Y.C.C. - Annual Report 2012 | FinancialReports.eu

股票代號：1339

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昭輝實業股份有限公司

Y.C.C. PARTS MFG. CO.,LTD.

一○一年度年報

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一、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱

一 ( )本公司發言人：

姓名：劉淑梅電話：(04)7810781

職稱：副總經理電子郵件信箱: [email protected]

(二)本公司代理發言人：

姓名：薛靜宜電話：(04)7810781 職稱：副理電子郵件信箱: [email protected]

二、公司及工廠地址及電話：

地址：彰化縣鹿港鎮彰濱工業區鹿工南三路七號電話：（04）7810781

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

名稱：統一綜合證券股份有限公司股務代理部網址：http://www.pscnet.com.tw

地址：台北市松山區東興路 8 號地下一樓電話：(02)27463797

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所

會計師姓名：吳麗冬、曾棟鋆

地址：台北市民生東路三段156 號12 樓

電話：（02）2545-9988

網址：http://www.deloitte.com.tw

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。

六、公司網址： http://www. yccco.com.tw

昭輝實業股份有限公司

年報目錄

壹、致股東報告書 ------------------------------------------------------------------- 1 一、一○一年度營業結果---------------------------------------------------------- 1 二、一○二年度營業計劃概要------------------------------------------------------ 2 三、未來公司發展政策------------------------------------------------------------ 2 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響------------------------------ 2 ------------------------------------------------------------------------ 貳、公司簡介 3 一、設立日期-------------------------------------------------------------------- 3 二、總公司、分公司及工廠之地址及電話--------------------------------------------- 3 三、公司沿革-------------------------------------------------------------------- 3 ------------------------------------------------------------------- 參、公司治理報告 4 一、公司組織系統---------------------------------------------------------------- 4 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料-------------- 6 三、公司治理運作情形----------------------------------------------------------- 17 四、會計師公費資訊------------------------------------------------------------- 32 五、更換會計師資訊------------------------------------------------------------- 33 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者-------------------------------------------------- 33 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形-------------------------------------------------- 33 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊------------------------------------------------------ 34 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數---------------------------------------------------------------------- 35 肆、募資情形 ----------------------------------------------------------------------- 35 一、資本及股份----------------------------------------------------------------- 35 二、公司債辦理情形------------------------------------------------------------- 40 三、特別股辦理情形-------------------------------------------------------------- 40 四、海外存託憑證辦理情形-------------------------------------------------------- 40 五、員工認股權憑證辦理情形------------------------------------------------------ 40 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形---------------------------------------- 40

七、資金運用計劃及執行情形------------------------------------------------------- 40 伍、營運概況 ----------------------------------------------------------------------- 40 一、業務內容------------------------------------------------------------------- 40 二、市場及產銷概況------------------------------------------------------------- 46 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止之相關資訊------------------------------ 50 四、環保支出資訊--------------------------------------------------------------- 51 五、勞資關係------------------------------------------------------------------- 51 六、重要契約------------------------------------------------------------------- 52 陸、財務概況 ----------------------------------------------------------------------- 53 一、最近五年度簡明資產負債表及損益表------------------------------------------- 53 二、最近五年度財務分析---------------------------------------------------------- 55 三、最近年度財務報告之監察人審查報告------------------------------------------- 57 四、最近年度財務報表----------------------------------------------------------- 58 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表------------------------------ 107 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，對本公司財務狀況之影響----------------------------------------------------------- 107 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 ----------------------------------------- 108 一、財務狀況-------------------------------------------------------------------- 108 二、經營結果-------------------------------------------------------------------- 109 三、現金流量-------------------------------------------------------------------- 110 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響---------------------------------------- 110 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計劃----- 111 六、風險事項之分析評估--------------------------------------------------------- 111 七、其他重要事項---------------------------------------------------------------- 114 捌、特別記載事項 ------------------------------------------------------------------- 114 一、關係企業相關資料----------------------------------------------------------- 114 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形---------------------------- 114 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形-------------------- 114 四、其他必要補充說明事項-------------------------------------------------------- 114 玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ----------------------------------------------------- 114

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生：

回顧一○一年，歐洲國家主權債務問題持續拖累歐盟經濟表現，威脅全球經濟復甦步調；美國財政隱憂猶存，中國大陸經濟成長動能持續減弱，以及中東局勢動盪衝擊油價穩定等，均使全球經濟成長風險升高，台灣主要貿易夥伴需求減弱，出口成長走緩，民間投資轉呈負成長，民間消費降溫。加以美國推出新一輪QE，國際熱錢大量流向新興市場，亞洲主要貨幣對美元開始升值，至一○一年十二月底，新台幣對美元匯率升值至29.136元，較上年底升值3.96%。

在此大環境下，公司全體同仁戮力執行經營策略，持續加速模具開發速度並爭取更多產品通過CAPA認證，以期能爭取到更多訂單，茲就一○一年度公司營業狀況報告如下：一、一○一年度營業結果

(一)一○一年度營業計劃實施成果

本公司一○一年度營業收入淨額為1,157,780 仟元較一○○年度1,120,959 仟元成長3.28％；一○一年度稅前淨利為209,820 仟元，稅後純益為168,527 仟元，稅後每股盈餘為2.63 元。

(二)一○一年度預算執行情形：本公司一百年度並未公開財務預測，故不適用。

(三)一○一年度財務收支及獲利能力分析

分析項目	年度	年度	一○一年	一○○年
財務結構％	負債占資產比率		41.77	45.10
	長期資金占固定資產比率		100.22	106.27
獲利能力％	資產報酬率		6.63	7.15
	股東權益報酬率		11.69	13.51
	占實收資本比率	營業利益	33.22	31.53
		稅前純益	31.83	32.92
	純益率		14.56	15.26
	每股盈餘（元）		2.63	2.84

(四)研究發展狀況

本公司為汽車保險桿及水箱護罩之專業製造商，其產品除符合基本的組車功能外，並需滿足各種天候條件的要求，故除了符合 ISO 的品質要求外，其產品的耐衝及抗張等物性、化性亦是品質重點，故本公司對於產品積極導入 CAPA 認證系統，所有通過 CAPA 認證產品皆需經過 CAPA 所核可的實驗室，藉由一連串符合國際認可實驗方法作測試，其物性皆與原廠相近。

[1]

一○一年度研究發展具體成果如下：

○1 持續製程改善及導入自動化設備，達到高良率、高生產力的目標。

○2 持續增加CAPA認證數。

二、一○二年度營業計劃概要

(一)經營方針

本公司自創立至今，以『誠信、務實、創新』為經營理念，更以認同、品質、速度、服務、節流之品質政策，以期成為客戶最佳選擇。

(二)預期銷售數量及其依據

由於本公司持續增加模具開發加以全球汽車保有量持續增加，售後維修需求成長，本公司預計一百零二年之預期銷售數量將持續成長。

(三)重要之產銷政策
1.持續開發北美地區的產品。
2.持續增加設備擴充產能全面滿足客戶需求。

三、未來公司發展政策

(一)持續開發新模具以增加新產品銷售。
(二)加速提升逆向工程開發技術以縮短開發時程及提高開發品質。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

本公司係為汽車塑膠零件保險桿、水箱護罩之專業製造商，一向重視產品品質之提升，除持續開發各種模具以因應市場需求外，並隨時保持穩健彈性的財務管理，且經由各管道隨時搜集全球汽車售後服務產業市場之動態，以因應外部競爭環境及總體經營環境變化的挑戰；另公司營運除依循國內外相關法令規範辦理外，同時隨時注意國內外政策發展趨勢及法規變動情況，及時作好防範措施，以因應法律及政策變動所帶來之營運可能風險。

最後，期盼各位股東繼續惠予支持與指導。

祝大家身體健康萬事如意！

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董事長：林詩芸敬啟

[2]

貳、公司簡介

一、設立日期：中華民國 75 年 3 月 7 日

二、總公司、分公司及工廠之地址及電話

公司及工廠地址：彰化縣鹿港鎮彰濱工業區鹿工南三路七號電話：(04)7810781

三、公司沿革

公司沿革
民國75 年	公司創立於台北縣樹林市，資本額為新台幣1,000 仟元。
民國75 年	辦理現金增資4,000 仟元，實收資本額增至新台幣5,000 仟元。
民國78 年	辦理現金增資5,000 仟元，實收資本額增至新台幣10,000 仟元。
民國83 年	辦理現金增資40,000 仟元，實收資本額增至新台幣50,000 仟元。
民國85 年	辦理現金增資33,000 仟元，實收資本額增至新台幣83,000 仟元。
民國87 年	成立桃園大園廠發貨中心
民國87年	辦理現金增資25,000仟元及盈餘轉增資50,000仟元，實收資本額增至新台幣158,000 仟元。
民國88 年	辦理現金增資41,900 仟元，實收資本額增至新台幣199,900 仟元。
民國89 年	通過ISO9001品質認證。
民國89 年	通過QS9000品質認證。
民國89 年	工廠生產線通過美國CAPA協會認證。
民國90 年	通過美國CAPA產品認證。
民國92 年	美國MQVP 系統品質認證。
民國92 年	辦理現金增資93,500 仟元，實收資本額增至新台幣293,400 仟元。
民國92 年	第一倉儲物流中心成立啟用。
民國93 年	遷址到鹿港彰濱工業區。
民國93 年	第二倉儲物流中心成立啟用。
民國93 年	導入企業資源整合系統(ERP)。
民國93 年	推行ISO/TS16949品質認證。
民國93 年	辦理現金增資156,600 仟元，實收資本額增至新台幣450,000 仟元。
民國94 年	全自動電鍍線啟用。
民國94 年	辦理現金增資30,000 仟元，實收資本額增至新台幣480,000 仟元。
民國96 年	辦理現金增資10,000 仟元，實收資本額增至新台幣490,000 仟元。
民國96 年	辦理現金增資71,250 仟元，實收資本額增至新台幣561,250 仟元。
民國96 年	新射出廠、新辦公大樓及員工宿舍啟用。
民國97 年	新貨櫃碼頭啟用。
民國99 年	模具廠興建完工。
民國99 年	實驗室通過ISO17025認證。
民國99 年	辦理現金增資10,000 仟元，實收資本額增至新台幣571,250 仟元。
民國100 年	經金管會證期局核准股票公開發行。
民國100 年	經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准股票登錄興櫃買賣。
民國100 年	辦理盈餘轉增資31,419 仟元，實收資本額增至新台幣602,669 仟元。
民國100 年	向臺灣證券交易所申請股票上市。
民國101年	本公司股票於臺灣證券交易所上市買賣，並辦理現金增資至新台幣659,259 仟元。
民國101 年	包裝材料廠啟用。

[3]

參、公司治理報告

一、公司組織系統

（一）組織結構

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股東會
監察人
董事會
董事長
薪酬委員會
稽核室
總經理室
總經理
實驗室
安衛室
資訊室
副總經理
管理部財務部研發部品質部業務部模具部資材部生產一部
包材課
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[4 ]

（二）各主要部門所營業務

部門名稱	部門工作職掌
稽核室	1.協助建立有效之內部控制制度、各項業務及作業規章。 2.對本公司之業務、財務、風險控管及遵守法令情形執行查核，並對內部控制執行提出改進建議。 3.訂定內部控制制度之自行查核及評估內容與程序，並督導覆核各單位定期執行自行查核。
薪酬委員會	1.訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。 2.定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬。
總經理室	1.綜理公司整體策略目標、政策推動，並督導協調各單位執行及達成。 2.負責資訊系統之規劃、架構、開發及相關設備之維護管理。 3.控管資訊安全。
安衞室	勞工安全衛生及健康之管理。
資訊室	1.負責公司資訊系統的開發及維護。 2.電腦軟硬體設備之規劃、管理及維護。
實驗室	材料測試。
管理部	1.公司人力資源規劃與管理。 2.總務工作及庶務類採購作業。 3.資產設備管理暨投保相關作業。
財務部	1.會計制度之建立，以及會計帳務及稅務之處理。 2.資金運用與管理。 3.提供財務分析管理報表予經營者決策參考。 4.股務管理等相關業務。
研發部	1.新產品之開發。 2.製作產品各項製程作業標準書。 3.建立產品品質先期規劃與管制計劃(APQP內部開發小組)。 4.辦理產品認證(CAPA、AQRP)事宜。
品質部	1.品質方針推動之規劃與執行。 2.負責進料品管、產品製程與最終品管，以及客戶抱怨案件之處理。
業務部	行銷課： 1.業務推廣、行銷、參展、客戶服務及市場開拓，以達成銷售目標。 2.蒐集市場情報、最新產品資訊、客戶意見及區域性行銷資料，並評估開發可行性，以滿足客戶需求。 3.客訴案件之處理及追蹤。營運課： 1.倉庫管理-貨物入出庫、儲位規劃、盤點等作業。 2.執行備貨、裝櫃出貨及外銷報關作業事宜。
模具部	1.CNC程式編輯設計、CNC雕刻。 2.模具維修及保養。
資材部	1.負責生產排程及產銷協調。 2.生產相關原物料、商品及設備之採購作業及供應管理。
生產部	1.負責產品之生產製造、交期控管，以及生產技術等事務。 2.品質自主檢驗。

[5]

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（一）董事及監察人資料

1. 董事及監察人之姓名、經（學）歷、持有股份及性質

					102年04月30日單位：股	102年04月30日單位：股	102年04月30日單位：股	102年04月30日單位：股	102年04月30日單位：股	102年04月30日單位：股	102年04月30日單位：股	102年04月30日單位：股	102年04月30日單位：股	102年04月30日單位：股	102年04月30日單位：股	102年04月30日單位：股	102年04月30日單位：股
職稱	姓名	選任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事長	林詩芸	100.5.17	3年	75.2.19	10,801,000	18.907%	5,698,055	8.64%	6,907,215	10.48%	─	─	台灣大學商管系 EMBA 台中商專企業管理科	禾翰投資(股)公司董事長彰化高商文教基金會常務理事	總經理	林宜宏	配偶
董事	林宜宏	100.5.17	3年	75.2.19	13,813,000	24.18%	6,907,215	10.48%	5,698,055	8.64%	─	─	台灣大學精鍊高階管理研習班	昭輝實業(股)公司總經理禾翰投資(股)公司董事旲群投資開發有限公司董事長	董事長	林詩芸	配偶
董事	劉淑梅	100.5.17	3年	99.6.22	5,000	0.009%	15,275	0.023%	22,385	0.034%	─	─	靜宜大學會計系勤業眾信聯合會計師事務所副理	昭輝實業(股)公司副總經理	─	─	─
董事	黃清溪	100.5.17	3年	100.5.17	─	─	─	─	─	─	─	─	日本慶応大學法學博士	日本拓殖大學名譽教授國立高雄大學財經法律學系兼任教授	─	─	─
獨立董事	丁鳳碧	100.5.17	3年	100.5.17	1,000	0.002%	7,055	0.011%	─	─	─	─	彰化師大商教碩士台灣大學商學系工商管理台中技術學院附設空中技術學院彰化教學輔導室主任及兼任講師彰化高商校長	─	─	─	─

[6 ]

職稱	姓名	選任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
獨立董事	黃鴻隆	100.5.17	3年	100.5.17	─	─	─	─	─	─	─	─	中興大學財經法研所碩士生東海大學會計系 EMBA 誠品聯合會計師事務所會計師	誠品聯合會計師事務所所長丁棟樑投資股份有限公司監察人全興油封企業股份有限公司監察人利勤實業股份有限公司監察人林本堂股份有限公司監察人財團法人阿罩霧文化基金會董事財團法人彰化縣文化基金會監察人	─	─	─
獨立董事	謝龍發	100.7.15 (補選)	3年	100.7.15	─	─	─	─	─	─	─	─	政治大學企業管理博士龍邦國際興業股份有限公司總經理	大葉大學副校長中原大學企業管理系教授臺灣集中保管結算所 (股)公司監察人財團法人文向教育基金會監察人味丹國際(控股)有限公司獨立董事第一商業銀行法人監察人代表人	─	─	─
監察人	施璧珍	100.5.17	3年	99.6.22	1,000	0.002%	1,055	0.002%	─	─	─	─	中興大學會計系彰化高商教師、秘書、主任	彰化高商文教基金會執行秘書	─	─	─
監察人	張麗珠	100.11.25 (補選)	3年	100.11.25	─	─	─	─	7,220	0.011%	─	─	東吳大學會計學研究所台中商專會計統計科信業會計師事務所查帳員	群晟會計師事務所會計師	─	─	─
監察人	儒翰投資有限公司	100.5.17	3年 (註1)	100.5.17	5,544,000	9.710%	5,954,420	9.032%	─	─	─	─	─	─	─	─	─

[7 ]

職稱	姓名	選任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
	代表人: 陳秀芬			100.7.25	─	─	─	─	─	─	─	─	英國諾丁漢大學國際金融碩士中國金融理財標準委員會國際財務顧問師(CFP)講師	瑞資證券投資顧問(股) 公司資深副總陳雲如美財團法人基金會監察人	─	─	─

註 1：法人當選監察人指定代表行使職務，任期自 100 年 7 月 25 日至 103 年 5 月 16 日。

[8 ]

2.法人股東之主要股東

102年04月30日

2.法人股東之主要股東	102年04月30日
法人股東名稱	法人股東之主要股東
儒翰投資有限公司	薩摩亞商巨大科技有限公司(100%)

註：該法人股東之主要股東為其持股比例佔前十名之股東及其持股比例。 3.法人股東之主要股東為法人者其主要股東

102 年 04 月30 日

	102年04 月30 日
法人名稱	法人之主要股東
薩摩亞商巨大科技有限公司	陳秀芬 (100%)

註：該法人股東之主要股東為其持股比例佔前十名之股東及其持股比例。 4.董事及監察人資料：

102 年 4 月 30 日

				102年	102年	102年	102年	102年	102年	102年	102年	102年	102年	4月30日
條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形(註)										兼任其他公開發行公司獨立董事家數 ─
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
林詩芸	─	─	�	�	─	─	─	─	�	�	─	�	�
林宜宏	─	─	�	─	─	─	─	─	�	�	─	�	�	─
劉淑梅	─	─	�	─	�	�	�	�	�	�	�	�	�	─
黃清溪	�	─	─	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	─
丁鳳碧	�	─	─	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	─
黃鴻隆	─	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	─
謝龍發	�	─	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	─
施璧珍	─	─	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	─
張麗珠	─	�	�	�	�	�	�	�	�	─	�	�	�	─
儒翰投資有限公司	─	─	�	�	�	�	�	─	�	�	�	�	─	─
代表人：陳秀芬

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。

[9]

(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9)未有公司法第30 條各款情事之一。
(10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

[10]

（二）總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

			102年4月30日單位：股	102年4月30日單位：股	102年4月30日單位：股	102年4月30日單位：股	102年4月30日單位：股	102年4月30日單位：股	102年4月30日單位：股	102年4月30日單位：股	102年4月30日單位：股	102年4月30日單位：股	102年4月30日單位：股
職稱	姓名	就任日期	持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人
			股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理	林宜宏	75.02.19	6,907,215	10.48%	5,698,055	8.64%	─	─	台灣大學精鍊高階管理研習班	禾翰投資(股) 公司董事旲群投資開發有限公司董事長	─	─	─
副總經理	劉淑梅	97.10.01	15,275	0.023%	22,385	0.034%	─	─	靜宜大學會計系昭輝實業(股)公司財務部經理勤業眾信聯合會計師事務所副理	─	─	─	─
業務部副理	王淑慧	100.10.1	5,000	0.012%	─	─	─	─	育達商業科技大學應用英語系昭輝實業(股)公司業務部課長	─	─	─	─
財務部副理	薛靜宜	99.08.16	─	─	─	─	─	─	成功大學會計系寶成工業(股)公司副理安永聯合會計師事務所查帳員	─	─	─	─
模具部副理	梁人山	100.05.01	─	─	─	─	─	─	勤益大學企業管理系龍華技術學院機械科台灣禮光(股)公司工程師	─	─	─	─
稽核室高專	施雅珵	100.07.30	─	─	─	─	─	─	台中技術學院應用商學系台中商專企業管理科財務管理組神達電腦(股)有限公司資深專員	─	─	─	─

[11 ]

