YC — Interim / Quarterly Report 2020

Nov 10, 2020

股票代碼： 2069

運錩鋼鐵股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 109 及 108 年第 3 季

地址：高雄市前金區中正四路 235 號 13 樓之 1 電話： (07)969-5858

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§ 目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之 適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設 不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合 約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊	頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10 10～11 11～13 13 13～37 37 37 38 - - 38～39 39～40 40 40～41 41 41～42	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二三 二四 二五 二六 - - 二七 二八 二八 二八 二八 二九

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單位：新台幣千元

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 109 年 9 月 30 日暨民國 108 年 12 月 31 日及 9 月 30 日

代 碼 1100 1150 1170 1200 1310 1410 1476 1479 11XX 1600 1755 1760 1780 1840 1915 1980 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2120 2130 2150 2170 2219 2230 2280 2321 2322 2399 21XX 2530 2540 2570 2580 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3300 3400 3500 3XXX 3X2X	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六） 應收票據淨額（附註七及十八） 應收帳款淨額（附註七、十八及二五） 其他應收款 存貨（附註八） 預付款項 其他金融資產－流動（附註九及二五） 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 不動產、廠房及設備（附註十、十九及二五） 使用權資產（附註十一、十九及二五） 投資性不動產（附註十二及二五） 無形資產（附註十九） 遞延所得稅資產（附註二十） 預付設備款 其他金融資產－非流動（附註九及二五） 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十三及二五） 應付短期票券（附註十三） 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註十 四） 合約負債－流動（附註十八） 應付票據 應付帳款 其他應付款（附註十五） 本期所得稅負債（附註二十） 租賃負債－流動（附註十一） 一年內到期之應付公司債（附註十四） 一年內到期之長期借款（附註十三及二五） 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 應付公司債（附註十四） 長期借款（附註十三及二五） 遞延所得稅負債（附註二十） 租賃負債－非流動（附註十一） 淨確定福利負債（附註十六） 存入保證金 非流動負債合計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註十七） 普通股股本 資本公積 保留盈餘 其他權益 庫藏股票 權益合計 負債及權益總計	109年9月30日（經核閱） 金 額 ％ $ 191,028 2 45,213 - 700,968 9 45,577 1 1,752,457 22 356,802 4 288,508 4 17,363 - 3,397,916 42 3,986,925 49 116,880 1 363,053 5 378 - 158,813 2 42,960 1 1,128 - 249 - 4,670,386 58 $ 8,068,302 100 $ 2,696,714 34 260,000 3 - - 99,849 1 5,542 - 163,537 2 188,206 3 8,716 - 1,045 - 393 - 173,760 2 4,131 - 3,601,893 45 - - 1,263,581 15 68,667 1 263 - 2,220 - 5,973 - 1,340,704 16 4,942,597 61 1,563,868 19 1,156,631 14 695,594 9 ( 249,600 ) ( 3 ) ( 40,788) - 3,125,705 39 $ 8,068,302 100	108年12月31日（經查核） 金 額 ％ $ 274,867 3 54,424 1 737,889 9 117,206 2 1,651,235 20 219,519 3 230,855 3 20,281 - 3,306,276 41 4,146,445 51 119,070 1 363,053 5 604 - 129,126 2 17,802 - 8 - 97 - 4,776,205 59 $ 8,082,481 100 $ 1,984,338 25 310,000 4 5,717 - 83,410 1 6,018 - 53,623 1 340,057 4 29,777 - - - - - 179,940 2 7,915 - 3,000,795 37 387,081 5 1,328,089 16 36,850 1 - - 2,555 - 2,972 - 1,757,547 22 4,758,342 59 1,563,868 20 1,233,475 15 750,100 9 ( 223,304 ) ( 3 ) - - 3,324,139 41 $ 8,082,481 100	108年9月30日（經核閱）	108年9月30日（經核閱）
				金	％
					2 - 9 2 22 4 4 - 43 50 2 4 - 1 - - - 57 100 25 4 - 1 - 3 5 - - - 2 - 40 5 16 - - - - 21 61 18 15 8 ( 2 ) - 39 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：顏德和

會計主管：朱培誠

經理人：顏德威

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運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 109 及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日

以及民國 109 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元，惟每股
盈餘（淨損）為元

代 碼 4000 營業收入淨額（附註十八） 5000 營業成本（附註八及十九） 5900 營業毛利 營業費用（附註七及十九） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損迴轉利益 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出（附註十 九） 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利（損） 7950 所得稅費用（利益）（附註二 十） 8200 本期淨利（損） 其他綜合損益 8360 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8399 與可能重分類之項 目相關之所得稅 8300 本期其他綜合損益 （稅後淨額） 8500 本期綜合損益總額	109年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 1,892,630 100 1,715,766 91 176,864 9 59,312 3 26,908 1 8,530 1 ( 432) - 94,318 5 82,546 4 1,151 - 6,447 - 16,683 1 ( 29,158) ( 1) ( 4,877) - 77,669 4 14,432 1 63,237 3 39,580 2 ( 7,916) - 31,664 2 31,664 2 $ 94,901 5	108年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 2,329,782 100 2,194,675 94 135,107 6 73,238 3 28,578 1 6,103 1 ( 1,365) - 106,554 5 28,553 1 936 - 820 - ( 35,145 ) ( 1 ) ( 49,089) ( 2) ( 82,478) ( 3) ( 53,925 ) ( 2 ) ( 7,191) - ( 46,734) ( 2) ( 89,802 ) ( 4 ) 17,960 1 ( 71,842) ( 3) ( 71,842) ( 3) ($ 118,576) ( 5)	109年1月1日至9月30日 金 額 ％ $ 5,161,780 100 4,866,579 95 295,201 5 169,776 3 80,402 2 22,220 - ( 1,184) - 271,214 5 23,987 - 3,301 - 19,875 1 2,587 - ( 96,075) ( 2) ( 70,312) ( 1) ( 46,325 ) ( 1 ) 8,181 - ( 54,506) ( 1) ( 32,870 ) ( 1 ) 6,574 - ( 26,296) ( 1) ( 26,296) ( 1) ($ 80,802) ( 2)	108年1月1日至9月30日	108年1月1日至9月30日
	金 額 $ 1,892,630 1,715,766 176,864 59,312 26,908 8,530 ( 432) 94,318 82,546 1,151 6,447 16,683 ( 29,158) ( 4,877) 77,669 14,432 63,237 39,580 ( 7,916) 31,664 31,664 $ 94,901	金 額 $ 2,329,782 2,194,675 135,107 73,238 28,578 6,103 ( 1,365) 106,554 28,553 936 820 ( 35,145 ) ( 49,089) ( 82,478) ( 53,925 ) ( 7,191) ( 46,734) ( 89,802 ) 17,960 ( 71,842) ( 71,842) ($ 118,576)	金 額 $ 5,161,780 4,866,579 295,201 169,776 80,402 22,220 ( 1,184) 271,214 23,987 3,301 19,875 2,587 ( 96,075) ( 70,312) ( 46,325 ) 8,181 ( 54,506) ( 32,870 ) 6,574 ( 26,296) ( 26,296) ($ 80,802)	金 額 $ 6,520,380 6,168,366 352,014 206,598 89,344 18,808 ( 1,744) 313,006 39,008 3,232 54,103 ( 27,189 ) ( 92,681) ( 62,535) ( 23,527 ) 7,839 ( 31,366) ( 57,768 ) 11,553 ( 46,215) ( 46,215) ($ 77,581)	％
	( ( ( (				100 94 6 3 2 - - 5 1 - 1 - ( 2) ( 1) - - - ( 1 ) - ( 1) ( 1) ( 1)

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代 碼 8600 淨利（損）歸屬於： 8610 本公司業主 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 每股盈餘（淨損） （附註二一） 9750 基本每股盈餘（淨損） 9850 稀釋每股盈餘（淨損）	109年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 63,237 3 $ 94,901 5 $ 0.41 $ 0.41	108年7月1日至9月30日 金 額 ％ ($ 46,734) ( 2) ($ 118,576) ( 5) ($ 0.30) ($ 0.30)	109年1月1日至9月30日 金 額 ％ ($ 54,506) ( 1) ($ 80,802) ( 2) ($ 0.35) ($ 0.35)	108年1月1日至9月30日	108年1月1日至9月30日
	金 額 $ 63,237 $ 94,901 $ 0.41 $ 0.41	金 額 ($ 46,734) ($ 118,576) ($ 0.30) ($ 0.30)	金 額 ($ 54,506) ($ 80,802) ($ 0.35) ($ 0.35)	金 額 ($ 31,366) ($ 77,581) ($ 0.20) ($ 0.20)	％
		( ( ( (	( ( ( (	( ( ( (	- ( 1)

