Y.C.C. - Annual Report 2014 | FinancialReports.eu

股票代號： 1339

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昭輝實業股份有限公司

Y.C.C. PARTS MFG. CO.,LTD.

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公司網址： http://www. yccco.com.tw 年報查詢網址： http://newmops.tse.com.tw

一、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱

一 ( ) 本公司發言人：

姓名：劉淑梅電話： (04)7810781 職稱：副總經理電子郵件信箱 : [email protected]

( 二 ) 本公司代理發言人：

姓名：王淑慧電話： (04)7810781

職稱：經理電子郵件信箱 : [email protected]

二、公司及工廠地址及電話：

地址：彰化縣鹿港鎮彰濱工業區興業路八號電話：（ 04 ） 7810781

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

名稱：統一綜合證券股份有限公司股務代理部網址： http://www.pscnet.com.tw

地址：台北市松山區東興路 8 號地下一樓電話： (02)27463797

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所會計師姓名：顏曉芳、曾棟鋆

地址：台北市民生東路三段156 號12 樓

電話：（ 02 ） 2545-9988

網址： http://www.deloitte.com.tw

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。

六、公司網址： http://www. yccco.com.tw

昭輝實業股份有限公司

壹、致股東報告書 ------------------------------------------------------------------- 1 一、一○三年度營業結果---------------------------------------------------------- 1 二、一○四年度營業計劃概要------------------------------------------------------ 2 三、未來公司發展政策------------------------------------------------------------ 3 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響------------------------------ 3 ------------------------------------------------------------------------ 貳、公司簡介 4 一、設立日期-------------------------------------------------------------------- 4 二、總公司、分公司及工廠之地址及電話--------------------------------------------- 4 三、公司沿革-------------------------------------------------------------------- 4 ------------------------------------------------------------------- 參、公司治理報告 5 一、公司組織系統---------------------------------------------------------------- 5 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料-------------- 7 三、公司治理運作情形----------------------------------------------------------- 17 四、會計師公費資訊------------------------------------------------------------- 34 五、更換會計師資訊------------------------------------------------------------- 34 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者-------------------------------------------------- 34 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形-------------------------------------------------- 35 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊------------------------------------------------------ 36 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數---------------------------------------------------------------------- 36 肆、募資情形 ----------------------------------------------------------------------- 37 一、資本及股份----------------------------------------------------------------- 37 二、公司債辦理情形------------------------------------------------------------- 42 三、特別股辦理情形-------------------------------------------------------------- 42 四、海外存託憑證辦理情形-------------------------------------------------------- 42 五、員工認股權憑證辦理情形------------------------------------------------------ 42 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形---------------------------------------- 42

七、資金運用計劃及執行情形------------------------------------------------------- 42 伍、營運概況 ----------------------------------------------------------------------- 42 一、業務內容------------------------------------------------------------------- 42 二、市場及產銷概況------------------------------------------------------------- 48 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止之相關資訊------------------------------ 52 四、環保支出資訊--------------------------------------------------------------- 53 五、勞資關係------------------------------------------------------------------- 53 六、重要契約------------------------------------------------------------------- 54 陸、財務概況 ----------------------------------------------------------------------- 54 一、簡明資產負債表及簡明綜合損益表---------------------------------------------- 54 二、簽證會計師姓名及查核意見---------------------------------------------------- 56 三、財務分析-------------------------------------------------------------------- 57 四、最近年度財務報告之審計委員會審查報告----------------------------------------- 61 五、最近年度財務報表----------------------------------------------------------- 62 六、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表----------------------------- 115 七、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，對本公司財務狀況之影響----------------------------------------------------------- 115 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 ----------------------------------------- 115 一、財務狀況-------------------------------------------------------------------- 115 二、經營結果-------------------------------------------------------------------- 116 三、現金流量-------------------------------------------------------------------- 117 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響---------------------------------------- 117 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計劃----- 118 六、風險事項之分析評估--------------------------------------------------------- 118 七、其他重要事項---------------------------------------------------------------- 121 捌、特別記載事項 ------------------------------------------------------------------- 121 一、關係企業相關資料----------------------------------------------------------- 121 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形---------------------------- 121 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形-------------------- 121 四、其他必要補充說明事項-------------------------------------------------------- 121 玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ----------------------------------------------------- 121

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生：

回顧一O 三年有不少產業出現復甦，汽車產業是最明顯的一個，且是全球汽車產業復甦的一年，而台灣又是全球汽車供應鏈的一大重鎮，成長動能推升保險桿等售後服務市場看俏。汽車零組件產業具有少量多樣、本公司發揮彈性製造的優勢，不斷投入研發、改善生產技術及自製率後，具有國際競爭能力。國產零組件市場主要受到國內整車零組件需求與外銷市場的影響，一O 二年汽車零組件產值約新臺幣1,977 億元，隨著景氣好轉帶動汽車零組件外銷成長，一O 三年汽車零組件產值約新臺幣2,142.5 億元，較一O 二年成長8.4%，為臺灣汽車零組件廠商創造新的發展契機。

在此產業呈現成長趨勢的大環境下，公司全體同仁在董事長與總經理之領導下，戮力執行經營策略，持續加速模具開發速度，增加生產線之自動化運作能力，持續並爭取更多產品通過CAPA認證，以期能爭取到更多訂單，茲就一○三年度公司營業狀況報告如下：

一、一○三年度營業結果

(一)一○三年度營業計劃實施成果

本公司一○三年度營業收入淨額為 1,439,884 仟元較一○二年度1,222,786 仟元成長 17.75％；一○三年度稅前淨利為 378,357 仟元，稅後純益為 301,332 仟元，稅後每股盈餘為 4.57 元。

(二)一○三年度預算執行情形：本公司一○二年度並未公開財務預測，故不適用。

(三)一○三年度財務收支及獲利能力分析

分析項目	年度	年度	一○三年	一○二年
財務結構％	負債占資產比率		38.55	42.65
	長期資金占固定資產比率		108.58	107.57
獲利能力％	資產報酬率		10.15	7.87
	股東權益報酬率		16.98	13.60
	占實收資本比率	營業利益	52.36	35.65
		稅前純益	57.39	41.08
	純益率		20.93	17.95
	每股盈餘（元）		4.57	3.33

[1]

(四)研究發展狀況

本公司為汽車塑膠零件專業製造商，依據ISO-9001 品保認證系統製造品質穩定產品，其中產品的耐衝及抗漲等物理特性與相關化學特性，是品質控管與保證之重點，產品不僅要符合基本的組車功能外，並需滿足各種天候條件的要求，本公司已積極導入產品CAPA 認證系統，所有通過CAPA 認證產品皆需經過CAPA 所核可的實驗室驗證，藉由一連串符合國際認可實驗方法作測試，其品質與性能之要求皆與原廠相近。

一○三年度研究發展具體成果如下：

經由持續製程改善及導入自動化設備。

持續增加CAPA 認證數。
經由持續擴充產能，已達提升公司整體營運規模之目標。

二、一○四年度營業計劃概要

(一)經營方針

本公司自創立至今，以『誠信、務實、創新』為經營理念，更以認同、品質、速度、服務、節流之品質政策，以期成為客戶最佳選擇。

(二)預期銷售數量及其依據

依據市場對一○三年市場預測調查報告，一○四年國外AM(售後服務)汽車零件市場需求穩步上升，且本公司依據過去各年度之營業收入歷史數據分析與顯示，公司營運狀況已進入穩定成長期外，但是仍然專注新模具之開發及自動化設備之導入，提高產能以維持競爭力，故預計一○四年之預期銷售數量與營收，將比往年更審慎樂觀。

(三)重要之產銷政策

持續開發北美地區之外的產品，增加其他地區客戶產品採購項目。尤其是拉丁

語系之國家與地區，例如: 中南美洲及歐洲拉丁語系國家市場。

就現有本公司市占率較高的國家地區之現有客戶，以開發新品、增加現有產品訂單數量及新客戶開發為工作重點，採擴大及深入的業務經營策略。
根據本年度營收成長計畫，持續增加設備、擴充產能全面與即時滿足客戶需求。
持續提高內部管理流程效率，以提高公司員工產值貢獻度與整體營運績效。
CAPA 等品質認證為本公司工作重心之一，亦為提升客戶信心度，進而增加銷售量之重要因素，故產品通過CAPA 認證數量，必須與營收成長成比例關係，逐年提升與進步。

[2]

三、未來公司發展政策

(一) 持續開發新模具，縮短開模製造與導入新產品量產時間，以增加新產品銷售，增加營收。
(二) 加速提升逆向工程開發技術與能力，以縮短開發時程及提高開發品質，滿足客戶之新產品開發及訂單需求。
(三) 強化全面品質管理系統，與落實內部品管運作系統，深化及擴展全球售後維修市

場。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

本公司係為汽車塑膠零件專業製造商，在維持優良產品品質與穩健的財務管理基礎上，不斷持續開發各種模具以因應市場需求，並主動蒐集全球汽車售後服務產業市場之動態，調整業務組織團隊，制定積極主動的行銷戰略與戰術，以因應外部競爭環境及總體經營環境變化的挑戰。公司營運必須依循國內外相關法令規範辦理，隨時注意國內外政策發展趨勢及法規變動情況，並主動分析及擬定預防範對策與措施，以因應法律及政策變動，來降低或防制對公司營運所帶來的可能風險。

最後，期盼各位股東繼續惠予支持與指導。

祝大家身體健康萬事如意！

董事長：林詩芸敬啟

[3]

貳、公司簡介

一、設立日期：中華民國 75 年 3 月 7 日

二、總公司、分公司及工廠之地址及電話

公司及工廠地址：彰化縣鹿港鎮彰濱工業區興業路八號電話： (04)7810781

三、公司沿革

公司沿革
民國75 年	公司創立於台北縣樹林市，資本額為新台幣1,000 仟元。
民國75 年	辦理現金增資4,000 仟元，實收資本額增至新台幣5,000 仟元。
民國78 年	辦理現金增資5,000 仟元，實收資本額增至新台幣10,000 仟元。
民國83 年	辦理現金增資40,000 仟元，實收資本額增至新台幣50,000 仟元。
民國85 年	辦理現金增資33,000 仟元，實收資本額增至新台幣83,000 仟元。
民國87 年	成立桃園大園廠發貨中心
民國87年	辦理現金增資25,000 仟元及盈餘轉增資50,000 仟元，實收資本額增至新台幣 158,000 仟元。
民國88 年	辦理現金增資41,900 仟元，實收資本額增至新台幣199,900 仟元。
民國89 年	通過ISO9001品質認證。
民國89 年	通過QS9000品質認證。
民國89 年	工廠生產線通過美國CAPA協會認證。
民國90 年	通過美國CAPA產品認證。
民國92 年	美國MQVP 系統品質認證。
民國92 年	辦理現金增資93,500 仟元，實收資本額增至新台幣293,400 仟元。
民國92 年	第一倉儲物流中心成立啟用。
民國93 年	遷址到鹿港彰濱工業區。
民國93 年	第二倉儲物流中心成立啟用。
民國93 年	導入企業資源整合系統(ERP)。
民國93 年	推行ISO/TS16949品質認證。
民國93 年	辦理現金增資156,600 仟元，實收資本額增至新台幣450,000 仟元。
民國94 年	全自動電鍍線啟用。
民國94 年	辦理現金增資30,000 仟元，實收資本額增至新台幣480,000 仟元。
民國96 年	辦理現金增資10,000 仟元，實收資本額增至新台幣490,000 仟元。
民國96 年	辦理現金增資71,250 仟元，實收資本額增至新台幣561,250 仟元。
民國96 年	新射出廠、新辦公大樓及員工宿舍啟用。
民國97 年	新貨櫃碼頭啟用。
民國99 年	模具廠興建完工。
民國99 年	實驗室通過ISO17025認證。
民國99 年	辦理現金增資10,000 仟元，實收資本額增至新台幣571,250 仟元。
民國100 年	經金管會證期局核准股票公開發行。
民國100 年	經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准股票登錄興櫃買賣。
民國100 年	辦理盈餘轉增資31,419 仟元，實收資本額增至新台幣602,669 仟元。
民國100 年	向臺灣證券交易所申請股票上市。
民國101 年	本公司股票於臺灣證券交易所上市買賣，並辦理現金增資至新台幣659,259仟元。
民國101 年	包裝材料廠啟用。
民國102 年	射出廠興建完工。
民國104年	辦理現金增資100,000仟元，實收資本額增至新台幣759,259仟元。

[4]

參、公司治理報告

一、公司組織系統

（一）組織結構

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股東會
審計委員會
董事會
董事長
薪酬委員會
稽核室
總經理室
總經理
實驗室
安衛室
資訊室
副總經理
管理部財務部研發部品質部業務部模具部資材部生產一部
包材課
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[5]

（二）各主要部門所營業務

部門名稱	部門工作職掌
稽核室	1.協助建立有效之內部控制制度、各項業務及作業規章。 2.對本公司之業務、財務、風險控管及遵守法令情形執行查核，並對內部控制執行提出改進建議。 3.訂定內部控制制度之自行查核及評估內容與程序，並督導覆核各單位定期執行自行查核。
審計委員會	1.監督公司內部審計制度及其實施。 2審核公司之財務資訊及揭露。 3.審查公司之內部控制制度。
薪酬委員會	1.訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。 2.定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬。
總經理室	1.綜理公司整體策略目標、政策推動，並督導協調各單位執行及達成。 2.負責資訊系統之規劃、架構、開發及相關設備之維護管理。 3.控管資訊安全。
安衞室	勞工安全衛生及健康之管理。
資訊室	1.負責公司資訊系統的開發及維護。 2.電腦軟硬體設備之規劃、管理及維護。
實驗室	材料測試。
管理部	1.公司人力資源規劃與管理。 2.總務工作及庶務類採購作業。 3.資產設備管理暨投保相關作業。
財務部	1.會計制度之建立，以及會計帳務及稅務之處理。 2.資金運用與管理。 3.提供財務分析管理報表予經營者決策參考。 4.股務管理等相關業務。
研發部	1.新產品之開發。 2.製作產品各項製程作業標準書。 3.建立產品品質先期規劃與管制計劃(APQP內部開發小組)。 4.辦理產品認證(CAPA、AQRP)事宜。
品質部	1.品質方針推動之規劃與執行。 2.負責進料品管、產品製程與最終品管，以及客戶抱怨案件之處理。
業務部	行銷課： 1.業務推廣、行銷、參展、客戶服務及市場開拓，以達成銷售目標。 2.蒐集市場情報、最新產品資訊、客戶意見及區域性行銷資料，並評估開發可行性，以滿足客戶需求。 3.客訴案件之處理及追蹤。營運課： 1.倉庫管理-貨物入出庫、儲位規劃、盤點等作業。 2.執行備貨、裝櫃出貨及外銷報關作業事宜。
模具部	1.CNC程式編輯設計、CNC雕刻。 2.模具維修及保養。
資材部	1.負責生產排程及產銷協調。 2.生產相關原物料、商品及設備之採購作業及供應管理。
生產部	1.負責產品之生產製造、交期控管，以及生產技術等事務。 2.品質自主檢驗。

[6]

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（一）董事及監察人資料

1. 董事及監察人之姓名、經（學）歷、持有股份及性質

						104年04月30日單位：股	104年04月30日單位：股	104年04月30日單位：股	104年04月30日單位：股	104年04月30日單位：股	104年04月30日單位：股	104年04月30日單位：股	104年04月30日單位：股	104年04月30日單位：股	104年04月30日單位：股	104年04月30日單位：股	104年04月30日單位：股	104年04月30日單位：股
職稱	國籍或註冊地	姓名	選任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
						股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事長	台灣	禾翰投資股份有限公司	103.6.23	3年	103.6.23	7,258,503	9.56%	7,328,503	9.65%	─	─	─	─	─	─	─	─	─
	中華民國	代表人：林詩芸			75.2.19	─	─	1,098,055	1.45%	1,307,215	1.72%	─	─	台灣大學商管系 EMBA 台中商專企業管理科	禾翰投資(股)公司董事長彰化高商文教基金會常務理事	總經理	林宜宏	配偶
董事	台灣	昊群投資開發有限公司	103.6.23	3年	103.6.23	6,126,000	8.07%	11,753,000	15.48%	─	─	─	─	─	─	─	─	─
	中華民國	代表人：林宜宏			75.2.19	─	─	1,307,215	1.72%	1,098,055	1.45%	─	─	台灣大學精鍊高階管理研習班	昭輝實業(股)公司總經理禾翰投資(股)公司董事	董事長	林詩芸	配偶
董事	台灣	松群投資開發有限公司	103.6.23	3年	103.6.23	5,729,000	7.55%	10,499,000	13.83%	─	─	─	─	─	─	─	─	─
	中華民國	代表人：劉淑梅			99.6.22	15,275	0.02%	15,275	0.02%	7,385	0.01%	─	─	靜宜大學會計系勤業眾信聯合會計師事務所副理	昭輝實業(股)公司副總經理	─	─	─
董事	台灣	儒翰投資有限公司	103.6.23	3年	103.6.23	5,954,420	7.84%	5,964,420	7.86%	─	─	─	─	─	─	─	─	─
	中華民國	代表人：黃清溪			100.5.17	─	─	─	─	─	─	─	─	日本慶応大學法學博士	日本拓殖大學名譽教授國立高雄大學財經法律學系兼任教授	─	─	─

[7]

職稱	國籍或註冊地	姓名	選任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
						股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
獨立董事	中華民國	丁鳳碧	103.6.23	3年	100.5.17	10,055	0.01%	55	0%	─	─	─	─	彰化師大商教碩士台灣大學商學系工商管理台中技術學院附設空中技術學院彰化教學輔導室主任及兼任講師彰化高商校長	─	─	─	─
獨立董事	中華民國	黃鴻隆	103.6.23	3年	100.5.17	─	─	─	─	─	─	─	─	中興大學財經法研所碩士生東海大學會計系 EMBA碩士誠品聯合會計師事務所會計師	誠品聯合會計師事務所所長丁棟樑投資股份有限公司監察人全興油封企業股份有限公司監察人利勤實業股份有限公司監察人林本堂股份有限公司監察人財團法人阿罩霧文化基金會董事財團法人彰化縣文化基金會監察人	─	─	─
獨立董事	中華民國	謝龍發	103.6.23	3年	100.7.15	─	─	─	─	─	─	─	─	政治大學企業管理博士龍邦國際興業股份有限公司總經理明志工專校長	大葉大學副校長中原大學企業管理系教授財團法人文向教育基金會監察人味丹國際(控股)有限公司獨立董事第一商業銀行法人董事代表人	─	─	─

[8]

2. 法人股東之主要股東

104年04月30日

	104年04月30日
法人股東名稱	法人股東之主要股東
禾翰投資股份有限公司	林詩芸(98.08%)、林義騏(1.92%)
昊群投資開發有限公司	林宜宏(75.26%)、林昊辰(24.74%)
松群投資開發有限公司	林詩云(59.87%)、林義騏(40.13%)
儒翰投資有限公司	薩摩亞商巨大科技有限公司(100%)

註：該法人股東之主要股東為其持股比例佔前十名之股東及其持股比例。

3.法人股東之主要股東為法人者其主要股東

104年04月30日

	104年04月30日
法人名稱	法人之主要股東
薩摩亞商巨大科技有限公司	陳秀芬 (100%)