（三）董事（含獨立董事）、監察人、總經理及副總經理之酬金

1.董事(含獨立董事)之酬金

101 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金			A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例(註11)	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例(註11)					兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金					A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A) (註1)		退職退休金(B)		盈餘分配之酬勞(C)(註2)		業務執行費用 (D)(註3)				薪資、獎金及特支費等 (E) (註4)		退職退休金(F)		盈餘分配員工紅利(G)				員工認股權憑證得認購股數(H)		取得限制員工權利新股股數(I)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
																現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
董事長	林詩芸	3,793	─	─	─	1,849	─	246	─	3.49	─	1,91	─	121	─	450	─	─	─	─	─	─	─	2.93	─	─
董事	林宜宏
董事	劉淑梅
董事	黃清溪
獨立董事	丁鳳碧
獨立董事	黃鴻隆
獨立董事	謝龍發

註1：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註2：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。
註3：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註4：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註 5：101 年度分配議案尚未提經股東會決議，C 及 G 欄位所填金額係 102 年 3 月 13 日董事會通過擬議配發之董事酬勞金額及員工紅利。
註 6：上述費用不包括總經理林宜宏配發一公務車，成本 1,996 仟元，淨值 1,330 仟元。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用

[12 ]

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	财務報告內所有公司(I)	本公司	财務報告內所有公司(J)
低於2,000,000元	林宜宏、劉淑梅、黃清溪、丁鳳碧、黃鴻隆、謝龍發	�	林宜宏、劉淑梅、黃清溪、丁鳳碧、黃鴻隆、謝龍發	�
2,000,000元（含）～5,000,000元(不含)	林詩芸	�	林詩芸	�
5,000,000元（含）～10,000,000元(不含)		�		�
10,000,000元（含）～15,000,000元(不含)		�		�
15,000,000元（含）～30,000,000元(不含)		�		�
30,000,000元（含）～50,000,000元(不含)		�		�
50,000,000元（含）～100,000,000元(不含)		�		�
100,000,000元以上		�		�
總計	7人	�	7人	�

[13 ]

2.監察人之酬金

101 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

職稱	姓名	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	A、B 及C 等三項總額占稅後純益之比例	A、B 及C 等三項總額占稅後純益之比例	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		盈餘分配之酬勞(B) (註3)		業務執行費用(C)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
監察人	施璧珍	─	─	426	─	60	─	0.29	─	─
監察人	儒翰投資有限公司
	代表人：陳秀芬
監察人	張麗珠

註：101 年度分配議案尚未提經股東會決議，係填列 102 年 3 月 13 日董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司	財務報告內所有公司(D)
低於2,000,000元	施璧珍、儒翰投資有限公司、張麗珠	─
2,000,000元（含）～5,000,000元(不含)		─
5,000,000元（含）～10,000,000元(不含)		─
10,000,000元（含）～15,000,000元(不含)		─
15,000,000元（含）～30,000,000元(不含)		─
30,000,000元（含）～50,000,000元(不含)		─
50,000,000元（含）～100,000,000元(不含)		─
100,000,000元以上	3人	─

[14]

3.總經理及副總經理之酬金

101 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元；股

職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等等 (C)	獎金及特支費等等 (C)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例（％）	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例（％）	取得員工認股權憑證數額	取得員工認股權憑證數額	取得限制員工權利新股股數	取得限制員工權利新股股數	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司（註6）		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	林宜宏	2,443	─	─	─	803	─	450	─	─	─	2.19	─	─	─	─	─	─
副總經理	王政堂
副總經理	劉淑梅

註：1.101 年度本公司實際給付退職退休金金額為 0 仟元；屬退職退休金費用化之提列提撥金額為 179 仟元。
2.101 年度分配議案尚未提經股東會決議，D 欄位所填金額所填金額係 102 年 3 月 13 日董事會通過擬議配發之員工紅利金額。

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名
	本公司	財務報告內所有公司
低於2,000,000元	林宜宏、王政堂、劉淑梅	─
2,000,000元（含）～5,000,000元(不含)		─
5,000,000元（含）～10,000,000元(不含)		─
10,000,000元（含）～15,000,000元(不含)		─
15,000,000元（含）～30,000,000元(不含)		─
30,000,000元（含）～50,000,000元(不含)		─
50,000,000元（含）～100,000,000元(不含)		─
100,000,000元以上		─
總計	3人	─

[15]

4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

					單位：新台幣仟元；股	單位：新台幣仟元；股
	職稱	姓名	股票紅利金額	現金紅利金額	總計(註)	總額占稅後純益之比例
經理人	總經理	林宜宏	－	450	450	0.27%
	副總經理	劉淑梅

註：101 年度分配議案尚未提經股東會決議，係填列 102 年 3 月 13 日董事會通過擬議配發之員工紅利金額。
5.分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性：
(1)最近二年度支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例

單位：新台幣仟元

酬金給付對象	100 年度	100 年度	101 年度	101 年度
	酬金總額	占稅後純益比例	酬金總額	占稅後純益比例
董事	5,761	3.37%	6,009	3.57%
監察人	405	0.24%	486	0.29%
總經理及副總經理	4,298	2.51%	3,696	2.19%
合計	10,464	6.12%	10,191	6.05%

(2)給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性

A.董事、監察人

本公司董事及監察人之酬金包含報酬及盈餘分配之酬勞等，董事及監察人之報酬係依本公司章程之規定，授權董事會依同業通常水準議定之；盈餘分配之董監酬勞標準係遵循公司章程，本公司於 100 年 7 月 15 日進行修訂公司章程第 24 條，所訂之發放方式列示如下：

每年度決算所得盈餘，於提繳稅款、彌補以往年度虧損並提列百分之十法定盈餘公積後，其餘不得高於百分之三為限，經股東會決議通過後發放。

B.總經理及副總經理

總經理及副總經理之酬金包含薪資、獎金及員工紅利，薪資及獎金係依對公司所擔任之職位、所承擔之責任及對本公司之貢獻度，並參酌同業水準所議定；員工紅利的分派則係遵循公司章程，提報董事會並經股東會決議通過後發放。

綜上所述，本公司支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金之政策及訂定酬金之程序，與經營績效具有正向關聯性。

[16]

三、公司治理運作情形

（一）董事會運作情形：

最近(101)年度截至公開說明書刊印日止(101 年度 5 次及 102 年度 2 次)董事會共召開 7 次【A】，董事出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數【B】	委託出席次數	實際出席率（% 【B / A】	）備註
董事長	林詩芸	7	0	100	100.05.17連任
董事	林宜宏	7	0	100	100.05.17 連任
董事	劉淑梅	7	0	100	100.05.17 連任
董事	黃清溪	5	2	71	100.05.17 選任
獨立董事	黃鴻隆	6	1	85	100.05.17 選任
獨立董事	丁鳳碧	7	0	100	100.05.17 選任
獨立董事	謝龍發	5	1	71	100.07.15補選當選
監察人	儒翰投資有限公司（指派代表人：陳秀芬）	4	1	57	100.05.17選任
監察人	施璧珍	7	0	100	100.05.17 選任
監察人	張麗珠	5	0	71	100.11.25補選當選
其他應記載事項：一、證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無此情事發生。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：董事會日期/期別議案內容應利益迴避原因參與表決情形 101年3月9日第九屆第六次議定通過薪資報酬委員會審議後之董事長、經理人之報酬因本案涉及董事長、經理人自身利益，故請董事長、經理人迴避(本案之經理人身兼董事) 經主席(由獨立董事黃鴻隆暫代主席)徵詢全體出席董事無異議照案通過 101年12月24日議定薪資報酬委員會審議之薪酬給付制度中之「職等職級表」因本案涉及董事長、經理人自身利益，故請董事長、經理人迴避(本案之經理人身兼董事) 經主席(由獨立董事黃鴻隆暫代主席)徵詢全體出席董事無異議照案通過三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本公司董事會之運作皆依「董事會議事辦法」辦理，本公司董事會成員於任期中皆積極參加上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點所指定機構舉辦涵蓋公司治理主題相關之進修課程。另本公司設置三席獨立董事，三位獨立董事出席董事會之情況良好，並以其專業知識、會計及財務分析等專業能力，就董事會中有關內控制度執行、業務及財務等相關議案，提供董事會良好之建議。以上執行事項應有助於加強董事會職能及落實公司治理之目標。

[17]

（二）審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：
1.審計委員會運作情形：本公司目前尚未設立審計委員會。
2.監察人參與董事會運作情形：

最近(101)年度截至公開說明書刊印日止(101 年度 5 次及 102 年度 2 次)董事會共召開 7 次【A】，監察人列席董事會情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數【B】	實際列席率（%）【B / A】	備註
監察人	儒翰投資有限公司指派代表人：陳秀芬	4	57	100.05.17選任
監察人	施璧珍	7	100	100.05.17 選任
監察人	張麗珠	5	71	100.11.25補選當選
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責：（一）監察人與公司員工及股東之溝通情形：本公司監察人可透過列席董事會、股東會等管道，得隨時審查本公司財務及業務執行情形，與本公司員工及股東溝通。（二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：內部稽核定期與會計師討論並向監察人報告，包含最近期財務報表查核發現、內部稽核結果、財務業務概況等資訊，使監察人亦能夠協助投資人確保公司在公司治理及資訊透明等方面的可信度，以保障股東權益。二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無此情形。

[18]

（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益（一）公司處理股東建議或糾紛等問題之方式（二）公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形（三）公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	本公司對外設有發言人、代理發言人，專責處理股東建議、疑義及糾紛事項；現任發言人為劉淑梅副總經理、代理發言人為薛靜宜財務副理，並於本公司網站-公司基本資料中揭示公司、發言人、代理發言人之連絡電話及公司電子郵件信箱。本公司之主要股東及主要股東之最終控制者，均依規定告知股權異動及質押情形，公司彙總後依法公告申報。本公司訂有「與關係人、特定公司及集團公司間往來作業程序」，以規範人員、資產及財務之管理，應能有效評估風險及建立適當之防火牆。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。
二、董事會之組成及職責（一）公司設置獨立董事之情形（二）定期評估簽證會計師獨立性之情形	本公司已設置三席獨立董事。本公司簽證會計師隸屬勤業眾信聯合會計師事務所之吳麗冬及曾棟鋆會計師，對於委任事項與其本身有直接及間接利害關係者，均予以迴避，故無獨立性之問題。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。
三、建立與利害關係人溝通管道之情形	本公司設有發言人制度與利害關係人包含往來	符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	銀行及其他債權人、員工、消費者、供應商、社區或與公司之利益相關者，均保持暢通之溝通管道。
四、資訊公開（一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	本公司已運用網際網路之便捷性架設公司網站 http://www.yccco.com.tw，並透過公開資訊觀測站公告財務業務相關訊息，以利股東及利害關係人充分、即時知悉公司財務業務相關資訊及公司治理資訊。本公司已架設網站，並設有發言人及代理發言人，負責公司對外關係之溝通，且指定專人依據法令規定於公開資訊觀測站及公司網站揭露公司資訊。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。
五、公司設置提名、薪酬或其他各類功能性委員會之運作情形	本公司於民國100年10月7日第九屆第四次董事會設置薪酬委員會及相關規程，並分別於101 年及102年召開二次及一次薪酬委員會議。	未來將視公司業務規模及實際需要成立其他功能委員會。
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司於民國100年8月10日董事會通過「公司治理守則」，並依「公司治理守則」之規範落實執行。
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）：（一）員工權益及僱員關懷：本公司對員工工作環境及權益之重視始終如一，成立職工福委會執行各項員工福利事項，也依規定提撥退休金保障員工退休後生活，另外亦規劃各項福利事務並執行如：三節禮金、生日禮金、婚喪喜慶補助、傷病災害補助、子女教育補助金、員工旅遊及休閒育樂活動等。

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
（二）投資者關係：本公司每年依據公司法及相關法令之規定召集股東會，亦給予股東充分發言或提案之機會，並設有發言人制度以處理股東建議、疑義及糾紛事項。本公司亦訂定股東會議事規則及依據主管機關之規定辦理相關資訊公告申報事宜，及時提供各項可能影響投資人決策之資訊。（三）供應商關係：本公司隨時與供應商保持聯繫，秉持互惠原則創造雙贏之合作關係。（四）利害關係人之權利：本公司與銀行及其他債權人、員工、消費者、供應商等利害關係人均保持暢通之溝通管道，並尊重、維護其應有之合法權益以及設有發言人及代理發言人，為公司對外之溝通管道。且本公司董事秉持高度自律原則，對董事會議案如有涉及利害關係者，不得加入表決。（五）董事及監察人進修之情形：本公司董事及監察人已依法令規定參加公司治理進修課程，未來亦會不定期參與國內外各項業務考察和進修課程。（六）風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司遵行內部控制制度及各項管理規章以降低各種風險，並由內部稽核單位定期或不定期查核內部控制制度之落實程度。（七）客戶政策之執行情形：本公司與客戶均維持良好關係，隨時掌握客戶動態並將「YCC即為客戶之最佳選擇」，以成為世界一流的專業汽車塑膠零件製造廠為目標。（八）公司為董事及監察人購買責任保險之情形：本公司已於100年5月17日股東常會中修改公司章程，增訂投保董監事責任險，並已完成投保程序，以強化股東權益之保障。
八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敘明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：本公司公司治理自評結果，尚無重大缺失情形。

（四）薪酬委員會之組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

身份別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	黃鴻隆	─	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	─
獨立董事	丁鳳碧	�	─	─	�	�	�	�	�	�	�	�	─
獨立董事	謝龍發	�	─	�	�	�	�	�	�	�	�	�	─

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。
（1）非為公司或其關係企業之受僱人。
（2）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（7）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（8）未有公司法第30 條各款情事之一。
註3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6 條第5 項之規定。

2.薪資報酬委員會運作情形資訊

（1）本公司之薪資報酬委員會委員計三人。
（2）本屆委員任期：100 年10 月7 日至103 年5 月16 日，最近年度薪資報酬委員會開會 3 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)
召集人	黃鴻隆	3	─	100
委員	丁鳳碧	3	─	100
委員	謝龍發	3	─	100
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無此情形。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形。

註：

(1)年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率 (%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(2)年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

（五）履行社會責任情形：

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
一、落實推動公司治理（一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效之情形。（二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職單位之運作情形。（三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員工績效考核系統結合，設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形。	（一）本公司訂定「企業社會責任實務守則」，善盡公司之社會責任。（二）目前社會公益活動由管理部兼職執行。（三）本公司管理部或各部門將視員工實際工作狀況之需要安排訓練課程，公司內部設有員工工作規章及考核獎懲戒制度，並據以實施。	無重大差異。
二、發展永續環境（一）公司致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形。（二）公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形。（三）設立環境管理專責單位或人員，以維護環境之情形。（四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情	（一）本公司遵守相關環保法令，響應資源回收及分類、節能減碳之政策，以降低對環境負荷之衝擊。（二）本公司依法令規定，取得空污及廢水排放許可證、毒性化學物質運作核可文件並繳納污染防治相關費用。（三）本公司由安衛室負責環境管理及維護。（四）本公司隨時注意營運場所及辦公室空調溫度控制，有效利用能源，期能達到節能減碳目	將視公司營運狀況及規模陸續規劃建置相關政策或制度。

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
形。	標。
三、維護社會公益（一）公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則，保障員工之合法權益及雇用政策無差別待遇等，建立適當之管理方法、程序及落實之情形。（二）公司提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育之情形。（三）公司建立員工定期溝通之機制，以及以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動之情形。（四）公司制定並公開其消費者權益政策，以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形。（五）公司與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。（六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其他免費專業服務，參與社區發展	（一）本公司依各項勞動相關法規執行，辦理勞工之勞、健保，提撥勞工退休金並提報工作規則經勞工局核備。（二）本公司依法成立職工福利委員會，每年定期辦理員工旅遊，以增進員工身心健康；並定期舉辦防災演習，確保員工安全之工作環境。（三）公司定期召開勞資協調會議讓員工意見得充分反應給管理階層，並設有公告欄，遇有重要事項得及時公告讓所有員工知悉。（四）本公司訂有客戶抱怨處理程序，注重與客戶溝通，對於客訴能達到迅速有效的處理。（五）本公司致力參與公益活動，未來將考量在適當時機藉由與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。（六）本公司針對社會關懷、急難救助不遺餘力，鄉鎮市冬令救濟等皆有實物捐贈或捐款給需要幫	無重大差異。

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
及慈善公益團體相關活動之情形。	助的弱勢團體或個人。
四、加強資訊揭露（一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式。（二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企業社會責任之情形。	（一）本公司已依據相關法令規範，將有關財務業務之各項重大訊息，揭露於公開資訊觀測站及公司網站。（二）本公司尚未編製企業社會責任報告書，惟本公司已致力於企業社會責任，如臨時災害、每年鄉鎮市冬令救濟等皆有實物捐贈或捐款給需要幫助的弱勢團體或個人。	無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司己於100年8月10日董事會決議通過訂定「企業社會責任實務守則」，以善盡公司之社會責任。。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）：本公司對於員工權益、供應商關係訂有相關管理辦法，在重視員工權益方面已設立員工福利委員會；與往來銀行及其他債權人、客戶、供應商均有暢通之溝通管道。
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：本公司產品通過AQRP及CAPA認證，AQRP係由LKQ集團所訂定之規範，而 CAPA 係由合格汽車零件協會訂定之規範，另以上AQRP、CAPA 兩項認證系統認證前皆需通過ISO9001國際品質認證系統認證通過方可進行。

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施：

項目	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策，以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。（二）公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案內之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情形。（三）公司訂定防範不誠信行為方案時，對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範行賄及收賄、提供非法政治獻金等措施之情形。	本公司已訂定「誠信經營守則」，明示誠信經營之政策，防範不誠信行為。同時，與供應商、客戶及相關方之間不得有非必要之接觸。	無重大差異。
二、落實誠信經營（一）公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。（二）公司設置推動企業誠信經營專（兼）職單位之運作情形，以及董事會督導情形。（三）公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形。（四）公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核之情形。	目前並無與具有不誠信記錄者進行交易之情事。有關誠信經營之推動，除有獨立之內部稽核中心稽查之外，並內化分述於相關制度規章發行宣導。	無重大差異。
三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情形。	本公司有申訴管道，可以透過該管道進行檢舉或申訴。	無重大差異。
四、加強資訊揭露（一）公司架設網站，揭露誠信經營相關資訊情形。（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網站等）。	目前以證期局公開資訊平台進行相關訊息揭露。	無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。

與上市上櫃公司誠信經營守則項目運作情形差異情形及原因

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）：無。

（七）公司治理守則及相關規章其查詢方式：

本公司已訂定「公司治理守則」、「道德行為準則」、「誠信經營守則」、「董事及監察人選任程序」、「股東會議事規則」、「董事會議事規範」、「獨立董事之職責範疇規則」、「薪資報酬委員會組織規程」等相關規章，已上傳至公開資訊觀測站「公司治理」專區，以供查詢。

（八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：

本公司之董事、監察人會不定期參與國內外各項業務考察與進修課程及董事出席及監察人列席董事會狀況，且本公司訂有內控制度、稽核制度及自行評估之程序，控管功能尚稱健全，且確實執行董事對利害關係議案之迴避。

（九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
內部控制聲明書

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昭輝實業股份有限公司內部控制制度聲明書

日期：民國102年3月13日

本公司民國101年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國101年12月31日之內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國102年3月13日董事會通過，出席董事七人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

昭輝實業股份有限公司

董事長：林詩芸簽章總經理：林宜宏簽章

2.會計師審查報告：無。

（十）最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
（十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議： 1.101年股東會重要決議

	1.101年股東會重要決議
時間	重要決議事項
101 年6 月26 日股東常會	壹、承認事項一、承認一百年度營業報告書及財務報表案。二、通過一百年度盈餘分配案，分配現金股利每股1.5 元，暨薪資報酬委員會審議民國一百年度董、監事酬勞分配案。貳、討論事項一、通過修訂「取得或處分資產作業程序」部份條文案。二、通過修訂「公司章程」部份條文案。。