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：顏德和經理人：顏德威會計主管：朱培誠

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運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 109 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

A1 109年1月1日餘額 108年度盈餘指撥及分配（附註十七） B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 C15 資本公積配發現金股利（附註十七） D1 109年1月1日至9月30日淨損 D3 109 年1月1日至9 月30日稅後其他綜 合損益 D5 109 年1月1日至9 月30日綜合損益總 額 L1 購入庫藏股票（附註十七） Z1 109年9月30日餘額 A1 108年1月1日餘額 107年度盈餘指撥及分配（附註十七） B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 本公司股東現金股利 D1 108年1月1日至9月30日淨損 D3 108 年1月1日至9 月30日稅後其他綜 合損益 D5 108 年1月1日至9 月30日綜合損益總 額 I1 可轉換公司債轉換 Z1 108年9月30日餘額	歸 屬		於	本 公	司	業 主		之	權 益 其他權益項目 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 ($ 223,304) - - - - - ( 26,296) ( 26,296) - ($ 249,600) ($ 151,898) - - - - - ( 46,215) ( 46,215) - ($ 198,113)	庫	藏 股 票 $ - - - - - - - - 40,788) $ 40,788) $ - - - - - - - - - $ -	權	益 合 計
	普通股股本 $ 1,563,868 - - - - - - - - $ 1,563,868 $ 1,541,661 - - - - - - - 22,207 $ 1,563,868	資	本 公 積 $ 1,233,475 - - - 76,844) - - - - $ 1,156,631 $ 1,222,441 - - - - - - - 11,034 $ 1,233,475	保	留	盈
				法定盈餘公積 $ 217,188 791 - 791 - - - - - $ 217,979 $ 130,137 87,051 - - 87,051 - - - - $ 217,188	特別盈餘公積 $ 151,900 - 71,406 71,406 - - - - - $ 223,306 $ 109,038 - 42,862 - 42,862 - - - - $ 151,900	未分配盈餘 $ 381,012 ( 791 ) ( 71,406) ( 72,197) - ( 54,506 ) - ( 54,506) - $ 254,309 $ 893,512 ( 87,051 ) ( 42,862 ) ( 390,967) ( 520,880) ( 31,366 ) - ( 31,366) - $ 341,266	合
		(							( ( ( ( ( ( ( (	( (		$ 3,324,139 - - - ( 76,844) ( 54,506 ) ( 26,296) ( 80,802) ( 40,788) $ 3,125,705 $ 3,744,891 - - ( 390,967) ( 390,967) ( 31,366 ) ( 46,215) ( 77,581) 33,241 $ 3,309,584

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：顏德和

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經理人：顏德威

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會計主管：朱培誠

• 7 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 109 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨損 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損迴轉利益 A20400 透過損益按公允價值衡量之金融 商品之淨損失（利益） A20900 財務成本 A21200 利息收入 A23700 存貨跌價損失 A29900 其他項目 A30000 營業資產及負債之淨變動 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債－流動 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款項 A32990 其他營業負債 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入	109年1月1日 至9 月30日 ( $ 46,325 ) 155,043 217 ( 1,184 ) ( 880 ) 96,075 ( 3,301 ) 1,912 5,990 10,164 37,693 72,496 ( 102,743 ) ( 137,283 ) 2,830 16,439 ( 476 ) 109,914 ( 31,539 ) ( 3,784) 181,258 2,434 ( 90,649 ) (21,210) 71,833	108年1月1日 至9 月30日
		( $ 23,527 ) 128,036 260 ( 1,744 ) 39 92,681 ( 3,232 ) 15,186 648 81,925 ( 30,427 ) 95,973 84,700 ( 85,627 ) 4,173 946 ( 6,395 ) 191,561 ( 19,322 ) ( 1,121) 524,733 2,216 ( 118,671 ) ( 5,553) 402,725

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B06500 其他金融資產增加 B06700 其他非流動資產減少（增加） BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款增加 C00500 應付短期票券增加 C00600 應付短期票券減少 C01300 償還公司債 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C04020 租賃負債本金償還 C04500 發放現金股利 C04900 購買庫藏股票 CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD匯率變動對現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金淨增加（減少） E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	109年1月1日 至9 月30日 ( $ 221,891 ) 36,677 ( 58,773 ) ( 152) (244,139) 712,376 - ( 50,000 ) ( 403,404 ) 500,000 ( 543,805 ) 3,001 ( 691 ) ( 76,844 ) (40,788) 99,845 (11,378) ( 83,839 ) 274,867 $ 191,028	108年1月1日 至9 月30日
		( $ 364,752 ) - ( 31,460 ) 195 (396,017) 40,159 110,000 - - 579,806 ( 380,932 ) 2,506 - ( 390,967 ) - (39,428) 47,095 14,375 172,040 $ 186,415

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：顏德和經理人：顏德威會計主管：朱培誠

• 9 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 109 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

 一、公司沿革

運錩鋼鐵股份有限公司（以下稱本公司）於 76 年 7 月設立，本公 司及子公司主要從事不銹鋼裁剪、分條及表面處理等加工買賣及不銹 鋼製品之進出口業務。

本公司股票於 105 年 3 月 22 日起在台灣證券交易所上市。

  本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 109 年 11 月 6 日經提報董事會後發布。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發 布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、

解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成

本公司及子公司會計政策之重大變動。

( 二 ) 國際會計準則理事會（ IASB ）已發布但尚未經金管會認可並發 布生效之 IFRSs

I A S B 發 布 之 新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 生效日 （ 註 1 ） 「 2018 ～ 2020 週期之年度改善」 2022 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 3 之修正「更新對觀念架構之索引」 2022 年 1 月 1 日（註 3 ） IFRS 4 之修正「適用 IFRS 9 之暫時豁免之展延」發布日起生效 IFRS 9 、 IAS 39 、 IFRS 7 、 IFRS 4 及 IFRS 16 2021 年 1 月 1 日 之修正「利率指標變革－第二階段」 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企 未 定 業或合資間之資產出售或投入」

（接次頁）

• 10 -

（承前頁）

I A S B 發 布 之 新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 生效日 （ 註 1 ） IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2023 年 1 月 1 日 IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預 2022 年 1 月 1 日（註 4 ） 定使用狀態前之價款」

IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日（註 5 ）

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於 各該日期以後開始之年度報導期間生效。

• 註 2 ： IFRS 9 之修正適用於 111 年 1 月 1 日以後開始之年度報 導期間所發生之金融負債之交換或條款修改。

• 註 3 ： 收購日在年度報導期間開始於 111 年 1 月 1 日以後之企 業合併適用此項修正。

• 註 4 ： 於 110 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必 要地點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。

• 註 5 ： 於 111 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修 正。

  截至本合併財務報告提報董事會日止，本公司及子公司仍
持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影
響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可並發布生效之 IAS 34 「期中財務報導」編製，本合 併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭 露資訊。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除
計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告

• 11 -

係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為 第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債 於活絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債 直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀 察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

( 三 ) 合併基礎

1. 合併報表編製原則

2. 本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 （即子公司）之財務報告。子公司之財務報告已予調整， 以使其會計政策與本公司之會計政策一致。於編製合併財 務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全 數予以銷除。

3. 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

持有 之股 權 百分比 （ ％ ） 109 年 108 年 108 年 子 公 司 名 稱 主 要 業 務 設立及營運地點 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 QIYI PRECISION 控股公司 英屬開曼群島 100.0 100.0 100.0 METALS CO., LTD Surewin Global Limited 控股公司 中國香港 100.0 100.0 100.0 (HK) 寧波奇億金屬有限公司 從事不銹鋼裁剪、分條及 中國寧波 100.0 100.0 100.0 （寧波奇億） 冷軋加工買賣及不銹 鋼製品之進出口業務

( 四 ) 其他重大會計政策

除下列說明外，請參閱 108 年度合併財務報告之重大會計 政策彙總說明。

1. 確定福利退職後福利

2. 期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算 決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針

