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Y.C.C. AGM Information 2020
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AGM Information
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一百零九年股東常會議事錄
時間:一百零九年五月二十九日(星期五),上午九時三十分 地點:彰化縣鹿港鎮彰濱工業區興業路八號
出席:出席股東及股東代理人代表股份總數 50,850,041 股,其中含以電子方式, 行使表決權總權數為:45,534,831股,估本公司已發行普通股股份總數扣 除無表決權數 74, 123, 875 股之 68. 60%, 已逾法定開會股權;本次股東常 會別有 林昊辰董事長、林詩芸董事、劉淑梅董事、昊群投資開發有限公 司(代表人林宜宏)董事、黄鴻隆獨立董事、楊朝彰獨立董事、郭金鳳獨 立董事等七位董事出席,已超過董事席次七席之半數。
列席:無。
主席:林昊辰董事長 壹、宣佈開會:(略)
記錄:許秀惠
貳、主席致詞:(略)
參、報告事項
一、民國一◯八年度營業狀況報告,敬請 鑒核。
說明:民國一◯八年度營業狀況報告,請參閱本手冊第9~10頁(附件一)。 二、審計委員會查核民國一〇八年度財務報表,敬請 鑒核。
說明:審計委員會查核民國一〇八度財務報表,請參閱本手冊第11頁(附件 $\equiv$ ) 。
三、提列特別盈積公積數額之報告。
- 說明:依金管會於民國101年4月6日發布之金管證發字第1010012865號函之 規定,提列特別盈餘公積,擬提列金額說明如下:
-
- 本公司 108 年 12 月 31 日帳列其他權益減項淨額為新台幣 119,479,945 元,相關會計科目如下列:
- (1)國外營運機構財務報表換算之兌換差額:新台幣-95,166,161 元。
- (2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現損益;新 台幣-24,313,784元。
$\mathbf{I}$
2.本公司108年12月31日帳列特別盈餘公積為:新台幣88,058,524元, 故特別盈餘公積提撥數;新台幣31,421,421元。
- 四、本公司一○八年度員工酬勞及董事酬勞分配情形報告。
- 說明:(一)、依公司法及本公司「公司章程」第26條規定分派一〇八年 度員工酬勞與董監事酬勞。
- (二)、本公司「公司章程」第26條規定,公司年度如有獲利,應提 撥至少百分之一至百分之三為員工酬勞,及不高於百分之三 為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數 額。
- (三)、本公司民國一〇八年度董事酬勞分配案業經民國一〇九年 三月六日之薪資報酬委員會審議通過,擬分派董事酬勞新 台幣 4,766,755元,員工酬勞新台幣 6,196,782元。
肆、承認事項
第一案
〈董事會提〉
- 案 由;承認民國一〇八年度營業報告書及財務報表案。
- 說 明:一、本公司民國一〇八年度營業報告書及財務報表,業經會計師簽證 完竣,並送請審計委員會查核符合在案。
- 二、本公司民國一〇八年度營業報告、會計師查核報告及各財務報表, 請參閱本手冊第9至34頁(附件一至附件三)。
三、提請承認。
議:本議案表決結果如下: 決
表決時出席股東表決權數50,850,041權 (其中含以電子方式,行使表 決權總股為45,534,831股)
| 表決結果 | 占出席股東表 決權數% |
|---|---|
| 贊成權數50,498,662權 (其中含以電子方式行使表決權總股為45,183,452權) |
99.3090% |
| 反對權數7,505權 (其中含以電子方式行使表決權總股為7,505權) |
0.0148% |
| 棄權/未投票權數343,874權 | 0.6762% |
|---|---|
| (其中含以電子方式行使表決權總股為343,874權) | |
| 無效票權數0權 | 0.00% |
贊成權數超過出席股東總表決權數二分之一,本案照董事會所提原議案通過。
第二案
<董事會提>
案 由:承認民國一〇八年度盈餘分派案。
明:本公司民國一〇八度可供分配盈餘1,234,284,898元,依法提列10% 說 法定盈餘公積 37,634,485 元及特別盈餘公積 31,421,421 元外,其餘 分配如下:
- 一、股東現金股利 148, 247, 750 元, 每股配發 2.0 元, 除息基準日 及相關事宜由股東會授權董事會全權處理。
- 二、股東現金股利配發不足一元之畸零款,擬以四捨五入計算至新台 幣元為止,並授權董事長洽特定人調整之。
- 三、若因本公司買回本公司股份、庫藏股轉讓或註銷,致使影響流 通在外股份數量,授權董事長調整股東配息率。
- 四、一〇八年度擬具之盈餘分配表如附件四。
五、提請 承認。
決 議:本議案表決結果如下:
表決時出席股東表決權數50,850,041權(其中含以電子方式,行使表 決權總股為45,534,831股)
| 表決結果 | 占出席股東表 決權數% |
|---|---|
| 贊成權數50,501,662權 (其中含以電子方式行使表決權總股為45,186,452權) |
99.3149% |
| 反對權數18,505權 (其中含以電子方式行使表決權總股為18,505權) |
0.0364% |
| 棄權/未投票權數329,874權 | 0.6487% |
|---|---|
| (其中含以電子方式行使表決權總股為329,874權) | |
| 無效票權數0權 | 0.00% |
贊成權數超過出席股東總表決權數二分之一,本案照董事會所提原議案通過。
伍、討論事項
第一案:
<董事會提>
案 由:修訂「公司章程」部分條文案。
說 明:一、因應法令修訂本公司「公司章程」部分條文。 二、詳如附件五。
決 議:本議案表決結果如下:
表決時出席股東表決權數50,850,041權(其中含以電子方式,行使表 決權總股為45,534,831股)
| 表決結果 | 占出席股東表 決權數% |
|---|---|
| 贊成權數50,420,662權 (其中含以電子方式行使表決權總股為45,197,452權) |
99.1556% |
| 反對權數7,505權 (其中含以電子方式行使表決權總股為7,505權) |
0.0148% |
| 棄權/未投票權數421,874權 (其中含以電子方式行使表決權總股為329,874權) |
0.08296% |
| 無效票權數0權 | 0.00% |
贊成權數超過出席股東總表決權數二分之一,本案照董事會所提原議案通過。
陸、選舉事項
<董事會提>
由:本公司第十二屆董事全面重新改選案,謹提請 討論。 案
明:一、本公司目前選任七席董事(包含三席獨立董事),任期為一〇六年 說 六月十九日至一〇九年六月十八日止。因任期即將屆滿,擬提前 全面改選第十二屆董事,選任九席董事 (包含四席獨立董事)。
二、新任董事之任期將自民國一〇九年五月二十九日至一百一十二年 五月二十八日,任期為三年;第十一屆董事自第十二屆董事選舉 產生之日起同時解任。
三、提請討論。
議:出席股東投票選出董事9名(含4名獨立董事),當選名單及當選權 決 數如下:
昭輝實業股份有限公司
民國一○力年股車堂命菩蜜 (今獨立菩蜜) 堂選夕留
| 職稱 | 股東戶號 | 姓名 | 當選權數 |
|---|---|---|---|
| 或身份證 | |||
| 字號 | |||
| 董事 | 105 | 禾翰投資股份有限公司 | 52, 480, 965 權 |
| (其中含以電子方式行使選舉權數為 | |||
| 45,036,640 權) | |||
| 董事 | 12087 | 子群國際股份有限公司 | 51, 710, 225 權 |
| (其中含以電子方式行使選舉權數為 | |||
| 45,007,720 權) | |||
| 董事 | 3674 | 松群投資開發有限公司 | 51,600,871 權 |
| 代表人: 林義騏 | (其中含以電子方式行使選舉權數為 | ||
| 45, 193, 356 權) | |||
| 董事 | 3674 | 松群投資開發有限公司 | 50, 567, 961 權 |
| 代表人: 劉淑梅 | (其中含以電子方式行使選舉權數為 | ||
| 45, 197, 256 權) |
5
| 董事 | 3675 | 昊群投資開發有限公司 | 50, 458, 566 權 |
|---|---|---|---|
| 代表人: 林昊辰 | (其中含以電子方式行使選舉權數為 | ||
| 45, 235, 356 權) | |||
| 獨立董事 | H120142516 | 黃鴻隆 | 49, 186, 605 權 |
| (其中含以電子方式行使選舉權數為 | |||
| 45,000,205 權) | |||
| 獨立董事 | B100400299 | 楊朝彰 | 49,085,700 權 |
| (其中含以電子方式行使選舉權數為 | |||
| 45, 194, 290 權) | |||
| 獨立董事 | 2803 | 郭金鳳 | 49,084,818 權 |
| (其中含以電子方式行使選舉權數為 | |||
| 45, 193, 408 權) | |||
| 獨立董事 | A121244012 | 朱志平 | 49,084,116 權 |
| (其中含以電子方式行使選舉權數為 | |||
| 45, 192, 706 權) |
註: 新當選之董事林義騏已於109年4月17日改名為林睿澤,特此說明以利後 續向主管機關辦理變更登記。
柒、其他議案
<董事會提>
- 案 由:擬請解除本公司全體新任董事及其代表人競業禁止之限制。
- 明:一、依公司法第二〇九條規定「董事為自己或他人為屬於公司營業範 說 圍內之行為,應對股東會說明其行為之重要內容,並取得其許可」
- 二、本公司董事因應業務需求,擬依公司法第二〇九條之規定,解除 本公司董事競業禁止及其代表行使董事職權之自然人,擔任其他 事業有關本公司「公司章程」營業項目所列相關業務競業禁止之 限制,提報今年(一〇九)股東會決議之。
- 三、案經董事會決議通過後提請股東會討論。
四、提請 討論。
| 董事 | 解除競業情形 |
|---|---|
| 林義騏 | 薩摩亞華元控股有限公司董事 |
| 常熟富特汽車飾件有限公司董事 | |
| 遼寧和泰汽車零部件有限公司董事 | |
| 長頡科技股份有限公司董事 | |
| 劉淑梅 | 常熟富特汽車飾件有限公司董事&董事長 |
| 遼寧和泰汽車零部件有限公司董事&董事長 | |
| 常熟新相汽車零配件有限公司董事&董事長 | |
| 林昊辰 | 常熟富特汽車飾件有限公司董事 |
| 長頡科技股份有限公司董事 | |
| 遼寧和泰汽車零部件有限公司監事 | |
| 常熟新相汽車零配件有限公司監事 | |
| 楊朝彰 | 造隆股份有限公司 董事 |
| 朱志平 | 南京知豆新能源汽車有限公司 戰略規劃部/部長 |
註:新任董事林義騏已於109年4月17日改名為林睿澤。
決 議:本議案表決結果如下:
表決時出席股東表決權數50,850,041權(其中含以電子方式,行使表 決權總股為45,534,831股)
| 表決結果 | 占出席股東表 決權數% |
|---|---|
| 贊成權數50,393,329權 (其中含以電子方式行使表決權總股為45,170,119權) |
99.1018% |
| 反對權數13,812權 (其中含以電子方式行使表決權總股為13,812權) |
0.0272% |
| 棄權/未投票權數442,900權 | 0.8710% |
|---|---|
| (其中含以電子方式行使表決權總股為350,900權) | |
| 無效票權數0權 | 0.00% |
| 贊成權數超過出席股東總表決權數二分之一,本案照董事會所提原議案通過。 |
柒、臨時動議:無。
捌、散會(同日上午十時8分)
拾、附件
附件一
一○八年度營業報告
各位親愛的股東女士、先生:
首先,歡迎各位股東出席本公司109年股東常會,並感謝各位股東長期的支持與愛護,在 此謹代表本公司向股東們致上最誠摯的敬意與感謝!!
