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Y.C.C. AGM Information 2026
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AGM Information
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昭輝實業股份有限公司
一一五年第一次股東會
各項議案案由及說明
承認事項
第一案
<董事會提>
案 由：承認民國一一四年度營業報告書及財務報表案。
說明：一、本公司民國一一四年度營業報告書及財務報表，業經會計師簽證完竣，並送請審計委員會審查符合在案。
二、本公司民國一一四年度營業報告、會計師查核報告及各財務報表，請參閱本手冊第4至28頁（附件一至附件三）。
三、提請承認。
決議：
第二案
<董事會提>
案 由：承認民國一一四年度盈餘分派案。
說明：本公司民國一一四年度稅後淨利加計本期淨利以外項目計入當年度未分配盈餘數額為 184,999,595 元，依法提列 10%法定盈餘公積 18,499,960 元及提列特別盈餘公積 40,120,337 元後，本期可供分配盈餘為 1,614,080,583 元，擬分配如下
一、股東現金股利 185,309,688 元，每股配發 2.5 元，除息基準日及相關事宜由董事會授權董事長全權處理。
二、發放現金股利時，分派予個別股東之現金股利發放至「元」為止，分派不足一元之畸零款合計數，列入公司其他收入。
三、若普通股股份發生變動（如：本公司買回本公司股份、庫藏股轉讓或註銷、辦理國內現金增資等），致使影響流通在外股份數量，授權董事長調整股東配息率。
四、一一四年度擬具之盈餘分配表請參閱本手冊第29頁（附件四）。
五、提請承認。
決議：
討論事項
第一案
<董事會提>
案 由：修訂本公司「取得或處分資產作業程序」部分條文案。
說明：依金融監督管理委員會中華民國 114 年 7 月 24 日金管證發字第 1140383333 號令之規定辦理，修訂本公司「取得或處分資產作業程序」部分條文。
二、本作業程序經董事會通過後，並提報股東會同意，修正時亦同。
三、修訂部分條文詳如附件六。
四、提請討論。
決議：
第二案
<董事會提>
案 由：擬請解除本公司董事及其代表人競業禁止之限制案。
說明：
一、依公司法第二〇九條規定「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可」
二、本公司董事（法人）因應業務需求，擬依公司法第二〇九條之規定，解除本公司董事競業禁止及其代表行使董事職權之自然人，擔任其他事業有關本公司「公司章程」營業項目所列相關業務競業禁止之限制，提報今年(一一五)股東會決議之。
三、案經董事會決議通過後提請股東會討論。
四、提請討論。
| 董事 | 解除競業情形 |
|---|---|
| 林昊辰 | 常熟富特汽車飾件有限公司董事 |
| 遼寧和泰汽車零部件有限公司監事 | |
| 長頔科技股份有限公司董事 | |
| 林詩芸 | 薩摩亞華元控股有限公司董事 |
| 常熟富特汽車飾件有限公司董事 | |
| 遼寧和泰汽車零部件有限公司董事 | |
| 長頔科技股份有限公司董事長 |
2
| 林睿澤 | 薩摩亞華元控股有限公司董事
常熟富特汽車飾件有限公司董事
遼寧和泰汽車零部件有限公司董事
長頔科技股份有限公司董事
耿鼎企業股份有限公司董事 |
| --- | --- |
| 劉淑梅 | 常熟富特汽車飾件有限公司董事長
遼寧和泰汽車零部件有限公司董事長
長頔科技股份有限公司董事 |
| 黃若甯 | 常熟富特汽車飾件有限公司監事
長頔科技股份有限公司監事
威爾斯生醫股份有限公司董事 |
| 林宜宏 | 薩摩亞華元控股有限公司董事
常熟富特汽車飾件有限公司董事
遼寧和泰汽車零部件有限公司董事
長頔科技股份有限公司董事
耿鼎企業股份有限公司董事
威爾斯生醫股份有限公司董事長 |
| 黃恒獎 | 合世生醫科技股份有限公司 獨立董事 |
決議：
臨時動議
散會
捌、附件
附件一
一一四年度營業報告
各位親愛的股東女士、先生們，大家早安：
歡迎各位股東蒞臨本公司115年股東常會，謹代表全體董事及同仁，對各位長期以來的支持與信任，致上最誠摯的敬意與感謝。
一、汽車零組件事業
114年度第一季，本公司汽車零組件事業在北美市場需求成長帶動下，營運表現亮眼，尤其受惠於State Farm擴大採用AM零件理賠政策，整體營收創歷年同期新高，達新台幣4.16億元，較去年同期成長 15%。
惟自第二季起，受到美國對進口汽車零件課徵 25%關稅影響，壓縮進口商獲利空間，加上部分客戶轉向美國本地供應鏈採購，短期拉貨動能趨於保守。
展望2026年，隨著台美貿易協議正式簽署，美國對台灣進口商品關稅降至 15%，且不採疊加計算，可望提升AM事業競爭力，為公司帶來新的成長契機。
二、保健食品事業
114年度保健食品事業以軟膠囊與光樣膠囊兩大劑型代工為主，全年營收較113年度略有成長。
展望2026年，公司將持續投入多劑型產線建構，包括：
- 粉包、液態、凍條、玻璃瓶
透過提升生產稼動率與品質穩定度，擴大客戶代工服務範圍，產品劑型多元化將成為保健食品事業未來成長的重要動能。
三、未來展望
面對全球供應鏈重組與市場變動，公司將持續：
- 強化北美AM市場佈局
- 提升製造效率與品質競爭力
- 擴大保健食品多劑型產能
- 積極開發新客戶與新產品
以穩健經營、長期成長為目標，持續為股東創造最大價值。
最後，再次感謝各位股東長期以來的支持與鼓勵，敬請各位繼續給予公司指導與鞭策。
一一四年度營業結果
（一）一一四年度營業計劃實施成果
本公司一一四年度合併營業收入為1,661,178仟元較一一三年度1,932,091仟元，減少14.02%；一一四年度合併稅前淨利240,967仟元，合併淨利為170,347仟元，合併綜合損益總額134,910仟元，稅後基本每股盈餘為2.41。
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（二）預算執行情形：本公司一一四年度未公開財務預測
（三）財務收支及獲利能力分析
| 年度
分析項目 | | | 一一四年 | 一一三年 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 財務結構% | 負債占資產比率 | | 17.96 | 17.99 |
| | 長期資金占固定資產比率 | | 146.11 | 155.10 |
| 獲利能力% | 資產報酬率 | | 3.49 | 6.92 |
| | 股東權益報酬率 | | 4.11 | 8.62 |
| | 占實收資本比率 | 營業利益 | 36.67 | 54.22 |
| | | 稅前純益 | 32.51 | 73.42 |
| | 純益率 | | 10.25 | 18.38 |
| | 每股盈餘(元) | | 2.41 | 5.01 |
（三）研究發展狀況
積極研發自動化相關設備，逐一降低人力需求與增加產線製造產品品質的穩定度。持續導入自動化製程改善以降低人力成本及少子化的衝擊，進行設備優化、增加產能及提升良率。未來將陸續增購新設備及廠內設備的升級，使生產線具備智慧技術元素或自動化功能，朝工業4.0的方向前進。
董事長：禾翰投資股份有限公司 林昊辰
總經理：林睿澤
會計主管：劉淑梅
附件二
審計委員會同意報告書
本審計委員會同意並經董事會決議本公司民國114年度財務報表、營業報告書以及盈餘分派議案，其中本公司民國114年度財務報表嗣經董事會委任資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具無保留意見。
本審計委員會負有監督本公司財務報導流程之責任。
簽證會計師簽證本公司民國114年度財務報表，與本審計委員會溝通下列事項：
- 會計師查核財務報表之責任
- 查核範圍及時間
- 重大影響之會計估計及會計原則
- 查核之重大發現
- 獨立性聲明
- 關鍵查核事項
- 適任性評估
本審計委員會同意並經董事會決議之本公司民國114年度財務報表、營業報告書以及盈餘分派議案，均符合相關法令規定，爰依公司法第219條之規定報告如上。
敬請鑑核
此致
昭輝實業股份有限公司民國115年股東常會
審計委員會召集人：
中華民國 115 年 3 月 5 日
附件三
會計師查核報告
(115)財審報字第25004704號
昭輝實業股份有限公司 公鑑：
查核意見
昭輝實業股份有限公司及子公司（以下簡稱「昭輝集團」）民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年度之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達昭輝集團民國114年及113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年度之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與昭輝集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對昭輝集團民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
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昭輝集團民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：
銷貨收入截止時點
事項說明