3. 12 -

對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重
大一次性事項加以調整。

1. 所 得 稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中
期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈
餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

  本公司及子公司將新型冠狀病毒肺炎疫情造成之經濟影響納入重
大會計估計之考量，管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計
之修正僅影響當期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響
當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源，請參閱 108 年度合併財務報告。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金 銀行支票及活期存款 約當現金 原始到期日在3個月以內之銀行 定期存款		109年 9 月30日 $ 264 169,409 21,355 $ 191,028	108年 12 月31日 $ 308 184,990 89,569 $ 274,867		108年 9 月30日
					$ 175 183,183 3,057 $ 186,415

( 一 ) 約當現金於資產負債表日之年利率區間如下 ：

銀行定期存款（％）	109年 9 月30日 0.29～0.65	108年 12 月31日 0.63～2.90	108年 9 月30日
			0.07～1.45

• ( 二 ) 本公司及子公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機 構，無重大之履約疑慮，因此預期無重大之信用風險。

• 13 -

七、 應收票據及應收帳款淨額

應 收 票 據 淨 額 按攤銷後成本衡量總帳面金額 減：備抵損失 應 收 帳 款 淨 額 按攤銷後成本衡量總帳面金額 減：備抵損失		109年 9 月30日 $ 83,445 38,232 $ 45,213 $ 701,098 130 $ 700,968	108年 12 月31日 $ 93,609 39,185 $ 54,424 $ 738,791 902 $ 737,889		108年 9 月30日
					$ 67,742 39,676 $ 28,066 $ 781,077 133 $ 780,944

本公司及子公司對商品銷售之平均授信期間為 30 ～ 120 天。為減 輕信用風險，本公司及子公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之 決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適 當行動。此外，本公司及子公司於資產負債表日會逐一複核應收款項 之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據 此，本公司管理階層認為本公司及子公司之信用風險已顯著減少。 本公司及子公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損 失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違 約紀錄與現時財務狀況、新型冠狀病毒肺炎疫情、產業經濟情勢，並 同時考量 GDP 預測及產業展望。因本公司及子公司之信用損失歷史經 驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一 步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司及子公司無法
合理預期可回收金額，本公司及子公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍
會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。

  本公司及子公司依準備矩陣衡量應收票據及應收帳款之備抵損失
如下：

• 14 -

109 年 9 月 30 日

109 年9 月	30 日	30 日
預期信用損失率 （％） 總帳面金額 備抵損失（存續期間 預期信用損失） 攤銷後成本	交 易		對		象 無 違				約		跡 象		交易對象已 有違約跡象		合 計
	未 逾 期		逾 期 1 ～9 0 天		逾 期 9 1～1 8 0 天		逾 期 181～270 天		逾 期 271～365 天		逾 期 3 6 5 天以上
		- $ 734,502 - $ 734,502		0.5 $ 11,441 ( 60) $ 11,381		3 $ 258 - $ 258		10 $ - - $ -		50 $ 80 ( 40) $ 40		100 $ 30 ( 30) $ -		100 $ 38,232 ( 38,232) $ -		$ 784,543 ( 38,362) $ 746,181

108 年 12 月 31 日

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108 年 9 月 30 日

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  應收帳款及應收票據備抵損失之變動資訊如下：

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  本公司及子公司應收帳款之質抵押資訊，請參閱附註二五。

 八、存  貨

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109 年 108 年 108 年 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 $ 535,668 $ 588,427 $ 564,566 313,474 260,468 404,207

• 15 -

（承前頁）

原 料 物 料		109年 9 月30日 $ 808,446 94,869 $ 1,752,457		108年 12 月31日 $ 720,961 81,379 $ 1,651,235		108年 9 月30日
						$ 842,295 76,078 $ 1,887,146

109 及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 109 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 1,715,766 千元、 2,194,675 千 元、 4,866,579 千元及 6,168,366 千元，其中包含：

存貨跌價損失（回升利 益） 未分攤製造費用（註）	109年 7月1日至 9 月30日 ( $ 5,492 ) - ($ 5,492)	108年 7月1日至 9 月30日 $ 3,254 - $ 3,254	109年 1月1日至 9 月30日 $ 1,912 13,226 $ 15,138	108年 1月1日至 9 月30日	108年 1月1日至 9 月30日
					$ 15,186 - $ 15,186

註：未分攤製造費用係子公司受新型冠狀病毒疫情停工之影響，致產
生閒置產能損失。

九、 其他金融資產

其他金融資產
質押存款 存出保證金 減：其他金融資產－流動 其他金融資產－非流動		109年 9 月30日 $ 280,207 9,429 289,636 288,508) $ 1,128	108年 12 月31日 $ 219,699 11,164 230,863 (230,855) $ 8		108年 9 月30日
	(		(	(	$ 301,751 11,270 313,021 313,013) $ 8

109 年 9 月 30 日暨 108 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之質押存款年利 率皆為 0.001% ～ 1.95% 。

  本公司及子公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機
構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，因此預期無重大之信
用風險。

  本公司及子公司其他金融資產之質抵押資訊，請參閱附註二五。

• 16 -

、 十、 不動產 廠房及設備

自 用		109年 9 月30日 $ 3,986,925		108年 12 月31日 $ 4,146,445		108年 9 月30日
						$ 4,225,579

109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

109 年1 月1 日至	9 月30	9 月30	日
成 本	土 地		建築物及 附屬設備	機器設備	其他設備	未完工程 及待驗設備		合 計
		$ 363,816 - - - - $ 363,816 $ - - - - - $ - $ 363,816 $ 363,816	$ 2,016,722 36,688 ( 37,319 ) - ( 23,000) $ 1,993,091 $ 163,093 45,710 ( 1,083 ) - ( 313) $ 207,407 $ 1,853,629 $ 1,785,684	$ 2,852,731 23,127 ( 318 ) 900 ( 34,823) $ 2,841,617 $ 981,247 99,146 ( 159 ) 30 ( 10,355) $ 1,069,909 $ 1,871,484 $ 1,771,708	$ 86,740 2,502 ( 142 ) ( 900 ) ( 808) $ 87,392 $ 45,510 7,514 ( 125 ) ( 30 ) ( 432) $ 52,437 $ 41,230 $ 34,955	(	$ 16,286 14,584 - - 108) $ 30,762 $ - - - - - $ - $ 16,286 $ 30,762	$ 5,336,295 76,901 ( 37,779 ) - ( 58,739) $ 5,316,678 $ 1,189,850 152,370 ( 1,367 ) - ( 11,100) $ 1,329,753 $ 4,146,445 $ 3,986,925
109年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 淨兌換差額 109年9月30日餘額 累 計 折 舊
109年1月1日餘額 折舊費用 處 分 重 分 類 淨兌換差額 109年9月30日餘額 108年12月31日及109年1 月1日帳面金額 109年9月30日帳面金額

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

108 年1 月1 日至	9 月30	9 月30	日	日
成 本	土 地		建築物及 附屬設備		機器設備	其他設備	未完工程 及待驗設備	合 計
		$ 363,816 - - - $ 363,816 $ - - - - $ - $ 363,816	( (	$ 473,040 1,642,803 - 62,545) $ 2,053,298 $ 123,351 25,028 - 478) $ 147,901 $ 1,905,397	$ 2,813,563 131,309 ( 16,509 ) ( 63,464) $ 2,864,899 $ 896,003 95,257 ( 14,650 ) ( 18,830) $ 957,780 $ 1,907,119	$ 65,275 11,990 ( 1,111 ) ( 1,561 ) $ 74,593 $ 39,475 5,729 ( 1,013 ) ( 790) $ 43,401 $ 31,192	$ 1,245,339 ( 1,242,785 ) - 15,501 $ 18,055 $ - - - - $ - $ 18,055	$ 4,961,033 543,317 ( 17,620 ) ( 112,069) $ 5,374,661 $ 1,058,829 126,014 ( 15,663 ) ( 20,098) $ 1,149,082 $ 4,225,579
108年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 108年9月30日餘額 累 計 折 舊
108年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 108年9月30日餘額 108年9月30日帳面金額

