YC — Annual Report 2021

Nov 5, 2021

股票代碼： 2069

運錩鋼鐵股份有限公司

個體財務報告暨會計師查核報告 民國 110 及 109 年度

地址：高雄市前金區中正四路 235 號 13 樓之 1 電話： (07)969-5858

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§ 目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 個體資產負債表 五、 個體綜合損益表 六、 個體權益變動表 七、 個體現金流量表 八、 個體財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之 適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設 不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合 約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊 九、 重要會計項目明細表	頁 次 1 2 3～6 7 8～9 10 11～12 13 13 13～16 16～27 28 28～57 57～58 58 59 - - 59 60 60 60～61 61 - 68～81	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二六 二七 二八 二九 - - 三十 三一 三一 三一 三一 - -

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運錩鋼鐵股份有限公司 個體資產負債表

民國 110 年及 109 年 12 月 31 日

單位：新台幣千元

代 碼 1100 1150 1170 1200 1310 1410 1476 1479 11XX 1550 1600 1755 1760 1840 1915 1980 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2130 2150 2170 2219 2230 2280 2322 2399 21XX 2530 2540 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3100 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 3XXX 3X2X	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六） 應收票據（附註七及十九） 應收帳款（附註七、十九、二七及二八） 其他應收款 存貨（附註八） 預付款項 其他金融資產－流動（附註九及二八） 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 採用權益法之投資（附註十） 不動產、廠房及設備（附註十一、二十及二八） 使用權資產（附註十二及二十） 投資性不動產（附註十三及二八） 遞延所得稅資產（附註二一） 預付設備款 其他金融資產－非流動（附註九） 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十四及二八） 應付短期票券（附註十四） 合約負債－流動（附註十九） 應付票據 應付帳款（附註二七） 其他應付款（附註十六） 本期所得稅負債（附註二一） 租賃負債－流動（附註十二） 一年內到期之長期借款（附註十四及二八） 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 應付公司債（附註十五） 長期借款（附註十四及二八） 遞延所得稅負債（附註二一） 淨確定福利負債（附註十七） 存入保證金 非流動負債合計 負債總計 權益（附註十八） 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 權益合計 負債及權益總計		110年12月31日	110年12月31日	％ 1 - 6 3 40 1 3 - 54 33 8 - 4 1 - - - 46 100 15 2 2 1 3 3 2 - 1 - 29 4 15 - - - 19 48 20 16 3 2 13 18 2) - 52 100		109年12月31日	109年12月31日
		金	額 $ 85,421 2,174 496,213 230,170 3,309,521 38,502 260,952 3,606 4,426,559 2,700,968 652,391 - 363,053 52,157 30,595 8 268 3,799,440 $ 8,225,999 $ 1,268,303 200,000 182,228 47,255 260,715 210,431 139,596 - 50,000 3,163 2,361,691 317,109 1,267,223 16,327 2,325 5,973 1,608,957 3,970,648 1,663,868 1,322,817 222,033 215,174 1,050,946 1,488,153 199,093) 20,394) 4,255,351 $ 8,225,999			金	額 $ 117,914 4,278 236,777 58,158 1,251,890 28,569 242,155 1,014 1,940,755 2,546,110 648,390 1,044 363,053 70,500 - 1,128 45 3,630,270 $ 5,571,025 $ 968,849 260,000 120,588 9,086 58,822 58,092 8,677 1,048 40,500 3,404 1,529,066 - 758,621 16,537 1,739 5,973 782,870 2,311,936 1,563,868 1,160,533 217,979 223,306 349,363 790,648 215,172) 40,788) 3,259,089 $ 5,571,025		％
		( (		(		( (		( (	2 - 4 1 23 1 4 - 35 46 12 - 6 1 - - - 65 100 18 5 2 - 1 1 - - 1 - 28 - 14 - - - 14 42 28 21 4 4 6 14 4) 1) 58 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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董事長：顏德和