收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(二十八)；營業收入明細請詳合併財務報告附註六(二十)。昭輝集團係經營汽車零件之製造及銷售，銷貨收入主係依交易條件之貨物控制權移轉時始認列。故此等收入認列流程涉及許多人工判斷及作業，有可能造成收入未被記錄在正確期間，故本會計師將銷貨收入之截止時點列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序如下：
- 針對銷貨交易作業程序與內部控制進行瞭解及評估，並進而測試該等控制，以評估管理階層管控銷貨收入截止時點之有效性。
- 針對報導期間結束日前後一定期間之銷貨交易，核對交易文件確認銷貨交易記錄於適當期間。
存貨備抵評價損失之評估
事項說明
有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(十四)；存貨評價之會計估計及假設之不確定性，請詳合併財務報告附註五；存貨備抵評價損失之說明，請詳合併財務報告附註六(五)。昭輝集團民國114年12月31日之存貨及存貨備抵跌價損失分別為新台幣379,243仟元及新台幣33,500仟元。
昭輝集團經營汽車零件之製造及銷售，針對超過特定期間貨齡及個別辨認有價值減損之存貨，按成本與淨變現價值孰低者衡量，同時輔以個別辨認過時毀損之存貨其可出售狀況，據以提列跌價損失。考量昭輝集團之存貨對財務報表影響重大，且存貨評價於資產負債表日之淨變現價值必須運用判斷及估計決定，故本會計師將
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存貨備抵評價損失之評估列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解昭輝集團營運及產業性質，評估其存貨備抵評價損失所採用提列政策之合理性。
- 檢視昭輝集團年度盤點計畫並參與年度存貨盤點，以評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。
- 取得存貨貨齡報表核對其存貨異動日期之相關佐證文件，確認庫齡區間分類正確，並與其政策一致。
- 取得各項存貨之淨變現價值報表，確認其計算邏輯係一致採用，測試存貨淨變現價值估計基礎之依據資料，包括核對銷售價格、進貨價格等佐證文件，並重新計算且評估存貨評價之合理性。
其他事項－個體財務報告
昭輝實業股份有限公司已編製民國114年度及113年度個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估昭輝集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算昭輝集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
昭輝集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
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會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辦認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對昭輝集團內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及昭輝集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致昭輝集團不再具有繼續經營之能力。
- 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
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本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對昭輝集團民國114年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
昭輝實業股份有限公司
合併資產
民國114年及113年
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114 年 12 月 31 日 | 113 年 12 月 31 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 現金及約當現金 | $ 613,253 | 12 | $ 561,073 | 11 | |||
| 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 112,791 | 2 | 136,325 | 3 | |||
| 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | - | - | 29,167 | 1 | |||
| 1150 應收票據淨額 | 17,636 | 1 | 24,909 | - | |||
| 1170 應收帳款淨額 | 315,890 | 6 | 417,199 | 8 | |||
| 1200 其他應收款 | 5,387 | - | 3,226 | - | |||
| 1220 本期所得稅資產 | 8 | - | - | - | |||
| 130X 存貨 | 345,743 | 7 | 308,794 | 6 | |||
| 1470 其他流動資產 | 53,863 | 1 | 38,221 | 1 | |||
| 11XX 流動資產合計 | 1,464,571 | 29 | 1,518,914 | 30 | |||
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 132,121 | 3 | 127,432 | 2 | |||
| 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 | 1,450 | - | 300 | - | |||
| 1600 不動產、廠房及設備 | 2,957,340 | 59 | 2,916,174 | 57 | |||
| 1755 使用權資產 | 139,287 | 3 | 145,486 | 3 | |||
| 1760 投資性不動產淨額 | 93,043 | 2 | 94,006 | 2 | |||
| 1780 無形資產 | 2,333 | - | 3,115 | - | |||
| 1840 遞延所得稅資產 | 93,122 | 2 | 94,464 | 2 | |||
| 1900 其他非流動資產 | 121,277 | 2 | 212,999 | 4 | |||
| 15XX 非流動資產合計 | 3,539,973 | 71 | 3,593,976 | 70 | |||
| 1XXX 資產總計 | $ 5,004,544 | 100 | $ 5,112,890 | 100 |
（續次頁）
昭輝實業股份有限公司
合併資產
民國114年及113年
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | | 附註 | 114 年 12 月 31 日
金額% | 113 年 12 月 31 日
金額% | 113 年 12 月 31 日
金額% |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 流動負債 | | | | | |
| 2130 | 合約負債－流動 | | $ 3,314 | - | $ 8,800 |
| 2150 | 應付票據 | | 110,816 | 2 | 116,187 |
| 2170 | 應付帳款 | | 65,560 | 1 | 63,949 |
| 2200 | 其他應付款 | | 185,598 | 4 | 165,158 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | | 73,325 | 2 | 93,206 |
| 2280 | 租賃負債－流動 | | 5,469 | - | 5,272 |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | | 148,046 | 3 | 136,815 |
| 2399 | 其他流動負債－其他 | | 91,521 | 2 | 651 |
| 21XX | 流動負債合計 | | 683,649 | 14 | 590,038 |
| 非流動負債 | | | | | |
| 2540 | 長期借款 | | 163,396 | 3 | 311,489 |
| 2560 | 本期所得稅負債－非流動 | | 29,325 | 1 | 969 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | | 9,379 | - | 1,378 |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | | 9,900 | - | 12,083 |
| 2600 | 其他非流動負債 | | 3,231 | - | 3,807 |
| 25XX | 非流動負債合計 | | 215,231 | 4 | 329,726 |
| 2XXX | 負債總計 | | 898,880 | 18 | 919,764 |