註：該法人股東之主要股東為其持股比例佔前十名之股東及其持股比例。

4.董事及監察人資料：

104 年 4 月 30 日

				104年	104年	104年	104年	104年	104年	104年	104年	104年	104年	4月30日
條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形(註)										兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
禾翰投資股份有限公司	─	─			─	─	─	─			─			─
代表人：林詩芸
昊群投資開發有限公司	─	─		─	─	─	─	─			─			─
代表人：林宜宏
松群投資開發有限公司	─	─		─										─
代表人：劉淑梅
儒翰投資有限公司		─	─											─
代表人：黃清溪
丁鳳碧		─	─											─
黃鴻隆	─													─
謝龍發		─												─

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空

[9]

格中打“＂。

(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9)未有公司法第30 條各款情事之一。
(10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

（二）總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

				103年4月30日單位：股	103年4月30日單位：股	103年4月30日單位：股	103年4月30日單位：股	103年4月30日單位：股	103年4月30日單位：股	103年4月30日單位：股	103年4月30日單位：股	103年4月30日單位：股	103年4月30日單位：股	103年4月30日單位：股
職稱	國籍	姓名	就任日期	持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人
				股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理	中華民國	林宜宏	75.02.19	1,307,215	1.72%	1,098,055	1.45%	─	─	台灣大學精鍊高階管理研習班	禾翰投資(股) 公司董事	─	─	─
副總經理	中華民國	劉淑梅	97.10.01	15,275	0.02%	7,385	0.01%	─	─	靜宜大學會計系昭輝實業(股)公司財務部經理勤業眾信聯合會計師事務所副理	─	─	─	─
業務部經理	中華民國	王淑慧	103.10.01	─	─	─	─	─	─	育達商業科技大學昭輝實業(股)公司業務部副理	─	─	─	─
稽核室經理	中華民國	蕭煜翰	104.04.21	─	─	─	─	─	─	靜宜大學EMBA研究所宇隆科技稽核副理	─	─	─	─
財務部副理	中華民國	陳波宏	104.04.20	─	─	─	─	─	─	國立中正大學會計與資訊科技研究所資誠聯合會計師事務所組長正新橡膠工業(股)公司財務班長	─	─	─	─

[11]

（三）董事（含獨立董事）、監察人、總經理及副總經理之酬金

1.董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金

103 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例(註11)	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例(註11)					兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A) (註1)		退職退休金(B)		盈餘分配之酬勞(C)(註2)		業務執行費用 (D)(註3)				薪資、獎金及特支費等 (E) (註4)		退職退休金(F)		盈餘分配員工紅利(G)				員工認股權憑證得認購股數(H)		取得限制員工權利新股股數(I)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
																現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
董事長	林詩芸	3,700	─	─	─	3,647	─	725	─	2.68	─	3,211	─	146	─	600	─	─	─	─	─	─	─	3.99	─	─
董事	林宜宏
董事	劉淑梅
董事	黃清溪
獨立董事	丁鳳碧
獨立董事	黃鴻隆
獨立董事	謝龍發

註1：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註2：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。
註3：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註4：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註 5 ： 103 年度分配議案尚未提經股東會決議， C 及 G 欄位所填金額係 104 年 3 月 26 日董事會通過擬議配發之董事酬勞金額及員工紅利。
註 6 ：上述費用不包括董事長林詩芸及總經理林宜宏配發一公務車，成本分別為 2,630 及 1,996 仟元，淨值分別為 1,534 及 665 仟元。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	财務報告內所有公司(I)	本公司	财務報告內所有公司(J)
低於2,000,000元	林宜宏、劉淑梅、黃清溪、丁鳳碧、黃鴻隆、謝龍發		林宜宏、劉淑梅、黃清溪、丁鳳碧、黃鴻隆、謝龍發	
2,000,000元（含）～5,000,000元(不含)	林詩芸		林詩芸	
5,000,000元（含）～10,000,000元(不含)				
10,000,000元（含）～15,000,000元(不含)				
15,000,000元（含）～30,000,000元(不含)				
30,000,000元（含）～50,000,000元(不含)				
50,000,000元（含）～100,000,000元(不含)				
100,000,000元以上				
總計	7人		7人	

2. 監察人之酬金

103 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

職稱	姓名	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	A、B 及C 等三項總額占稅後純益之比例	A、B 及C 等三項總額占稅後純益之比例	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		盈餘分配之酬勞(B) (註3)		業務執行費用(C)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
監察人	施璧珍	─	─	421	─	43	─	0.15	─	─
監察人	儒翰投資有限公司
	代表人：陳秀芬
監察人	張麗珠

註： 103 年度分配議案尚未提經股東會決議，係填列 104 年 3 月 26 日董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司	財務報告內所有公司(D)
低於2,000,000元	施璧珍、儒翰投資有限公司、張麗珠	─
2,000,000元（含）～5,000,000元(不含)		─
5,000,000元（含）～10,000,000元(不含)		─
10,000,000元（含）～15,000,000元(不含)		─
15,000,000元（含）～30,000,000元(不含)		─
30,000,000元（含）～50,000,000元(不含)		─
50,000,000元（含）～100,000,000元(不含)		─
100,000,000元以上	3人	─

3. 總經理及副總經理之酬金

103 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元；股

職稱	名姓	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等等 (C)	獎金及特支費等等 (C)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例（％）	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例（％）	取得員工認股權憑證數額	取得員工認股權憑證數額	取得限制員工權利新股股數	取得限制員工權利新股股數	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		本司公	財務報告內所有公司	本司公	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司（註6）		本公司	財務報告內所有公司	司本公	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
								金額現金紅利	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	林宜宏	2,111	─	146	─	1,100	─	600	─	─	─	1.31	─	─	─	─	─	─
副總經理	梅劉淑

註： 1.103 年度本公司實際給付退職退休金金額為 0 仟元；屬退職退休金費用化之提列提撥金額為 146 仟元。 2.103 年度分配議案尚未提經股東會決議， D 欄位所填金額所填金額係 104 年 3 月 26 日董事會通過擬議配發之員工紅利金額。

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各及副總經理級距個總經理酬金	總經理及副總經理姓名
	本公司	財務報告有公司內所
低於2,000,000元	林宜宏、劉淑梅	─
2,000,000元（含）～5,000,000元(不含)		─
5,000,000元（含）～10,000,000元(不含)		─
10,000,000元（含）～15,000,000元(不含)		─
15,000,000元（含）～30,000,000元(不含)		─
30,000,000元（含）～50,000,000元(不含)		─
50,000,000元（含）～100,000,000元(不含)		─
100,000,000元以上		─
總計	2人	─

4. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

	單位：新台幣仟元；股	單位：新台幣仟元；股	單位：新台幣仟元；股	單位：新台幣仟元；股	單位：新台幣仟元；股	單位：新台幣仟元；股
	職稱	姓名	股票紅利金額	現金紅利金額	總計(註)	總額占稅後純益之比例
經理人	總經理	林宜宏	－	600	600	0.20%
	副總經理	劉淑梅

註： 102 年度分配議案尚未提經股東會決議，係填列 104 年 3 月 26 日董事會通過擬議配發之員工紅利金額。
分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性：
(1) 最近二年度支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例

單位：新台幣仟元

酬金給付對象	102 年度	102 年度	103 年度	103 年度
	酬金總額	占稅後純益比例	酬金總額	占稅後純益比例
董事	9,673	4.41%	12,029	3.99%
監察人	629	0.29%	464	0.15%
總經理及副總經理	3,312	1.51%	3,957	1.31%
合計	10,191	6.20%	16,450	5,45%

(2) 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性

A. 董事、監察人

本公司董事及監察人之酬金包含報酬及盈餘分配之酬勞等，董事及監察人之報酬係依本公司章程之規定，授權董事會依同業通常水準議定之；盈餘分配之董監酬勞標準係遵循公司章程，本公司於 100 年 7 月 15 日進行修訂公司章程第 24 條，所訂之發放方式列示如下：

每年度決算所得盈餘，於提繳稅款、彌補以往年度虧損並提列百分之十法定盈餘公積後，其餘不得高於百分之三為限，經股東會決議通過後發放。

B. 總經理及副總經理

總經理及副總經理之酬金包含薪資、獎金及員工紅利，薪資及獎金係依對公司所擔任之職位、所承擔之責任及對本公司之貢獻度，並參酌同業水準所議定；員工紅利的分派則係遵循公司章程，提報董事會並經股東會決議通過後發放。

綜上所述，本公司支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金之政策及訂定酬金之程序，與經營績效具有正向關聯性。

[16]

三、公司治理運作情形

（一）董事會運作情形：

最近 (103) 年度截至公開說明書刊印日止 (103 年度 8 次及 104 年度 4 次 ) 董事會共召開 12 次【 A 】，董事出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數【B】	委託出席次數	實際出席率（% 【B / A】	）備註
董事長	禾翰投資股份有限公司（指派代表人：林詩芸）	12	0	100	103.06.23選任
董事	昊群投資開發有限公司（指派代表人：林宜宏）	12	0	100	103.06.23選任
董事	松群投資開發有限公司（指派代表人：劉淑梅）	12	0	100	103.06.23選任
董事	儒翰投資有限公司（指派代表人：黃清溪）	11	1	92	103.06.23選任
獨立董事	黃鴻隆	12	0	100	103.06.23 連任
獨立董事	丁鳳碧	12	0	100	103.06.23 連任
獨立董事	謝龍發	11	1	92	103.06.23 連任
其他應記載事項：一、證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無此情事發生。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無此情事發生。三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本公司董事會之運作皆依「董事會議事辦法」辦理，本公司董事會成員於任期中皆積極參加上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點所指定機構舉辦涵蓋公司治理主題相關之進修課程。另本公司設置三席獨立董事，三位獨立董事出席董事會之情況良好，並以其專業知識、會計及財務分析等專業能力，就董事會中有關內控制度執行、業務及財務等相關議案，提供董事會良好之建議。以上執行事項應有助於加強董事會職能及落實公司治理之目標。

[17]

（二）審計委員會運作情形：

最近 (103) 年度截至公開說明書刊印日止 (103 年度 5 次及 104 年度 4 次 ) 董事會共召

開 9 次【 A 】，監察人列席董事會情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數【B】	實際列席率（%）【B / A】	備註
獨立董事	黃鴻隆	9	100	103.07.04 選任
獨立董事	丁鳳碧	9	100	103.07.04 選任
獨立董事	謝龍發	9	100	103.07.04 選任
其他應記載事項：一、審計委員會之組成及職責：（一）審計委員會與公司員工及股東之溝通情形：本公司審計委員會會議，得隨時審查本公司財務及業務執行情形，與本公司員工及股東溝通。（二）審計委員會與內部稽核主管及會計師之溝通情形：內部稽核定期與會計師討論並於審計委員會報告，包含最近期財務報表查核發現、內部稽核結果、財務業務概況等資訊，使審計委員會委員亦能夠協助投資人確保公司在公司治理及資訊透明等方面的可信度，以保障股東權益。二、審紀委員會如有陳述意見，應敘明審計委員會日期、期別、議案內容、決議結果以及公司對審計委員會陳述意見之處理：無此情形。

[18]

（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？	V		本公司於民國100年8月10日董事會通過「公司治理守則」，並依「公司治理守則」之規範落實執行。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。
二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	V V V V		本公司對外設有發言人、代理發言人，專責處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜；現任發言人為劉淑梅副總經理、代理發言人為王淑慧經理，並於本公司網站-公司基本資料中揭示公司、發言人、代理發言人之連絡電話及公司電子郵件信箱。本公司之主要股東及主要股東之最終控制者，均依規定告知股權異動及質押情形，公司彙總後依法公告申報。本公司訂有「與關係人、特定公司及集團公司間往來作業程序」，以規範人員、資產及財務之管理，應能有效評估風險及建立適當之防火牆。本公司訂有「與關係人、特定公司及集團公司間往來作業程序」，以規範人員、資產及財務之管理，應能有效禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	V V V	V	本公司已設置三席獨立董事。本公司依法有設置薪資報酬委員會及審計委員會，未來將視公司業務規模及實際需要成立其他功能委員會。本公司依法設置薪酬委員會並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。本公司簽證會計師隸屬勤業眾信聯合會計師事務所之顏曉芳及曾棟鋆會計師，對於委任事項與其本身有直接及間接利害關係者，均予以迴避，故無獨立性之問題。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。
四、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	V		本公司設有發言人制度與利害關係人包含往來銀行及其他債權人、員工、消費者、供應商、社區或與公司之利益相關者，均保持暢通之溝通管道。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。
五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	V		本公司委託統一綜合證劵(股)公司股務代理部辦理股東會事務。
六、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？	V		本公司已運用網際網路之便捷性架設公司網站 http://www.yccco.com.tw，並透過公開資訊觀測	符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。

評估項目（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式？（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是 V	否	摘要說明站公告財務業務相關訊息，以利股東及利害關係人充分、即時知悉公司財務業務相關資訊及公司治理資訊。本公司已架設網站，並設有發言人及代理發言人，負責公司對外關係之溝通，且指定專人依據法令規定於公開資訊觀測站及公司網站揭露公司資訊。
七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊？（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）：有，如下。（一）員工權益及僱員關懷：本公司對員工工作環境及權益之重視始終如一，成立職工福委會執行各項員工福利事項，也依規定提撥退休金保障員工退休後生活，另外亦規劃各項福利事務並執行如：三節禮金、生日禮金、婚喪喜慶補助、傷病災害補助、子女教育補助金、員工旅遊及休閒育樂活動等。（二）投資者關係：本公司每年依據公司法及相關法令之規定召集股東會，亦給予股東充分發言或提案之機會，並設有發言人制度以處理股東建議、疑義及糾紛事項。本公司亦訂定股東會議事規則及依據主管機關之規定辦理相關資訊公告申報事宜，及時提供各項可能影響投資人決策之資訊。（三）供應商關係：本公司隨時與供應商保持聯繫，秉持互惠原則創造雙贏之合作關係。（四）利害關係人之權利：本公司與銀行及其他債權人、員工、消費者、供應商等利害關係人均保持暢通之溝通管道，並尊重、維護其應有之合法權益以及設有發言人及代理發言人，為公司對外之溝通管道。且本公司董事秉持高度自律原則，對董事會議案如有涉及利害關係者，不得加入表決。（五）董事及監察人進修之情形：本公司董事及監察人已依法令規定參加公司治理進修課程，未來亦會不定期參與國內外各項業務考察和進修課程。（六）風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司遵行內部控制制度及各項管理規章以降低各種風險，並由內部稽核單位定期或

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形
	是	否	摘要說明
不定期查核內部控制制度之落實程度。（七）客戶政策之執行情形：本公司與客戶均維持良好關係，隨時掌握客戶動態並將「YCC即為客戶之最佳選擇」，以成為世界一流的專業汽車塑膠零件製造廠為目標。（八）公司為董事及監察人購買責任保險之情形：本公司已於100年5月17日股東常會中修改公司章程，增訂投保董監事責任險，並已完成投保程序，以強化股東權益之保障。
八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告？（若有，請敍明其董事會意見、自評或委外評鑑結果、主要缺失或建議事項及改善情形）：本公司公司治理自評結果，尚無重大缺失情形。

（四）薪酬委員會之組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

身份別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	黃鴻隆	─											─
獨立董事	丁鳳碧		─	─									─
獨立董事	謝龍發		─										─

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“＂。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未有公司法第30 條各款情事之一。
註3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6 條第5 項之規定。

2.薪資報酬委員會運作情形資訊

（1）本公司之薪資報酬委員會委員計三人。
（2）本屆委員任期：103 年7 月4 日至106 年6 月22 日，最近年度薪資報酬委員會開會 2(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

				實際出席率(%)
		實際出席	委託出席		備註
職稱	姓名			(Ｂ/Ａ)
		次數(Ｂ)	次數
				(註)
召集人	黃鴻隆	2	-	100
委員	丁鳳碧	2	-	100
委員	謝龍發	1	1	50

其他應記載事項：

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無此情形。
二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形。

註：

(1)年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率 (%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(2)年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

（五）履行社會責任情形：

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、落實推動公司治理（一）公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效之情形？（二）公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？（三）公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？（四）公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？	V V V V		（一）本公司訂定「企業社會責任實務守則」，善盡公司之社會責任。 (二) 本公司管理部或各部門將視員工實際工作狀況之需要安排訓練課程。（三）目前社會公益活動由管理部兼職執行。（四）公司內部設有員工工作規章及考核獎懲戒制度，並據以實施。	無重大差異。
二、發展永續環境（一）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（二）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？	V V		（一）本公司遵守相關環保法令，響應資源回收及分類、節能減碳之政策，以降低對環境負荷之衝擊。（二）本公司依法令規定，取得空污及廢水排放許可證、毒性化學物質運	將視公司營運狀況及規模陸續規劃建置相關政策或制度。

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
（三）公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？	V		作核可文件並繳納污染防治相關費用。（三）本公司隨時注意營運場所及辦公室空調溫度控制，有效利用能源，期能達到節能減碳目標。
三、維護社會公益（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？（二）公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？（四）公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？（五）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？（六）公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及	V V V V V V		（一）本公司依各項勞動相關法規執行，辦理勞工之勞、健保，提撥勞工退休金並提報工作規則經勞工局核備。 (二) 公司定期召開勞資協調會議讓員工意見得充分反應給管理階層，並設有公告欄，遇有重要事項得及時公告讓所有員工知悉。（三）本公司依法成立職工福利委員會，每年定期辦理員工旅遊，以增進員工身心健康；並定期舉辦防災演習，確保員工安全之工作環境。（四）公司定期召開勞資協調會議讓員工意見得充分反應給管理階層，並設有公告欄，遇有重要事項得及時公告讓所有員工知悉。 (五)本公司定期舉辦員工教育訓練，提升員工知能。（六）本公司訂有客戶抱怨處理程序，注重與客戶溝通，對於客訴能達到迅速有效的處理。	無重大差異。

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
申訴程序？（七）對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？ (八)公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？ (九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？	V V V		(七)本公司依相關法規及國際準則辦理相關產品之行銷與標示。（八）本公司與供應商往來前會評估其相關資訊有無違法之紀錄。 (九) 本公司致力參與公益活動，未來將考量在適當時機藉由與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。
四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？	V		（一）本公司已依據相關法令規範，將有關財務業務之各項重大訊息，揭露於公開資訊觀測站及公司網站。	無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司己於100年8月10日董事會決議通過訂定「企業社會責任實務守則」，以善盡公司之社會責任。。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）：本公司對於員工權益、供應商關係訂有相關管理辦法，在重視員工權益方面已設立員工福利委員會；與往來銀行及其他債權人、客戶、供應商均有暢通之溝通管道。
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：本公司產品通過AQRP及CAPA認證，AQRP係由LKQ集團所訂定之規範，而CAPA 係由合格汽車零件協會訂定之規範，另以上AQRP、CAPA 兩項認證系統認證前皆需通過 ISO9001國際品質認證系統認證通過方可進行。

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施：

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？（三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？	V V V		本公司已訂定「誠信經營守則」，明示誠信經營之政策，防範不誠信行為。同時，與供應商、客戶及相關方之間不得有非必要之接觸。	無重大差異。
二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	V V V V V		目前並無與具有不誠信記錄者進行交易之情事。有關誠信經營之推動，除有獨立之內部稽核中心稽查之外，並內化分述於相關制度規章發行宣導。	無重大差異。
三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不	V V V		本公司有申訴管道，可以透過該管道進行檢舉或申訴。	無重大差異。

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
因檢舉而遭受不當處置之措施？
四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？	V		目前以證期局公開資訊平台進行相關訊息揭露。	無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）：無。

（七）公司治理守則及相關規章其查詢方式：

本公司已訂定「公司治理守則」、「道德行為準則」、「誠信經營守則」、「董事選任程序」、「股東會議事規則」、「董事會議事規範」、「獨立董事之職責範疇規則」、「薪資報酬委員會組織規程」等相關規章，已上傳至公開資訊觀測站「公司治理」專區，以供查詢。