會計主管：朱培誠

經理人：顏德威

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運錩鋼鐵股份有限公司

個體綜合損益表

民國 110 及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣千元，惟
每股盈餘為元

代 碼 4000 營業收入淨額（附註十九及 二七） 5000 營業成本（附註八、二十及 二七） 5900 營業毛利 營業費用（附註二十） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利（損） 營業外收入及支出 7100 利息收入（附註二十） 7010 其他收入（附註二十） 7020 其他利益及損失（附註 二十） 7050 財務成本（附註二十） 7070 採用權益法之子公司之 損益份額（附註十） 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（利益）（附註二 一）		110年度		％ 100 85 15 6 1 - 7 8 - - - - 1 1 9 1		109年度
	金				金			％
							100 96 4 4 1 - 5 ( 1) - 1 - ( 1 ) 2 2 1 -

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼 8200 本年度淨利 其他綜合損益 不重分類至損益項目 8311 確定福利計畫再衡 量數 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 8310 後續可能重分類至損益 之項目 8380 採用權益法之子公 司之其他綜合損 益之份額 8399 與可能重分類之項 目相關之所得稅 8360 8300 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） 8500 本年度綜合損益總額 每股盈餘（附註二二） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘		110年度		％ 8 - - - - - - - 8		109年度
	金				金	額 $ 40,157 489 98) 391 10,165 2,033) 8,132 8,523 $ 48,680 $ 0.26 $ 0.26		％
					( (			1 - - - - - - - 1

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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董事長：顏德和經理人：顏德威會計主管：朱培誠

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單位：新台幣千元

運錩鋼鐵股份有限公司

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個體權益變動表
----- End of picture text -----

民國 110 及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

A1 109年1月1日餘額 108年度盈餘指撥及分配（附註十八） B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 C15 資本公積配發現金股利（附註十八） D1 109年度淨利 D3 109年度稅後其他綜合損益 D5 109年度綜合損益總額 N1 股份基礎給付交易（附註二三） L1 庫藏股買回（附註十八） Z1 109年12月31日餘額 109年度盈餘指撥及分配（附註十八） B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 普通股現金股利 C5 本公司發行可轉換公司債認列權益組成 部分（附註十五及十八） C15 資本公積配發現金股利（附註十八） D1 110年度淨利 D3 110年度稅後其他綜合損益 D5 110年度綜合損益總額 E1 現金增資（附註十八） N1 庫藏股轉讓員工（附註十八） N1 股份基礎給付交易（附註二三） Z1 110年12月31日餘額	股	本 $ 1,563,868 - - - - - - - - - 1,563,868 - - - - - - - - - 100,000 - - $ 1,663,868	資	本 公 積 $ 1,233,475 - - - 76,844) - - - 3,902 - 1,160,533 - - - - 12,894 42,635) - - - 179,200 5 12,820 $ 1,322,817	保	留	盈		餘 計 $ 750,100 - - - - 40,157 391 40,548 - - 790,648 - - 42,635) 42,635) - - 740,740 600) 740,140 - - - $ 1,488,153	其他權益項目 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 ($ 223,304) - - - - - 8,132 8,132 - - ( 215,172) - - - - - - - 16,079 16,079 - - - ($ 199,093)	庫	藏 股 票 $ - - - - - - - - - 40,788) 40,788) - - - - - - - - - - 20,394 - $ 20,394)	權	益 總 計
					法定盈餘公積 $ 217,188 791 - 791 - - - - - - 217,979 4,054 - - 4,054 - - - - - - - - $ 222,033	特別盈餘公積 $ 151,900 - 71,406 71,406 - - - - - - 223,306 - ( 8,132 ) - ( 8,132) - - - - - - - - $ 215,174	未分配盈餘 $ 381,012 ( 791 ) ( 71,406) ( 72,197) - 40,157 391 40,548 - - 349,363 ( 4,054 ) 8,132 ( 42,635) ( 38,557) - - 740,740 ( 600) 740,140 - - - $ 1,050,946	合
			( (					( ( (		( ( (	( ( (		( ( ( ( (	$ 3,324,139 - - - 76,844) 40,157 8,523 48,680 3,902 40,788) 3,259,089 - - 42,635) 42,635) 12,894 42,635) 740,740 15,479 756,219 279,200 20,399 12,820 $ 4,255,351

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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董事長：顏德和