| 歸屬於母公司業主之權益 | | | | | |
| 股本 | | | | | |
| 3110 | 普通股股本 | | 741,239 | 15 | 741,239 |
| 資本公積 | | | | | |
| 3200 | 資本公積 | | 1,193,369 | 24 | 1,193,369 |
| 保留盈餘 | | | | | |
| 3310 | 法定盈餘公積 | | 465,175 | 9 | 427,883 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | | 80,622 | 2 | 94,043 |
| 3350 | 未分配盈餘 | | 1,672,702 | 34 | 1,733,942 |
| 其他權益 | | | | | |
| 3400 | 其他權益 | | ( 120,743) ( 3 ) | ( 80,622) ( 2 ) | |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | | 4,032,364 | 81 | 4,109,854 |
| 36XX | 非控制權益 | | 73,300 | 1 | 83,272 |
| 3XXX | 權益總計 | | 4,105,664 | 82 | 4,193,126 |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | | | | | |
| 3X2X | 負債及權益總計 | | $ 5,004,544 | 100 | $ 5,112,890 |
董事長：禾翰 景富股份有限公司 林昊辰
經理人：林睿澤
會計主管：劉淑梅
昭輝實業股份有限公司
合併經
民國114年及113年
2月31日
發布日
113年
2月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114 | 年 | 度 | 113 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | $ 1,661,178 | 100 | $ 1,932,091 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本 | ( 1,085,818) | ( 66) | ( 1,241,874) | ( 65) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 575,360 | 34 | 690,217 | 35 | |||
| 營業費用 | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( 116,213) | ( 7) | 153,741 | ( 8) | |||
| 6200 | 管理費用 | ( 108,282) | ( 6) | 116,430 | ( 6) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | ( 79,295) | ( 5) | 70,066 | ( 4) | |||
| 6450 | 預期信用減損利益 | 230 | - | 12,645 | 1 | |||
| 6000 | 營業費用合計 | ( 303,560) | ( 18) | 327,592 | ( 17) | |||
| 6900 | 營業利益 | 271,800 | 16 | 362,625 | 18 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 20,031 | 1 | 23,287 | 1 | |||
| 7010 | 其他收入 | 45,824 | 3 | 55,898 | 3 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | ( 88,677) | ( 5) | 46,422 | 3 | |||
| 7050 | 財務成本 | ( 8,011) | ( 1) | 12,011 | ( 1) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( 30,833) | ( 2) | 113,596 | 6 | |||
| 7900 | 稅前淨利 | 240,967 | 14 | 476,221 | 24 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | ( 70,620) | ( 4) | 121,186 | ( 6) | |||
| 8200 | 本期淨利 | $ 170,347 | 10 | $ 355,035 | 18 | |||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | $ 7,596 | - | $ 1,622 | - | |||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | ( 39,855) | ( 2) | 867 | - | |||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | ( 1,516) | - | 324 | - | |||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | ( 33,775) | ( 2) | 431 | - | |||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( 1,662) | - | 18,051 | 1 | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | ( 1,662) | - | 18,051 | 1 | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | ($ 35,437) | ( 2) | $ 18,482 | 1 | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 134,910 | 8 | $ 373,517 | 19 | |||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 178,923 | 11 | $ 371,612 | 19 | |||
| 8620 | 非控制權益 | ( 8,576) | ( 1) | 16,577 | ( 1) | |||
| 合計 | $ 170,347 | 10 | $ 355,035 | 18 | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $ 144,882 | 9 | $ 386,331 | 20 | |||
| 8720 | 非控制權益 | ( 9,972) | ( 1) | 12,814 | ( 1) | |||
| 合計 | $ 134,910 | 8 | $ 373,517 | 19 | ||||
| 每股盈餘 | ||||||||
| 9750 | 基本 | $ | 2.41 | $ | 5.01 | |||
| 9850 | 稀釋 | $ | 2.41 | $ | 5.00 |
董事長：禾翰投資股份有限公司
林昊程
經理人：林睿澤
會計主管：劉淑梅
安部
總會
-14-
昭輝實業股份有限公司
合併權益號
民國114年及113年1月
歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益
註 留 盈 能 具 地 權 益
經 過其他綜合
損益按公允價
低附量之金融
資產未實現
目的 計 算 減 股 股本 資 本 公 輸 法定盈餘公積 公 積 本 分 配 盈餘 之 兌 換 差 額 益 總 計 非控制權益 權 益 總 額
113 年 年 度
113 年 1 月 1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
112 年度盈餘分配
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金競利
受贈資產
113 年 12 月 31 日餘額
114 年 年 度
114 年 1 月 1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
113 年度盈餘分配
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金競利
114 年 12 月 31 日餘額
| $ 741,239 | $ 1,193,349 | $ 383,999 | $109,142 | $ 1,612,189 | ($ 93,807 ) | ($ 236 ) | $ 3,945,875 | $ 96,086 | $ 4,041,961 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | 371,612 | - | - | 371,612 | ( 16,577 ) | 355,035 |
| - | - | - | - | 1,298 | 14,288 | ( 867 ) | 14,719 | 3,763 | 18,482 |