108 年度六月我們成立了研發部門,在彰濱工業區先天地理條件劣勢的情況下,我們提供 了優於外面大部分公司的薪資及福利,吸引人才進駐,並引進許多新的設備及技術,來減少 人員操作的必要性、增加產品質量的穩定度、加快模具開發速度及減少其開發成本,來增加 公司的競爭能力,至今已成功研發五台自動化設備供海內外公司使用,其中一項 Airbag cover 爆破線的檢測技術,更能減少人員 90%的檢測時間及檢測成本。109 年度,全球經濟疲軟,中 國大陸面臨新冠肺炎的影響,整體經濟不被看好,此時設備、土地、廠房的取得便有更大的 談判空間,正好是加大投資力度的時候,因此今年中預計成立模具廠,並擴大其他產業的投 資,減少單一事業體受到其產業衝擊的影響。
Your customer's best choice 依舊是我們公司的信條,客戶的聲音永遠是我們成長的最好 方向及動力,我們將持續致力於永續經營,並為股東賺取優良的報酬。感謝各位股東對於昭 輝公司的信任與支持,我們期待與您攜手,共同邁向長遠且繁榮的未來。
謹將本公司108年度之營業結果及109年度營業計劃概要說明如下:
一、一○八年度營業結果
(一)一○八年度營業計劃實施成果
本公司一○八年度營業收入淨額為 2,654,787 仟元,一○八年度稅前淨利為 463,026 仟元,稅後純益為 376,363 仟元,稅後每股盈餘為 5.08 元
| 年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 分析項目 | 一○八年 | 一○七年 | ||
| 財務結構% | 負債占資產比率 | 32.73 | 45.58 | |
| 長期資金占固定資產比率 | 157.85 | 145.14 | ||
| 資產報酬率 | 6.79 | 4.92 | ||
| 股東權益報酬率 | 11.01 | 8.81 | ||
| 獲利能力% | 占實收資 | 營業利益 | 64.34 | 52.18 |
| 本比率 | 稅前純益 | 62.45 | 50.47 | |
| 純益率 | 14.04 | 9.97 | ||
| 每股盈餘(元) | 5.08 | 4.15 |
(二)一○八年度財務收支及獲利能力分析
本公司為汽車塑膠零件專業製造商,製造品質穩定產品,品質控管與測試產品的耐 衝及抗張等物理特性與化學特性,實現產品品質保證之重點,產品不僅要符合基本 的組車功能外,並需滿足各種天候條件的要求,通過符合國際認可的測試,產品品 質與性能皆與原廠相近。另持續導入自動化製程改善以降低人力成本及少子化的衝 擊。也藉由設備優化及導入新製程,增加產能及提升生產良率,未來三年將依照短 程、中程計畫,陸續增購新設備及對廠內設備做升級,使之具備自動化、IOT 、大 數據收集、 AI 人工智慧,使生產線須具備智慧技術元素或智慧化功能,朝工業 4.0 的方向前進。並於 108 年 10 月正式成立研發中心。
積極在自動化設備及製程改善等領域之研發及專利佈局。
目前已導入自動倉儲系統以節省勞動力,節約占地並提高產線自動化涵蓋率, 提升製程效率、穩定品質有效管控原物料用量。
董事長:林昊辰 總經理:林宜宏 會計主管:劉貴方
附件二
審計委員會同意報告書
本審計委員會同意並經董事會決議本公司民國108年度財務報 表、營業報告書以及盈餘分派議案,其中本公司民國108年度財務報表 嗣經董事會委任勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣,並出具無保留 意見查核報告。
本審計委員會負有監督本公司財務報導流程之責任。
簽證會計師簽證本公司民國lO8年度財務報表,與本審計委員會溝 通下列事項:
-
會計師查核財務報表之責任
-
治理單位之職責
-
查核範圍及時間
-
重大影響之會計估計及會計原則
-
查核之重大發現
-
獨立性聲明
-
關鍵查核事項
本審計委員會同意並經董事會決議之本公司民國l08年度財務報 表、營業報告書以及盈餘分派議案,均符合相關法令規定,爰依公司 法第219條之規定報告如上。
11
附件三
會計師查 核報告
昭輝實業 股份有 限公司 公鑒 :
查 核意見
昭輝 實業股 份有限 公司及 子公司( 昭輝集團 )民國 108 年及 107 年 12 月 31 日之 合併資 產負債 表,暨 民國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日之合 併 綜 合 損 益 表 、 合 併 權 益 變 動 表 、 合 併 現 金 流 量 表 及 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 包 括重大會 計政策 彙總), 業經本 會計師 查 核竣事。
依 本 會 計 師 之 意 見 , 上 開 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 並 發 布 生 效 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製 , 足 以 允 當 表 達 昭 輝 集 團 民 國 108 年及 107 年 12 月 31 日之合併 財務 狀況,暨民國 108 年及 107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日之合併財 務績效 及合併 現 金流量。
查 核意見 之基 礎
本會 計師民國 108 年度係依 照會計 師查核簽 證財務 報表規 則、金 融監督 管理委員 會民國 109 年 2 月 25 日金管 證審字第 1090360805 號 函及一 般公認 審計準則 執行查 核工作 ;民國 107 年度 係依照會 計師查 核簽證 財務報 表規則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 查 核 工 作 。 本 會 計 師 於 該 等 準 則 下 之 責 任 將 於 會 計 師 查 核 合 併 財 務 報 表 之 責 任 段 進 一 步 說 明 。 本 會 計 師 所 隸 屬 事 務 所 受 獨 立 性 規 範 之 人 員 已 依 會 計 師 職 業 道 德 規 範 , 與 昭 輝 集 團 保 持 超 然 獨 立 , 並 履 行 該 規 範 之 其 他 責 任 。 本 會 計 師 相 信 已 取 得 足 夠 及 適 切 之 查 核 證 據 , 以 作 為 表 示 查核意見 之基礎 。
12
關 鍵查核 事項
關鍵 查核事 項係指 依本會 計師之 專 業判斷, 對昭輝 集團民國 108 年 度合 併 財 務 報 表 之 查 核 最 為 重 要 之 事 項 。 該 等 事 項 已 於 查 核 合 併 財 務 報 表 整 體 及 形成查核 意見之 過程中 予以因 應,本 會 計師並不 對該等 事項單 獨表示 意見。
茲對 昭輝集 團民國 108 年 度合併 財 務報表之 關鍵查 核事項 敘明如 下: 存貨評價
截至 民國 108 年 12 月 31 日止,昭 輝集團之 存貨餘 額為新 台幣 263,887 仟 元 。 昭 輝 集 團 對 存 貨 之 評 價 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 , 由 於 產 品 價 值 受 到 需 求 市 場 波 動 之 影 響 , 且 存 貨 淨 變 現 價 值 評 估 涉 及 管 理 階 層 之 重 大 判 斷 , 因 是 將 存 貨 評 價 列 為 關 鍵 查 核 事 項 。 與 存 貨 評 價 相 關 之 會 計 政 策 及 攸 關 揭露資訊 ,參閱 合併財 務報告 附註四 、 五及十一 。
因應之查 核程序
本 會 計 師 藉 由 執 行 控 制 測 試 以 了 解 昭 輝 集 團 存 貨 評 估 方 法 及 相 關 控 制 制 度之設計 與執行 情形。
此外 本會計 師亦執 行下列 主要查 核 程序:
-
- 取得管理 階層估 計存貨 淨變現 價值及 存 貨庫齡呆 滯比率 之政策 。
-
- 抽核影響 庫齡異 動表單 及核算 存貨庫 齡 呆滯比率 提列之 合理性 。
-
- 抽 核 銷 售 發 票 、 進 貨 發 票 及 評 估 銷 售 費 用 率 , 驗 算 重 置 成 本 及 淨 變 現 價 值正確性 。
商譽減損
依據 國際會 計準則第 36 號「資產 減 損」之規 定,企業合併 所取得 之商譽, 應 每 年 定 期 藉 由 包 含 商 譽 之 帳 面 價 值 與 其 可 回 收 金 額 比 較 , 進 行 減 損 測 試 。 截至民 國 108 年 12 月 31 日止 ,昭輝 集團因企 業合併 所取得 之商譽 金額為 86,030 仟 元 。由 於商 譽減 損 評估 涉及 管 理階 層重 大判 斷 ,可 回收 金額 之 假設 具 高 度 不 確 定 性 。 因 是 , 將 商 譽 減 損 之 估 計 考 量 列 為 關 鍵 查 核 事 項 。 昭 輝 集 團 商 譽 減 損 之 會 計 政 策 及 相 關 揭 露 資 訊 , 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 四 、 五 及 十 七。
因應之查 核程序
本 會 計 師 已 評 估 管 理 階 層 所 使 用 之 外 部 及 獨 立 性 評 價 人 員 之 專 業 能 力 、 適任能力 與客觀 性,並 驗證評 價人員 之 資格及獨 立性。
本 會 計 師 採 用 本 事 務 所 財 務 諮 詢 專 家 意 見 以 評 估 管 理 階 層 之 判 斷 , 尤 其 係管理階 層所使 用之重 要假設(包 括未 來現金流 量預測 及折現 率),以確認 管 理階層判 斷之適 當性。 此部分 之主要 查 核程序包 括:
-
評估未來 現金流 量預測 所使用 資料之 合 理性及檢 驗支持 預測之 證據 。
-
- 透過比較 常熟富 特汽車 飾件有 限公司( 原名常熟 冠林汽 車飾件 有限公 司) 西元 2019 年預 算數與 實際營 運結果 , 作為對於 西元 2020 年 及以後 年度 預測可靠 度評估 之考量 ,評估 管理階 層 歷史預測 之準確 性。
-
- 透 過 採 用 與 昭 輝 集 團 使 用 相 同 之 評 價 模 式 計 算 加 權 平 均 資 金 成 本 率 , 與 昭 輝 集 團 採 用 之 加 權 平 均 資 金 成 本 率 比 較 是 否 有 重 大 差 異 , 以 確 認 管 理 階層是否 使用適 當之折 現率評 估減損 。
本 會 計 師 測 試 商 譽 可 回 收 金 額 估 算 所 使 用 之 資 料 , 包 括 過 去 營 業 收 入 、 收入成長 率及毛 利率, 以評估 所使用 資 料之合理 性。
其 他事項
昭輝 實業股 份有限 公司業 已編製 民 國 108 及 107 年度之個 體財務報 表, 並經本會 計師出 具無保 留意見 之查核 報 告在案, 備供參 考。
管 理階層 與治 理單位 對合併 財務 報表之責 任
管 理 階 層 之 責 任 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 並 發 布 生 效 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製 允 當 表 達 之 合 併 財 務 報 表 , 且 維 持 與 合 併 財 務 報 表 編 製 有 關 之 必 要 內 部控制, 以確保 合併財 務報表 未存有 導 因於舞弊 或錯誤 之重大 不實表 達。
於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 , 管 理 階 層 之 責 任 亦 包 括 評 估 昭 輝 集 團 繼 續 經 營 之 能 力 、 相 關 事 項 之 揭 露 , 以 及 繼 續 經 營 會 計 基 礎 之 採 用 , 除 非 管 理 階 層 意 圖清算昭 輝集團 或停止 營業, 或除清 算 或停業外 別無實 際可行 之其他 方案。
昭輝 集團之 治理單 位(含 審計委 員 會)負有 監督財 務報導 流程之 責任。
會 計師查 核合 併財務 報表之 責任
本 會 計 師 查 核 合 併 財 務 報 表 之 目 的 , 係 對 合 併 財 務 報 表 整 體 是 否 存 有 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 取 得 合 理 確 信 , 並 出 具 查 核 報 告 。 合 理 確 信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 合 併 財 務 報 表 存 有 之 重 大 不 實 表 達 。 不 實 表 達 可 能 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 。 如 不 實 表 達 之 個 別 金 額 或 彙 總 數 可 合 理 預 期 將 影 響 合 併 財 務 報 表 使 用 者 所 作 之 經 濟 決策,則 被認為 具有重 大性。
本 會 計 師 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 時 , 運 用 專 業 判 斷 並 保 持 專 業 上 之 懷疑。本 會計師 亦執行 下列工 作:
-
- 辨 認 並 評 估 合 併 財 務 報 表 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 風 險 ; 對 所 評 估 之 風 險 設 計 及 執 行 適 當 之 因 應 對 策 ; 並 取 得 足 夠 及 適 切 之 查 核 證 據 以 作 為 查 核 意 見 之 基 礎 。 因 舞 弊 可 能 涉 及 共 謀 、 偽 造 、 故 意 遺 漏 、 不 實 聲 明 或 踰 越 內 部 控 制 , 故 未 偵 出 導 因 於 舞 弊 之 重 大 不 實 表 達 之 風 險 高 於 導因於錯 誤者。
-
- 對 與 查 核 攸 關 之 內 部 控 制 取 得 必 要 之 瞭 解 , 以 設 計 當 時 情 況 下 適 當 之 查 核程序, 惟其目 的非對 昭輝集 團內部 控 制之有效 性表示 意見。
-
- 評 估 管 理 階 層 所 採 用 會 計 政 策 之 適 當 性 , 及 其 所 作 會 計 估 計 與 相 關 揭 露 之合理性 。
-
