YC — Interim / Quarterly Report 2019

Nov 12, 2019

股票代碼： 2069

運錩鋼鐵股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 108 及 107 年第 1 季

地址：高雄市前金區中正四路 235 號 13 樓之 1 電話： (07)969-5858

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§ 目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之 適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設 不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合 約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊	頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10 10～12 12～16 16 16～40 40 40 40～41 - - 41～42 42～43 42～43 43 43～44	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二四 二五 二六 二七 - - 二八 二九 二九 二九 三十

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單位：新台幣千元

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 108 年 3 月 31 日暨民國 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日

108年3月31日（經核閱）107年12月31日（經查核）107年3月31日（經核閱） 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金（附註六） $ 242,937 3 $ 172,040 2 $ 317,712 4 1120 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註十 五及二四） - - - - 34 - 1150 應收票據淨額（附註七及十九） 36,784 - 107,705 1 246,901 3 1170 應收帳款淨額（附註七、十九及二六） 718,588 8 750,132 9 694,515 9 1200 其他應收款 104,400 1 186,197 2 167,420 2 1220 本期所得稅資產（附註二一） 842 - 819 - 5,314 - 1310 存貨（附註八） 2,026,206 23 1,985,904 24 1,673,842 20 1410 預付款項 439,513 5 243,527 3 241,043 3 1476 其他金融資產（附註九及二六） 354,410 4 277,278 3 359,308 4 1479 其他流動資產 43,494 1 29,813 1 33,513 - 11XX 流動資產合計 3,967,174 45 3,753,415 45 3,739,602 45 非流動資產 1600 不動產、廠房及設備（附註十、二十及二六）4,130,244 47 3,902,204 47 3,262,781 40 1755 使用權資產（附註三、四、十一、二十及二六） 128,967 1 - - - - 1760 投資性不動產（附註十二及二六） 363,053 4 363,053 4 363,053 4 1780 無形資產（附註二十） 878 - 956 - 1,312 - 1840 遞延所得稅資產（附註二一） 65,540 1 89,519 1 174,627 2 1915 預付設備款 136,778 2 60,830 1 458,988 6 1980 其他金融資產－非流動（附註九及二六） 3 - 4,283 - 53,740 1 1985 長期預付租金（附註三、十三及二六） - - 157,346 2 190,459 2 1990 其他非流動資產 950 - 620 - 1,537 - 15XX 非流動資產合計 4,826,413 55 4,578,811 55 4,506,497 55 1XXX 資產總計 $ 8,793,587 100 $ 8,332,226 100 $ 8,246,099 100 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註十四及二六） $ 2,080,458 24 $ 2,125,818 26 $ 1,915,686 23 2110 應付短期票券（附註十四） 300,000 3 200,000 2 280,000 4 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註十 五及二四） 1,559 - 2,880 - - - 2130 合約負債－流動（附註十九） 118,088 1 75,147 1 99,315 1 2150 應付票據 15,623 - 11,227 - 10,881 - 2170 應付帳款 174,381 2 82,088 1 349,496 4 2219 其他應付款（附註十六） 327,500 4 297,956 4 196,293 3 2230 本期所得稅負債 1,128 - 1,128 - 15,649 - 2313 遞延收入 - - - - 831,285 10 2321 一年內到期之應付公司債（附註十五及二六） - - 32,955 - - - 2322 一年內到期之長期借款（附註十四及二六） 65,713 1 52,065 1 45,990 1 2399 其他流動負債 8,698 - 7,514 - 9,356 - 21XX 流動負債合計 3,093,148 35 2,888,778 35 3,753,951 46 非流動負債 2530 應付公司債（附註十五及二六） 381,490 4 379,834 5 66,250 1 2540 長期借款（附註十四及二六） 1,436,995 16 1,275,812 15 1,423,092 17 2570 遞延所得稅負債（附註二一） 32,698 1 38,961 - 33,104 - 2640 淨確定福利負債（附註十七） 3,118 - 3,484 - 3,567 - 2645 存入保證金 466 - 466 - 466 - 25XX 非流動負債合計 1,854,767 21 1,698,557 20 1,526,479 18 2XXX 負債總計 4,947,915 56 4,587,335 55 5,280,430 64 歸屬於本公司業主之權益（附註十八） 股 本 3110 普通股股本 1,530,461 18 1,530,461 18 1,405,830 17 3140 預收股本 33,407 - 11,200 - 13,540 - 3100 股本總計 1,563,868 18 1,541,661 18 1,419,370 17 3200 資本公積 1,233,475 14 1,222,441 15 1,142,117 14 3300 保留盈餘 1,142,427 13 1,132,687 14 485,213 6 3400 其他權益 ( 94,098) ( 1) ( 151,898) ( 2) ( 81,031) ( 1) 3XXX 權益合計 3,845,672 44 3,744,891 45 2,965,669 36 3X2X 負債及權益總計 $ 8,793,587 100 $ 8,332,226 100 $ 8,246,099 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：顏德和 經理人：顏德威 會計主管：朱培誠	107年3月31日（經核閱）	107年3月31日（經核閱）
	金	％
		4 - 3 9 2 - 20 3 4 - 45 40 - 4 - 2 6 1 2 - 55 100 23 4 - 1 - 4 3 - 10 - 1 - 46 1 17 - - - 18 64 17 - 17 14 6 ( 1) 36 100

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運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 108 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元，惟
每股盈餘為元

代 碼 金 4000 營業收入淨額（附註十九） 5000 營業成本（附註八及二十） 5900 營業毛利 營業費用（附註二十） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損損失（迴 轉利益） ( 6000 營業費用合計 6900 營業淨利（損） ( 營業外收入及支出（附註二 十） 7010 其他收入 7020 其他利益淨額 7050 財務成本 ( 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註四及二一） 8200 本期淨利		108年1月1日 至3 月31日 額 ％ $ 1,974,536 100 1,927,824 98 46,712 2 70,384 3 31,164 2 5,390 - 106) - 106,832 5 60,120) ( 3) 53,393 2 42,726 2 22,241) ( 1) 73,878 3 13,758 - 4,018 - 9,740 -	108年1月1日 至3 月31日 額 ％ $ 1,974,536 100 1,927,824 98 46,712 2 70,384 3 31,164 2 5,390 - 106) - 106,832 5 60,120) ( 3) 53,393 2 42,726 2 22,241) ( 1) 73,878 3 13,758 - 4,018 - 9,740 -		107年1月1日 至3 月31日	107年1月1日 至3 月31日	107年1月1日 至3 月31日
	金	額 $ 1,974,536 1,927,824 46,712 70,384 31,164 5,390 106) 106,832 60,120) 53,393 42,726 22,241) 73,878 13,758 4,018 9,740		金	額 $ 2,014,698 1,889,599 125,099 58,013 26,408 6,793 291 91,505 33,594 758 47,476 17,409) 30,825 64,419 11,349 53,070		％
			( (	(		(	100 94 6 3 1 - - 4 2 - 2 1) 1 3 - 3

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8399 與可能重分類之項 目相關之所得稅 8300 本期其他綜合損益 （稅後淨額） 8500 本期綜合損益總額 8600 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 每股盈餘（附註二二） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘		108年1月1日 至3 月31日 額 ％ $ - - 72,250 4 14,450) ( 1) 57,800 3 57,800 3 $ 67,540 3 $ 9,740 - $ 67,540 3 $ 0.06 $ 0.06	108年1月1日 至3 月31日 額 ％ $ - - 72,250 4 14,450) ( 1) 57,800 3 57,800 3 $ 67,540 3 $ 9,740 - $ 67,540 3 $ 0.06 $ 0.06		107年1月1日 至3 月31日	107年1月1日 至3 月31日	107年1月1日 至3 月31日
	金	額 $ - 72,250 14,450) 57,800 57,800 $ 67,540 $ 9,740 $ 67,540 $ 0.06 $ 0.06		金	額 $ 157) 30,080 2,075) 28,005 27,848 $ 80,918 $ 53,070 $ 80,918 $ 0.38 $ 0.36		％
	(		(	( (			- 1 - 1 1 4 3 4