| - | - | - | - | 372,910 | 14,288 | ( 867 ) | 386,331 | ( 12,814 ) | 373,517 |
| - | 43,884 | - | ( 43,884 ) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | 15,099 | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | ( 222,372 ) | - | - | ( 222,372 ) | - | ( 222,372 ) |
| - | 20 | - | - | - | - | - | 20 | - | 20 |
| $ 741,239 | $ 1,193,369 | $ 427,883 | $ 94,043 | $ 1,733,942 | ($ 79,519 ) | ($ 1,103 ) | $ 4,109,854 | $ 83,272 | $ 4,193,126 |
| $ 741,239 | $ 1,193,369 | $ 427,883 | $ 94,043 | $ 1,733,942 | ($ 79,519 ) | ($ 1,103 ) | $ 4,109,854 | $ 83,272 | $ 4,193,126 |
| - | - | - | - | 178,923 | - | - | 178,923 | ( 8,576 ) | 170,347 |
| - | - | - | - | 6,080 | ( 266 ) | ( 39,855 ) | ( 34,041 ) | ( 1,396 ) | ( 35,437 ) |
| - | - | - | - | 185,003 | ( 266 ) | ( 39,855 ) | 144,882 | ( 9,972 ) | 134,910 |
| - | 37,292 | - | ( 37,292 ) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | ( 13,421 ) | 13,421 | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | ( 222,372 ) | - | - | ( 222,372 ) | - | ( 222,372 ) |
| $ 741,239 | $ 1,193,369 | $ 465,175 | $ 80,622 | $ 1,672,702 | ($ 79,785 ) | ($ 40,958 ) | $ 4,032,364 | $ 73,300 | $ 4,105,664 |
董事長：米翰投資股份有限公司 林昊辰
經理人：林睿澤
會計主管：劉淑梅
15
1983年12月31日
昭輝實業股份有限公司
合併現表
民國114年及113年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 114年1月1日
至12月31日 | 113年1月1日
至12月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 營業活動之現金流量 | | | |
| 本期稅前淨利 | | $ 240,967 | $ 476,221 |
| 調整項目 | | | |
| 收益費損項目 | | | |
| 處分不動產、廠房及設備損失(利益) | | 8,651 | ( 1,977 ) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨損失(利益) | | 27,072 | ( 19,650 ) |
| 預期信用損失(迴轉利益) | | 230 | ( 12,645 ) |
| 減損損失 | | 28,521 | 69,701 |
| 折舊費用-不動產、廠房及設備 | | 371,638 | 373,862 |
| 折舊費用-使用權資產 | | 9,535 | 9,577 |
| 折舊費用-投資性不動產 | | 930 | 956 |
| 攤銷費用 | | 9,307 | 9,948 |
| 利息費用 | | 8,011 | 12,011 |
| 利息收入 | | ( 20,031 ) | ( 23,287 ) |
| 政府補助收入 | | ( 1,176 ) | ( 1,431 ) |
| 股利收入 | | ( 15,788 ) | ( 8,088 ) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | | | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | | | |
| 應收票據淨額 | | 7,273 | 5,841 |
| 應收帳款淨額 | | 99,721 | 94,635 |
| 其他應收款 | | ( 11,784 ) | ( 12,977 ) |
| 存貨 | | ( 41,148 ) | 41,277 |
| 其他流動資產 | | ( 15,642 ) | ( 5,027 ) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | | | |
| 合約負債-流動 | | ( 5,486 ) | ( 13,467 ) |
| 應付票據 | | ( 11,659 ) | 21,722 |
| 應付帳款 | | 1,611 | ( 37,165 ) |
| 其他應付款 | | ( 25,911 ) | ( 3,399 ) |
| 其他流動負債 | | 90,870 | 1,777 |
| 淨確定福利負債 | | - | ( 565 ) |
| 營運產生之現金流入 | | 755,712 | 977,850 |
| 收取之利息 | | 20,223 | 24,015 |
| 支付之利息 | | ( 8,044 ) | ( 12,212 ) |
| 收取之股利 | | 15,788 | 8,088 |
| 支付所得稅 | | ( 43,370 ) | ( 236,996 ) |
| 營業活動之淨現金流入 | | 740,309 | 760,745 |
（續次頁）（續次頁）
昭輝實業股份有限公司
合併現金
民國114年及113年1月1日
分別為31日
114年1月1日
2023年1月1日
單位：新台幣仟元
113年1月1日
至12月31日
投資活動之現金流量
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ($ 9,657) ($ 3,609) |
|---|---|
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 6,119 19,581 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產減少 | 28,017 96,723 |
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |
| 資產－非流動 | ( 44,544 ) - |
| 取得不動產、廠房及設備 | ( 242,906 ) ( 433,278 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 22,016 19,533 |
| 其他非流動資產增加 | ( 7,018 ) ( 4,795 ) |
| 預付設備及工程款增加 | ( 102,606 ) ( 35,514 ) |
| 取得無形資產 | ( 280 ) ( 1,752 ) |
| 存出保證金減少(增加) | 1,082 ( 697 ) |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 349,777 ) ( 343,808 ) |
籌資活動之現金流量
| 短期借款減少 | - | ( 37,280 ) |
|---|---|---|
| 租賃本金償還 | ( 5,267 ) | ( 5,308 ) |
| 長期借款償還數 | ( 136,886 ) | ( 133,167 ) |
| 存入保證金增加 | 14 | 704 |
| 發放現金股利 | ( 222,372 ) | ( 222,372 ) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( 364,511 ) | ( 397,423 ) |
| 匯率變動之影響 | 26,159 | ( 9,111 ) |
| 本期現金及約當現金增加數 | 52,180 | 10,403 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 561,073 | 550,670 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 613,253 | $ 561,073 |
董事長：禾翰越 責任的有限公司 林昊辰
經理人：林睿澤
會計主管：劉淑梅
取得總額
17
會計師查核報告
(115)財審報字第25003832號
昭輝實業股份有限公司 公鑑：
查核意見
昭輝實業股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達昭輝實業股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與昭輝實業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對昭輝實業股份有限公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