2.101/1/1~102/5/06止董事會之重要決議明細：

會議名稱	開會時間	重要決議
常會\第九屆\第六次	101 年3 月9 日上午11 點	一、依公開發行公司取得或處份資產處理準則第二十條規定追認衍生性金融商品交易。
		二、承認一百年度營業報告書及財務報表案。
		三、通過民國一百零一年度「營運計畫概要」案。
		四、通過修訂「取得或處分資產作業程序」部份條文案。
		五、通過修訂「公司章程」部份條文案。
		六、通過修訂「內部控制制度/內部稽核實施細則」部份條文案。
		七、通過修訂「董事會議事規範」部份條文案。
		八、通過修訂民國一百零一年「年度稽核計畫」之稽核項目案。
		九、通過民國一百年度「內部控制制度聲明書」案。
		十、通過配合本公司股票初次上市辦理公開承銷之需要，擬辦理現金增資發行新股案。
		十一、通過擬於股票上市日期，同日終止興櫃交易案。
		十二、通過民國一百年度盈餘分配擬議案。
		十三、通過擬訂民國一百零一年股東常會召開事宜案。
		十四、通過委任「勤業眾信聯合會計師事務所」吳麗冬會計師、曾棟鋆會計師擔任本公司簽證會計師並決議其報酬案。
		十五、通過薪資報酬委員會審議之董事長、經理人之報酬案。
		十六、通過興建射出廠案。
臨時會\第九屆\ 第七次	101 年4 月6 日下午2 點	一、通過配合本公司股票初次上市辦理現金增資發行新股公開承銷之需要，擬調整承銷價格訂定原則案。

會議名稱	開會時間	重要決議
常會\第九屆\第八次	101 年4 月26 日下午3 點30 分	一、依公開發行公司取得或處份資產處理準則第二十條規定追認衍生性金融商品交易。
		二、通過本公司民國一百零一年度第一季財務報表案。
		三、通過本公司修訂「內部控制制度」部份條文案。
		四、通過向銀行申請融資額度案。
常會\第九屆\第九次	101 年8 月24 日上午11 點	一、依公開發行公司取得或處份資產處理準則第二十條規定追認衍生性金融商品交易。
		二、通過本公司民國一百零一年度上半年度財務報表案。
常會\第九屆\第九次	101 年8 月24 日上午11 點	三、通過向銀行申請衍生性金融商品融資額度案。
		四、通過訂定一百零一年九月十六日為配息基準日案。
		五、通過修訂「資金貸與他人及背書保證作業程序」部份條文案。
		六、通過修訂「內部控制制度」部份條文案。
常會\第九屆\第十次	101 年12 月24 日上午10 點	一、依公開發行公司取得或處份資產處理準則第二十條規定追認衍生性金融商品交易。
		二、通過向銀行申請融資額度案。
		三、通過本公司一百零二年度年度預算案。
		四、通過修訂「董事會議事規範」部份條文案。
		五、通過修訂「公司治理守則」部份條文案。
		六、通過修訂本公司管理辦法之「財產管理辦法」案。
		七、通過本公司一百零二年度稽核計劃案。
		八、通過薪資報酬委員會審議之修訂本公司「董監事酬金給付辦法」案。
		九、通過本公司薪資報酬委員會審議之現行薪酬給付相關制度案。
		十、通過本公司薪資報酬委員會審議之董事長、經理人之報酬案。
		十一、新射出廠追加預算案。
常會\第九屆\第十一次	102 年3 月13 日上午10 點	一、依公開發行公司取得或處份資產處理準則第二十條規定追認衍生性金融商品交易。
常會\第九屆\第十一次	102 年3 月13 日上午10 點	二、承認本公司民國一○一年度營業報告書暨財務報表案。
		三、通過本公司民國一○二年度「營運計畫概要」案。
		四、通過本公司修訂「內部控制制度」部份條文案。
		五、通過民國一○一年度「內部控制制度聲明書」案。
		六、通過更新後之「公司治理自評報告」案。
		七、通過修訂「股東會議事規則」部份條文案。

會議名稱	開會時間	重要決議
		八、通過本公司民國一○一年度盈餘分配擬議案。
		九、通過擬訂民國一○二年股東常會召開事宜。
常會\第九屆\第十二次	102 年5 月6 日上午10 點	一、依公開發行公司取得或處份資產處理準則第二十條規定追認衍生性金融商品交易。
		二、承認本公司民國一百零二年度第一季財務報表案。
		三、通過向銀行申請融資額度案。

（十二）最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
（十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司有關人士（包括董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、及研發主管等）辭職解任情形之彙總：

職稱	姓名	到任日期	辭任日期	辭任或解任原因
研發主管	王政堂	89.04.10	101.06.07	職務調整

四、會計師公費資訊

(一)會計師公費

師公費資訊會計師公費
會計師事務所名稱	會計師姓名	查核期間	備註
勤業眾信聯合會計師事務所	吳麗冬曾棟鋆	101.01.01~101.12.31
		單位：新台幣仟元

師公費資訊會計師公費	師公費資訊會計師公費
會計師事務所名稱		會計師姓名		查核期間		備註
勤業眾信聯合會計師事務所		吳麗冬	曾棟鋆	101.01.01~101.12.31
單位：新台幣仟元
公費項目金額級距				審計公費	非審計公費		合計
1	低於2,000仟元			�	�		�
2	2,000仟元（含）～ 4,000仟元
3	4,000仟元（含）～ 6,000仟元
4	6,000仟元（含）～ 8,000仟元
5	8,000仟元（含）～10,000仟元
6	10,000 仟元（含）以上

（二）非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者：無此情形。
（三）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無。
（四）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。

五、更換會計師資訊：無。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間。所稱簽證會計師所屬事務所之關係企業，係指簽證會計師所屬事務所之會計師持股超過百分之五十或取得過半數董事席次者，或簽證會計師所屬事務所對外發布或刊印之資料中列為關係企業之公司或機構：無。
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
（一）董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

單位︰股

職稱	姓名	101 年度	101 年度	102 年度截至4 月30日止	102 年度截至4 月30日止
		持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事長/ 大股東	林詩芸	(5,697,000)	-	-	-
董事/ 大股東/總經理	林宜宏	(6,083,000)	-	-	-
董事/ 副總經理	劉淑梅	10,000	-	-	-
董事	黃清溪	-	-	-	-
獨立董事	黃鴻隆	-	-	-	-
獨立董事	丁鳯碧	6,000	-	-	-
獨立董事	謝龍發	-	-	-	-
監察人	儒翰投資有限公司	-	-	-	-
	指派代表人：陳秀芬	-	-	-	-
監察人	施璧珍	-	-	-	-
監察人	張麗珠	-	-	-	-
大股東	禾翰投資（股）公司	2,511,000	-	-	-
	代表人：林詩芸	(5,697,000)	-	-	-

（二）股權移轉資訊：

姓名（註1）	股權移轉原因（註2）	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
林詩芸/ 董事長	處份	101/12/18	松群投資開發有限公司（代表人姓名：林義騏）	交易相對人之代表人與董事具二親等之親屬關係	2,849,000	29.9426
	處份	101/12/19	松群投資開發有限公司（代表人姓名：林義騏）	交易相對人之代表人與董事具二親等之親屬關係	2,848,000	30.0428
林宜宏/ 董事/經理人	處份	101/12/18	昊群投資開發有限公司（代表人姓名：林宜宏）	交易相對人之代表人為董事本人	3,042,000	29.9426
	處份	101/12/19	昊群投資開發有限公司（代表人姓名：林宜宏）	交易相對人之代表人為董事本人	3,041,000	30.0427

註 1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。
註 2：係填列取得或處分。

（三）股權質押資訊：無。

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

102年04月11日單位：股；%

							102年04月11日單位：股；%	102年04月11日單位：股；%
姓名	本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係		備註
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例	名稱(或姓名)	關係
禾翰投資(股)公司代表人:林詩芸	7,258,503 5,698,055	11.010 8.643	– 6,907,215	– 10.477	– –	– –	– 林宜宏	– 配偶
林宜宏	6,907,215	10.477	5,698,055	8.643	–	–	林詩芸	配偶
皇凱投資有限公司代表人:陳哲生	6,168,500 –	9.356 –	– –	– –	– –	– –	– –	– –
昊群投資開發有限公司代表人：林宜宏	6,083,000 6,907,215	9.227 10.477	– 5,698,055	– 8.643	– –	– –	– 林詩芸	– 配偶
儒翰投資有限公司代表人:黃炎垤	5,954,420 –	9.031 –	– –	– –	– –	– –	– –	– –
宏願投資有限公司代表人:林杰榮	5,708,295 1,055	8.658 0.002	– –	– –	– –	– –	– –	– –
林詩芸	5,698,055	8.643	6,907,215	10.477	–	–	林宜宏	配偶
松群投資開發有限公司代表人：林義騏	5,697,000 –	8.641 –	–	–	– –	– –	林詩芸林宜宏	母父
兆豐創業投資(股)公司代表人:林瑞雲	1,792,000 –	2.718 –	– –	– –	– –	– –	全球創業投資(股)公司兆豐第一創業投資(股) 公司 –	符合財務會計準則公報第六號關係人 –
國泰創業投資(股)公司代表人:張仁和	1,678,000 –	2.545 –	– –	– –	– –	– –	兆豐第一創業投資 (股)公司 –	符合財務會計準則公報第六號關係人 –

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數：無。

肆、募資情形

一、資本及股份

（一）股本來源 1.股本來源

單位：仟股；新台幣仟元

						單位：仟股；新台幣仟元	單位：仟股；新台幣仟元	單位：仟股；新台幣仟元
年月	發行價格 (元)	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
75.03	1,000	1	1,000	1	1,000	設立資本1,000仟元	無	註1
75.06	1,000	5	5,000	5	5,000	現金增資4,000仟元	無	註2
78.11	1,000	10	10,000	10	10,000	現金增資5,000仟元	無	註3
83.11	1,000	50	50,000	50	50,000	現金增資40,000仟元	無	註4
85.09	1,000	83	83,000	83	83,000	現金增資33,000仟元	無	註5
87.12	1,000	158	158,000	158	158,000	現金增資25,000仟元盈餘轉增資50,000仟元	無	註6
88.12	1,000	199.9	199,900	199.9	199,900	現金增資41,900仟元	無	註7
90.01	10	19,990	199,900	19,990	199,900	變更88年12月增資股數之每股金額	－	註8
92.07	10	29,340	293,400	29,340	293,400	現金增資93,500仟元	無	註9
93.01	10	40,000	400,000	40,000	400,000	現金增資106,600仟元	無	註10
93.12	10	45,000	450,000	45,000	450,000	現金增資50,000仟元	無	註11
94.10	30	48,000	480,000	48,000	480,000	現金增資30,000仟元	無	註12
96.07	32	49,000	490,000	49,000	490,000	現金增資10,000仟元	無	註13
96.11	32	80,000	800,000	56,125	561,250	現金增資71,250仟元	無	註14
99.08	24	80,000	800,000	57,125	571,250	現金增資10,000仟元	無	註15
100.09	10	80,000	800,000	60,267	602,669	盈餘轉增資31,419仟元	無	註16
101.04	29.5	80,000	800,000	65,926	659,259	現金增資56,590仟元	無	註17

註 1：75 年 03 月 07 日七五建三字第 56194 號函核准。註 2：75 年 06 月 25 日七五建三丙字第 75327 號函核准。註 3：78 年 11 月 16 日七八建三字第 363670 號函核准。註 4：83 年 11 月 16 日八三建三庚字第 463090 號函核准。註 5：85 年 09 月 16 日八五建三丙字第 231507 號函核准。註 6：87 年 12 月 31 日經(○八七)商字第 142757 號函核准。註 7：88 年 12 月 04 日經(○八八)商字第 143799 號函核准。註 8：90 年 01 月 04 日經(○八九)商字第 148719 號函核准。註 9：92 年 07 月 22 日經授中字第 09232382540 號函核准。註 10：93 年 01 月 06 日經授中字第 09331501460 號函核准。註 11：93 年 12 月 27 日經授中字第 09333257360 號函核准。註 12：94 年 10 月 31 日經授中字第 09433067060 號函核准。註 13：96 年 7 月 24 日經授中字第 09632475230 號函核准。註 14：96 年 11 月 23 日經授商字第 09601288690 號函核准。註 15：99 年 8 月 24 日經授商字第 09901189960 號函核准。註 16：100 年 9 月 27 日經授商字第 10001219470 號函核准。註17：101年5月10日經授商字第10101084510號函核准。

2.股份總類

	單位：股	單位：股	單位：股	單位：股
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份（已上市）	未發行股份	合計
記名式普通股	65,925,875	14,074,125	80,000,000	-

3.總括申報制度相關資訊：無。

（二）股東結構

）股東結構	）股東結構	）股東結構	）股東結構	）股東結構	）股東結構	）股東結構
102 年04 月11 日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外國人	合計
人數	–	–	14	1,268	5	1,287
持有股數	–	–	423,812,680	228,796,070	6,650,000	65,925,875
持有比例	–	–	64.286%	34.706%	1.009%	100.000%

（三）股權分散情形（每股面額十元） 1.普通股

102年4月11日

單位：人；股；%

1.普通股			102年4月11日單位：人；股；%
持股分級（股）	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	107	7,617	0.012
1,000至5,000	959	1,376,690	2.088
5,001至10,000	78	641,410	0.973
10,001至15,000	28	331,975	0.504
15,001至20,000	26	458,780	0.696
20,001至30,000	21	502,965	0.763
30,001至50,000	19	723,380	1.097
50,001至100,000	17	1,257,700	1.908
100,001至200,000	13	1,823,705	2.766
200,001至400,000	3	747,000	1.133
400,001至600,000	1	440,000	0.667
600,001至800,000	2	1,265,550	1.920
800,001至1,000,000	1	877,000	1.330
1,000,001以上	12	55,472,103	84.143
合計	1,287	65,925,875	100.000

2.特別股：無。

（四）主要股東名單：股權比例達百分之五以上之股東或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例

102年4月11日單位:股；%

		102年4月11日單位:股；%
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
禾翰投資股份有限公司	7,258,503	11.010
林宜宏	6,907,215	10.477
皇凱投資有限公司	6,168,500	9.356
昊群投資開發有限公司	6,083,000	9.227
儒翰投資有限公司	5,954,420	9.031
宏願投資有限公司	5,708,295	8.658
林詩芸	5,698,055	8.643
松群投資開發有限公司	5,697,000	8.641
兆豐創業投資（股）公司	1,792,000	2.718
國泰創業投資（股）公司	1,678,000	2.545

（五）每股市價、淨值、盈餘及股利資料

	單位：新台幣元；仟股	單位：新台幣元；仟股	單位：新台幣元；仟股	單位：新台幣元；仟股	單位：新台幣元；仟股
項目	年度		100 年	101 年	當年度截至 102 年03 月31 日（註8）
每股市價（註1）	最高		未上市/櫃	32.40	32.90
	最低		未上市/櫃	24.50	28.10
	平均		未上市/櫃	27.50	29.74
每股淨值（註2）	分配前		21.98	23.65	24.62
	分配後		20.34	22.15	－
每股盈餘	加權平均股數		60,267	64,189	65,926
	每股盈餘（註3）		1.64	2.63	1.06
每股股利	現金股利		0.95	1.50 （註9）	－
	無償配股	盈餘配股	0.55	－（註9）	－
		資本公積配股	無	無	－
	累積未付股利（註4）		無	無	－
投資報酬分析	本益比（註5）		未上市/櫃	10.46	－
	本利比（註6）		未上市/櫃	18.33	－
	現金股利殖利率（註7）		未上市/櫃	5.45	－

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
註 1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
註9：101 年度每股股利尚待102 年股東常會通過。

（六）公司股利政策及執行狀況

1.公司章程所訂之股利政策
本公司章程第 24 條所訂之股利發放方式於 100 年 7 月 15 日股東臨時會
通過修訂，列示如下：

本公司每年度決算所得盈餘，除依法提繳所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積，其已達資本總額時不在此限，並依法提撥或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，由董事會擬定分配案，提請股東會通過分配之，其中員工紅利至少百分之一至多百分之三，董事監察人酬金不得高於百分之三，餘額則視公司所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部份盈餘，就其餘額併同以前年度累積未分配盈餘，由董事會視當年度資金狀況及經濟發展，分配股東紅利，其中現金紅利應為股東紅利總額之百分之二十以上，並由董事會提請股東會決議後行之。 2.本次股東會擬議股利分派情形

本公司101 年度盈餘分配案業經102 年3 月13 日董事會通過如下：民國一百零一年度

.本次股東會擬議股利分派情形本公司101 年度盈餘分配案業經102 年3 民國一百零一年度	月13 日董事會通
	單位：新台幣元
期初未分配盈餘加：一百零一年度稅後淨利減：提列法定盈餘公積可供分配盈餘分配項目：現金股利(每股約1.5 元) 期末未分配盈餘	282,335,922 168,526,432 (16,852,643)
	434,009,711 (98,888,813)
	335,120,898

註1：分配員工紅利3,033,476 元及董監酬勞2,275,107 元。註2：本年度盈餘分配優先分派一百零一年度盈餘。

註3：本次股利分配案俟股東會決議通過後，擬授權由董事會另定配息基準日

，若因本公司買回本公司股份或辦理現金增資等因素，致使影響流通在外股份數量，使股東配息率因此發生變動時，授權董事會按除息基準日實際流通在外股份數量調整股東配息率。分派予個別股東之股利總額發放至「元」，元以下捨去，其餘現金股利列入公司其他收入。

3.預期股利政策將有重大變動時，應加以說明：無。
（七）本次無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本公司無須公開一百零一年度財務預測資訊，故不適用。

（八）員工分紅及董事、監察人酬勞

1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：請參閱上述「(六)公司股利政策及執行狀況 1.」之說明。
2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：
- 員工紅利及董監酬勞係依本公司公司章程第26條及財團法人中華民國會
- 計研究發展基金會(九六)基祕字第�五二號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定估計，並依其性質認列為費用及負債。嗣後股東會決議與財務報表估列金額如有差異時，視為估計變動，列為股東會決議年度損益。
3.董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊
- 本公司101 年度有關員工紅利及董事、監察人酬勞已依財團法人中華民
- 國會計研究發展基金會函規定，視為費用已提列，於102 年03 月13 日經董事會決議，擬提102 年06 月10 日股東會公決，提列配發如下：
- （1）擬議配發員工現金紅利3,033,476 元、董監事酬勞2,275,107 元。
- （2）擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：未擬議配發員工股票紅利。
- （3）考慮配發員工紅利及董監事酬勞後之設算每股盈餘為2.63 元。
- （4）上述擬分派金額與101 年度列估費用之金額，差異數共計0 元。
4.上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形
- 本公司100 年度有關員工紅利及董事、監察人酬勞已依財團法人中華民
- 國會計研究發展基金會函規定，視為費用已提列，於101 年03 月09 日經董事會決議，擬提101 年06 月26 日股東會公決，提列配發如下：
- （1）擬議配發員工現金紅利3,083,753 元、董監事酬勞2,275,107 元。
- （2）擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：未擬議配發員工股票紅利。
- （3）考慮配發員工紅利及董監事酬勞後之設算每股盈餘為2.84 元。
- （4）上述擬分派金額與100 年度列估費用之金額，差異數共計0 元。
（九）公司買回本公司股份情形：無。

二、公司債辦理情形：無。

三、特別股辦理情形：無。

四、海外存託憑證辦理情形：無。
五、員工認股權憑證辦理情形：無。
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。
七、資金運用計畫執行情形：

本公司截至年報刊印日之前一季止發行有價證券計畫均已執行完畢且效益均已顯現。

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍
- 1.本公司所營業務之主要內容
  - (1)各種機械(汽車、機車、自行車)等之製造加工買賣業務。
  - (2)代理國內外廠商有關前項產品之報價投標經銷業務。
  - (3)有關前項產品之進出口貿易業務。
  - (4)前項有關業務之經營及投資。
  - (5)表面處理業。
  - (6)工業用塑膠製品製造業。
2.主要產品及其營業比重