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 108 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

代碼 A1 108年1月1日餘額 D1 108年1月1日至3月31日淨利 D3 108年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益 D5 108年1月1日至3月31日綜合損益總額 I1 可轉換公司債轉換（附註十五及十八） Z1 108年3月31日餘額 A1 107年1月1日餘額 D1 107年1月1日至3月31日淨利 D3 107年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益 D5 107年1月1日至3月31日綜合損益總額 I1 可轉換公司債轉換（附註十五及十八） Z1 107年3月31日餘額	歸	屬		於	本 公	司	業 主		之	權 益 其他權益項目 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 ($ 151,898) - 57,800 57,800 - ($ 94,098) ($ 109,036) - 28,005 28,005 - ($ 81,031)	權	益 合 計
	股	本 $ 1,541,661 - - - 22,207 $ 1,563,868 $ 1,412,352 - - - 7,018 $ 1,419,370	資	本 公 積 $ 1,222,441 - - - 11,034 $ 1,233,475 $ 1,138,039 - - - 4,078 $ 1,142,117	保	留	盈		餘 計 $ 1,132,687 9,740 - 9,740 - $ 1,142,427 $ 432,300 53,070 157) 52,913 - $ 485,213
					法定盈餘公積 $ 130,137 - - - - $ 130,137 $ 109,191 - - - - $ 109,191	特別盈餘公積 $ 109,038 - - - - $ 109,038 $ 91,984 - - - - $ 91,984	未分配盈餘 $ 893,512 9,740 - 9,740 - $ 903,252 $ 231,125 53,070 ( 157) 52,913 - $ 284,038	合
							(	(		( ( ( (		$ 3,744,891 9,740 57,800 67,540 33,241 $ 3,845,672 $ 2,873,655 53,070 27,848 80,918 11,096 $ 2,965,669

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：顏德和

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經理人：顏德威

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會計主管：朱培誠

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運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 108 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失（迴轉利益） A20400 透過損益按公允價值衡量之金融 負債之淨損失（利益） A20900 財務成本 A21200 利息收入 A23700 存貨跌價損失 A29900 其他項目 A30000 營業資產及負債之淨變動 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32110 持有供交易之金融負債 A32125 合約負債－流動 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款項 A32990 其他營業負債 A33000 營運產生之現金流入（出） A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出）	108年1月1日 至3 月31日 $ 13,758 38,288 104 ( 106 ) ( 1,321 ) 22,241 ( 1,092 ) 1,418 ( 1,339 ) 69,737 31,635 114,157 ( 42,424 ) ( 195,986 ) ( 13,681 ) - 42,941 4,396 92,293 6,135 1,184 182,338 881 ( 35,002 ) - 148,217	107年1月1日 至3 月31日
		$ 64,419 33,524 105 291 855 17,409 ( 443 ) 8,853 ( 2,698 ) 154,475 55,620 ( 63,561 ) ( 353,655 ) ( 106,619 ) ( 12,776 ) ( 5,653 ) ( 3,988 ) ( 2,183 ) 56,283 ( 19,984 ) 276 ( 179,450 ) 464 ( 30,707 ) (129,921) (339,614)

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B02700 取得不動產、廠房及設備 B06500 其他金融資產增加 B06700 其他非流動資產增加 BBBB 投資活動之現金流出 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款增加（減少） C00500 應付短期票券增加 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金返還 CCCC 籌資活動之淨現金流入 DDDD匯率變動對現金之影響 EEEE 本期現金淨增加（減少） E00100期初現金餘額 E00200期末現金餘額	108年1月1日 至3 月31日 ( $ 209,819 ) ( 72,852 ) ( 330) (283,001) ( 45,360 ) 100,000 180,888 ( 12,488 ) - 223,040 (17,359) 70,897 172,040 $ 242,937	107年1月1日 至3 月31日
		( $ 257,906 ) ( 54,135 ) ( 686) (312,727) 470,926 60,000 84,250 ( 12,020 ) ( 2,903) 600,253 (17,024) ( 69,112 ) 386,824 $ 317,712

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：顏德和經理人：顏德威會計主管：朱培誠

• 9 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 108 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

 一、公司沿革

運錩鋼鐵股份有限公司（以下稱本公司）於 76 年 7 月設立，本公 司及子公司主要從事不銹鋼裁剪、分條及表面處理等加工買賣及不銹 鋼製品之進出口業務。

本公司股票於 105 年 3 月 22 日起在台灣證券交易所上市。

  本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 108 年 5 月 10 日提報董事會後發布。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管 理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報 導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解 釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準 則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司及子公 司會計政策之重大變動：

IFRS 16 「 租賃」

IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處 理，該準則將取代 IAS 17 「租賃」及 IFRIC 4 「決定一項安排是 否包含租賃」等相關解釋。相關會計政策請參閱附註四。 1. 租賃定義

本公司及子公司選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂（或 變動）之合約依 IFRS 16 評估是否係屬（或包含）租賃，

• 10 -

先前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重新 評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。

1. 本公司及子公司為承租人

2. 除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認 列費用外，其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產 及租賃負債。合併綜合損益表係分別表達使用權資產之折 舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。於合 併現金流量表中，償付租賃負債之本金金額將表達為籌資 活動，支付利息部分則列為營業活動。適用 IFRS 16 前， 分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用，為取得中 國土地使用權預付之租賃給付係認列於預付租賃款。營業 租賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動。

3. 本公司及子公司選擇追溯適用 IFRS 16 ，於 108 年 1 月 1 日之會計處理將無重大影響。

4. 本公司及子公司為出租人

5. 於過渡時對出租人之租賃不作任何調整，且自 108 年 1 月 1 日起始適用 IFRS 16 。

6. 首次適用 IFRS 16 對 108 年 1 月 1 日各資產、負債及權益 項目調整如下：

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• ( 二 ) 國際會計準則理事會（ IASB ）已發布但尚未經金管會認可並發 布生效之 IFRSs

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（接次頁）

• 11 -

（承前頁）

I A S B 發布之 新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 生效日 （ 註 1 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業 未 定 或合資間之資產出售或投入」 IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 3 ）

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於 各該日期以後開始之年度期間生效。

• 註 2 ： 收購日在年度報導期間開始於 109 年 1 月 1 日以後之企 業合併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修 正。

• 註 3 ： 109 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正。 截至本合併財務報告提報董事會日止，本公司及子公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影 響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

• 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可並發布生效之 IAS 34 「期中財務報導」編製，本合 併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭 露資訊。

( 二 ) 編製基礎

• 除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除 計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告 係依歷史成本基礎編製。

• 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為 第 1 等級至第 3 等級：

• 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債 於活絡市場之報價（未經調整）。

• 12 -

• 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債 直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀 察輸入值。

• 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

( 三 ) 合併基礎

1. 合併報表編製原則

   • 本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 （即子公司）之財務報告。子公司之財務報告已予調整， 以使其會計政策與本公司之會計政策一致。於編製合併財 務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全 數予以銷除。

2. 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

子 公 司 名 稱	主 要 業 務	設立及營運地點	持有之股權百分比（％）	持有之股權百分比（％）	持有之股權百分比（％）
			108年 3 月31日	107年 12 月31日	107年 3 月31日
QIYI PRECISION METALS CO., LTD Surewin Global Limited (HK) 寧波奇億金屬有限公司 （寧波奇億）	控股公司 控股公司 從事不銹鋼裁剪、分條及 冷軋加工買賣及不銹 鋼製品之進出口業務	英屬開曼群島 中國香港 中國寧波	100.0 100.0 100.0	100.0 100.0 100.0	100.0 100.0 100.0

( 四 ) 其他重大會計政策 除租賃相關會計政策及下列說明外，請參閱 107 年度合併 財務報告之重大會計政策之彙總說明。

1. 租 賃 108 年

  本公司及子公司於合約成立日評估合約是否係屬（或
包含）租賃。

(1) 本公司及子公司為出租人

  當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有
風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有
其他租賃則分類為營業租賃。

• 13 -

  營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直
線基礎於相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租
賃所發生之原始直接成本，係加計至標的資產之帳面
金額，並按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