  本公司及子公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用
年數計提折舊：

建築物及附屬設備

 工程、廠房及辦公室

 空調、機電及裝修

20 至 40 年 3 至 16 年

（接次頁）

• 17 -

（承前頁）

機器設備 1 至 30 年 其他設備 3 至 10 年

  利息資本化資訊請參閱附註十九。

  本公司及子公司提供作為銀行借款質抵押或設定擔保之不動產、
廠房及設備金額，請參閱附註二五。

十一、租賃協議

一 ( ) 使用權資產

使用權資產帳面金額 土 地 其他設備 使用權資產之增添 使用權資產之折舊費用 土 地 其他設備	109年 9 月30日 108年 12 月31日 $ 115,575 $ 119,070 1,305 - $ 116,880 $ 119,070 109年 7月1日至 9 月30日 108年 7月1日至 9 月30日 109年 1月1日至 9 月30日 $ 2,087 $ 631 $ 656 $ 1,891 260 - 782 $ 891 $ 656 $ 2,673	109年 9 月30日 108年 12 月31日 $ 115,575 $ 119,070 1,305 - $ 116,880 $ 119,070 109年 7月1日至 9 月30日 108年 7月1日至 9 月30日 109年 1月1日至 9 月30日 $ 2,087 $ 631 $ 656 $ 1,891 260 - 782 $ 891 $ 656 $ 2,673	109年 9 月30日 108年 12 月31日 $ 115,575 $ 119,070 1,305 - $ 116,880 $ 119,070 109年 7月1日至 9 月30日 108年 7月1日至 9 月30日 109年 1月1日至 9 月30日 $ 2,087 $ 631 $ 656 $ 1,891 260 - 782 $ 891 $ 656 $ 2,673		108年 9 月30日	108年 9 月30日
					$ 121,211 - $ 121,211 108年 1月1日至 9 月30日 $ - $ 2,022 - $ 2,022
			$ 2,087 $ 1,891 782 $ 2,673			$ - $ 2,022 - $ 2,022

除以上認列折舊費用外，本公司及子公司之使用權資產於 109 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並未發生重大轉租及減損情 形。

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• 18 -

  租賃負債之折現率（％）區間如下：

109 年 9 月 30 日 其他設備 1.15

( 三 ) 重要承租活動及條款

使用權資產主係承租中國浙江省寧海縣之土地使用權，該 土地使用權之使用期限為 50 年，將至 2066 年 8 月到期。

( 四 ) 其他租賃資訊

其他租賃資訊
短期租賃費用 租賃之現金流出總額	109年 7月1日至 9 月30日 $ 74	108年 7月1日至 9 月30日 $ 657	109年 1月1日至 9 月30日 $ 220 $ 924	108年 1月1日至 9 月30日
					$ 1,972 $ 1,972

  本公司及子公司使用權資產之質抵押資訊，請參閱附註二
五。

十二、 投資性不動產

本公司之投資性不動產係出租予非關係人之土地，業已於 108 年 1 月由獨立評價公司評價，公允價值約為 919,000 千元，該評價係以比較 法評估土地之公允價值。本公司管理階層評估 109 年及 108 年 9 月 30 日該投資性不動產之公允價值變動不大。

  本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保之
投資性不動產金額，請參閱附註二五。

十三、借  款

一 ( ) 短期借款

本公司及子公司之短期借款係有擔保之銀行週轉性借款及 出口押匯， 109 年 9 月 30 日暨 108 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之 年利率分別為 0.59% ～ 4.80% 、 0.99% ～ 4.80% 及 0.99% ～ 4.79% 。 ( 二 ) 應付短期票券

係由兆豐票券金融公司、中華票券金融公司、合作金庫票 券金融公司、萬通票券金融公司、國際票券金融公司及大慶票 券金融公司提供擔保之應付商業本票。 109 年 9 月 30 日暨 108

• 19 -

年 12 月 31 日及 9 月 30 日之年利率分別為 1.10% ～ 1.11% 、 1.15% 及 1.15% 。

( 三 ) 長期借款

長期借款
玉山商業銀行主辦 106 年聯貸案乙項－自 109年2月起按季償還 至111年2月，109年 9月30日暨108年12 月31日及9月30日之 年利率分別為1.71%、 3.46%及3.60% 106年聯貸案甲項－循環 動用於111年2月到期 償還，109 年9 月30 日暨108年12月31日 及9 月30 日之年利率 分別為1.35%、1.44% 及1.45% 上海銀行 循環動用於112年9月到 期償還，109年9月30 日之年利率為1.29% 永豐銀行 循環動用於111年7月到 期償還，109年9月30 日暨108年12月31日 及9 月30 日之年利率 分別為1.01%、1.22% 及1.22% 台新銀行 循環動用於111年8月到 期償還，109年9月30 日暨108年12月31日 及9 月30 日之年利率 分別為1.23%、1.32% 及1.33% 減：未攤銷遞延主辦費 減：一年內到期長期借款 長期借款		109年 9 月30日 $ 738,480 200,000 100,000 200,000 200,000 1,139 1,437,341 173,760 $ 1,263,581		108年 12 月31日 $ 899,700 210,000 - 200,000 200,000 1,671 1,508,029 179,940 $ 1,328,089		108年 9 月30日
						$ 930,600 210,000 - 200,000 200,000 1,931 1,538,669 139,590 $ 1,399,079

• 20 -

為償還銀行借款、支應子公司資本支出暨充實中長期營運 週轉金，本公司暨子公司 Surewin Global Limited (HK) 於 106 年 2 月與玉山商業銀行等銀行團簽訂 5 年期共 1,320,000 千元之 聯合授信案。

上述聯貸案除其他有關規定外，尚規定本公司以年度合併 財務報告為計算基礎，於貸款存續期間內，應維持特定流動比 率、負債比率及有形淨值金額。本公司於 108 年 12 月 31 日均 符合上述規定。

十四、應付公司債

應付公司債
國內第三次無擔保轉換公司債—期間 3 年，將於110 年9 月到期一次償 還 減：應付公司債折價 減：一年內到期之應付公司債 應付公司債		109年 9 月30日 $ 400 7 393 393 $ -	108年 12 月31日 $ 399,800 12,719 387,081 - $ 387,081		108年 9 月30日
					$ 399,800 14,592 385,208 - $ 385,208

本公司於 107 年 9 月發行無擔保轉換公司債，發行總額為 400,000 千元，每張面額為 100 千元，票面利率為 0% ，發行期間為 3 年。 每單位公司債持有人有權自發行日起滿 3 個月翌日起至到期日 止，除依法令規定停止過戶期間外，請求按當時每股轉換價格轉換為 本公司之普通股。發行時轉換價格為 27.3 元，後續轉換價格遇有本公 司因反稀釋之情況，將依轉換辦法規定予以調整。 109 年 9 月 30 日暨 108 年 12 月 31 日及 9 月 30 日轉換價格分別為 23.4 元、 24.2 元及 24.2 元。

發行日起滿三個月翌日起至到期日前 40 日止，如本公司普通股於 台灣證券交易所連續 30 個營業日之收盤價格，均超過轉換價格 30% 以 上時；或公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10% 時，本公司得按 面額提前贖回全部債券。

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公司債持有人亦得於公司債發行屆滿 2 年當日要求本公司以面額 加計利息補償金 1.0025% 贖回其所持有之公司債。截至 109 年 9 月 30 日止，共計面額 399,400 千元之公司債業經債券持有人申請提前贖回， 本公司共計買回 3,994 單位並支付 403,404 千元。

於發行日上述可轉換公司債包括負債組成要素－主債務契約及 贖、賣回權（分別列入應付公司債及透過損益按公允價值衡量之金融 負債）及轉換權（列入資本公積）。應付公司債原始認列之有效利率 為 1.94% ，透過損益按公允價值衡量之金融負債原始認列金額為 3,040 千元，另權益組成要素－資本公積原始認列金額為 15,108 千元。

十五、 其他應付款

其他應付款
應付設備及工程款 應付薪資及獎金 應付水電費 應付進出口費用 應付利息 應付員工及董事酬勞 應付退休金 其 他		109年 9 月30日 $ 28,056 36,240 9,616 9,182 5,493 - 613 99,006 $ 188,206	108年 12 月31日 $ 147,888 30,168 32,329 12,912 6,904 1,251 622 107,983 $ 340,057		108年 9 月30日
					$ 216,743 29,190 20,569 15,263 8,248 3,254 622 95,938 $ 389,827

十六、 退職後福利計畫

109 及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 109 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用，係以 108 年及 107 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為 70 千元、 74 千元、 212 千元及 223 千元。