	單位：新台幣仟元 100年度 101年度營收淨額營業比重營收淨額營業比重 760,467 67.84% 775,358 66.97% 232,649 20.75% 240,953 20.81% 127,843 11.41% 141,469 12.22% 1,120,959 100.00% 1,157,780 100.00%	單位：新台幣仟元 100年度 101年度營收淨額營業比重營收淨額營業比重 760,467 67.84% 775,358 66.97% 232,649 20.75% 240,953 20.81% 127,843 11.41% 141,469 12.22% 1,120,959 100.00% 1,157,780 100.00%	單位：新台幣仟元 100年度 101年度營收淨額營業比重營收淨額營業比重 760,467 67.84% 775,358 66.97% 232,649 20.75% 240,953 20.81% 127,843 11.41% 141,469 12.22% 1,120,959 100.00% 1,157,780 100.00%	單位：新台幣仟元 100年度 101年度營收淨額營業比重營收淨額營業比重 760,467 67.84% 775,358 66.97% 232,649 20.75% 240,953 20.81% 127,843 11.41% 141,469 12.22% 1,120,959 100.00% 1,157,780 100.00%
產品名稱	100年度		101年度
	營收淨額	營業比重	營收淨額	營業比重
保險桿(BP)	760,467	67.84%	775,358	66.97%
水箱護罩(GR)	232,649	20.75%	240,953	20.81%
其它	127,843	11.41%	141,469	12.22%
合計	1,120,959	100.00%	1,157,780	100.00%

3.公司目前之商品(服務)項目

主要為汽車保險桿、水箱護罩、其他零件等產品。

4.計畫開發之新商品(服務)

汽車各項外觀零件開發。

(二)產業概況

1.產業之現況與發展

汽車零組件廠商大致可區分為直接供應汽車廠零組件之原廠委託製造（Original Equipment Manufacturer 以下簡稱OEM）零件廠，以及供應全球汽車售後維修市場（After Market 以下簡稱AM）零組件之零件廠。台灣汽車零件發展迄今，經業者大力投入研發設計，台灣整車製造品質已接近先進國家水準，並推出符合消費者需求的差異化產品，加上致力提升客戶服務滿意度，使國產車己普遍獲得國人肯定，國產車佔總巿場之比率逐年提高。而由於OEM 零件廠獲利及成長主要取決於新車與原廠零組件之銷售，惟台灣汽車市場規模太小，生產製造較不具規模經濟，使得台灣汽車零組件廠商配合整車OEM 產銷之市場相對受限，進而壓縮零組件廠商的發展空間。

所以國內汽車零組件廠商為達到經濟規模必須積極轉向國際市場發展，並以國際售後服務之維修市場AM 為經營主軸，經過台灣汽車零組件業者不斷投入研發及提升生產技術後，台灣汽車零件製造品質普遍深獲國際肯定，且台灣汽車零組件是以少量多樣為生產利基，因此對於開拓售後服務巿場(AM)上形成一種優勢。

根據＜日本汽車工業協會＞網站最新統計數據，2010 年美國汽車保有量達到2.40 億，加拿大汽車保有量0.21 億，北美地區美加兩國汽車保有量佔全世界汽車保有量25.66%，其龐大的汽車保有量，催生了北美地區巨大的售後維修市場，故北美地區為本公司主要銷售地區。

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資料來源：日本汽車工業協會網站

台灣汽車零組件業具有少量多樣、彈性製造之優勢，在業者不斷投入研發及提升生產技術後，已具國際競爭能力。近幾年來，雖然整車內銷市場震盪起伏，但汽車零件在累積競爭實力後，每年外銷金額均持續擴大，2009 年受金融海嘯影響，首次衰退8.45%；2010 年大幅成長22.62%，達1,713 億元之歷史新高。2011 年成長7.88%，達1,848 億元。2012 年成長5.41%，達1,948 億元。

台灣汽車零件外銷金額統計表單位：新台幣億元

年度	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012
金額	1,078	1,274	1,280	1,329	1,479	1,526	1,397	1,713	1,848	1,948
成長率	18.20%	18.09%	0.48%	3.83%	11.29%	3.18%	-8.45%	22.62%	7.88%	5.41%

資料來源:海關進出口統計，台灣區車輛工業同業公會整理。

根據工研院資料統計，台灣外銷AM 碰撞零組件（車燈）產值占全球比重達 60~70%，其中保險桿、鈑金、後視鏡與橡／塑件等AM 碰撞零組件，全球市占率達 85%，保險桿更高達90%。圖1 是台灣汽車零組件銷售值與成長率預測，汽車零組件內需市場規模主要受到整車產銷影響而有變化，2012 年汽車零組件產值約新台幣1,984.7 億元，2013 年產值約新台幣2,033.8 億元，預估成長2.5%。

==> picture [381 x 265] intentionally omitted <==

2012 歐債危機持續衝擊全球經濟，各國政府紛紛提出產業振興政策力挽狂瀾，但在全球經濟不景氣影響下，部份消費者更改消費習慣，不考慮購買新車，轉而延長汽車使用年限，反因而刺激售後服務巿場(AM)之銷售。

本公司主要產品—前、後保險桿及水箱護罩為汽車碰撞後最容易損壞的部位之一，在目前美國經濟景氣尚未完全恢復前，消費者不願替換價格較昂貴的原廠零件的情況下，反而助長汽車售後維修市場。

本公司部份產品通過CAPA 認證，其品質皆被嚴格管控，使本公司產品更具競爭力。

2.產業上、中、下游關聯性

本公司營運項目為汽車零組件之製造及買賣，提供全世界汽車零件市場完整的產品項目服務。茲將汽車零組件業上、中、下游產業關聯圖列示如下：

行業別	上游塑膠工業鋼鐵工業石化工業玻璃工業電機工業電子工業	中游汽車之零組件	下游
			汽車之組車廠商汽車之維修廠商

汽機車工業產業關連性

關聯產業	零組件
1.普通鋼	車體、車軸、大樑等。
2.鑄鐵	氣缸體、汽缸頭、引擎體及其零件等
3.特殊鋼	齒輪、突輪軸、曲軸、活塞環、彈簧等。
4.非鐵金屬(鋁、鉛、銅、亞鉛、	輪圓、油泵、水泵、電裝器、散熱器、引擎零
貴金屬、其他非鐵金屬)	件、排汽淨化用零件、裝飾電鍍件
5.纖維製品	座椅椅套、安全帶、地毯等。
6.陶瓷器	火星塞。
7.石棉	汽缸襯套、墊片、來令等。
8.玻璃	車窗、車燈、後視鏡。
9.合成樹脂	冷卻風扇、駕駛盤、散熱器附件、保險桿等。
10.橡膠、塑膠	油封、輪胎、填充零件、雨刷片、電瓶槽、擋
	泥板、座椅總成等。
11.石油化學	燃料、煞車油、潤滑油、防凍劑等。
12.電機	照明機械、電瓶、起動馬達、各式泵、發電機。
13.電器	收、錄音機、冷氣機等。
14.電子	儀表、警示系統零件等
15.其他產業	其他未列名零組件。

、、本公司產品上中下游關聯圖

上游	中游	下游
塑膠原料 (ABS、PC、PP 等)	零組件(保險桿、水箱護罩、大燈框架、大燈支架、上飾板、下飾板)	國外的進口商、批發商、零售商

3.產品之各種發展趨勢

(1)為符合民眾對汽車安全性要求標準日漸提高之發展趨勢，本公司己導入數位控制熔接專用機，藉由增加零組件主體及其補強件之結合點數，以穩定產品品質。
(2)順應世界環保潮流，本公司產品的主要原料為PP(環保標籤5號)、ABS(環保標籤7號)，

此兩種原料皆可以回收再利用，避免使用不可回收之原料，對環境造成影響。
4.競爭情形

台灣是目前最大AM 市場之出口國，由於本公司優於同業彈性生產，積極開發產品之完整性並努力達到客戶一次性滿足，品質交期和成本管控亦是本公司重要努力指標，將不斷增加產品認證數量以期獲取更強的競爭能力。

(三)技術及研發概況

1.所營業務之技術層次

本公司為汽車保險桿及水箱護罩之專業製造商，其產品除符合基本的組車功能外，並需滿足各種天候條件的要求，故除了符合ISO 的品質要求外，其產品的耐衝及抗張等物性、化性亦是品質重點，故本公司對於產品積極導入CAPA 認證系統，所有通過CAPA 認證產品皆需經過CAPA 所核可的實驗室，藉由一連串符合國際認可ASTM 實驗方法作測試，其物性皆與原廠相近。此外，本公司為提升CAPA 認證速度，亦設立實驗室並通過 ISO17025 認證。且另有財團法人全國認證基金會TAF 認可之測試項目，如高分子及複合材料、拉伸試驗、衝擊試驗、塑膠電鍍層膜厚及AQRP 核可實驗室認可之拉伸試驗、衝擊試驗，並陸續增加認可項目。

2.研究發展計畫
(1)持續製程改善及導入自動化設備，提高各製程品質良率，達到高良率、高生產力的目標。
(2)導入模流分析，改善模具機構，縮短成型時間。
(3)持續增加CAPA認證數。
3.研究發展人員與其學經歷

(2)導入模流分析，改善模具機構，縮短成型時間。 (3)持續增加CAPA認證數。研究發展人員與其學經歷	(2)導入模流分析，改善模具機構，縮短成型時間。 (3)持續增加CAPA認證數。研究發展人員與其學經歷	(2)導入模流分析，改善模具機構，縮短成型時間。 (3)持續增加CAPA認證數。研究發展人員與其學經歷	(2)導入模流分析，改善模具機構，縮短成型時間。 (3)持續增加CAPA認證數。研究發展人員與其學經歷	(2)導入模流分析，改善模具機構，縮短成型時間。 (3)持續增加CAPA認證數。研究發展人員與其學經歷	(2)導入模流分析，改善模具機構，縮短成型時間。 (3)持續增加CAPA認證數。研究發展人員與其學經歷
單位：人；年
年度學歷	98 年度	99 年度	100 年度	101 年度	102 年截至4月30 日
大專	9	7	7	8	6
高中職	1	1	1	0	0
合計	10	8	8	8	6
平均服務年資	2.58	3.79	3.76	2.51	3.31

4.最近五年度每年投入之研發費用

最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用
單位︰新台幣仟元；% 年度項目 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度研發費用(A) 14,473 19,721 38,615 28,182 18,436 32,817 營收淨額(B) 832,198 862,236 1,047,069 1,060,219 1,120,959 1,157,780 (A)/(B)比重 1.74 2.29 3.69 2.66 1.64 2.83
年度項目	96 年度	97 年度	98 年度	99 年度	100 年度	101 年度
研發費用(A)	14,473	19,721	38,615	28,182	18,436	32,817
營收淨額(B)	832,198	862,236	1,047,069	1,060,219	1,120,959	1,157,780
(A)/(B)比重	1.74	2.29	3.69	2.66	1.64	2.83

5.最近五年度開發成功之技術或產品

(1)加熱系統原多點改為單點接觸。
(2)散熱系統循環冷卻水原多點改為單點接觸。
(3)自行研發之保險桿包裝機結構，己向經濟部智慧財產局提出專利申請。
(4)組裝製程改善自動組裝、自動研磨、自動噴漆、自動清洗保桿及全自動電鍍線。
(5)CAPA塑膠件產品認證總數持續增加。

(四)長、短期業務發展計畫
- 1.短期發展計畫
  - (1)透過參與國外展覽，提高公司知名度及拓展新客源。
  - (2)透過駐外代表及海外商業推廣機構，獲取海外客戶資料。
  - (3)強化自動化生產設備，提升生產力。
  - (4)加速產品通過CAPA、AQRP、NSF P378 認證系統，提高客戶對產品的信心，增加銷售量。
  - (5)建立完整模具開發系統，縮短產品上巿時間。
- 2.長期發展計畫
  - (1)建置存貨自動倉儲設備。
  - (2)擴建新廠房，增加產能。
  - (3)增加產品組合，提高巿場占有率
  - (4)擴大巿場，以達全球銷售。
二、市場及產銷概況
(一)市場分析
- 1.主要產品之銷售地區

單位：新台幣仟元

銷概況析產品之銷售地區	銷概況析產品之銷售地區			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度銷售地區		100年度		101年度
		金額	%	金額	%
內	銷(註)	523,525	46.70	570,132	49.24
外銷	美洲	572,754	51.09	545,726	47.14
	亞洲	17,245	1.54	28,309	2.45
	歐洲	7,130	0.64	9,342	0.80
	非洲	305	0.03	4,271	0.37
	小計	597,434	53.30	587,648	50.76
合計		1,120,959	100.00	1,157,780	100.00

註：內銷包含銷售予國內貿易商之間接外銷。

2.市場占有率

依關稅總局統計100 年度及101 年度汽車用保險桿與水箱護罩之出口總值 8,416,447 仟元及7,930,666 仟元計算，本公司同期間在國內該二項產品之出口市場占有率約為11.80%及12.81%。

3.市場未來之供需狀況與成長性

隨著中國、印度、巴西、俄羅斯及東協等新興地區對汽車需求逐年提高，未來新興地區之市場規模發展前景可期，且依機械工業280 期「從鈑金結構件市場看汽車售後零件產業之發展」一文中提及每輛車在其使用壽命期間，車主從購買到報廢的整體花費中粗估約有40%是用在售後服務上。汽車在保固期過後，只要發生事故便屬於維修及保險公司的服務市場，售後維修市場所需的汽車零件自然同步成長，顯見在未來全球超過10 億輛的汽車保有量下，AM 市場將創造出龐大的商機。

保險公司相繼發展CAPA(Certified Automotive Parts Association)、AQRP(Assured

Quality Replacement Parts)及近期NSF 並推出NSF P378 等認證系統尋求優良AM 零件供應商，同時在契約上加註說明保險理賠方式，並採差別費率，以提高指定OEM 零件之保險費率。此舉將促使保險業者對認證過的AM 零件需求上升，提供未來AM 市場成長的新契機。

隨著美國經濟景氣逐步復甦，北美地區新車銷售情形傳出捷報，隨著汽車銷售量增加，帶動非正廠零件的銷售成長，對於客戶多屬於通路商，且以碰撞件為主要市場的本公司而言實屬有利。

在多元開發、彈性生產、及產業群聚效應等之有利條件下，台灣汽車零件產業至今仍保有他國無法取代的相對優勢，而本公司經過25 年的努力與成長，目前不論在市場占有率及客戶滿意度方面，在同業中已占有一席之地。未來將持續不斷開發新產品品項、取得各國產品認證，以及積極拓展潛力市場，致力朝向全球佈局行銷及提升市場占有率之目標邁進。

4.競爭利基
(1)產品自製率高，品質穏定。
(2)關鍵製程自動化。
(3)具備自行開模的能力。
(4)足夠的產品種類，滿足客戶需求。
(5)模具開發累積件數己具規模，產業進入門檻高。
5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1)有利因素
- ○1 產品品質優良，CAPA、AQRP 等認證產品累積數逐年提升，有助於突顯本公司之品質水準，利於產品拓銷。
- ○2 本公司與塑膠粒供應商維持長期良好的購貨關係，供貨關係穏定，原物料來源充裕，不虞匱乏。
(2)不利因素與因應對策
- ○1 產品售價因市場削價競爭持續下滑，若未能有效控制成本或開拓市場，將影響獲利率。

因應對策：

a.掌握市場發展趨勢，並配合巿場需求，適時開發新產品，提高客戶滿意度及產品競爭力。
b.持續增加產品品項，以拓展市場客源，擴大市場銷售收益。
c.擴增產能並提升良率，以達到生產更規模經濟，以降低單位生產成本。
○2 勞力短缺及勞力成本逐年上升。

因應對策：

a.提高生產線自動化程度。

b.建教合作。

(二)主要產品之重要用途及產製過程
1.主要產品之重要用途

主要產品	主要用途
保險桿(BP)	車輛整體外觀造型，維護行車安全。
水箱護罩(GR)	提高美感，使氣體流進引擎室達到冷卻效果。

2.主要產品之產製過程

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本體
( P P 及 A B S 塑膠粒 )
射出成型
檢驗
塗裝
或
電鍍
檢驗
配件組立
檢驗
包裝
檢驗
入庫
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(三)主要原料之供應狀況

主要原料之供應狀況
主要原料	供應廠商	供應狀況
ABS 塑膠粒	台灣化學、台達	品質良好,貨源穩定
PP 塑膠粒	台灣化學	品質良好,貨源穩定

(四) 最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例，暨增減變動原因：
1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，暨增減變動原因

單位︰新台幣仟元

					單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元
項目	100 年				101 年度
	名稱（註）	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係
1	台灣化學	121,965	31.32%	無	台灣化學	109,328	27.34%	無
					台達	56,695	14.18%	無
	其他	267,479	68.68%	－	其他	233,813	58.48%	－
	進貨淨額	389,444	100.00%		進貨淨額	399,836	100.00%

（註）：最近二年度曾占進貨淨額百分之十以上之廠商名稱，因契約約定不得揭露廠商名稱或交易對象且非關係人者，得以代號為之。

本公司最近二年度主要供應商為台灣化學、台達，100 年度台灣化學進貨金額增加主要係為國際原料價格上漲及訂單需求增加，導致進貨金額上升；台達101 年進貨金額及比重較前一年度上升，主因原料價格波動，為分散採購，增加進貨所致。

2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，暨增減變動原因

單位︰新台幣仟元

					單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元
項目	100 年				101 年度
	名稱（註）	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係
1	C 公司	393,939	35.14%	無	C 公司	433,805	37.47%	無
2	A 公司	195,343	17.43%	無	A 公司	214,342	18.51%	無
3	－	－	－	－	－	－	－	－
	其他	531,677	47.43%	－	其他	509,599	44.02%	－
	銷貨淨額	1,120,959	100.00%		銷貨淨額	1,157,780	100.00%

（註）：最近二年度曾占銷貨總額百分之十以上之客戶名稱，因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象且非關係人者，得以代號為之。

本公司100 年至101 年度占銷貨總額百分之十以上之客戶分別為C 公司、A 公司。由於本公司持續增加新產品品項開發及CAPA 認證數，並增加高單價之訂單出貨量，因而C 公司及A 公司101 年度整體銷貨收入較100 年度增加。

(五)最近二年度生產量值

單位︰PCS；新台幣仟元

年度生產量值主要商品	100 年度	100 年度	100 年度	101 年度	101 年度	101 年度
	產能(註)	產量	產值	產能(註)	產量	產值
保險桿(BP)	1,380,384	1,415,433	518,474	1,592,735	1,398,224	514,253
水箱護罩(GR)	602,352	879,763	268,253	695,011	828,899	265,146
其他	－	－	184,303	－	－	190,547
合計	－	－	971,030	－	－	969,946

（註）：1.產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素，利用現有生產設備，在正常運作下所能生產之數量，產能利用率高於100%係以加班工時提昇所致。
2.各產品之生產具有可替代性者，惟每一產品可替代產能數量不盡相同。

101 年度與100 年度相較，產值差異不大，主係公司生產組合差之影響。

(六)最近二年度銷售量值

單位︰PCS；新台幣仟元

年度銷售量值主要商品	100 年度內銷外銷量值量值	100 年度內銷外銷量值量值	100 年度內銷外銷量值量值	100 年度內銷外銷量值量值	101 年度	101 年度	101 年度	101 年度
			外銷		內銷		外銷
		值	量	值	量	值	量	值
保險桿(BP)	530,652	358,656	625,215	401,811	537,800	385,038	598,675	390,320
水箱護罩(GR)	198,662	104,322	241,609	128,327	201,588	111,450	237,242	129,503
其他	－	60,547	－	67,296		73,645		67,824
合計	－	523,525	－	597,434		570,133		587,647

101 年度與100 年度相較，銷售上升，主係因本公司持續增加新產品品項開發及CAPA 認證數，使101 年度整體銷貨收入較100 年度增加。

三、最近二年度從業員工人數

近二年度從業員工人數	近二年度從業員工人數
年度		100 年度	101 年度	102 年度截至4月30 日止
員工人數	經理人	9	9	7
	直接人員	170	175	178
	間接人員	109	111	109
	合計	288	295	294
平均年歲		30.27	31.81	32.04
平均服務年資(註1)		2.98	3.11	3.39
學歷分布比率 (註2)	博士	–	–	–
	碩士	1%	1%	1%
	大專	35%	32%	30%
	高中	49%	42%	37%
	高中以下	15%	25%	32%

註1：平均服務年資統計不包含外勞及建教生。註2：學歷分布比率統計不包含外勞及建教生。

四、環保支出資訊

(一)最近年度及截至年報刊印日止，公司因污染環境所受損失（包括賠償）及處分之總額：無此情形。
(二)其未來因應對策及可能之支出：不適用。

五、勞資關係

(一)公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
1.員工福利措施
- (1)職工福利會
  - 本公司依法成立職工福利委員會，按期提撥職工福利金，並由員工組成委員會，
  - 負責各項福利事務之規劃及執行。如：三節禮金、生日禮金、婚喪喜慶補助、傷病災害補助、子女教育補助金、員工旅遊及休閒育樂活動等。
- (2)勞工保險