- 依 據 所 取 得 之 查 核 證 據 , 對 管 理 階 層 採 用 繼 續 經 營 會 計 基 礎 之 適 當 性 , 以 及 使 昭 輝 集 團 繼 續 經 營 之 能 力 可 能 產 生 重 大 疑 慮 之 事 件 或 情 況 是 否 存 在 重 大 不 確 定 性 , 作 出 結 論 。 本 會 計 師 若 認 為 該 等 事 件 或 情 況 存 在 重 大 不 確 定 性 , 則 須 於 查 核 報 告 中 提 醒 合 併 財 務 報 表 使 用 者 注 意 合 併 財 務 報 表 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見 。 本 會 計 師 之 結 論 係 以 截 至 查 核 報 告 日 所 取 得 之 查 核 證 據 為 基 礎 。 惟 未 來 事 件 或 情 況 可能導致 昭輝集 團不再 具有繼 續經營 之 能力。
-
- 評 估 合 併 財 務 報 表 ( 包 括 相 關 附 註 ) 之 整 體 表 達 、 結 構 及 內 容 , 以 及 合 併財務報 表是否 允當表 達相關 交易及 事 件。
-
- 對 於 集 團 內 組 成 個 體 之 財 務 資 訊 取 得 足 夠 及 適 切 之 查 核 證 據 , 以 對 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 。 本 會 計 師 負 責 集 團 查 核 案 件 之 指 導 、 監 督 及 執 行 , 並負責形 成集團 查核意 見。
本 會 計 師 與 治 理 單 位 溝 通 之 事 項 , 包 括 所 規 劃 之 查 核 範 圍 及 時 間 , 以 及 重大查核 發現( 包括於 查核過 程中所 辨 認之內部 控制顯 著缺失)。
本 會 計 師 亦 向 治 理 單 位 提 供 本 會 計 師 所 隸 屬 事 務 所 受 獨 立 性 規 範 之 人 員 已 遵 循 會 計 師 職 業 道 德 規 範 中 有 關 獨 立 性 之 聲 明 , 並 與 治 理 單 位 溝 通 所 有 可 能被認為 會影響 會計師 獨立性 之關係 及 其他事項 (包括 相關防 護措施)。
本會 計師從 與治理 單位溝 通之事 項 中,決定 對昭輝 集團民國 108 年 度合 併 財 務 報 表 查 核 之 關 鍵 查 核 事 項 。 本 會 計 師 於 查 核 報 告 中 敘 明 該 等 事 項 , 除 非 法 令 不 允 許 公 開 揭 露 特 定 事 項 , 或 在 極 罕 見 情 況 下 , 本 會 計 師 決 定 不 於 查 核 報 告 中 溝 通 特 定 事 項 , 因 可 合 理 預 期 此 溝 通 所 產 生 之 負 面 影 響 大 於 所 增 進 之公眾利 益。
昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日
單 位 : 新 台 幣 仟 元
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
資 產 |
金 | 額 % |
金 | 額 % |
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | \$ | 700,630 | 13 \$ 958,994 |
15 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及七) | 42,045 | 1 15,230 |
- | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註四及八) | |||||
| 1136 | 74,950 | 1 - |
- | ||
| 1150 | 應收票據淨額-非關係人(附註四、十及二三) | 22,880 | - 48,299 |
1 | |
| 1170 | 應收帳款淨額-非關係人(附註四、十及二三) | 757,449 | 14 711,432 |
11 | |
| 1180 | 應收帳款-關係人(附註四、十、二三及三一) | - | - 1,106 |
- | |
| 1200 | 其他應收款(附註三一) | 6,547 | - 7,271 |
- | |
| 1220 | 本期所得稅資產(附註四及二五) | - | - 3,953 |
- | |
| 130X | 存 貨(附註四、五及十一) |
263,887 | 5 373,421 |
6 | |
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註三、四、十二及三二) | 33,940 | 1 359,582 |
6 | |
| 1479 | 其他流動資產(附註三、四及十八) | 27,935 | 1 26,330 |
1 | |
| 11XX | 流動資產總計 | 1,930,263 | 36 2,505,618 |
40 | |
| 非流動資產 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註四 | |||||
| 1517 | |||||
| 及九) | 57,542 | 1 64,961 |
1 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十四及三二) | 2,616,905 | 49 3,054,786 |
48 | |
| 1755 | 使用權資產(附註三、四及十五) | 112,324 | 2 - |
- | |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註四、十五及十六) | 17,152 | - - |
- | |
| 1805 | 商 譽(附註四、五及十七) |
86,030 | 2 163,668 |
3 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二五) | 111,310 | 2 81,675 |
1 | |
| 1915 | 預付設備款 | 310,734 | 6 306,341 |
5 | |
| 1920 | 存出保證金(附註四及三二) | 1,445 | - 2,401 |
- | |
| 1980 | 其他金融資產-非流動(附註三、四、十二及三二) | 89,940 | 2 - |
- | |
| 1990 | 其他非流動資產(附註三、四及十八) | 14,904 | - 145,437 |
2 | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,418,286 | 64 3,819,269 |
60 | |
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$ | 5,348,549 100 |
\$ 6,324,887 |
100 |
| 代 碼 |
負 債 及 權 益 |
||||
| 流動負債 | |||||
| 短期銀行借款(附註十九) | |||||
| 2100 | \$ | 254,868 | 5 \$ 593,465 |
9 | |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註四及七) | 6,742 | - 6,095 |
- | |
| 2150 | 應付票據 | 113,429 | 2 140,311 |
2 | |
| 2170 | 應付帳款-非關係人 | 247,776 | 5 325,443 |
5 | |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註三一) | - | - 176 |
- | |
| 2200 | 其他應付款(附註二十) | 168,141 | 3 160,773 |
3 | |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二五) | 51,289 | 1 108,580 |
2 | |
| 2322 | 一年內到期之長期銀行借款(附註十九及三二) | 248,665 | 5 370,423 |
6 | |
| 2399 | 其他流動負債(附註三一) | 14,848 | - 29,187 |
1 | |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,105,758 | 21 1,734,453 |
28 | |
| 非流動負債 | |||||
| 2541 | 長期銀行借款(附註十九及三二) | 637,386 | 12 1,140,237 |
18 | |
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動(附註四及二一) | 6,995 | - 7,339 |
- | |
| 2645 | 存入保證金 | 521 | - 541 |
- | |
| 25XX | 非流動負債總計 | 644,902 | 12 1,148,117 |
18 | |
| 2XXX | 負債總計 | 1,750,660 | 33 2,882,570 |
46 | |
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||
| 3100 | 普通股股本 | 741,389 | 14 741,389 |
12 | |
| 3200 | 資本公積 | 1,193,024 | 22 1,188,790 |
19 | |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 280,161 | 5 249,371 |
4 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 88,059 | 2 39,601 |
1 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,303,340 | 24 1,154,490 |
18 | |
| 其他權益 | |||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | ( | 95,167 ) ( |
2 ) ( 70,208 ) |
( 1 ) |
|
| 3420 | 庫藏股票 | ( | 24,314 ) | - ( 17,851 ) |
( 1 ) |
| 3500 | ( | 526 ) | - - |
- | |
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 3,485,966 | 65 3,285,582 |
52 | |
| 36XX | 非控制權益 | 111,923 | 2 156,735 |
2 | |
| 3XXX | 權益總計 | 3,597,889 | 67 3,442,317 |
54 | |
| 負 債 及 權 益 總 計 |
\$ | 5,348,549 100 |
\$ 6,324,887 |
100 |
後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分
昭輝實業 股份有 限公司 及子公 司
合 併 綜 合 損 益 表
民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新 台幣仟 元,惟
每股盈餘 為元
| 108年度 | 107年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||
| 4000 | 營業收入淨額(附註四、 | |||||||||
| 二三及三一) | \$ | 2,654,787 | 100 | \$ | 2,854,734 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本(附註十一及二四) | 1,849,701 | 70 | 2,107,793 | 74 | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 805,086 | 30 | 746,941 | 26 | |||||
| 營業費用(附註二四及三一) | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 151,543 | 6 | 174,486 | 6 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 137,848 | 5 | 134,507 | 5 | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | 34,048 | 1 | 38,919 | 1 | |||||
| 6450 | 預期信用減損損失 | |||||||||
| (附註四及十) | 4,674 | - | 12,145 | 1 | ||||||
| 6000 | 營業費用合計 | 328,113 | 12 | 360,057 | 13 | |||||
| 6900 | 營業淨利 | 476,973 | 18 | 386,884 | 13 | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7050 | 財務成本(附註四及 | |||||||||
| 十四) | ( | 29,406) | ( | 1 ) |
( | 39,660) | ( | 1 ) |
||
| 7100 | 利息收入(附註四) | 23,378 | 1 | 22,600 | 1 | |||||
| 7110 | 租金收入(附註四) | 10,795 | - | 1,382 | - | |||||
| 7130 | 股利收入(附註四) | 4,797 | - | 5,293 | - | |||||
| 7190 | 其他收入(附註三一) | 50,619 | 2 | 10,988 | - | |||||
| 7210 | 處分不動產、廠房及設 | |||||||||
| 備利益(損失)(附註 | ||||||||||
| 四及十四) | 29 | - | ( | 3,353) | - | |||||
| 7230 | 外幣兌換淨利益(附註 | |||||||||
| 四) | \$ | 9,640 | - | \$ | 142,138 | 5 |
(接次頁 )
| 108年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產及負債 利益(損失)(附註四 |
||||||
| 及七) | ( \$ |
1,628) | - | \$ | 8,304 | - | |