十七、權  益

一 ( ) 股 本

普通股股本

普通股股本
額定股數（千股） 額定股本		109年 9 月30日 220,000 $ 2,200,000		108年 12 月31日 160,000 $ 1,600,000		108年 9 月30日
						160,000 $ 1,600,000

（接次頁）

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（承前頁）

已發行且已收足股款之股數 （千股） 已發行股本		109年 9 月30日 156,387 $ 1,563,868		108年 12 月31日 156,387 $ 1,563,868		108年 9 月30日
						156,387 $ 1,563,868

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收 取股利之權利。

( 二 ) 資本公積

資本公積
得用以彌補虧損、發放 現金或撥充股本（註1 ） 股票發行溢價 公司債轉換溢價 僅得用以彌補虧損 認列對子公司所有權權益變 動數（註2） 員工認股權 已失效認股權（附註十四） 不得作為任何用途 發行可轉換公司債認列權益 組成部分（附註十四）		109年 9 月30日 $ 590,619 155,165 388,298 7,448 15,086 15 $ 1,156,631		108年 12 月31日 $ 667,463 155,165 388,298 7,448 - 15,101 $ 1,233,475		108年 9 月30日
						$ 667,463 155,165 388,298 7,448 - 15,101 $ 1,233,475

• 註 1 ： 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時， 用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股 本之一定比率為限。

• 註 2 ： 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權 時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司 採權益法認列子公司資本公積之調整數。

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( 三 ) 保留盈餘及股利政策

  依本公司章程規定，每年度決算後所得盈餘除依法繳納所
得稅外，應先彌補以往年度虧損，再依下列順序分派之：

1. 提列 10% 為法定盈餘公積。

2. 依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。

3. 餘數加計以前年度未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分配 議案，提請股東會決議分配之。

  本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計劃、考量投
資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，
每年分配股東股息紅利不低於當年度所產生可分配盈餘之百分
之二十，分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其
中現金股利不低於股利總額之百分二十。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時，得 不再提列。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法 定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部份除得撥充股本外，尚 得以現金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務 報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規 定提列及迴轉特別盈餘公積。

本公司於 109 年 6 月 23 日及 108 年 6 月 21 日舉行股東常 會，分別決議通過 108 及 107 年度盈餘分配案如下：

盈 餘 分 配 案 每 股股 利（ 元 ） 108 年度 107 年度 108 年度 107 年度 法定盈餘公積 $ 791 $ 87,051 特別盈餘公積 71,406 42,862 現金股利 - 390,967 $ - $ 2.50 $ 72,197 $ 520,880

另本公司股東常會於 109 年 6 月 23 日亦決議資本公積發放 現金案，每股配發 0.5 元，按發行基準日股東名簿記載之股東及 持有股份提撥共計 76,844 千元。

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( 四 ) 特別盈餘公積

本公司首次採用 IFRSs 由累積換算調整數轉入保留盈餘之 金額為 29,835 千元，因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 不足提列，故僅就首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 16,894 千元予以提列特別盈餘公積。

於分派盈餘時，尚應就報導期間結束日帳列其他股東權益 減項淨額與首次採用 IFRSs 所提列之特別盈餘公積之差額補提 列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就 迴轉部分分派盈餘。

( 五 ) 其他權益項目

  國外營運機構財務報表換算之兌換差額之變動如下：

期初餘額 換算國外營運機構淨資 產所產生之兌換差額 相關所得稅 期末餘額	109年1月1日 至9 月30 日 ( $ 223,304 ) ( 32,870 ) 6,574 ($ 249,600)	108年1月1日 至9 月30 日
		( $ 151,898 ) ( 57,768 ) 11,553 ($ 198,113)

( 六 ) 庫藏股票

本公司為轉讓股份予員工，經董事會於 109 年 3 月 20 日決 議於 109 年 3 月 23 日至 109 年 5 月 19 日期間自集中交易市場 買回 5,000 千股作為庫藏股票，買回價格訂為每股新台幣 9 ～ 18 元；惟當股價低於買回價格下限時，本公司仍可繼續執行買回 股份，預計買回股份總金額之上限為 90,000 千元。

本公司於上述期間已執行買回庫藏股股數及金額分別為 2,700 千股及 40,788 千元。本公司持有之庫藏股票，依證券交易 法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。

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十八、收  入

客戶合約收入 商品銷貨收入		109年 7月1日至 9 月30日 $ 1,892,630		108年 7月1日至 9 月30日 $ 2,329,782		109年 1月1日至 9 月30日 $ 5,161,780		108年 1月1日至 9 月30日
								$ 6,520,380

一 ( ) 合約餘額

合約餘額
應收票據淨額（附註七） 應收帳款淨額（附註七） 合約負債－流動 商品銷貨	109年 9 月30日 $ 45,213 700,968 $ 746,181 $ 99,849	108年 12 月31日 $ 54,424 737,889 $ 792,313 $ 83,410	108年 9 月30日 $ 28,066 780,944 $ 809,010 $ 75,605		108年 1 月1日
					$ 107,705 750,132 $ 857,837 $ 75,147

合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付 款時點之差異， 109 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無其他重 大變動。

  來自年初合約負債以及前期已滿足之履約義務於當期認列
為收入之金額如下：

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( 二 ) 客戶合約收入之細分

  收入細分資訊請參閱附註二九。

十九、稅前淨利（損）

一 ( ) 利息收入

利息收入
銀行存款	109年 7月1日至 9 月30日 $ 1,151	108年 7月1日至 9 月30日 $ 936	109年 1月1日至 9 月30日 $ 3,301	108年 1月1日至 9 月30日
					$ 3,232

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( 二 ) 其他收入

其他收入
政府補助收入 租金收入 其 他	109年 7月1日至 9 月30日 $ - 5,259 1,188 $ 6,447	108年 7月1日至 9 月30日 $ - 333 487 $ 820	109年 1月1日至 9 月30日 $ - 16,159 3,716 $ 19,875	108年 1月1日至 9 月30日
					$ 48,122 1,001 4,980 $ 54,103

政府補助收入係由中國寧海經濟開發區管理委員會對子公 司寧波奇億提供地區經濟發展貢獻所給予之獎勵補助。 ( 三 ) 其他利益及損失

其他利益及損失
透過損益按公允價值衡量 之金融商品淨利益（損 失） 外幣兌換利益（損失）淨 額 處分不動產、廠房及設備 利益 公司債賣回損失 其 他 財務成本 以攤銷後成本衡量之金融 負債之利息費用總額 減：列入不動產、廠房及 設備項下 其他財務成本 利息資本化年利率（％） 不動產、廠房及設備	109年 7月1日至 9 月30日 ( $ 199 ) 23,281 441 ( 6,840 ) - $ 16,683 109年 7月1日至 9 月30日 $ 28,732 - 28,732 426 $ 29,158 -	108年 7月1日至 9 月30日 ( $ 760 ) ( 32,461 ) - - ( 1,924) ($ 35,145) 108年 7月1日至 9 月30日 $ 48,319 - 48,319 770 $ 49,089 -	109年 1月1日至 9 月30日 $ 880 8,280 265 ( 6,840 ) 2 $ 2,587 109年 1月1日至 9 月30日 $ 95,144 - 95,144 931 $ 96,075 -	108年 1月1日至 9 月30日
				( $ 39 ) ( 22,070 ) - - ( 5,080) ($ 27,189) 108年 1月1日至 9 月30日
					$ 124,388 33,638 90,750 1,931 $ 92,681 4.57

( 四 ) 財務成本

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( 五 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
不動產、廠房及設備 使用權資產 無形資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 員工福利費用 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫（附註 十六） 薪資、獎金及紅利 勞健保費 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用	109年 7月1日至 9 月30日 $ 50,796 891 72 $ 51,759 $ 46,820 4,867 $ 51,687 $ 72 109年 7月1日至 9 月30日 $ 890 70 960 61,031 2,086 5,903 $ 69,980 $ 43,955 26,025 $ 69,980	108年 7月1日至 9 月30日 $ 50,080 656 72 $ 50,808 $ 46,630 4,106 $ 50,736 $ 72 108年 7月1日至 9 月30日 $ 3,830 74 3,904 70,858 2,157 9,243 $ 86,162 $ 59,894 26,268 $ 86,162	109年 1月1日至 9 月30日 $ 152,370 2,673 217 $ 155,260 $ 139,885 15,158 $ 155,043 $ 217 109年 1月1日至 9 月30日 $ 3,705 212 3,917 186,670 6,232 17,836 $ 214,655 $ 137,341 77,314 $ 214,655	108年 1月1日至 9 月30日
				$ 126,014 2,022 260 $ 128,296 $ 118,813 9,223 $ 128,036 $ 260 108年 1月1日至 9 月30日
					$ 9,238 223 9,461 205,769 6,198 23,759 $ 245,187 $ 167,178 78,009 $ 245,187