  當租賃同時包含土地及建築物要素時，本公司及
子公司係依附屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報
酬是否已移轉予承租人以評估各要素之分類係為融資
租賃或營業租賃。租賃給付按合約成立日土地及建築
物租賃權利之公允價值相對比例分攤予土地及建築
物。

  若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，各要素
係按所適用之租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地
分攤至此兩項要素，則整體租賃係分類為融資租賃，
惟若此兩項要素均明顯符合營業租賃標準，則整體租
賃分類為營業租賃。

• (2) 本公司及子公司為承租人

  除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租
賃之租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費
用，其他租賃皆於租賃開始日認列使用權資產及租賃
負債。

  使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡
量金額、租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租
賃誘因、原始直接成本及復原標的資產之估計成本）
衡量，後續按成本減除累計折舊及累計減損損失後之
金額衡量，並調整租賃負債之再衡量數，使用權資產
係單獨表達於合併資產負債表。

  使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年
限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
  租賃負債原始按租賃給付之現值衡量。若租賃隱
含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利

• 14 -

率並非容易確定，則使用承租人增額借款利率。 後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎 衡量，且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間變 動導致未來租賃給付有變動，本公司及子公司再衡量 租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產 之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認列於損 益中。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。 107 年

  當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險
與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃
則分類為營業租賃。

• (1) 本公司及子公司為出租人

  營業租賃之租賃收益係按直線基礎於租賃期間內
認列為收益。

• (2) 本公司及子公司為承租人

  融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃
開始日租賃資產公允價值較低者作為成本入帳，並同
時認列應付租賃款負債。
  每期所支付租賃款之隱含利息列為當期財務費
用，若可直接歸屬於符合要件之資產者，則予以資本
化。

  營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為
費用。

1. 確定福利退職後福利 期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算 決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針 對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重 大一次性事項加以調整。

2. 15 -

3. 所 得 稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中
期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈
餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。期中期間因
稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本
身會計處理原則一致，於發生當期一次認列於損益、其他
綜合損益或直接計入權益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源，請參閱 107 年度合併財務報告。

 六、現  金

現 金
庫存現金 銀行支票存款及活期存款		108年 3 月31日 $ 672 242,265 $ 242,937	107年 12 月31日 $ 88 171,952 $ 172,040		107年 3 月31日
					$ 137 317,575 $ 317,712

  本公司及子公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機
構，無重大之履約疑慮，因此預期無重大之信用風險。

 七、應收票據及應收帳款淨額

應 收 票 據 淨 額 按攤銷後成本衡量總帳面金額 減：備抵損失 應 收 帳 款 淨 額 按攤銷後成本衡量總帳面金額 減：備抵損失		108年 3 月31日 $ 79,930 43,146) $ 36,784 $ 719,015 427) $ 718,588	107年 12 月31日 $ 149,667 ( 41,962) $ 107,705 $ 750,650 ( 518) $ 750,132		107年 3 月31日
	( (		( (	(	$ 246,901 - $ 246,901 $ 695,230 715) $ 694,515

• 16 -

應收帳款

( 一 ) 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

本公司及子公司對商品銷售之平均授信期間為 30 ～ 120 天。為減輕信用風險，本公司及子公司管理階層指派專責團隊 負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應 收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司及子公司於資產 負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之 應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本 公司及子公司之信用風險已顯著減少。

本公司及子公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信 用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使 用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、 產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。因本公司及 子公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無 顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款 逾期天數訂定預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司及子公
司無法合理預期可回收金額，本公司及子公司直接沖銷相關應
收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損
益。

  本公司及子公司依準備矩陣衡量應收帳款及應收票據之備
抵損失如下：

108 年 3 月 31 日

預期信用損失率（％） 總帳面金額 備抵損失（存續期間預 期信用損失） 攤銷後成本	交 易 對 象 無 違 約 跡 象	交 易 對 象 無 違 約 跡 象	交 易 對 象 無 違 約 跡 象	交 易 對 象 無 違 約 跡 象	交 易 對 象 無 違 約 跡 象	交 易 對 象 無 違 約 跡 象	交 易 對 象 無 違 約 跡 象	交 易 對 象 無 違 約 跡 象	交易對象已 有違約跡象	交易對象已 有違約跡象	合 計	合 計
	未 逾 期		逾 期 1～9 0 天		逾 期 91～180 天		逾 期 181 天以上
	(	- $ 669,765 46) $ 669,719	(	0.5 $ 85,914 370) $ 85,544		3.0 $ 12 - $ 12	(	10.0 $ 108 11) $ 97	(	100 $ 43,146 43,146) $ -	(	- $ 798,945 43,573) $ 755,372

• 17 -

107 年 12 月 31 日

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107 年3 月31	日	日
預期信用損失率 （％） 總帳面金額 備抵損失（存續 期間預期信用 損失） 攤銷後成本	未 逾 期		逾 期 1～4 5 天		逾 期 46～90 天		逾 期 91～180天		合 計
		- $ 863,030 - $ 863,030	(	0.5 $ 71,635 352) $ 71,283	(	0.5 $ 2,390 12) $ 2,378	(	3.0 $ 5,076 351) $ 4,725	(	- $ 942,131 715) $ 941,416

  應收帳款及應收票據備抵損失之變動資訊如下：

期初餘額 本期提列（迴轉）減損 外幣換算差額 期末餘額 存 貨 製 成 品 在 製 品 原 料 物 料		108年1月1日 至3 月31日 107年1月1日 至3 月31日 $ 42,480 $ 416 ( 106 ) 291 1,199 8 $ 43,573 $ 715 108年 3 月31日 107年 12 月31日 107年 3 月31日 $ 626,062 $ 548,173 $ 562,616 311,560 297,259 292,165 1,024,933 1,087,557 772,071 63,651 52,915 46,990 $ 2,026,206 $ 1,985,904 $ 1,673,842	108年1月1日 至3 月31日 107年1月1日 至3 月31日 $ 42,480 $ 416 ( 106 ) 291 1,199 8 $ 43,573 $ 715 108年 3 月31日 107年 12 月31日 107年 3 月31日 $ 626,062 $ 548,173 $ 562,616 311,560 297,259 292,165 1,024,933 1,087,557 772,071 63,651 52,915 46,990 $ 2,026,206 $ 1,985,904 $ 1,673,842	107年1月1日 至3 月31日	107年1月1日 至3 月31日	107年1月1日 至3 月31日
		$ 42,480 ( 106 ) 1,199 $ 43,573 108年 3 月31日 $ 626,062 311,560 1,024,933 63,651 $ 2,026,206			$ 416 291 8 $ 715 107年 3 月31日
						$ 562,616 292,165 772,071 46,990 $ 1,673,842

 八、存  貨

• 18 -

108 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日與存貨相關之營業成本分別為 1,927,824 千元及 1,889,599 千元，其中包括存貨跌價損失分別為 1,418 千元及 8,853 千元。

九、 其他金融資產

其他金融資產
質押定存 存出保證金 減：其他金融資產－流動 其他金融資產－非流動		108年 3 月31日 $ 350,712 3,701 354,413 354,410) $ 3	107年 12 月31日 $ 276,385 5,176 281,561 (277,278) $ 4,283		107年 3 月31日
	(		(	(	$ 407,835 5,213 413,048 359,308) $ 53,740

108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之質押定存年利 率分別為 0.01% ～ 1.95% 、 0.001% ～ 1.95% 及 0.01% ～ 2.01% 。