| 7590 | 什項支出 | ( | 6,158) | - | ( | 2,775) | - |
| 7670 | 減損損失(附註四及 | ||||||
| 7000 | 十七) 營業外收入及支出 |
( | 76,013) | ( 3 ) |
( | 157,597) | ( 5 ) |
| 合計 | ( | 13,947) | ( 1 ) |
( | 12,680) | - | |
| 7900 | 稅前淨利 | 463,026 | 17 | 374,204 | 13 | ||
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二五) | 90,198 | 3 | 89,644 | 3 | ||
| 8200 | 本年度淨利 | 372,828 | 14 | 284,560 | 10 | ||
| 其他綜合損益(附註四) | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數(附註二 | |||||||
| 一) 透過其他綜合損益 |
184 | - | ( | 133 ) |
- | ||
| 8315 | 按公允價值衡量 | ||||||
| 之權益工具投資 | |||||||
| 未實現評價損益 | ( | 6,627) | - | ( | 35,019) | ( 1 ) |
|
| 8349 | 與不重分類之項目 | ||||||
| 相關之所得稅 (附註二五) |
( | 37 ) |
- | 45 | - | ||
| ( | 6,480) | - | ( | 35,107) | ( 1 ) |
||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兌換 |
||||||
| 差額 | ( | 29,447) | ( 1 ) |
( | 14,436) | ( 1 ) |
|
| 8300 | 其他綜合損益合計 | ( | 35,927) | ( 1 ) |
( | 49,543) | ( 2 ) |
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 336,901 | 13 | \$ | 235,017 | 8 |
(接次頁 )
(承前頁 )
| 108年度 | 107年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 376,363 | 14 | \$ | 307,904 | 11 | |||
| 8620 | 非控制權益 | ( | 3,535) | - | ( | 23,344) | ( 1 ) |
|||
| 8600 | \$ | 372,828 | 14 | \$ | 284,560 | 10 | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 344,924 | 13 | \$ | 259,358 | 9 | |||
| 8720 | 非控制權益 | ( | 8,023) | - | ( | 24,341) | ( 1 ) |
|||
| 8700 | \$ | 336,901 | 13 | \$ | 235,017 | 8 | ||||
| 每股盈餘(附註二六) | ||||||||||
| 9750 | 基 本 |
\$ | 5.08 | \$ | 4.15 | |||||
| 9850 | 稀 釋 |
\$ | 5.07 | \$ | 4.14 |
後附之附 註係本 合併財 務報告 之一部 分
昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表 民 國 1 0 8 年 及 1 0 7 年 1 月 1 日 至 1 2 月 3 1 日
單 位 : 新 台 幣 仟 元
| 其 | 他 權 |
益 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 本 公 |
積 ( 附 註 |
二 二 |
) 保 留 盈 |
餘 ( 附 註 |
二 二 ) |
透過其他綜合損益 | |||||||||
| 認列對子公司所 | 國 外 營 運 機 構 | 按公允價值衡量 | |||||||||||||
| 代 碼 | 普 通 股 股 本 | ( 附 註 二 二 ) 普通股股票溢價 | 有 權 權 益 變 動 | ( 附 註 二 七 ) 員 工 認 股 權 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 | 未 分 配 盈 餘 ( 附 註 九 ) |
財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 |
之權益工具投資 未 實 現 損 益 |
備供出售金融資 產 未 實 現 損 益 |
庫 藏 股 票 ( 附 註 二 二 ) 總 |
計 | 非 控 制 股 權 | ( 附 註 二 二 ) 權 益 總 計 | |||
| A1 | 107 年 1 月 1 日餘額 | \$ 741,389 | \$ 1,158,876 | \$ 24,819 |
\$ 4,422 |
\$ 221,797 | \$ 36,997 |
\$ 1,025,985 | ( \$ 56,769 ) |
\$ - |
\$ 17,168 |
\$ - |
\$ 3,174,684 | \$ 181,749 | \$ 3,356,433 |
| A3 | 追溯適用之影響數 | - | - | - | - | - | - | - | - | 17,168 | ( 17,168 ) |
- | - | - | - |
| A5 | 107 年 1 月 1 日重編後餘額 | 741,389 | 1,158,876 | 24,819 | 4,422 | 221,797 | 36,997 | 1,025,985 | ( 56,769 ) |
17,168 | - | - | 3,174,684 | 181,749 | 3,356,433 |
| 106 年度盈餘指撥及分配: | |||||||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 27,574 | - | ( 27,574 ) |
- | - | - | - | - | - | - |
| B3 | 特別盈餘公積 現金股利-每股 2 元 |
- | - | - | - | - | 2,604 | ( 2,604 ) |
- | - | - | - | - | - | - |
| B5 | - | - | - | - | - | - | ( 148,278 ) |
- | - | - | - | ( 148,278 ) |
- | ( 148,278 ) |
|
| D1 | 107 年度淨利(損) | - | - | - | - | - | - | 307,904 | - | - | - | - | 307,904 | ( 23,344 ) |
284,560 |
| D3 | 107 年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | ( 88 ) |
( 13,439 ) |
( 35,019 ) |
- | - | ( 48,546 ) |
( 997 ) |
( 49,543 ) |
| D5 | 107 年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 307,816 | ( 13,439 ) |
( 35,019 ) |
- | - | 259,358 | ( 24,341 ) |
235,017 |
| M7 | 認列對子公司所有權權益變動 | - | - | 673 | - | - | - | - | - | - | - | - | 673 | ( 673 ) |
- |
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價 | ||||||||||||||
| 值衡量之權益工具投資 | - | - | - | - | - | - | ( 855 ) |
- | - | - | - | ( 855 ) |
- | ( 855 ) |
|
| Z1 | 107 年 12 月 31 日餘額 | 741,389 | 1,158,876 | 25,492 | 4,422 | 249,371 | 39,601 | 1,154,490 | ( 70,208 ) |
( 17,851 ) |
- | - | 3,285,582 | 156,735 | 3,442,317 |
| 107 年度盈餘指撥及分配: | |||||||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 30,790 | - | ( 30,790 ) |
- | - | - | - | - | - | - |
| B3 B5 |
特別盈餘公積 現金股利-每股 2 元 |
- | - | - | - | - | 48,458 | ( 48,458 ) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | ( 148,248 ) |
- | - | - | - | ( 148,248 ) |
- | ( 148,248 ) |
||
| D1 | 108 年度淨利(損) | - | - | - | - | - | - | 376,363 | - | - | - | - | 376,363 | ( 3,535 ) |
372,828 |
| D3 | 108 年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 147 | ( 24,959 ) |
( 6,627 ) |
- | - | ( 31,439 ) |
( 4,488 ) |
( 35,927 ) |
| D5 | 108 年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 376,510 | ( 24,959 ) |
( 6,627 ) |
- | - | 344,924 | ( 8,023 ) |
336,901 |
| L1 | 購入庫藏股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 526 ) |
( 526 ) |
- | ( 526 ) |
| M5 | 實際取得子公司股權價格與帳面 | ||||||||||||||
| 價值差額 | - | - | 2,035 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,035 | - | 2,035 | |
| M7 | 認列對子公司所有權權益變動 | - | - | 2,199 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,199 | - | 2,199 |
| O1 | 非控制權益減少 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 36,789 ) |
( 36,789 ) |
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價 | ||||||||||||||
| 值衡量之權益工具 | - | - | - | - | - | - | ( 164 ) |
- | 164 | - | - | - | - | - | |
| Z1 | 108 年 12 月 31 日餘額 | \$ 741,389 | \$ 1,158,876 | \$ 29,726 |
\$ 4,422 |
\$ 280,161 | \$ 88,059 |
\$ 1,303,340 | ( \$ 95,167 ) |
( \$ 24,314 ) |
\$ - |
( \$ 526 ) |
\$ 3,485,966 | \$ 111,923 | \$ 3,597,889 |
後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分
董 事 長 : 林 昊 辰 經 理 人 : 林 宜 宏 會 計 主 管 : 劉 貴 方
昭輝實業 股份有 限公司 及子公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新 台幣仟 元
| 代 | 碼 | 年度 108 |
年度 107 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A00010 | 本年度稅前淨利 | \$ | 463,026 | \$ | 374,204 | |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||||
| A20100 | 折舊費用 | 313,029 | 332,621 | |||
| A20200 | 攤銷費用 | 12,219 | 20,074 | |||
| A20300 | 預期信用減損損失 | 4,674 | 12,145 | |||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融資產及負債損失(利益) | 1,628 | ( | 8,304) | |||
| A20900 | 財務成本 | 29,406 | 39,660 | |||
| A21200 | 利息收入 | ( | 23,378) | ( | 22,600) | |
| A21300 | 股利收入 | ( | 4,797) | ( | 5,293) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | |||||
| (利益) | ( | 29) | 3,353 | |||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 2,386 | 15,647 | |||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 15,863 | 7,173 | |||
| A29900 | 減損損失 | 76,013 | 157,597 | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||||
