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Y.C.C. Annual Report 2015
51783_rns_2015-11-16_015bb95c-6e8f-4e40-8794-1f5f37493cb9.pdf
Annual Report
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昭輝實業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國104及103年度
地址:彰化縣鹿港鎮興業路8號
電話: (04)7810781
$-1-$
§目 錄§
$\phi$
$\langle \hat{A} \rangle$
1
| 財 | 務 | 報 | 쑴 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 一、封 | 面 | 目頁 $\mathbf{1}$ |
次 | 附 | 註 | 编 | 號 |
| 二、目 | 錄 | 2 | ||||||
| 三、關係企業合併財務報告聲明書 | 3 | |||||||
| 四、會計師查核報告 | $\overline{4}$ | |||||||
| 五、合併資產負債表 | 5 | |||||||
| 六、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | |||||||
| 七、合併權益變動表 | 8 | |||||||
| 八、合併現金流量表 | $9 - 10$ | |||||||
| 九、合併財務報告附註 | ||||||||
| (一)公司沿革 | 11 | |||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | |||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $11 - 15$ | $\Xi$ | ||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $15 - 25$ | 四 | ||||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 |
$25 - 26$ | 五 | ||||||
| (六) 重要會計科目之說明 | $26 \sim 52$ | 六~二六 | ||||||
| (七)關係人交易 | $52 - 54$ | ニセ | ||||||
| (八) 質抵押之資產 | 54 | ニハ | ||||||
| (九)重大或有事項及未認列之合約 承諾 |
54 | 二九 | ||||||
| (十) 重大之期後事項 | 54 | 三十 | ||||||
| (十一)具重大影響之外幣資產及負債 資訊 |
55 | $E -$ | ||||||
| (十二)附註揭露事項 | ||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $55 - 56$ | |||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $55 - 56$ | |||||||
| 3. 大陸投資資訊 | 56 | 三二 | ||||||
| (十三)部門資訊 | $56 - 58$ | 三三 |
$\sim 2-$
$\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ ,
$\mathcal{A}$ and $\mathcal{A}$ is a sequence of the sequence of $\mathcal{A}$ , $\mathcal{A}$
$\sim$ $\sim$
關係企業合併財務報告聲明書
本公司民國104年度(自民國104年1月1日至12月31日止)依「關 係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應 納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第10號應納入 編製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報告所應揭 露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關係 企業合併財務報告。
特此聲明
勤業眾僭聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
昭輝實業股份有限公司 公鑒:
昭輝實業股份有限公司及子公司民國 104年及 103年 12月 31日之合併 資產負債表,暨民國104年及103年1月1日至12月31日之合併綜合損益 表、合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併 財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上 開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則,經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達昭輝實業股份有限 公司及子公司民國 104年及 103年 12月 31日之合併財務狀況,暨民國 104 年及103年1月1日至12月31日之合併財務績效與合併現金流量。
昭輝實業股份有限公司業已編製民國 104 年及 103 年度之個體財務報 告,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
單位;新台幣仟元
$\sim$
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代三碼 | 產 | 額 全 |
% | 金 額 |
% | ||
| 沉動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ 594.925 |
11 | \$ 102,170 |
3 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七) | 10.974 | 6,450 | ||||
| 1125 | 借供出售金融資產一流動(附註八) | 12,815 | 1 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額一非關係人(附註九) | 10.373 | 13,708 | 1 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額一非關係人(附註九及二八) | 531,555 | 10. | 188,329 | 6 | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人 (附註九及二七) | 12.906 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 40,382 | $\mathbf{1}$ | 2,090 | |||
| 130X | 貨 (附註十) 存 |
309.423 | 6 | 179,626 | 6 | ||
| 1470 | 其他流動資產(附註十三及二八) | 61,413 | 1 | 11,938 | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,571,951 | 29 | 517,126 | 17 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註八) | 113,460 | $\mathbf{2}$ | 14,543 | 1 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十二、十五、二七、二八及二九) | 2,954,921 | 56 | 2,297,877 | 75 | ||
| 1805 | 登(附註五及二二) 商 |
346.549 | 7 | ||||
| 1840 | 透延所得税資產(附註二一) | 18,642 | 3,815 | ||||
| 1915 | 預付設備款 | 273,952 | 5 | 196,390 | 6 | ||
| 1920 | 存出保證金 (附註六及二八) | 585 | 13,453 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十三) | 56,282 | 10,105 | ||||
| $\mathbf{1}$ | |||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,764,391 | Z1 | 2,536,183 | .83 | ||
| 1XXX | 產 總 *ł 資 |
\$5336342 | 100 | \$ 3,053,309 | 100 | ||
| 代 碼 |
債 及 攅 益 負 |
||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期銀行借款(附註十四) | \$ 188,506 |
4 | \$ 15,000 |
1 | ||
| 2110 | 應付短期票券 (附註十四) | 50,000 | 1 | ||||
| 2150 | 3 | ||||||
| 應付票據 . |
156,038 | 256,809 | 8 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 183,220 | 4 | 19,962 | 1 | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註二七) | 7,950 | |||||
| 2200 | 其他應付款(附註十六) | 182,677 | 3 | 137,905 | 5 | ||
| 2230 | 本期所得税负债 (附註二一) | 55,536 | $\mathbf{1}$ | 50,397 | $\overline{2}$ | ||
| 2322 | 一年內到期之長期銀行借款(附註十四及二八) | 118,426 | $\overline{2}$ | 42,915 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2355 | 應付租賃款一流動(附註十五) | 31,768 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2399 | 其他流動負債 | 11,534 | 3,613 | ||||
| 21XX | 流動負債總计 | 953.887 | 18 | 558,369 | 19 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2541 | 長期銀行借款(附註十四及二八) | 1,220,407 | 23 | 144,652 | 5 | ||
| 2613 | 應付租賃款一非流動(附註十五) | 466.498 | 15 | ||||
| 2640 | 淨確定福利負債–非流動(附註十七) | 7,080 | 5,989 | ||||
| 2645 | 存入保證金 | 1,568 | |||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,227,487 | 23 | 618,707 | 20 | ||
| $2$ XXX | 負債總計 | 2,181,374 | $-41$ | 1,177,076 | $\frac{39}{2}$ | ||
| 枇 益 |
|||||||
| 3100 | 普通股股本 | 741,389 | 14 | 659,259 | 21 | ||
| 3200 | 資本公積 | 1,166,005 | $\boldsymbol{z}$ | 361,063 | 12 | ||
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈馀公積 | 156,838 | 3 | 126,705 | 4 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 251 | |||||
| 3350 | 未分配盈馀 | 843,034 | 16 | 729,457 | 24 | ||
| 其他權益 | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 8,252 | |||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | 25,860 | 251) | ||||
| 31XX | 本公司業主權益總計………… | 2,941,629 | 55 | 1,876,233 | 61 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 213,339 | $-4$ | ||||
| 3XXX | 摧益總計 | 3,154,968 | $-59$ | 1,876,233 | 61 | ||
| -sł 奂 擜 益 緿 負 債 |
\$5,336,342 | 100 | \$ 3.053.309 | 100 | |||
| 後附之附註係本合併財務報告之一部分 |
董事長:林詩芸
Ward in the
$\beta$
$\alpha = 1, \ldots, 2$
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Notably
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Report Follows
angan
S
$\tilde{\eta}$ , , , , , ,
Engine of the
$\sim$
會計主管:劉淑梅
$\dot{\mathbf{v}}$
民國 104年及 103年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 104年度 | 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入淨額(附註十九及 | ||||||
| ニセ) | \$ | 2,153,843 | 100 | \$ | 1,439,884 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註十、二十及 | ||||||
| ニセ) | 1,490,833 | 69 | 922,337 | 64 | |||
| 5900 | 營業毛利 | 663,010 | $\overline{31}$ | 517,547 | $\frac{36}{5}$ | ||
| 營業費用(附註二十及二七) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 141,116 | 6 | 105,788 | 7 | ||
| 6200 | 管理費用 | 100,630 | 5 | 38,949 | 3 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 37,135 | $\overline{2}$ | 27,610 | $\overline{2}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 278,881 | 13 | 172,347 | 12 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 384,129 | 18 | 345,200 | $\overline{24}$ | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 | 利息收入 | 2,424 | 1,062 | ||||
| 7190 | 其他收入 (附註二七) | 14,494 | $\mathbf{1}$ | 5,880 | |||
| 7210 | 處分不動產、廠房及設 | ||||||
| 備利益 (損失) (附註 | |||||||
| ナニ) | 523) | 30 | |||||
| 7230 | 外幣兌換利益 | 54,222 | $\overline{2}$ | 25,509 | $\overline{2}$ | ||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產利益 | |||||||
| (損失)(附註七) | 63) | 2,675 | |||||
| 7510 | 利息費用(附註十二及 | ||||||
| ニセ) | 13,736) | 1) $\sqrt{ }$ |
$1,999$ ) | ||||
| 7590 | 什項支出 | 243) | |||||
| 7625 | 處分投資損失(附註八) | 1,878 ) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
33,157 | |||||
| 54,697 | $\overline{2}$ | 2 | |||||
| 7900 | 稅前淨利 | 438,826 | 20 | 378,357 | 26 | ||
| 7950 | 所得稅費用(附註二一) | 90,195 | 77,025 | 5 | |||
| (接次頁) |
$-6-$
$\sim$
(承前頁)
$\frac{1}{2}$
WERNT WIERER
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Agin Baas ng
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Siyasan San
$\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$
| (承前頁) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | ||||||
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 8200 | 本年度淨利 | \$ | 348,631 | 16 | \$ | 301,332 | 21 |
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數(附註十 $+$ ) |
|||||||
| 8349 | 與不重分類之項目 | 880) | 37) | ||||
| 相關之所得稅 | |||||||
| (附註二一) | 150 | 6 | |||||
| 730) | 31) | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兒換 | |||||||
| 差額 | 37,735 | $\overline{2}$ | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產 未實現評價利益 |
||||||
| (損失) | 26,111 | 1 | 251) | ||||
| 63,846 | 3 | 251 | |||||
| 8300 | 其他綜合損益合計 | 63,116 | 3 | 282) | |||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $\frac{6}{5}$ | 411,747 | $\frac{19}{2}$ | $\mathfrak{L}$ | 301,050 | $\overline{21}$ |
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 8620 |
本公司業主 非控制權益 |
$\mathfrak{F}$ | 343,647 4,984 |
16 | \$ | 301,332 | 21 |
| 8600 | $\overline{\mathbb{E}}$ | 348.631 | $\frac{16}{5}$ | $\mathfrak{L}$ | 301,332 | 21 | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 377,280 | $17\,$ | \$ | 301,050 | 21 |
| 8720 | 非控制權益 | 34,467 | $\overline{2}$ | ||||
| 8700 | $\frac{6}{2}$ | 411,747 | 19 | \$ | 301,050 | 21 | |
| 每股盈餘 (附註二三) | |||||||
| 9750 | 基 本 |
$\frac{6}{2}$ | 4.60 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 4.57 | ||
| 9850 | 釋 稀 |
\$ | 4.59 | $\mathbb{S}$ | 4.56 | ||
後附之附註係本合併財務報告之一部分
會計主管:劉淑梅 [ ] 經理人:林宜宏全林 董事長:林詩芸 特林
| Ñ | 拳 بان 股股利為 弥仁氏 40 |
$\frac{41.674072}{11.674072}$ 빡 |
$- 98,889$ | 301,332 | $- \frac{282}{28}$ | 301,050 1876,233 |
$\frac{151,852}{151,852}$ | 348,631 | 63,116 | ALLAZ | 927,447 | 93,566 | 2.70 | 3,380 | $-178,872$ | 23,154,268 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| À, 单位 |
非校龄模益 〈附注十八 及 二 二 ) إمبه |
4,984 | 29,483 | 34.467 | 178,872 | \$_213.332 | ||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ 쎾 \$1,674,072 $\mathcal{R}$ |
$\frac{98,899}{28,600}$ | 301,332 | $-282$ 301,050 |
1,876,233 | $\frac{1}{\sqrt{\frac{151.852}{2}}}$ | 343,647 | 33,633 | 377.280 | 927,447 | 93,566) | 2.702 | $3 - 80$ | \$2,941,629 | |||||
| 棐 | $\begin{array}{c}\n\ast \ \ast \ \leftarrow \ \ast\n\end{array}$ 出出 曭 ₩H $\mathbf{a}$ |
93,566) | 93,566 | 福藤 福藤 |
||||||||||||||
| Ŋ | 采 出 角 融 商 品 - 現 損 益 英華 ₩ ∗ 셕 |
$\widehat{\mathbb{Z}}$ $\overline{251}$ |
$-251$ | 26.111 | 26,111 | 25,860 | 主管:劉淑梅 | |||||||||||
| 써 | 昭外登運機構 财務報表换算 之 兄 换 差 额 ⇔l |
8,252 | 8,252 | 822 | $\ddot{\phantom{1}}$ | |||||||||||||
| a 5 m Ŧ 4 $\frac{2}{3}$ |
株 | 大分配盈餘 \$ 548.994 $\widehat{\mathfrak{i}}$ $\frac{1}{2}$ ≺ |
$\frac{21.949}{98.882}$ | 301,332 | $\frac{31}{2}$ 301,301 |
729.457 | $\begin{array}{c} \underline{(-30.133)} \ \underline{-251} \ \underline{-151.852} \end{array}$ | 343,647 | $\frac{730}{2}$ | 342,917 | 47.104) | \$ 843.034 | ||||||
| ខ្ន | 帶 | + 特别盈餘公核 ٠ بد $\ddot{}$ d မာ $\frac{1}{2}$ |