  本公司及子公司其他金融資產之質抵押資訊，請參閱附註二六。

、
 十、不動產廠房及設備

自 用

108 年 3 月 31 日 $ 4,130,244

108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

108 年1 月1 日至	3 月31	3 月31	日	日
成 本	土 地		建築物及 附屬設備		機器設備	其他設備		未完工程 及待驗設備		合 計
		$ 363,816 - - - $ 363,816 $ - - - - $ - $ 363,816 $ 363,816		$ 473,040 2,410 - 5,318 $ 480,768 $ 123,351 5,080 - 11 $ 128,442 $ 349,689 $ 352,326	$ 2,813,563 445 ( 720 ) 71,915 $ 2,885,203 $ 896,003 30,791 ( 720 ) 19,652 $ 945,726 $ 1,917,560 $ 1,939,477		$ 65,275 1,139 - 1,441 $ 67,855 $ 39,475 1,728 - 784 $ 41,987 $ 25,800 $ 25,868		$ 1,245,339 168,371 - 35,047 $ 1,448,757 $ - - - - $ - $ 1,245,339 $ 1,448,757	$ 4,961,033 172,365 ( 720 ) 113,721 $ 5,246,399 $ 1,058,829 37,599 ( 720 ) 20,447 $ 1,116,155 $ 3,902,204 $ 4,130,244
108年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 108年3月31日餘額 累 計 折 舊
108年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 108年3月31日餘額 108年1月1日帳面金額 108年3月31日帳面金額

• 19 -

107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

107 年1 月1 日至	3 月31	3 月31	日	日
成 本	土 地		建築物及 附屬設備		機器設備		其他設備	未完工程 及待驗設備		合 計
		$ 363,816 - - - $ 363,816 $ - - - - $ - $ 363,816		$ 743,466 2,450 - 8,262 $ 754,178 $ 294,387 10,097 - 3,091 $ 307,575 $ 446,603		$ 2,075,757 3,053 - 30,780 $ 2,109,590 $ 1,131,132 21,991 - 15,753 $ 1,168,876 $ 940,714	$ 78,860 1,672 ( 19 ) 1,095 $ 81,608 $ 50,056 1,436 ( 17 ) 645 $ 52,120 $ 29,488		$ 1,259,983 200,934 - 21,243 $ 1,482,160 $ - - - - $ - $ 1,482,160	$ 4,521,882 208,109 ( 19 ) 61,380 $ 4,791,352 $ 1,475,575 33,524 ( 17 ) 19,489 $ 1,528,571 $ 3,262,781
107年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 107年3月31日餘額 累 計 折 舊
107年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 107年3月31日餘額 107年3月31日帳面金額

  本公司及子公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用
年數計提折舊：

建築物及附屬設備 工程、廠房及辦公室 20 至 40 年 空調、機電及裝修 5 至 16 年 機器設備 1 至 20 年 其他設備 3 至 20 年

  利息資本化資訊請參閱附註二十。

  本公司及子公司提供作為原料採購及銀行借款質抵押或設定擔保
之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註二六。

十一、租賃協議

－ 使用權資產 108 年 3 月 31 日

108 年 3 月 31 日

使用權資產帳面金額 土 地 $ 128,967

108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日

使用權資產之折舊費用

土 地 $ 689

  使用權資產係中國大陸寧波市及寧海縣之土地使用權。

• 20 -

本公司為擴增生產能力及強化競爭力，由子公司寧波奇億於 105 年 8 月取得大陸地區寧海縣之土地使用權 182,284 千元（人民幣 37,157 千元，已扣除部分政府補助），以增建廠房俾供生產營業使用。該土 地使用權使用期限為 50 年，將至 2066 年 8 月到期。

  本公司及子公司使用權資產之質抵押資訊請參閱附註二六。
十二、投資性不動產

投資性不動產
108 年1 月1日至3 月31日 成 本 108年1月1日及3月31日餘額 累計折舊 108年1月1日及3月31日餘額 108年1月1日及3月31日帳面金額 107 年1 月1日至3 月31日 成 本 107年1月1日及3月31日餘額 累計折舊 107年1月1日及3月31日餘額 107年3月31日帳面金額	土 地 $ 363,053 $ - $ 363,053 $ 363,053 $ - $ 363,053	建築物及 附屬設備 $ 9,953 $ 9,953 $ - $ 9,953 $ 9,953 $ -	合 計
				$ 373,006 $ 9,953 $ 363,053 $ 373,006 $ 9,953 $ 363,053

投資性不動產之公允價值約為 710,000 千元，係於 103 年 6 月由獨 立評價公司評價，該評價係分別以比較法及成本法評估土地與建築物 及附屬設備之公允價值。本公司管理階層認為 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之公允價值趨近於 710,000 千元。

投資性不動產中之建築物及附屬設備係以直線基礎按 10 至 20 年 計提折舊。

  本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保之
投資性不動產金額，請參閱附註二六。

十三、 長期預付租金 －僅 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日

  長期預付租金係中國大陸寧波市及寧海縣之土地使用權。

• 21 -

除附註十一所述外，本公司位於寧波市之土地使用權 23,396 千元 於 107 年 9 月已被收購。

  本公司及子公司長期預付租金之質抵押資訊請參閱附註二六。

十四、 借 款 一 ( ) 短期借款

本公司及子公司之短期借款係提供擔保之銀行週轉性借款 及出口押匯， 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之年利率分別為 0.72% ～ 4.89% 、 0.91% ～ 4.96% 及 0.99% ～ 4.57% 。

( 二 ) 應付短期票券

係由兆豐票券金融公司、中華票券金融公司、合作金庫票 券金融公司、萬通票券金融公司、國際票券金融公司及大慶票 券金融公司提供擔保之應付商業本票。 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之年利率分別為 1.15% ～ 1.20% 、 1.20% 及 1.20% 。

( 三 ) 長期借款

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玉山商業銀行主辦

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（接次頁）

• 22 -

（承前頁）

中國銀行主辦 自108年6月起每半年償 還至112年12月，108 年3月31日暨107年 12 月31 日及3 月31 日之年利率皆為 5.39% 兆豐銀行 自106 年10 月起按季平 均償還至109年1月， 108年3月31日暨107 年12 月31 日及3 月 31 日之年利率分別為 5.31%～5.67%、5.31% ～5.67%及3.00%～ 5.39% 華南銀行 自106年2月起按季償還 至108 年11 月，108 年3月31日暨107年 12 月31 日及3 月31 日年利率皆為4.50% 減：未攤銷遞延主辦費 減：一年內到期長期借款 長期借款		108年 3 月31日 $ 180,963 42,045 5,164 10,064 1,502,708 65,713 $ 1,436,995		107年 12 月31日 $ 107,091 52,327 6,696 9,537 1,327,877 52,065 $ 1,275,812		107年 3 月31日
						$ 259,934 79,578 12,201 5,631 1,469,082 45,990 $ 1,423,092

為償還銀行借款、支應子公司資本支出暨充實中長期營運 週轉金，本公司暨子公司 Surewin Global Limited (HK) 於 106 年 2 月與玉山商業銀行等銀行團簽訂 5 年期共 1,320,000 千元之 聯合授信案。

上述聯貸案除其他有關規定外，尚規定本公司以年度合併 財務報告為計算基礎，於貸款存續期間內，應維持特定流動比 率、負債比率及有形淨值金額。本公司於 107 年 12 月 31 日符 合上述規定。

• 23 -

十五、 應付公司債

國內第一次有擔保轉換公司債—由銀 行提供擔保，期間3 年，將於108 年8月到期一次償還 國內第二次無擔保轉換公司債—期間 3 年，將於108 年8 月到期一次償 還 國內第三次無擔保轉換公司債－期間 3 年，將於110 年9 月到期一次償 還 減：應付公司債折價 一年內到期之應付公司債 應付公司債		108年 3 月31日 $ - - 399,800 399,800 18,310 - $ 381,490	107年 12 月31日 $ 33,200 - 400,000 433,200 20,411 32,955 $ 379,834		107年 3 月31日
					$ 66,100 1,300 - 67,400 1,150 - $ 66,250

• 一

• ( ) 本公司於 105 年 8 月分別發行有擔保轉換公司債及無擔保轉換 公司債，發行總額分別為 300,000 千元及 100,000 千元，每張面 額均為 100 千元，票面利率均為 0% ，發行期間均為 3 年。

每單位公司債持有人有權自發行日起滿 1 個月翌日起至到 期日止，除依法令規定停止過戶期間外，請求按當時每股轉換 價格轉換為本公司之普通股。發行時轉換價格為 17.8 元，後續 轉換價格遇有本公司因反稀釋之情況，將依轉換辦法規定予以 調整。 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日轉換價 格分別為 15 元、 15 元及 16.1 元。