( 六 ) 員工福利費用

( 七 ) 員工酬勞及董事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前淨利 分別以不低於 2% 及不高於 2% 提撥員工酬勞及董事酬勞。 109 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日皆為稅前淨損，故皆未估列員工 及董事酬勞。

• 28 -

本公司於 109 年 3 月 20 日及 108 年 3 月 22 日舉行董事會， 分別決議通過 108 及 107 年度員工及董事酬勞如下：

金 額 員工酬勞 董事酬勞	108 年度 $ 865 386	107 年度
		$ 18,000 771

108 及 107 年度員工及董事酬勞之實際決議金額與 108 及 107 年度合併財務報告認列之金額並無差異。

有關本公司 109 及 108 年董事會決議之員工及董事酬勞資 訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 八 ) 外幣兌換利益（損失）淨額

外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨 損 益	109年 7月1日至 9 月30日 $ 37,259 ( 13,978) $ 23,281	108年 7月1日至 9 月30日 $ 20,922 ( 53,383) ($ 32,461)	109年 1月1日至 9 月30日 $ 60,370 ( 52,090) $ 8,280	108年 1月1日至 9 月30日	108年 1月1日至 9 月30日
	(	( (	(	( (	$ 83,983 106,053) $ 22,070)

二十、 所 得 稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用（利益）之主要組成項目如下：

當期所得稅 本期產生者 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 遞延所得稅 本期產生者 兌換差額 認列於損益之所得稅費用 （利益）	109年 7月1日至 9 月30日 $ - - - - 13,497 935 14,432 $ 14,432	108年 7月1日至 9 月30日 $ 4,763 - - 4,763 ( 11,358 ) ( 596) (11,954) ($ 7,191)	109年 1月1日至 9 月30日 $ - - 149 149 8,704 ( 672) 8,032 $ 8,181	108年 1月1日至 9 月30日
			(	$ 10,289 17,478 486 28,253 ( 19,715 ) ( 699) (20,414) $ 7,839

• 29 -

因新型冠狀病毒肺炎疫情之影響，本公司依台財稅字 10904550440 號令將 109 年第 1 季財務報表虧損換算 109 年上半 年估計虧損，列為 107 年度未分配盈餘申報時之減除項目。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

109 年 108 年 109 年 108 年 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 9 月 30 日 9 月 30 日 9 月 30 日 9 月 30 日

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( 三 ) 所得稅核定情形

本公司截至 105 年度之營利事業所得稅結算申報案件，業 經稅捐稽徵機關核定；另寧波奇億之企業所得稅業已匯算清繳 至 108 年度。

二一、每股盈餘（淨損）

  用以計算每股盈餘（淨損）之本期淨利（損）及普通股加權平均
股數如下：

本期淨利（損）

109 年 108 年 109 年 108 年 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 9 月 30 日 9 月 30 日 9 月 30 日 9 月 30 日 用以計算基本及稀釋每股盈餘之 淨利（損） $ 63,237 ( $ 46,734 ) ( $ 54,506 ) ( $31,366)

股  數

單位：千股 109 年 108 年 109 年 108 年 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 9 月 30 日 9 月 30 日 9 月 30 日 9 月 30 日 用以計算基本及稀釋每股盈餘（淨 損）之普通股加權平均股數 153,687 156,387 154,969 155,729

• 30 -

  本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，於計算稀釋每股盈餘
時，須假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度
董事會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該
等潛在普通股之稀釋作用。

本公司於 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日暨 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日產生淨損，是以計算稀釋每股盈餘時，不具 稀釋效果。

本公司發行之國內第三次無擔保轉換公司債若進行轉換，將增加 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日用以計算每股盈餘之盈餘而具有反稀釋效 果，故未納入該期間稀釋每股盈餘之計算。

二二、非現金交易

本公司及子公司於 109 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非 現金交易之投資活動：

現金交易之投資活動：
同時影響現金及非現金項目之投 資活動 不動產、廠房及設備增加數 預付設備款增加（減少） 應付設備及工程款（列入其 他應付款項下）減少（增 加） 支付之利息資本化 購買不動產、廠房及設 備支付現金數	109年1月1日 至9 月30日 $ 76,901 25,158 119,832 - $ 221,891	108年1月1日 至9 月30日
		$ 543,317 ( 34,014 ) ( 110,913 ) (33,638) $ 364,752

二三、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊

除以攤銷後成本衡量之應付公司債外，本公司及子公司管 理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面價 值趨近其公允價值。 109 年 9 月 30 日暨 108 年 12 月 31 日及 9 月 30 日應付公司債之帳面價值分別為 393 千元、 387,081 千元

• 31 -

及 385,208 千元，其公允價值分別為 396 千元、 390,405 千元及 388,526 千元。

( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值衡量層級

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109 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

1. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金融工具類別評價技術及輸入值
衍生工具－可轉換公司債選擇權定價模式：納入現值技術並反映贖
贖回權及賣回權回權及賣回權時間價值及內含價值。

( 三 ) 金融工具之種類

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（接次頁）

• 32 -

（承前頁）

109 年 108 年 108 年 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 金 融 負 債 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 $ - $ 5,717 $ 2,919 按攤銷後成本衡量（註 2 ） 4,757,706 4,592,118 5,071,134

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款 淨額、其他應收款及其他金融資產等按攤銷後成本衡量 之金融資產。

• 註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付 帳款、其他應付款、應付公司債（含一年內到期）、長 期借款（含一年內到期）及存入保證金等按攤銷後成本 衡量之金融負債。

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

  本公司及子公司主要金融工具包括定期存款、應收票據及
帳款、其他金融資產、應付票據及帳款、應付短期票券、應付
公司債及借款。本公司及子公司之財務管理部門依照風險程度
與廣度分析及管理本公司及子公司與營運有關之財務風險。該
等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險
及流動性風險。

  財務管理部門定期對本公司及子公司管理階層提出報告。

1. 市場風險

  本公司及子公司之營運活動使本公司及子公司承擔之
主要財務風險為外幣匯率變動風險及利率變動風險。

• (1) 匯率風險

  本公司及子公司從事外幣計價之進、銷貨交易及
融資活動，因使本公司及子公司而產生匯率變動暴
險。

• 33 -

  本公司及子公司於資產負債表日具重大影響之非
功能性貨幣計價之金融資產及負債（包含合併財務報
告中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），參
閱附註二七。

敏感度分析

本公司及子公司主要受到美元及人民幣貨幣匯率 波動影響。下表說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸 關外幣之匯率增加或減少 1% 時，本公司及子公司之 敏感度分析。

敏感度分析包括各資產負債表日流通在外之外幣 貨幣性項目，下表之正數係表示當功能性貨幣相當於 各相關貨幣升值 1% 時，將使稅前淨利增加（減少）之 金額；當功能性貨幣相對於各相關外幣貶值 1% 時， 其對稅前淨利之影響將為同金額之負數（正數）。

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(2) 利率風險

  本公司及子公司於資產負債表日受利率暴險之金
融資產及金融負債帳面金額如下：

具公允價值利率風 險 金融負債 具現金流量利率風 險 金融資產 金融負債	109年 9 月30日	108年 12 月31日	108年 9 月30日
	$ - 364,664 3,680,448	$ 387,081 283,900 3,250,663	$ 385,208 344,762 3,444,297

• 34 -

對於浮動利率之資產及負債，本公司及子公司內 部向主要管理階層報告利率風險時所使用之變動率為 100 個基點，若資產負債表日利率增加 100 個基點 （ 1% ），在所有其他變數維持不變之情況下，本公司 及子公司 109 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨 利將分別減少約 25,000 千元及 24,000 千元。主因為本 公司及子公司之變動利率銀行借款及存款。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司及
子公司財務損失之風險。本公司及子公司之信用風險，主
要係來自於現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他
應收款及其他金融資產等。最大之信用風險暴險與合併資
產負債表上之金融資產帳面價值相同。