本公司員工一律參加勞保、健保及團保，享有各項保險給付，新進人員於報到後即為其辦妥加保手續。此外旅遊或國外出差均辦理平安意外險。

  - (3)視營運情況發放績效獎金及分紅制度。

2.進修及訓練制度
- (1)新進訓練：公司新進人員報到時，皆須接受新進人員教育訓練，以先行了解公司的規章制度與文化。
- (2)在職訓練：各單位於年度終了前，依照單位內人員訓練需求，提報各單位下一年度之教育訓練計畫，經管理部彙整提報後，作為辦理公司教育訓練計畫之依據。
- (3)外部訓練：針對特殊單位人員，因工作上需要，可提出教育訓練外訓申請(如專業證照訓練、專職訓練等)，於結訓後繳交結業證書或報告，以做為教育訓練參考依據。
3.退休制度與其實施狀況
- (1)本公司於民國86 年7 月成立勞工退休準備金監督委員會，並訂定委員會組織規章及勞工退休辦法，提撥退休準備金於台灣銀行信託部勞工退休準備金專戶保管。
- (2)自94 年7 月1 日起，本公司依勞工退休條例規定按月就薪資總額6%提撥退休金至勞工保險局之員工個人專戶。
4.勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
- 本公司一切運作皆以勞動基準法為遵循基準，因此截至目前為止，並未發生勞資糾
- 紛問題，且員工得隨時透過公司之正式與非正式之溝通管道，反應其工作與生活上遭遇之各項問題，俾使雙方能更加相互了解，以凝聚共識，共創雙贏的局面。
(二)最近二年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明無法合理估計之事實：本公司最近二年度及截至年報刊印日止，並未發生勞資糾紛而遭受損失之情事，且勞
資關係和諧，未來發生勞資糾紛之可能性亦極微。

六、重要契約

目前仍有效存續及最近一年度到期之供銷契約、技術合作契約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響投資人權益之重要契約如下：

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
租賃合約	彰濱工業區服務中心	91.5~111.5	土地租賃契約書	無
租賃合約	彰濱工業區服務中心	92.5~112.5	土地租賃契約書	無
租賃合約	彰濱工業區服務中心	93.6~113.6	土地租賃契約書	無
租賃合約	彰濱工業區服務中心	94.7~114.7	土地租賃契約書	無
租賃合約	彰濱工業區服務中心	96.6~116.6	土地租賃契約書	無
借款合約	台灣合作金庫	96.4~103.4	信用借款	無
借款合約	台灣合作金庫	96.2~111.2	抵押借款	無
借款合約	台灣銀行	88.12~103.12	抵押借款	無
借款合約	台灣銀行	88.12~103.12	抵押借款	無
借款合約	台灣銀行	88.12~103.12	抵押借款	無
借款合約	台灣銀行	91.08~106.8	抵押借款	無
借款合約	台灣銀行	92.12~106.12	抵押借款	無
借款合約	台灣銀行	94.3~109.3	抵押借款	無

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表

（一）簡明資產負債表資料

單位：新台幣仟元

項目年度	項目年度	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	101 年度
		96 年	97 年	98 年	99 年	100 年
流動資產		488,467	447,931	559,222	488,390	449,619	430,466
基金及投資		-	-	-	-	-	-
固定資產淨額		1,801,928	1,865,486	1,827,284	1,924,244	1,938,328	2,228,072
無形資產		-	-	3,526	2,980	2,322	2,074
其他資產		41,635	57,242	41,426	33,001	22,676	16,661
資產總額		2,332,030	2,370,659	2,431,458	2,448,615	2,412,945	2,677,273
流動負債	分配前	319,528	350,338	402,008	441,366	350,605	441,574
	分配後	377,391	434,526	486,196	495,635	449,494	-
長期負債		948,574	901,764	850,484	796,655	735,166	673,917
其他負債		-	-	3,526	2,743	2,490	2,694
負債總額	分配前	1,268,102	1,252,102	1,256,018	1,240,764	1,088,261	1,118,185
	分配後	1,325,965	1,336,290	1,340,206	1,295,033	1,187,150	-
股本		561,250	561,250	561,250	571,250	602,669	659,259
資本公積		238,750	238,750	238,750	252,887	252,887	361,063
保留盈餘	分配前	263,809	327,493	375,440	383,714	469,128	538,766
	分配後	205,946	243,305	291,252	298,026	370,239	-
金融商品未實現損益		119	(8,936)	-	-	-	-
累積換算調整數		-	-	-	-	-	-
未認列為退休金成本之淨損失		-	-	-	-	-	-
股東權益總額	分配前	1,063,928	1,118,557	1,175,440	1,207,851	1,324,684	1,559,088
	分配後	1,006,065	1,034,369	1,091,252	1,122,163	1,225,795	-

註1：上開最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。
註2：分配後數字係依據次年度股東會決議通過之情形填列；101 年度盈餘分配議案尚未提案經股東會通過。

（二）簡明損益表資料

）簡明損益表資料	）簡明損益表資料	）簡明損益表資料	）簡明損益表資料	）簡明損益表資料	）簡明損益表資料	）簡明損益表資料
單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料（註）					101 年度
	96年	97年	98年	99年	100年
營業收入	832,198	862,236	1,047,069	1,060,219	1,120,959	1,157,780
營業毛利	261,810	271,569	342,319	299,575	333,008	382,849
營業損益	128,648	149,466	181,086	152,398	190,030	219,013
營業外收入及利益	1,324	2,971	2,094	3,517	17,325	6,991
營業外費用及損失	19,852	8,452	24,989	54,737	8,974	16,184
繼續營業部門稅前損益	110,119	143,985	158,191	101,178	198,381	209,820
繼續營業部門損益	96,582	121,547	132,135	92,462	171,102	168,527
停業部門損益	－	－	－	－	－	－
非常損益	－	－	－	－	－	－
會計原則變動之累積影響數	－	－	－	－	－	－
本期損益	96,582	121,547	132,135	92,462	171,102	168,527
每股盈餘(元)	1.93	2.17	2.35	1.55	2.84	2.63

註：上開最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。

（三）簽證會計師姓名及查核意見

1.最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	會計師事務所名稱	簽證會計師姓名	查核意見
97年	勤業眾信會計師事務所	呂惠民	修正式無保留意見(註1)
98年	勤業眾信聯合會計師事務所	呂惠民、吳麗冬	修正式無保留意見(註2)
99年	勤業眾信聯合會計師事務所	呂惠民、吳麗冬	無保留意見
100年	勤業眾信聯合會計師事務所	呂惠民、吳麗冬	無保留意見
101年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳麗冬、曾棟鋆	無保留意見

註1：本公司自民國九十七年一月一日起，依財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年三月發布（九六）基秘字第○五二號函，員工分紅及董監酬勞視為費用，而非盈餘之分配。

註2：本公司自民國九十八年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」；另自民國九十七年一月一日起，依財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年三月發佈（九六）基秘字第○五二號函規定，將員工分紅及董監酬勞視為費用，而非盈餘之分配。

2.最近五年度如有更換會計師之原因說明

本公司最近五年度會計師變動主係因應股票公開發行所需，自98年度起財務報告同時委由勤業眾信聯合會計師事務所呂惠民及吳麗冬兩位會計師查核簽證，另 101年度配合勤業眾信聯合會計師事務所會計師輪調安排，原為呂惠民會計師簽證改為曾棟鋆會計師簽證，除上述原因，並無更換簽證會計師之情形。

二、財務分析

分析項目	年度	年度	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	101 年度
			96年	97年	98年	99年	100年
財結務構 (%)	負債占資產比率		54.38	52.82	51.66	50.67	45.10	41.77
	長期資金占固定資產比率		111.69	108.30	110.87	104.17	106.27	100.22
償能債力 (%)	流動比率		152.87	127.86	139.11	110.65	128.24	97.48
	速動比率		91.92	66.45	93.03	77.03	91.50	60.37
	利息保障倍數		12.89	17.53	30.15	23.31	52.12	71.18
經營能力	應收款項週轉率(次)		5.08	5.83	7.00	6.30	6.17	6.15
	平均收現日數		72	63	53	58	60	60
	存貨週轉率(次)		3.80	3.10	3.54	4.76	6.16	5.6
	應付款項週轉率(次)		3.21	3.84	5.06	4.58	4.22	3.53
	平均銷貨日數		97	118	104	77	60	65
	固定資產週轉率(次)		0.46	0.46	0.57	0.55	0.58	0.52
	總資產週轉率(次)		0.36	0.36	0.43	0.43	0.46	0.43
獲利能力	資產報酬率(%)		4.86	5.31	5.66	3.91	7.15	6.63
	股東權益報酬率(%)		10.61	11.14	11.52	7.76	13.51	11.69
	占實收資本比率(%)	營業利益	22.92	27.97	32.26	26.68	31.53	33.22
		稅前純益	19.62	25.65	28.19	17.71	32.92	31.83
	純益率(%)		11.61	14.10	12.62	8.72	15.26	14.56
	每股盈餘(元)		1.93	2.17	2.35	1.64	2.84	2.63
現金流量	現金流量比率(%)		53.11	90.94	116.76	89.19	124.69	89.74
	現金流量允當比率(%)		72.41	75.23	88.29	91.56	105.35	99.37
	現金再投資比率(%)		3.95	8.41	12.01	9.61	11.44	8.47
槓桿度	營運槓桿度		2.98	2.76	3.03	3.13	2.53	2.36
	財務槓桿度		1.04	1.03	1.03	1.02	1.02	1.00
最近二年度各項財務比率變動達20%以上，分析如下： 1. 流動比率下降：101 年度流動資產與100 年度餘額並無重大差異，流動比率下降主係因擴建新廠、增加模具開發、部份所得稅優惠於100 年度到期，101 年度並無租稅優惠等因素使得流動負債增加、流動比率下降。 2. 速動比率下降：因流動負債增加造成速動比率下降。 3. 利息保障倍數增加：101 年度除償還長期借款外，並未新增其它借款，使得利息支出下降，連帶使得利息保障倍數增加。 4. 現金流量比率下降：101 年度因購置原物料增加使得營業活動淨現金流量減少，加以流動負債增加使得現金流量比率下降。 5. 現金再投資比率下降：因營業活動淨現金流量減少，連帶使得現金再投資比率下降。

註一：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。註二：計算每股盈餘時，股票股利均依配股比例加以追溯調整。

註三：其他足以增進對財務狀況、營業結果及現金流量或其變動趨勢之瞭解的重要資訊：無。註四：分析項目之計算公式如下：

1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝(股東權益淨額＋長期負債)／固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝(流動資產－存貨－預付費用)／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 (包括應收帳款與因營業而產生之應收票據) 餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝(稅後損益＋利息費用×(１－稅率))／平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝(稅後淨利－特別股股利)／加權平均已發行股數。
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利 )。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。
6.槓桿度
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益。
(2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)。

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

監察人審查報告書

董事會造送本公司一○一年年度財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務所呂惠民、吳麗冬會計師查核竣事，連同一百零一年年度營業報告書、盈餘分配表，經本監察人審閱完竣，認為尚無不符，爰依公司法第二一九條之規定繕具報告，敦請鑒察。

此致

昭輝實業股份有限公司一○二年股東常會

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監察人：施璧珍

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監察人：張麗珠

監察人：儒翰投資有限公司

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代表人：陳秀芬

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[57]

股票代碼：1339

昭輝實業股份有限公司

財務報告民國一○一年度（內附會計師查核報告）

地址：彰化縣鹿港鎮海埔里鹿工南三路七號電話：（○四）七八一○七八一

§目錄§

項目一、封面二、目錄三、會計師查核報告四、資產負債表五、損益表六、股東權益變動表七、現金流量表八、財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)質抵押之資產 (六)重大承諾事項及或有事項 (七)重大之災害損失 (八)重大之期後事項 (九)外幣金融資產及負債之匯率資訊 (十)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十一)營運部門財務資訊 (十二)事先揭露採用國際會計準則相關事項九、重要會計科目明細表	頁次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10～14 14 14～30 30 30 - - 30 31 31 31 32 32～36 41～50	財務報表附註編號
		- - - - - - - 一二三四～十七十八十九 - - 二十二一二一二一二二二三 -

會計師查核報告

昭輝實業股份有限公司公鑒：

昭輝實業股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達昭輝實業股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一 ○○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

昭輝實業股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。

勤業眾信聯合會計師事務所會計師吳麗冬會計師曾棟鋆

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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代碼 1100 1310 1120 1140 1178 1210 1286 1298 11XX 1501 1521 1531 1537 1551 1561 1611 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1770 1820 1830 1860 1888 18XX 1XXX	資產流動資產現金及約當現金（附註二及四）公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二及五）應收票據淨額（附註二、三及六）應收帳款淨額（附註二、三及六）其他應收款存貨（附註二及七）遞延所得稅資產－流動（附註二及十三）其他流動資產流動資產合計固定資產（附註二、八、十八及十九）成本土地房屋及建築機器設備模具設備運輸設備生財器具租賃資產其他設備成本合計減：累計折舊未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產遞延退休金成本（附註二及十一）其他資產存出保證金（附註四、十及十八）遞延費用（附註二）遞延所得稅資產－非流動（附註二及十三）其他其他資產合計資產總計	一	○ 一年底額％ $ 67,670 3 - - 22,055 1 163,545 6 5,056 - 155,815 6 6,009 - 10,316 - 430,466 16 252,309 10 806,802 30 397,927 15 994,811 37 30,711 1 1,970 - 702,472 26 78,717 3 3,265,719 122 1,276,928 ) ( 48 ) 239,281 9 2,228,072 83 2,074 - 13,132 1 2,597 - 116 - 816 - 16,661 1 $ 2,677,273 100	一	昭輝實業股份有限公司資產負債表民國一○一年及一○○年十二月三十一日 ○ ○ 年底額％代碼負債及股東權益流動負債 $ 120,959 5 2120 應付票據 2140 應付帳款 828 - 2160 應付所得稅（附註二及十三） 11,764 1 2170 應付費用（附註二及十二） 178,865 7 2180 公平價值變動列入損益之金融負債 1,825 - －流動（附註二及五） 120,751 5 2210 其他應付款項 2270 一年內到期長期銀行借款（附註九 4,556 - 及十八） 10,071 1 2288 應付租賃款－流動（附註二及十） 449,619 19 2298 其他流動負債（附註二） 21XX 流動負債合計長期負債 252,309 10 2420 長期銀行借款（附註九及十八） 656,241 27 2446 應付租賃款－非流動（附註二及十） 308,047 13 24XX 長期負債合計 1,027,801 43 29,702 1 其他負債 1,970 - 2810 應計退休金負債（附註二及十一） 702,472 29 77,872 3 2XXX 負債合計 3,056,414 126 1,286,267 ) ( 53 ) 股東權益 168,181 7 股本 1,938,328 80 3110 普通股股本－每股面額10元，額定80,000仟股；一○一年發行65,926仟股，一○○年 2,322 - 發行60,267仟股資本公積 3211 普通股股票溢價 13,016 1 3290 員工認股權 8,806 - 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 38 - 3350 未分配盈餘 816 - 3XXX 股東權益合計 22,676 1 $ 2,412,945 100 負債及股東權益總計	一	○ 一	年底％ 8 1 1 2 - 3 1 1 - 17 5 20 25 - 42 25 13 - 3 17 58 100	一	單位：新台幣仟元，惟每股面額為元 ○ ○ 年底	單位：新台幣仟元，惟每股面額為元 ○ ○ 年底	單位：新台幣仟元，惟每股面額為元 ○ ○ 年底
		金	額 $ 67,670 - 22,055 163,545 5,056 155,815 6,009 10,316 430,466 252,309 806,802 397,927 994,811 30,711 1,970 702,472 78,717 3,265,719 1,276,928 ) ( 239,281 2,228,072 2,074 13,132 2,597 116 816 16,661 $ 2,677,273	金	額 $ 120,959 828 11,764 178,865 1,825 120,751 4,556 10,071 449,619 252,309 656,241 308,047 1,027,801 29,702 1,970 702,472 77,872 3,056,414 1,286,267 ) ( 168,181 1,938,328 2,322 13,016 8,806 38 816 22,676 $ 2,412,945	金	額 $ 219,581 16,325 32,420 41,902 6,346 62,158 31,126 28,821 2,895 441,574 142,492 531,425 673,917 2,694 1,118,185 659,259 360,021 1,042 87,903 450,863 1,559,088 $ 2,677,273		金	額 $ 186,391 16,850 11,484 39,492 - 36,159 31,048 27,359 1,822 350,605 173,565 561,601 735,166 2,490 1,088,261 602,669 252,750 137 70,793 398,335 1,324,684 $ 2,412,945		％
		(		(								8 1 - 2 - 2 1 1 - 15 7 23 30 - 45 25 11 - 3 16 55 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：林詩芸

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經理人：林宜宏

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會計主管：劉淑梅

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昭輝實業股份有限公司

損益表

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民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

代碼 4110 營業收入總額 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入合計 5000 營業成本（附註七及十四） 5910 營業毛利營業費用（附註十四） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利營業外收入及利益 7110 利息收入 7130 處分固定資產利益（附註二） 7160 兌換利益淨額（附註二） 7310 金融資產評價利益（附註二及五） 7480 其他收入 7100 合計	一 ○ 一	年度％ 100 - - 100 67 33 8 3 3 14 19 - - - - 1 1	一 ○ ○	年度	年度
	金額 $ 1,161,907 424 3,703 1,157,780 774,931 382,849 95,470 35,549 32,817 163,836 219,013 804 862 - - 5,325 6,991		金額 $ 1,124,004 118 2,927 1,120,959 787,951 333,008 86,177 38,365 18,436 142,978 190,030 520 - 11,876 828 4,101 17,325		％
					100 - - 100 70 30 8 3 2 13 17 - - 1 - 1 2

（接次頁）

（承前頁）

代碼營業外費用及損失 7510 利息費用（附註八） 7530 處分固定資產損失（附註二） 7560 兌換損失淨額（附註二） 7650 金融負債評價損失（附註二及五） 7500 合計 7900 稅前淨利 8110 所得稅費用（附註二及十三） 9600 純益每股盈餘（附註十五） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一

	稅	$ 378 - 9,460 6,346 16,184 209,820 41,293 $ 168,527 前稅 $ 3.27 $ 3.26
		前 $ 3.27 $ 3.26

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：林詩芸經理人：林宜宏會計主管：劉淑梅

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昭輝實業股份有限公司

股東權益變動表民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

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單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

一○○年初餘額九十九年度盈餘分配法定盈餘公積現金股利－每股0.95元股票股利－每股0.55元一○○年度純益一○○年底餘額現金增資一○○年度盈餘分配法定盈餘公積現金股利－每股1.50元認列員工認股權一○一年度純益一○一年底餘額	普通股股本（附註十二） $ 571,250 - - 31,419 - 602,669 56,590 - - - - $ 659,259	資本公積（附註二及十二）發行股票溢價員工認股權 $ 252,750 $ 137 - - - - - - - - 252,750 137 107,271 - - - - - - 905 - - $ 360,021 $ 1,042	資本公積（附註二及十二）發行股票溢價員工認股權 $ 252,750 $ 137 - - - - - - - - 252,750 137 107,271 - - - - - - 905 - - $ 360,021 $ 1,042	保留盈餘（	附註十二）未分配盈餘 $ 322,167 ( 9,246 ) ( 54,269 ) ( 31,419 ) 171,102 398,335 - ( 17,110 ) ( 98,889 ) - 168,527 $ 450,863	股東權益合計
		發行股票溢價 $ 252,750 - - - - 252,750 107,271 - - - - $ 360,021		法定盈餘公積 $ 61,547 9,246 - - - 70,793 - 17,110 - - - $ 87,903
						$ 1,207,851 - ( 54,269 ) - 171,102 1,324,684 163,861 - ( 98,889 ) 905 168,527 $ 1,559,088