18
昭輝實業股份有限公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
銷貨收入截止時點
事項說明
收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(二十八)；營業收入明細請詳個體財務報告附註六(十九)。昭輝實業股份有限公司係經營汽車零件之製造及銷售，銷貨收入主係依交易條件之貨物控制權移轉時始認列。故此等收入認列流程涉及許多人工判斷及作業，有可能造成收入未被記錄在正確期間，由於前述事項亦同時存在於昭輝實業股份有限公司持有之子公司，帳列採權益法之投資，因此，本會計師將銷貨收入之截止時點列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序如下：
- 針對銷貨交易作業程序與內部控制進行瞭解及評估，並進而測試該等控制，以評估管理階層管控銷貨收入截止時點之有效性。
- 針對報導期間結束日前後一定期間之銷貨交易，核對交易文件確認銷貨交易記錄於適當期間。
存貨備抵評價損失之評估
事項說明
有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(十二)；存貨評價之會計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報告附註五；存貨備抵評價損失之說明，請詳個體財務報告附註六(五)。昭輝實業股份有限公司民國114年12月31日之存貨及存貨備抵跌價損失分別為新台幣294,511仟元及新台幣31,095仟元。
19
昭輝實業股份有限公司經營汽車零件之製造及銷售，針對超過特定期間貨齡及個別辨認有價值減損之存貨，按成本與淨變現價值孰低者衡量，同時輔以個別辨認過時毀損之存貨其可使用狀況，據以提列跌價損失。考量昭輝實業股份有限公司之存貨對財務報表影響重大，且存貨評價於資產負債表日之淨變現價值必須運用判斷及估計決定，由於前述事項亦同時存在於昭輝實業股份有限公司持有之子公司，帳列採權益法之投資，故本會計師將存貨備抵評價損失之評估列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解昭輝實業股份有限公司營運及產業性質，評估其存貨備抵評價損失所採用提列政策之合理性。
- 檢視昭輝實業股份有限公司年度盤點計畫並參與年度存貨盤點，以評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。
- 取得存貨貨齡報表核對其存貨異動日期之相關佐證文件，確認庫齡區間分類正確，並與其政策一致。
- 取得各項存貨之淨變現價值報表，確認其計算邏輯係一致採用，測試存貨淨變現價值估計基礎之依據資料，包括核對銷售價格、進貨價格等佐證文件，並重新計算且評估存貨評價之合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估昭輝實業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算昭輝實業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
20
昭輝實業股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或酷越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對昭輝實業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使昭輝實業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致昭輝實業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
21
- 對於昭輝實業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對昭輝實業股份有限公司民國114年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
22
昭輝實業股
國體資
民國114年及1
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年 12月 31日 | 113年 12月 31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 現金及約當現金 | $ 409,507 | 9 | $ 478,167 | 10 | |||
| 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 103,834 | 2 | 128,867 | 3 | |||
| 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | - | - | 29,167 | 1 | |||
| 1150 應收票據淨額 | 13,307 | - | 11,797 | - | |||
| 1170 應收帳款淨額 | 230,113 | 5 | 324,782 | 6 | |||
| 1180 應收帳款－關係人淨額 | 18,805 | - | 22,114 | - | |||
| 1200 其他應收款 | 4,286 | - | 2,276 | - | |||
| 1210 其他應收款－關係人 | 477,844 | 10 | 439,100 | 9 | |||
| 130X 存貨 | 263,416 | 6 | 239,526 | 5 | |||
| 1470 其他流動資產 | 44,773 | 1 | 24,468 | - | |||
| 11XX 流動資產合計 | 1,565,885 | 33 | 1,700,264 | 34 | |||
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 132,121 | 3 | 127,432 | 3 | |||
| 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 | 1,450 | - | 300 | - | |||
| 1550 採用權益法之投資 | 306,549 | 6 | 402,960 | 8 | |||
| 1600 不動產、廠房及設備 | 2,441,868 | 51 | 2,305,036 | 47 | |||
| 1755 使用權資產 | 15,192 | - | 17,197 | - | |||
| 1760 投資性不動產淨額 | 80,887 | 2 | 80,887 | 2 | |||
| 1780 無形資產 | 538 | - | 1,312 | - | |||
| 1840 遞延所得稅資產 | 93,122 | 2 | 94,464 | 2 | |||
| 1900 其他非流動資產 | 138,471 | 3 | 221,507 | 4 | |||
| 15XX 非流動資產合計 | 3,210,198 | 67 | 3,251,095 | 66 | |||
| 1XXX 資產總計 | $ 4,776,083 | 100 | $ 4,951,359 | 100 |
(續次頁)
-23-
昭輝實業股
佰體資
民國114年度
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114 年 12 月 31 日
金額% | 113 年 12 月 31 日
金額% |
| --- | --- | --- | --- |
| 流動負債 | | | |
| 2130 合約負債－流動 | $ 1,376 | - | $ 3,024 |
| 2150 應付票據 | 110,028 | 2 | 115,943 |
| 2170 應付帳款 | 18,397 | - | 22,531 |
| 2200 其他應付款 | 173,690 | 4 | 136,830 |
| 2230 本期所得稅負債 | 73,325 | 2 | 93,206 |
| 2280 租賃負債－流動 | 5,469 | - | 5,272 |
| 2320 一年或一營業週期內到期長期負債 | 148,046 | 3 | 136,815 |
| 2399 其他流動負債－其他 | 20 | - | 7 |
| 21XX 流動負債合計 | 530,351 | 11 | 513,628 |
| 非流動負債 | | | |
| 2540 長期借款 | 163,396 | 4 | 311,489 |
| 2560 本期所得稅負債－非流動 | 29,325 | 1 | 969 |
| 2570 遞延所得稅負債 | 9,379 | - | 1,378 |
| 2580 租賃負債－非流動 | 9,900 | - | 12,083 |
| 2600 其他非流動負債 | 1,368 | - | 1,958 |
| 25XX 非流動負債合計 | 213,368 | 5 | 327,877 |
| 2XXX 負債總計 | 743,719 | 16 | 841,505 |
| 權益 | | | |
| 股本 | | | |
| 3110 普通股股本 | 741,239 | 15 | 741,239 |
| 資本公積 | | | |
| 3200 資本公積 | 1,193,369 | 25 | 1,193,369 |