發行日起滿一個月翌日起至到期日前 40 日止，如本公司普 通股於台灣證券交易所連續 30 個營業日之收盤價格，均超過轉 換價格 30% 以上時；或公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10% 時，本公司得按面額提前贖回全部債券。

公司債持有人亦得於公司債發行屆滿 2 年當日要求本公司 以面額分別加計利息補償金 2.01% 及 2.52% 贖回其所持有之公 司債。

  於發行日上述可轉換公司債包括主債務契約及贖、賣回權
（分別列入應付公司債及透過損益按公允價值衡量之金融負

• 24 -

債）及轉換權（列入資本公積）。應付公司債原始認列之有效 利率分別為 1.27% 及 2.37% ，透過損益按公允價值衡量之金融 負債原始認列金額共為 2,900 千元，資本公積原始認列金額共 為 10,221 千元。

• ( 二 ) 本公司於 107 年 9 月發行無擔保轉換公司債，發行總額為 400,000 千元，每張面額為 100 千元，票面利率為 0% ，發行期 間為 3 年。

每單位公司債持有人有權自發行日起滿 3 個月翌日起至到 期日止，除依法令規定停止過戶期間外，請求按當時每股轉換 價格轉換為本公司之普通股。發行時轉換價格為 27.3 元，後續 轉換價格遇有本公司因反稀釋之情況，將依轉換辦法規定予以 調整。 108 年 3 月 31 日及 107 年 12 月 31 日轉換價格皆為 27 元。

發行日起滿三個月翌日起至到期日前 40 日止，如本公司普 通股於台灣證券交易所連續 30 個營業日之收盤價格，均超過轉 換價格 30% 以上時；或公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10% 時，本公司得按面額提前贖回全部債券。

公司債持有人亦得於公司債發行屆滿 2 年當日要求本公司 以面額加計利息補償金 1.0025% 贖回其所持有之公司債。

於發行日上述可轉換公司債包括主債務契約及贖、賣回權 （分別列入應付公司債及透過損益按公允價值衡量之金融負 債）及轉換權（列入資本公積）。應付公司債原始認列之有效 利率為 1.94% ，透過損益按公允價值衡量之金融負債原始認列 金額共為 3,040 千元，資本公積原始認列金額共為 15,108 千 元。

截至 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，公司 債持有人已執行轉換之公司債面額分別為 400,200 千元、 366,800 千元 及 332,600 千元，已轉換之股數分別為 24,277 千股、 22,056 千股及 19,827 千股。

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十六、 其他應付款

應付設備及工程款 應付薪資及獎金 應付水電費 應付進出口費用 應付員工及董事酬勞 應付利息 應付退休金 其 他		108年 3 月31日 $ 130,875 27,876 20,709 19,110 18,204 7,956 583 102,187 $ 327,500	107年 12 月31日 $ 105,830 40,100 21,171 17,373 18,771 10,275 582 83,854 $ 297,956		107年 3 月31日
					$ 41,579 26,095 10,992 12,635 5,960 7,215 572 91,245 $ 196,293

十七、 退職後福利計畫

108 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之確定福利計畫相關退休 金費用係以 107 年及 106 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算， 金額皆為 74 千元。

十八、權  益

一 ( ) 股 本

普通股股本

普通股股本
額定股數（千股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （千股） 已發行股本		108年 3 月31日 160,000 $ 1,600,000 156,387 $ 1,563,868		107年 12 月31日 160,000 $ 1,600,000 154,166 $ 1,541,661		107年 3 月31日
						160,000 $ 1,600,000 141,937 $ 1,419,370

如附註十五所述，本公司之公司債持有人分別於 108 年及 107 年第 1 季行使轉換權而增加股本分別為 22,207 千元及 7,018 千元，其中截至本合併財務報告經提報董事會日止，尚有 22,207 千元之股本未辦妥變更登記。

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收 取股利之權利。

• 26 -

(二)	資本公積 得用以彌補虧損、發放 現金或撥充股本（註1 ） 股票發行溢價 公司債轉換溢價 僅得用以彌補虧損 認列對子公司所有權權益變 動數（註2） 員工認股權 不得作為任何用途 發行可轉換公司債認列權益 組成部分		108年 3 月31日 $ 667,463 155,165 388,298 7,448 15,101 $ 1,233,475		107年 12 月31日 $ 667,463 143,508 388,298 7,448 15,724 $ 1,222,441		107年 3 月31日
							$ 617,563 131,320 388,298 3,648 1,288 $ 1,142,117

• 註 1 ： 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時， 用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股 本之一定比率為限。

• 註 2 ： 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權 時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司 採權益法認列子公司資本公積之調整數。

• ( 三 ) 保留盈餘及股利政策 依本公司章程規定，每年度決算後所得盈餘除依法繳納所 得稅外，應先彌補以往年度虧損，再依下列順序分派之：

• 提列 10% 為法定盈餘公積。

• 依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。

• 餘數加計以前年度未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分配 議案，提請股東會決議分配之。

  本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計劃、考量投
資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，
每年分配股東股息紅利不低於當年度所產生可分配盈餘之百分

• 27 -

之二十，分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其
中現金股利不低於股利總額之百分二十。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘 公積超過實收股本總額 25% 之部份除得撥充股本外，尚得以現 金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務 報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規 定提列及迴轉特別盈餘公積。

本公司於 108 年 5 月 10 日舉行董事會及 107 年 6 月 22 日 舉行股東常會，分別擬議及決議通過 107 及 106 年度盈餘分配 案如下：

案如下：
法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利	盈 餘 分			配 案 106 年度 $ 20,946 17,054 170,056 $ 208,056	每股股利（元）
		107 年度 $ 87,051 42,862 390,967 $ 520,880			107 年度 $ 2.50	106 年度
						$ 1.20

另本公司於 107 年 6 月 22 日舉行股東會，決議 106 年度資 本公積發放現金案，以資本公資 49,600 千元發放現金，每股配 發 0.35 元。

有關 107 年度之盈餘分配案預計於 108 年 6 月 21 日召開之 股東常會決議。 ( 四 ) 特別盈餘公積

本公司首次採用 IFRSs 帳列累積換算調整數轉入保留盈餘 之金額為 29,835 千元，因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加 數不足提列，故僅就首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 16,894 千元予以提列特別盈餘公積。

於分派盈餘時，尚應就報導期間結束日帳列其他股東權益 減項淨額與首次採用 IFRSs 所提列之特別盈餘公積之差額補提

• 28 -

列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就
迴轉部分分派盈餘。

( 五 ) 其他權益項目

  國外營運機構財務報表換算之兌換差額之變動如下：

期初餘額 換算國外營運機構淨資 產所產生之兌換差額 相關所得稅 期末餘額	108年1月1日 至3 月31日 ( $ 151,898 ) 72,250 (14,450) ($ 94,098)	107年1月1日 至3 月31日
		( $ 109,036 ) 30,080 ( 2,075) ($ 81,031)

十九、收  入

108 年 1 月 1 日 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 至 3 月 31 日 客戶合約收入 商品銷貨收入 $ 1,974,536 $ 2,014,698

一 ( ) 客戶合約之說明請參閱附註四。

( 二 ) 合約餘額

合約餘額
應收票據淨額（附註七） 應收帳款淨額（附註七） 合約負債－流動 商品銷貨		108年 3 月31日 $ 36,784 718,588 $ 755,372 $ 118,088		107年 12 月31日 $ 107,705 750,132 $ 857,837 $ 75,147		107年 3 月31日 $ 246,901 694,515 $ 941,416 $ 99,315		107年 1月1日
								$ 401,376 750,434 $ 1,151,810 $ 103,303

合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付 款時點之差異， 108 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並無其他重 大變動。

