ 113,460 - $ 113,460	`提供擔保或` `質` `押` `情` `形`
	`股數（仟股）` - 2,800	`帳`		`股數（仟股）` 915 ( 2,800 )	`金`	`股數（仟股）` 915 -	`持` `股` `％` - -	`帳`
					(					`無` `無`

201 -

`昭輝實業股份有限公司`

`採用權益法之投資變動明細表`

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`明細表五`

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

`被投資公司名稱` `非上市櫃公司` `騰輝公司（註）` `優能富創公司`	`年` `初`	`餘` `額` `金` `額` $ - - $ -	`增`	`加` `金` `額` $ 685,673 150,000 $ 835,673	`投資損益` $ 15,066 ( 3,790 ) $ 11,276	`國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額` $ 8,252 - $ 8,252	`其` `他` $ 2,707 - $ 2,707	`年` `底` `餘`	`年` `底` `餘`	`額` `金` `額` $ 711,698 146,210 $ 857,908	`股權淨值`	`股權淨值`
	`股數（仟股）` - -		`股數（仟股）` 2,223 15,000					`股數（仟股）` 2,223 15,000	`持` `股` `％` 100 100
					(							$ 711,698 146,210 $ 857,908

註：其他係認列對子公司所有權權益變動 2,707 仟元。

202 -

`昭輝實業股份有限公司`

`應付票據明細表`

`民國` 104 `年` 12 `月` 31 `日明細表六單位：新台幣仟元`

`廠` `商` `名` `稱` `元銘工業有限公司` `進揚有限公司` `伸富模具工業有限公司` `全立發機械廠股份有限公司` `健裕實業股份有限公司` `其他（註）`	`金`	`額`
		$ 21,256 13,608 13,313 12,928 11,793 82,780 $ 155,678

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之 5% 。

203 -

`昭輝實業股份有限公司`

`應付帳款明細表`

民國 104 年 12 月 31 日

`明細表七`

`單位：新台幣仟元`

`廠` `商` `名` `稱` `金` `健裕實業股份有限公司` `茂森商事有限公司` `新聚合塑膠實業有限公司` `榮星紙業股份有限公司` `天綾實業有限公司` `台灣麥特化學工業股份有限公司` `群穎紙業股份有限公司` `員通興業有限公司` `其他（註）`	`額`
	$ 2,934 2,350 1,645 1,547 1,355 1,155 1,147 1,104 3,404 $ 16,641

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額 5% 。

204 -

`昭輝實業股份有限公司`

`營業收入明細表`

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`民國`104 `年`1 `月`	1 `日至`12 `月`31 `日`	1 `日至`12 `月`31 `日`	1 `日至`12 `月`31 `日`
`明細表八` `項` `目` `汽車零件` `其他` `減：銷貨退回及折讓` `營業收入淨額`	`單位：新台幣仟元` `數量（仟`PCS`）` `金` `額` `約`2,110 $ 1,285,799 106,268 1,392,067 ( 6,486 ) $ 1,385,581
		(	$ 1,285,799 106,268 1,392,067 6,486 ) $ 1,385,581

205 -

`昭輝實業股份有限公司營業成本明細表`

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`明細表九`

`單位：新台幣仟元`

`項` `目` `年初原料` `本年度進料` `在製品轉原料` `其他` `年底原料` `原料耗用` `年初物料` `本年度進料` `年底物料` `其他` `物料耗用` `原物料耗用成本` `直接人工` `製造費用` `製造成本` `年初在製品` `年底在製品` `製成品轉在製品` `在製品轉原料及半成品` `在製品成本` `年初半成品` `年底半成品` `在製品轉半成品` `製成品轉半成品` `其他` `半成品成本` `製成品成本` `年初製成品` `製成品領用` `製成品轉半成品` `其他` `年底製成品` `產銷營業成本` `年初商品存貨` `本年度進貨` `其他` `年底商品存貨` `進銷營業成本` `存貨跌價及呆滯損失` `存貨報廢損失` `存貨盤盈淨額` `營業成本`	`金`	`額`
	$ 42,360 271,866 39 6,664 ( 93,905 ) 227,024 13,994 131,001 ( 13,474 ) 223 131,744 358,768 92,528 377,087 828,383 7,163 ( 5,871 ) 330,787 ( 79,963 ) 252,116 - ( 4,611 ) 79,924 5,253 567 81,133 1,161,632 136,068 ( 330,787 ) ( 5,253 ) ( 2,253 ) ( 114,291 ) 845,116 1,518 10,859 169 ( 1,357 ) 11,189 787 232 ( 7,180 ) $ 850,144

206 -

`昭輝實業股份有限公司`

`製造費用明細表`

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`明細表十單位：新台幣仟元`

`項` `目` `折舊` `水電瓦斯費` `間接人工` `修` `繕` `費` `其他費用（註）`	`金`	`額`
		$ 227,210 49,292 26,638 11,270 62,677 $ 377,087

註：各項目餘額皆未超過本科目餘額 5% 。

207 -

`昭輝實業股份有限公司`

`營業費用明細表`

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`明細表十一單位：新台幣仟元`

`名` `稱` `出口費用` `薪資` `運費` `折舊` `其他費用（註）`	`推銷費用` $ 56,877 7,402 22,977 12,120 13,468 $ 112,844	`管理費用` $ - 27,433 - 1,468 24,425 $ 53,326	`研究發展` `費` `用` $ - 1,485 1,613 10 16,457 $ 19,565	`合` `計`	`合` `計`
					$ 56,877 36,320 24,590 13,598 54,350 $ 185,735

註：各項目餘額皆未超過本科目餘額 5% 。

208 -

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`昭輝實業股份有限公司`

Y.C.C. PARTS MFG. CO.,LTD.