| A31130 | 應收票據 | 24,781 | ( | 2,308) | ||
| A31150 | 應收帳款 | ( | 73,726) | 32,732 | ||
| A31180 | 其他應收款 | ( | 10,223) | 686 | ||
| A31200 | 存 貨 |
103,153 | ( | 66,980) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | ( | 6,546) | 24,531 | ||
| A31990 | 其他營業資產 | ( | 2,816) | ( | 18,396) | |
| A32130 | 應付票據 | ( | 26,422) | ( | 110,974) | |
| A32150 | 應付帳款 | ( | 69,242) | 62,341 | ||
| A32180 | 其他應付款 | 7,810 | 1,895 | |||
| A32230 | 其他流動負債 | ( | 13,858) | 19,414 | ||
| A32240 | 淨確定福利負債 | ( | 160) | ( | 150) | |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 822,791 | 869,068 | |||
| A33100 | 收取之利息 | 24,918 | 20,635 | |||
| A33300 | 支付之利息 | ( | 30,032) | ( | 39,501) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( | 173,738) | ( | 80,943) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 643,939 | 769,259 |
(接次頁 )
(承前頁 )
| 代 碼 |
年度 108 |
年度 107 |
|
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產 | \$ 792 |
\$ 3,933 |
|
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 74,950) |
- |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產 | ( 42,949) |
( 11,565) |
|
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產價款 | 15,153 | 5,200 | |
| B02200 | 取得子公司之淨現金流出 | 308 | - |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | ( 165,874) |
( 88,742) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 414,214 | 30 |
| B03700 | 存出保證金減少(增加) | 950 | ( 290) |
| B06500 | 其他金融資產減少 | 234,332 | 191,492 |
| B07100 | 預付設備款增加 | ( 160,235) |
( 122,640) |
| B07600 | 收取之股利 | 4,797 | 5,293 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 226,538 | ( 17,289) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期銀行借款增加 | 740,000 | 1,940,000 |
| C00200 | 短期銀行借款減少 | ( 1,075,182) |
( 2,200,000) |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 104,199 | 200,000 |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | ( 722,972) |
( 261,119) |
| C03000 | 存入保證金增加 發放現金股利 |
- | 64 |
| C04500 | ( 148,248) |
( 148,278) |
|
| C04900 | 庫藏股票買回成本 取得子公司股權 |
( 526) |
- |
| C05400 | 籌資活動之淨現金流出 | ( 32,863) |
- |
| CCCC | ( 1,135,592) |
( 469,333) |
|
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 6,751 | ( 13,894) |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加(減少) | ( 258,364) |
268,743 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 958,994 | 690,251 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$ 700,630 |
\$ 958,994 |
後附之附 註係本 合併財 務報告 之一部 分
會 計師查 核報 告
昭輝實業 股份有 限公司 公鑒 :
查 核意見
昭輝 實業股 份有限 公司民國 108 年 及 107 年 12 月 31 日之個體資 產負債 表,暨民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜 合損益 表、個體 權 益 變 動 表 、 個 體 現 金 流 量 表 以 及 個 體 財 務 報 表 附 註 ( 包 括 重 大 會 計 政 策 彙 總),業經 本會計 師查核 竣事。
依 本 會 計 師 之 意 見 , 上 開 個 體 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人財務報 告編製 準則編 製,足 以允當 表 達昭輝實 業股份 有限公 司民國 108 年 及 107 年 12 月 31 日之個 體財務 狀況, 暨民國 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財 務績效 及個體 現金流 量 。
查 核意見 之基 礎
民國 108 年 度係依 照會計師 查核簽 證財務報 表規則 、金融 監督管 理委員 會 109 年 2 月 25 日金管證審字第 1090360805 號函 及一般公 認審計 準則執 行 查核工作 ;民國 107 年 度係依照 會計師 查核簽證 財務報 表規則 及一般 公認審 計 準 則 執 行 查 核 工 作 。 本 會 計 師 於 該 等 準 則 下 之 責 任 將 於 會 計 師 查 核 個 體 財 務 報 表 之 責 任 段 進 一 步 說 明 。 本 會 計 師 所 隸 屬 事 務 所 受 獨 立 性 規 範 之 人 員 已 依 會 計 師 職 業 道 德 規 範 , 與 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 保 持 超 然 獨 立 , 並 履 行 該 規 範 之 其 他 責 任 。 本 會 計 師 相 信 已 取 得 足 夠 及 適 切 之 查 核 證 據 , 以 作 為 表 示 查核意見 之基礎 。
關 鍵查核 事項
關 鍵 查 核 事 項 係 指 依 本 會 計 師 之 專 業 判 斷 , 對 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 民 國 108 年度個體 財務報 表之查核 最為重 要之事項 。該等 事項已 於查核 個體財 務 報 表 整 體 及 形 成 查 核 意 見 之 過 程 中 予 以 因 應 , 本 會 計 師 並 不 對 該 等 事 項 單 獨表示意 見。
茲對 昭輝實 業股份 有限公 司民國 108 年度個體財 務報表 之關鍵 查核事 項 敘明如下 :
存貨評價
截至 民國 108 年 12 月 31 日止,昭 輝實業股 份有限 公司之 存貨餘 額為新 台幣 159,263 仟元。昭輝 實業股份 有限公 司對存貨 之評價 係以成 本與淨 變現價 值 孰 低 衡 量 , 由 於 產 品 價 值 受 到 需 求 市 場 波 動 之 影 響 , 且 存 貨 淨 變 現 價 值 評 估 涉 及 管 理 階 層 之 重 大 判 斷 , 因 是 將 存 貨 評 價 列 為 關 鍵 查 核 事 項 。 與 存 貨 評 價相關之 會計政 策及攸 關揭露 資訊, 參 閱個體財 務報表 附註四 、五及 十一。 因應之查 核程序
本 會 計 師 藉 由 執 行 控 制 測 試 以 了 解 昭 輝 實 業 有 限 公 司 存 貨 評 估 方 法 及 相 關控制制 度之設 計與執 行情形 。
此外 本會計 師亦執 行下列 主要查 核 程序:
-
取得管理 階層估 計存貨 淨變現 價值及 存 貨庫齡呆 滯比率 之政策 。
-
抽核影響 庫齡異 動表單 及核算 存貨庫 齡 呆滯比率 提列之 合理性 。
-
抽 核 銷 售 發 票 、 進 貨 發 票 及 評 估 銷 售 費 用 率 , 驗 算 重 置 成 本 及 淨 變 現 價 值正確性 。
子公司商 譽減損 評估
昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 投 資 子 公 司 常 熟 富 特 汽 車 飾 件 有 限 公 司 之 帳 面 價 值 中 , 超 過 取 得 日 所 享 有 之 被 投 資 公 司 可 辨 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 之 數 額列為商 譽,管理階 層依照國 際會計 準 則公報第 36 號「資產 減損 」規定 企業 合 併 所 取 得 之 商 譽 , 應 每 年 定 期 藉 由 包 含 商 譽 之 帳 面 價 值 與 其 可 回 收 金 額 比 較 , 進 行 減 損 測 試 。 由 於 商 譽 減 損 評 估 涉 及 管 理 階 層 重 大 判 斷 , 可 回 收 金 額 之 假 設 具 有 高 度 估 計 之 不 確 定 性 , 因 是 將 包 含 於 投 資 子 公 司 之 商 譽 減 損 列 為 關 鍵 查 核 事 項 。 與 商 譽 減 損 相 關 之 會 計 政 策 及 攸 關 揭 露 資 訊 , 參 閱 個 體 財 務 報告附註 四、五 及十三 。
因應之查 核程序
本 會 計 師 已 評 估 管 理 階 層 所 使 用 之 外 部 及 獨 立 性 評 價 人 員 之 專 業 能 力 、 適任能力 與客觀 性,並 驗證評 價人員 之 資格及獨 立性。
本 會 計 師 採 用 本 事 務 所 財 務 諮 詢 專 家 意 見 以 評 估 管 理 階 層 之 判 斷 , 尤 其 係管理階 層所使 用之重 要假設(包 括未 來現金流 量預測 及折現 率),以確認 管 理階層判 斷之適 當性。 此部分 之主要 查 核程序包 括:
-
評估未來 現金流 量預測 所使用 資料之 合 理性及檢 驗支持 預測之 證據 。
-
- 透 過 比 較 常 熟 富 特 汽 車 飾 件 有 限 公 司 西 元 2019 年 預 算 數 與 實 際 營 運 結 果,作為對 於西元 2020 年 及以後 年度預 測可靠度 評估之 考量,評 估管理 階層歷史 預測之 準確性 。
-
- 透 過 採 用 與 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 使 用 相 同 之 評 價 模 式 計 算 加 權 平 均 資 金 成 本 率 , 與 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 採 用 之 加 權 平 均 資 金 成 本 率 比 較 是 否有重大 差異, 以確認 管理階 層是否 使 用適當之 折現率 評估減 損。
本 會 計 師 測 試 商 譽 可 回 收 金 額 估 算 所 使 用 之 資 料 , 包 括 過 去 營 業 收 入 、 收入成長 率及毛 利率, 以評估 所使用 資 料之合理 性。
管 理階層 與治 理單位 對個體 財務 報表之責 任
管 理 階 層 之 責 任 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 允 當 表 達 之 個 體 財 務 報 表 , 且 維 持 與 個 體 財 務 報 表 編 製 有 關 之 必 要 內 部 控 制 , 以 確 保 個 體 財務報表 未存有 導因於 舞弊或 錯誤之 重 大不實表 達。
於 編 製 個 體 財 務 報 表 時 , 管 理 階 層 之 責 任 亦 包 括 評 估 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 繼 續 經 營 之 能 力 、 相 關 事 項 之 揭 露 , 以 及 繼 續 經 營 會 計 基 礎 之 採 用 , 除 非 管 理 階 層 意 圖 清 算 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 或 停 止 營 業 , 或 除 清 算 或 停 業 外 別無實際 可行之 其他方 案。
昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 之 治 理 單 位 ( 含 審 計 委 員 會 ) 負 有 監 督 財 務 報 導 流程之責 任。
會 計師查 核個 體財務 報表之 責任
本 會 計 師 查 核 個 體 財 務 報 表 之 目 的 , 係 對 個 體 財 務 報 表 整 體 是 否 存 有 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 取 得 合 理 確 信 , 並 出 具 查 核 報 告 。 合 理 確 信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 個 體 財 務 報 表 存 有 之 重 大 不 實 表 達 。 不 實 表 達 可 能 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 。 如 不 實 表 達 之 個 別 金 額 或 彙 總 數 可 合 理 預 期 將 影 響 個 體 財 務 報 表 使 用 者 所 作 之 經 濟 決策,則 被認為 具有重 大性。