| 保留盈餘 | | | |
| 3310 法定盈餘公積 | 465,175 | 10 | 427,883 |
| 3320 特別盈餘公積 | 80,622 | 2 | 94,043 |
| 3350 未分配盈餘 | 1,672,702 | 35 | 1,733,942 |
| 其他權益 | | | |
| 3400 其他權益 | ( 120,743 ) ( 3 ) | ( 80,622 ) ( 2 ) | |
| 3XXX 權益總計 | 4,032,364 | 84 | 4,109,854 |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | | | |
| 3X2X 負債及權益總計 | $ 4,776,083 | 100 | $ 4,951,359 |
董事長：未翰程學院附生優公司 林昊辰
經理人：林睿澤
會計主管：劉淑梅
24
昭輝實業股份有限公司
114年度113年1月1日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114 | 年 | 度 | 113 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | $ | 1,347,077 | 100 | $ | 1,526,367 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | ( | 813,523) | (60) | ( | 819,996) | (54) | |
| 5900 | 營業毛利 | 533,554 | 40 | 706,371 | 46 | |||
| 營業費用 | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 82,795) | (6) | ( | 113,934) | (8) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 67,372) | (5) | ( | 63,616) | (4) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 75,407) | (6) | ( | 63,787) | (4) | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | ( | 676) | - | - | - | ||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 226,250) | (17) | ( | 241,337) | (16) | |
| 6900 | 營業利益 | 307,304 | 23 | 465,034 | 30 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | |||||||
| 32,779 | 2 | 38,805 | 3 | |||||
| 7010 | 其他收入 | 42,659 | 3 | 38,994 | 3 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | ( | 35,549) | (3) | 111,309 | 7 | ||
| 7050 | 財務成本 | ( | 7,161) | - | ( | 9,629) | (1) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關 | |||||||
| 聯企業及合資損益之份額 | ( | 91,208) | (7) | ( | 165,350) | (11) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 58,480) | (5) | 14,129 | 1 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 248,824 | 18 | 479,163 | 31 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | ( | 69,901) | (5) | ( | 107,551) | (7) | |
| 8200 | 本期淨利 | $ | 178,923 | 13 | $ | 371,612 | 24 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | $ | 7,596 | 1 | $ | 1,622 | - | |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | ( | 39,855) | (3) | ( | 867) | - | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | ( | 1,516) | - | ( | 324) | - | |
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | ( | 33,775) | (2) | 431 | - | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( | 266) | - | 14,288 | 1 | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | ( | 266) | - | 14,288 | 1 | ||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | ($ | 34,041) | (2) | $ | 14,719 | 1 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ | 144,882 | 11 | $ | 386,331 | 25 | |
| 每股盈餘 | ||||||||
| 9750 | 基本 | $ | 2.41 | $ | 5.01 | |||
| 9850 | 稀釋 | $ | 2.41 | $ | 5.00 |
董事長：禾稼松元副總經理公司 林昊辰
經理人：林睿澤
會計主管：劉淑梅
昭輝實業股份有限公司
國際發展銀行
民國114年及113年1月
113年度
單位：新台幣仟元
保留盈餘其他權益
因外營運機構財務報表換算之兌換差額
遭遇其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益權益總額
113年 年 度
| 113年1月1日餘額 | $ 741,239 | $ 1,193,349 | $ 383,999 | $ 109,142 | $ 1,612,189 | ($ 93,807) | ($ 236) | $ 3,945,875 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期淨利 | - | - | - | - | 371,612 | - | - | 371,612 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 1,298 | 14,288 | ( 867) | 14,719 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 372,910 | 14,288 | ( 867) | 386,331 |
| 112年度盈餘分配及指撥 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 43,884 | - | ( 43,884) | - | - | - |
| 特別盈餘公積 | - | - | - | ( 15,099) | 15,099 | - | - | - |
| 現金股利 | - | - | - | - | ( 222,372) | - | - | ( 222,372) |
| 受贈資產 | - | 20 | - | - | - | - | - | 20 |
| 113年12月31日餘額 | $ 741,239 | $ 1,193,369 | $ 427,883 | $ 94,043 | $ 1,733,942 | ($ 79,519) | ($ 1,103) | $ 4,109,854 |
| 114年 年 度 | ||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 741,239 | $ 1,193,369 | $ 427,883 | $ 94,043 | $ 1,733,942 | ($ 79,519) | ($ 1,103) | $ 4,109,854 |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 178,923 | - | - | 178,923 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 6,080 | ( 266) | ( 39,855) | ( 34,041) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 185,003 | ( 266) | ( 39,855) | 144,882 |