넵 | 녧 | 拉保本合併财務核告之一部分 | |||||||||||||
| 昭祥賞 104 年 Ø w. |
∢ | 法定盈餘公预 \$ 104.756 źś. 宋独颂 |
$\frac{21,949}{21}$ | $\mathbf{r}_\parallel$ | η | η 3 126.7 |
$3 \mid \mid$ 힄 |
$\mathcal{A}_{\mathcal{A}}$ | $^{\prime}$ | Ħ. | $\mathbf{u}$ | -11 - | n. | T | T. | H. | \$156,838 | 後附之附 宜友 |
| 4 | [工格股推 【附註四】 ब्रि く ÷ إدبه 員し |
$\ddot{\phantom{0}}$ | 1,042 | 3.39 | 442 બ્ર∥ |
经理人:林宜宏 | ||||||||||||
| 衾 | # 構造 ۰ ч 43 E $\mathbb{R}^d$ 次 Æ 채 冢 rg. I⇔l 蹲 ∢ ≅. # |
., | 2.70 | 2707 નન∥ |
||||||||||||||
| 事务的 2010 | ×, | 成 名 ∢ $\frac{1}{260.021}$ 빶 ₩ ∣⊷l ≋∣ 体 和 |
360,021 | 827,447 | 28,592) | \$1,158,876 | ||||||||||||
| ing Pangun $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ |
$\frac{1}{2\pi}$ | 普通股股本 (附性十八) $\frac{1}{1659.259}$ 普通股股 |
659.259 | 100,000 | 17,870 | \$741.389 | ||||||||||||
| $\alpha$ , $\alpha_{\alpha}$ , and $\alpha_{\beta}$ , and $\alpha_{\beta}$ , and $\alpha_{\beta}$ , and $\alpha_{\beta}$ , and $\alpha_{\beta}$ , and $\mathcal{A}$ and $\mathcal{A}$ are $\mathcal{A}$ . As a set of saka dipaté $\sim$ |
103年1月1日徐額 | 每股15元 102年度盈餘指接及分配 法定盈餘公積 現金股利一每1 |
103年度净利 | 103年度积後其他综合损益 103年度综合模益规额 |
103年12月31日徐颖 | 现金股利-每股2元 年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 $\mathbf{a}$ |
104年度净利 | 104年度祝後其他综合損益 | 104年度综合损益线额 | 现金增资 | 購入庫藏股票 | 庫藏股票註銷 | 极列對子公司所有權權益 雙動 |
资行员工极股措 | 非控制模益增减 | 104年12月31日徐额 | 亚 董事長:林特芸 |
|
| Ħ, ≮∣ੜ |
52 E | and and δ |
ន 2 |
$\overline{\mathbf{N}}$ | R ដ ន |
δ | සි | ß | 园 | Π | ្ប | 5 | Σ | $\overline{\circ}$ | $\overline{\mathbf{N}}$ |
i
Linda
$\sim 10^6$
$-8-$
民國 104年及103年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A00010 | 本年度税前淨利 | \$438,826 | \$378,357 |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 284,984 | 235,847 |
| A20200 | 攤銷費用 | 5,830 | 3,933 |
| A20300 | 呆帳費用 (迴轉利益) | 6,809 | 2,232) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產損失(利益) | 63 | 2,675) | |
| A20900 | 利息費用 | 13,736 | 1,999 |
| A21200 | 利息收入 | 2,424) | 1,062) |
| A21300 | 股利收入 | 2,820) | |
| A21900 | 員工認股酬勞成本 | 3,380 | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | ||
| (利益) | 523 | 30) | |
| A23100 | 處分投資損失 | 1,878 | |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失(回升利 | ||
| 益) | 4,285 | 2,245) | |
| A24100 | 未實現外幣兌換利益 | 1,521) | 5,908) |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 4,587) | 2,558) |
| A31130 | 應收票據 | 5,309 | 635 |
| A31150 | 應收帳款 | 220,661) | 7,900) |
| A31180 | 其他應收款 | 33,241) | 1,888 |
| A31200 | 貨 存 |
65,017) | 39,662) |
| A31240 | 其他流動資產 | 3,217) | 36,655 |
| A31990 | 其他營業資產 | 14,920) | |
| A32130 | 應付票據 | 14,123) | 22,082) |
| A32150 | 應付帳款 | 65,937 | 8,356) |
| A32180 A32230 |
其他應付款 | 35,110 | 50) |
| A32240 | 其他流動負債 淨確定福利負債 |
6,104 | 3,184 |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 211 | 234 |
| A33100 | 收取之利息 | 510,454 | 567,972 |
| A33300 | 支付之利息 | 2,377 | 1.183 |
| A33500 | 支付之所得稅 | 12,998) | 1,997) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 95,507) 404,326 |
53,402) |
| 513,756 |
(接次頁)
(承前頁) 1999 - 19
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| 代 碼 |
104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | $($ \$ 87,600) |
( 39,923) |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 25,731 | 13,530 |
| B02200 | 取得子公司之淨現金流出(扣除所 | ||
| 取得之現金)(附註二二) | 609,162) | ||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 641,629) | 166,556) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 5 | 30 |
| B03700 | 存出保證金減少 (增加) | 12,870 | 203) |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 12,104) | 7,023) |
| B07100 | 預付設備款增加 | 190,244) | 181,693) |
| B07300 | 預付租賃款增加 | 29,987) | |
| B07600 | 收取之股利 | 2,820 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (1,529,300) | 381,838 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期銀行借款增加 | 65,047 | 45,000 |
| C00200 | 短期銀行借款減少 | 15,000) | 30,000) |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 50,000 | |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 1,380,360 | |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | 253,251) | 49,847) |
| C03000 | 存入保證金增加(減少) | 2,344) | 1,568 |
| C04000 | 應付租賃款減少 | 498,266) | 31,235) |
| ∈04500 | 發放現金股利 | 151,852) | 98,889) |
| C04600 | 現金增資 | 927,447 | |
| C04900 | 購買庫藏股票 | 93,566) | |
| C05800 | 非控制權益增加 | 178,872 | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 1,587,447 | 163,403) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 30,282 | |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加(減少) | 492,755 | 31,485) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 102,170 | 133,655 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$594,925 | \$102,170 |
(1) 超過率
後附之附註係本合併財務報告之一部分 …………………
民國 104年及 103年1月1日至12月31日 (除另予註明外,金額以新台幣仟元為單位)
、公司沿革
本公司於75年3月依公司法設立,主要業務為各種汽車零件之製 造及買賣,暨有關進出口業務和相關業務之經營及轉投資。
本公司股票自101年4月起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣為新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年3月21日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會 (以下稱「金管會」)認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金管會發布之金管證審字第1030029342號及金管證審字第 $1030010325$ 號函,本公司及由本公司所控制個體(以下稱「合併公 司」)自104年起開始適用業經國際會計準則理事會(IASB)發布且 經金管會認可之 2013年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱「IFRSs 」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外, 該準則規定之揭露內容較為廣泛,例如,適用 IFRS 13 前,準 則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭 露,依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須提 供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。相關揭露請參 閱附註二六。
- IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定。
合併公司於 104年追溯適用上述修正規定,不重分類至損 益之項目包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類至損益 之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售 金融資產未實現利益(損失)之其他綜合損益份額。惟適用上 述修正並不影響本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年 度綜合損益總額。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。金管會於 105年3月10日公布自106年起開始適用之認可 IFRSs 公報範圍,為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布,並於 106 年 1 月1日生效之 IFRSs (不含 IFRS 9 「金融工具」及 IFRS 15「客戶 合約之收入」等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs)。此外,金 管會並宣布我國公開發行公司應自107年起開始適用 IFRS15。截至 本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布前述新發布/修正 /修訂準則及解釋以外之其他準則生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 凖 則 及 解 释 |
IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或––未定––––––––––– | |
| 合資間之資產出售或投入: | |
| IIFRS 10、FRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 合併報表例外規定之適用 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ $\lceil$ 租賃 $\rceil$ | 2019年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡儀」 | 2016年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS16及IAS38之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS36之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21 「公課」 | 2014年1月1日 |
註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年7月1日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9 「 金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合约現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時 , 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 産生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用 風 險 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 2. IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS36之修正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRSs 編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
第1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
$-15-$
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排 付 款 協 議 , 亦 屬 流 動 負 債 ), 以 及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
- 非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子公司) 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當年 度自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調 整,以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務 報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非 控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸屬於本 公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十一、附表六及
(五)企業合併
企業合併係採收購法處理。收購相關成本於成本發生及勞務取 得當年度列為費用。
商譽係按移轉對價之公允價值以及收購者先前已持有被收購者 之權益於收購日之公允價值之總額,超過收購日所取得可辨認資產 及承擔負債之淨額衡量。
對被收購者具有現時所有權權益且清算時有權按比例享有被收 購者淨資產之非控制權益,係以其所享有被收購者可辨認淨資產已 認列金額之比例份額衡量。其他非控制權益係以公允價值衡量。
(六)外 幣
八。
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當年度認列 於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當年度損益,惟屬公允價值變動 認列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,國外營運機構(包含營運所在國家或 使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一資產負債 表日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 。 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 年 度 平 均 匯 率 換 算,所產生之兌換差額認列於其他綜合損益,並分別歸屬予本公司 業主及非控制權益。
因收購國外營運機構產生之商譽及因收購國外營運機構對資產 及負債帳面金額所作之公允價值調整,係視為該國外營運機構之資 產及負債,並以每一資產負債表日之收盤匯率換算,所產生之兌換 差額認列於其他綜合損益。
存貨包括原料、物料、在製品、半成品、製成品及商品。存貨 係以成本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類 別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估 計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本 後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(八)不動產、廠房及設備
- 貨
(七)存
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之 金額認列。成本包括專業服務費用,及符合資本化條件之借款成本。 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時 , 分 類 至 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 之適當類別並開始提列折舊。
自有土地不提列折舊。
不動產 、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎提列折舊,對每 一重大部分則單獨提列折舊。若租賃期間較耐用年限短者,則於租 賃期間內提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額認列於損益。
(九)商 譽
企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成 本,後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。
為減損測試之目的,商譽分攤至合併公司預期會因該合併綜效 而受益之各現金產生單位或現金產生單位群組(簡稱「現金產生單 位」)。
受攤商譽之現金產生單位每年(及有跡象顯示該單位可能已減 損時)藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較,進 行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位之商譽係當年度企業 合併所取得,則該單位應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商
譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額,減損損失係先減 少 該現金產生單位受攤商譽之帳面金額,次就該單位內其他各資產 帳 面 金 額 之 比 例 減 少 各 該 資 產 帳 面 金 額 。 任 何 減 損 損 失 直 接 認 列 為 當年度損失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。
處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時,與該被處分營運 有關之商譽金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損益。
(十) 有形資產(商譽除外)之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形資產(商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估 計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合 理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。
針 對 非 確 定 耐 用 年 限 及 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 産 , 至 少 每 年 及 有減損跡象時進行減損測試。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時 , 將 該 資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。
A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交 易之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價 值衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資 產所產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價 值之決定方式請參閱附註二六。
B. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備 供出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日 投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售 貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與 以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投 資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳 面金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或 確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利 確立時認列。
C. 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收款及 存出保證金)係採用有效利息法按攤銷後成本減除減 損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不 具重大性之情況除外。
$-20-$
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款及附買回票券,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
除透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外 , 合 併 公 司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之 單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據 , 另 再 集 體 評 估 減 損 。 應 收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款 經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況,以及 與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變 化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額,係該 資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效 利率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償 付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
$-21-$
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至滅損損失認列 於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。
(3)金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時 , 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 金融負債
(1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2)金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損
益。
(十二)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。
$-22-$
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
(1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
-
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司,且收 入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十三)租
賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。
融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃開始日租賃資 產公允價值較低者作為成本入帳,並同時認列應付租賃款負債。
每期所支付租賃款之隱含利息列為當年度財務費用,若可直接 歸屬於符合要件之資產者,則予以資本化。
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十四)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當年度認列為損益。
(十五)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本)及淨確定福利負債(資產)淨利息於發生時認列為員 工福利費用。再衡量數(含精算損益及扣除利息後之計畫資產 報酬)於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘,後續期 間不重分類至損益。
净確定福利負債(資產)係確定福利退休計畫之提撥短絀 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
(十六)所得稅
所得稅費用係當年度所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當年度所得稅
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當年度所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 , 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以實現暫時性差異,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當年 度之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立 法之税率及税法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映 合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金 額之方式所產生之租稅後果。
- 本年度之當年度及遞延所得稅
當年度及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合 損益或直接計入權益之項目相關之當年度及遞延所得稅係分別 認列於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資 訊,管理階層必須基於歷史經驗及其他悠關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當年 度,則於修正當年度認列;若會計估計之修正同時影響當年度及未來 期間,則於修正當年度及未來期間認列。
(一) 商譽減損估計
決定商譽是否減損時,須估計分攤到商譽之現金產生單位之使 用價值。為計算使用價值,管理階層應估計預期自現金產生單位所 產生之未來現金流量,並決定計算現值所使用之適當折現率。若實 際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
(二) 應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司會考量未來現金流量 之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流 量(排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率 折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會 產生重大減損損失。
(三)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
六、現金及約當現金
| o na matsaya na mata a na matsaya na matsaya na mai mai matsaya na matsaya na matsaya | 104年12月31日 | 103年12月31日 |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 233 | 100 |
| 銀行活期存款 | 305,390 ALCOHOL: 1999 |
46,180 |
| 的當現金 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | ||
| 附買回債券 | 32,278 | |
| 原始到期日在3個月以內之 | ||
| 銀行定期存款 | 257.024 | 55.890 |
| Application of the following particular companion of the type concerns the contract of the contract of the con- |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of | 104年12月31日 _________ |
103年12月31日 |
|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.05\% - 1.35\%$ | $0.02\%$ -1.345% |
合併公司定期存款因提供作為彰濱工業區服務中心簽訂土地租賃 契約質押之用,已轉列「存出保證金」科目如下:
| 2月31日 104年1 |
1日 Ħ. い年 |
|
|---|---|---|
| 定期存款 $\sim$ |
||
| 1000 Ann Ann Ann Ann Ann Ann Ann Ann Ann matematika menerika ke mengenaka kalendar dari bertakan ke mereka dan berjada dalam ke dalam ke dalam ke sebag Sejarah ke sebagai ke sebagai ke dalam ke sebagai ke sebagai ke sebagai ke sebagai ke ke dalam ke sebagai ke s Contractor |
COLLEGE | $\begin{array}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$ the contract of the contract of the contract of |
| a a rist cannon different del control de consequente de la componentación de la control de control de la control de la control de la control de la control de la control de la control de la control de la control de la contr design to the the contract of the contract of the |
||
| strate regions to the distribution of a policy and a second control of | ||
| the company's company's company's and the company's company's company's company's company's company's and the a a ta ta a ta 1970 a 1970 da ta 1970 da mare a 1970 da ta ta tsanan masa masa masa masa masa masa masa the contract of the contract of a constant and a constant of the constant of the con- |
||
이 아이들은 아이들이 아이들이 아이들이 아이들이 아이들이 아이들이 아이들 the control of the control of the |
the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the company of the |
$\sim$ |
$-26-$
| 七、透過損益按公允價值衡量之金融商品一流動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||||
| 持有供交易之金融資產 | ||||||
| 衍生工具 (未指定避險) | ||||||
| 一換匯合約 | \$ 3,547 |
\$ | 1,773 | |||
| 非衍生金融資產 | ||||||
| 一國內上市櫃股票 | 7,427 | 4,677 | ||||
| 10,974 | 6,450 | |||||
| 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之換匯合約如下: | ||||||
| 額 (仟元) 约金 合 |
到 | 期 | 期 | 間 | ||
| 104年12月31日 | ||||||
| USD31,190/NTD1,021,642 | 105.01.20-105.03.02 | |||||
| 103年12月31日 | ||||||
| USD1,500 / NTD45,734 | 104.01.05 | |||||
| 合併公司104及103年度從事換匯交易之目的,主要係為規避外 | ||||||
| 幣資產及負債因匯率波動產生之風險。 | ||||||
| 八、備供出售金融資產 | ||||||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||||
| 動 流 |
||||||
| 國外投資 大唐國際 (香港) 有限公司 |
||||||
| 債券 | 12,815 | |||||
| 非流動 | ||||||
| 國內上市股票 國外投資 |
113,460 | \$ | ||||
| 中國平安保險股份有限公 | ||||||
| 司債券 | 14,543 | |||||
| 113,460 | 14,543 | |||||
| 2000000000000000000000000000000000000 | ||||||
| 司債,到期日為107年11月4日,栗面利率為4.75%;另於103年7 | ||||||
| n Enn | $\blacksquare$ $\sim$ |
ne de la provincia de la marca
月 再 以 人 民 幣 2,500 仟 元 購 買 3 年 期 國 外 公 司 債 , 到 期 日 為 104 年 11 月30日, 票面利率為5.2%。
$\label{eq:1} \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell}(\mathbf{z}) = \alpha_{\ell$
$\sim$
$-27-$
合併公司因擴充產能而增加資本資出之資金需求,故於 104 年度 全數提前贖回國外公司債,共收回 25,731 仟元,產生投資損失 1,878 仟元。
九、應收票據及應收帳款淨額一非關係人
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | 10,478 | 14.067 |
| 減:備抵呆帳 | 105 | 359 |
| and advance and any design of the continues of the | ||
| 医小叶松 化二酸二氢化氢二乙烯酸 化二氯 | ||
| 應收帳款 | 543,370 | 192,207 |
| 減:備抵呆帳 | 11,815 | |
合併公司對商品銷售之平均授信期間約為60-120天。於決定應收 票據及應收帳款可回收性時,合併公司考量應收票據及應收帳款自原 始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾 期超過 360 天之應收票據及應收帳款無法收回,合併公司對於帳齡超 過360天之應收票據及應收帳款認列100%備抵呆帳,對於帳齡在360 天以內之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄、帳齡 分析及客户目前財務狀況分析,以估計無法回收之金額。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | ||
| 120天以下 | 516,765 | 186,690 S |
| 121 至 180 天 | 13,625 | 2.654 |
| 181至240天 | 5,807 | 1,798 |
| 240 天至 360 天 | 3,502 | 507 |
| 360 天以上 | 3.671 | .558 |
| 計 合 |
192,207 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。合併公司無已逾期未減 損之帳款。
$-28-$
應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 組 | 估 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 合 | ā | ||
| 104年1月1日餘額 | 359 | 359 | ||||||||
| 減:本年度迴轉呆帳費用 | 254` | 254 | ||||||||
| 104年12月31日餘額 | 105 | 105 | ||||||||
| 103年1月1日餘額 | 147 | 147 | ||||||||
| 加:本年度提列呆帳費用 | 212 | 212 | ||||||||
| 103年12月31日餘額 |
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 佔 | 群 | 組 | 評 | 佔 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 泧 | 損 | 損 | 失 | 滅 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | ||
| 104年1月1日餘額 | \$ | \$ | 3,878 | \$ | 3,878 | ||||||
| 加:本年度提列呆帳費用 | 7,063 | 7,063 | |||||||||
| 加:合併個體變動影響數 | 1,029 | 1,029 | |||||||||
| 減:本年度實際沖銷 | 328) | 328) | |||||||||
| 外幣換算差額 | 173 | 173 | |||||||||
| 104年12月31日餘額 | 11,815 | 11,815 | |||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | \$ | 6,681 | \$ | 6,681 | ||||||
| 減:本年度迴轉呆帳費用 | 2,444) | 2,444) | |||||||||
| 減:本年度實際沖銷 | 359) | 359) | |||||||||
| 103年12月31日餘額 | 3,878 | 3,878 |
十、存货
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 原 | 料 | 126,902 \$ |
\$ 41,848 |
| 物 | 料 | 10,045 | 10,544 |
| 在製品 | 17,917 | 6,502 | |
| 半成品 | 2,420 | ||
| 製 | 成品 | 135,770 | 119,441 |
| 商 | 品 | 16,369 | 1,291 |
| 309,423 | 179,626 |
104年及103年12月31日之備抵存貨跌價損失分別為32,380仟 元及 21,477 仟元。
104 及 103 年度與存貨相關之營業成本分別為 1,490,833 仟元及 922,337 仟元。104 及 103 年度之營業成本分別包括存貨跌價損失 4,285 仟元及存貨跌價回升利益 2,245 仟元,存貨淨變現價值回升係因存貨於 特定市場之銷售價格上揚所致。
十一、子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所持股權百分比 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 104年 | 103年 | ||||||||||
| 名 | 稱 | 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 12月31日 | 12月31日 |
| 本公司 | 騰輝控股有限公司 | 控股公司 | 100 | |||||||||
| (騰輝公司) | ||||||||||||
| 優能富創股份有限公司 | 汽車及其零件製造 | 100 | ||||||||||
| (優能富創公司) | ||||||||||||
| 騰輝公司 | 華元控股有限公司 | 控股公司 | 77.47 | |||||||||
| (華元公司) | ||||||||||||
| 華元公司 | 常熟冠林汽車飾件有限公司 | 汽車內、外飾件生 | 100 | |||||||||
| (常熟冠林公司) | 產及銷售 | |||||||||||
| 遼寧冠林汽車零部件有限公 汽車內、外飾件生 | 72.99 | |||||||||||
| 司 (遼寧冠林公司) | 產及銷售 | |||||||||||
本公司於104年4月以685,673仟元投資華元公司,並間接持有常 熟冠林公司。
本公司於104年6月申請變更投資架構核准,改由本公司以投資 華元公司之股本作價投資騰輝公司,再經由其轉投資華元公司暨間接 持有常熟冠林公司。
本公司於104年7月申請核准以美金4,546仟元由騰輝公司轉投資 華元公司,並間接投資設立遼寧冠林公司。
本公司於104年8月31日董事會通過,以150,000仟元投資設立 子公司優能富創公司。
十二、不動產、廠房及設備
| -45 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104 年度 | 车 | żу, 梌 額 |
增 | 添 | 减 | 雧 | 淨兄換差額 | 年 ж. |
餘須 | |||
| 253,852 | S | 414,226 | S | 702.472 | \$ | \$1,370,550 | ||||||
| 房屋及建築 | 1,007,809 | $-1,007,809$ | ||||||||||
| 機器設備 | 575,372 | 25.175 | 714 | 38339 | 343.353 | 3,040 | 978,485 | |||||
| 模具設備 | 1,119.457 | 9.867 | 6.630 | 48.313 | 43.567 | 589 | 1,213,985 | |||||
| 運輸設備 | 34.152 | 403 | 3.629 | 4,367 | 31 | 35,262 | ||||||
| 生財器具 | 2.146 | 143 | 357 | 3.119 | 16) | 5,035 | ||||||
| 租賃資產 | 702.472 | 8,991 | 702,487) | 67,413 | 639 | 75,750 | ||||||
| 其他設備 | 77,924 | 5,667 | 581 | 8.665 | 35.965 | 308 | 127,332 | |||||
| 未完工程。 | 614 | 137,616 | $50,019$ ) | 463 | 1,367 | 87,307 | ||||||
| 成本合計 | 3,773,798 | 602.088 | 45.283 | r aan | 4,901,515 | |||||||
(承前頁)
$\hat{\mathcal{L}}$
likang ng 1860.