  本公司及子公司交易之對象皆訂有授信政策及應收帳
款管理程序以確保應收款項之回收及評價。另交易對象涵
蓋眾多客戶及銀行，並無重大集中的信用暴險。

1. 流動性風險

  本公司及子公司係透過管理及維持足夠部位之現金及
借款額度以支應本公司及子公司營運並減輕現金流量波動
之影響。本公司及子公司管理階層監督銀行融資額度使用
狀況並確保借款合約條款之遵循，故未有因無法籌措資金
以履行合約義務之流動性風險。
  本公司及子公司可被要求立即清償之金融負債，係列
於下表中最早之期間內，不考慮交易對手立即執行該權利
之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款
日編製。

  以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金
額係依據資產負債表日之利率做為估計未來利息現金流量
之基礎。

• 35 -

109 年9 月30日 非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具 固定利率工具 108 年12 月31日 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具 108 年9 月30日 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具	要求即付或 短於1 個月 $ 282,079 88 126,063 351,221 $ 759,451 $ 333,385 6,124 299,215 $ 638,724 $ 351,980 101,918 360,033 $ 813,931	1 至3 個月 3 $ 59,830 176 311,991 270,359 $ 642,356 $ 51,493 340,232 53,139 $ 444,864 $ 195,187 225,008 160,467 $ 580,662	個 月 至 1 年 $ 5,251 791 2,040,823 94,378 $ 2,141,243 $ 9,891 1,841,313 - $ 1,851,204 $ 111,173 1,799,755 50,551 $ 1,961,479	1 至 5 年	1 至 5 年
					$ 16,098 264 1,275,698 - $ 1,292,060 $ 7,901 1,152,652 599,800 $ 1,760,353 $ 12,940 1,444,556 399,800 $ 1,857,296

上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額，將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。 ( 五 ) 金融資產之移轉

  本公司期末尚未到期之應收帳款進行讓售之相關資訊如
下：

下：
交 易 對 象	本期讓售金額 （ 千 元 ）		轉 列 至 其他應收款金額 （ 千 元 ）		尚可預支金額 （ 千 元 ）		已預支金額 （ 千 元 ）		已預支金額 年利率（％）
109年9月30日 中國信託銀行 台北富邦銀行 108年12月31日 中國信託銀行 玉山銀行 台北富邦銀行 108年9月30日 中國信託銀行 玉山銀行 台北富邦銀行		USD 2,104 216 USD 2,320 USD 3,574 4,467 247 USD 8,288 USD 3,305 4,684 485 USD 8,474		USD 497 216 USD 713 USD 1,980 447 247 USD 2,674 USD 661 1,280 485 USD 2,426		USD 76 173 USD 249 USD 1,265 - - USD 1,265 USD - 811 388 USD 1,199		USD 1,607 - USD 1,607 USD 1,594 4,020 - USD 5,614 USD 2,644 3,404 - USD 6,048	0.64～0.69 - 2.08～2.78 2.28～2.56 - 2.70～2.85 2.62～2.87 -

• 36 -

  依讓售合約之規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）
而產生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該
銀行承擔。本公司已提供本票作為因商業糾紛產生損失之擔保
品，金額如下：

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二四、關係人交易

  本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時已銷
除，故未揭露於本附註。本公司及子公司與其他關係人間之重大交易
如下：

背書保證

截至 109 年 9 月 30 日暨 108 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止，本公 司部分董事為本公司及子公司之短期借款、應付短期票券及長期借款 提供背書保證。

主要管理階層薪酬

短期員工福利

109 年 108 年 109 年 108 年 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 9 月 30 日 9 月 30 日 9 月 30 日 9 月 30 日 $ 3,607 $ 3,502 $ 10,858 $ 10,317

  董事及主要管理階層之薪酬係依照個人績效及市場趨勢決定。

二五、 質抵押之資產

  本公司及子公司已提供下列資產，作為原料採購及銀行借款等之
質抵押或設定擔保：

質抵押或設定擔保：
不動產、廠房及設備 投資性不動產 其他金融資產（流動與非流動） 使用權資產 應收帳款		109年 9 月30日 $ 466,693 363,053 280,207 115,575 22,947 $ 1,248,475		108年 12 月31日 $ 475,426 363,053 219,699 119,070 41,704 $ 1,218,952		108年 9 月30日
						$ 478,387 363,053 301,751 121,211 12,423 $ 1,276,825

• 37 -

二六、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  本公司及子公司於資產負債表日有下列重大承諾事項及或有事
項：

重大承諾

• ( 一 ) 截至 109 年 9 月 30 日暨 108 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止，本 公司及子公司已開立未使用之信用狀金額分別約 325,440 千 元、 135,697 千元及 414,069 千元。

• ( 二 ) 本公司及子公司未認列之合約承諾如下：

進貨合約 購置不動產、廠房及設備		109年 9 月30日 $ 412,313 $ 62,892	108年 12 月31日 $ 112,916 $ 24,277		108年 9 月30日
					$ 109,221 $ 11,440

二七、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

  以下資訊係按本公司及子公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總
表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大
影響之外幣資產及負債如下：

外幣（千元）匯率新台幣（千元）

109 年 9 月 30 日

109 年9 月30日
貨幣性金融資產
人 民 幣	$	18,300	CNY1=NTD4.248	$	77,738
美 金		4,951	USD1=NTD28.96		143,381
美 金		7,088	USD1=CNY6.8173		205,268
貨幣性金融負債
美 金		4,992	USD1=NTD28.96		144,568
美 金		30,601	USD1=CNY6.8173		886,205
108 年12 月31日
貨幣性金融資產
人 民 幣		18,308	CNY1=NTD4.306		78,834
美 金		7,564	USD1=NTD29.99		226,844
美 金		4,886	USD1=CNY6.9647		146,531
貨幣性金融負債
美 金		6,016	USD1=NTD29.99		180,420
美 金		35,154	USD1=CNY6.9647		1,054,268

（接次頁）

• 38 -

（承前頁）

外幣（千 元 ） 匯

率新台幣（千元）

108 年9 月30日
貨幣性金融資產
美 金	$	6,446	USD1=NTD31.02	$ 199,955
美 金		4,697	USD1=CNY7.1147	145,701
貨幣性金融負債
美 金		5,009	USD1=NTD31.02	155,379
美 金		38,454	USD1=CNY7.1147	1,192,843

  具重大影響之已實現及未實現外幣兌換利益（損失）如下：

功 能 性 貨 幣 109年7月1日至9月30日 新 台 幣 人 民 幣 108年7月1日至9月30日 新 台 幣 人 民 幣 109年1月1日至9月30日 新 台 幣 人 民 幣 108年1月1日至9月30日 新 台 幣 人 民 幣	功能性貨幣兌表達貨幣 1 （新台幣：新台幣） 4.25 （人民幣：新台幣） 1 （新台幣：新台幣） 4.42 （人民幣：新台幣） 1 （新台幣：新台幣） 4.25 （人民幣：新台幣） 1 （新台幣：新台幣） 4.36 （人民幣：新台幣）	淨兌換損益
		$ 11 23,270 $ 23,281 ( $ 2,291 ) (30,170) ($ 32,461) $ 2,811 5,469 $ 8,280 $ 5,231 (27,301) ($ 22,070)

二八、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項

1. 資金貸與他人：詳附表一。

2. 為他人背書保證：詳附表二。

3. 期末持有有價證券情形：無。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實 收資本額 20% 以上者：無。

5. 39 -

   1. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 者：無。

   2. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 者：無。

   3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上者：無。

   4. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 者：詳附表三。

   5. 從事衍生工具交易：無。

   6. 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額：詳附表六。

6. ( 二 ) 轉投資事業相關資訊（對非屬大陸地區之被投資公司直接或間 接具重大影響、控制或聯合控制者）：詳附表四。

7. ( 三 ) 大陸投資資訊

   1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：詳附 表五。

   2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之 重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：

      • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 比：詳附表六。

      • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 比：無。

      • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

      • (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：詳 附表二。

      • (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利 息總額：附表一。

8. 40 -

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項， 如勞務之提供或收受等：無。

( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比 例：附表七。

二九、部門資訊

  本公司及子公司應報導部門包含運錩及寧波奇億二地之不銹鋼加
工事業部門。不銹鋼加工事業部門主要從事不銹鋼裁剪、分條、冷軋
加工、表面處理及買賣與進出口業務；本公司及子公司另有未達量化
門檻之部門，係控股公司。