  來自年初合約負債以及前期已滿足之履約義務於當期認列
為收入之金額如下：

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• 29 -

( 三 ) 客戶合約收入之細分

  收入細分資訊請參閱附註三十。

二十、稅前淨利

一 ( ) 其他收入

其他收入
政府補助收入 利息收入 租金收入 其 他 其他利益淨額 透過損益按公允價值衡 量之金融負債淨利益 （損失） 外幣兌換利益淨額 其 他 財務成本 以攤銷後成本衡量之金 融負債之利息費用總 額 減：列入不動產、廠房及 設備項下 其他財務成本 利息資本化年利率（％） 不動產、廠房及設備	108年1月1日 至3 月31日 $ 48,122 1,092 335 3,844 $ 53,393 108年1月1日 至3 月31日 $ 1,321 42,379 ( 974) $ 42,726 108年1月1日 至3 月31日 $ 35,007 (13,449) 21,558 683 $ 22,241 4.57	107年1月1日 至3 月31日
		$ - 443 315 - $ 758 107年1月1日 至3 月31日
		( $ 855 ) 48,790 ( 459) $ 47,476 107年1月1日 至3 月31日
	(	(	$ 31,742 14,775) 16,967 442 $ 17,409 4.57

( 二 ) 其他利益淨額

( 三 ) 財務成本

利息資本化年利率（％）
 不動產、廠房及設備

• 30 -

( 四 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
不動產、廠房及設備 使用權資產 無形資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 員工福利費用 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫（附註 十七） 薪資、獎金及紅利 勞健保費 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用	108年1月1日 至3 月31日 $ 37,599 689 104 $ 38,392 $ 35,677 2,611 $ 38,288 $ 104 108年1月1日 至3 月31日 $ 3,642 74 3,716 67,769 1,984 8,410 $ 81,879 $ 55,454 26,425 $ 81,879	107年1月1日 至3 月31日
		$ 33,524 - 105 $ 33,629 $ 31,270 2,254 $ 33,524 $ 105 107年1月1日 至3 月31日
			$ 3,055 74 3,129 57,407 1,926 5,623 $ 68,085 $ 44,943 23,142 $ 68,085

( 五 ) 員工福利費用

( 六 ) 員工酬勞及董事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前淨利 分別以不低於 2.00% 及不高於 2.00% 提撥員工酬勞及董事酬 勞。 108 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日估列之員工酬勞及董事 酬勞如下：

• 31 -

估 列 比 例 員工酬勞（％） 董事酬勞（％） 金 額 員工酬勞 董事酬勞	108年1月1日 至3 月31日 2.00 0.00 $ 204 -	107年1月1日 至3 月31日
		2.00 0.00 $ 1,350 -

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會
計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

本公司於 108 年 3 月 22 日及 107 年 3 月 20 日舉行董事會， 分別決議通過 107 及 106 年度員工及董事酬勞如下：

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107 及 106 年度員工及董事酬勞之實際決議金額與 107 及 106 年度合併財務報告認列之金額並無差異。

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工及董事酬勞資 訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 七 ) 外幣兌換利益（損失）淨額

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二一、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

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當期所得稅 本期產生者 $ 4,824 ( $ 1,683 )

（接次頁）

• 32 -

（承前頁）

遞延所得稅 本期產生者 稅率變動 兌換差額 認列於損益之所得稅費 用	108年1月1日 至3 月31日 ( $ 803 ) - ( 3) ( 806) $ 4,018	107年1月1日 至3 月31日	107年1月1日 至3 月31日
			$ 8,583 2,123 2,326 13,032 $ 11,349

我國於 107 年修正中華民國所得稅法，將營利事業所得稅 稅率由 17% 調整為 20% ，因稅率變動應認列於損益之遞延所得 稅影響已於稅率變動當期全數認列。此外， 107 年度未分配盈 餘所適用之稅率將由 10% 調降為 5% 。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

遞延所得稅費用 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 確定福利計畫再衡 量	108年1月1日 至3 月31日 ( $ 14,450 ) - ($ 14,450)	107年1月1日 至3 月31日
		( $ 2,075 ) ( 157) ($ 2,232)

( 三 ) 所得稅核定情形

本公司截至 105 年度之營利事業所得稅結算申報案件，業 經稅捐稽徵機關核定，寧波奇億之企業所得稅業已匯算清繳至 106 年度。

二二、每股盈餘

  用以計算每股盈餘之本期淨利及普通股加權平均股數如下：

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本期淨利

歸屬於本公司業主之淨利 具稀釋作用潛在普通股之影響 轉換公司債 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通股 加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工酬勞 轉換公司債 用以計算稀釋每股盈餘之普通股 加權平均股數	108年1月1日 至3 月31日 $ 9,740 496 $ 10,236 108年1月1日 至3 月31日 154,390 559 16,804 171,753	107年1月1日 至3 月31日	107年1月1日 至3 月31日
		$ 53,070 237 $ 53,307 單位：千股 107年1月1日 至3 月31日
			141,502 193 4,621 146,316

  本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，於計算稀釋每股盈餘
時，須假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度
董事會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該
等潛在普通股之稀釋作用。

二三、非現金交易

本公司及子公司於 108 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日進行下列非 現金交易之投資活動：

現金交易之投資活動：
同時影響現金及非現金項目之投 資活動 不動產、廠房及設備增加數 預付設備款增加 應付設備及工程款（列入其 他應付款項下） 支付之利息資本化 購買不動產、廠房及設 備支付現金數	108年1月1日 至3 月31日 $ 172,365 75,948 ( 25,045 ) (13,449) $ 209,819	107年1月1日 至3 月31日
		(	$ 208,109 50,421 14,151 14,775) $ 257,906

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二四、 金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊

除以攤銷後成本衡量之應付公司債外，本公司及子公司管 理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面價 值趨近其公允價值。 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日應付公司債之帳面價值分別為 381,490 千元、 412,789 千元及 66,250 千元，其公允價值分別為 385,127 千元、 416,581 千元及 66,658 千元。

( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值衡量層級

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• 35 -

108 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

1. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金融工具類別評價技術及輸入值
衍生工具－可轉換公司選擇權定價模式：納入現值技術並反映贖
債贖回權及賣回權回權及賣回權時間價值及內含價值。

( 三 ) 金融工具之種類

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• 註 1 ： 餘額係包含現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、其他 應收款及其他金融資產等按攤銷後成本衡量之金融資 產。

• 註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付 帳款、其他應付款、應付公司債（含一年內到期）、長 期借款（含一年內到期）及存入保證金等按攤銷後成本 衡量之金融負債。

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

• 本公司及子公司主要金融工具包括應收票據及帳款、其他 金融資產、應付票據及帳款、應付短期票券、應付公司債及借 款。本公司及子公司之財務管理部門依照風險程度與廣度分析 及管理本公司及子公司與營運有關之財務風險。該等風險包括 市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風 險。

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1. 市場風險

本公司及子公司之營運活動使本公司及子公司承擔之 主要財務風險為外幣匯率變動風險及利率變動風險。 (1) 匯率風險

  本公司及子公司從事外幣計價之進、銷貨交易及
融資活動，因使本公司及子公司而產生匯率變動暴
險。

  本公司及子公司於資產負債表日具重大影響之非
功能性貨幣計價之金融資產及負債（包含合併財務報
告中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），參
閱附註二八。

本公司及子公司主要受到美金兌新台幣及美金兌 人民幣匯率波動之影響。本公司及子公司內部向主要 管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率為 1% ，敏感度分析之範圍包括主要之金融資產、金融 負債及內部交易所產生之應收應付款項。當資產負債 表日美金兌新台幣及美金兌人民幣貶值 1% 時， 108 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前淨利影響數將分別增 加約 4,400 千元及增加約 7,200 千元。惟資產負債表日 之外幣暴險無法反映期中暴險情形。

(2) 利率風險

  本公司及子公司於資產負債表日受利率暴險之金
融資產及金融負債帳面金額如下：

具公允價值利率風 險 金融負債	108年 3 月31日	107年 12 月31日	107年 3 月31日
	$ 381,490	$ 412,789	$ 66,250