$\sim$
| 合併個體 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 年初餘額 | 增 | $2\,$ | 滅 | 重 ッ |
分 顭 |
變動影響數 | 净兑换差额 | 年底馀额 | ||
| 累計折舊 | |||||||||||
| 房屋及建築 | $$-394,228$ | \$ | 48,517 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$442,745 | |||
| 機器設備 模具设備 |
293,199 703,982 |
143,951 | 74,597 | 423 6,609 |
137,241 15,547 |
1,115) 273) |
503,499 856,598 |
||||
| 運輸設備 | 20,711 | 3,767 | 3,502 | 1,765 | 6) | 22,735 | |||||
| 生財器具 | 1,737 | 599 | 357 | 1,308 | 7) | 3,280 | |||||
| 租賃資產 | 11,071 | 26,617 | 68) | 37,620 | |||||||
| 其他設備 | 62,064 | 10,399 | 492 | $-3,251$ | 105) | 80,117 | |||||
| 累计折舊合計 不動產、廠房及設備 |
1,475,921 | \$292.901 | 11,383 | (金 | 124) | \$190.729 | 1,380) £ |
1,946,594 | |||
| 淨額 | \$2,297,877 | \$2,954,921 | |||||||||
| 103年度 | 年 初 |
餘 額 |
增 | 添 | 處 | 分 | 重 | 分 | 類 年底 |
餘 額 |
|
| 戍 本 |
|||||||||||
| $\pm$ 地 |
\$ | 252,309 | \$ | \$ | \$ | 1,543 | S. | 253,852 | |||
| 房屋及建築 | 972,509 | 451 | 34,849 | 1,007,809 | |||||||
| 機器設備 | 468,485 | 45,596 | 61,291 | 575,372 | |||||||
| 模具設備 | 919,989 | 91,095 | 108,373 | 1,119,457 | |||||||
| 運輸設備 | 29,122 | 5,140 | € | 2,260) | 2,150 | 34,152 | |||||
| 生財器具 | 1,832 | 314 | 2,146 | ||||||||
| 租賃資產 | 702,472 | 702,472 | |||||||||
| 其他設備 | 75,541 | 261 | 2,122 | 77,924 | |||||||
| 未完工程 | 10,148 | 24,775 | 34,309) | 614 | |||||||
| 成本合計 | 3,432,407 | S | 167,632 | (ይ | 2,260 | 176,019 | 3,773,798 | ||||
| 累計折舊 | |||||||||||
| 房屋及建築 | 339,237 | $\mathfrak{s}$ | 54,991 | \$ | \$ | 394,228 | |||||
| 機器設備 | 244,262 | 48,937 | 293,199 | ||||||||
| 模具設備 | 572,630 | 131,352 | 703,982 | ||||||||
| 運輸設備 | 19,835 | 3,136 | € | 2,260) | 20,711 | ||||||
| 生財器具 | 1,523 | 214 | 1,737 | ||||||||
| 其他設備 | 56,083 | 5.981 | 62.064 | ||||||||
| 累計折舊合計 | 1,233,570 | \$ | 244.611 | (\$ | $2,260$ ) | \$ | 1,475,921 | ||||
| 不動產、廠房及設備 | |||||||||||
| 淨額 | \$2,198,837 | \$2,297,877 | |||||||||
以外的
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築 | ||
|---|---|---|
| 主建物及廠房 | 10至20年 | |
| 水電消防設備 | 5至10年 | |
| 機器設備 | 2至15年 | |
| を具設備 | 2至5年 | |
| continuous contracts and contracts are 輸設備 |
4至10年 | |
| 生財器具 | 2至6年 | . |
| $-2-2$ 20 l… Æ⊑ |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,參 閱附註二八。 والوارد والمتمدد وووا
$\sim$
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 利息總額 | 13,884 \$ |
\$ 3,441 |
| 利息資本化金額 | 148 | 1,442 |
| 利息資本化利率 | 1.47% | 1.55% |
| 十三、其他資產 | ||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
| 流 動 | ||
| 預付租賃款 | \$ 600 |
\$ |
| 其他金融資產 | 13,501 | |
| 其 他 |
47,312 | 11,938 |
| 61.413 | 11.938 | |
| 非流動 | ||
| 預付租賃款 | 29,381 - \$ |
\$ |
| 其 他 |
26,901 | 10,105 |
| 56,282 \$ |
10.105 S |
預付租賃款係中國大陸之土地使用權。104年度投資遼寧冠林公司 並於9月取得中國大陸遼寧省鐵嶺市鐵嶺台灣工業區(鐵嶺縣網掛6-01 號),面積40,000平方公尺之土地使用權50年;依當地法令規定,該 公司在土地使用年限內享有土地使用權轉讓、出租、抵押等在內之處 分權。土地用途為供興建生產廠房。
十四、借款
(一)短期銀行借款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款(附註二八) | 91,166 \$ |
\$ |
| 信用借款 | 97,340 | 15,000 |
| 188.506 | 15.000 | |
| 年利率 (%) | ||
| 擔保借款 | 2.32-5.29 | |
| 信用借款 | 1.2 | 1.69 |
| (二) 應付短期票券 | ||
| 104年12月31日 | ||
| 保證/承兌機構帳面金額利 | 率 擔 保 品 名 稱 | |
| 應付商業本票 | ||
| 國際票券 | 50,000 \$ .112% |
鉦 |
利息資本化相關資訊如下:
國際票券之應付商業本票,因折現之影響不大,故以原始票面 金額衡量。
(三) 長期銀行借款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 擔保借款 (附註二八) | 759,850 | 112,567 | |
| 信用借款 | 578,983 | 75,000 | |
| 1,338,833 | 187,567 | ||
| 減:1年內到期部分 | 118,426) | 42,915) | |
| 1年後到期部分 | 1.220.407 | 144,652 | |
| 104年 103年 |
| 借 | 款 | 條 | 件 | 12月31日 | 12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | ||||||
| 台中商銀一土地貸款 | 自104年11月起,前3年按月繳息 | |||||
| 不還本金,自第37期起,再按 | ||||||
| 月平均攤還本息;年利率為 | ||||||
| 1.55% | \$ 287,500 |
\$ | ||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 自104年8月起,按月分156期償 | |||||
| 還至117年7月;年利率為1.28% | 240,042 | |||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 自104年8月起,按月分60期償還 | |||||
| 至109年7月;年利率為1.28% | 232,308 | |||||
| 合作金庫一廠房貸款 | 自99年2月起,按月分144期償還 | |||||
| 至111年2月;年利率為1.59% | 45,845 | |||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 自96年6月起,按季分52期償還 | |||||
| 至109年3月;年利率為1.52% | 40,183 | |||||
| 台灣銀行一廠房貸款 | 自 95年3月起,按季分44期償還 至106年12月;年利率為1.52% |
|||||
| 台灣銀行一土地貸款 | 自93年11月起,按季分52期償還 | 15,750 | ||||
| 至 106 年 8 月 ; 年利率為 1.52% | 10,789 | |||||
| 信用借款 | ||||||
| 台灣工業銀行 | 自106年4月起,每6個月為一期 | |||||
| 分7期償還本金,按月付息,年 | ||||||
| 利率為1.31% | 200,000 | |||||
| 台灣銀行 | 自104年5月起,按月分60期償還 | |||||
| 至109年5月;年利率為1.4% | 173,333 | |||||
| 台灣銀行 | 自104年9月起,按月分48期償還 | |||||
| 至109年9月;年利率為2.1325% | 121,471 | |||||
| 兆豐商業銀行 | 自104年9月動用日起,寬限期限 | |||||
| 為2年,第27個月之日起算為第 |
.
. . . . . . . . . . . . . . . . 42,679
(接次頁)
$\sim 1000$
年利率為 2.0458%
1期,按12期償還至109年9月;
| (承前頁) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | |||||
| 借 | 款 | 條 | 件 | 12月31日 | 12月31日 | |
| 信用借款 台中商銀 |
自104年11月起,寬限期為3年, | |||||
| 率為 1.55% | 寬限期滿每月固定攤還本金 800 仟元,餘額屆期一次清償;年利 |
$$-41,500$ | -S | |||
| 台灣銀行 | 自102年10月起,按月分60期償 | |||||
| 還至107年9月;年利率為1.52% | 75,000 | |||||
| \$1,338,833 | 187,567 | |||||
| 十五、應付租賃款 | ||||||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||||
| 最低租賃給付 | ||||||
| 不超過1年 | \$ | \$ | 31,768 | |||
| 1至5年 | 111,848 | |||||
| 超過5年 | 354,650 | |||||
| 最低租賃給付現值 | 498,266 | |||||
| 最低租賃給付現值 | ||||||
| 流 動 |
$\mathbf{\hat{5}}$ | \$ | 31,768 | |||
| 非流動 | 466,498 | |||||
| $\mathbf{S}$ | \$ | 498.266 |
本公司與經濟部工業局彰濱工業區服務中心(彰濱工業區)簽訂 彰濱工業區鹿港區土地租賃契約,租金依租約簽訂當時每平方公尺售 價按年租率計算,該年租率逐年於1月1日及7月1日依行政院中長 期資金貸款利率調整,並逐年按消費者物價指數調整幅度調整之。本 租賃契約約定承租第1年及第2年免租金,第3年及第4年實際應繳 租金按上述租金計算之價格之6成計算,第5年及第6年按8成計算。 另依據「彰濱工業區鹿港區土地出租要點」規定,土地租賃期間不得 少於 6 年,最高不得超過 20 年,合併公司於租賃期間,得申請承購該 土地,應繳納價款包括簽訂租賃契約時土地售價及工業區開發管理基 金。承租期間繳納之租金及擔保金可供抵繳應繳納之承購價款。除上 林段 298 地號其抵繳額度以承租當時售價之 70%為上限外,其餘之地 號得全數無息抵充承購價款。其租賃明細如下:
| 公尺售價 |
|---|
| \$7,809 |
| 8,364 |
| 8,963 |
| 9,403 |
| 10,012 |
本公司於104年8月10日董事會決議由承租轉購買上述彰濱工業 區土地,依租約約定價格申請承購土地,是以考量該優惠承購權之影 響,共支付 485,760 仟元,已於 104 年 11 月 17 日完成土地過戶手續。 十六、其他應付款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | 68,340 \$ |
26,105 \$ |
|||
| 應付設備款 | 53,170 | 67,846 | |||
| 應付工程保留款 | 6,648 | 7,105 | |||
| 應付員工紅利及酬勞 | 5,671 | 5,424 | |||
| 應付董監酬勞 | 4,362 | 4,068 | |||
| 其 他 "……………………………………………………………………………………………… |
44,486 | 27,357 | |||
| 182,677 | 137,905 |
十七、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
合併公司中之本公司及優能富創公司所適用「勞工退休金條例」 之退休金制度,係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪 資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
合併公司於中國大陸之子公司之員工,係屬中國大陸政府營運 之退休福利計畫成員。該子公司須提撥薪資成本之特定比例至退休 福利計畫,以提供該計畫資金。合併公司對於此政府營運之退休福 利計畫之義務僅為提撥特定金額。
(二)確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度,係屬政府管 理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核 准退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提
撥員工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義 存入台灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一 年度內預估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差 額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,合併公司並無影響 投資管理策略之權利。
列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| $104 + 12H - 31H$ | 103年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 16.802 | 15,251 | ||||
| 計畫資產公允價值 | 9,722) | 9,262) | ||||
| 淨確定福利負債 | .nso | 5.989 |
$\mathbf{r}$ and $\mathbf{r}$
淨確定福利負債變動如下:
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 晝 | 資 | 產 | 浄 | 確 | 定 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 福 | 利 | 負 | 債 | |
| 103年1月1日 | \$ | 14,557 | $\overline{(\frac{6}{2})}$ | 8,839) | \$ | 5,718 | ||||||
| 服務成本 | ||||||||||||
| 當期服務成本 | 336 | 336 | ||||||||||
| 利息費用(收入) | 291 | 179) | 112 | |||||||||
| 認列於損益 | 627 | 179 ) | 448 | |||||||||
| 再衡量數 | ||||||||||||
| 計畫資產報酬(除包含 | ||||||||||||
| 於淨利息之金額外) | 30) | 30) | ||||||||||
| 精算損失一人口統計 | ||||||||||||
| 假設變動 | 155 | 155 | ||||||||||
| 精算損失一財務假設 | ||||||||||||
| 變動 | 187 | 187 | ||||||||||
| 精算利益一經驗調整 | 275) | 275) | ||||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 67 | 30) | 37 | |||||||||
| 雇主提撥 | 214 ) | 214 ) | ||||||||||
| 103年12月31日 | 15,251 | 9,262) | 5,989 | |||||||||
| 服務成本 | ||||||||||||
| 當期服務成本 | 314 | 314 | ||||||||||
| 利息費用(收入) | 286 | 176) | 110 | |||||||||
| 認列於損益 | 600 1 | 176) | 424 |
(接次頁)
(承前頁)
| 值 儹 値 福 現 務 負 利 允 再衡量數 |
債 |
|---|---|
| 計畫資產報酬(除包含 | |
| 於淨利息之金額外) -S 71 ) |
71) |
| 精算損失一人口統計 | |
| 假設變動 120 |
120 |
| 精算損失一財務假設 | |
| 一變動 792 |
792 |
| 精算損失一經驗調整 39 |
39 |
| 認列於其他綜合損益 951 $71^{\circ}$ |
880 |
| 雇主提撥 213 |
213 |
| 104年12月31日 |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內 (外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債/公司債之利率下降將使確定福利義務現 值增加,惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨 確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| $104 + 12H31H$ | $103 + 12 + 31 +$ | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.375% | 1.875% |