本 會 計 師 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 時 , 運 用 專 業 判 斷 並 保 持 專 業 上 之 懷疑。本 會計師 亦執行 下列工 作:
-
- 辨 認 並 評 估 個 體 財 務 報 表 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 風 險 ; 對 所 評 估 之 風 險 設 計 及 執 行 適 當 之 因 應 對 策 ; 並 取 得 足 夠 及 適 切 之 查 核 證 據 以 作 為 查 核 意 見 之 基 礎 。 因 舞 弊 可 能 涉 及 共 謀 、 偽 造 、 故 意 遺 漏 、 不 實 聲 明 或 踰 越 內 部 控 制 , 故 未 偵 出 導 因 於 舞 弊 之 重 大 不 實 表 達 之 風 險 高 於 導因於錯 誤者。
-
- 對 與 查 核 攸 關 之 內 部 控 制 取 得 必 要 之 瞭 解 , 以 設 計 當 時 情 況 下 適 當 之 查 核 程 序 , 惟 其 目 的 非 對 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 之 有 效 性 表 示 意 見。
-
- 評 估 管 理 階 層 所 採 用 會 計 政 策 之 適 當 性 , 及 其 所 作 會 計 估 計 與 相 關 揭 露 之合理性 。
-
- 依 據 所 取 得 之 查 核 證 據 , 對 管 理 階 層 採 用 繼 續 經 營 會 計 基 礎 之 適 當 性 , 以 及 使 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 繼 續 經 營 之 能 力 可 能 產 生 重 大 疑 慮 之 事 件 或 情 況 是 否 存 在 重 大 不 確 定 性 , 作 出 結 論 。 本 會 計 師 若 認 為 該 等 事 件 或 情 況 存 在 重 大 不 確 定 性 , 則 須 於 查 核 報 告 中 提 醒 個 體 財 務 報 表 使 用 者 注 意 個 體 財 務 報 表 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見 。 本 會 計 師 之 結 論 係 以 截 至 查 核 報 告 日 所 取 得 之 查 核 證 據 為 基 礎 。 惟 未 來 事 件 或 情 況 可 能 導 致 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 不 再 具 有 繼 續 經 營 之 能 力。
-
- 評 估 個 體 財 務 報 表 ( 包 括 相 關 附 註 ) 之 整 體 表 達 、 結 構 及 內 容 , 以 及 個 體財務報 表是否 允當表 達相關 交易及 事 件。
-
- 對 於 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 內 組 成 個 體 之 財 務 資 訊 取 得 足 夠 及 適 切 之 查 核 證 據 , 以 對 個 體 財 務 報 表 表 示 意 見 。 本 會 計 師 負 責 查 核 案 件 之 指 導 、 監督及執 行,並 負責形 成昭輝 實業股 份 有限公司 查核意 見。
本 會 計 師 與 治 理 單 位 溝 通 之 事 項 , 包 括 所 規 劃 之 查 核 範 圍 及 時 間 , 以 及 重大查核 發現( 包括於 查核過 程中所 辨 認之內部 控制顯 著缺失)。
本 會 計 師 亦 向 治 理 單 位 提 供 本 會 計 師 所 隸 屬 事 務 所 受 獨 立 性 規 範 之 人 員 已 遵 循 會 計 師 職 業 道 德 規 範 中 有 關 獨 立 性 之 聲 明 , 並 與 治 理 單 位 溝 通 所 有 可 能被認為 會影響 會計師 獨立性 之關係 及 其他事項 (包括 相關防 護措施)。
本 會 計 師 從 與 治 理 單 位 溝 通 之 事 項 中 , 決 定 對 昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司 民 國 108 年度個體 財務報 表查核之 關鍵查 核事項。 本會計 師於查 核報告 中敘明 該 等 事 項 , 除 非 法 令 不 允 許 公 開 揭 露 特 定 事 項 , 或 在 極 罕 見 情 況 下 , 本 會 計 師 決 定 不 於 查 核 報 告 中 溝 通 特 定 事 項 , 因 可 合 理 預 期 此 溝 通 所 產 生 之 負 面 影 響大於所 增進之 公眾利 益。
個 體 資 產 負 債 表
單 位 : 新 台 幣 仟 元
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
資 產 |
金 | 額 % |
金 | 額 % |
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | \$ 539,669 |
12 | \$ 850,972 |
17 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及七) | 42,045 | 1 | 15,230 | - |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註四及八) | 74,950 | 2 | - | - |
| 1150 | 應收票據-非關係人(附註四及十) | 4,744 | - | 13,596 | - |
| 1170 | 應收帳款-非關係人(附註四及十) | 286,717 | 6 | 216,208 | 4 |
| 1180 | 應收帳款-關係人(附註四、十及二八) | 2,682 | - | - | - |
| 1200 | 其他應收款-非關係人 | ||||
| 1210 | 其他應收款-關係人(附註二八) | 5,643 302,596 |
- 7 |
4,678 420,763 |
- 9 |
| 130X | 存 貨(附註四、五及十一) |
159,263 | 3 | 175,511 | 4 |
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註十二及二九) | ||||
| 其他流動資產(附註三及四) | - | - | 178,147 | 4 | |
| 1479 | 流動資產總計 | 10,488 | - | 12,570 | - |
| 11XX | 1,428,797 | 31 | 1,887,675 | 38 | |
| 非流動資產 | |||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註四 | ||||
| 及九) | 57,542 | 1 | 64,961 | 1 | |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四、五、十三及二四) | 598,958 | 13 | 694,538 | 14 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十四、二九及三十) | 2,052,791 | 45 | 2,055,661 | 41 |
| 1755 | 使用權資產(附註三、四及十五) | 3,724 | - | - | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二二) | 98,177 | 2 | 68,004 | 1 |
| 1915 | 預付設備款 | 235,236 | 5 | 227,298 | 5 |
| 1920 | 存出保證金(附註二九) | 1,235 | - | 1,235 | - |
| 1980 | 其他金融資產-非流動(附註十二及二九) | 89,940 | 2 | - | - |
| 1990 | 其他非流動資產(附註三及四) | 12,566 | 1 | 22,062 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,150,169 | 69 | 3,133,759 | 62 |
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$ 4,578,966 | 100 | \$ 5,021,434 | 100 |
| 代 碼 |
負 債 及 權 益 流動負債 |
||||
| 短期銀行借款(附註十六及二九) | |||||
| 2100 2120 |
透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註四及七) | \$ 120,000 |
3 | \$ 440,000 |
9 |
| 2150 | 應付票據 | 6,742 101,308 |
- 2 |
6,095 112,834 |
- 2 |
| 2170 | 應付帳款-非關係人 | 33,349 | 1 | 23,565 | 1 |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註二八) | 1,705 | - | - | - |
| 2200 | 其他應付款(附註十七及二一) | 93,106 | 2 | 73,180 | 1 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二二) | 50,501 | 1 | 108,580 | 2 |
| 2322 | 一年內到期之長期銀行借款(附註十六及二九) | 163,368 | 4 | 240,534 | 5 |
| 2399 | 其他流動負債 | 1,997 | - | 2,442 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 572,076 | 13 | 1,007,230 | 20 |
| 非流動負債 | |||||
| 2541 | 長期銀行借款(附註十六及二九) | 513,929 | 11 | 721,283 | 15 |
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動(附註四及十八) | 6,995 | - | 7,339 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 520,924 | 11 | 728,622 | 15 |
| 2XXX | 負債總計 | 1,093,000 | 24 | 1,735,852 | 35 |
| 權 益 |
|||||
| 3100 | 普通股股本 | 741,389 | 16 | 741,389 | 15 |
| 3200 | 資本公積 | 1,193,024 | 26 | 1,188,790 | 23 |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 280,161 | 6 | 249,371 | 5 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 88,059 | 2 | 39,601 | 1 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,303,340 | 29 | 1,154,490 | 23 |
| 其他權益 | |||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( 95,167 ) |
( 2 ) |
( 70,208 ) |
( 2 ) |
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | ( 24,314 ) |
( 1 ) |
( 17,851 ) |
- |
| 3500 | 庫藏股票 | ( 526 ) |
- | - | - |
| 3XXX | 權益總計 | 3,485,966 | 76 | 3,285,582 | 65 |
| 負 債 及 權 益 總 計 | \$ 4,578,966 | 100 | \$ 5,021,434 | 100 | |
| 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 |
昭輝實業 股份有 限公司 個體綜合 損益表
民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新 台幣仟 元,惟 每股盈餘 為元
| 108年度 | 107年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入(附註四、二十及 | ||||||||
| 二八) | \$ | 1,486,171 | 100 | \$ | 1,490,731 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本(附註十一、十八、 | ||||||||
| 二一及二八) | 795,601 | 54 | 825,464 | 56 | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 690,570 | 46 | 665,267 | 44 | ||||
| 營業費用(附註二一) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 105,168 | 7 | 115,910 | 8 | ||||
| 6200 | 管理費用 | 61,544 | 4 | 53,990 | 4 | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | 27,074 | 2 | 20,794 | 1 | ||||
| 6450 | 預期信用減損損失(利 | ||||||||
| 益)(附註四及十) | ( | 437 ) |
- | 6,111 | - | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | 193,349 | 13 | 196,805 | 13 | ||||