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：林詩芸經理人：林宜宏

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會計主管：劉淑梅

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昭輝實業股份有限公司現金流量表民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量純益遞延所得稅折舊費用攤銷費用備抵呆帳提列處分固定資產損失（利益）淨額金融商品評價損失（利益）應計退休金負債員工認股權酬勞成本營業資產及負債之淨變動交易目的金融資產應收票據應收帳款其他應收款存貨其他流動資產應付票據應付帳款應付所得稅應付費用其他應付款項其他流動負債營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量購置固定資產處分固定資產價款遞延費用增加存出保證金增加投資活動之淨現金流出	一○一年度 $ 168,527 ( 1,531 ) 223,101 6,366 100 ( 862 ) 6,346 452 905 828 ( 10,395 ) 15,324 ( 3,231 ) ( 35,064 ) ( 245 ) 1,747 ( 525 ) 20,936 2,410 - 1,073 396,262 ( 455,257 ) 1,653 ( 1,094 ) ( 116 ) ( 454,814 )	一○○年度
		$ 171,102 6,940 212,944 8,660 21 5,846 ( 828 ) 405 - - 15 ( 17,822 ) 1,323 14,501 4,982 19,352 ( 2,929 ) 7,858 5,494 ( 74 ) ( 606 ) 437,184 ( 225,564 ) 1 ( 2,220 ) ( 79 ) ( 227,862 )

（接次頁）

（承前頁）

融資活動之現金流量償還長期銀行借款應付租賃款減少發放現金股利現金增資應付短期票券淨減少短期銀行借款淨減少公平價值變動列入損益之金融負債減少融資活動之淨現金流入（出）現金淨減少年初現金餘額年底現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付利息（不含資本化利息）支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期長期銀行借款一年內到期應付租賃款折舊及攤銷費用轉列預付設備款同時影響現金及非現金項目之投資活動固定資產增加應付設備及工程款減少（增加）應付票據增加購買固定資產支付現金數	一○一年度 ( $ 30,995 ) ( 28,714 ) ( 98,889 ) 163,861 - - - 5,263 ( 53,289 ) 120,959 $ 67,670 $ 400 $ 21,888 $ 31,126 $ 28,821 $ 6,346 $ 512,699 ( 25,999 ) ( 31,443 ) $ 455,257	一○○年度
		( $ 30,934 ) ( 26,135 ) ( 54,269 ) - ( 69,968 ) ( 60,000 ) ( 1,439 ) ( 242,745 ) ( 33,423 ) 154,382 $ 120,959 $ 3,210 $ 12,481 $ 31,048 $ 27,359 $ 1,224 $ 232,695 9,516 ( 16,647 ) $ 225,564

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：林詩芸經理人：林宜宏會計主管：劉淑梅

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昭輝實業股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革及營業

本公司於七十五年三月依公司法設立，主要業務為各種汽車零件之製造及買賣，暨有關進出口業務和相關業務之經營及轉投資。本公司股票自一○一年四月起在台灣證交所上市買賣。

截至一○一及一○○年底止，本公司員工人數分別為 295 人及 288

人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策之彙總說明如下：

一 ( ) 外幣交易之換算

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當年度損益。 (二 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、遞延費用攤銷、所得稅、資產減損損失、退休金以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。 (三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債包括主要為

交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
(四 ) 約當現金
約當現金係自投資日起三個月內到期之附買回票券，其帳面價值近似公平價值。
(五 ) 公平價值變動列入損益之金融商品
公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。
原始認列時，係以公平價值加計交易成本衡量，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益。投資後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當年度收益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。
- 公平價值之基礎，衍生性商品以評價方法估計公平價值。
(六 ) 應收帳款之減損評估
本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：
債務人發生顯著財務困難；或
應收帳款發生逾期之情形；或
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

(七 ) 資產減損

倘固定資產及遞延費用以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

(八 ) 存貨

存貨包括原料、物料、在製品、製成品及商品。係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。

(九 ) 固定資產

固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。資本租賃係以各期租金給付額之現值總額或租賃開始日租賃資產公平市價較低者作為成本入帳，並同時認列應付租賃款負債。每期所支付租賃款中之隱含利息列為當年度之利息費用。

折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，五至二十年；機器設備，二至十五年；模具設備，二至十二年；運輸設備，四至十年；生財器具，三至五年；其他設備，二至二十年。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。

固定資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，列為當年度營業外利益或損失。 (十 ) 遞延費用

係裝潢支出及新產品檢驗費等，以實際發生成本為入帳基礎，並採直線法按三至五年平均攤提。

(十一 ) 退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當年度費用。

(十二 ) 所得稅

所得稅作跨期間分攤，即將可減除暫時性差異之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。

(十三 ) 員工認股權

現金增資依公司法規定保留部分股份供員工認購，依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」（以下簡稱三十九號公報）及財團法人會計研究發展基金會發布之 (96) 基秘字第 267 號函之規定認列為費用。

依三十九號公報規定，股份基礎給付協議依給與日所給與權益商品之公平價值衡量；而公平價值係依據外部評價專家採用合適之評價模型所計算給與日所給與權益商品之公平價值。

本公司權益交割之股份基礎給付交易之對象僅有本公司員工，該等交易所取得之商品或勞務依照三十九號公報之規定，以所給與股權公平價值衡量其公平價值，並據以認列相對之權益。當所給與之權益商品無既得條件之限制時，屬立即既得，於給與日認列所取得之勞務，並認列相對之權益。

(十四 ) 收入之認列

係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。

銷貨收入係按與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

三、會計變動之理由及其影響

本公司自一○○年起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對本公司一○○年度純益無重大影響。

四、現金及約當現金

現金及約當現金
零用金銀行存款支票存款活期存款定期存款約當現金－附買回票劵減：質押之定期存款	一○一年底 $ 136 95 15,167 65,399 - 80,797 ( 13,127 ) $ 67,670	一○○年底
	(	(	$ 50 16 59,480 58,424 16,000 133,970 13,011 ) $ 120,959

截至一○○年底止，到期日在一年以後之銀行定期存款為 3,395 仟元。

五、公平價值變動列入損益之金融商品

交易目的之金融資產換匯合約交易目的之金融負債換匯合約	一○一年底 $ - $ 6,346	一○○年底	一○○年底
			$ 828 $ -

本公司從事換匯合約衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以達成規避大部分公平價值變動為目的。

截至一○一及一○○年底止，尚未到期之換匯合約如下：

合約金額（仟元）一○一年底 USD2,000/NTD 59,800 USD1,500/NTD44,850 USD1,200/NTD 35,251 USD2,000/NTD58,800 USD2,000/NTD58,800 USD2,000/NTD58,724 USD500,/NTD 14,633 USD1,200/NTD35,148 USD2,500/NTD72,750 USD1,000/NTD29,000 一○○年底 USD500/NTD15,108 USD500/NTD14,240	到期日
	102.03.04 102.03.04 102.03.20 102.03.29 102.03.29 102.04.03 102.04.22 102.05.06 102.06.03 102.06.20 101.01.09 101.07.11

於一○一及一○○年度，交易目的之金融商品分別產生淨損失 5,092 仟元及淨利益 1,852 仟元。

六、應收帳款淨額

應收帳款淨額
應收帳款減：備抵呆帳	一○一年底 $ 169,933 ( 6,388 ) $ 163,545	一○○年底
	(	(	$ 185,257 6,392 ) $ 178,865

備抵呆帳之變動情形如下：

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七、存貨

存貨
原料物料在製品製成品商品	一○一年底 $ 61,011 8,018 9,949 76,655 182 $ 155,815	一○○年底
			$ 25,694 7,590 10,026 77,256 185 $ 120,751

一○一及一○○年底製成品中內含待組裝成品分別 4,554 仟元及 3,664 仟元。

一○一及一○○年底之備抵存貨跌價損失均為 23,722 仟元。一○一及一○○年度與存貨相關之營業成本分別為 774,931 仟元及 787,951 仟元。

一○一及一○○年度之營業成本包括下列金額：

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八、固定資產

固定資產
一○一年度成本土地房屋及建築機器設備模具設備運輸設備生財器具租賃資產其他設備未完工程及預付設備款成本合計累計折舊房屋及建築機器設備模具設備運輸設備生財器具其他設備累計折舊合計固定資產淨額一○○年度成本土地房屋及建築機器設備模具設備運輸設備生財器具租賃資產其他設備未完工程及預付設備款成本合計累計折舊房屋及建築機器設備模具設備運輸設備生財器具其他設備累計折舊合計固定資產淨額	年初餘額增加 $ 252,309 $ - 656,241 145,679 308,047 53,443 1,027,801 105,859 29,702 3,070 1,970 - 702,472 - 77,872 653 168,181 203,995 3,224,595 $ 512,699 243,941 $ 44,375 210,004 29,443 763,286 145,168 21,325 2,280 1,363 261 46,348 6,983 1,286,267 $ 228,510 $ 1,938,328 $ 252,309 $ - 656,241 - 291,622 4,065 1,054,572 66,363 25,651 2,995 1,945 86 702,472 - 77,704 483 76,538 158,703 3,139,054 $ 232,695 201,530 $ 42,411 183,747 26,594 768,291 135,823 20,269 1,989 1,138 285 39,835 6,886 1,214,810 $ 213,988 $ 1,924,244	減少重分類 $ - $ - - 4,882 ( 800 ) 37,237 ( 233,227 ) 94,378 ( 4,347 ) 2,286 - - - - ( 266 ) 458 - ( 132,895 ) ($ 238,640 ) $ 6,346 $ - $ - ( 380 ) - ( 233,173 ) - ( 4,040 ) - - - ( 256 ) - ($ 237,849 ) $ - $ - $ - - - ( 338 ) 12,698 ( 146,637 ) 53,503 ( 939 ) 1,995 ( 61 ) - - - ( 403 ) 88 - ( 67,060 ) ($ 148,378 ) $ 1,224 $ - $ - ( 337 ) - ( 140,828 ) - ( 933 ) - ( 60 ) - ( 373 ) - ($ 142,531 ) $ -	年底餘額
				$ 252,309 806,802 397,927 994,811 30,711 1,970 702,472 78,717 239,281 3,505,000 288,316 239,067 675,281 19,565 1,624 53,075 1,276,928 $ 2,228,072 $ 252,309 656,241 308,047 1,027,801 29,702 1,970 702,472 77,872 168,181 3,224,595 243,941 210,004 763,286 21,325 1,363 46,348 1,286,267 $ 1,938,328

利息資本化相關資訊如下：

	利息資本化相關資訊如下：
九、	利息總額利息資本化金額利息資本化利率長期銀行借款信用借款自九十六年五月起，按月分八十四期償還至一○三年四月；年利率一○一年為1.71%，一○○年為 1.525% 抵押借款自九十九年二月起，按月分一四四期償還至一一一年二月；年利率一○一年為1.71%，一○○年為 1.525% 自九十六年六月起，按季分五十二期償還至一○九年三月；年利率一○一年為1.52%，一○○年為 1.58% 自九十五年三月起，按季分四十四期償還至一○六年十二月；年利率一○一年為1.52%，一○○年為 1.58% 自九十三年十一月起，按季分五十二期償還至一○ 六年八月；年利率一○一年為1.52%，一○○年為 1.58%	一○一年度 $ 2,953 2,575 1.56% 一○一年底 $ 2,805 57,741 55,490 26,250 18,635	一○○年度
			$ 3,865 737 1.51% 一○○年底
			$ 4,869 63,542 63,144 31,500 22,558

（接次頁）

（承前頁）

十、	抵押借款自九十二年一月起，按季分四十八期償還至一○三年十二月；年利率一○一年為1.52%，一○○年為 1.58% 自九十二年一月起，按季分四十八期償還至一○三年十二月；年利率一○一年為1.52%，一○○年為 1.56% 自九十二年一月起，按月分一四四期償還至一○三年十二月；年利率一○一年為1.52%，一○○年為 1.58% 減：一年內到期部分一年後到期部分應付租賃款土地租期九十六年六月至一一六年六月，按季支付租金，隱含利率0% 租期九十三年六月至一一三年六月，按季支付租金，隱含利率0% 租期九十二年五月至一一二年五月，按季支付租金，隱含利率0% 租期九十四年七月至一一四年七月，按季支付租金，隱含利率0% 租期九十一年五月至一一一年五月，按月支付租金，隱含利率0% 減：一年內到期部分一年後到期部分	一○一年底 $ 8,333 3,583 781 173,618 ( 31,126 ) $ 142,492 一○一年底 $ 266,387 155,967 81,411 33,400 23,081 560,246 ( 28,821 ) $ 531,425	一○○年底	一○○年底
			$ 12,500 5,375 1,125 204,613 ( 31,048 ) $ 173,565 一○○年底
		(	(	$ 276,594 165,376 86,630 35,705 24,655 588,960 27,359 ) $ 561,601

本公司與經濟部工業局彰濱工業區服務中心（彰濱工業區）簽訂彰濱工業區鹿港區土地租賃契約，租金依租約簽訂當時每平方公尺售價按年租率計算，該年租率逐年於一月一日及七月一日依行政院中長期資金貸款利率調整，並逐年按消費者物價指數調整幅度調整之。本租賃契約約定承租第一年及第二年免租金，第三年及第四年實際應繳租金按上述租金計算之價格之六成計算，第五年及第六年按八成計算。另依據「彰濱工業區鹿港區土地出租要點」規定，土地租賃期間不得少於六年，最高不得超過二十年，本公司於租賃期間，得申請承購該土地，應繳納價款包括簽訂租賃契約時土地售價及工業區開發管理基金。承租期間繳納之租金及擔保金可供抵繳應繳納之承購價款。除上林段 298 地號其抵繳額度以承租當時售價之百分之七十為上限外，其餘之地號得全數無息抵充承購價款。其租賃明細如下：

承租地號上林段258號上林段257號上林段256及258-1號上林段298號上林段255、265及266號	承租期間九十一年五月至一一一年五月九十二年五月至一一二年五月九十三年六月至一一三年六月九十四年七月至一一四年七月九十六年六月至一一六年六月	承租面積（平方公尺） 4,480 13,851 23,217 4,416 29,471	每平方公尺售價 $ 7,809 8,364 8,963 9,403 10,012	年租率
				4.8% 4.8% 4.4% 4.6% 5.1%

依合約約定，本公司截至一○一及一○○年底分別已繳納擔保金為 13,127 仟元及 13,011 仟元（帳列存出保證金），於租約終止時無息退還。

截至一○一年底止，未來應付租金（含優惠承購價格）列示如下：

年度一○二年一○三年一○四年一○五年一○六年以後	金	額
		$ 27,962 27,962 27,962 27,962 448,398 $ 560,246

十一、員工退休金

員工若適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法者，依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 4,871 仟元及 4,598 仟元。

員工若適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法者，員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2%提撥，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。

屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

一 ( ) 淨退休金成本組成項目

淨退休金成本組成項目
服務成本利息成本退休基金資產之預期報酬攤銷數	一○一年度 $ 289 271 ( 167 ) 288 $ 681	一○○年度
		$ 299 276 ( 159 ) 288 $ 704

(二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節

給付義務既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列退休金損失補列之應計退休金負債應計退休金負債既得給付	一○一年底 $ 10,394 810 11,204 3,065 14,269 ( 8,510 ) 5,759 ( 5,755 ) 616 2,074 $ 2,694 $ 13,388	一○○年底
		$ 8,753 1,937 10,690 2,859 13,549 ( 8,200 ) 5,349 ( 6,043 ) 862 2,322 $ 2,490 $ 11,275

(三 ) 精算假設

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(四 ) 提撥至退休基金金額 (五 ) 由退休基金支付金額

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十二、股東權益

股本

本公司於一○一年三月經董事會決議辦理現金增資，每股面額 10 元，以每股 29.5 元溢價發行普通股 5,659,000 股，計 166,941 仟元，其中支付承銷手續費 3,080 仟元已於資本公積－股票溢價中減除。此項增資案已於一○一年五月十日完成變更登記。

上述現金增資發行之新股，依法保留 10% 股份由員工認購計 569,900 股，以給與日所給與權益商品之公平價值衡量，並於給與日認列薪資費用及資本公積 905 仟元。

資本公積

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。因員工認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。

盈餘分派及股利政策

依本公司章程規定每年度決算所得盈餘，除依法提繳所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存 10%為法定盈餘公積，其已達資本總額時不在此限，並依法提撥或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，由董事會擬定分配案，提請股東會通過分配之，其中員工紅利至少 1%至 3%，董事監察人酬金不得高於 2%。

另本公司於一○○年七月經股東臨時會決議通過修改盈餘分配之章程，自一○一年分配一○○年盈餘適用，依本公司章程規定，每年度決算所得盈餘，除依法提繳所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存 10%為法定盈餘公積，其已達資本總額時不在此限，並依法提撥或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，由董事會擬定分配案，提請股東會通過分配之，其中員工紅利至少 1%至 3%，董事監察人酬金不得高於 3%，餘額則視公司所處環境、成長階段及長期財務規劃酌予保留部份盈餘，就其餘額併同以前年度累積未分配盈餘，由董事會視當年度資金狀況及經濟發展，分配股東紅利，其中現金紅利應為股東紅利總額之 20%以上，並由董事會提請股東會決議後行之。

一○一及一○○年度應付員工紅利估列金額分別為 3,033 仟元及 3,084 仟元；應付董監酬勞估列金額分別為 2,275 仟元及 2,313 仟元。前述員工紅利皆按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 2%計算；董監酬勞皆按 1.5%計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權息之影響後）；於本公司一○一年四月上市掛牌前係以最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司股東常會分別於一○一年六月及一○○年五月決議之盈餘分配案及每股股利如下：

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本公司分別於一○一年六月及一○○年五月之股東會決議配發一 ○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下：

員工紅利董監事酬勞	現金	紅利
	一○○年度 $ 3,084 2,313	九十九年度
		$ 834 834

股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞無差異。

本公司一○二年三月十三日董事會擬議一○一年度盈餘分配案及每股股利如下：

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有關一○一年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計於一○二年六月十日召開之股東會決議。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

十三、所得稅

一
( ) 帳列稅前淨利按法定稅率（ 17%）計算之所得稅費用與所得稅費用之調節

調節
一○一年度稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 $ 35,669 調整項目之所得稅影響數永久性差異免稅所得 - 其他 2 暫時性差異 1,531 未分配盈餘加徵10% 5,510 當年度所得稅 42,712 遞延所得稅暫時性差異 ( 1,531 ) 以前年度所得稅調整 112 所得稅費用 $ 41,293 遞延所得稅資產（負債）之構成項目一○一年底流動備抵存貨跌價損失 $ 4,033 未實現金融商品評價損失（利益） 1,079 呆帳損失遞延認列 797 未實現兌換損失（利益） 100 $ 6,009 非流動退休金財稅差異數 $ 116	一○○年度
	$ 33,725 ( 6,449 ) 2 ( 6,940 ) - 20,338 6,940 1 $ 27,279 一○○年底
	$ 4,033 ( 141 ) 772 ( 108 ) $ 4,556 $ 38

(二 ) 遞延所得稅資產（負債）之構成項目

(三 ) 本公司截至九十八年度止之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

(四 ) 兩稅合一相關資訊

本公司無八十六年度以前之未分配盈餘。

一○一及一○○年底股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 54,161 仟元及 50,315 仟元。

一○一年度預計及一○○年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 19.20%及 15.54%。

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○一年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

、十四、用人折舊及攤銷費用

性質別用人費用薪資費用退休金員工保險費其他用人費用折舊費用攤銷費用	一 ○	一	年度合計 $ 117,839 5,552 11,401 4,203 223,101 6,366	一 ○	○	年度合計 $ 114,573 5,302 10,163 4,072 212,944 8,660
	屬於營業成本者 $ 92,576 4,032 9,330 2,840 216,387 1,476	屬於營業費用者 $ 25,263 1,520 2,071 1,363 6,714 4,890		屬於營業成本者 $ 86,283 3,785 8,159 2,970 206,330 1,898	屬於營業費用者 $ 28,290 1,517 2,004 1,102 6,614 6,762

十五、每股盈餘

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本公司自九十七年起，採用（九六）基秘字第○五二號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇以股票或現金發放員工紅利，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價（於本公司一○一年四月上市掛牌前，以該潛在普通股資產負債表日經會計師查核簽證之淨值），作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

十六、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

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（接次頁）

（承前頁）

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(二 ) 估計金融商品公平價值所使用之方法及假設
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、存出保證金與應付款項等。
公平價值變動列入損益之金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
長期銀行借款及應付租賃款以其未來現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期銀行借款利率為準。
(三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值均以評價方法估計。
(四 ) 本公司於一○一及一○○年度因以評價方法估計公平價值變動而認列為當年度損益分別為損失 6,346 仟元及利益 828 仟元。
(五 ) 具利率變動之公平價值風險及現金流量風險