| 薪資預期增加率 | 2.25% | 2.25% |
104 及 103 年度死亡率之假設係依據臺灣壽險第五回經驗生命 表預估;離職率之假設係依據本公司各年齡層員工離職率經驗資料 及未來趨勢為基礎計算預估,104及103年度採用之離職率區間分別 為 0%-17%及 0%-19%。
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如下: 104年12月31日 折現率 增加 0.25% 404) (⊈ 減少 0.25% 418 薪資預期增加率 增加 0.25% 408 減少 0.25% $. ($ $396)$ 由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。 104年12月31日 103年12月31日 預期1年內提撥金額 240 $\mathbb{S}$ \$ 413 確定福利義務平均到期期間 9.8 年 10年 十八、權益
(一)普通股股本
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 80,000 | 80.000 |
| 額定股本 | 800,000 | 800,000 |
| 一已發行且已收足款之股數(仟股) | 74.139 | 65.926 |
| 已發行股本 | 741.389 | 659,259 |
104年1月29日董事會決議現金增資發行新股10,000仟股,每 股面額10元,並以每股新台幣93.25元溢價發行,扣除承銷費用5,053 仟元後, 計927,447 仟元。上述現金增資案業經行政院金融監督管理 委員會證券期貨局於103年8月8日核准申報生效,並經董事會決 議,以104年2月4日為增資基準日。
本公司於104年12月辦理註銷庫藏股票1,787 仟股,故本公司 104年12月31日實收資本額為741,389仟元,分為74,139仟股,每 股面額10元,均為普通股,每股享有一表決權及收取股利之權利。
(二) 資本公積
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 | ||
| 發充股本(1) | ||
| 股票發行溢價 | \$1,158,876 | 36U |
| . 僅得用以彌補虧損(2) |
||
| 認列對子公司所有權權益變 | ||
| 動數 | ||
| 不得作為任何用途 | ||
| 員工認股權 |
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司章程規定,每年度決算所得盈餘,除依法提繳所得稅外, 應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存 10%為法定盈餘公積,其 已達資本總額時不在此限,並依法提撥或迴轉特別盈餘公積;如尚 有 盈 餘 , 由 董 事 會 擬 定 分 配 案 , 提 請 股 東 會 通 過 分 配 之 , 其 中 員 工 紅利至少1%至多3%,董事監察人酬金不得高於3%,餘額則視公司 所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部份盈餘,就其餘額 併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會視當年度資金狀況及經濟 發展,分配股東紅利,其中現金紅利應為股東紅利總額之20%以上, 並由董事會提請股東會決議後行之。
依 104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規,本公司已於104年11月9 日董事會擬議之修正公司章程,尚待預計於105年6月20日召開之 股東常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形,參閱 附註二十。
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列 及迴轉特別盈餘公積。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達實收股本總額時為止。法定盈 餘公積得用於彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股 本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於104年及103年6月舉行股東常會,分別決議通過103 及102年度盈餘分配案如下:
| $\cdot$ | 盈 | 餘 | 分 | 配 | 每 | 股 | 股 | 元 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 03 | 年度 | 年度 102 |
103. | 年度 | 年度 | ||||
| 法定盈餘公積 | 30,133 | .949 | |||||||
| 特別盈餘公積 | 251 | ||||||||
| 現金股利 | 1.5 | ||||||||
| . |
本公司105年3月21日董事會擬議104年度盈餘分配案如下:
| examplement and additional process of the control of the first of the first of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the cont | 盈 | 餘 分 |
配 | 茶 | 每股股利 (元) |
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$34,365 | ||||
| 現金股利 | 148,278 |
有關104年度之盈餘分配案尚待預計於105年6月20日召開之 股東常會決議。
(四) 非控制權益
| 104年度 | ||
|---|---|---|
| 年初餘額 | ||
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| ----------本年度淨利 | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 29.483 | |
| 取得遼寧冠林公司所增加之非控制權益 | 63.694 | |
| 收購華元公司非控制權益 (附註二二) | 115,178 | |
| 年底餘額 |
$-40-$
(五) 庫藏股票
| 回 | 因 | 買回以註銷(仟股) |
|---|---|---|
| 104年1月1日股數 | $\rightarrow$ | |
| 本年度增加 | 1.787 | |
| 本年度減少 | ||
| 104年12月31日股數 | - |
本公司為維護公司信用及股東權益,得以買回並註銷。本公司 持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得享有股利之 分派及表決權等權利。經董事會於104年9月22日決議,計畫於104 年9月23日至11月22日間執行買回公司股份 5,000 仟股;截至104 年12月31日,累計買回並註銷1,787仟股,總成本93,566仟元。
十九、收入
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 汽車零件 | \$2,139,495 | \$1,417,812 |
| 其 他 |
14,348 | 22,072 |
| the contract of the contract of | \$2,153,843 | \$1,439,884 |
二十、員工福利、折舊及攤銷費用
| 屬 於 |
屬 於 |
||
|---|---|---|---|
| 營業成本者 | 營業費用者 | 合 計 |
|
| 104年度 | |||
| 短期員工福利 | 193,907 \$ |
\$ 61,739 |
\$255,646 |
| 退職後福利 | |||
| 確定提撥計畫 | 13,934 | 2,917 | 16,851 |
| 確定福利計畫 | 217 | 207 | 424 |
| 其他員工福利 | 20,056 | 9,452 | 29,508 |
| 折舊費用 | 268,969 | 16,015 | 284,984 |
| 攤銷費用 | 3,164 | 2,666 | 5,830 |
| 103年度 | |||
| 短期員工福利 | 115,757 | 22,571 | 138,328 |
| 退職後福利 | |||
| 確定提撥計畫 | 3,869 | 1,102 | 4,971 |
| 確定福利計畫 | 213 | $235^{\circ}$ | 448 |
| 其他員工福利 | 17,186 | 5,806 | 22,992 |
| 折舊費用 | 229,123 | 6,724 | 235,847 |
| 攤銷費用 | 2.382 | 1.551 | 3.933 |
依現行章程規定,本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以不低 於1%及不高於3%分派員工紅利及不高於3%分派董監事酬勞,103年 度係分別按 2%及 1.5%估列員工紅利 5,424 仟元及董監事酬勞 4,068 仟 元。
依104年5月修正後公司法及104年11月9日經董事會擬議之修 正章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益 分别以不低於1%及不高於3%提撥員工酬勞及不高於3%提撥董監事酬 勞。104年度估列員工酬勞 5,671 仟元及董監事酬勞 4,362 仟元, 係分 別按前述稅前利益之1.3%及1%估列,該等金額於105年3月21日董 事會決議以現金配發,尚待預計於105年6月20日召開之股東常會決 議。
年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大 變動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併財務報告通過發布日 後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。 本公司於104及103年6月舉行股東常會,分別決議通過103及 102年度員工紅利及董監事酬勞如下:
| 現 | 利 | 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| - 員工紅利 | 5,424 | 3.951 | |||
| 董監事酬勞 | 4,068 | 2,963 |
股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各該年度合併財務 報告認列之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異。
有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊,及 104 與103年股東常會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證 券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
$-42-$
二一、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用主要組成如下:
| 医阿尔比亚 医单元性反应性 经市场 | 104 年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 當年度所得稅 | ||||
| 本年度產生者 | 80,353 \$ |
62,832 \$ |
||
| 未分配盈餘加徵 | 11,906 | 9,865 | ||
| 以前年度之調整 | 2,778 | |||
| 92.259 | 75.475 | |||
| 遞延所得稅 | ||||
| 本年度產生者 | U64. | 1,550 | ||
| 認列於損益之所得稅費用 |
(二)會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 104 年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅 | 76,609 S |
64.321 |
| 税上不可減除之費損 | 1,320) | 61 |
| 未分配盈餘加徵 | 11.906 | 9,865 |
| 以前年度所得稅費用之調整 | 2,778 | |
| 認列於損益之所得稅費用 | 90.195 | 7.025 |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國地區子公司所適用之稅率為 25%;其他轄區所產生之稅額係依 各相關轄區適用之稅率計算。
由於 105年度股東常會盈餘分配情形尚具不確定性,故 104年 度未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (三) 遞延所得稅資產
遞延所得稅資產之變動如下:
| 認列於其他 | 合併個體變 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 年初餘額 | 認列於損益 | 損 綜合 益 |
動影響數 | 淨兒換差額 | 年底餘額 |
| 暫時性差異 | ||||||
| 五險一金 | $\bullet$ | 8.592 S |
158) 15 |
8,434 S |
||
| 存貨跌價損失 | 3,650 | 998 | 1,700 | 35) | 6,313 | |
| 備抵呆帳 | - | 754 | - | 638 | 14) | 1,378 |
| 確定福利退休計畫 | 1.025 | 150 | 1.176 | |||
| 其 他 |
860) | 311 | 1,901 | 11) | 1,341 | |
| 3.815 | 2,064 | 150 | 12,831 | 218) | 18.642 |
| 認列於其他 | 合併個體變 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 年初 | 餘額 | 認列於損益 | 綜合損益 | 動影響數 | 淨兒換差額 | 年底 | 餘額 | ||
| 遞延所得稅資產 | ||||||||||
| 暂時性差異 | ||||||||||
| 存貨跌價損失 | S | 4.032 | \$ | 382) | S | - | 3,650 | |||
| 確定福利退休計畫 | 973 | 46 | 6 | - | 1,025 | |||||
| 其 他 |
354 | 1,214) | 860 | |||||||
| ,359 | æ | .,550` | 3,815 |
(四)未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之未使用虧損扣抵金額
| 104年12月31日 | |
|---|---|
| 虧損扣抵 | |
| 114年度到期 | -3.790 |
(五) 本公司兩稅合一相關資訊
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 154,474 | \$111,032 |
本公司無86年度以前之未分配盈餘。
104 及103年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 24.46%(預 計)及22.47% (實際)。
(六)所得税核定情形
本公司截至 102年度以前之營利事業所得稅申報案件,業經稅 捐稽徵機關核定。
二二、企業合併
(一)收購子公司
具表決權之
所有權權益/
| 主要營運活動 收 購 日 收購比例 (%) 移轉對價 | |||
|---|---|---|---|
| 華元公司及常 汽車內、外飾件 104年4月 | 75.765% | \$685,673 | |
| 熟冠林公司 | 生產及銷售 |
本公司於104年4月收購華元公司及其子公司常熟冠林公司係 為繼續擴充本公司汽車零件之營運。
(二)移轉對價
華元公司及 常熟冠林公司 685,673 \$
現 金
收購相關成本 3,640 仟元已予排除於移轉對價並認列於費用。 (三)收購日取得之資產及承擔之負債
| 亊 | 兀 | 公 | ā, | 及 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 常 | 熟 | 冠林公 | 司 | ||
| 流動資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ | 76,511 | |||
| 應收款項 | 352,575 | ||||
| 貨 存 |
86,548 | ||||
| 其他流動資產 | 17,191 | ||||
| 非流動資產 | |||||
| 不動產、廠房及設備 | 245,506 | ||||
| 無形資產 | 2,784 | ||||
| 其他非流動資產 | 82,309 | ||||
| 流動負債 | |||||
| 短期借款 | 124,612) | ||||
| 應付帳款 | 141,143) | ||||
| 其他應付款 | 63,001) | ||||
| 非流動負債 | |||||
| 長期借款 | 18,455) | ||||
| 其他負債 | 41,116 ) | ||||
| \$ | 475,097 |
(四) 非控制權益
華元公司及常熟冠林公司之非控制權益 (24.235%之所有權權 益)係按收購日非控制權益之公允價值115,178仟元衡量。
(五) 因收購產生之商譽
| 革 元 |
司及 八 |
||
|---|---|---|---|
| 熟 | 冠林公司 | ||
| 移轉對價 | 685,673 | ||
| 加: 非控制權益(華元公司及常熟冠林公司之24.235% | |||
| 所有權權益) | 115,178 | ||
| 減:所取得可辨認淨資產之公允價值 | 475,097) | ||
| 因收購產生之商譽 | 325.754 |
收購華元公司及常熟冠林公司產生之商譽,主要係來自控制溢 價。此外,合併所支付之對價係包含預期產生之合併綜效、收入成 長、未來市場發展及華元公司及常熟冠林公司之員工價值。惟該等 效益不符合可辨認無形資產之認列條件,故不單獨認列。
(六) 取得子公司之淨現金流出
| mang. | Contract Contract Contract | |
|---|---|---|
| sijne provinsi politika i predstav | なない なんこういち ないこうちょう ひきょうかかっかい かいか Service and specific space there is a produced process to provide a conditional determination of the constant that the continuum of the continuum of the continuum of the continuum of the continuum of the continuum of the continuum the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control |
|
| a tanàna ao amin'ny faritr'i Nouvelle-Aquitaine Jeografia ao amin'ny faritr'i Nouvelle-Aquitaine, Ny INSEE dia mampiasa ny kaodim-paositra 2008–2014. |