（八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：

本公司之董事會不定期參與國內外各項業務考察與進修課程及董事出席董事會狀況，且本公司訂有內控制度、稽核制度及自行評估之程序，控管功能尚稱健全，且確實執行董事對利害關係議案之迴避。

（九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
內部控制聲明書

昭輝實業股份有限公司內部控制制度聲明書

日期：民國104年3月26日

本公司民國103年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國103年12月31日之內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國104年3月26日董事會通過，出席董事七人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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會計師審查報告：無。

（十）最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。

反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。	反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。	反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
（十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議： 1.103年股東會重要決議時間重要決議事項 103 年6 月23 日股東常會壹、承認事項一、承認一○二年度營業報告書及財務報表案。二、通過一○二年度盈餘分配案，分配現金股利每股1.5 元，暨薪資報酬委員會審議民國一○二年度董、監事酬勞分配案。貳、討論事項一、通過修訂「取得或處分資產作業程序」部份條文案。二、通過修訂「公司章程」部份條文案。三、通過修訂「股東會議事規則」部份條文案。四、通過修訂「董事及監察人選舉辦法」部份條文案。五、擬以詢價圈購方式辦理現金增資普通股案。 103年12 月18 日股東臨時會壹、討論事項一、通過修訂「公司章程」部份條文案二、通過修訂「取得或處分資產作業程序」部份條文案。三、通過修訂「資金貸與他人及背書保證作業程序」部份條文案。四、通過修訂「道德行為準則」部份條文案。五、通過修訂「誠信經營守則」部份條文案。
	時間	重要決議事項
	103 年6 月23 日股東常會	壹、承認事項一、承認一○二年度營業報告書及財務報表案。二、通過一○二年度盈餘分配案，分配現金股利每股1.5 元，暨薪資報酬委員會審議民國一○二年度董、監事酬勞分配案。貳、討論事項一、通過修訂「取得或處分資產作業程序」部份條文案。二、通過修訂「公司章程」部份條文案。三、通過修訂「股東會議事規則」部份條文案。四、通過修訂「董事及監察人選舉辦法」部份條文案。五、擬以詢價圈購方式辦理現金增資普通股案。
	103年12 月18 日股東臨時會	壹、討論事項一、通過修訂「公司章程」部份條文案二、通過修訂「取得或處分資產作業程序」部份條文案。三、通過修訂「資金貸與他人及背書保證作業程序」部份條文案。四、通過修訂「道德行為準則」部份條文案。五、通過修訂「誠信經營守則」部份條文案。

2.103/1/1~104/4/15止董事會之重要決議明細：

會議名稱	開會時間	重要決議
常會\第九屆\第十五次	103 年3 月24 日下午5 點	一、依公開發行公司取得或處份資產處理準則第二十條規定追認衍生性金融商品交易。
		二、承認本公司民國一○二年度營業報告書暨財務報表案。
		三、通過本公司民國一○二年度「營運計畫概要」案。
		四、通過本公司一○三年度年度預算案。
		五、通過修訂「取得或處分資產作業程序」部份條文案。
		六、通過民國一○二年度「內部控制制度聲明書」案。
		七、通過本公司第十屆董事及監察人全面重新改選案。
		八、通過一○三年股東會受理股東提案及提名獨立董事名單之期間及場所。
		九、通過解除本公司全體新任董事及其代表人之競業禁止限制案。
		十、通過本公司民國一○二年度盈餘分配擬議案，暨薪資報酬委員會審議民國一○二年度董、監事酬勞分配案。
		十一、通過擬訂民國一○三年股東常會召開事宜。
		十二、通過修訂「公司企業社會責任實務守則」部份條文案。
		十三、通過修訂「內部控制制度」部份條文案。

會議名稱	開會時間	重要決議
		十四、追認承作人民幣債券投資商品交易。
常會\第九屆\第十六次	103 年5 月9 日上午10 點	一、通過審查股東提名獨立董事候選人名單。
		二、承認本公司民國一○三年度第一季財務報表案。
		三、通過以詢價圈購方式辦理現金增資普通股案。
		四、通過修訂「公司章程」案。
		五、通過修訂「股東會議事規則」案。
		六、通過修訂「董事及監察人選舉辦法」案。
		七、通過重新擬定一○三年股東常會股東會議程。
常會\第十屆\第一次	103 年7 月4 日下午3 點	一、通過推舉董事長。
		二、通過設置審計委員會及訂立審計委員會組織規程。
		三、通過聘請薪資報酬委員案。
		四、通過訂定配息基準日。
		五、通過公司地址變更案。
常會\第十屆\第二次	103 年7 月4 日下午4 點	一、通過修訂「取得或處分資產作業程序」案。
		二、通過修訂「資金貸與他人及背書保證作業程序」案。
		三、通過修訂或廢止各項辦法(共十三項)案。
		四、通過購置生產設備案。
		五、通過採詢價圈方式辦理103 年度現金增資發行新股案。
		六、通過向銀行申請續約金融商品交易額度案。
		七、通過向銀行申請續約融資額度案。
		八、承認依公開發行公司取得或處份資產處理準則第二十條規定就衍生性金融商品交易。
常會\第十屆\第三次	103 年8 月11 日下午4 點30 分	一、承認依公開發行公司取得或處份資產處理準則第二十條規定就衍生性金融商品交易。
		二、承認本公司民國一○三年上半年度財務報表案。
		三、通過購置生產設備修正案。
		四、通過採詢價圈方式辦理103 年度現金增資發行新股案。
		五、通過向銀行申請續約金融商品交易額度案。
常會\第十屆\第四次	103 年9 月29 日下午5 點30 分	一、通過103 年度現金增資發行新股資金募集時間展延三個月。
常會\第十屆\第五次	103 年10 月30 日下午6 點30 分	一、通過修訂「取得或處分資產作業程序」案。
		二、通過修訂「公司章程」案。
		三、通過訂定104年度稽核計畫。
		四、承認依公開發行公司取得或處分資產處理準則第二十條規定就衍生性金融商品交易。
		五、承認依公開發行公司取得或處分資產處理準則第二十條規定就有價證劵交易。
		六、擬定103年第一次股東臨時會召開事宜。
常會\第十屆\第六次	103 年11 月11 日下午5 點30 分	一、承認本公司民國一○三年度第三季財務報表案。
		二、通過修訂「內部控制制度/內部稽核制度/內部稽核實施細則」案。

會議名稱	開會時間	重要決議
		三、通過新訂「股務作業管理辦法」案。
		四、通過向銀行申請續約融資額度案。
		五、通過倉庫建造事宜。
常會\第十屆\第七次	104 年1 月12 日下午5 點30 分	一、通過因業務發展需要，擬轉投資薩摩亞華元控股有限公司間接投資常熟冠林汽車飾件有限公司案。
常會\第十屆\第八次	104 年2 月13 日下午6 點	一、承認依公開發行公司取得或處份資產處理準則第二十條規定就衍生性金融商品交易。
		二、通過修訂「誠信經營守則」、「企業社會責任實務守則」案。
		三、承認本公司民國一○三年度財務報表案。
		四、通過定期檢討「經理人薪資報酬管理辦法」案。
常會\第十屆\第九次	104 年3 月26 日下午7 點	一、通過本公司民國一○三年度營業報告書案。
		二、通過訂定本公司一○四年度年度預算案。
		三、通過本公司民國一○四年度「營運計畫概要」。
		四、通過向銀行申請續約融資額度案。
		五、通過民國一○三年度「內部控制制度聲明書」。
		六、通過修訂「內部控制制度/內部稽核制度」案。
		七、通過新訂「個人資料保護管理辦法」案。
		八、通過修訂「公司治理守則」案。
		九、通過修訂「道德行為準則」、「股東會議事規則」、「董事選舉辦法」案。
		十、通過修訂「取得或處分資產作業程序」案。
		十一、通過本公司簽證會計師之獨立性及適任性評估案。
		十二、通過委任「勤業眾信聯合會計師事務所」顏曉芳會計師、曾棟鋆會計師擔任本公司簽證會計師並決議報酬。
		十三、通過本公司民國一○三年度盈餘分配擬議案，如盈餘分配表，暨薪資報酬委員會審議民國一○三年度董、監事酬勞分配案。
		十四、通過擬訂民國一○四年度股東常會召開事宜。
常會\第十屆\第十次	104 年4 月15 日下午5 點30 分	一、承認依公開發行公司取得或處份資產處理準則第二十條規定就衍生性金融商品交易。
		二、通過擬指派本公司轉投資之薩摩亞華元控股有限公司之董事一案。
		三、通過變更本公司經由第三地區事業間接投資大陸地區常熟冠林汽車飾件有限公司之投資架構。
		四、通過擬請解除本公司董事競業禁止之限制。
		五、通過重新擬定104 年股東常會股東會議程。

（十二）最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。

（十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司有關人士（包括董事長、總經理、會計主管、

財務主管、內部稽核主管、及研發主管等）辭職解任情形之彙總：

職稱	姓名	到任日期	辭任日期	辭任或解任原因
稽核主管	許秀惠	102.10.01	104.04.21	職務調整

四、會計師公費資訊

(一)會計師公費

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備註
勤業眾信聯合會計師事務所	顏曉芳	曾棟鋆	103.01.01~103.12.31

單位：新台幣仟元

公費項目金額級距	公費項目金額級距	審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000仟元			
2	2,000仟元（含）～ 4,000仟元
3	4,000仟元（含）～ 6,000仟元
4	6,000仟元（含）～ 8,000仟元
5	8,000仟元（含）～10,000仟元
6	10,000 仟元（含）以上

（二）非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者：無此情形。
（三）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無。
（四）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。

五、更換會計師資訊：無。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間。所稱簽證會計師所屬事務所之關係企業，係指簽證會計師所屬事務所之會計師持股超過百分之五十或取得過半數董事席次者，或簽證會計師所屬事務所對外發布或刊印之資料中列為關係企業之公司或機構：無。

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
（一）董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

單位︰股

職稱	姓名	103 年度	103 年度	104 年度截至4 月30日止	104 年度截至4 月30日止
		持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事長	禾翰投資（股）公司	70,000	-	-	-
	代表人：林詩芸	(4,600,000)	-	-	-
董事	昊群投資開發有限公司	5,467,000	-	203,000	-
	代表人：林宜宏	(5,600,000)	-	-	-
董事	松群投資開發有限公司	4,632,000	-	170,000	-
	代表人：劉淑梅	-	-	-	-
董事	儒翰投資有限公司	-	-	-	-
	代表人：黃清溪	-	-	-	-
獨立董事	黃鴻隆	-	-	-	-
獨立董事	丁鳯碧	(10,000)	-	-	-
獨立董事	謝龍發	-	-	-	-

（二）股權移轉資訊：無。
（三）股權質押資訊：無。

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

104 年 04 月 30 日單位：股； %

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例	名稱(或姓名)	關係
昊群投資開發有限公司代表人：林昊辰	11,753,000 1,184,305	15.479% 1.559%	– –	– –	– –	– –	– 林詩芸	– 配偶
松群投資開發有限公司代表人：林義騏	10,499,000 1,362,810	13.827% 1.795%	– –	– –	– –	– –	– –	– –
禾翰投資(股)公司代表人:林詩芸	7,328,503 1,098,055	9.652% 1.446%	– 1,307,215	– 1.721%	– –	– –	– 林宜宏	– 配偶
儒翰投資有限公司代表人:黃炎垤	5,964,420 –	7.855% –	– –	– –	– –	– –	– –	– –
皇凱投資有限公司代表人:蘇坪瑩	5,791,500 –	7.627% –	– –	– –	– –	– –	– –	– –
陳儒宏	3,696,000	4.867%	–	–	–	–	–	–
豐託管ＥＦＧ銀行－香港分行投資專戶	1,560,000	2.054%	–	–	–	–	–	–
永豐金證券股份有限公司代表人：黃敏助	1,508,000	1.986%	– –	– –	– –	– –	– –	– –
彭斯民	1,470,000	1.936%	–	–	–	–	–	–
林義騏	1,362,810	1.794%	–	–	–	–	–	–

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數
：無。

肆、募資情形

一、資本及股份

（一）股本來源

1.股本來源

（一）股本來源 1.股本來源	（一）股本來源 1.股本來源	（一）股本來源 1.股本來源	（一）股本來源 1.股本來源	（一）股本來源 1.股本來源	（一）股本來源 1.股本來源	（一）股本來源 1.股本來源	（一）股本來源 1.股本來源	（一）股本來源 1.股本來源
單位：仟股；新台幣仟元
年月	發行價格 (元)	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
75.03	1,000	1	1,000	1	1,000	設立資本1,000 仟元	無	註1
75.06	1,000	5	5,000	5	5,000	現金增資4,000 仟元	無	註2
78.11	1,000	10	10,000	10	10,000	現金增資5,000 仟元	無	註3
83.11	1,000	50	50,000	50	50,000	現金增資40,000 仟元	無	註4
85.09	1,000	83	83,000	83	83,000	現金增資33,000 仟元	無	註5
87.12	1,000	158	158,000	158	158,000	現金增資25,000仟元盈餘轉增資50,000 仟元	無	註6
88.12	1,000	199.9	199,900	199.9	199,900	現金增資41,900 仟元	無	註7
90.01	10	19,990	199,900	19,990	199,900	變更88年12月增資股數之每股金額	－	註8
92.07	10	29,340	293,400	29,340	293,400	現金增資93,500 仟元	無	註9
93.01	10	40,000	400,000	40,000	400,000	現金增資106,600 仟元	無	註10
93.12	10	45,000	450,000	45,000	450,000	現金增資50,000 仟元	無	註11
94.10	30	48,000	480,000	48,000	480,000	現金增資30,000 仟元	無	註12
96.07	32	49,000	490,000	49,000	490,000	現金增資10,000 仟元	無	註13
96.11	32	80,000	800,000	56,125	561,250	現金增資71,250 仟元	無	註14
99.08	24	80,000	800,000	57,125	571,250	現金增資10,000 仟元	無	註15
100.09	10	80,000	800,000	60,267	602,669	盈餘轉增資31,419 仟元	無	註16
101.04	29.5	80,000	800,000	65,926	659,259	現金增資56,590 仟元	無	註17
104.01	10	80,000	800,000	75,926	759,259	現金增資100,000仟元	無	註18

註 1 ： 75 年 03 月 07 日七五建三字第 56194 號函核准。
註 2 ： 75 年 06 月 25 日七五建三丙字第 75327 號函核准。
註 3 ： 78 年 11 月 16 日七八建三字第 363670 號函核准。

註 4 ： 83 年 11 月 16 日八三建三庚字第 463090 號函核准。

註 5 ： 85 年 09 月 16 日八五建三丙字第 231507 號函核准。

註 6 ： 87 年 12 月 31 日經 ( ○八七 ) 商字第 142757 號函核准。註 7 ： 88 年 12 月 04 日經 ( ○八八 ) 商字第 143799 號函核准。註 8 ： 90 年 01 月 04 日經 ( ○八九 ) 商字第 148719 號函核准。註 9 ： 92 年 07 月 22 日經授中字第 09232382540 號函核准。註 10 ： 93 年 01 月 06 日經授中字第 09331501460 號函核准。註 11 ： 93 年 12 月 27 日經授中字第 09333257360 號函核准。註 12 ： 94 年 10 月 31 日經授中字第 09433067060 號函核准。註 13 ： 96 年 7 月 24 日經授中字第 09632475230 號函核准。註 14 ： 96 年 11 月 23 日經授商字第 09601288690 號函核准。註 15 ： 99 年 8 月 24 日經授商字第 09901189960 號函核准。註 16 ： 100 年 9 月 27 日經授商字第 10001219470 號函核准。註 17 ： 101 年 5 月 10 日經授商字第 10101084510 號函核准。註 18 ： 104 年 3 月 11 日臺證上一字第 10400041711 號函核准。

2.股份總類

股份總類	股份總類	股份總類	股份總類	股份總類
單位：股
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份（已上市）	未發行股份	合計
記名式普通股	75,925,875	4,074,125	80,000,000	-

3.總括申報制度相關資訊：無。

（二）股東結構

104 年 04 月 16 日

					10	4 年04 月16日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外國人	合計
人數	–	–	22	2,092	13	2,127
持有股數	–	–	45,767,278	27,973,562	2,185,035	75,925,875
持有比例	–	–	60.279%	36.843%	2.878%	100.000%

（三）股權分散情形（每股面額十元） 1.普通股

103 年 4 月 16 日

單位：人；股；%

持股分級（股）	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	222	15,567	0.021
1,000至5,000	1,478	2,869,199	3.779
5,001至10,000	169	1,303,426	1.717
10,001至15,000	77	995,060	1.311
15,001至20,000	37	676,275	0.891
20,001至30,000	28	702,500	0.925
30,001至40,000	22	783,000	1.031
40,001至50,000	14	669,000	0.881
50,001至100,000	35	2,592,200	3.414
100,001至200,000	13	1,781,995	2.347
200,001至400,000	10	2,776,550	3.657
400,001至600,000	5	2,567,000	3.381
600,001至800,000	1	629,295	0.829
800,001至1,000,000	2	1,795,000	2.364
1,000,001以上	14	55,769,808	73.453
合計	2,127	75,925,875	100.000

2.特別股：無。

（四）主要股東名單：股權比例達百分之五以上之股東或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例

股數額及比例	股數額及比例	股數額及比例
103年4月16日單位:股；%
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
昊群投資開發有限公司	11,753,000	15.479
松群投資開發有限公司	10,499,000	13.828
禾翰投資股份有限公司	7,328,503	9.652
儒翰投資有限公司	5,954,420	7.842
皇凱投資有限公司	5,791,500	7.628
陳儒宏	3,696,000	4.868
豐託管ＥＦＧ銀行－香港分行投資專戶	1,560,000	2.055
永豐金證券股份有限公司	1,508,000	1.986
彭斯民	1,470,000	1.936
林義騏	1,362,810	1.795

（五）每股市價、淨值、盈餘及股利資料

單位：新台幣元；仟股

年度項目	年度項目	年度項目	102 年	103 年	當年度截至 104 年03 月31 日（註8）
每股市價（註1）	最高		55.00	114.50	115.50
	最低		28.10	46.10	79.00
	平均		37.40	77.73	91.83
每股淨值（註2）	分配前		25.39	28.46	37.94
	分配後		23.89	26.96	－
每股盈餘	加權平均股數		65,926	65,926	71,920
	每股盈餘（註3）		3.33	4.57	1.02
每股股利	現金股利		1.50	2.00 （註9）	－
	無償配股	盈餘配股	－	－（註9）	－
		資本公積配股	無	無	－
	累積未付股利（註4）		無	無	－
投資報酬分析	本益比（註5）		11.23	17.01	－
	本利比（註6）		24.93	38.87	－
	現金股利殖利率（註7）		4.01	2.57	－

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2 ：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4 ：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8 ：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
註 9 ： 103 年度每股股利尚待 104 年股東常會通過。

（六）公司股利政策及執行狀況

1.公司章程所訂之股利政策

本公司章程第 24 條所訂之股利發放方式於 100 年 7 月 15 日股東臨時會通過修訂，列示如下：

本公司每年度決算所得盈餘，除依法提繳所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積，其已達資本總額時不在此限，並依法提撥或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，由董事會擬定分配案，提請股東會通過分配之，其中員工紅利至少百分之一至多百分之三，董事監察人酬金不得高於百分之三，餘額則視公司所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部份盈餘，就其餘額併同以前年度累積未分配盈餘，由董事會視當年度資金狀況及經濟發展，分配股東紅利，其中現金紅利應為股東紅利總額之百分之二十以上，並由董事會提請股東會決議後行之。