| 6900 | 營業淨利 | 497,221 | 33 | 468,462 | 31 | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7050 | 財務成本(附註四及十 | ||||||||
| 四) | ( | 9,052) | ( 1 ) |
( | 14,806) | ( | 1 ) |
||
| 7100 | 利息收入(附註四及二 八) |
||||||||
| 7110 | 租金收入 | 32,327 1,843 |
2 - |
32,988 1,382 |
2 - |
||||
| 7130 | 股利收入(附註四) | 4,797 | - | 5,293 | - | ||||
| 7190 | 其他收入(附註二八) | 26,537 | 2 | 26,438 | 2 | ||||
| 7210 | 處分不動產、廠房及設 | ||||||||
| 備利益(附註四) | 29 | - | - | - | |||||
| 7230 | 外幣兌換淨利益(附註 | ||||||||
| 四) | 11,530 | 1 | 157,874 | 11 | |||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融資產及負債 | |||||||||
| 利益(損失)(附註四 | |||||||||
| 及七) | ( | 1,628) | - | 8,304 | 1 |
(接次頁 )
| 108年度 | 107年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 7590 7775 |
什項支出 採用權益法認列之子公 司損失之份額(附註 |
( \$ |
57 ) |
- | ( \$ |
234 ) |
- | ||
| 7000 | 四及十三) 營業外收入及支出 |
( | 97,834) | ( 6 ) |
( | 290,161) | ( 20 ) |
||
| 合計 | ( | 31,508) | ( 2 ) |
( | 72,922) | ( 5 ) |
|||
| 7900 | 稅前淨利 | 465,713 | 31 | 395,540 | 26 | ||||
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二二) | 89,350 | 6 | 87,636 | 6 | ||||
| 8200 | 本年度淨利 | 376,363 | 25 | 307,904 | 20 | ||||
| 8310 8311 |
其他綜合損益(附註四) 不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再 衡量數(附註十 |
||||||||
| 8315 | 八) 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之權益工具投資 |
184 | - | ( | 133 ) |
- | |||
| 8349 | 未實現評價損益 與不重分類之項目 相關之所得稅 (附註二二) |
( ( ( |
6,627) 37 ) 6,480) |
- - - |
( ( |
35,019) 45 35,107) |
( 2 ) - ( 2 ) |
||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目 |
||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兌換 |
||||||||
| 8300 | 差額 本年度其他綜合損 益合計 |
( ( |
24,959) 31,439) |
( 2 ) ( 2 ) |
( ( |
13,439) 48,546) |
( 1 ) ( 3 ) |
||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 344,924 | 23 | \$ | 259,358 | 17 | ||
| 9750 9850 |
每股盈餘(附註二三) 基 本 稀 釋 |
\$ \$ |
5.08 5.07 |
\$ \$ |
4.15 4.14 |
後附之附 註係本 個體財 務報告 之一部 分
| 31 | ||
|---|---|---|
| 董事長: 林昊辰 |
經理人: | 林宜宏 31 |
會計主管:劉 貴方 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| ------------- | ------ | ----------- | -- | ----------- | -- |
昭 輝 實 業 股 份 有 限 公 司
民 國 1 0 8 年 及 1 0 7 年 1 月 1 日 至 1 2 月 31 日
單 位 : 新 台 幣 仟 元 , 惟 每 股 股 利 為 元
| 供 出 售 資 產 融 實現損益 |
庫藏股票 (附註十九) |
權益總計 |
|---|---|---|
| 17,168 \$ |
\$ | \$3,174,684 |
| $17,168$ ) | ||
| 3,174,684 | ||
| Communication | $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ | $($ 148,278) |
| 307,904 | ||
| $(\underline{\hspace{1cm}48,546})$ | ||
| 259,358 | ||
| 673 | ||
| $\equiv$ | $(\underline{\hspace{1cm}} 855)$ | |
| 3,285,582 | ||
| $($ 148,248) | ||
| 376,363 | ||
| $(\underline{\hspace{1cm}31,439})$ | ||
| 344,924 | ||
| $(\underline{\hspace{1cm}} 526)$ | $(\underline{\hspace{1cm}526})$ | |
| 2,035 | ||
| 2,199 | ||
| \$ | $(\underline{\$} 526)$ | \$ 3,485,966 |
| 資 本 公 積 ( 附 註 四 及 十 九 ) 認 列 對 子 公 司 |
其 他 權 |
益 ( 附 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 國 外 營 運 機 構 價 值 衡 量 之 備 供 出 售 |
註 四 ) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普 通 股 股 本 普 | 通 | 股 所 有 權 權 益 | 保 留 盈 |
餘 ( 附 註 四 及 十 九 ) 財 務 報 表 換 算 權 益 工 具 投 資 金 融 資 產 庫 藏 股 票 | |||||||||
| 代 碼 | ( 附 註 十 九 ) 股 票 溢 價 變動(附註二四) 員 工 認 股 權 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 未 實 現 損 益 ( 附 註 十 九 ) 權 益 總 計 | ||||||||||||
| A1 | 107 年 1 月 1 日餘額 | \$ 741,389 |
\$ 1,158,876 | \$ 24,819 |
\$ 4,422 |
\$ 221,797 |
\$ 36,997 |
\$ 1,025,985 | ( \$ 56,769 ) |
\$ - |
\$ 17,168 |
\$ - |
\$ 3,174,684 |
| A3 | 追溯適用之影響數 | - | - | - | - | - | - | - | - | 17,168 | ( 17,168 ) |
- | - |
| A5 | 107 年 1 月 1 日重編後餘額 | 741,389 | 1,158,876 | 24,819 | 4,422 | 221,797 | 36,997 | 1,025,985 | ( 56,769 ) |
17,168 | - | - | 3,174,684 |
| 106 年度盈餘指撥及分配: | |||||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 27,574 | - | ( 27,574 ) |
- | - | - | - | - |
| B3 | 特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | 2,604 | ( 2,604 ) |
- | - | - | - | - |
| B5 | 現金股利-每股 2 元 | - | - | - | - | - | - | ( 148,278 ) |
- | - | - | - | ( 148,278 ) |
| D1 | 107 年度淨利 | - | - | - | - | - | - | 307,904 | - | - | - | - | 307,904 |
| D3 | 107 年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | ( 88 ) |
( 13,439 ) |
( 35,019 ) |
- | - | ( 48,546 ) |
| D5 | 107 年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 307,816 | ( 13,439 ) |
( 35,019 ) |
- | - | 259,358 |
| M7 | 認列對子公司所有權權益變動 | - | - | 673 | - | - | - | - | - | - | - | - | 673 |
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡 量之權益工具投資 |
- | - | - | - | - | - | ( 855 ) |
- | - | - | - | ( 855 ) |
| Z1 | 107 年 12 月 31 日餘額 | 741,389 | 1,158,876 | 25,492 | 4,422 | 249,371 | 39,601 | 1,154,490 | ( 70,208 ) |
( 17,851 ) |
- | - | 3,285,582 |
| 107 年度盈餘指撥及分配: | |||||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 30,790 | - | ( 30,790 ) |
- | - | - | - | - |
| B3 | 特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | 48,458 | ( 48,458 ) |
- | - | - | - | - |
| B5 | 現金股利-每股 2 元 | - | - | - | - | - | - | ( 148,248 ) |
- | - | - | - | ( 148,248 ) |
| D1 | 108 年度淨利 | - | - | - | - | - | - | 376,363 | - | - | - | - | 376,363 |
| D3 | 108 年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 147 | ( 24,959 ) |
( 6,627 ) |
- | - | ( 31,439 ) |
| D5 | 108 年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 376,510 | ( 24,959 ) |
( 6,627 ) |
- | - | 344,924 |
| L1 | 購入庫藏股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 526 ) |
( 526 ) |
| M5 | 實際取得子公司股權價格與帳面價值 差額 |
- | - | 2,035 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,035 |
| M7 | 認列對子公司所有權權益變動 | - | - | 2,199 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,199 |
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡 量之權益工具 |
- | - | - | - | - | - | ( 164 ) |
- | 164 | - | - | - |
| Z1 | 108 年 12 月 31 日餘額 | \$ 741,389 |
\$ 1,158,876 | \$ 29,726 |
\$ 4,422 |
\$ 280,161 |
\$ 88,059 |
\$ 1,303,340 | ( \$ 95,167 ) |
( \$ 24,314 ) |
\$ - |
( \$ 526 ) |
\$ 3,485,966 |
後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分
昭輝實業 股份有 限公司
個 體 現 金 流 量 表
民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新 台幣仟 元
| 代 碼 |
年度 108 |
年度 107 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| AAAA | 營業活動之現金流量 | ||||
| A00010 | 本年度稅前淨利 | \$ | 465,713 | \$ | 395,540 |
| 收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 225,874 | 236,134 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 7,473 | 7,096 | ||