||
| かたいしょうのう ないようかい なしか ないしょく the company's company's com- the contract of the con- Contract Contract Contract Contract |
: 取得之現金及約當現金餘額 | |
| かいねつせき けいようかい かんしゃ かいかん . |
||
| the company's company's |
(七)企業合併對經營成果之影響
自收購日起,來自被收購公司之經營成果如下:
| 華元公司及 | |||
|---|---|---|---|
| 常熟冠林公司 | |||
| 營業收入 | |||
| 本年度淨利 a Terra a considerada con continuous da considerada de la . |
倘該等企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日,104 年度本公司擬制營業收入為 2,477,049 仟元,擬制淨利為 380,932 仟 元。該等金額無法反映若企業合併於收購當年度開始日完成時,本 公司實際可產生之收入及營運結果,亦不應作為預測未來營運結果 之用。
二三、每股盈餘
| 本年度淨利 分 |
股 藪 分 ≖⊞ |
餘 蔡 股 元 |
|
|---|---|---|---|
| 104 年度 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$343,647 | 74,658,026 | |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工酬勞 | 152.640 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | 74.810. | ||
$-46-$
| 本年度淨利 | 數 股 |
股 每 盈 俆 |
|
|---|---|---|---|
| 分 | 母 分 |
元 | |
| 103 年度 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$301,332 | 65,925,875 | 4.57 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工紅利 | 88,584 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$301,332 | 66.014.455 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅,則計 算稀釋每股盈餘時,假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式,並 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算 稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工酬勞或員工分紅發放股數前 計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。 二四、非現金交易
| 104 年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 非現金交易之投資及籌資活動 | ||
| 預付設備款轉列不動產、廠房及設備 | 45,283 | 174,476 |
| 一年內到期之長期銀行借款 | 118,426 | 42,915 |
| 一年內到期之應付租賃款 | - | 31,768 |
| 應付設備款及工程款 | 44,706 | |
| 不動產、廠房及設備轉列存貨 |
二五、資本風險管理
資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以支應 未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及 股利支出等需求。
為確保公司內各企業能夠於繼續經營之前提下,藉由資本管理將 債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司淨債務及歸屬於合併公司業主之 權益 組 成 。主 要 管 理 階 層 定 期 檢 視 公 司 之 資 本 結 構 , 其 檢 視 内 容 包 括 考量各類資本之成本及相關風險。依據主要管理階層之建議,將藉由
支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其 整體資本結構。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
二六、金融工具
an an Aonaich
An Aonaiche
Aonaiche
$\mathbf{p}$ , and the second constraint $\mathbf{p}$
where $\alpha$ is a constant of the contract of the state $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$
(一)公允價值之資訊一按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值衡量層級
| 104 年 12 月 31 日 | 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融工具 | ||||
| 持有供交易之衍生性 | ||||
| 金融資産 | \$ 7,427 |
\$ 3,547 |
\$ | \$ 10,974 |
| 備供出售金融資產 國內上市櫃股票 |
||||
| 113,460 \$120,887 |
\$ 3,547 |
\$ | 113,460 \$124,434 |
|
| 103年12月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融工具 | ||||
| 持有供交易之衍生性 | ||||
| 金融資產 | \$ 4,677 |
\$ 1.773 |
\$ | \$ 6,450 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 國外土市櫃有價證券 | ||||
| 一債券投資 | 27,358 | 27,358 | ||
| \$ 32,035 |
\$ 1,773 |
\$ | \$ 33,808 |
104 及 103 年度無第1級與2級公允價值衡移轉之情形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 具 別 類 |
抃 價 衍 及 佰 ΞY |
|---|---|
| 衍生工具一換匯合約 | 現金流量折現法:按年底之可觀察換匯匯率 |
| 及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以 可反映各交易對方信用風險之折現率分別 |
|
| . | 折現。 |
| the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company the company of the property states of the second contract of the second contract of the second in procession in incorporation in the constraint of the color of a contact that a start of the first state of ${1,2,3,4}$ , an naon , an baile ban bhaile agus bhaile na chuidh an chuidh an an an chuidhean "a" nàise àird bhaile na ch |
|
| a constitution of the contract of community controlleration theoretical masses a series of a series | |
| titud titula kata ang aksis ng anggot ng mga mag ta a consecutivo de la calcidad de a constitution of the company of the continues of the constitution of the |
|
| $\sigma$ , and a starting that $\sigma$ is $\sigma$ , and $\sigma$ State State the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company the contract consideration of the construction of the contract construction of the construction of |
|
| . | |
| さいかなな |
(二) 全融工具之種類
ó
| $\mathbf{v} = \mathbf{v} \cdot \mathbf{v}$ , we have a set of $\mathbf{v} = \mathbf{v} \cdot \mathbf{v}$ | $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||||||
| 放款及應收款 | \$1,190,726 | \$ | 319,750 | ||||||||||||
| 備供出售金融資產 | 113,460 | 27,358 | |||||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||||||||||||
| 金融資產 | 10,974 | 6,450 | |||||||||||||
| 金融負債 | |||||||||||||||
| 以攤銷後成本衡量 | 2,107,224 | 1,117,077 | |||||||||||||
| 放款及應收款係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、 | |||||||||||||||
| 其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之金融資產。 | |||||||||||||||
| 以攤銷後成本衡量科目係包含長短期銀行借款、應付短期票 | |||||||||||||||
| 券、應付票據及帳款、其他應付款、應付租賃款及存入保證金等以 | |||||||||||||||
| 攤銷後成本衡量之金融負債。 | |||||||||||||||
| (三) 財務風險管理目的與政策 | |||||||||||||||
| 合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、銀行借款、應收 | |||||||||||||||
| 帳款、應付帳款等。合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服 | |||||||||||||||
| 務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與 | |||||||||||||||
| 廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務 | |||||||||||||||
| 風險。該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。 | |||||||||||||||
| 1. 市場風險 | |||||||||||||||
| 合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險。合併 | |||||||||||||||
| 公司從事衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率風險包括以換 | |||||||||||||||
| 匯合約規避因出口而產生之匯率風率。 | |||||||||||||||
| 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 | |||||||||||||||
| 管理與衡量方式並無改變。 | |||||||||||||||
| the control (1) 匯率風險 |
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於 政策許可之範圍內,利用換匯合約管理風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三一。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響,
下表詳細說明當新台幣功能性貨幣對美金之匯率變動 1%時,合併公司之敏感度分析。1%係為集團內部向主要管 理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理 階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析 僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其年底之換算以 匯率變動1%予以調整。下表係表示當新台幣相對於美金變 動1%時,將使稅前淨利變動之金額:
| 貨 | 幣 | 種 | 頝 | 104 年度 | 103年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 損 | ||||||
| 美 | 3,383 | 2,742 |
(2) 利率風險
合併公司主要係以固定利率之應付短期票券及應付租 賃款與浮動利率之存款及借款而產生利率暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 具公允價值風險 金融資產 金融負債 |
\$ 57,971 50,000 |
\$ | 498,266 |
| 具現金流量風險 金融資產 金融負債 |
536.721 1,527,339 |
115,317 202,567 |
敏感度分析
合併公司對於浮動利率之金融資產及負債,當利率增 減1%時,在其他條件維持不變之情況下,合併公司104及 103年度之稅前淨利將分別變動184仟元及18仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於:
(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2)合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
合併公司採行之政策係與信譽卓著之對象進行交易,以減 輕因拖欠所產生財務損失之風險。為減輕信用風險,合併公司 管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他 監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以 確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,合併公 司管理階層認為之信用風險已顯著減少。
- 流動性風險
合併公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。
合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期 如下:
| 短於1年 | 年以上 | ||
|---|---|---|---|
| 104年12月31日 | |||
| 無附息負債 | 529,885 | \$ | 529,885 \$ |
| 浮動利率負債 | 306,932 | 1,220,407 | 1,527,339 |
| 固定利率負債 | 50,000 | 50,000 | |
| 886.817 | |||
| 總額交割換匯合約 | |||
| 一流 д |
\$1,025,189 | \$ | \$1,025,189 |
| 一流 出 |
1,021,642) | 1,021,642) | |
| . | 3.547 | 3. 545 | |
| $\sim$ | The Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company | ||
|---|---|---|---|
| 2010년 1월 20일 - 1월 20일 - 1월 24일 전 | |||
| na mnonton na mata na mata na mata na mata mata an sa sekara sa sa tao sa tao sa tao sa tao sa tao sa tao sa ta | |||
| $\label{eq:3} \begin{split} \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{x}) = \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{x}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{x}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{x}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{x}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{x}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{x}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{x}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{x}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{x}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{x}) + \mathcal{L}{\mathcal{$ a company and a series of the company of the company of the company of the company of the company of the company . . and a series of the started and the started of the community of the started of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the com the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company わけな けたいかん アール・ロール アール・アール angang bahasa ing banya manupung ina namana tana masa atang bahan bahan peranda dan bahan dan sebagai sebagai s and the sea |