| 113年度盈餘分配及指撥 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 37,292 | - | ( 37,292) | - | - | - |
| 特別盈餘公積 | - | - | - | ( 13,421) | 13,421 | - | - | - |
| 現金股利 | - | - | - | - | ( 222,372) | - | - | ( 222,372) |
| 114年12月31日餘額 | $ 741,239 | $ 1,193,369 | $ 465,175 | $ 80,622 | $ 1,672,702 | ($ 79,785) | ($ 40,958) | $ 4,032,364 |
董事長：未翻印資格依業績公司林英辰
經理人：林睿澤
會計主管：劉淑梅
26
113
昭輝實業股份有限公司
國體現金
民國114年及113年1月31日
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 114年1月1日
至12月31日 | 113年1月1日
至12月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 營業活動之現金流量 | | | |
| 本期稅前淨利 | | $ 248,824 | $ 479,163 |
| 調整項目 | | | |
| 收益費損項目 | | | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | | ( 6,519 ) | ( 2,199 ) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨損失(利益) | | 22,958 | ( 10,112 ) |
| 折舊費用-不動產、廠房及設備 | | 316,385 | 289,148 |
| 折舊費用-使用權資產 | | 5,344 | 5,389 |
| 攤銷費用 | | 4,720 | 5,532 |
| 利息費用 | | 7,161 | 9,629 |
| 利息收入 | | ( 32,779 ) | ( 38,805 ) |
| 政府補助收入 | | ( 1,176 ) | ( 1,431 ) |
| 股利收入 | | ( 15,380 ) | ( 7,576 ) |
| 採用權益法認列之子公司損失之份額 | | 91,208 | 165,350 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | | | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | | | |
| 應收票據淨額 | | ( 1,510 ) | 5,024 |
| 應收帳款淨額 | | 94,669 | ( 30,793 ) |
| 應收帳款-關係人 | | 3,309 | ( 4,006 ) |
| 其他應收款 | | ( 2,010 ) | ( 11,480 ) |
| 其他應收款-關係人 | | ( 4,053 ) | 10,474 |
| 存貨 | | ( 19,691 ) | 6,126 |
| 其他流動資產 | | ( 20,305 ) | ( 4,535 ) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | | | |
| 合約負債-流動 | | ( 1,648 ) | 1,158 |
| 應付票據 | | ( 12,268 ) | 19,022 |
| 應付帳款 | | ( 4,134 ) | 1,550 |
| 其他應付款 | | ( 21,130 ) | 11,854 |
| 其他流動負債 | | 13 | 3 |
| 淨確定福利負債 | | 7,606 | ( 565 ) |
| 營運產生之現金流入 | | 659,594 | 897,920 |
| 收取之利息 | | 32,779 | 39,504 |
| 支付之利息 | | ( 7,195 ) | ( 9,830 ) |
| 收取之股利 | | 20,317 | 7,576 |
| 支付之所得稅 | | ( 43,370 ) | ( 236,988 ) |
| 營業活動之淨現金流入 | | 662,125 | 698,182 |
（續次頁）
昭輝實業股份有限公司
保體現
民國114年及113年
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年1月1日
至12月31日 | 113年1月1日
至12月31日 |
| --- | --- | --- |
投資活動之現金流量
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ($ 2,344) | $ - |
|---|---|---|
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 4,419 | 3,109 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產減少 | 29,167 | 96,723 |
| 其他應收款-關係人(增加)減少 | ( 34,691 ) | 183,786 |
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ( 44,544 ) | - |
| 取得採用權益法之投資 | - | ( 48,000 ) |
| 取得不動產、廠房及設備 | ( 234,766 ) | ( 308,248 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 6,519 | 2,199 |
| 預付設備及工程款增加 | ( 70,243 ) | ( 38,909 ) |
| 取得無形資產 | ( 280 ) | - |
| 其他非流動資產 | ( 20,285 ) | ( 2,282 ) |
| 存出保證金減少 | 790 | - |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 366,258 ) | ( 111,622 ) |
籌資活動之現金流量
| 長期借款償還數 | ( 136,887 ) | ( 133,167 ) |
|---|---|---|
| 租賃本金償還 | ( 5,268 ) | ( 5,308 ) |
| 發放現金股利 | ( 222,372 ) | ( 222,372 ) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( 364,527 ) | ( 360,847 ) |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( 68,660 ) | 225,713 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 478,167 | 252,454 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 409,507 | $ 478,167 |
董事長：禾翰投資股份有限公司
林昊辰
經理人：林睿澤
會計主管：劉淑梅
東報
附件四
昭輝實業股份有限公司
盈餘分配益
民國一百一十四年度
單位：新台幣元
| 期初未分配盈餘 | 1,487,701,285 |
|---|---|
| 加：本期淨利 | 178,922,466 |
| 確定福利計劃再衡量數認列於保留盈餘 | 6,077,129 |
| 本期稅後淨利加計本期淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額 | 184,999,595 |
| 減：提列法定盈餘公積（10%） | (18,499,960) |
| 減：依法迴轉(提列)特別盈餘公積 | (40,120,337) |
| 本期可供分配盈餘 | 1,614,080,583 |
| 分配項目： | |
| 現金股利(每股2.5元) | (185,309,688) |
| 期末未分配盈餘 | 1,428,770,896 |
附註：
(1) 優先分派一百一十四年度盈餘
(2) 本次發放現金股利時，分派予個別股東之現金股利發放至「元」為止，分派不足一元之畸零
款合計數，列入公司其他收入。
(3) 依經商字第1082432410號，提列法定盈餘公積時，應以「本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額」
作為法定盈餘公積提列之基礎。
29
附件五
本公司 114 年給付董事酬金報告, 報請 公鑑
說明: 一、本公司一般董事及獨立董事給付酬金政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：
(一) 依本公司公司章程第十九條規定，本公司董事長、董事執行本公司職務時，不論公司營業盈虧，公司得支給報酬，其報酬授權董事會依同業通常水準議定之。如公司有盈餘時，另依第廿六條之規定分配酬勞。
(二) 公司章程第廿六條中亦明定，本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥不高於百分之三為董監酬勞。董事酬勞之給付依「董事酬勞給付辦法」辦理。
本辦法所稱之董事酬金指下列事項：
- 依本公司章程規定之董事執行業務報酬。
- 依本公司章程按年度盈餘分配所提撥之董事酬勞。