| A20300 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | ( | 437) | 6,111 | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產及負債之損失(利益) | 1,628 | ( | 8,304) | ||
| A20900 | 利息費用 | 9,052 | 14,806 | ||
| A21200 | 利息收入 | ( | 32,327) | ( | 32,988) |
| A21300 | 股利收入 | ( | 4,797) | ( | 5,293) |
| A22300 | 採用權益法認列之子公司損失 | ||||
| 之份額 | 97,834 | 290,161 | |||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | ( | 29) | - | |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯回升利益 | ( | 5,033) | ( | 1,482) |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失(利益) | 14,231 | ( | 4,001) | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31130 | 應收票據 | 8,921 | ( | 2,112) | |
| A31150 | 應收帳款 | ( | 77,733) | 7,075 | |
| A31180 | 其他應收款 | ( | 11,212) | 1,369 | |
| A31200 | 存 貨 |
21,281 | 7,977 | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 1,018 | 7,781 | ||
| A31990 | 其他營業資產 | ( | 1,701) | ( | 14,380) |
| A32130 | 應付票據 | ( | 11,526) | ( | 99,765) |
| A32150 | 應付帳款 | 11,489 | ( | 4,854) | |
| A32180 | 其他應付款 | 9,881 | 2,630 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | ( | 445) | 1,474 | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | ( | 160) | ( | 150) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 728,995 | 804,825 | ||
| A33100 | 收取之利息 | 34,321 | 30,832 | ||
| A33300 | 支付之利息 | ( | 9,487) | ( | 14,830) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( | 177,639) | ( | 75,221) |
| 營業活動之淨現金流入 | 576,190 | 745,606 |
(接次頁 )
(承前頁 )
| 代 碼 |
年度 108 |
年度 107 |
|
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值 | ||
| 衡量之權益工具投資價款 | \$ 792 |
\$ 3,933 |
|
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 74,950) |
- |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產 | ( 42,949) |
( 11,565) |
|
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產價款 | 15,153 | 5,200 | |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | ( 172,979) |
- |
| B02400 | 採用權益法之被投資公司減資退回 | ||
| 股款 | 150,000 | - | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | ( 74,749) |
( 44,561) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 29 | - |
| B03700 | 存出保證金增加 | - | ( 350) |
| B04300 | 其他應收款-關係人減少(增加) | 117,099 | ( 68,735) |
| B06600 | 其他金融資產減少 | 88,207 | 158,141 |
| B07100 | 預付設備款增加 | ( 144,649) |
( 83,646) |
| B07600 | 收取之股利 | 4,797 | 5,293 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 134,199) |
( 36,290) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期銀行借款增加 | 740,000 | 440,000 |
| C00200 | 短期銀行借款減少 | ( 1,060,000) |
( 700,000) |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 11,500 | 200,000 |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | ( 296,020) |
( 177,350) |
| C04500 | 發放現金股利 | ( 148,248) |
( 148,278) |
| C04900 | 庫藏股票買回成本 | ( 526) |
- |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | ( 753,294) |
( 385,628) |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加(減少) | ( 311,303) |
323,688 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 850,972 | 527,284 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$ 539,669 |
\$ 850,972 |
後附之附 註係本 個體財 務報告 之一部 分
| 期初未分配盈餘 | 926,995,952 | |
|---|---|---|
| 加:本期淨利 | 376,361,777 | |
| 確定福利計劃再衡量數認列於保留盈餘 | 147,451 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,累積損益直接移轉至保留盈餘 | (164,376) | |
| 本期稅後淨利加計本期淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額 | 376,344,852 | |
| 減:提列法定盈餘公積(10%) | (37,634,485) | |
| 減:依法提列特別盈餘公積 | (31,421,421) | |
| 本期可供分配盈餘 | 1,234,284,898 | |
| 分配項目: | ||
| 現金股利(每股 2 元) |
(148,247,750) | |
| 期末未分配盈餘 | 1,086,037,148 | |
| 附註: | ||
| (1)優先分派一百零八年度盈餘 | ||
| (2)本次現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,不足一元之畸零款合計數,由小數點數字自大至小及戶號由前至後順序調整 | ||
| ,至符合現金股利分配總額。 |
(3)依經商字第 1082432410 號,提列法定盈餘公積時,應以「本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額」
作為法定盈餘公積提列之基礎。
附件五
昭輝實業股份有限公司 公司章程 修正條文對照表
| 修正後條文 | 修正前條文 | 說明 | |
|---|---|---|---|
| 第 八 | 本公司股票概為記名式由代表 | 本公司股票概為記名式由董事 | 符合法令修 |
| 條 | 公司之董事簽名或蓋章,並經依 | 三人以上簽名蓋章,經依法簽證 | 正 |
| 法得擔任股票發行簽證之銀行 | 後發行之。本公司公開發行後, | ||
| 簽證後發行之。本公司公開發行 | 得免印製股票,採無實體發行, | ||
| 後,得免印製股票,採無實體發 | 惟應洽臺灣集中保管結算所登 | ||
| 行,惟應洽臺灣集中保管結算所 | 錄。 | ||
| 登錄。 | |||
| 第二十 七條 |
本公司年度決算如有盈餘,依法 | 本公司年度決算如有盈餘,依法 | 依公司治理 |
| 繳納稅捐,彌補累積虧損後,再 | 繳納稅捐,彌補累積虧損後,再 | 修改股利政 策 |
|
| 提10%為法定盈餘公積,但法定 | 提10%為法定盈餘公積,但法定 | ||
| 盈餘公積已達本公司實收資本 | 盈餘公積已達本公司實收資本 | ||
| 額時,得不再提列,其餘再依法 | 額時,得不再提列,其餘再依法 | ||
| 令規定提列或迴轉特別盈餘公 | 令規定提列或迴轉特別盈餘公 | ||
| 積;如尚有餘額,併同累積未分 | 積;如尚有餘額,併同累積未分 | ||
| 配盈餘,由董事會擬具盈餘分配 | 配盈餘,由董事會擬具盈餘分配 | ||
| 議案,提請股東會決議分派股東 | 議案,提請股東會決議分派股東 | ||
| 股息紅利。 | 股息紅利。 | ||
| 本公司股利政策,係配合目 | 本公司股利政策,係配合目 | ||
| 前及未來之發展計畫、考量投資 | 前及未來之發展計畫、考量投 | ||
| 環境、資金需求及國內外競爭狀 況,並兼顧股東利益等因素,分 |
資環境、資金需求及國內外競 爭狀況,並兼顧股東利益等因 |
||
| 配股東紅利,股東紅利不少於當 | 素,分配股東紅利,其中現金 | ||
| 年度盈餘可分配數之百分四 | 紅利應為股東紅利總額之百分 | ||
| 十,其中現金紅利應為股東紅利 | 之 20%以上,並由董事會提請股 |
||
| 總額之百分之 20%以上,並由董 |
東會決議後行之。 | ||
| 事會提請股東會決議後行之。 | |||
| 第廿九 | 本章程訂立於 75.02.19 |
本章程訂立於 75.02.19 |
增加修訂日 |
| 條 |
| 第一次修正於 75.06.01 |
第一次修正於 75.06.01 |
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|---|---|---|
| 第二次修正於 78.10.15 |
第二次修正於 78.10.15 |
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| 第三次修正於 83.10.07 |
第三次修正於 83.10.07 |
|
| 第四次修正於 85.08.15 |
第四次修正於 85.08.15 |
|
| 第五次修正於 87.11.13 |
第五次修正於 87.11.13 |
|
| 第六次修正於 88.11.05 |
第六次修正於 88.11.05 |
|
| 第七次修正於 89.12.01 |
第七次修正於 89.12.01 |
|
| 第八次修正於 89.12.01 |
第八次修正於 89.12.01 |
|
| 第九次修正於 91.06.10 |
第九次修正於 91.06.10 |
|
| 第十次修正於 92.06.05 |
第十次修正於 92.06.05 |
|
| 第十一次修正於 92.12.17 |
第十一次修正於 92.12.17 |
|
| 第十二次修正於 93.06.04 |
第十二次修正於 93.06.04 |
|
| 第十三次修正於 93.06.18 |
第十三次修正於 93.06.18 |
|
| 第十四次修正於 93.11.24 |
第十四次修正於 93.11.24 |
|
| 第十五次修正於 94.10.05 第十六次修正於 96.06.05 |
第十五次修正於 94.10.05 第十六次修正於 96.06.05 |
|
| 第十七次修正於 96.07.05 |
第十七次修正於 96.07.05 |
|
| 第十八次修正於 96.09.14 |
第十八次修正於 96.09.14 |
|
| 第十九次修正於 96.12.20 |
第十九次修正於 96.12.20 |
|
| 第二十次修正於 99.06.22 |
第二十次修正於 99.06.22 |
|
| 第二十一次修正於 | 第二十一次修正於 | |
| 100.5.17 | 100.5.17 | |
| 第二十二次修正於 100.7.15 |
第二十二次修正於 100.7.15 |
|
| 第二十三次修正於 | 第二十三次修正於 | |
| 101.6.26 | 101.6.26 | |
| 第二十四次修正於 | 第二十四次修正於 | |
| 103.6.23 | 103.6.23 | |
| 第二十五次修正於 | 第二十五次修正於 | |
| 103.12.18 | 103.12.18 | |
| 第二十六次修正於 | 第二十六次修正於 | |
| 105.06.20 | 105.06.20 | |
| 第二十七次修正於 | 第二十七次修正於 | |
| 106.06.19 | 106.06.19 | |
| 第二十八次修正於 | 第二十八次修正於 | |
| 107.10.01 | 107.10.01 | |
| 第二十九次修正於 | 第二十九次修正於 | |
| 108.05.29 | 108.05.29 | |
| 第三十次修正於 | ||
| 109.05.29 |