Contract Contract the committee and the attack and com- Service |
$\cdot$ | |
| 1000 - 1000 April 1949 : 3000 APR 3000 na tritic 남자 주 가입 1~2011 만점 11228만 만한다 a chair choireach an t-air an an an an an an an an an an an an an the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company 建造型 医多克氏征 医粘膜 医大脑组织细胞 化磁性的 Masa ng Kabupat 대학 대학 전에 사용되었습니다. 기타 대학 |
and the contract of the and a substant of the first state Service . the contract of the contract of the the contract of the contract of the contract of the |
| 短於1年 | 1年以上 | 승 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | |||||
| 無附息負債 | 414,676 | \$ | S | 414,676 | |
| 應付租賃款 | 31,768 | 466,498 | 498,266 | ||
| 浮動利率負債 | 57,915 | 144,652 | 202,567 | ||
| 504,359 | 611,150 | \$1,115,509 | |||
| 總額交割換匯合約 | |||||
| 蕍 | S | 47,507 | \$ | \$ | 47,507 |
| 出 | 45,734) | 45,734) | |||
二七、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一) 營業收入
| 帳 | БI | 頂 | 關 | 類 | 別 | 104年度 | 3年 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -銷貨收入 | 其他關係人 | 106.166 | - ------- |
|||||
| 佣金收入 | 其他關係人 | ο≂ω | $\tilde{\phantom{a}}$ |
合併公司銷售予其他關係人之售價與一般廠商無顯著不同;關 係人之收款期間為月結 45 天至 60 天,一般客户之收款期間為月結 30天至90天。
(二) 進 貨
| 勝制 $-$ |
. . | へへ |
______ _ $-$ |
-- ~ _________ |
|---|---|---|---|---|
. |
x |
合併公司對關係人之進貨價格與一般廠商無顯著不同。關係人 之付款條件為月結60天,一般廠商之付款條件主要為月結30天至 60天。
(三)營業費用一售後服務費
| The Contract Communication of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitu 191. |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| en de la participat de la participat de la participat de la participat de la participat de la participat de la | m | the control of the con- | $\mathcal{M}{\mathrm{S}}$ , which is a set of the following $\mathcal{M}{\mathrm{S}}$ | - | |||
| . the company's company's and Contract Contract |
the contract of the contract of the . |
. |
$-52-$
$\theta$
$\mathbf{\tilde{z}}$
| (四)應收關係人款 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 列 項目 |
關 係 |
人 | 類 | 別 104年12月31日 103年12月31日 | |||||
| 應收帳款 | 非他關係人 | \$ | 12,906 | \$ | ||||||
| 關係人間之應收款項並未收受擔保品。 | ||||||||||
| 流通在外之應收關係人款項未收取保證。104年度應收關係人款 | ||||||||||
| 項並未提列呆帳費用。 | ||||||||||
| (五) 應付關係人款 | ||||||||||
| 係 | 類 | 別 | 104年12月31日 103年12月31日 | |||||||
| 應付帳款 | 帳列項目關 | 其他關係人 | 人 | \$ | 7.950 | \$ | ||||
| (六)取得之不動產、廠房及設備 | ||||||||||
| 取 | 得 | 價 | 款 | |||||||
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 104年度 | 103年度 | ||||
| 其他關係人 | \$ | 196 | ||||||||
| (七) 向關係人借款 | ||||||||||
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 104年度 | 103年度 | ||||
| 利息費用 | ||||||||||
| 其他關係人 | \$ | 735 | ||||||||
| 向關係人借款已於104年8月全數償還;借款利率與市場利率 | ||||||||||
| 相當 $\bullet$ |
||||||||||
| (八) 背書保證 | ||||||||||
| 取得背書保證 | ||||||||||
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||
| 管理階層及其他關係人 | ||||||||||
| 被保證金額 | 77,906 | |||||||||
| (美金 2,373) | ||||||||||
| and the company of the | ||||||||||
| ti Ang | ||||||||||
| $-53-$ | ||||||||||
| والاعتبار وعاويات | ||||||||||
(九)主要管理階層薪酬
| INSTRUCTION CONTRACTORS and the company family consistent management of the pro- The experience of |
Contractor | |||
|---|---|---|---|---|
| $\sim$ | ||||
| 银胺络短 | ||||
| . | . |
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二八、質抵押之資產
下列資產業已提供各金融機構作為各項借款之抵押擔保品及作為 承租彰濱工業區土地之擔保金:
| 104年12月31日 | 12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備淨額 | 2,561,068 | :42 |
| 應收帳款淨額 | ||
| 存出保證金 (質押定期存款) | 13.247 | |
| 其他流動資產 . |
U3,50. | |
| and a former for a market of a former of a few third at a formation form formation and decomposition of the co |
二九、重大或有事項及未認列之合約承諾
截至104年及103年12月31日止,合併公司已簽訂各項機器設備 及興建廠房各項工程尚未支付金額分別為 549,050 仟元及 147,460 仟 元。
三十、重大之期後事項
(一) 常熟冠林公司於105年1月與非關係人簽訂房屋及土地使用權轉讓 合約,交易金額約為人民幣75,500仟元。
(二)優能富創公司於105年3月1日董事會決議辦理現金增資發行新股, 預計發行 5,000 仟股,每股面額10元。
$-54-$
三一、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貨幣性金融資產 外 | 幣匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 승 | 幣 | |||
| 美 金 |
\$ 13,410 |
32.83 | \$440,259 | $\mathbb{S}$ | 9,495 | 31.65 | \$300,548 | ||||||||
| 非貨幣性金融資產 美 金 |
21,678 | 32.83 | 711,698 | ||||||||||||
| 貨幣性金融負債 美 金 |
3,104 | 32.83 | 101,918 | 832 | 31.65 | 26,340 | |||||||||
| 合併公司主要承擔美元之外幣匯率風險。以下資訊係按持有外幣 | |||||||||||||||
| 個體之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算 | |||||||||||||||
至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益(已實現及未實現) 如下:
| 功能性貨幣 | 功能性貨幣兒表達貨幣 净兑换利益 | 功能性貨幣兌表達貨幣 | 淨兌 .换利益 |
|---|---|---|---|
| 美 | 敝 美 স |
幣 新 兀 台 |
三二、附註揭露事項
(一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 年底持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:附表四。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上:附 表五。
-
處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。 9. 從事衍生工具交易:附註七。
他:母子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 10. 其 額:附表七。
- 被投資公司資訊:附表六。
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附表八。
-
- 奥大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益;附表七。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比; 附表七。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額;無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:附表一。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
三三、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊著重 於營運區域。合併公司主要係汽車內外部零組件製造,生產過程及行 銷策略相同,但基於文化、環境及經濟特性不同等因素,故須依地區 別管理。合併公司應報導部門如下:
國內營運區一國內地區之生產及銷售。
國外營運區一國外地區之生產及銷售。
(一)部門收入與營運結果
繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下:
| 門 部 收 ᄉ |
益 ۴۹ 損 部 |
|
|---|---|---|
| 104年度 | 104年度 | |
| 國內營運 | \$1,364,896 | 400,167 \$ |
| 國外營運 | 774,599 | 80,622 |
| 其 他 |
14,348 | 3,970 |
| 繼續營業單位總額 | \$2,153,843 | 484,759 |
| 其他收入 | 14,494 | |
| 利息收入 | 2,424 | |
| 管理費用 | 100,630) | |
| 外幣兌換淨利益 | 54,222 | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產利益淨額 | 63) | |
| 利息費用 | 13,736) | |
| 處分投資損失 | 1,878) | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 523) | |
| 什項支出 | 243) | |
| 繼續營業單位稅前淨利 | 438,826 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。103年度並無任何部 門間銷售。本公司103年度並無國內外營運部門之劃分,毋須揭露 營運部門財務資訊。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管 理成本與董監事酬勞、利息收入、處分投資損益、處分不動產、廠 房及設備損失、外幣兌換損益、透過損益按公允價值衡量之金融商 品損益以及利息費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以 分配資源予部門及評量其績效。
(二) 地區別資訊
| 別 地 區 |
客 部 來 自 |
收 之 |
非 動 流 |
資 Ě |
|---|---|---|---|---|
| 收 | 104年度 | 103 年度 | 104年12月31日 | 103年12月31日 |
| 灣 슴 |
1,378,166 | 1,439,884 | 2,952,112 | 2,536,183 |
| 中 図 |
774,599 | 465,728 | ||
| 薩摩亞 | 1,078 | 346,548 | ||
| 153,843 | .439.884 | '64,391 |
د ولسوا به موجود
منابع
$-57-$
(三)主要客户资訊
| ka a ng Ko | 104年度 | 103 年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 客 ್ರಾ 名 稱 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % |
| A 集 團 | \$ | 489,578 | 23 | $\overline{\$}$ 510,340 | 36 | |
| 圛 集 B |
326,158 | 15 | 345,600 | 24 | ||
| a katalog kalendari kalendari parti kalendari parti. Katalog kalendari parti kalendari parti kalendari parti kalendari parti kalendari kalendari kalendari kalendar Katalog kalendari parti kalendari parti kalendari kalendar |
||||||
| an Para San Pangabang Pangalangan. Ang kalamatan pangang pangalangan The most field by common in 1946 in strites in some in the |
||||||
| ង ឃុំង ក្នុងរបស់ជ័យ្យ និង្គិរបស់ជ័យជំនាំង ដែលបានបញ្ហាប្រយ All Charles |
||||||
| and a contract construction of the constant of the contract of the constant of the constant of the constant of | ||||||
| ka kalendari kalendari kalendari kalendari kalendari karakteri kan kalendari karakteri kalendari kalendari kal Karakteri (1990-1990) kalendari kalendari kalendari kalendari kalendari kalendari kalendari kalendari kalendar |
||||||
| $\alpha = 1/2$ | ||||||
| a a channaicheann. Bailtean an t-Saomhain 1970, 1970, 1970 an t-Iom and the action |
||||||
| $\sim$ $\sim$ | ||||||
| $\Delta_{\rm{H}}=1000$ MeV Controller |
||||||
| $\sim$ 10 $\pm$ | ||||||
| $\sim$ | ||||||
| San Angg er (1897) Bernard (1898) |
||||||
| an yang bermula dalam kecamatan dan kecamatan dan kecamatan dan kecamatan dalam kecamatan dalam kecamatan dan Kecamatan dan kecamatan dan kecamatan dan kecamatan dan kecamatan dan kecamatan dan kecamatan dan kecamatan da $\sim 10^{-1}$ |
||||||
| Antara al la caracción de la caracció | ||||||
| e sama basa maga mengantur serta tersebut yang disebut dan berasal dan berasa dan berasa dan berasa dan berasa | $\sim 10^{11}$ m $^{-1}$ | |||||
| المناوب المستحدث والمستحدث والمنافس والمتعارف والمتعارف والمتحدث والمستحدث والمستحدث and the con- |
||||||