具現金流量利率風
險
金融資產	439,108	443,867	501,718
金融負債	2,872,921	2,754,754	2,856,037

• 37 -

對於浮動利率之資產及負債，本公司及子公司內 部向主要管理階層報告利率風險時所使用之變動率為 100 個基點，若資產負債表日利率增加 100 個基點 （ 1% ），在所有其他變數維持不變之情況下，本公司 及子公司 108 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨 利將分別減少約 6,000 千元及 5,900 千元。主因為本公 司及子公司之變動利率銀行借款及存款。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司及
子公司財務損失之風險。本公司及子公司之信用風險，主
要係來自於現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他
應收款及其他金融資產等。最大之信用風險暴險與合併資
產負債表上之金融資產帳面價值相同。

  本公司及子公司交易之對象皆訂有授信政策及應收帳
款管理程序以確保應收款項之回收及評價。另交易對象涵
蓋眾多客戶及銀行，並無重大集中的信用暴險。

1. 流動性風險

  本公司及子公司係透過管理及維持足夠部位之現金及
借款額度以支應本公司及子公司營運並減輕現金流量波動
之影響。本公司及子公司管理階層監督銀行融資額度使用
狀況並確保借款合約條款之遵循，故未有因無法籌措資金
以履行合約義務之流動性風險。
  本公司及子公司可被要求立即清償之金融負債，係列
於下表中最早之期間內，不考慮交易對手立即執行該權利
之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款
日編製。

  以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金
額係依據資產負債表日之利率做為估計未來利息現金流量
之基礎。

• 38 -

108 年3 月31日 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具 107 年12 月31日 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具 107 年3 月31日 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具	要求即付或 短於1 個月 $ 340,204 87,740 583,854 $ 1,011,798 $ 343,012 67,926 334,956 $ 745,894 $ 538,517 196,450 593,126 $ 1,328,093	1 至3 個月 $ 11,044 196,272 395,105 $ 602,421 $ 33,974 690,759 201,780 $ 926,513 $ 17,763 194,159 222,489 $ 434,411	3 個 月 至 1 年	3 個 月 至 1 年	1 至 5 年 $ 37,078 1,480,646 399,800 $ 1,917,524 $ 11,263 1,365,300 433,200 $ 1,809,763 $ 466 1,554,179 67,400 $ 1,622,045	1 至 5 年 $ 37,078 1,480,646 399,800 $ 1,917,524 $ 11,263 1,365,300 433,200 $ 1,809,763 $ 466 1,554,179 67,400 $ 1,622,045
				$ 129,644 1,269,319 44,685 $ 1,443,648 $ 3,488 774,683 292,091 $ 1,070,262 $ 390 1,115,486 - $ 1,115,876		$ 37,078 1,480,646 399,800 $ 1,917,524 $ 11,263 1,365,300 433,200 $ 1,809,763 $ 466 1,554,179 67,400 $ 1,622,045

上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額，將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。 ( 五 ) 金融資產之移轉

  本公司讓售應收帳款之相關資訊如下：

交 易 對 象	本期讓售金額 （ 千 元 ）	本期讓售金額 （ 千 元 ）	本期已收現金額 （ 千 元 ）	本期已收現金額 （ 千 元 ）	截 至 期 末 已預支金額 （ 千 元 ）	截 至 期 末 已預支金額 （ 千 元 ）	已預支金額 年利率（％） 額度（千元）	已預支金額 年利率（％） 額度（千元）	已預支金額 年利率（％） 額度（千元）
108年1月1日至3月31日 玉山商業銀行 中國信託商業銀行 台北富邦商業銀行 107年1月1日至3月31日 玉山商業銀行 中國信託商業銀行 台北富邦商業銀行 兆豐國際商業銀行		USD 3,176 3,828 647 USD 7,651 USD 5,228 3,490 1,988 102 USD 10,808		USD 543 246 223 USD 1,012 USD 482 99 51 - USD 632		USD 2,331 2,537 - USD 4,868 USD 3,185 1,792 - - USD 4,977	3.10～3.13 3.05～3.13 - 2.28～2.75 2.15～2.90 - -		USD 8,000 6,500 5,950 USD 20,450 USD 7,800 5,500 4,350 150 USD 17,800

  上述額度可循環使用，另依讓售合約之規定，因商業糾紛
（如銷貨退回或折讓等）而產生之損失由本公司承擔，因信用
風險而產生之損失則由該銀行承擔。本公司已提供本票作為擔
保品，金額如下：

• 39 -

==> picture [383 x 53] intentionally omitted <==

二五、 關係人交易

  本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時已銷
除，故未揭露於本附註。本公司及子公司與其他關係人間之重大交易
如下：

背書保證

截至 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，本公 司部分董事為本公司及子公司之短期借款、應付短期票券及長期借款 提供背書保證。

主要管理階層薪酬

==> picture [426 x 44] intentionally omitted <==

  董事及主要管理階層之薪酬係依照個人績效及市場趨勢決定。
二六、質抵押之資產

  本公司及子公司已提供下列資產，作為原料採購、應付公司債及
銀行借款等之質抵押、設定擔保或履約保證金：

應收帳款 不動產、廠房及設備 其他金融資產（流動與非流動） 投資性不動產 長期預付租金 使用權資產		108年 3 月31日 $ 61,775 483,790 354,413 363,053 - 128,967 $ 1,391,998		107年 12 月31日 $ 56,616 486,739 281,561 363,053 157,346 - $ 1,345,315		107年 3 月31日
						$ 105,188 1,313,283 413,048 363,053 190,459 - $ 2,385,031

二七、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  除已於其他附註所述者外，本公司及子公司於資產負債表日有下
列重大承諾事項及或有事項：

• 40 -

重大承諾

• ( 一 ) 截至 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，本 公司及子公司已開立未使用之信用狀金額分別約 277,650 千 元、 171,314 千元及 446,689 千元。

• ( 二 ) 本公司及子公司與供應商簽訂原料採購合約並支付保證金（列 入其他金融資產項下），每月須向供應商採購約定數量之原 料，價格則按約定方式計價。截至 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，本公司及子公司已承諾購買之原料金 額分別約 443,660 千元、 386,737 千元及 597,247 千元，其中已 支付金額分別為 275,579 千元、 67,648 元及 151,427 千元。

• ( 三 ) 截至 108 年 3 月 31 日止，本公司及子公司已承諾購置之工程及 機器設備金額為 1,090,789 千元，其中已支付金額為 1,021,512 千元。

二八、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

• 以下資訊係按本公司及子公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總 表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大 影響之外幣資產及負債如下：

108 年3 月31日 貨幣性金融資產 美 金 美 金 貨幣性金融負債 美 金 美 金 107 年12 月31日 貨幣性金融資產 美 金 美 金 貨幣性金融負債 美 金 美 金	外幣（千元） $ 7,403 4,085 13,736 12,162 7,219 6,510 10,361 45,281	匯 率 USD1=NTD30.82 USD1=CNY6.7146 USD1=NTD30.82 USD1=CNY6.7146 USD1=NTD30.71 USD1=CNY6.8795 USD1=NTD30.71 USD1=CNY6.8795	新台幣（千元）
			$ 228,160 125,900 423,344 374,833 221,695 199,922 318,186 1,390,580

（接次頁）

• 41 -

（承前頁）

外幣（千 元 ） 匯 率 新 台 幣（千 元 ） 107 年 3 月 31 日 貨幣性金融資產 美 金 $ 7,841 USD1=NTD29.10 $ 228,173 美 金 6,587 USD1=CNY6.275 191,682 貨幣性金融負債 美 金 16,381 USD1=NTD29.10 476,687 美 金 22,767 USD1=CNY6.275 662,520

  具重大影響之已實現及未實現外幣兌換利益如下：

108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 外 幣 匯 率 淨 兌 換 利 益 匯 率 淨 兌 換 利 益 新 台 幣 $ 3,259 $ 3,598 人 民 幣 CNY1=NTD4.5900 39,120 CNY1=NTD4.6357 45,192 $ 42,379 $ 48,790

二九、附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：詳附表一。

• 為他人背書保證：詳附表二。

• 期末持有有價證券情形：無。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實 收資本額 20% 以上者：無。

• 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 者：無。

• 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 者：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上者：無。