2.本次股東會擬議股利分派情形

本公司103 年度盈餘分配案業經104 年3 月26 日董事會通過如下：民國一○三年度

本公司103 年度盈餘分配案業經104 年3 民國一○三年度	月26 日董事會通過
	單位：新台幣元 428,156,265 0 428,156,265 (30,679) 428,125,586 301,331,623 (30,133,162) (251,110) 699,072,937 (151,851,750) 547,221,187
期初未分配盈餘減：採用IFRS 調整數調整後期初未分配盈餘精算（損）益列入保留盈餘調整後未分配盈餘加：一百零三年度稅後淨利減：提列法定盈餘公積減：依法提列特別盈餘公積可供分配盈餘分配項目：現金股利(每股約2.0 元) 期末未分配盈餘

註1：分配員工紅利5,423,969 元及董監酬勞4,067,977 元。

註2：本年度盈餘分配優先分派一○三年度盈餘。
註3：本次股利分配案俟股東會決議通過後，擬授權由董事會另定配息基準日，若因本公司買回本公司股份或辦理現金增資等因素，致使影響流通在外股份數量，使股東配息率因此發生變動時，授權董事會按除息基準日實際流通在外股份數量調整股東配息率。分派予個別股東之股利總額發放至「元」，元以下捨去，其餘現金股利列入公司其他收入。
3.預期股利政策將有重大變動時，應加以說明：無。
（七）本次無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本公司無須公開一○三年度財務預測資訊，故不適用。
（八）員工分紅及董事、監察人酬勞
1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：請參閱上述「 ( 六 ) 公司股利政策及執行狀況 1. 」之說明。
2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：
員工紅利及董監酬勞係依本公司公司章程第 26 條及財團法人中華民國會計研究
發展基金會 ( 九六 ) 基祕字第五二號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定估計，並依其性質認列為費用及負債。嗣後股東會決議與財務報表估列金額如有差異時，視為估計變動，列為股東會決議年度損益。
3.董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊
本公司103 年度有關員工紅利及董事、監察人酬勞已依財團法人中華民國會計
研究發展基金會函規定，視為費用已提列，於104 年03 月26 日經董事會決議，擬提104 年06 月15 日股東會公決，提列配發如下：
（1）擬議配發員工現金紅利5,423,969 元、董監事酬勞4,067,977 元。
（2）擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：未擬議配發員工股票紅利。
（3）考慮配發員工紅利及董監事酬勞後之設算每股盈餘為4.57 元。
（4）上述擬分派金額與103 年度列估費用之金額，差異數共計0 元。
4.上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形
本公司102 年度有關員工紅利及董事、監察人酬勞已依財團法人中華民國會計
研究發展基金會函規定，視為費用已提列，於103 年03 月24 日經董事會決議，擬提103 年06 月23 日股東會公決，提列配發如下：
（1）擬議配發員工現金紅利3,950,771 元、董監事酬勞2,963,079 元。
（2）擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：未擬議配發員工股票紅利。
（3）考慮配發員工紅利及董監事酬勞後之設算每股盈餘為3.33 元。
（4）上述擬分派金額與102 年度列估費用之金額，差異數共計0 元。

（九）公司買回本公司股份情形：無。

二、公司債辦理情形：無。

三、特別股辦理情形：無。
四、海外存託憑證辦理情形：無。
五、員工認股權憑證辦理情形：無。
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。
七、資金運用計畫執行情形：
本公司截至年報刊印日之前一季止發行有價證券計畫均已執行完畢且效益均已顯現。

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍
1.本公司所營業務之主要內容
- (1)各種機械(汽車、機車、自行車)等之製造加工買賣業務。
- (2)代理國內外廠商有關前項產品之報價投標經銷業務。
- (3)有關前項產品之進出口貿易業務。
- (4)前項有關業務之經營及投資。
- (5)表面處理業。
- (6)工業用塑膠製品製造業。
2.主要產品及其營業比重

單位：新台幣仟元

產品名稱	102年度	102年度	103年度	103年度
	營收淨額	營業比重	營收淨額	營業比重
汽車零件	1,124,331	91.95%	1,329,368	92.32%
其它	98,455	8.05%	110,516	7.68%
合計	1,222,786	100.00%	1,439,884	100.00%

3.公司目前之商品(服務)項目

主要為汽車零件、其他零件等產品。

4.計畫開發之新商品(服務) 汽車各項外觀零件開發。

(二)產業概況

1.產業之現況與發展

汽車零組件廠商大致可區分為直接供應汽車廠零組件之原廠委託製造 (Original Equipment Manufacture r，以下簡稱 OEM) 零件廠，以及供應全球汽車售後維修市場 (After Marke t，以下簡稱 AM) 零組件之零件廠。台灣汽車零件發展迄今，經業者大力投入研發設計，台灣整車製造品質已接近先進國家水準，並推出符合消費者需求的差異化產品，加上致力提升客戶服務滿意度，使國產車己普遍獲得國人肯定，國產車佔總巿場之比率逐年提高。而由於 OEM 零件廠獲利及成長主要取決於新車與原廠零組件之銷售，惟台灣汽車市場規模太小，生產製造較不具規模經濟，使得台灣汽車零組件廠商配合整車 OEM 產銷之市場相對受限，進而壓縮零組件廠商的發展空間。

所以國內汽車零組件廠商為達到經濟規模必須積極轉向國際市場發展，並以國際售後服務之維修市場 AM 為經營主軸，經過台灣汽車零組件業者不斷投入研發及提升生產技術後，台灣汽車零件製造品質普遍深獲國際肯定，且台灣汽車零組件是以少量多樣為生產利基，因此對於開拓售後服務巿場 (AM) 上形成一種優勢。

根據＜日本汽車工業協會＞網站最新統計數據， 2012 年底美國汽車保有量達到 2.51 億，加拿大汽車保有量 0.22 億，北美地區美加兩國汽車保有量佔全世界汽車保有量 25.23% ，其龐大的汽車保有量，催生了北美地區巨大的售後維修市場，故北美地區為本公司主要銷售地區。

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資料來源：日本汽車工業協會網站

台灣汽車零組件業具有少量多樣、彈性製造之優勢，在業者不斷投入研發及提升生產技術後，已具國際競爭能力。近幾年來，雖然整車內銷市場震盪起伏，但汽車零件在累積競爭實力後，每年外銷金額均持續擴大， 2009 年受金融海嘯影響，首次衰退 8.45% ； 2010 年大幅成長 22.62% ，達 1,713 億元之歷史新高。 2011 年成長 7.88% ，達 1,848 億元。 2012 年成長 5.41% ，達 1,948 億元。 2013 年成長 1.60% ，達 1,979 億元。

			台灣汽車零件外銷金額統計表	台灣汽車零件外銷金額統計表	台灣汽車零件外銷金額統計表	台灣汽車零件外銷金額統計表				單位：新台幣億元	單位：新台幣億元
年度	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013
金額	1,078	1,274	1,280	1,329	1,479	1,526	1,397	1,713	1,848	1,948	1,979
成長率	18.20%	18.09%	0.48%	3.83%	11.29%	3.18%	-8.45	22.62%	7.88%	5.41%	1.60%

資料來源:海關進出口統計，台灣區車輛工業同業公會整理。

根據工研院資料統計，台灣外銷 AM 碰撞零組件產值占全球比重達 60~70% ，其中保險桿、鈑金、後視鏡與橡／塑件等 AM 碰撞零組件，全球市占率達 85% ，保險桿更高達 90% 。

— 本公司主要產品前、後保險桿及水箱護罩為汽車碰撞後最容易損壞的部位之一，在目前美國經濟景氣尚未完全恢復前，消費者不願替換價格較昂貴的原廠零件的情況下，反而助長汽車售後維修市場。

本公司部份產品通過 CAPA(Certified Automotive Parts Association) 認證，其品質皆被嚴格管控，使本公司產品更具競爭力。

2.產業上、中、下游關聯性

本公司營運項目為汽車零組件之製造及買賣，提供全世界汽車零件市場完整的產品項目服務。茲將汽車零組件業上、中、下游產業關聯圖列示如下：

	上游塑膠工業鋼鐵工業石化工業玻璃工業電機工業電子工業	中游汽車之零組件	中游汽車之零組件	下游
				汽車之組車廠商汽車之維修廠商
行業別

汽機車工業產業關連性

關聯產業	零組件
1.普通鋼	車體、車軸、大樑等。
2.鑄鐵	氣缸體、汽缸頭、引擎體及其零件等。
3.特殊鋼	齒輪、突輪軸、曲軸、活塞環、彈簧等。
4.非鐵金屬(鋁、鉛、銅、亞鉛、	輪圓、油泵、水泵、電裝器、散熱器、引擎零
貴金屬、其他非鐵金屬)	件、排汽淨化用零件、裝飾電鍍件。
5.纖維製品	座椅椅套、安全帶、地毯等。
6.陶瓷器	火星塞。
7.石棉	汽缸襯套、墊片、來令等。
8.玻璃	車窗、車燈、後視鏡。
9.合成樹脂	冷卻風扇、駕駛盤、散熱器附件、保險桿等。
10.橡膠、塑膠	油封、輪胎、填充零件、雨刷片、電瓶槽、擋
	泥板、座椅總成等。
11.石油化學	燃料、煞車油、潤滑油、防凍劑等。
12.電機	照明機械、電瓶、起動馬達、各式泵、發電機。
13.電器	收、錄音機、冷氣機等。
14.電子	儀表、警示系統零件等。
15.其他產業	其他未列名零組件。

、、本公司產品上中下游關聯圖

上游	中游	下游
塑膠原料 (ABS、PC、PP 等)	零組件(保險桿、水箱護罩、大燈框架、大燈支架、上飾板、下飾板)	國外的進口商、批發商、零售商

3.產品之各種發展趨勢

(1)為符合民眾對汽車安全性要求標準日漸提高之發展趨勢，本公司己導入數位控制熔接專用機，藉由增加零組件主體及其補強件之結合點數，以穩定產品品質。
(2)順應世界環保潮流，本公司產品的主要原料為PP(環保標籤5號)、ABS(環保標籤7號)，此兩種原料皆可以回收再利用，避免使用不可回收之原料，對環境造成影響。
4.競爭情形

台灣是目前最大AM 市場之出口國，由於本公司優於同業彈性生產，積極開發產品之完整性並努力達到客戶一次性滿足，品質交期和成本管控亦是本公司重要努力指標，將不斷增加產品認證數量以期獲取更強的競爭能力。

(三)技術及研發概況
1.所營業務之技術層次

本公司為汽車零件之專業製造商，其產品除符合基本的組車功能外，並需滿足各種天候條件的要求，故除了符合ISO 的品質要求外，其產品的耐衝及抗張等物性、化性亦是品質重點，故本公司對於產品積極導入CAPA 認證系統，所有通過CAPA 認證產品皆需經過CAPA 所核可的實驗室，藉由一連串符合國際認可ASTM 實驗方法作測試，其物性皆與原廠相近。此外，本公司為提升CAPA 認證速度，亦設立實驗室並通過ISO17025 認證。且另有財團法人全國認證基金會TAF 認可之測試項目，如高分子及複合材料、拉伸試驗、

衝擊試驗、塑膠電鍍層膜厚及AQRP 核可實驗室認可之拉伸試驗、衝擊試驗，並陸續增加認可項目。

2.研究發展計畫
(1)持續製程改善及導入自動化設備，提高各製程品質良率，達到高良率、高生產力的目標。
(2)導入模流分析，改善模具機構，縮短成型時間。
(3)持續增加CAPA認證數。
3.研究發展人員與其學經歷

研究發展人員與其學經歷	研究發展人員與其學經歷	研究發展人員與其學經歷	研究發展人員與其學經歷
				單位：人；年
年度學歷	100 年度	101 年度	102 年度	103 年度	104 年截至4月30 日
研究所	0	0	0	1	1
大專	7	8	8	3	5
高中職	1	0	0	0	0
合計	8	8	8	4	6
平均服務年資	3.76	2.51	2.01	2.56	2.91

4.最近五年度每年投入之研發費用

最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用
單位︰新台幣仟元；%
年度項目	98 年度	99 年度	100 年度	101 年度	102 年度	103 年度
研發費用(A)	38,615	28,182	18,436	32,817	32,409	27,610
營收淨額(B)	1,047,069	1,060,219	1,120,959	1,157,780	1,222,786	1,439,884
(A)/(B)比重	3.69	2.66	1.64	2.83	2.65	1.92

5.最近五年度開發成功之技術或產品
- (1)加熱系統原多點改為單點接觸。
- (2)散熱系統循環冷卻水原多點改為單點接觸。
- (3)自行研發之保險桿包裝機結構，己向經濟部智慧財產局提出專利申請。
- (4)組裝製程改善自動組裝、自動研磨、自動噴漆、自動清洗保桿及全自動電鍍線。
- (5)CAPA塑膠件產品認證總數持續增加。
(四)長、短期業務發展計畫
1.短期發展計畫
- (1)透過參與國外展覽，提高公司知名度及拓展新客源。
- (2)透過駐外代表及海外商業推廣機構，獲取海外客戶資料。
- (3)強化自動化生產設備，提升生產力。
- (4)加速產品通過CAPA、AQRP、NSF P378 認證系統，提高客戶對產品的信心，增加銷售量。
- (5)建立完整模具開發系統，縮短產品上巿時間。
2.長期發展計畫
- (1)建置存貨自動倉儲設備。
- (2)擴建新廠房，增加產能。
- (3)增加產品組合，提高巿場占有率。
- (4)擴大巿場，以達全球銷售。

二、市場及產銷概況 (一)市場分析

1.主要產品之銷售地區

單位：新台幣仟元

產品之銷售地區	產品之銷售地區			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度銷售地區		102年度		103年度
		金額	%	金額	%
內銷(註)		525,288	42.95	655,238	45,51
外銷	美洲	649,750	53.14	729,602	50.67
	亞洲	36,783	3.01	47,557	3.30
	歐洲	6,949	0.57	3,123	0.22
	非洲	4,016	0.33	4,364	0.30
	小計	697,498	57.05	7,84,646	54,49
合計		1,222,786	100.00	1,439,884	100.00

註：內銷包含銷售予國內貿易商之間接外銷。

2.市場占有率

依關稅總局統計102 年度及103 年度汽車零件之出口總值8,663,340 仟元及 9,789,062 仟元計算，本公司同期間在國內該二項產品之出口市場占有率約為12.17%及 13.58%。

3.市場未來之供需狀況與成長性

隨著中國、印度、巴西、俄羅斯及東協等新興地區對汽車需求逐年提高，未來新興地區之市場規模發展前景可期，且依機械工業 280 期「從鈑金結構件市場看汽車售後零件產業之發展」一文中提及每輛車在其使用壽命期間，車主從購買到報廢的整體花費中粗估約有 40% 是用在售後服務上。汽車在保固期過後，只要發生事故便屬於維修及保險公司的服務市場，售後維修市場所需的汽車零件自然同步成長，顯見在未來全球超過 10 億輛的汽車保有量下， AM 市場將創造出龐大的商機。

、保險公司相繼發展 CAPA(Certified Automotive Parts Association) AQRP(Assured Quality Replacement Parts) 及近期 NSF 並推出 NSF P378 等認證系統尋求優良 AM 零件供應商，同時在契約上加註說明保險理賠方式，並採差別費率，以提高指定 OEM 零件之保險費率。此舉將促使保險業者對認證過的 AM 零件需求上升，提供未來 AM 市場成長的新契機。

隨著美國經濟景氣逐步復甦，北美地區新車銷售情形傳出捷報，隨著汽車銷售量增加，帶動非正廠零件的銷售成長，對於客戶多屬於通路商，且以碰撞件為主要市場的本公司而言實屬有利。

在多元開發、彈性生產、及產業群聚效應等之有利條件下，台灣汽車零件產業至今仍保有他國無法取代的相對優勢，而本公司經過 28 年的努力與成長，目前不論在市場占有率及客戶滿意度方面，在同業中已占有一席之地。未來將持續不斷開發新產品品項、取得各國產品認證，以及積極拓展潛力市場，致力朝向全球佈局行銷及提升市場占有率之目標邁進。

4.競爭利基

(1)產品自製率高，品質穏定。
(2)關鍵製程自動化。
(3)具備自行開模的能力。
(4)足夠的產品種類，滿足客戶需求。
(5)模具開發累積件數己具規模，產業進入門檻高。
5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1)有利因素
- ○1 產品品質優良，CAPA、AQRP 等認證產品累積數逐年提升，有助於突顯本公司之品質水準，利於產品拓銷。
- ○2 本公司與塑膠粒供應商維持長期良好的購貨關係，供貨關係穏定，原物料來源充裕，不虞匱乏。
(2)不利因素與因應對策
- ○1 產品售價因市場削價競爭持續下滑，若未能有效控制成本或開拓市場，將影響獲利率。

因應對策：

a.掌握市場發展趨勢，並配合巿場需求，適時開發新產品，提高客戶滿意度及產品競爭力。
b.持續增加產品品項，以拓展市場客源，擴大市場銷售收益。
c.擴增產能並提升良率，以達到生產更規模經濟，以降低單位生產成本。
○2 勞力短缺及勞力成本逐年上升。

因應對策：

  - a.提高生產線自動化程度。

  - b.建教合作。

(二)主要產品之重要用途及產製過程
1.主要產品之重要用途

主要產品	主要用途
保險桿(BP)	車輛整體外觀造型，維護行車安全。
水箱護罩(GR)	提高美感，使氣體流進引擎室達到冷卻效果。

2.主要產品之產製過程

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----- Start of picture text -----

本體
( P P 及 A B S 塑膠粒 )
射出成型
檢驗
塗裝
或
電鍍
檢驗
配件組立
檢驗
包裝
檢驗
入庫
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(三)主要原料之供應狀況

主要原料之供應狀況
主要原料	供應廠商	供應狀況
ABS 塑膠粒	台灣化學、台達	品質良好,貨源穩定
PP 塑膠粒	台灣化學	品質良好,貨源穩定

(四) 最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例，暨增減變動原因：
1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，暨增減變動原因

單位︰新台幣仟元

					單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元
項目	102 年				103 年度
	名稱（註）	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係
1	台灣化學	74,541	20.70%	無	台灣化學	102,722	22.74%	無
2	其他	286,295	79.30%	－	台達	59,500	13.17%	無
3					其他	289,469	64.09%	－
	進貨淨額	360,033	100.00%		進貨淨額	451,691	100.00%

（註）：最近二年度曾占進貨淨額百分之十以上之廠商名稱，因契約約定不得揭露廠商名稱或交易對象且非關係人者，得以代號為之。

本公司最近二年度主要供應商為台灣化學、台達，103 年度台灣化學主因原料價格波動，為分散採購，增加進貨所致；台達102 年進貨金額及比重較前一年度下降，主因係消耗庫存量，減少進貨所致。

2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，暨增減變動原因

	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元
項目	102 年				103 年度
	名稱（註）	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係
1	C 公司	405,093	33.13%	無	C 公司	510,340	35.44%	無
2	A 公司	302,860	24.77%	無	A 公司	345,600	24.00%	無
	其他	514,833	42.10%	－	其他	583,945	40.55%	－
	銷貨淨額	1,222,786	100.00%		銷貨淨額	1,439,884	100.00%

（註）：最近二年度曾占銷貨總額百分之十以上之客戶名稱，因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象且非關係人者，得以代號為之。