| Martin Martin Martin Martin Martin Martin Martin Martin Martin Martin Martin Martin Martin Martin Martin Marti | $\mathcal{F}{\mathcal{A},\mathcal{A}}=\mathcal{F}{\mathcal{A}}\otimes\mathcal{F}_{\mathcal{A}}$ . | |||||
| a sa tanggal sa kaliyang nama na mangang na tanggang mangang namang mangang namang mangang namang namang mang Tanggang namang ng mangang namang namang namang namang namang namang namang namang namang namang namang namang |
||||||
| Research Monday Control Control Control Control Control Control Control Control Control Control Control Control Contractor |
||||||
| $\label{eq:2.1} \begin{split} \mathcal{L}{\text{c}}(\mathbf{r},\mathbf{r}) = \mathcal{L}{\text{c}}(\mathbf{r},\mathbf{r}) + \mathcal{L}{\text{c}}(\mathbf{r},\mathbf{r}) \ \mathcal{L}{\text{c}}(\mathbf{r},\mathbf{r}) = \mathcal{L}{\text{c}}(\mathbf{r},\mathbf{r}) + \mathcal{L}{\text{c}}(\mathbf{r},\mathbf{r}) + \mathcal{L}{\text{c}}(\mathbf{r},\mathbf{r}) \ \mathcal{L}{\text{c}}(\mathbf{r},\mathbf{r}) = \mathcal{L}_{\text{c}}(\mathbf$ Contract Contract Contract Contract . |
||||||
| and the control of | $\sim 1000$ | |||||
| $\sim 100$ km s $^{-1}$ |
$\mathbb{R}^2$
$\phi$
$\mathcal{L}$
| के पहन v |
in the substance of the protection of the $\alpha$ . The $\alpha_1$ |
||
|---|---|---|---|
| en verkels Verkelsels 22 metalselsel S) ंद 医神经细胞 |
A | ||
| 幣仟元及外幣仟 | 権 奥德 |
||
| $\sqrt{\mu}$ | \$1,176,652 1,176,652 金 蟹 ŧ ţ. 資源 |
||
| 滦 $\ddot{\phantom{a}}$ ब् |
對個別對象 著金貸與限額 ( 柱 一 ) 294,163 294,163 ti e s 拱 |
II) Shefa $\mathcal{H} \times \mathcal{H} \times \mathcal{H}$ |
|
| 讲 | ¦₩ $\sim$ Ä $\sigma_{\rm D}^2$ $\bullet$ |
$\sim$ 100 $\pm$ Service Contractor |
|
| 世界計 անֆառանմուսանությունը։ Կոմեն մի գործում են միջոցը |
簿標 ↮ æ $\mathbf{I}$ $\overline{\boldsymbol{\psi}}$ $\mathcal{R}$ |
$\sim$ | |
| a provinci Politiko $\sim 10$ 暮ららきに きんぶつむらい いっこう こうかい |
核微 $\mathbf{a}$ 備金 列根 |
$\sim$ | |
| porto a chialla | ¦₩. 捉呆 要因 短期融通 運遇特 等于出场 公会 暧 |
||
| 19 | 200 有資之 東額 $\bullet$ $\blacksquare$ |
$\cdot$ | |
| щ 脣 $\overline{\mathbf{5}}$ ∢ |
$\mathbf{\tilde{u}}$ $\sim$ 塔 ÷ 業金 |
and the second contract of the second contract of the second | |
| rþ. 呎 $12\,$ 脊索他人 唎 œ |
实验 修道林 答逻题科 ⋞⋖ $\blacktriangleleft$ $\sim$ |
||
| 業股份有限公司及 ň. 4 憮 백 |
李朗 $ 2.48\% $ 2.5% 利國 |
and the proposition of the control of the second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second secon $\label{eq:3.1} \begin{array}{lllllllllllllllllllll} \mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}}}}}}}\mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}}}}\mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}}}\mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}}}\mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}}}\mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}}}\mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}}}\mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}}}\mathbf{1}_{\mathbf{1$ |
|
| $\mathfrak{p}$ 昭辉寶 医圆 |
金額 $\frac{3,939}{120}$ 34,316 钢质除粉支 |
||
| $\frac{49,238}{1,500}$ (美金 $\sim$ $\sim$ 40,000 క |
|||
| $\mathbb R$ $\frac{49,238}{1,500}$ ( $\AA$ $\triangle$ $\frac{4}{3}$ 废额 40,000 |
$\bullet$ | ||
| 高徐 $^{\ast}$ │ ∣⊕ ॐ 木長 |
|||
| þ. $\mathcal{N}^{\mathcal{G}}$ المحافظة |
是否為人 水 吙 $\sim$ $\blacksquare$ |
||
| $\alpha$ , where $\alpha$ is $\beta$ , $\beta$ . $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ |
其他應收款 其他應收款 $\frac{1}{2}$ ≪ 想 |
金貸與限額為净值10%,總限額為净值40% | |
| むかな the contract of the company of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
$\overline{\ast}$ 華元公司 腾辉公司 寄り 实社 $*$ |
$\alpha$ , $\alpha$ $\sim$ $\sim$ |
$\sim$ |
| $\sim$ $\alpha$ Question and Contract Control Control |
名而 微 不 IP Æ |
$\psi$ 對個別對象 Ŧ 禁己其 $\bullet$ |
|
| 4 附表 |
本公 うく $\overline{\mathbf{r}}$ $\circ$ |
ψř $\epsilon$ $\mathfrak{t}}$ $\mathbf{I}$ |
|
| $\mathcal{G}$ | Ä 씷 and a series of the contract of $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ |
$\sim$ $\sim$
Ħ 单位:新台幣仟元及外幣仟元 $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ E 滋屬母公司属子公司属對大陸
頓對子公司對母公司地區背書
) 背書保證背書保證保 $\overline{z}$ $\geq$ |z $\bar{z}$ $\overline{\phantom{1}}$ 588,326 588.326 保限 $\overline{\mathbf{1}}$ $\frac{1}{44}$ 轴径 ø the sight ————————————————————————————————————— 之比率 (%) $3.35%$ 8.26% $\ddot{\phantom{0}}$ $\begin{bmatrix} 0 & 164,125 \ 0 & 5,000 \end{bmatrix}$ 98,475 (美金 3,000) 民國 104年1月1日至12月31日 昭輝實業股份有限公司及子公司 為他人背書保證 $\frac{1}{4}$ (* $\frac{1}{4}$ $\frac{242,905}{7,400}$ ) (美金 3,000) (美金 3,000) 98,475 女祭 医缝 年保 $\frac{1}{2}$ $(00r2 \times 1)$
$(00r2 \times 1)$ 樱 98.475 $\frac{\partial \mathbf{r}}{\partial \mathbf{r}^2}$ క 参型 辟 — 创 张舟 年安安 朝
保安 朝 宋 弱眠 炖 294,163 \$ 294,163 4, $\mathbf{d}$ $\widehat{\mathbb{J}}$ $\widehat{\mathbb{J}}$ 亊 ł. 鐞 いん
いいのでする こうしゃ こうしゃ こうしゃ こうしゃ こうしゃ かんしゃ かんしゃ おおしゃ あいしゃ かいしゃ かいしゃ かいしゃ おおし おおし おおし おおし おおし おおし おおし おおし 繜 氐 姊 40 常熟冠林公司 T, 陈梓公司 ę. 就撑番保经者公司名称 祓 本公司 附表二 $\overline{\bullet}$ 纂
註一: 依本公司「背音保证辩法」规定额度如下:
(一) 本公司對外背書保證之總額以當期淨值之 20%為限。
(二) 本公司對單一企業背書經額度以不得超過當期净值之 10%為限。
(三) 本公司及子公司整體對單一企業背書保證之额度以不超過本公司净值 20%為限
(四) 本公司及子公司整理得對外背書保證總額以不超過本公司净值 40%為限。
如因紫膀開保從事背書保證者則不得超遍與本公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額孰离者)。
净值以最近期短會計師查核簽證或核閱之財務報表所载為準。
註二: 背音保滋者與被背音保證對象之關係有下列四種,標示種類即可:
(一)有紫褐圆条之心司。
(二)直接持有普通股股摧超遍 50%之子公司。
(三) 母公司典子公司持有普通股股摧合併計算超過50%之被投资公司
(四) 对於直接或經由子公司問接持有普通股股權超過 90%之母公司
$-60-$
| 医值 除另予註明者外, 新台幣仟元/仟股 簶 吹 861,110 ⌒ 570 2,120 190 3,679 113,460 868 莽作 實 $\mathbf{H}$ Swing Manu :落台 や ÷ 씷 ⇎ ↔ 毅 ∢ 10,355 $\check{ }$ 學位 額持股比例 (%) 痰 ., $\blacksquare$ . 法分析的权 1.09 4 龄 单单 XE Ŧ 張 仒 190 570 2,120 868 3,679 113,460 ↔ 缪 创 $\overline{\ast}$ 旧 食 ↔ 掌 唱 /股数 Ł ⇔ 20,000 10,000 $10,!715$ 192,617 915,000 7,000 衡 單位數 20%以上 빠 ↮ 匍 tij. Ŵ ٠ 3 億元或實收資本額 一流動 流動 流動 流动 一流動 $\mathfrak l$ $\mathbf{I}$ 邕 似 透避损益按公允偿值衡量之金融资產 透過损益按公允偿值衡量之金融资產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 迈過損益按公允價值衡量之金融資產 橄 簿 公務資 $\prec$ 829,960 荦 ш 紫胶份有限公司及子公司 紫胶仿有限公司及子公司 51 Ŋ 一非流動 透過損益按公允價值衡量 ₩ Ħ 底持有有價證券情形 数金 Œ $\overline{12}$ 51 $\frac{10,355}{2}$ ¥÷ 储供出售金融资産 图 104 年 12 月 KH. 家 44 之金額達新 E $\mathbf{t}$ 室 赋 一 Ŵ. 纂 $\blacksquare$ $\overline{\phantom{0}}$ # 坚 有價證券 104 # 民 昭輝賈 春像 网球囊 ↔ 本公司總經理擔任該公司 本公司總經理擔任該公司 剣 民國 燊 置 $\mathbf{t}$ 剡 $\mathbf{I}$ Ŋ 法人董事代表 法人董事代表 匜 復 ÷ 牛肉 ≺ ₩ 豫 15 母子公司 行 类型 與發 累積買 寰 維 象 華元公司 $\boldsymbol{\mu}$ 文易對 $\mathbf{u}$ 年底金额包括採用權益法之投資損益之份額 英瑞國際股份有限公司 富邦媒體科技股份有限公司 京晨科技股份有限公司 廣華控股有限公司(廣華公司) 썷 啖 達麗建設事業股份有限公司 廣華公司 餋 m 採用權益法 之投資 穆 # $\overline{\kappa}$ 跟 柴 犓 柴 春稱 變 華元公司 Ņ 缯 ۰ 频及 ᅿ 佑 S. 餐 $-\frac{1}{2}$ $\overline{5}$ 有種 參閱附註十 ţ ∢ ど ₩ $\overline{\rm{h}}\overline{\rm{s}}$ 黄之公 PP. 怏 附表二 附表四 $\bullet\bullet$ 腾样公 $\mathfrak{h}$ 公本 ł $\epsilon$ 씷 柞 鳜 |
station and a station of the | G. $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ and $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ and $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ and |
i na matam fri fyri |
$\begin{bmatrix} \mathbf{Q} & \mathbf{0} & \mathbf{0} \ \mathbf{0} & \mathbf{0} & \mathbf{0} \ \mathbf{0} & \mathbf{0} & \mathbf{0} \end{bmatrix}$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
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3,790) 15,230 15,066 |
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| $\overline{\mathbf{z}}$ 反 普依 $\ddot{\ast}$ |
單位 | 1本年 案 諸 īβ, |
↔ | |||
| 原始资打合约 原始簽訂合約 轸 ç |
公損 資度 |
3,790) 38,015 15,066 |
||||
| Ŋ 家 屬 # ĶК وإماء |
$\frac{1}{N}$ $^{\ast}$ 検 ₩ 有額 |
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| $\frac{1}{2}$ ☀ ↔ ♦ ⊀ 專 |
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$\bar{\psi}$ 單位:新台幣仟元及外幣仟元 끯 传 【数至本年度止】
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【投 资 收 益 $\overline{1}$ 資額 133,331 404.236 投金 夜面 e 年 顿 列
2011 $\hat{\mathbf{r}}$ 20,935 4 嘤 $\Lambda$ × ] 木公司直接本年度
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"之持股比例( 註 微 청 ₩ 56.54% 77.47% 公縣
公際 $\ddot{\phantom{0}}$ 38,150 資度 $\frac{1}{2}$ ÷ 被本 本 年 书 初 自|本年度匯出或收回投资金额本 年 年 底 自|
|台湾匯出累積|
|白湾匯出累積|||||||||||||||||||||||||||||||||||| 144,287 685,673 民國 104年1月1日至12月31日 昭輝實業股份有限公司及子公司 रि
र မာ $\mathfrak{u}$ 。
聚 大陸投資資訊 $\sharp$ ï $\mathbf{I}$ مها ╰ $-64 -$ 曾依 經 濟 部 投 審
額赴大陸地區投資限額 \$1,764,977 ↔ 144,287 85,673 ٠, 註一:係透過第三地區公司再投資大陸(第三地區之投資公司;華元公司)。 資方式合灣医出累積 $\ddot{\phantom{0}}$ 註三:依據在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定計算之限額。 钟 44 ŵ 註二:投资损益依依據經簽證會計師查核之財務報表認列。 投
第
829,960 (美金 26,337) $\frac{1}{2}$ $\sqrt{(\sharp -)}$ 收资本额投 部投 ÷, 美金 8,000 美金 10,000 叛姓 山興核 $\frac{1}{2}$ 安全汽囊含充气保统之零
件,安全汽囊蓋板、内 |汽車安全氣囊蓋板注塑及
|表面噴塗,生產和鐵售 $\overline{\mathbf{r}}$ 外饰件和電子設備系統 各類汽車飾件、電子塑 |
| 1891
|- $\mathbf{R}$ 之注塑及表面塗装 実中 膠零配件等業務 $\frac{4}{3}$ 资
议 zo. 829,960 æ 啾 $\frac{1}{4\pi}$ ම 结团:紫已辉光镜。 l
se $\mathbf{H}$ $\mathbb{R}^2$ ø, 大陸被投资|
公同名稱| | 遼寧冠林公司 |
(桂田) 年
年 尾 常熟冠林公司 参 12. $($ iter $)$ 附表入 к $\rightsquigarrow$ |∗ ≉