公平價值風險應付租賃款（含一年內到期）現金流量風險銀行存款（含質押定期存款）約當現金長期銀行借款（含一年內到期）	一 ○ 一年底一 ○ ○ 年底 $ 560,246 $ 588,960 80,566 117,904 - 16,000 173,618 204,613

(六 ) 非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融商品，其利息收入總額及利息費用總額

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(七 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

係市場匯率風險。本公司從事衍生性金融商品交易之目的即在規避外幣淨資產或淨負債因匯率波動所產生之風險，因是匯率變動產生之損益將與被避險項目之損益相互抵銷，故市場風險應不重大。

2. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方未履行合約義務之潛在影響。本公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。本公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織，因此不預期有重大之信用風險。

3. 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

本公司從事之換匯合約預計將於一○二年三月至六月間陸續產生 467,756 仟元之現金流出及美金 15,900 仟元之現金流入；因換匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。

利率變動之現金流量風險

本公司之長期銀行借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使長期銀行借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

十七、關係人交易

董事、監察人及管理階層薪酬資訊：

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十八、質抵押之資產

下列資產業已提供各金融機構作為各項借款之抵押擔保品及作為承租彰濱工業區土地之擔保金：

固定資產淨額存出保證金（質押定期存款）	一○一年底 $ 247,506 13,127 $ 260,633	一○○年底	一○○年底
			$ 269,194 13,011 $ 282,205

十九、重大承諾事項及或有事項

除其他附註所述者外，本公司尚有下列重大承諾事項及或有事項：截至一○一年底止，本公司為購置各項機器設備及興建廠房各項工程，已簽訂合約而尚未付款金額為 139,307 仟元。

二十、外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣仟元

金融資產貨幣性項目美金金融負債貨幣性項目美金非貨幣性項目美金	一 ○	一	年底新台幣 $ 223,046 11,067 2,602	一 ○	○	年底
	外幣 $ 7,681 381 90	匯率 29.04 29.04 29.04		外幣 $ 9,089 426 35	匯率 30.275 30.275 30.275	新台幣
						$ 275,181 12,897 1,060

二一、附註揭露事項

(一 ) 本年度重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊：
資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形：無。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：附表一。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。
被投資公司資訊：無。
從事衍生性商品交易：參閱附註五及十六。
(三 ) 大陸投資資訊
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形及赴大陸地區投資限額：無。
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件及未實現利益：無。
大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：無。
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供資金融通情形：無。
其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

二二、營運部門財務資訊

一 ( ) 產業別資訊

依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定，本公司主要業務係各種汽車零件之製造及買賣，屬單一產業，並無產業部門之劃分，毋需揭露營運部門財務資訊。

(二 ) 主要產品之收入

本公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下：

保險桿水箱護罩下飾板大燈支架其他	一○一年度 $ 775,358 240,953 37,637 28,806 75,026 $ 1,157,780	一○○年度	一○○年度
			$ 760,467 232,649 37,707 31,928 58,208 $ 1,120,959

(三 ) 地區別資訊

本公司僅在國內營運，且未設立國外營運機構，並無地區別部門之劃分。

(四 ) 外銷銷貨資訊

外銷銷貨資訊
美洲亞洲歐洲非洲	一○一年度 $ 548,096 28,309 9,342 1,901 $ 587,648	一○○年度
			$ 572,754 17,245 7,130 305 $ 597,434

(五 ) 重要客戶資訊

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二三、事先揭露採用國際會計準則相關事項

本公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於一○一年度財務報表附註事先揭露採用國際會計準則（以下稱「 IFRSs」）之情形如下：

一
( ) 金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發行人財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則及解釋函暨相關指引編製財務報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由林宜宏總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計畫內容評估階段：（99年1月1日至100年12月31日）成立專案小組訂定採用IFRSs轉換計畫進行第一階段之員工內部訓練完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認完成IFRSs合併個體之辨認完成IFRSs 1「首次採用國際會計準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估完成資訊系統應做調整之評估準備階段：（100年1月1日至101年12月31日）決定IFRSs會計政策決定所選用IFRSs 1「首次採用國際會計準則」之各項豁免及選擇完成內部控制應做調整之評估進行第二階段之員工內部訓練完成相關內部控制（含財務報導流程及相關資訊系統）之調整實施階段：（101年1月1日至102年12月31日）完成編製IFRSs開帳日財務狀況表完成編製IFRSs 101年比較財務資訊之編製	主要執行單位（或負責人員）財務部門財務部門財務部門財務部門財務部門財務部門資訊部門財務部門財務部門財務部門、稽核部門財務部門財務部門、稽核部門、資訊部門財務部門財務部門	目前執行情形
		已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成積極進行中已完成已完成預定一○二年三月完成

(二 ) 截至一○一年底，本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明如下：
一○一年一月一日資產負債表之調節：詳附表二。 2. 一○一年十二月三十一日資產負債表之調節：詳附表三。
一○一年度綜合損益表之調節：詳附表四。
(三 ) 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項
國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製財務報表之基礎時應遵循之程序。依據該準則，本公司應建立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。本公司採用之主要豁免選項說明如下：員工福利

員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

上述豁免選項對本公司之影響已併入以下｢（四）轉換至 IFRSs 之重大調節說明｣中說明。
(四 ) 轉換至 IFRSs 之重大調節說明
本公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：
遞延所得稅資產／負債
- 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。
- 此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，遞延所得稅資產調整增加分別為 931 仟元及 937 仟元；遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別為 6,009 仟元及 4,556 仟元。另一○一年度所得稅費用調整增加 6 仟元。

短期可累積帶薪假

中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，因短期可累積帶薪假之會計處理而調整增加應付費用分別為 1,644 仟元及 1,570 仟元，且對一○一年度薪資費用增加 74 仟元。 3. 確定福利退休金計畫之精算損益及未認列過渡性淨給付義務

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，應計退休金負債調整增加分別為 5,544 仟元及 5,567

  - 仟元；一○一年度退休金成本調整減少 309 仟元；精算損失調 整增加 286 仟元。

最低退休金負債中華民國一般公認會計原則下，最低退休金負債是在資產負債表上應認列退休金負債之下限，若帳列之應計退休金負債低於此下限金額，則應將不足部分補列。轉換至 IFRSs 後，無最低退休金負債之規定。
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，應計退休金負債調整減少分別為 2,074 仟元及 2,322 仟元；遞延退休金成本調整減少分別為 2,074 仟元及 2,322 仟元。
1. 遞延費用
2. 中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用。截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，遞延費用重分類至長期預付費用之金額分別為 2,597 仟元及 8,806 仟元。
預付設備款
- 中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付款通常列為預付款項，並依實現該資產之預期，將預付款項分類為流動資產或非流動資產。
- 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，預付設備款重分類至長期預付款項之金額分別為 119,456 仟元及 97,874 仟元。
(五 ) 本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會發布之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。本公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修正規定所影響，而與未來實際差異有所不同。

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取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年度

附表一	附表一	附表一	附表一	附表一	附表一	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
財產名稱	交易日或事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料				價格決定之參考依據	取得目的及使用情形	其他約定事項
						所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額
彰濱工業區九期廠房	101.11.1	$ 146,867	尾款6,856 仟元尚未支付	豐暉鋼鐵股份有限公司等	－	－	－	－	$ -	雙方議價	營運使用	－

單位：新台幣仟元

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一○一年一月一日資產負債表之調節

附表二

資							負債	及	及	股	股	股	股	東	東	權	益
中華民國一般公認會	計原則	轉換至I F R S s 之影響				IFRSs	中華民國一般公認會	計原則		轉換至I F R S s 之影響						IFRSs	說明
項目	金額	表達差異	認列及衡量差異		金額	項目	項目	金額		表達差異		認列及衡量差異		金額		項目
流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款存貨遞延所得稅資產－流動其他流動資產流動資產合計固定資產成本土地房屋及建築機器設備模具設備運輸設備生財器具租賃資產其他設備成本合計減：累計折舊未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產遞延退休金成本其他資產存出保證金遞延費用遞延所得稅資產－非流動其他其他資產合計資產總計	$ 120,959 828 11,764 178,865 1,825 120,751 4,556 10,071 449,619 252,309 656,241 308,047 1,027,801 29,702 1,970 702,472 77,872 3,056,414 ( 1,286,267 ) 168,181 1,938,328 2,322 13,016 8,806 38 816 22,676 $ 2,412,945	$ - - - - - - ( 4,556 ) - ( 4,556 ) - - - - - - - - - - ( 97,874 ) ( 97,874 ) ( 2,322 ) - 97,874 4,556 - 102,430 ($ 2,322 )		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 937 - 937 $ 937	$ 120,959 828 11,764 178,865 1,825 120,751 - 10,071 445,063 252,309 656,241 308,047 1,027,801 29,702 1,970 702,472 77,872 3,056,414 ( 1,286,267 ) 70,307 1,840,454 - 13,016 106,680 5,531 816 126,043 $ 2,411,560	現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款項－其他存貨－其他流動資產－其他流動資產合計土地成本房屋及建築成本機器設備成本模具設備成本運輸設備成本生財器具成本租賃資產成本其他設備成本成本合計累計折舊未完工程固定資產淨額－存出保證金長期預付款項遞延所得稅資產－非流動其他非流動資產其他資產合計資產總計	流動負債應付票據應付帳款應付所得稅應付費用其他應付款項一年內到期之長期銀行借款應付租賃款－流動其他流動負債流動負債合計長期負債長期銀行借款應付租賃款－非流動長期負債合計其他負債應計退休金負債負債合計股東權益股本普通股股本資本公積普通股股票溢價保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘股東權益合計負債及股東權益總計		$ 186,391 16,850 11,484 39,492 36,159 31,048 27,359 1,822 350,605 173,565 561,601 735,166 2,490 1,088,261 602,669 252,887 70,793 398,335 1,324,684 $ 2,412,945	( ( (	$ - - - - - - - - - - - - 2,322 ) 2,322 ) - - - - - $ 2,322 )	( (	$ - - - 1,570 - - - - 1,570 - - - 5,567 7,137 - - - 6,200 ) 6,200 ) $ 937		$ 186,391 16,850 11,484 41,062 36,159 31,048 27,359 1,822 352,175 173,565 561,601 735,166 5,735 1,093,076 602,669 252,887 70,793 392,135 1,318,484 $ 2,411,560	應付票據應付帳款當期所得稅負債其他應付款其他應付款－其他一年或一營業週期內到期長期負債應付租賃款－流動其他流動負債－其他流動負債合計借款應付租賃款－非流動長期負債合計應計退休金負債負債合計普通股股本資本公積－普通股票溢價法定盈餘公積未分配盈餘股東權益合計負債及股東權益總計	2 3、4 2、3、4

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一○一年十二月三十一日資產負債表之調節

單位：新台幣仟元

附表三資							負債	及	及	股	股	股	股	東	東	單位：新台幣權	仟元益
中華民國一般公認會	計原則	轉換至I F R S s 之影響				IFRSs	中華民國一般公認會	計原則		轉換至I F R S s 之影響						IFRSs	說明
項目	金額	表達差異	認列及衡量差異		金額	項目	項目	金額		表達差異		認列及衡量差異		金額		項目
流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款存貨遞延所得稅資產－流動其他流動資產流動資產合計固定資產成本土地房屋及建築機器設備模具設備運輸設備生財器具租賃資產其他設備成本合計減：累計折舊未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產遞延退休金成本其他資產存出保證金遞延費用遞延所得稅資產－非流動其他其他資產合計資產總計	$ 67,670 - 22,055 163,545 5,056 155,815 6,009 10,316 430,466 252,309 806,802 397,927 994,811 30,711 1,970 702,472 78,717 3,265,719 ( 1,276,928 ) 239,281 2,228,072 2,074 13,132 2,597 116 816 16,661 $ 2,677,273	$ - - - - - - ( 6,009 ) - ( 6,009 ) - - - - - - - - - - ( 119,456 ) ( 119,456 ) ( 2,074 ) - 119,456 6,009 - 125,465 ($ 2,074 )		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 931 - 931 $ 931	$ 67,670 - 22,055 163,545 5,056 155,815 - 10,316 424,457 252,309 806,802 397,927 994,811 30,711 1,970 702,472 78,717 3,265,719 ( 1,276,928 ) 119,825 2,108,616 - 13,132 122,053 7,056 816 143,057 $ 2,676,130	現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款項－其他存貨－其他流動資產－其他流動資產合計土地成本房屋及建築成本機器設備成本模具設備成本運輸設備成本生財器具成本租賃資產成本其他設備成本成本合計累計折舊未完工程固定資產淨額－存出保證金長期預付款項遞延所得稅資產－非流動其他非流動資產其他資產合計資產總計	流動負債應付票據應付帳款應付所得稅應付費用公平價值變動列入損益之金融負債－流動其他應付款項一年內到期之長期銀行借款應付租賃款－流動其他流動負債流動負債合計長期負債長期銀行借款應付租賃款－非流動長期負債合計其他負債應計退休金負債負債合計股東權益股本資本公積普通股股票溢價員工認股權保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘股東權益合計負債及股東權益總計		$ 219,581 16,325 32,420 41,902 6,346 62,158 31,126 28,821 2,895 441,574 142,492 531,425 673,917 2,694 1,118,185 659,259 360,021 1,042 87,903 450,863 1,559,088 $ 2,677,273	( ( (	$ - - - - - - - - - - - - - 2,074 ) 2,074 ) - - - - - - $ 2,074 )	( (	$ - - - 1,644 - - - - - 1,644 - - - 5,544 7,188 - - - - 6,257 ) 6,257 ) $ 931		$ 219,581 16,325 32,420 43,546 6,346 62,158 31,126 28,821 2,895 443,218 142,492 531,425 673,917 6,164 1,123,299 659,259 360,021 1,042 87,903 444,606 1,552,831 $ 2,676,130	應付票據應付帳款當期所得稅負債其他應付款公平價值變動列入損益之金融負債其他應付款－其他一年或一營業週期內到期長期負債應付租賃款－流動其他流動負債－其他流動負債合計借款應付租賃款－非流動長期負債合計應計退休金負債負債合計普通股股本資本公積－普通股票溢價資本公積－員工認股權法定盈餘公積未分配盈餘股東權益合計負債及股東權益總計	2 3、4 1、2、3、4

單位：新台幣仟元

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一○一年度綜合損益表之調節

附表四

中華民國一般公認會	計原則金額 $ 1,157,780 774,931 382,849 95,470 35,549 32,817 163,836 219,013 804 862 5,325 6,991 378 9,460 6,346 16,184 209,820 41,293 168,527 - $ 168,527	轉換至 I F R	S s 之影響認列及衡量差異 $ - - - ( 60 ) ( 144 ) ( 31 ) ( 235 ) 235 - - - - - - - - 235 6 229 ( 286 ) ($ 57 )		IFRSs 項目營業收入淨額營業成本營業毛利營業費用推銷費用管理費用研究發展費用合計營業淨利營業外收入及利益利息收入處分固定資產利益其他收入合計營業外費用及損失利息費用兌換損失淨額金融資產評價損失合計稅前淨利所得稅費用總純益確定福利之精算損失本年度綜合損益總額	說明
項目營業收入淨額營業成本營業毛利營業費用推銷費用管理及總務費用研究發展費用合計營業淨利營業外收入及利益利息收入處分固定資產利益其他收入合計營業外費用及損失利息費用兌換損失淨額金融資產評價損失合計稅前淨利所得稅費用本年度淨利其他綜合損益確定福利之精算損失		表達差異 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -		金額 $ 1,157,780 774,931 382,849 95,410 35,405 32,786 163,601 219,248 804 862 5,325 6,991 378 9,460 6,346 16,184 210,055 41,299 168,756 ( 286 ) $ 168,470
				(		2 2、3 2、3 2、3 1 3

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現金及約當現金明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表一

單位：除另予註明者外，係新台幣仟元

項目現金零用金銀行存款支票存款活期存款外幣活期存款（註一）定期存款（註二）減：質押之定期存款（註二）	金	額
	(	$ 136 95 7,886 7,281 65,399 80,797 13,127 ) $ 67,670

註一：係美金 251 仟元；按 US$1＝ NT$29.04 換算。

註二：於一○二年一月至十二月到期，年利率為 0.26%-1.345%，其中包＝括美金 1,800 仟元（按 US$1 NT$29.04 換算）；另 13,127 仟元已提供彰濱工業區作為承租土地之擔保金（帳列存出保證金項下）。

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應收帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

民國一○一年十二月三十一日	民國一○一年十二月三十一日	民國一○一年十二月三十一日
明細表二單位：新台幣仟元客戶名稱金額美商大豪國際汽車零件股份有限公司台灣分公司 $ 31,167 Keystone Automotive Industries, Inc. 25,560 National Auto Parts Mexico S.DE R.L.DE C.V. 13,100 K.S.I. Trading Corp. 10,235 其他（註） 89,871 169,933 減：備抵呆帳 ( 6,388 ) $ 163,545
	(	$ 31,167 25,560 13,100 10,235 89,871 169,933 6,388 ) $ 163,545

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表三

單位：新台幣仟元

項目原料物料在製品製成品商品減：備抵損失	成	本 $ 61,587 11,246 11,652 94,863 189 179,537 23,722 ) $ 155,815	市	價（註）
	(			$ 61,026 8,069 26,250 172,443 301 $ 268,089

註：採淨變現價值評價。

100

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應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表五單位：新台幣仟元

廠商名稱金廉大塑膠有限公司健裕實業股份有限公司榮星紙業股份有限公司惟峻實業有限公司台灣麥特化學工業股份有限公司員通興業有限公司其他（註）	額
	$ 2,804 2,695 2,301 1,345 1,094 860 5,226 $ 16,325

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

101

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應付票據明細表

民國一○一年十二月三十一日明細表四單位：新台幣仟元

廠商名稱金全立發機械廠股份有限公司廉大塑膠有限公司進揚有限公司元銘工業有限公司高鋒工業股份有限公司伸富模具工業有限公司其他（註）	額
	$ 20,026 16,226 14,981 13,619 12,050 11,551 131,128 $ 219,581

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

102

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長期銀行借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表六

單位：新台幣仟元

債權人信用借款合作金庫商業銀行彰儲分行抵押借款合作金庫商業銀行彰儲分行台灣銀行樹林分行	借款期間 96.4.20-103.4.20 96.2.8-111.2.8 94.3.11-109.3.11 92.12.24-106.12.24 91.8.19-106.8.19 88.12.30-103.12.30 88.12.30-103.12.15 88.12.30-103.12.15	償還辦法自九十六年五月起，每月一期平均攤還自九十九年二月起，每月一期平均攤還自九十六年六月起，每季一期平均攤還自九十五年三月起，每季一期平均攤還自九十三年十一月起，每季一期平均攤還自九十二年一月起，每季一期平均攤還自九十二年一月起，每季一期平均攤還自九十二年一月起，每月一期平均攤還	年利率（％） 1.71 1.71 1.52 1.52 1.52 1.52 1.52 1.52	一年內到期 $ 2,098 5,868 7,654 5,250 3,923 4,166 1,792 375 29,028 $ 31,126	一年後到期 $ 707 51,873 47,836 21,000 14,712 4,167 1,791 406 141,785 $ 142,492	合計 $ 2,805 57,741 55,490 26,250 18,635 8,333 3,583 781 170,813 $ 173,618	抵押或擔保
							無房屋及建築房屋及建築房屋及建築房屋及建築土地土地土地

103

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營業收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表七項目保險桿水箱護罩下飾板大燈支架其他減：銷貨退回銷貨折讓營業收入淨額	單位：新台幣仟元數量（仟PCS）金額約1,136 $ 778,249 約439 241,514 約108 37,690 約121 28,933 75,521 1,161,907 ( 424 ) ( 3,703 ) $ 1,157,780	單位：新台幣仟元數量（仟PCS）金額約1,136 $ 778,249 約439 241,514 約108 37,690 約121 28,933 75,521 1,161,907 ( 424 ) ( 3,703 ) $ 1,157,780
		$ 778,249 241,514 37,690 28,933 75,521 1,161,907 ( 424 ) ( 3,703 ) $ 1,157,780