本公司102 年至103 年度占銷貨總額百分之十以上之客戶分別為C 公司、A 公司。由於本公司持續增加新產品品項開發及CAPA 認證數，並增加高單價之訂單出貨量，因而C 公司及A 公司103 年度整體銷貨收入較102 年度增加。

(五)最近二年度生產量值

單位︰PCS；新台幣仟元

年度生產量值主要商品	102 年度	102 年度	102 年度	103 年度	103 年度	103 年度
	產能(註)	產量	產值	產能(註)	產量	產值
汽車零件	2,921,155	2,408,409	823,360	2,921,155	2,647,713	898,453
其他	－	－	211,495	－	－	390,238
合計	－	－	1,034,855	－	－	1,288,691

（註）：1.產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素，利用現有生產設備，在正常運作下所能生產之數量，產能利用率高於100%係以加班工時提昇所致。
2.各產品之生產具有可替代性者，惟每一產品可替代產能數量不盡相同。

103 年度與102 年度相較，產值差異不大，主係公司生產組合差之影響。

(六)最近二年度銷售量值

單位︰PCS；新台幣仟元

年度銷售量值主要商品	102 年度	102 年度	102 年度	102 年度	103 年度	103 年度	103 年度	103 年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
汽車零件	645,098	438,468	968,053	615,644	1,209,528	740,638	872,931	588,731
其他		86,820		81,854		43,723		66,792
合計		525,288		697,498		784,361		655,523

103 年度與102 年度相較，銷售上升，主係因本公司持續增加新產品品項開發及CAPA 認證數，使103 年度整體銷貨收入較102 年度增加。

三、最近二年度從業員工人數

近二年度從業員工人數	近二年度從業員工人數
年度		102 年度	103 年度	104 年度截至4月30 日止
員工人數	經理人	7	6	7
	直接人員	193	218	206
	間接人員	114	83	86
	合計	314	307	299
平均年歲		31.81	32.69	33.04
平均服務年資(註1)		3.11	4.02	4.45
學歷分布比率 (註2)	博士	–	–	–
	碩士	3%	3%	3.84%
	大專	40%	41%	42.79%
	高中	42%	44%	42.79%
	高中以下	15%	12%	10.58%

註1：平均服務年資統計不包含外勞及建教生。註2：學歷分布比率統計不包含外勞及建教生。

四、環保支出資訊

(一)最近年度及截至年報刊印日止，公司因污染環境所受損失（包括賠償）及處分之總額：本公司最近年度及截至年報刊印日止，未有因污染環境而產生損失及被處分情事。
(二)其未來因應對策及可能之支出：不適用。

五、勞資關係

(一)公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
1.員工福利措施
- (1)職工福利會
  - 本公司依法成立職工福利委員會，按期提撥職工福利金，並由員工組成委員會，
  - 負責各項福利事務之規劃及執行。如：三節禮金、生日禮金、婚喪喜慶補助、傷病災害補助、子女教育補助金、員工旅遊及休閒育樂活動等。
- (2)勞工保險
  - 本公司員工一律參加勞保、健保及團保，享有各項保險給付，新進人員於報到
  - 後即為其辦妥加保手續。此外旅遊或國外出差均辦理平安意外險。
- (3)視營運情況發放績效獎金及分紅制度。
2.進修及訓練制度
- (1)新進訓練：公司新進人員報到時，皆須接受新進人員教育訓練，以先行了解公司的規章制度與文化。
- (2)在職訓練：各單位於年度終了前，依照單位內人員訓練需求，提報各單位下一年度之教育訓練計畫，經管理部彙整提報後，作為辦理公司教育訓練計畫之依據。
- (3)外部訓練：針對特殊單位人員，因工作上需要，可提出教育訓練外訓申請(如專業證照訓練、專職訓練等)，於結訓後繳交結業證書或報告，以做為教育訓練參考依據。
3.退休制度與其實施狀況
- (1)本公司於民國86 年7 月成立勞工退休準備金監督委員會，並訂定委員會組織規章及勞工退休辦法，提撥退休準備金於台灣銀行信託部勞工退休準備金專戶保管。
- (2)自94 年7 月1 日起，本公司依勞工退休條例規定按月就薪資總額6%提撥退休金至勞工保險局之員工個人專戶。
4.勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

本公司一切運作皆以勞動基準法為遵循基準，因此截至目前為止，並未發生勞資糾紛問題，且員工得隨時透過公司之正式與非正式之溝通管道，反應其工作與生活上遭遇之各項問題，俾使雙方能更加相互了解，以凝聚共識，共創雙贏的局面。

(二)最近二年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明無法合理估計之事實：本公司最近二年度及截至年報刊印日止，並未發生勞資糾紛而遭受損失之情事，且勞
資關係和諧，未來發生勞資糾紛之可能性亦極微。

六、重要契約

目前仍有效存續及最近一年度到期之供銷契約、技術合作契約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響投資人權益之重要契約如下：

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
租賃合約	彰濱工業區服務中心	91.5~111.5	土地租賃契約書	無
租賃合約	彰濱工業區服務中心	92.5~112.5	土地租賃契約書	無
租賃合約	彰濱工業區服務中心	93.6~113.6	土地租賃契約書	無
租賃合約	彰濱工業區服務中心	94.7~114.7	土地租賃契約書	無
租賃合約	彰濱工業區服務中心	96.6~116.6	土地租賃契約書	無
借款合約	台灣合作金庫	96.2~111.2	抵押借款	無
借款合約	台灣銀行	91.08~106.8	抵押借款	無
借款合約	台灣銀行	92.12~106.12	抵押借款	無
借款合約	台灣銀行	94.3~109.3	抵押借款	無
借款合約	台灣銀行	102.9~107.9	抵押借款	無
借款合約	台灣銀行	103.9~104.9	信用借款	無

陸、財務概況

一、簡明資產負債表及綜合損益表

（一）簡明資產負債表-民國101 年至103 年

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	101 年	102 年	103 年
流動資產		424,457	514,674	517,126
不動產、廠房及設備		2,108,616	2,198,837	2,297,877
無形資產		-	-	-
其他資產		143,057	205,492	238,306
資產總額		2,676,130	2,919,003	3,053,309
流動負債	分配前	443,218	553,716	558,369
	分配後	542,107	652,605	註2
非流動負債		680,081	691,215	618,707
負債總額	分配前	1,123,299	1,244,931	1,177,076
	分配後	1,222,188	1,343,820	註2
股本		659,259	659,259	659,259
資本公積		361,063	361,063	361,063
保留盈餘	分配前	532,509	653,750	856,162
	分配後	433,620	554,861	註2
其他權益		-	-	-
股東權益總額	分配前	1,552,831	1,674,072	1,876,233
	分配後	1,453,942	1,575,183	註2

註1：上開年度財務資料均經會計師查核簽證。
註2：分配後數字係依據次年度股東會決議通過之情形填列；103 年度盈餘分配議案尚未提案經股東會通過。

（二）簡明資產負債表-民國99 年至101 年(我國財務會計準則)

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	99 年	100 年	101 年
流動資產		488,390	449,619	430,466
固定資產淨額		1,924,244	1,938,328	2,228,072
無形資產		2,980	2,322	2,074
其他資產		33,001	22,676	16,661
資產總額		2,448,615	2,412,945	2,677,273
流動負債	分配前	441,366	350,605	441,574
	分配後	495,635	449,494	540,463
長期負債		796,655	735,166	673,917
其他負債		2,743	2,490	2,694
負債總額	分配前	1,240,764	1,088,261	1,118,185
	分配後	1,295,033	1,187,150	1,217,074
股本		571,250	602,669	659,259
資本公積		252,887	252,887	361,063
保留盈餘	分配前	383,714	469,128	538,766
	分配後	298,026	370,239	439,877
金融商品未實現損益		-	-	-
累積換算調整數		-	-	-
未認列為退休金成本之淨損失		-	-	-
股東權益總額	分配前	1,207,851	1,324,684	1,559,088
	分配後	1,122,163	1,225,795	1,460,199

註：上開年度財務資料均經會計師查核簽證。

（三）簡明綜合損益表-民國101 年至103 年

單位：新台幣仟元

年度項目	101 年度	102 年度	103 年度
營業收入淨額	1,157,780	1,222,786	1,439,884
營業毛利	382,849	411,827	517,547
營業淨利	219,248	235,022	345,200
營業外收入及支出	(9,193)	35,787	33,157
稅前淨利	210,055	270,809	378,357
本年度淨利	168,756	219,488	301,332
本年度其他綜合損益(稅後淨額)	(286)	642	(282)
本年度綜合損益總額	168,470	220,130	301,050
每股盈餘(元)	2.63	3.33	4.57

註：上開年度財務資料均經會計師查核簽證。

（四）簡明損益表-民國99 年至101 年

~~項目營業收入 99 1,060年 ,219 100 1,120年,959 101 1,157年 ,780 營業毛利 299,575 333,008 382,849~~

營業損益	152,398	190,030	單 219,013
營業外收入及利益	3,517	17,325	6,991
營業外費用及損失	54,737	8,974	16,184
繼續營業部門稅前損益	101,178	198,381	209,820
繼續營業部門損益	92,462	171,102	168,527
停業部門損益	－	－	－
非常損益	－	－	－
會計原則變動之累積影響數	－	－	－
本期損益	92,462	171,102	168,527
每股盈餘(元)	1.55	2.84	2.63

單位：新台幣仟元

註：上開年度財務資料均經會計師查核簽證。

二、簽證會計師姓名及查核意見

1.最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	會計師事務所名稱	簽證會計師姓名	查核意見
99年	勤業眾信聯合會計師事務所	呂惠民、吳麗冬	無保留意見
100年	勤業眾信聯合會計師事務所	呂惠民、吳麗冬	無保留意見
101年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳麗冬、曾棟鋆	無保留意見
102年	勤業眾信聯合會計師事務所	顏曉芳、曾棟鋆	無保留意見
103年	勤業眾信聯合會計師事務所	顏曉芳、曾棟鋆	無保留意見

2.最近五年度如有更換會計師之原因說明

所會計師輪調安排，分別為呂惠民會計師簽證改為曾棟鋆會計師簽證及吳麗冬會計師簽證改為顏曉芳會計師簽證，除上述原因，並無更換簽證會計師之情形。

三、財務分析

（一）財務分析 -民國101 年至103 年

分析項目	年度	年度	101 年度	102 年度	103 年度
財結務構	負債占資產比率(%)		41.77	42.65	38.55
	長期資金占不動產、廠房及設備比率(%)		100.22	107.57	108.58
償債能力	流動比率(%)		97.48	92.95	92.61
	速動比率(%)		60.37	55.16	54.87
	利息保障倍數(次)		71.18	97.31	78.90
經營能力	應收款項週轉率(次)		6.15	6.32	7.18
	平均收現日數		60	58	51
	存貨週轉率(次)		5.60	4.76	5.09
	平均銷貨日數		65	77	72
	應付款項週轉率(次)		3.53	3.04	3.21
	不動產、廠房及設備週轉率(次)		0.52	0.57	0.64
	總資產週轉率(次)		0.43	0.44	0.48
獲利能力	資產報酬率(%)		6.63	7.87	10.15
	權益報酬率(%)		11.69	13.60	16.97
	占實收資本比率(%)	營業利益	33.22	35.65	52.36
		稅前純益	31.83	41.08	57.39
	純益率(%)		14.56	17.95	20.93
	每股盈餘(元)		2.63	3.33	4.57
現金流量	現金流量比率(%)		89.74	60.91	92.01
	現金流量允當比率(%)		99.37	95.26	95.86
	現金再投資比率(%)		8.47	6.84	10.96
槓桿度	營運槓桿度		2.36	2.23	1.91
	財務槓桿度		1.00	1.00	1.01
最近二年度各項財務比率變動達20%以上，分析如下： 1. 稅前純益占實收資本額比率增加：103 年度稅前純益較103 年度成長，使得稅前純益占實收資本額比率增加。 2. 純益率增加：103 年度稅後利益較102 年度成長，使得純益率增加。 3. 每股盈餘增加：103 年度獲利狀況良好，使得每股盈餘較去年同期成長。 4. 現金流量比率上升：103 年度因營收獲利成長使得營業活動淨現金流量增加致現金流量比率上升。

註一：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。註二：計算每股盈餘時，股票股利均依配股比例加以追溯調整。

註三：其他足以增進對財務狀況、營業結果及現金流量或其變動趨勢之瞭解的重要資訊：無。註四：分析項目之計算公式如下：

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用×（１－稅率）］／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。

6.槓桿度：

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益。
。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

（二）財務分析 -民國99 年至101 年

分析項目			99年	100年	101年
財結務構	負債占資產比率(%)		50.67	45.10	41.77
	長期資金占不動產比率(%)		104.17	106.27	100.22
償債能力	流動比率(%)		110.65	128.24	97.48
	速動比率(%)		77.03	91.50	60.37
	利息保障倍數(次)		23.31	52.12	71.18
經營能力	應收款項週轉率(次)		6.30	6.17	6.15
	平均收現日數		58	60	60
	存貨週轉率(次)		4.76	6.16	5.6
	應付款項週轉率(次)		4.58	4.22	3.53
	平均銷貨日數		77	60	65
	固定資產週轉率(次)		0.55	0.58	0.52
	總資產週轉率(次)		0.43	0.46	0.43
獲利能力	資產報酬率(%)		3.91	7.15	6.63
	股東權益報酬率(%)		7.76	13.51	11.69
	占實收資本比率(%)	營業利益	31.53	26.68	33.22
		稅前純益	32.92	17.71	31.83
	純益率(%)		8.72	15.26	14.56
	每股盈餘(元)		1.64	2.84	2.63
現金流量	現金流量比率(%)		89.19	124.69	89.74
	現金流量允當比率(%)		91.56	105.35	99.37
	現金再投資比率(%)		9.61	11.44	8.47
槓桿度	營運槓桿度		3.13	2.53	2.36
	財務槓桿度		1.02	1.02	1.00

註一：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。註二：計算每股盈餘時，股票股利均依配股比例加以追溯調整。註三：其他足以增進對財務狀況、營業結果及現金流量或其變動趨勢之瞭解的重要資訊：無。註四：分析項目之計算公式如下：

1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝(股東權益淨額＋長期負債)／固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝(流動資產－存貨－預付費用)／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 (包括應收帳款與因營業而產生之應收票據) 餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝(稅後損益＋利息費用×(１－稅率))／平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝(稅後淨利－特別股股利)／加權平均已發行股數。
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利 )。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。
6.槓桿度
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益。
(2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)。

四、最近年度財務報告之審計委員會審查報告

審計委員會審查報告書

董事會造具一百零三年度財務報表，經委請勤業眾信聯合會計師事務所顏曉芳、曾棟鋆會計師查核完竣，並出具查核報告，前述財務報表暨盈餘分配表、營業報告書等表冊經本審計委員會審查完竣，認為尚無不合，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百十九條之規定報告如上，敬請鑒核。

此致

昭輝實業股股份有限公司一百零三年度股東常會

==> picture [212 x 155] intentionally omitted <==

==> picture [364 x 14] intentionally omitted <==

[61]

五、最近年度財務報表：

股票代碼： 1339

昭輝實業股份有限公司

財務報告暨會計師查核報告民國 103 及 102 年度

地址：彰化縣鹿港鎮興業路 8 號電話： (04)7810781

- 62

§目錄§

				財	務報	表
項	目	頁	次	附	註編	號
一、封面		1			-
二、目錄		2			-
三、會計師查核報告		3			-
四、資產負債表		4			-
五、綜合損益表		5～6			-
六、權益變動表		7			-
七、現金流量表		8～9			-
八、財務報告附註
(一)公司沿革		10			一
(二)通過財務報告之日期及程序		10			二
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		10～13			三
(四)重大會計政策之彙總說明		13～21			四
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		21			五
(六)重要會計科目之說明		22～40		六～二二
(七)關係人交易		40			二三
(八)質抵押之資產		41			二四
(九)重大或有事項及未認列之合約承		41			二五
諾
(十)重大之期後事項		41			二六
(十一)外幣金融資產及負債匯率之資訊		41			二七
(十二)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		41～42			二八
2.轉投資事業相關資訊		41～42			二八
3.大陸投資資訊		42			二八
(十三)部門資訊		42			二九
九、重要會計項目明細表		44～53			-

- 63

會計師查核報告

昭輝實業股份有限公司公鑒：

昭輝實業股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之資產負債表，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之綜合損益表、權益變動表與現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達昭輝實業股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之財務狀況，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之財務績效及現金流量。

昭輝實業股份有限公司民國 103 年度財務報告重要會計項目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。

勤業眾信聯合會計師事務所會計師顏曉芳會計師曾棟鋆

==> picture [66 x 73] intentionally omitted <==

行政院金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 1010028123 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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- 64

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昭輝實業股份有限公司

資產負債表

民國 103 年及 102 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

103年12月31日 102年12月31日代碼資產金額％金額流動資產 1100 現金及約當現金（附註六） $ 102,170 3 $ 133,655 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七） 6,450 - 1,217 1125 備供出售金融資產－流動（附註八） 12,815 1 - 1150 應收票據淨額（附註九） 13,708 1 14,527 1170 應收帳款淨額（附註九） 188,329 6 173,321 1200 其他應收款 2,090 - 4,099 130X 存貨（附註十） 179,626 6 137,719 1470 其他流動資產 11,938 - 50,136 11XX 流動資產總計 517,126 17 514,674 非流動資產 1523 備供出售金融資產－非流動（附註八） 14,543 1 - 1600 不動產、廠房及設備（附註十一、二四及二五） 2,297,877 75 2,198,837 1840 遞延所得稅資產（附註十八） 3,815 - 5,359 1915 預付設備款 196,390 6 179,189 1920 存出保證金（附註六、十三及二四） 13,453 1 13,250 1990 其他非流動資產 10,105 - 7,694 15XX 非流動資產總計 2,536,183 83 2,404,329 1XXX 資產總計 $ 3,053,309 100 $ 2,919,003 代碼負債及權益流動負債 2100 短期銀行借款（附註十二） $ 15,000 1 $ - 2150 應付票據 256,809 8 269,303 2170 應付帳款 19,962 1 28,318 2200 其他應付款（附註十四） 137,905 5 143,258 2230 當期所得稅負債（附註十八） 50,397 2 30,990 2322 一年內到期之長期銀行借款（附註十二及二四） 42,915 1 49,872 2355 應付租賃款－流動（附註十三） 31,768 1 31,546 2399 其他流動負債 3,613 - 429 21XX 流動負債總計 558,369 19 553,716 非流動負債 2541 長期銀行借款（附註十二及二四） 144,652 5 187,542 2613 應付租賃款－非流動（附註十三） 466,498 15 497,955 2640 應計退休金負債（附註十五） 5,989 - 5,718 2645 存入保證金 1,568 - - 25XX 非流動負債總計 618,707 20 691,215 2XXX 負債總計 1,177,076 39 1,244,931 權益 3100 普通股股本 659,259 21 659,259 資本公積 3210 發行溢價 360,021 12 360,021 3271 員工認股權 1,042 - 1,042 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 126,705 4 104,756 3350 未分配盈餘 729,457 24 548,994 其他權益 3425 備供出售金融資產未實現損失 ( 251 ) - - 3XXX 權益總計 1,876,233 61 1,674,072 負債與權益總計 $ 3,053,309 100 $ 2,919,003 後附之附註係本財務報告之一部分董事長：林詩芸經理人：林宜宏會計主管：劉淑梅		102年12月31日	102年12月31日
	金			％
				5 - - - 6 - 5 2 18 - 75 - 6 1 - 82 100 - 9 1 5 1 2 1 - 19 7 17 - - 24 43 23 12 - 3 19 - 57 100