• 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 者：詳附表三。

• 從事衍生工具交易：無。

• 42 -

• 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額：詳附表六。

• 被投資公司資訊（對非屬大陸地區之被投資公司直接或間 接具重大影響、控制或聯合控制者）：詳附表四。

• ( 三 ) 大陸投資資訊

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投 資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地 區投資限額：詳附表五。

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之 重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 比：詳附表六。

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 比：無。

  • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

  • (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：詳 附表二。

  • (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利 息總額：附表一。

  • (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項， 如勞務之提供或收受等：無。

三十、部門資訊

  本公司及子公司應報導部門包含運錩及寧波奇億二地之不銹鋼加
工事業部門。不銹鋼加工事業部門主要從事不銹鋼裁剪、分條、冷軋
加工、表面處理及買賣與進出口業務；本公司及子公司另有未達量化
門檻之部門，係控股公司。

  本公司及子公司營運部門損益主要係以部門稅前淨利為衡量，並
作為評估績效之基礎。此外，營運部門所使用之會計政策與附註四所
述之重要會計政策彙總說明並無重大不一致。

• 43 -

營運部門資訊

營運部門資訊
108 年1 月1日至3 月31日	運 錩		寧波奇億		其 他		調整及沖銷		合 計
	(	$ 1,260,256 - $ 1,260,256 $ 13,366) $ 3,324,012 $ 2,144,528 $ 1,289,191 30 $ 1,289,221 $ 18,242 $ 2,948,969 $ 1,869,457	(	$ 714,280 - $ 714,280 $ 46,678) $ 5,553,178 $ 2,894,591 $ 725,507 - $ 725,507 $ 15,418 $ 5,308,724 $ 3,429,887	( (	$ - - $ - $ 76) $ 932,201 $ 924,600 $ - - $ - $ 66) $ 880,320 $ 873,000	( ( ( ( ( (	$ - - $ - $ - $ 1,015,804) $ 1,015,804) $ - 30) $ 30) $ - $ 891,914) $ 891,914)	$ 1,974,536 - $ 1,974,536 ($ 60,120 ) 53,393 42,726 ( 22,241) 13,758 ( 4,018) $ 9,740 $ 8,793,587 $ 4,947,915 $ 2,014,698 - $2,014,698 $ 33,594 758 47,476 ( 17,409) 64,419 ( 11,349) $ 53,070 $ 8,246,099 $ 5,280,430
來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 部門利益（損失） 其他收入 其他利益（損失） 財務成本 部門稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利 108 年3 月31日
部門資產 部門負債 107 年1 月1日至3 月31日
來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 部門利益（損失） 其他收入 其他利益（損失） 財務成本 部門稅前淨利 所得稅費用 107 年3 月31日
部門資產 部門負債

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運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表一

單位：新台幣千元

編 號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往來科目	是否為關係人	本 期 最高額度餘額	期末額度餘額	期 末 實 際 動 支 金 額	利率區間 （％）	資 金 貸與性質	業務往來金額	有短期融通 資金必要 之 原 因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 1 ）	資金貸與總限額 （ 註 2 ）	備 註
													名 稱	價 值
0 1	運錩鋼鐵股份有限 公司 Surewin Global Limited (HK)	寧波奇億金屬有 限公司 寧波奇億金屬有 限公司	其他應收款 其他應收款	是 是	$ 300,000 924,600	$ 300,000 924,600	$ 82,620 924,600	2 4.11～ 4.22	短期融通 短期融通	$ - -	營業周轉 營業周轉	$ - -	- -	$ - -	$ 1,538,269 5,323,929	$ 1,538,269 5,323,929

註 1 ： 本公司對個別資金貸與限額為不超過本公司淨值 40% ，對本公司直接或間接持有表決權股份 100% 之國外公司間，個別資金貸與限額為不超過該公司淨值之 200% 。 註 2 ： 本公司資金貸與他人之總額度，以不超過本公司淨值 40% 為限， Surewin Global Limited (HK) 資金貸與他人之總額度，以不超過該公司淨值 200% 為限。

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單位：新台幣千元

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表二

編 號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業背書 保證限額（註1）	本 期 最 高 背書保證餘額	期 末 背書保證餘額	期 末 實際動支餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保 證金額佔 最近期財務 報表淨值之 比率（％）	背書保證最高 限額（註2 ）	屬母公司對 子公司背書保證	屬子公司對 母公司背書保證	屬對大陸地區 背 書 保 證
		公 司 名 稱	關 係
1 2	本 公 司 本 公 司	寧波奇億金屬有限公司 Surewin Global Limited (HK)	間接持有表決權股份 100%之子公司 間接持有表決權股份 100%之子公司	$ 7,691,344 7,691,344	$ 2,783,923 924,600	$ 2,780,363 924,600	$ 1,257,579 924,600	$ 94,900 -	72 24	$ 7,691,344 7,691,344	是 是	否 否	是 否

註 1 ： 對子公司之背書保證額度以不超過本公司淨值之 200% 為限。

註 2 ： 背書保證總額以不超過本公司淨值之 200% 為限。

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單位：新台幣千元

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

重大應收關係人款項明細表

民國 108 年 3 月 31 日

附表三

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應 收 關 係 人 款項餘額（註1）	週 轉 率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金 額	處 理 方 式
Surewin Global Limited (HK)	寧波奇億金屬有限公司	子 公 司	$ 924,600	-	$ -	-	$ -	$ -

註 1 ： 主係應收融資款；詳附表一說明。

註 2 ： 已於編製合併報告時沖銷。

• 47 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表四

單位：新台幣千元

附表四	附表四	附表四	附表四	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
				（除另予註明者外）
投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所在地區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額		期 末 持 有			被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	去 年 年 底	股 數	比 率	帳 面 金 額
本 公 司 QIYI PRECISION METALS CO., LTD	QIYI PRECISION METALS CO., LTD Surewin Global Limited (HK)	英屬開曼群島 香 港	從事專業性投資活動 從事專業性投資活動	$ 1,140,000 美金32,000千元	$ 1,140,000 美金32,000千元	48,000,000 32,000,000	100 100	$ 2,666,187 2,661,964	$ 26,600 26,482	$ 26,600 26,482	子 公 司 子 公 司

註：已於編製合併報告時沖銷。

• 48 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表五

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

大陸被投資公司名稱	主 要 營 業 項 目	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額	投 資 方 式	投 資 方 式	本期期初自台灣 匯出累積投資金額	本 期 匯	出 或 收 回 投 資 金 額	出 或 收 回 投 資 金 額	本期期末自台灣 匯出累積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例 （ ％ ）	本期認列投資（損）益	期末投資帳面價值	截 至 本 期 期 末 匯 回 投 資 收 益
							匯	出	收 回
寧波奇億金屬有限公司	不銹鋼裁剪、分條及冷軋加 工買賣及不銹鋼製品之進 出口業務。		人民幣365,720千元	註1		$ 1,140,000	$	-	$ -	$ 1,140,000	100	$ 26,500	$ 2,658,588	$ -
								本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 2 ） $ 2,307,403
投 資 公 司 名 稱		本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額			經 濟 部 投 審 會 准投資金額（註 3 ）			本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 2 ）
運錩鋼鐵股份有限公司		$ 1,140,000 ( 美金37,619 千元 )			$ 1,731,550 ( 美金57,619 千元 )			$ 2,307,403

• 註 1 ： 係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註 2 ： 茲將運錩鋼鐵股份有限公司赴大陸地區投資之投資限額計算如下： $3,845,672 × 60%=$2,307,403 。

• 註 3 ： 包含 107 年度寧波奇億金屬有限公司盈餘轉增資美金 20,000 千元。

• 49 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表六

單位：新台幣千元

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）
				科 目	金 額 （ 註 ）	交 易 條 件	佔合併總營 收或總資產 之比率（％）
0 1	本 公 司 Surewin Global Limited (HK)	寧波奇億金屬有限公司 寧波奇億金屬有限公司	母公司對子公司 子公司對子公司	應付帳款 其他應收款 其他應收款	$ 8,584 82,620 924,600		- 1 11

註：已於編製合併報告時沖銷。

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