104

昭輝實業股份有限公司營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表八

單位：新台幣仟元

項
目
年初原料
本年底進料
出售原料成本
其他
年底原料
原料耗用
年初物料
本年度進料
出售物料成本
其他
年底物料
物料耗用
原物料耗用成本
直接人工
製造費用
製造成本
年初在製品
年底在製品
製成品轉在製品
製成品成本
年初製成品
本年度進貨
製成品轉在製品
其他
年底製成品
產銷營業成本
年初商品存貨
本年度進貨
出售原物料成本
其他
年底商品存貨
進銷營業成本
出售鋼材成本
加工成本
存貨報廢損失
存貨盤盈淨額
營業成本

金
額

$ 26,280
267,451
(
17 )
50
(
61,587
)

232,177
11,477
131,942
(
437 )
338
(
11,246
)

132,074
364,251
78,797

329,581
772,629
11,838
(
11,652 )

197,131
969,946
94,693
9
(
197,131 )
(
233 )
(
94,863
)

772,421
185
434
454
2
(
189
)

886
2,221
26
230
(
853
)
$ 774,931

105

昭輝實業股份有限公司

昭輝實業股份有限公司	昭輝實業股份有限公司	昭輝實業股份有限公司
製造費用明細表民國一○一年一月一日至十二月三十一日明細表九單位：新台幣仟元項目金額折舊 $ 216,387 水電瓦斯費 32,604 間接人工 22,396 其他 58,194 $ 329,581
		$ 216,387 32,604 22,396 58,194 $ 329,581

106

昭輝實業股份有限公司

營業費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十

單位：新台幣仟元

項目出口費用薪資檢驗費運費折舊樣品費各項攤提其他	推銷費用 $ 50,431 5,682 - 19,923 5,199 1,747 2,369 10,119 $ 95,470	管理及總務費用 $ - 18,096 - 18 1,515 - 2,047 13,873 $ 35,549	研究發展費用 $ - 3,005 21,896 1,618 - 4,509 474 1,315 $ 32,817	合計	合計
					$ 50,431 26,783 21,896 21,559 6,714 6,256 4,890 25,307 $ 163,836

五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：無。
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，對本公司財務狀況之影響：無。

107

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

一、財務狀況：

一 ( )最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響

單位：新台幣仟元

年度項目	101年度	100年度	差異	差異
			金額	%
流動資產	430,466	449,619	(19,153)	4.26
基金及投資	－	－	－	－
固定資產	2,228,072	1,938,328	289,744	14.95
無形資產	2,074	2,322	(248)	10.68
其他資產	16,661	22,676	(6,015)	26.53
資產總額	2,677,273	2,412,945	264,328	10.95
流動負債	441,574	350,605	90,969	25.95
長期負債	673,917	735,166	(61,249)	8.33
其他負債	2,694	2,490	204	8.19
負債總額	1,118,185	1,088,261	29,924	2.75
股本	659,259	602,669	56,590	9.39
資本公積	361,063	252,887	108,176	42.78
保留盈餘	538,766	469,128	69,638	14.84
股東權益總額	1,559,088	1,324,684	234,404	17.69
重要變動項目(前後期變動達20%，且變動金額達新台幣壹仟萬元以上者)之主要原因及其影響分析說明如下： 1. 流動負債增加：主因擴建新廠加以增加模具開發使得應付設備及工程款增加；另因部份所得稅優惠於100年度到期，101年度並無租稅優惠造成應付所得稅同步增加連帶使得流動負債增加。 2. 資本公積增加主因當年度現金增資、股票溢價發行。

(二)影響重大者之未來因應計畫：無。

108

二、經營結果

一 ( )經營結果比較分析

單位：新台幣仟元

年度項目	101年度	100年度	增(減)金額	變動比例(%)
營業收入淨額營業成本營業毛利營業費用營業淨利營業外收入及利益營業外費用及損失稅前淨利所得稅費用本期純益	1,157,780 774,931 382,849 163,836 219,013 6,991 16,184 209,820 41,293 168,527	1,120,959 787,951 333,008 142,978 190,030 17,325 8,974 198,381 27,279 171,102	36,821 (13,020) 49,841 20,858 28,983 (10,334) 7,210	3.28 (1.05) 14.97 14.59 15.25 (59.65) 80.34
			11,439 13,994 (2,575)	5.77 51.3 (1.50)
重要變動項目(前後期變動達20%，且變動金額達新台幣壹仟萬元以上者)之主要原因及其影響分析說明如下： 1. 營業外收入及利益減少：主係與100年度相較，101年度台幣升值造成以美元計價外幣應收帳款及衍生性金融商品評價收益減少。 2. 所得稅費用增加：主係稅前淨利增加加以部份所得稅優惠於100 年度到期，101 年度並無租稅優惠所致。

(二)預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：隨汽車售後市場需求不斷成長，本公司將持續開發更齊全之產品品項及積極拓展新市場，未來年度之銷售額應可維持持續成長之趨勢。

109

三、現金流量

(一)最近年度現金流量變動分析

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元
年度項目	100年度	101年度	增(減)比例(%)
現金流量比率(%)	124.69	89.74	(28.03)
現金流量允當比率(%)	105.35	99.37	(5.68)
現金再投資比率(%)	11.44	8.47	(25.96)
增減比例變動分析說明： 1. 現金流量比率下降：101年度因購置原物料增加使得營業活動淨現金流量減少，加以流動負債增加使得現金流量比率下降。 2. 現金再投資本率下降：因營業活動淨現金流量減少，連帶使得現金再投資本率下降。

現金流量比率下降：101 年度因購置原物料增加使得營業活動淨現金流量減少，加以流動負債增加使得現金流量比率下降。

(二)現金不足補救措施：無。

(三)未來一年現金流動性分析

(三)未來一年現金流動性分析	(三)未來一年現金流動性分析	(三)未來一年現金流動性分析	(三)未來一年現金流動性分析	(三)未來一年現金流動性分析	(三)未來一年現金流動性分析
單位：新台幣仟元
期初現金餘額 �	預計全年來自營業活動淨現金流量 �	預計全年現金流出量 �	預計現金剩餘 ( 不足) 數額 �＋�＋�	預計現金不足額之補救措施
				投資計畫	理財計畫
86,680	1,536,037	1,699,481	(76,764)	－	85,000
現金流量變動情形分析： 1. 營業活動：隨訂單增長、出貨量增加致使獲利提升，預計全年來自營業活動淨現金流入1,536,037仟元。 2. 投資及融資活動：預計擴建射出廠，並持續增購射出機、模具等固定資產，致投資活動淨現金流出525,930仟元；另償還長期銀行借款、支付應付租賃款及發放現金股利，致融資活動淨現金流出158,372仟元，預計全年現金流出量1,699,481 仟元，其不足數擬由借款支應。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

(一)重大資本支出之運用情形及資金來源

單位：新台幣仟元

實際或預期之資金來源	實際或預期完工日期	所需資金總額	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形
			100 年度	101 年度	102 年度
自有資金	101年11月	147,135	70,040	77,095	－
自有資金	102年第三季	159,189		102,577	56,612

110

(二)預期可能產生效益：

1.興建模具倉庫可節省外租倉庫之租金及其所衍生之運費，另新建包裝材料廠房將充分發揮整體生產與管理效率。
2.本公司投資興建之射出廠預計於102年下半年度投入營運，預計將提高供貨率，公司營運規模將進一步有效提升。
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：無。

六、風險事項之分析評估

一
( )利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 1.利率變動

本公司100年度及101年度利息費用分別為3,128仟元及378仟元，占各該年度營業收入分別為0.28%、0.03%，及占稅前淨利分別為1.58%、0.18%，所占比例不高，故利率變動對本公司尚無重大影響。本公司未來將視金融利率變動適時調整資金運用情形，以降低利率變化對本公司損益產生之影響。 2.匯率變動

本公司外幣銷貨主要以美元計價，本公司100年度及101年度因匯率變動產生兌換損益分別為兌換利益11,876仟元及兌換損失9,460仟元，占各該年度營業利益分別為6.25%及4.89%，故新台幣對美元之匯率變動對本公司具有一定程度之影響。本公司為因應匯率變動對公司損益所產生之風險，將密切注意匯率波動相關資訊，即時掌握匯率走勢，適時依據全球總體經濟、匯率價格及未來資金需求，調整外幣資產與負債，以規避匯率變動之風險，降低匯率變動對公司損益之影響。

3.通貨膨脹

根據行政院主計處公佈之102年4月躉售物價指數及消費者物價指數年增率為分別為-3.69%及1.04%，尚無大幅通貨膨脹之虞。本公司並無因受通貨膨

111

脹而有重大影響之情形，且本公司對客戶及供應商之報價，以市場之機動調整者居多，不致產生重大之影響。

(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
1.本公司基於穩健原則及務實之經營理念，除專注於本業之發展外，本公司無從事高風險、高槓桿投資。
2.本公司最近年度及截至刊印日止，並無從事背書保證及資金貸與之行為。另本公司訂有「資金貸與他人及背書保證作業程序」，作為相關作業之執行依據。
3.本公司衍生性商品之交易，主要目的是規避外幣存款因匯率變動所產生之風險，且係依本公司「取得或處分資產作業程序」辦理。
(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用
1.未來研發計畫
- (1)主要產品之模具開發。
- (2)各項外觀零件等產品設計開發。
2.預計投入研發費用

本公司預計投入研發費用金額係依新產品及新技術開發進度逐步編列，未來隨營業額的成長，將可逐步提高年度研發費用，藉以支持未來研發計畫，增加本公司之市場競爭力。

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司營運除依循國內外相關法令規範辦理外，並隨時注意國內外政策發展趨勢及法規變動情況並諮詢相關專業人士，以即時作好因應措施，使法律及政策變動對本公司營運之影響降低。

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

本公司係為汽車水箱護罩、保險桿之專業製造商，科技改變對於生產材料及製程並無影響，除持續開發各種模具以因應市場需求外，並隨時保持穩健彈

112

性的財務管理，以因應科技及產業變化的挑戰，並保有競爭優勢，故科技改變及產業變化對本公司並未有重大影響。

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司一向秉持誠信專業的經營原則，重視市場及產品開發，強化內部管理，以致力於提昇產品品質及客戶滿意度為要務，截至目前為止，並未發生足以影響企業形象之情事。

(七)進行併購之預期效益及可能風險及因應措施

本公司最近年度及截至刊印日止，並無進行任何併購計畫，惟將來若有進行併購計畫時，將審慎評估並考量併購綜效，以確保原有股東之權益。

(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施
1、101年度新建模具倉庫及包裝材料廠房，新建模具倉庫可節省外租倉庫之租金及其所衍生之運費，另新建包裝材料廠房將充分發揮整體生產與管理效率，其新建資金來自營業利益取得，對資金壓力尚得宜。
2、102年度預計新建射出廠房，將提高供貨率，公司營運規模將進一步有效提升，其興建資金來自營業利益取得，對資金壓力尚得宜。
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
1.進貨

本公司目前最大原料供應商為台灣化學纖維(股)公司，其進貨比率高於 10%，為長期合作且關係良好廠商，供貨品質穩定且集中採購可降低成本。目前台灣塑膠粒供應商眾多，如永嘉稀、台塑等，公司可隨時更改採購對象，故並無貨源過度集中而可能會造成貨源供應上之風險考量。

2.銷貨

本公司產品銷售以汽車售後維修零件市場(After Market，簡稱AM市場) 為主，最近二年度銷貨客戶以A公司、C公司其銷貨比率高於10%，本公司與其長期往來且關係良好，已奠定既有之客戶基礎；其餘銷售予客戶之金額相對分散，亦無重大風險。

113

(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：本公司最近年度及截至刊印日止，並無經營權改變之情形，故不適用。
(十二)訴訟或非訟事件，列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。
(十三)其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料：無。

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。四、其他必要補充說明事項：無。

玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

114

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昭輝實業股份有限公司

Y.C.C. PARTS MFG. CO.,LTD.

董事長：

林詩芸

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職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等等 (C)	獎金及特支費等等 (C)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	盈餘分配之員工紅利金額 (D)	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例（％）	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例（％）	取得員工認股權憑證數額	取得員工認股權憑證數額	取得限制員工權利新股股數	取得限制員工權利新股股數	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司（註6）		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	林宜宏	2,443	─	─	─	803	─	450	─	─	─	2.19	─	─	─	─	─	─
副總經理	王政堂
副總經理	劉淑梅

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	銀行及其他債權人、員工、消費者、供應商、社區或與公司之利益相關者，均保持暢通之溝通管道。
四、資訊公開（一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	本公司已運用網際網路之便捷性架設公司網站 http://www.yccco.com.tw，並透過公開資訊觀測站公告財務業務相關訊息，以利股東及利害關係人充分、即時知悉公司財務業務相關資訊及公司治理資訊。本公司已架設網站，並設有發言人及代理發言人，負責公司對外關係之溝通，且指定專人依據法令規定於公開資訊觀測站及公司網站揭露公司資訊。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。
五、公司設置提名、薪酬或其他各類功能性委員會之運作情形	本公司於民國100年10月7日第九屆第四次董事會設置薪酬委員會及相關規程，並分別於101 年及102年召開二次及一次薪酬委員會議。	未來將視公司業務規模及實際需要成立其他功能委員會。
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司於民國100年8月10日董事會通過「公司治理守則」，並依「公司治理守則」之規範落實執行。
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）：（一）員工權益及僱員關懷：本公司對員工工作環境及權益之重視始終如一，成立職工福委會執行各項員工福利事項，也依規定提撥退休金保障員工退休後生活，另外亦規劃各項福利事務並執行如：三節禮金、生日禮金、婚喪喜慶補助、傷病災害補助、子女教育補助金、員工旅遊及休閒育樂活動等。

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
（二）投資者關係：本公司每年依據公司法及相關法令之規定召集股東會，亦給予股東充分發言或提案之機會，並設有發言人制度以處理股東建議、疑義及糾紛事項。本公司亦訂定股東會議事規則及依據主管機關之規定辦理相關資訊公告申報事宜，及時提供各項可能影響投資人決策之資訊。（三）供應商關係：本公司隨時與供應商保持聯繫，秉持互惠原則創造雙贏之合作關係。（四）利害關係人之權利：本公司與銀行及其他債權人、員工、消費者、供應商等利害關係人均保持暢通之溝通管道，並尊重、維護其應有之合法權益以及設有發言人及代理發言人，為公司對外之溝通管道。且本公司董事秉持高度自律原則，對董事會議案如有涉及利害關係者，不得加入表決。（五）董事及監察人進修之情形：本公司董事及監察人已依法令規定參加公司治理進修課程，未來亦會不定期參與國內外各項業務考察和進修課程。（六）風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司遵行內部控制制度及各項管理規章以降低各種風險，並由內部稽核單位定期或不定期查核內部控制制度之落實程度。（七）客戶政策之執行情形：本公司與客戶均維持良好關係，隨時掌握客戶動態並將「YCC即為客戶之最佳選擇」，以成為世界一流的專業汽車塑膠零件製造廠為目標。（八）公司為董事及監察人購買責任保險之情形：本公司已於100年5月17日股東常會中修改公司章程，增訂投保董監事責任險，並已完成投保程序，以強化股東權益之保障。
八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敘明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：本公司公司治理自評結果，尚無重大缺失情形。

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
一、落實推動公司治理（一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效之情形。（二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職單位之運作情形。（三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員工績效考核系統結合，設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形。	（一）本公司訂定「企業社會責任實務守則」，善盡公司之社會責任。（二）目前社會公益活動由管理部兼職執行。（三）本公司管理部或各部門將視員工實際工作狀況之需要安排訓練課程，公司內部設有員工工作規章及考核獎懲戒制度，並據以實施。	無重大差異。
二、發展永續環境（一）公司致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形。（二）公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形。（三）設立環境管理專責單位或人員，以維護環境之情形。（四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情	（一）本公司遵守相關環保法令，響應資源回收及分類、節能減碳之政策，以降低對環境負荷之衝擊。（二）本公司依法令規定，取得空污及廢水排放許可證、毒性化學物質運作核可文件並繳納污染防治相關費用。（三）本公司由安衛室負責環境管理及維護。（四）本公司隨時注意營運場所及辦公室空調溫度控制，有效利用能源，期能達到節能減碳目	將視公司營運狀況及規模陸續規劃建置相關政策或制度。

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
及慈善公益團體相關活動之情形。	助的弱勢團體或個人。
四、加強資訊揭露（一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式。（二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企業社會責任之情形。	（一）本公司已依據相關法令規範，將有關財務業務之各項重大訊息，揭露於公開資訊觀測站及公司網站。（二）本公司尚未編製企業社會責任報告書，惟本公司已致力於企業社會責任，如臨時災害、每年鄉鎮市冬令救濟等皆有實物捐贈或捐款給需要幫助的弱勢團體或個人。	無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司己於100年8月10日董事會決議通過訂定「企業社會責任實務守則」，以善盡公司之社會責任。。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）：本公司對於員工權益、供應商關係訂有相關管理辦法，在重視員工權益方面已設立員工福利委員會；與往來銀行及其他債權人、客戶、供應商均有暢通之溝通管道。
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：本公司產品通過AQRP及CAPA認證，AQRP係由LKQ集團所訂定之規範，而 CAPA 係由合格汽車零件協會訂定之規範，另以上AQRP、CAPA 兩項認證系統認證前皆需通過ISO9001國際品質認證系統認證通過方可進行。

AI assistant

Y.C.C. — Annual Report 2012

51783_rns_2013-06-20_51ccdda2-d770-4f49-bcd3-046fb339509c.pdf

昭輝實業股份有限公司

Y.C.C. PARTS MFG. CO.,LTD.

一、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱

二、公司及工廠地址及電話：

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

名稱：統一綜合證券股份有限公司股務代理部 網址：http://www.pscnet.com.tw

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。

六、公司網址： http://www. yccco.com.tw

昭輝實業股份有限公司

年報目錄

壹、致股東報告書

(一)一○一年度營業計劃實施成果

(三)一○一年度財務收支及獲利能力分析

(四)研究發展狀況

貳、公司簡介

三、公司沿革

參、公司治理報告

一、公司組織系統

（一）組織結構

（二）各主要部門所營業務

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（一）董事及監察人資料

1. 董事及監察人之姓名、經（學）歷、持有股份及性質

（二）總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（三）董事（含獨立董事）、監察人、總經理及副總經理之酬金

1.董事(含獨立董事)之酬金

酬金級距表

2.監察人之酬金

3.總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

三、公司治理運作情形

（一）董事會運作情形：

（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

（四）薪酬委員會之組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

2.薪資報酬委員會運作情形資訊

註：

（五）履行社會責任情形：

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施：

（七）公司治理守則及相關規章其查詢方式：

昭輝實業股份有限公司 內部控制制度聲明書

昭輝實業股份有限公司

2.101/1/1~102/5/06止董事會之重要決議明細：

(一)會計師公費

五、更換會計師資訊：無。

（二）股權移轉資訊：

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親 等以內之親屬關係之資訊：

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

肆、募資情形

2.股份總類

（二）股東結構

（三）股權分散情形（每股面額十元） 1.普通股

伍、營運概況

(二)產業概況

1.產業之現況與發展

2.產業上、中、下游關聯性

汽機車工業產業關連性

3.產品之各種發展趨勢

(三)技術及研發概況

4.最近五年度每年投入之研發費用

5.最近五年度開發成功之技術或產品

2.市場占有率

因應對策：

b.建教合作。

(三)主要原料之供應狀況

(五)最近二年度生產量值

(六)最近二年度銷售量值

三、最近二年度從業員工人數

四、環保支出資訊

五、勞資關係

六、重要契約

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表

（二）簡明損益表資料

1.最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

Y.C.C. Annual Report 2012

名稱：統一綜合證券股份有限公司股務代理部網址：http://www.pscnet.com.tw

昭輝實業股份有限公司內部控制制度聲明書

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

§目錄§

一、公司沿革及營業

二、重要會計政策之彙總說明

三、會計變動之理由及其影響

四、現金及約當現金

八、固定資產

十一、員工退休金

、十四、用人折舊及攤銷費用

十七、關係人交易

十八、質抵押之資產

十九、重大承諾事項及或有事項

二十、外幣金融資產及負債之匯率資訊

二一、附註揭露事項

二二、營運部門財務資訊

一○一年十二月三十一日資產負債表之調節

昭輝實業股份有限公司營業成本明細表