- 65

昭輝實業股份有限公司

綜合損益表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

代碼 4000 營業收入淨額（附註二九） 5000 營業成本（附註十及十七） 5900 營業毛利營業費用（附註十七） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利營業外收入及支出 7100 利息收入 7190 其他收入 7210 處分不動產、廠房及設備利益（損失） 7230 外幣兌換利益 7235 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益（附註七） 7510 利息費用（附註十） 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註十八） 8200 本年度淨利（接次頁）	103年度		％ 100 64 36 7 3 2 12 24 - - - 2 - - 2 26 5 21	102年度
	金額 $ 1,439,884 922,337 517,547 105,788 38,949 27,610 172,347 345,200 1,062 5,880 30 25,509 2,675 ( 1,999 ) 33,157 378,357 77,025 301,332			金額 $ 1,222,786 810,959 411,827 105,749 38,647 32,409 176,805 235,022 338 5,291 ( 59 ) 29,695 1,217 ( 695 ) 35,787 270,809 51,321 219,488	％
	(				100 66 34 9 3 3 15 19 - 1 - 2 - - 3 22 4 18

- 66

（承前頁）

代碼其他綜合損益 8325 備供出售金融資產未實現評價損失 8360 確定福利計畫精算利益（損失） 8399 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8300 其他綜合損益合計 8500 本年度綜合損益總額每股盈餘（附註十九） 9750 基本 9850 稀釋	103年度		％ - - - - 21	102年度
	金額 ( $ 251 ) ( 37 ) 6 ( 282 ) $ 301,050 $ 4.57 $ 4.56			金額 $ - 642 - 642 $ 220,130 $ 3.33 $ 3.32	％
					- - - - 18

後附之附註係本財務報告之一部分

董事長：林詩芸經理人：林宜宏會計主管：劉淑梅

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- 67

昭輝實業股份有限公司

權益變動表

==> picture [73 x 82] intentionally omitted <==

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

	民國103 年及102 年1 月1 日至12 月31 日
代碼 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－每股1.5元 D1 102年度淨利 D3 102年度其他綜合損益 D5 102年度綜合損益總額 Z1 102年12月31日餘額 102年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－每股1.5元 D1 103年度淨利 D3 103年度其他綜合損益 D5 103年度綜合損益總額 Z1 103年12月31日餘額董事長：林詩芸	普通股股本資本公積（附註十六）保留盈餘（附註十六）（附註十六）普通股股票溢價員工認股權法定盈餘公積未分配盈餘 $ 659,259 $ 360,021 $ 1,042 $ 87,903 $ 444,606 - - - 16,853 ( 16,853 ) - - - - ( 98,889 ) - - - 16,853 ( 115,742 ) - - - - 219,488 - - - - 642 - - - - 220,130 659,259 360,021 1,042 104,756 548,994 - - - 21,949 ( 21,949 ) - - - - ( 98,889 ) - - - 21,949 ( 120,838 ) - - - - 301,332 - - - - ( 31 ) - - - - 301,301 $ 659,259 $ 360,021 $ 1,042 $ 126,705 $ 729,457 後附之附註係本財務報告之一部分經理人：林宜宏會計主管：劉淑梅	單位：新台幣仟元，惟每股股利為元其他權益備供出售金融資產未實現損失權益總計 $ - $ 1,552,831 - - - ( 98,889 ) - ( 98,889 ) - 219,488 - 642 - 220,130 - 1,674,072 - - - ( 98,889 ) - ( 98,889 ) - 301,332 ( 251 ) ( 282 ) ( 251 ) 301,050 ($ 251 ) $ 1,876,233
		( ( (	( ( ( ( (	$ 1,552,831 - 98,889 ) 98,889 ) 219,488 642 220,130 1,674,072 - 98,889 ) 98,889 ) 301,332 282 ) 301,050 $ 1,876,233

- 68

昭輝實業股份有限公司

現金流量表

==> picture [74 x 82] intentionally omitted <==

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代
碼
營業活動之現金流量

A00010
本年度稅前淨利

不影響現金流量之收益費損項目

A20100
折舊費用

A20200
攤銷費用

A20300
呆帳費用（迴轉利益）

A20400
透過損益按公允價值衡量金融
資產及負債之淨利益
A20900
利息費用

A21200
利息收入

A22500
處分不動產、廠房及設備損失
（利益）
A23800
非金融資產減損迴轉利益

A24100
未實現外幣兌換利益

A30000
營業資產及負債之淨變動數

A31110
持有供交易之金融資產

A31130
應收票據

A31150
應收帳款

A31180
其他應收款

A31200
存貨

A31240
其他流動資產

A32130
應付票據

A32150
應付帳款

A32180
其他應付款

A32230
其他流動負債

A32240
應計退休金負債

A33000
營運產生之現金流入

A33100
收取之利息

A33300
支付之利息

A33500
支付之所得稅

AAAA
營業活動之淨現金流入

103 年度
102 年度

$ 378,357
$ 270,809

235,847
216,398

3,933
1,058
(
2,232 )
3,557
(
2,675 ) (
1,217 )

1,999
695
(
1,062 ) (
338 )
(
30 )
59
(
2,245 )
-
(
5,908 ) (
1,650 )

(
2,558 ) (
6,346 )

635
7,617
(
7,900 ) (
11,690 )

1,888
974
(
39,662 )
18,096

36,655
(
39,820 )
(
22,082 )
9,015
(
8,356 )
11,993
(
50 )
16,726

3,184
(
2,466 )

234

196

567,972
493,666

1,183
321
(
1,997 ) (
713 )
(
53,402
) (
51,054
)

513,756

442,220

（接次頁）

- 69

（承前頁）

代
碼
投資活動之現金流量

B00300
取得備供出售金融資產

B00400
處分備供出售金融資產價款

B02700
取得不動產、廠房及設備

B02800
處分不動產、廠房及設備價款

B03700
存出保證金增加

B06700
其他非流動資產增加

B07100
預付設備款增加

BBBB
投資活動之淨現金流出

籌資活動之現金流量

C00100
短期銀行借款增加

C01600
舉借長期銀行借款

C01700
償還長期銀行借款

C03000
存入保證金增加

C04000
應付租賃款減少

C04500
發放現金股利

CCCC
融資活動之淨現金流入（出）
EEEE
現金及約當現金淨增加（減少）

E00100
年初現金及約當現金餘額

E00200
年底現金及約當現金餘額

103 年度
102 年度

( $ 39,923 ) $ -

13,530
-
(
166,556 ) (
108,906 )

30
-
(
203 ) (
118 )
(
7,023 ) (
6,067 )
(
181,693
) (
195,306
)
(
381,838
) (
310,397
)

15,000
-

-
100,000
(
49,847 ) (
36,204 )

1,568
-
(
31,235 ) (
30,745 )
(
98,889
) (
98,889
)
(
163,403
) (
65,838
)
(
31,485 )
65,985

133,655

67,670
$ 102,170
$ 133,655

後附之附註係本財務報告之一部分

==> picture [46 x 43] intentionally omitted <==

董事長：林詩芸

經理人：林宜宏會計主管：劉淑梅

==> picture [40 x 46] intentionally omitted <==

- 70

昭輝實業股份有限公司

財務報告附註

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另予註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

本公司於 75 年 3 月依公司法設立，主要業務為各種汽車零件之製造及買賣，暨有關進出口業務和相關業務之經營及轉投資。

本公司股票自 101 年 4 月起在台灣證劵交易所上市買賣。

本財務報告係以本公司之功能性貨幣為新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務報告於 104 年 2 月 13 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）發布之金管證審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，本公司應自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註） IFRSs 之修正「 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 2010 （ 2009 年）」年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」於 2009 年 6 月 30 日以後結束之年度期間生效「 IFRSs 之改善（ 2010 年）」 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日

「 2009 -2011 週期之年度改善」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正「 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日之有限度豁免」

（接次頁）

- 71

（承前頁）

新發布／修正／修訂準則及解釋 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除」

IFRS 1 之修正「政府貸款」

IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債之互抵」

IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 IFRS 11 「聯合協議」 IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」 IFRS 10 、 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露：過渡指引」

IASB 發布之生效日（註） 2011 年 7 月 1 日

2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日

2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日

IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日

註：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。

除下列說明外，適用上述 2013 年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定將不致造成本公司會計政策之重大變動：

IFRS 13 「公允價值衡量」

IFRS 13 提供公允價值衡量指引，該準則定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛，例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露，依照 IFRS 13 規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。

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IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」

依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。

本公司將於 104 年追溯適用上述修正規定，不重分類至損益之項目預計為確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類至損益之項目預計為備供出售金融資產未實現損益。惟適用上述修正並不影響本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額。

( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 。截至本財務報告通過日止，金管會尚未發布生效日。

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ）「 2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2 ）「 2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日「 2012-2014 週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日（註 4 ） IFRS 9 「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 2016 年 1 月 1 日（註 3 ）合資間之資產出售或投入」 IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體： 2016 年 1 月 1 日合併報表例外規定之適用」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 「來自客戶合約之收入」 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露計畫」 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日之繼續」 IFRIC 21 「公課」 2014 年 1 月 1 日

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註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
註 3 ：推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交易。
註 4 ：除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。
適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動。截至財務報告發布日止，本公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明一
( ) 遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRSs 編製。

( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本財務報告係依歷史成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括：
主要為交易目的而持有之資產；
於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。
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流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

( 四 ) 外幣本公司編製財務報告時，以功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。

( 五 ) 存貨

存貨包括原料、物料、在製品、製成品及商品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

( 六 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列。成本包括專業服務費用，及符合資本化條件之借款成本。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。

自有土地不提列折舊。

不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊，對於每一重大部分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式處理。

除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當年度損益。 ( 七 ) 有形資產之減損

本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

( 八 ) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

金融商品種類

金融商品之慣例交易採交易日會計認列及除列。本公司所持有之金融商品種類為透過損益按公允價值衡量之金融商品、備供出售金融資產與放款及應收款。

透過損益按公允價值衡量之金融商品
透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之金融資產或金融負債。若符合下列條件之一者，金融資產係分類為持有供交易：
(1) 其取得之主要目的為短期內出售；
(2) 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分，且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據；或
(3) 屬衍生工具（財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外）。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失（包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式參閱附註二二。本公司簽訂之衍生性工具包括換匯交易合約，係用以管理匯率變動風險。

衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。

供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。

3. 放款及應收款

放款及應收款（包括應收帳款、現金及約當現金）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及附買回票劵，係用於滿足短期現金承諾。

金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產經個別評估未有減損後，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含過去收款經驗、集體超過平均授信期間 120 天之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時，係為客觀減損證據。

其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

金融商品之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益；除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

( 九 ) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。

商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
(2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；

     - (3) 收入金額能可靠衡量；

     - (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及

     - (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

     - 去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉，是以去料時不作銷貨處理。

利息收入

 - 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司， 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。所有其他租 賃則分類為營業租賃。

( 十 ) 租賃
- 當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予
承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃開始日租賃資產公允價值較低者作為成本入帳，並同時認列應付租賃款負債。最低租賃給付係分配予財務費用及降低租賃負債，以使按負債餘額計算之期間利率固定。每期所支付租賃款中之隱含利息列為當期之財務費用，財務費用可直接歸屬於符合要件之資產者，則予以資本化。或有租金於發生當年度認列為費用。營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，除非另一種有系統之基礎更能代表使用者效益之時間型態。營業租賃下，或有租金於發生當期認列為費用。
( 十一 ) 借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。除上述外，所有其他借款成本係於發生當年度認列為損益。
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( 十二 ) 退職後福利

屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當年度費用。

屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生期間立即認列於其他綜合損益。

應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期服務成本，並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算所產生之資產，不得超過累積未認列前期服務成本，加上該計畫之可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。

確定福利退休計畫發生縮減或清償時，認列縮減或清償之損益。 ( 十三 ) 所得稅

所得稅費用係當年度所得稅及遞延所得稅之總和。

當年度所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

遞延所得稅

遞延所得稅係依財務報表帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異使用時認列。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。

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遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當年度之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊，管理階層必須基於歷史經驗及其他悠關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當年度，則於修正當年度認列；若會計估計之修正同時影響當年度及未來期間，則於修正當年度及未來期間認列。應收帳款之估計減損

當有客觀證據顯示減損跡象時，本公司會考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。存貨之減損

存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

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六、現金及約當現金

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銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

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本公司定期存款因提供作為彰濱工業區服務中心簽訂土地租賃契約質押之用，已轉列「存出保證金」科目如下：

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七、透過損益按公允價值衡量之金融商品 — 流動

持有供交易之金融資產衍生工具（未指定避險）－換匯合約非衍生金融資產－國內上市（櫃）股票	103年12月31日 $ 1,773 4,677 $ 6,450	102年12月31日	102年12月31日
			$ 1,217 - $ 1,217

於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之換匯合約如下：

合約金額（仟元）到期期間 103 年 12 月 31 日 USD1,500 /NTD45,734 104.01.05

102 年 12 月 31 日 USD5,600 /NTD165,375 103.01.21-103.02.20

本公司 103 及 102 年度從事換匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。本公司持有之換匯合約因不符合有效避險條件，故不適用避險會計。

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八、備供出售金融資產

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上述債券投資係本公司分別於 103 年 1 月及 7 月各按面額人民幣 2,800 仟元及 2,500 仟元購買 5 年期及 3 年期國外公司債，到期日為 107 年 11 月 4 日及 104 年 11 月 30 日，票面利率分別為 4.75% 及 5.2% 。

九、應收票據及應收帳款

應收票據及應收帳款
應收票據減：備抵呆帳應收帳款減：備抵呆帳	103年12月31日 $ 14,067 ( 359 ) $ 13,708 $ 192,207 ( 3,878 ) $ 188,329	102年12月31日
	( (	( (	$ 14,674 147 ) $ 14,527 $ 180,002 6,681 ) $ 173,321

本公司對商品銷售之平均授信期間約為 120 天。於決定應收票據及應收帳款可回收性時，本公司考量應收票據及應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 360 天之應收票據及應收帳款無法收回，本公司對於帳齡超過 360 天之應收票據及應收帳款認列 100% 備抵呆帳，對於帳齡在 360 天以內之應收帳款，其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄、帳齡分析及客戶目前財務狀況分析，以估計無法回收之金額。

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已減損應收帳款之帳齡分析如下：

應收帳款 120天以下 121至180天 181至240天 240天至360天 360天以上合計	103年12月31日 $ 186,690 2,654 1,798 507 558 $ 192,207	102年12月31日	102年12月31日
			$ 165,509 7,501 5,472 961 559 $ 180,002

以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

年初餘額提列（迴轉）沖銷年底餘額	103 年度應收票據應收帳款 $ 147 $ 6,681 212 ( 2,444 ) - ( 359 ) $ 359 $ 3,878	102 年度	102 年度	102 年度
	應收票據 $ 147 212 - $ 359	應收票據 $ 223 ( 76 ) - $ 147	應收帳款
			(	$ 6,388 3,633 3,340 ) $ 6,681

十、存貨

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日

原料物料在製品製成品商品	$ 41,848 10,544 6,502 119,441 1,291 $ 179,626	$ 19,200 8,619 13,859 94,944 1,097 $ 137,719

103 年度之營業成本包括存貨跌價迴轉利益 2,245 仟元。

、十一、不動產廠房及設備

103 年度	年初餘額	年初餘額	增添	增添	處分	重分類	重分類	年底餘額	年底餘額
成本土地房屋及建築機器設備模具設備運輸設備生財器具租賃資產其他設備未完工程成本合計		$ 252,309 972,509 468,485 919,989 29,122 1,832 702,472 75,541 10,148 3,432,407		$ - 451 45,596 91,095 5,140 314 - 261 24,775 $ 167,632	$ - - - - ( 2,260 ) - - - - ($ 2,260 )	(	$ 1,543 34,849 61,291 108,373 2,150 - - 2,122 34,309 ) $ 176,019		$ 253,852 1,007,809 575,372 1,119,457 34,152 2,146 702,472 77,924 614 3,773,798

（接次頁）

- 85

（承前頁）

103 年度	年初餘額	年初餘額	增添	增添	處分	重分類	重分類	年底餘額	年底餘額
累計折舊房屋及建築機器設備模具設備運輸設備生財器具其他設備累計折舊合計不動產、廠房及設備淨額 102 年度		$ 339,237 244,262 572,630 19,835 1,523 56,083 1,233,570 $ 2,198,837 $ 252,309 806,802 397,927 994,811 30,711 1,970 702,472 78,717 119,825 3,385,544 288,316 239,067 675,281 19,565 1,624 53,075 1,276,928 $ 2,108,616		$ 54,991 48,937 131,352 3,136 214 5,981 $ 244,611 $ - 6,241 44,212 72,018 - 171 - 230 47,505 $ 170,377 $ 51,320 34,089 128,394 2,573 207 6,402 $ 222,985	$ - - - ( 2,260 ) - - ($ 2,260 ) $ - ( 399 ) ( 28,940 ) ( 231,045 ) ( 2,303 ) ( 309 ) - ( 3,406 ) - ($ 266,402 ) ( $ 399 ) ( 28,894 ) ( 231,045 ) ( 2,303 ) ( 308 ) ( 3,394 ) ($ 266,343 )	(	$ - - - - - - $ - $ - 159,865 55,286 84,205 714 - - - 157,182 ) $ 142,888 $ - - - - - - $ -		$ 394,228 293,199 703,982 20,711 1,737 62,064 1,475,921 $ 2,297,877 $ 252,309 972,509 468,485 919,989 29,122 1,832 702,472 75,541 10,148 3,432,407 339,237 244,262 572,630 19,835 1,523 56,083 1,233,570 $ 2,198,837
成本土地房屋及建築機器設備模具設備運輸設備生財器具租賃資產其他設備未完工程成本合計累計折舊房屋及建築機器設備模具設備運輸設備生財器具其他設備累計折舊合計不動產、廠房及設備淨額

不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

房屋及建築主建物及廠房 10 至 20 年水電消防設備 8 至 10 年機器設備 2 至 15 年模具設備 2 至 12 年運輸設備 5 至 10 年生財器具 2 至 5 年其他設備 2 至 20 年

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本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，參閱附註二四。

利息資本化相關資訊如下：

利息資本化相關資訊如下：
利息總額利息資本化金額利息資本化利率	103年度 $ 3,441 1,442 1.55%	102年度
		$ 2,790 2,095 1.52%

十二、借款

一 ( ) 短期銀行借款

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 - 無擔保借款 $ 15,000 $ 年利率（％） 1.69

( 二 ) 長期銀行借款

長期銀行借款
擔保借款（附註二四）無擔保借款減：1年內到期部分 1年後到期部分	103年12月31日 $ 112,567 75,000 ( 42,915 ) $ 144,652	102年12月31日
	(	(	$ 141,708 95,706 49,872 ) $ 187,542

103 年 102 年借款條件 12 月 31 日 12 月 31 日擔保借款合作金庫－廠房貸款自 99 年 2 月起，按月分 144 期償還至 111 年 2 月；年利率 103 年為 1.59% ， 102 年為 1.525% $ 45,845 $ 51,826 台灣銀行－廠房貸款自 96 年 6 月起，按季分 52 期償還至 109 年 3 月；年利率 103 年及 102 年皆為 1.52% 40,183 47,836 台灣銀行－廠房貸款自 95 年 3 月起，按季分 44 期償還至 106 年 12 月；年利率 103 年及 102 年皆為 1.52% 15,750 21,000 台灣銀行－廠房貸款自 93 年 11 月起，按季分 52 期償還至 106 年 8 月；年利率 103 年及 102 年皆為 1.52% 10,789 14,712 台灣銀行－土地貸款自 92 年 1 月起，按季分 48 期償還至 103 年 12 月；年利率 102 年為 1.52% - 4,167