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董事長：林詩芸

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AI assistant

Y.C.C. — Annual Report 2015

51783_rns_2016-07-26_83d4d0ec-4723-4dc4-9dac-34fb6fed2267.pdf

昭輝實業股份有限公司

Y.C.C. PARTS MFG. CO.,LTD.

一○四年度 年 報

一、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱

二、公司及工廠地址及電話：

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。

昭輝實業股份有限公司

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生：

一、一○四年度營業結果

(一)一○四年度營業計劃實施成果

(三)一○四年度財務收支及獲利能力分析

(四)研究發展狀況

(一)經營方針

(二)品質政策

(三)預期銷售數量及其依據

(四)重要之產銷政策

三、未來公司發展政策

貳、公司簡介

參、公司治理報告

一、公司組織系統

（一）組織結構

（二）各主要部門所營業務

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（一）董事及監察人資料

1. 董事及監察人之姓名、經（學）歷、持有股份及性質

2. 法人股東之主要股東

3.法人股東之主要股東為法人者其主要股東

4.董事及監察人資料：

（二）總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（三）董事（含獨立董事）、監察人、總經理及副總經理之酬金

1.董事(含獨立董事)之酬金

酬金級距表

2.總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

3. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

三、公司治理運作情形

（一）董事會運作情形：

（二）審計委員會運作情形：

註：

（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

（四）薪酬委員會之組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

2.薪資報酬委員會運作情形資訊

（五）履行社會責任情形：

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施：

昭輝實業股份有限公司 內部控制制度聲明書

2.104/5/11~105/3/21止董事會之重要決議明細：

單位：新台幣仟元

（一）董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

肆、募資情形

一、資本及股份

（一）股本來源

1.股本來源

2.股份總類

3.總括申報制度相關資訊：無。

（二）股東結構

（三）股權分散情形（每股面額十元） 1.普通股

2.特別股：無。

（五）每股市價、淨值、盈餘及股利資料

（九）公司買回本公司股份情形：

公司買回本公司股份情形

二、公司債辦理情形：無。

七、資金運用計畫執行情形：

(二)執行情形

(三)效益評估

(1)購置生產設備

(2)償還銀行借款

伍、營運概況

(一)業務範圍

2.主要產品及其營業比重

(二)產業概況

1.產業之現況與發展

2.產業上、中、下游關聯性

Y.C.C. Annual Report 2015

`昭輝實業股份有限公司`

`Y.C.C. PARTS MFG. CO.,LTD.`

`一○四年度年報`

`一、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱`

`二、公司及工廠地址及電話：`

`三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：`

`四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：`

`五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。`

`昭輝實業股份有限公司`

`壹、致股東報告書`

`各位股東女士、先生：`

`一、一○四年度營業結果`

`(一)一○四年度營業計劃實施成果`

`(三)一○四年度財務收支及獲利能力分析`

`(四)研究發展狀況`

`(一)經營方針`

`(二)品質政策`

`(三)預期銷售數量及其依據`

`(四)重要之產銷政策`

`三、未來公司發展政策`

`貳、公司簡介`

`參、公司治理報告`

`一、公司組織系統`

`（一）組織結構`

`（二）各主要部門所營業務`

`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`（一）董事及監察人資料`

1. `董事及監察人之姓名、經（學）歷、持有股份及性質`

2. `法人股東之主要股東`

`3.法人股東之主要股東為法人者其主要股東`

`4.董事及監察人資料：`

`（二）總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

3. `分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形`

`三、公司治理運作情形`

`（一）董事會運作情形：`

`（二）審計委員會運作情形：`

`註：`

`（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`（四）薪酬委員會之組成、職責及運作情形：`

`1.薪資報酬委員會成員資料`

`2.薪資報酬委員會運作情形資訊`

`（五）履行社會責任情形：`

`(六)公司履行誠信經營情形及採行措施：`

`昭輝實業股份有限公司內部控制制度聲明書`

`2.104/5/11~105/3/21止董事會之重要決議明細：`

`單位：新台幣仟元`

`（一）董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形`

`持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料`

`肆、募資情形`

`一、資本及股份`

`（一）股本來源`

`1.股本來源`

`2.股份總類`

`3.總括申報制度相關資訊：無。`

`（二）股東結構`

`（三）股權分散情形（每股面額十元） 1.普通股`

`2.特別股：無。`

`（五）每股市價、淨值、盈餘及股利資料`

`（九）公司買回本公司股份情形：`

`公司買回本公司股份情形`

`二、公司債辦理情形：無。`

`七、資金運用計畫執行情形：`

`(二)執行情形`

`(二)產業概況`

`1.產業之現況與發展`

`2.產業上、中、下游關聯性`

`汽機車工業產業關連性`

`、、本公司產品上中下游關聯圖`

`3.產品之各種發展趨勢`

`因應對策：`

`2.主要產品之產製過程`

`五、勞資關係`

`六、重要契約`

`陸、財務概況`

(1) `合併財務報告：`

- `簡明損益表國際財務報導準則` (IFRSs)

(2) `個體財務報告：`

(2) `個體財務報告：`

- `簡明損益表國際財務報導準則` (IFRSs)