  本公司及子公司營運部門損益主要係以部門稅前淨利為衡量，並
作為評估績效之基礎。此外，營運部門所使用之會計政策與附註四所
述之重要會計政策彙總說明並無重大不一致。

營運部門資訊

營運部門資訊
109 年1 月1日至9 月30日	運 錩		寧波奇億		其 他		調整及沖銷		合 計
	(	$ 2,987,559 10,200 $ 2,997,759 $ 74,617) $ 2,735,576 $ 2,041,117 $ 4,050,631 - $ 4,050,631 $ 62,667	(	$ 2,174,221 - $ 2,174,221 $ 98,807 $ 5,426,268 $ 3,002,208 $ 2,469,749 - $ 2,469,749 $ 23,509)	( (	$ - - $ - $ 203) $ 745,666 $ 738,480 $ - - $ - $ 150)	( ( ( (	$ - 10,200) $ 10,200) $ - $ 839,208) $ 839,208) $ - - $ - $ -	$ 5,161,780 - $ 5,161,780 $ 23,987 3,301 19,875 2,587 ( 96,075) ( 46,325 ) 8,181 ($ 54,506) $ 8,068,302 $ 4,942,597 $ 6,520,380 - $ 6,520,380 $ 39,008 3,232 54,103 ( 27,189 ) ( 92,681)
來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 部門利益（損失） 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本 部門稅前淨損 所得稅費用 合併總淨損 109 年9 月30日
部門資產 部門負債 108 年1 月1日至9 月30日
來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 部門利益（損失） 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本

（接次頁）

• 41 -

（承前頁）

部門稅前淨損 所得稅費用 合併總淨損 108 年9 月30日	運 錩	運 錩	寧波奇億	寧波奇億	其 他	其 他	調整及沖銷	調整及沖銷	合 計
		$ 2,892,234 $ 2,041,273		$ 5,716,789 $ 3,265,816		$ 938,260 $ 930,610	( (	$ 1,018,719) $ 1,018,719)	( $ 23,527 ) 7,839 ($ 31,366) $ 8,528,564 $ 5,218,980
部門資產 部門負債

• 42 -

單位：新台幣千元

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一

編 號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往來科目	是否為關係人	本 期 最高額度餘額	期末額度餘額	期 末 實 際 動 支 金 額	利率區間 （％）	資 金 貸與性質	業務往來金額	有短期融通 資金必要 之 原 因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 1 ）	資金貸與總限額 （ 註 2 ）	備 註
													名 稱	價 值
0 1	運錩鋼鐵股份有限 公司 Surewin Global Limited (HK)	寧波奇億金屬有 限公司 寧波奇億金屬有 限公司	其他應收款 其他應收款	是 是	$ 300,000 908,100	$ 300,000 868,800	$ 77,738 738,480	2.00 1.71～ 3.46	短期融通 短期融通	$ - -	營業周轉 營業周轉	$ - -	- -	$ - -	$ 1,250,282 4,854,661	$ 1,250,282 4,854,661

註 1 ： 本公司對個別資金貸與金額以不超過本公司淨值 40% 為限。本公司直接或間接持有表決權股份 100% 之國外公司間，個別資金貸與限額為不超過該公司淨值之

200% 。

註 2 ： 本公司資金貸與他人之總額，以不超過本公司淨值 40% 為限。 Surewin Global Limited (HK) 資金貸與他人之總額度，以不超該公司淨值 200% 為限。 註 3 ： 已於編製合併報告時沖銷。

• 43 -

單位：新台幣千元

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表二

編 號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業背書 保證限額（註1）	本 期 最 高 背書保證餘額	期 末 背書保證餘額	期 末 實際動支餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保 證金額佔 最近期財務 報表淨值之 比率（％）	背書保證最高 限額（註2 ）	屬母公司對 子公司背書保證	屬子公司對 母公司背書保證	屬對大陸地區 背 書 保 證
		公 司 名 稱	關 係
1 2	本 公 司 本 公 司	寧波奇億金屬有限公司 Surewin Global Limited (HK)	間接持有表決權股份 100%之子公司 間接持有表決權股份 100%之子公司	$ 6,251,410 6,251,410	$ 3,564,622 908,100	$ 2,099,653 868,800	$ 1,322,489 738,480	$ 31,650 -	67 28	$ 6,251,410 6,251,410	是 是	否 否	是 否

註 1 ： 對持股 100% 之單一子公司之背書保證限額，不得超過本公司淨值之 200% 。

註 2 ： 對外背書保證總額不得超過本公司淨值之 200% 。

• 44 -

單位：新台幣千元

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

重大應收關係人款項明細表

民國 109 年 9 月 30 日

附表三

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應 收 關 係 人 款項餘額（註1）	週 轉 率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金 額	處 理 方 式
Surewin Global Limited (HK)	寧波奇億金屬有限公司	子 公 司	$ 738,480	-	$ -	-	$ -	$ -

註 1 ： 主係應收融資款；詳附表一說明。

註 2 ： 已於編製合併報告時沖銷。

• 45 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊

民國 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表四

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所在地區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	去 年 年 底	股 數	比 率	帳 面 金 額
本 公 司 QIYI PRECISION METALS CO., LTD	QIYI PRECISION METALS CO., LTD Surewin Global Limited (HK)	英屬開曼群島 香 港	從事專業性投資活動 從事專業性投資活動	$ 1,140,000 美金32,000千元	$ 1,140,000 美金32,000千元	48,000,000 32,000,000	100 100	$ 2,431,246 2,427,330	$ 24,389 24,511	$ 24,389 24,511	子 公 司 子 公 司

註：已於編製合併報告時沖銷。

• 46 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

大陸被投資公司名稱	主 要 營 業 項 目	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額	投 資 方 式	投 資 方 式	本期期初自台灣 匯出累積投資金額	本 期 匯	出 或 收 回 投 資 金 額	出 或 收 回 投 資 金 額	本期期末自台灣 匯出累積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例 （ ％ ）	本期認列投資（損）益	期末投資帳面價值	截 至 本 期 期 末 匯 回 投 資 收 益
							匯	出	收 回
寧波奇億金屬有限公司	不銹鋼裁剪、分條及冷軋加 工買賣及不銹鋼製品之進 出口業務。		人民幣436,105千元	註1		$ 1,140,000	$	-	$ -	$ 1,140,000	100	$ 24,483	$ 2,424,060	$ -
								本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 2 ） $ 1,875,423
投 資 公 司 名 稱		本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額			經 濟 部 投 審 會 准投資金額（註 3 ）			本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 2 ）
運錩鋼鐵股份有限公司		$ 1,140,000 ( 美金37,619 千元 )			$ 2,031,450 ( 美金67,619 千元 )			$ 1,875,423

• 註 1 ： 係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註 2 ： 茲將運錩鋼鐵股份有限公司赴大陸地區投資之投資限額計算如下： $3,125,705× 60%=$1,875,423 。

• 註 3 ： 包含 108 及 107 年度寧波奇億金屬有限公司盈餘轉增資美金 10,000 千元及 20,000 千元。

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運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六

單位：新台幣千元

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）
				科 目	金 額 （ 註 ）	交 易 條 件	佔合併總營 收或總資產 之比率（％）
0 1	本 公 司 Surewin Global Limited (HK)	寧波奇億金屬有限公司 寧波奇億金屬有限公司	母公司對子公司 子公司對子公司	營業收入 營業成本 應收帳款 應付帳款 其他應收款 其他應收款	$ 6,295 3,905 2,468 20,522 77,738 738,480	與一般廠商相當 與一般廠商相當	- - - - 1 9

註：已於編製合併報告時沖銷。

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運錩鋼鐵股份有限公司

主要股東資訊

民國 109 年 9 月 30 日

附表七

主 要 股 東 名 稱	股 份	股 份
	持 有 股 數	持股比例（％）
昱佶投資股份有限公司	37,218,750	23.79

• 註 1 ： 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計 算股東持有本公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股 合計達 5% 以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已 完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• 註 2 ： 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之 委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過 10% 之內部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且 對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請 參閱公開資訊觀測站。

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