（接次頁）

- 87

（承前頁）

借款條件自92年1月起，按季分48期償還至103 年12月；年利率102年為1.5% 自92 年1 月起，按月分144 期償還至 103年12月；年利率102年為1.52% 自102年10月起，按月分60期償還至 107年9月；年利率103年及102年皆為1.52% 自96年5月起，按月分84期償還至103 年4月；年利率102年為1.525% 103年12月31日 $ 31,768 111,848 354,650 $ 498,266 $ 31,768 466,498 $ 498,266		103年 12月31日 102年 12月31日 $ - $ 1,792 - 375 75,000 95,000 - 706 102年12月31日	103年 12月31日 102年 12月31日 $ - $ 1,792 - 375 75,000 95,000 - 706 102年12月31日	102年 12月31日

			$ 31,546 111,848 386,107 $ 529,501 $ 31,546 497,955 $ 529,501

十三、應付租賃款

本公司與經濟部工業局彰濱工業區服務中心（彰濱工業區）簽訂彰濱工業區鹿港區土地租賃契約，租金依租約簽訂當時每平方公尺售價按年租率計算，該年租率逐年於 1 月 1 日及 7 月 1 日依行政院中長期資金貸款利率調整，並逐年按消費者物價指數調整幅度調整之。本租賃契約約定承租第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按上述租金計算之價格之 6 成計算，第 5 年及第 6 年按 8 成計算。另依據「彰濱工業區鹿港區土地出租要點」規定，土地租賃期間不得少於 6 年，最高不得超過 20 年，本公司於租賃期間，得申請承購該土地，應繳納價款包括簽訂租賃契約時土地售價及工業區開發管理基金。承租期間繳納之租金及擔保金可供抵繳應繳納之承購價款。除上

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林段 298 地號其抵繳額度以承租當時售價之 70% 為上限外，其餘之地號得全數無息抵充承購價款。其租賃明細如下：

承租地號上林段258號上林段257號上林段256及258-1號上林段298號上林段255、265及266號	承租期間 91年5月至111年5月 92年5月至112年5月 93年6月至113年6月 94年7月至114年7月 96年6月至116年6月	承租面積（平方公尺） 4,480 13,851 23,217 4,416 29,471	每平方公尺售價
			$ 7,809 8,364 8,963 9,403 10,012

依合約約定，本公司截至 103 年及 102 年 12 月 31 日分別已繳納擔保金為 13,247 仟元及 13,245 仟元（帳列存出保證金），於租約終止時無息退還。

十四、其他應付款

應付設備款應付薪資及獎金應付工程保留款應付員工紅利應付董監酬勞其他	103年12月31日 $ 67,846 26,105 7,105 5,424 4,068 27,357 $ 137,905	102年12月31日	102年12月31日
			$ 61,665 23,043 21,257 3,951 2,963 30,379 $ 143,258

十五、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。 ( 二 ) 確定福利計畫

本公司適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將計畫資產投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟

依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定，勞工退休基金之，其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計算之收益。

本公司之計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師進行精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下：

折現率計畫資產之預期報酬率薪資預期增加率	103年12月31日 1.875% 2% 2.25%	102年12月31日
		2% 2% 2.25%

計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並考量前述計畫資產之運用及最低收益之影響所作之估計。

有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下：

當期服務成本利息成本計畫資產預期報酬		103年度 $ 336 291 179 ) $ 448		102年度
	(		(	$ 339 238 161 ) $ 416

本公司於 103 及 102 年度分別認列 31 仟元精算損失及 642 仟元精算利益於其他綜合損益。截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，精算損益認列於其他綜合損益之累積金額分別為利益 325 仟元及 356 仟元。

本公司因確定福利計畫所產生之義務列入資產負債表之金額列示如下：

示如下：
已提撥確定福利義務之現值計畫資產之公允價值應計退休金負債	103年12月31日 $ 15,251 ( 9,262 ) $ 5,989	102年12月31日
	(	(	$ 14,557 8,839 ) $ 5,718

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確定福利義務現值之變動列示如下：

年初確定福利義務當期服務成本利息成本精算損失（利益）年底確定福利義務現值		103年度 $ 14,557 336 291 67 $ 15,251		102年度
			(	$ 14,673 339 238 693 ) $ 14,557

計畫資產現值之變動列示如下：

年初計畫資產公允價值計畫資產預期報酬精算利益（損失）雇主提撥數年底計畫資產公允價值		103年度 $ 8,839 179 30 214 $ 9,262	102年度
			$ 8,509 161 ( 51 ) 220 $ 8,839

於 103 及 102 年度，計畫資產實際報酬分別為 209 仟元及 110 仟元。

本公司選擇以轉換至 IFRSs 日（ 101 年 1 月 1 日）起各個會計期間推延決定之金額，揭露經驗調整之歷史資訊：

確定福利義務現值計畫資產公允價值提撥短絀計畫負債之經驗調整計畫資產之經驗調整	103年12月31日	103年12月31日	102年12月31日 $ 14,557 $ 8,839 $ 5,718 $ 693 ($ 51 )	101年12月31日101年1月1日	101年12月31日101年1月1日	101年12月31日101年1月1日
	(	$ 15,251 $ 9,262 $ 5,989 $ 67 ) $ 30		(	$ 14,673 $ 8,509 $ 6,164 $ 199 $ 87 )	$ 13,934 $ 8,199 $ 5,735 $ - $ -

本公司預期於 103 及 102 年度以後一年內對確定福利計畫提撥分別為 413 仟元及 448 仟元。

十六、權益

一 ( ) 普通股股本

普通股股本
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足款之股數（仟股）已發行股本	103年12月31日 80,000 $ 800,000 65,926 $ 659,259	102年12月31日
			80,000 $ 800,000 65,926 $ 659,259

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

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104 年 1 月 29 日董事會決議現金增資發行新股 10,000 仟股，每股面額 10 元，並以每股新台幣 93.25 元溢價發行，計 932,500 仟元。上述現金增資案業經行政院金融監督管理委員會證劵期貨局於 103 年 8 月 8 日核准申報生效，並經董事會決議，以 104 年 2 月 6 日為增資基準日。

( 二 ) 資本公積

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。因員工認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。

( 三 ) 盈餘分派及股利政策

本公司章程規定，每年度決算所得盈餘，除依法提繳所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存 10% 為法定盈餘公積，其已達資本總額時不在此限，並依法提撥或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，由董事會擬定分配案，提請股東會通過分配之，其中員工紅利至少 1% 至多 3% ，董事監察人酬金不得高於 3% ，餘額則視公司所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部份盈餘，就其餘額併同以前年度累積未分配盈餘，由董事會視當年度資金狀況及經濟發展，分配股東紅利，其中現金紅利應為股東紅利總額之 20% 以上，並由董事會提請股東會決議後行之。

.103 及 102 年度應付員工紅利估列金額分別為 5,424 仟元及 3,951 仟元；應付董監酬勞估列金額分別為 4,068 仟元及 2,963 仟元。前述員工紅利按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 2% 計算；董監酬勞按 1.5% 計算。年度終了後，本財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，本財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公允價值決定，股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權息之影響後）。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用於彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司分別於 103 年及 102 年 6 月舉行股東常會，決議通過之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞如下：

法定盈餘公積現金股利	盈餘分	盈餘分	盈餘分	配案 101 年度 $ 16,853 98,889 $ 115,742	每股股	利（元）
		102 年度 $ 21,949 98,889 $ 120,838			102 年度 $ 1.5	101 年度
						$ 1.5

員工紅利董監酬勞

現金	紅利
102 年度 $ 3,951 2,963	101 年度
	$ 3,033 2,275

101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞係按本公司依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為盈餘分配案之基礎。

股東常會決議配發之員工紅利及董監酬勞與各該年度財務報告認列之員工紅利與董監酬勞無差異。

有關本公司董事會擬議及股東常會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

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、十七、員工福利折舊及攤銷費用

員工福利、折舊及攤銷費用
103年度短期員工福利退職後福利確定提撥計畫確定福利計畫其他員工福利不動產、廠房及設備之折舊其他資產之攤銷 102年度短期員工福利退職後福利確定提撥計畫確定福利計畫其他員工福利不動產、廠房及設備之折舊其他資產之攤銷	屬於營業成本者 $ 115,757 3,869 213 17,186 229,123 2,382 100,087 3,760 203 15,487 209,464 498	屬於營業費用者 $ 22,571 1,102 235 5,806 6,724 1,551 27,608 1,086 213 5,802 6,934 560	合計
			$ 138,328 4,971 448 22,992 235,847 3,933 127,695 4,846 416 21,289 216,398 1,058

截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，本公司員工人數分別為 307 人及 314 人。

十八、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅當期產生者未分配盈餘加徵以前年度之調整遞延所得稅當期產生者認列於損益之所得稅費用		103 年度 $ 62,832 9,865 2,778 75,475 1,550 $ 77,025		102 年度
				$ 44,345 5,279 - 49,624 1,697 $ 51,321

- 94

會計所得與所得稅費用之調節如下：

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用（17%）永久性差異未分配盈餘加徵以前年度所得稅費用之調整認列於損益之所得稅費用		103 年度 $ 64,321 61 9,865 2,778 $ 77,025		102 年度
				$ 46,037 5 5,279 - $ 51,321

由於 104 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 103 年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 ( 二 ) 遞延所得稅資產

遞延所得稅資產之變動如下：

認列於其他

				認列於其他
103 年度遞延所得稅資產暫時性差異存貨跌價損失確定福利退休計畫其他 102 年度遞延所得稅資產暫時性差異存貨跌價損失確定福利退休計畫其他	年初餘額		認列於損益 ( $ 382 ) 46 ( 1,214 ) ($ 1,550 ) $ - ( 75 ) ( 1,622 ) ($ 1,697 )	綜合損益 $ - 6 - $ 6 $ - - - $ -	年底餘額
		$ 4,032 973 354 $ 5,359 $ 4,032 1,048 1,976 $ 7,056			( (	$ 3,650 1,025 860 ) $ 3,815 $ 4,032 973 354 ) $ 5,359

( 三 ) 兩稅合一相關資訊

股東可扣抵稅額帳戶餘額

103年12月31日 $ 111,032	102年12月31日	102年12月31日
		$ 82,679

本公司無 86 年度以前之未分配盈餘。

103 及 102 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 22.5% （預計）及 20.73% 。

( 四 ) 所得稅核定情形

本公司截至 100 年度以前之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

- 95

十九、	每股盈餘 103年度基本每股盈餘歸屬本公司業主之淨利具稀釋作用潛在普通股之影響員工紅利稀釋每股盈餘屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 102年度基本每股盈餘歸屬本公司業主之淨利具稀釋作用潛在普通股之影響員工紅利稀釋每股盈餘屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響	本年度淨利（分子） $ 301,332 - $ 301,332 $ 219,488 - $ 219,488	股數每股盈餘（分母）（元） 65,925,875 $ 4.57 88,584 66,014,459 $ 4.56 65,925,875 $ 3.33 118,404 66,044,279 $ 3.32	股數每股盈餘（分母）（元） 65,925,875 $ 4.57 88,584 66,014,459 $ 4.56 65,925,875 $ 3.33 118,404 66,044,279 $ 3.32
				$ 4.57 $ 4.56 $ 3.33 $ 3.32

若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二十、非現金交易

非現金交易之投資及籌資活動預付設備款轉列不動產、廠房及設備一年內到期之長期銀行借款一年內到期之應付租賃款應付設備款及工程款		103 年度 $ 174,476 $ 42,915 $ 31,768 $ 7,971		102 年度
				$ 142,888 $ 49,872 $ 31,546 $ 20,764

二一、資本風險管理

資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計晝，以支應未來 12 個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。

- 96

為確保公司內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由資本管理將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

資本結構係由淨債務及歸屬於本公司業主之權益組成。主要管理階層定期檢視公司之資本結構，其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險。依據主要管理階層之建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。

本公司並無任何需遵守之外部資本規定。

二二、金融工具

一
( ) 公允價值之資訊
認列於資產負債表之公允價值衡量下表提供金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。
- (1) 第一級公允價值衡量，係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價（未經調整）。
- (2) 第二級公允價值衡量，係指除第一級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量，係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。

導公允價值。
103 年12 月31日透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之非衍生性金融資產備供出售金融資產國外上市櫃有價證券－債券投資	第一級 $ 4,677 27,358 $ 32,035	第二級 $ 1,773 - $ 1,773	第三級合計 $ - $ 6,450 - 27,358 $ - $ 33,808
				$ 6,450 27,358 $ 33,808

- 97

==> picture [381 x 147] intentionally omitted <==

衡量公允價值所採用之評價技術及假設金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、存出保證金與應付款項等。
(2) 換匯合約之公允價值係以約定匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。
(3) 備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
(4) 長期銀行借款及應付租賃款以其未來現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之銀行長期借款利率為準。

( 二 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產放款及應收款備供出售金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產	103年12月31日 $ 319,750 27,358 6,450 $ 353,558	102年12月31日
			$ 338,852 - 1,217 $ 340,069

- 98

==> picture [410 x 44] intentionally omitted <==

放款及應收款係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

以攤銷後成本衡量科目係包含長短期銀行借款、應付票據及帳款、其他應付款及應付租賃款等以攤銷後成本衡量之金融負債。 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括權益及債務投資、銀行借款、應收帳款、應付帳款等。本公司之財務管理部門為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。

市場風險

本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險。本公司從事衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率風險包括以換匯合約規避因出口而產生之匯率風率。本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。

(1) 匯率風險

本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公司產生匯率變動暴險。本公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用換匯合約管理風險。

本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註二七。敏感度分析

本公司主要受到美金匯率波動之影響，

功能性貨幣對美金匯率變動 1% 時，本公司於 103 及 102 年度之稅前淨利將分別變動 2,742 仟元及 2,425 仟元。 1% 係為公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏

- 99

感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。

(2) 利率風險

本公司主要係以固定利率之應付租賃款及浮動利率之存款及借款而產生利率暴險。

本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日具公允價值風險金融負債 $ 498,266 $ 529,501 具現金流量風險金融資產 115,317 146,783 金融負債 202,567 237,414 敏感度分析

本公司對於浮動利率之金融資產及負債，當利率增減 1% 時，在其他條件維持不變之情況下，本公司 103 及 102 年度之稅前淨利將分別變動 18 仟元及 22 仟元。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於：

(1) 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2) 本公司提供財務保證所產生之或有負債金額。

本公司採行之政策係與信譽卓著之對象進行交易，以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為之信用風險已顯著減少。

- 100

3. 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

. 本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期如下：

下：
103年12月31日無附息負債應付租賃款浮動利率負債總額交割換匯合約－流入－流出 102年12月31日無附息負債應付租賃款浮動利率負債總額交割換匯合約－流入－流出		短於1 年 $ 414,676 31,768 57,915 $ 504,359 $ 47,507 45,734 ) $ 1,773 $ 440,879 31,546 49,872 $ 522,297 $ 166,592 165,375 ) $ 1,217	1 年以上 $ - 466,498 144,652 $ 611,150 $ - - $ - $ - 497,955 187,542 $ 685,497 $ - - $ -		合計
	( (			( (	$ 414,676 498,266 202,567 $1,115,509 $ 47,507 45,734 ) $ 1,773 $ 440,879 529,501 237,414 $1,207,794 $ 166,592 165,375 ) $ 1,217

二三、關係人交易

董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利退職後福利		103 年度 $ 12,029 414 $ 12,443		102 年度
				$ 9,904 392 $ 10,296

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

- 101

二四、質抵押之資產

下列資產業已提供各金融機構作為各項借款之抵押擔保品及作為承租彰濱工業區土地之擔保金：

承租彰濱工業區土地之擔保金：
不動產、廠房及設備淨額存出保證金（質押定期存款）	103年12月31日 $ 105,842 13,247 $ 119,089	102年12月31日
			$ 222,702 13,245 $ 235,947

二五、重大或有事項及未認列之合約承諾

截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，本公司已簽訂各項機器設備及興建廠房各項工程尚未支付金額分別為 147,460 仟元及 182,955 仟元。二六、重大期後事項

本公司於 104 年 1 月 13 日簽訂股份買賣契約書，以 685,673 仟元取得薩摩亞華元控股有限公司 75.765% 股權。

二七、外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債如下：

==> picture [428 x 91] intentionally omitted <==

二八、附註揭露事項

( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
年底持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：附表一。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
- 102
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
從事衍生工具交易：附註七。
其他：無。
被投資公司資訊：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

二九、部門資訊

一 ( ) 產業別資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。本公司主要業務係各種汽車零件之製造及買賣，屬單一產業，並無產業部門之劃分，毋須揭露營運部財務資訊。

( 二 ) 主要產品之收入

本公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下：

汽車零件其他		103 年度 $ 1,329,368 110,516 $ 1,439,884		102 年度
				$ 1,124,331 98,455 $ 1,222,786

( 三 ) 地區別資訊

地區別資訊
地區別收入美洲亞洲非洲歐洲		103 年度 $ 729,602 702,795 4,364 3,123 $ 1,439,884		102 年度
				$ 649,750 562,071 4,016 6,949 $ 1,222,786

( 四 ) 主要客戶資訊

主要客戶資訊
客戶名稱 A集團	103 年度金額％ $ 510,340 35	102 年度
	金額 $ 510,340	金額 $ 405,093	％
			33

- 103

單位：新台幣仟元及外幣仟元

昭輝實業股份有限公司

期末持有有價證券情形民國 103 年 12 月 31 日

附表一

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	年底	年底	年底	年底
				單位數／股數	帳面金額	持股比例（％）	公允價值
本公司	債劵大唐國際（香港）有限公司債券中國平安保險股份有限公司債券股票英瑞國際股份有限公司富邦媒體科技股份有限公司京晨科技股份有限公司	－－－－－	備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動	人民幣2,500 人民幣2,800 20,000 10,000 10,000	$ 12,815 14,543 600 3,355 722	- - - - -	$ 12,815 14,543 600 3,355 722

- 104

§重要會計項目明細表目錄§

項	目	編	號 / 索	引
資產、負債及權益項目明細表
現金及約當現金明細表			明細表一
應收帳款明細表			明細表二
存貨明細表			明細表三
應付票據明細表			明細表四
應付帳款明細表			明細表五
損益項目明細表
營業收入明細表			明細表六
營業成本明細表			明細表七
製造費用明細表			明細表八
營業費用明細表			明細表九

- 105

昭輝實業股份有限公司現金及約當現金明細表民國103 年12 月31 日明細表一單位：除另註明外，新台幣仟元項目金額現金零用金 $ 100 銀行存款活期存款 2,939 外幣活期存款（註一） 43,241 定期存款（註二） 69,137 115,417 減：質押之定期存款（註二） ( 13,247 ) $ 102,170	昭輝實業股份有限公司現金及約當現金明細表民國103 年12 月31 日明細表一單位：除另註明外，新台幣仟元項目金額現金零用金 $ 100 銀行存款活期存款 2,939 外幣活期存款（註一） 43,241 定期存款（註二） 69,137 115,417 減：質押之定期存款（註二） ( 13,247 ) $ 102,170	昭輝實業股份有限公司現金及約當現金明細表民國103 年12 月31 日明細表一單位：除另註明外，新台幣仟元項目金額現金零用金 $ 100 銀行存款活期存款 2,939 外幣活期存款（註一） 43,241 定期存款（註二） 69,137 115,417 減：質押之定期存款（註二） ( 13,247 ) $ 102,170
	(	$ 100 2,939 43,241 69,137 115,417 13,247 ) $ 102,170