- 業務執行相關費用，包括車馬費等。
董事報酬及酬金發放金額及分配方式
- 依本公司章程規定之董事執行業務報酬視業務執行內容，授權董事會議定之。
- 董事其酬勞就股東會通過年度盈餘提撥之董事酬勞總額分配之，
個別董事應領酬勞：參酌董事會績效評估結果及董事個人基點。
獨立董事不論公司營業盈虧，公司每月給付報酬新台幣肆萬貳仟元。
業務執行費用：董事出席公司董事會(不含視訊參加)，每次給付車馬費新台幣陸仟元。
30
二、董事之個別酬金細目如下：
單位：新台幣仟元
| 職稱 | 姓名 | 董事酬金 | A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例(註10) | 最佳員工領取相關酬金 | A、B、C、D、E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(註10) | 領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金(註11) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 報酬(A)(註2) | 退職退休金(B) | 董事酬勞(C)(註3) | 業務執行費用(D)(註4) | 薪資、獎金及特支費等(E)(註5) | 退職退休金(F) | 員工酬勞(G)(註6) |
| 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 |
| 董事長 | 米翰投資股份有限公司代表人:林昊辰 | 3010 | 3010 | 108 | 108 | 1393 |
| 董事 | 子群國際股份有限公司代表人:黃若寶 | 0 | 0 | 0 | 0 | 698 |
| 董事 | 吴群投資開發股份有限公司代表人:林詩芸 | 0 | 0 | 0 | 0 | 527 |
| 董事 | 吴群投資開發股份有限公司代表人:林宜宏 | 0 | 0 | 0 | 0 | 172 |
| 董事 | 松群投資開發股份有限公司代表人:劉淑梅 | 0 | 0 | 0 | 0 | 698 |
| 董事 | 大群投資開發股份有限公司代表人:林睿澤 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1047 |
| 獨立董事 | 黃鴻隆 | 0 | 0 | 0 | 0 | 345 |
| 郭金鳳 | 0 | 0 | 0 | 0 | 349 | 349 |
| 謝龍發 | 0 | 0 | 0 | 0 | 349 | 349 |
| 張國華 | 0 | 0 | 0 | 0 | 349 | 349 |
| 石秋玲 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 黃恒獎 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
附件六
GM-20 取得或處分資產作業程序修正對照表
| 修正條文 | 現行條文 | 說明 | |
|---|---|---|---|
| 第十條 | 第八、九條交易金額之計算，應依第十五條一、第二項規定辦理，且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依本作業程序規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入。 | 第八、九條交易金額之計算，應依第十五條一、第二項規定辦理，且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依本準則規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入。 | 文字修訂 |
| 第十一條 | 關係人交易之處理程序 | ||
| 一、略。 | |||
| 二、略。 | |||
| 前項交易金額之計算，應依第十五條一、第二項，且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依本作業程序規定提交股東會、董事會通過及審計委員會承認部分免再計入。 | |||
| 三、六略。 | 關係人交易之處理程序 | ||
| 一、略。 | |||
| 二、略。 | |||
| 前項交易金額之計算，應依第十五條一、第二項，且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依本準則規定提交股東會、董事會通過及審計委員會承認部分免再計入。 | |||
| 三、六略。 | 文字修訂 | ||
| 第十五條 | 資訊公開揭露程序 | ||
| 一、略。 | |||
| （一）～（三）略。 | |||
| （四）除前三款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者。但下列情形不在此限： | |||
| 1. 買賣國內公債或信用評等不低於我國主權評等等級之外國公債。 | |||
| 2. 買賣附買回、賣回條件之債券、申購或贖回國內貨幣市場基金。 | |||
| 3. 取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產且其交易對象非為關係人，交易金額並達下列規定之一： | |||
| （1）實收資本額未達新臺幣一百億元之公開發行公司，交 | 資訊公開揭露程序 | ||
| 一、略。 | |||
| （一）～（三）略。 | |||
| （四）除前三款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者。但下列情形不在此限： | |||
| 1. 買賣國內公債或信用評等不低於我國主權評等等級之外國公債。 | |||
| 2. 買賣附買回、賣回條件之債券、申購或贖回國內貨幣市場基金。 | |||
| 3. 取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產且其交易對象非為關係人，交易金額未達新臺幣五億元以上。 | 依金融監督管理委員會金管證發字第 1140383333 號令修訂 |
| | 易金額達新臺幣五億元以上。
(2) 實收資本額達新臺幣一百億元以上，未達五百億元之公開發行公司，交易金額達新臺幣十億元以上。
(3) 實收資本額達新臺幣五百億元以上之公開發行公司，交易金額達公司實收資本額百分之五以上。
4. 略。
5. 實收資本額達新臺幣五百億元以上之公開發行公司，於證券交易所或證券商營業處所買賣之公債、普通公司債及未涉及股權之一般金融債券（不含次順位債券），非屬本條第(四)項但書各目情形，且其交易對象非為關係人，交易金額達公司實收資本額百分之五以上。
前項交易金額依下列方式計算之：
以下略。 | 4. 略。
前項交易金額依下列方式計算之：
以下略。 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 第十六條 | 對子公司取得或處分資產之控管程序
一~四 略。
公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，本作業程序有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之；本作業程序有關實收資本額百分之五之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益百分之二點五計算之；本作業程序有關實收資本額達新臺幣一百億元之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益新臺幣二百億元計算之；本作業程序有關實收資本額達新臺幣五百億元之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益新臺幣一千億元計算之。 | 對子公司取得或處分資產之控管程序
一~四 略。
公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，本準則有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之；本準則有關實收資本額達新臺幣一百億元之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益新臺幣二百億元計算之。 | 依金融監督管理委員會金管證發字第 1140383333 號令修訂 |
| 第二十條 | 本作業程序訂立於中華民國 | 本作業程序訂立於中華民國 | 增加修正日 |
| | 98年6月4日。
第一次修正於民國100年5月17日。
第二次修正於民國101年6月26日。
第三次修正於民國103年6月23日。
第四次修正於民國103年12月18日。
第五次修正於民國104年6月15日。
第六次修正於民國106年6月19日。
第七次修正於民國108年5月29日。
第八次修正於民國111年5月27日。
第九次修正於民國115年5月29日。 | 98年6月4日。
第一次修正於民國100年5月17日。
第二次修正於民國101年6月26日。
第三次修正於民國103年6月23日。
第四次修正於民國103年12月18日。
第五次修正於民國104年6月15日。
第六次修正於民國106年6月19日。
第七次修正於民國108年5月29日。
第八次修正於民國111年5月27日。 | |
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