＝
註一：係美金 1,366 仟元；按 US$1 NT$31.65 換算。
註二：年利率為 1.115%-1.345% ，係提供彰濱工業區作為承租土地之擔保金（帳列存出保證金項下）。
- 106

昭輝實業股份有限公司應收帳款明細表民國103 年12 月31 日明細表二單位：新台幣仟元客戶名稱金額 A客戶 $ 41,609 B客戶 27,927 C客戶 13,821 D客戶 13,672 其他（註） 95,178 192,207 減：備抵呆帳 ( 3,878 ) $ 188,329	昭輝實業股份有限公司應收帳款明細表民國103 年12 月31 日明細表二單位：新台幣仟元客戶名稱金額 A客戶 $ 41,609 B客戶 27,927 C客戶 13,821 D客戶 13,672 其他（註） 95,178 192,207 減：備抵呆帳 ( 3,878 ) $ 188,329	昭輝實業股份有限公司應收帳款明細表民國103 年12 月31 日明細表二單位：新台幣仟元客戶名稱金額 A客戶 $ 41,609 B客戶 27,927 C客戶 13,821 D客戶 13,672 其他（註） 95,178 192,207 減：備抵呆帳 ( 3,878 ) $ 188,329
	(	$ 41,609 27,927 13,821 13,672 95,178 192,207 3,878 ) $ 188,329

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額 5% 。

- 107

昭輝實業股份有限公司存貨明細表

明細表三

民國 103 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

項目原料物料在製品製成品商品減：備抵跌價損失	成	本 $ 42,360 13,994 7,163 136,068 1,518 201,103 21,477 ) $ 179,626	市	價（註）
	(			$ 42,315 12,692 17,263 259,791 1,371 $ 333,432

註：採淨變現價值評價。

- 108

昭輝實業股份有限公司應付票據明細表民國103 年12 月31 日明細表四單位：新台幣仟元廠商名稱金額全立發機械廠股份有限公司 $ 48,873 元銘工業有限公司 41,543 進揚有限公司 20,067 亞崴機電股份有限公司 15,992 伸富模具工業有限公司 14,496 健裕實業股份有限公司 13,106 其他（註） 102,732 $ 256,809	昭輝實業股份有限公司應付票據明細表民國103 年12 月31 日明細表四單位：新台幣仟元廠商名稱金額全立發機械廠股份有限公司 $ 48,873 元銘工業有限公司 41,543 進揚有限公司 20,067 亞崴機電股份有限公司 15,992 伸富模具工業有限公司 14,496 健裕實業股份有限公司 13,106 其他（註） 102,732 $ 256,809	昭輝實業股份有限公司應付票據明細表民國103 年12 月31 日明細表四單位：新台幣仟元廠商名稱金額全立發機械廠股份有限公司 $ 48,873 元銘工業有限公司 41,543 進揚有限公司 20,067 亞崴機電股份有限公司 15,992 伸富模具工業有限公司 14,496 健裕實業股份有限公司 13,106 其他（註） 102,732 $ 256,809
		$ 48,873 41,543 20,067 15,992 14,496 13,106 102,732 $ 256,809

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之 5% 。

- 109

昭輝實業股份有限公司應付帳款明細表民國 103 年 12 月 31 日明細表五單位：新台幣仟元

廠商名稱金健裕實業股份有限公司新聚合塑膠實業有限公司榮星紙業股份有限公司東洋貿易有限公司台灣麥特化學工業股份有限公司員通興業有限公司群穎紙業股份有限公司其他（註）	額
	$ 4,557 2,312 1,855 1,792 1,509 1,235 1,186 5,516 $ 19,962

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額 5% 。

- 110

昭輝實業股份有限公司營業收入明細表

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表六單位：新台幣仟元

==> picture [443 x 150] intentionally omitted <==

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項目數量（仟 PCS ）金額
汽車零件約 2,082 $ 1,337,594
其他 110,826
1,448,420
減：銷貨折讓 ( 8,536 )
營業收入淨額 $ 1,439,884
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- 111

昭輝實業股份有限公司

營業成本明細表

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日明細表七單位：新台幣仟元

項目年初原料本年度進料其他年底原料原料耗用年初物料本年度進料其他年底物料物料耗用原物料耗用成本直接人工製造費用製造成本年初在製品年底在製品製成品轉在製品製成品成本年初製成品製成品領用其他年底製成品產銷營業成本年初商品存貨本年度進貨其他年底商品存貨進銷營業成本加工成本存貨迴轉利益存貨報廢損失存貨盤虧淨額營業成本	金	額
	$ 19,590 302,381 167 ( 42,360 ) 279,778 11,496 148,545 ( 5 ) ( 13,994 ) 146,042 425,820 95,595 400,044 921,459 16,500 ( 7,163 ) 396,674 1,327,470 112,689 ( 396,674 ) ( 3,812 ) ( 136,068 ) 903,605 1,166 19,111 8 ( 1,518 ) 18,767 334 ( 2,245 ) 244 1,632 $ 922,337

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昭輝實業股份有限公司製造費用明細表

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日明細表八單位：新台幣仟元

項目金額折舊 $ 229,123 水電瓦斯費 52,485 間接人工 30,222 其他費用（註） 88,214 $ 400,044

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額 5% 。

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昭輝實業股份有限公司營業費用明細表

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表九單位：新台幣仟元

名稱出口費用薪資運費其他費用（註）	推銷費用 $ 58,185 5,400 23,165 19,038 $ 105,788	管理費用 $ - 16,457 4 22,488 $ 38,949	研究費用 $ - 2,051 1,930 23,629 $ 27,610	合計	合計
					$ 58,185 23,908 25,099 65,155 $ 172,347

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額 5% 。

- 114

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

一、財務狀況：

一 ( ) 最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響

單位：新台幣仟元

年度項目	103年度	102年度	差異	差異
			金額	%
流動資產	517,126	514,674	2,452	0.48
不動產、廠房及設備	2,297,877	2,198,837	99,040	4.51
其他資產	238,306	205,492	32,814	15.96
資產總額	3,053,309	2,919,003	134,306	4.60
流動負債	558,369	553,716	4,653	0.84
非流動負債	618,707	691,215	(72,508)	(10.49)
負債總額	1,177,076	1,244,931	(67,855)	(5.45)
股本	659,259	659,259	-	-
資本公積	361,063	361,063	-	-
保留盈餘	856,162	653,750	202,412	30.96
權益總額	1,876,233	1,674,072	202,161	12.08
重要變動項目(前後期變動達20%，且變動金額達新台幣壹仟萬元以上者)之主要原因及其影響分析說明如下： 1. 保留盈餘增加：主因當年度營收穩定成長，故本期淨利增加。

(二)影響重大者之未來因應計畫：無。

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二、經營結果

一 ( ) 經營結果比較分析

單位：新台幣仟元

年度項目	103年度	102年度	增(減)金額	變動比例(%)
營業收入淨額營業成本營業毛利營業費用營業淨利營業外收入及支出稅前淨利所得稅費用本年度淨利其他綜告損益本年度綜合損益總額	1,439,884 922,337 517,547 172,347 345,200 33,157 378,357 77,025 301,332 (282) 301,050	1,222,786 810,959 411,827 176,805 235,022 35,787 270,809 51,321 219,488 642 220,130	217,098 111,378 105,720 (4,458) 110,178 (2,630)	17.75 13.73 25.67 (2.52) 46.88 (7.35)
			107,548 25,704 81,844 (924) 80,920	39.71 50.08 37.29 (143.92) 36.76

重要變動項目(前後期變動達20%，且變動金額達新台幣壹仟萬元以上者)之主要原因及其影響分析說明如下： 1. 稅前淨利增加：103年因營運成長，營業毛利及利益亦較102年度成長，故稅前淨利成長。 2. 所得稅費用增加：主係103年度稅前淨利增加所致。 3. 本年度綜合損益總額增加：103年整體營運較102年成長，總淨利亦較102年度成長。

(二)預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：隨汽車售後市場需求不斷成長，本公司將持續開發更齊全之產品品項及積極拓展新市場，未來年度之銷售額應可維持持續成長之趨勢。

116

三、現金流量

(一)最近年度現金流量變動分析

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元
年度項目	102年度	103年度	增(減)比例(%)
現金流量比率(%)	60.91	92.01	31.10
現金流量允當比率(%)	95.26	95.86	0.60
現金再投資比率(%)	6.84	10.96	4.12
增減比例變動分析說明： 1. 現金流量比率增加：103 年度因營業活動淨現金流量增加使得現金流量比率增加。 2. 現金再投資比率增加：因營業活動淨現金流量增加所致，使得現金再投資本率增加。

( 二 ) 現金不足補救措施：無。

( 三 ) 未來一年現金流動性分析

(三)未來一年現金流動性分析	(三)未來一年現金流動性分析	(三)未來一年現金流動性分析	(三)未來一年現金流動性分析	(三)未來一年現金流動性分析	(三)未來一年現金流動性分析
單位：新台幣仟元
期初現金餘額 	預計全年來自營業活動淨現金流量 	預計全年現金流出量 	預計現金剩餘 ( 不足) 數額 ＋＋	預計現金不足額之補救措施
				投資計畫	理財計畫
102,170	1,937,869	1,921,376	118,663	－	－
現金流量變動情形分析： 1. 營業活動：隨訂單持續增長、出貨量增加致使獲利提升，預計全年來自營業活動淨現金流入1,937,869仟元。 2. 投資及融資活動：持續增購模具等固定資產，致投資活動淨現金流出381,392仟元；另償還長期銀行借款、支付應付租賃款及發放現金股利，致融資活動淨現金流出168,608仟元，預計全年現金流出量1,921,376仟元，營運資金足以支應。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

(一)重大資本支出之運用情形及資金來源

實際或預期之資金來源	實際或預期完工日期	所需資金總額	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形
			102 年度	103 年度	104 年度
自有資金	102年11月	163,443	60,866	－	－

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( 二 ) 預期可能產生效益：

1.興建之射出廠投入營運後將提高供貨率，公司營運規模將進一步有效提升。
2 . 本公司投資興建之實驗室已於103年下半年度投入營運，預計將提升產品品質，進一步有效提升認證項目。
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：無。

六、風險事項之分析評估

一
( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 1.利率變動

本公司 102 年度及 103 年度利息費用分別為 695 仟元及 1,999 仟元，占各該年度營業收入分別為 0.14% 、 0.06% ，及占稅前淨利分別為 0.52% 、 0.26% ，所占比例不高，故利率變動對本公司尚無重大影響。本公司未來將視金融利率變動適時調整資金運用情形，以降低利率變化對本公司損益產生之影響。 2.匯率變動

本公司外幣銷貨主要以美元計價，本公司 102 年度及 103 年度因匯率變動產生兌換損益分別為兌換利益 29,695 仟元及兌換利益 25,509 仟元，占各該年度營業利益分別為 12.63% 及 7.39% ，故新台幣對美元之匯率變動對本公司具有一定程度之影響。本公司為因應匯率變動對公司損益所產生之風險，將密切注意匯率波動相關資訊，即時掌握匯率走勢，適時依據全球總體經濟、匯率價格及未來資金需求，調整外幣資產與負債，以規避匯率變動之風險，降低匯率變動對公司損益之影響。

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3.通貨膨脹

根據行政院主計處公佈之 104 年 3 月躉售物價指數及消費者物價指數年增率為分別為 -8.55% 及 -0.61% ，尚無大幅通貨膨脹之虞。本公司並無因受通貨膨脹而有重大影響之情形，且本公司對客戶及供應商之報價，以市場之機動調整者居多，不致產生重大之影響。

( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
1.本公司基於穩健原則及務實之經營理念，除專注於本業之發展外，本公司無從事高風險、高槓桿投資。
2.本公司最近年度及截至刊印日止，並無從事背書保證及資金貸與之行為。另本公司訂有「資金貸與他人及背書保證作業程序」，作為相關作業之執行依據。
3.本公司衍生性商品之交易，主要目的是規避外幣存款因匯率變動所產生之風險，且係依本公司「取得或處分資產作業程序」辦理。
( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用
1.未來研發計畫
- (1)主要產品之模具開發。
- (2)各項外觀零件等產品設計開發。
2.預計投入研發費用

本公司預計投入研發費用金額係依新產品及新技術開發進度逐步編列，未來隨營業額的成長，將可逐步提高年度研發費用，藉以支持未來研發計畫，增加本公司之市場競爭力。

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司營運除依循國內外相關法令規範辦理外，並隨時注意國內外政策發展趨勢及法規變動情況並諮詢相關專業人士，以即時作好因應措施，使法律及政策變動對本公司營運之影響降低。

119

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

本公司係為汽車零件之專業製造商，科技改變對於生產材料及製程並無影響，除持續開發各種模具以因應市場需求外，並隨時保持穩健彈性的財務管理，以因應科技及產業變化的挑戰，並保有競爭優勢，故科技改變及產業變化對本公司並未有重大影響。

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司一向秉持誠信專業的經營原則，重視市場及產品開發，強化內部管理，以致力於提昇產品品質及客戶滿意度為要務，截至目前為止，並未發生足以影響企業形象之情事。

(七)進行投資之預期效益及可能風險及因應措施

本公司於104年1月13日簽訂股份買賣契約書，取得薩摩亞華元控股有限公司75.765%股權，並委任佳盈智財評價股份有限公司審慎評估並考量併購綜效，並未發生足以影響原有股東之權益。

(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施

102年度新建之射出廠投入營運後將提高供貨率，公司營運規模將進一步有效提升，其興建資金來自營業利益取得，對資金壓力尚得宜。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
1.進貨

本公司目前最大原料供應商為台灣化學纖維(股)公司，其進貨比率高於 10%，為長期合作且關係良好廠商，供貨品質穩定且集中採購可降低成本。目前台灣塑膠粒供應商眾多，如永嘉稀、台塑等，公司可隨時更改採購對象，故並無貨源過度集中而可能會造成貨源供應上之風險考量。

2.銷貨

本公司產品銷售以汽車售後維修零件市場(After Market，簡稱AM市場) 為主，最近二年度銷貨客戶以A公司、C公司其銷貨比率高於10%，本公司與其長期往來且關係良好，已奠定既有之客戶基礎；其餘銷售予客戶之金額相對

120

分散，亦無重大風險。

(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：本公司最近年度及截至刊印日止，並無經營權改變之情形，故不適用。
(十二)訴訟或非訟事件，列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。
(十三)其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料：無。

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。四、其他必要補充說明事項：無。

玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

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昭輝實業股份有限公司

Y.C.C. PARTS MFG. CO.,LTD.

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董事長：

林詩芸

職稱	名姓	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等等 (C)	獎金及特支費等等 (C)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例（％）	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例（％）	取得員工認股權憑證數額	取得員工認股權憑證數額	取得限制員工權利新股股數	取得限制員工權利新股股數	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		本司公	財務報告內所有公司	本司公	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司（註6）		本公司	財務報告內所有公司	司本公	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
								金額現金紅利	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	林宜宏	2,111	─	146	─	1,100	─	600	─	─	─	1.31	─	─	─	─	─	─
副總經理	梅劉淑

會議名稱	開會時間	重要決議
常會\第九屆\第十五次	103 年3 月24 日下午5 點	一、依公開發行公司取得或處份資產處理準則第二十條規定追認衍生性金融商品交易。
		二、承認本公司民國一○二年度營業報告書暨財務報表案。
		三、通過本公司民國一○二年度「營運計畫概要」案。
		四、通過本公司一○三年度年度預算案。
		五、通過修訂「取得或處分資產作業程序」部份條文案。
		六、通過民國一○二年度「內部控制制度聲明書」案。
		七、通過本公司第十屆董事及監察人全面重新改選案。
		八、通過一○三年股東會受理股東提案及提名獨立董事名單之期間及場所。
		九、通過解除本公司全體新任董事及其代表人之競業禁止限制案。
		十、通過本公司民國一○二年度盈餘分配擬議案，暨薪資報酬委員會審議民國一○二年度董、監事酬勞分配案。
		十一、通過擬訂民國一○三年股東常會召開事宜。
		十二、通過修訂「公司企業社會責任實務守則」部份條文案。
		十三、通過修訂「內部控制制度」部份條文案。

	上游塑膠工業鋼鐵工業石化工業玻璃工業電機工業電子工業	中游汽車之零組件	中游汽車之零組件	下游
				汽車之組車廠商汽車之維修廠商
行業別

AI assistant

Y.C.C. — Annual Report 2014

51783_rns_2015-07-23_5f708d07-5ce2-4501-8ddb-a49f9f52a777.pdf

昭輝實業股份有限公司

Y.C.C. PARTS MFG. CO.,LTD.

二、公司及工廠地址及電話：

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

昭輝實業股份有限公司

壹、致股東報告書

一、一○三年度營業結果

(三)一○三年度財務收支及獲利能力分析

(四)研究發展狀況

二、一○四年度營業計劃概要

(一)經營方針

(二)預期銷售數量及其依據

(三)重要之產銷政策

貳、公司簡介

三、公司沿革

參、公司治理報告

一、公司組織系統

（一）組織結構

（二）各主要部門所營業務

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（一）董事及監察人資料

1. 董事及監察人之姓名、經（學）歷、持有股份及性質

2. 法人股東之主要股東

4.董事及監察人資料：

（二）總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（三）董事（含獨立董事）、監察人、總經理及副總經理之酬金

1.董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金

酬金級距表

2. 監察人之酬金

酬金級距表

3. 總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

4. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

三、公司治理運作情形

（一）董事會運作情形：

（二）審計委員會運作情形：

（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

（四）薪酬委員會之組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

2.薪資報酬委員會運作情形資訊

其他應記載事項：

註：

（五）履行社會責任情形：

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施：

（七）公司治理守則及相關規章其查詢方式：

昭輝實業股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期：民國104年3月26日

2.103/1/1~104/4/15止董事會之重要決議明細：

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

肆、募資情形

一、資本及股份

（一）股本來源

1.股本來源

2.股份總類

（二）股東結構

伍、營運概況

(二)產業概況

1.產業之現況與發展

2.產業上、中、下游關聯性

汽機車工業產業關連性

、 、 本公司產品上 中 下游關聯圖

3.產品之各種發展趨勢

二、市場及產銷概況 (一)市場分析

1.主要產品之銷售地區

2.市場占有率

3.市場未來之供需狀況與成長性

4.競爭利基

因應對策：

2.主要產品之產製過程

(三)主要原料之供應狀況

(五)最近二年度生產量值

(六)最近二年度銷售量值

三、最近二年度從業員工人數

五、勞資關係

六、重要契約

陸、財務概況

（二）簡明資產負債表-民國99 年至101 年(我國財務會計準則)

Y.C.C. Annual Report 2014

昭輝實業股份有限公司內部控制制度聲明書

、、本公司產品上中下游關聯圖

（一）財務分析 -民國101 年至103 年

財務報告暨會計師查核報告民國 103 及 102 年度

§目錄§

二、通過財務報告之日期及程序

八、備供出售金融資產

九、應收票據及應收帳款

、十一、不動產廠房及設備

十四、其他應付款

十五、退職後福利計畫

、十七、員工福利折舊及攤銷費用

十八、繼續營業單位所得稅

二十、非現金交易

二一、資本風險管理

二四、質抵押之資產

二五、重大或有事項及未認列之合約承諾

二七、外幣金融資產及負債之匯率資訊

二八、附註揭露事項

昭輝實業股份有限公司存貨明細表

昭輝實業股份有限公司營業收入明細表

昭輝實業股份有限公司製造費用明細表

昭輝實業股份有限公司營業費用明細表

玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。