經理人：顏德威

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會計主管：朱培誠

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運錩鋼鐵股份有限公司 個體現金流量表

民國 110 及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資 產及負債之淨損失（利益） A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21900 員工認股權酬勞成本 A22400 採用權益法認列子公司損益之份 額 A29900 其他項目 A30000 營業資產及負債之淨變動 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債－流動 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32990 其他流動負債 A33000 營運產生之現金流出 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B06500 其他金融資產增加	110 年度 $ 897,937 35,984 933 34,129 ( 2,186 ) 12,820 ( 134,759 ) ( 412 ) 2,104 ( 259,436 ) ( 171,995 ) ( 2,057,631 ) ( 9,933 ) ( 3,090 ) 61,640 38,169 201,893 151,771 ( 241) ( 1,202,303 ) 1,165 ( 32,368 ) ( 12,053) (1,245,559) ( 69,077 ) 248 ( 17,677 )	109 年度
		$ 27,250 31,467 ( 1,089 ) 25,151 ( 2,252 ) 3,902 ( 96,218 ) 6,269 ( 4,187 ) 5,889 31,053 ( 169,993 ) ( 28,390 ) 159 70,523 3,068 36,347 23,118 ( 3,650) ( 41,583 ) 2,325 ( 19,311 ) ( 21,595) ( 80,164) ( 62,438 ) - ( 103,161 )

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼 B06700 其他非流動資產（增加）減少 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00600 應付短期票券減少 C01200 發行可轉換公司債 C01300 償還公司債 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C04020 租賃負債本金償還 C04500 發放現金股利 C04600 現金增資 C04900 購買庫藏股票 C05000 庫藏股票轉讓員工 CCCC 籌資活動之淨現金流入 EEEE 本年度現金及約當現金淨減少 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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董事長：顏德和經理人：顏德威會計主管：朱培誠

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運錩鋼鐵股份有限公司

個體財務報告附註

民國 110 及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

 一、公司沿革

運錩鋼鐵股份有限公司（以下稱本公司）於 76 年 7 月設立，本公 司主要從事不銹鋼裁剪、分條及表面處理等加工買賣及不銹鋼製品之 進出口業務。

本公司股票於 105 年 3 月 22 日起在台灣證券交易所上市。

  本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告於 111 年 3 月 16 日經董事會通過後發布。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發 布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、 解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成 本公司會計政策之重大變動。

( 二 ) 111 年適用之金管會認可之 IFRSs

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 「 IFRSs 2018 ～ 2020 之年度改善」

IFRS 3 之修正「對觀念架構之引述」

IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預 定使用狀態前之價款」

國際會計準則理事會 （ IASB ）發布之生效日

2022 年 1 月 1 日（註 1 ） 2022 年 1 月 1 日（註 2 ） 2022 年 1 月 1 日（註 3 ）

IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日（註 4 ）

• 註 1 ： IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報 導期間所發生之金融負債之交換或條款修改。

• 13 -

• 註 2 ： 收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企 業合併適用此項修正。

• 註 3 ： 於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必 要地點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。

• 註 4 ： 於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修 正。

IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：

• 達到預定使用狀態前之價款」

• 該修正規定，為使不動產、廠房及設備達到能符合管理階 層預期運作方式之必要地點及狀態而產出之項目之銷售價款， 不宜作為該資產之成本減項。前述產出項目應按 IAS 2 「存貨」 衡量，並按所適用之準則將銷售價款及成本認列於損益。 該修正適用於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作 方式之必要地點及狀態之廠房、不動產及設備。

• 截至本個體財務報告通過發布日止，本公司評估其他準 則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。

• ( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

I A S B 發 布 之 新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 生效日 （ 註 1 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企 未 定 業或合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 2023 年 1 月 1 日 －比較資訊」 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日（註 2 ） IAS 8 之修正「會計估計之定義」 2023 年 1 月 1 日（註 3 ） IAS 12 之修正「與單一交易所產生之資產及負 2023 年 1 月 1 日（註 4 ） 債有關之遞延所得稅」

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於 各該日期以後開始之年度報導期間生效。

• 14 -

• 註 2 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此 項修正。

• 註 3 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會 計估計變動及會計政策變動適用此項修正。

• 註 4 ： 除於 2022 年 1 月 1 日就租賃及除役義務之暫時性差異認 列遞延所得稅外，該修正係適用於 2022 年 1 月 1 日以後 所發生之交易。

• IAS 1 之修正「會計政策之揭露」

• 該修正明訂本公司應依重大之定義，決定應揭露之重 大會計政策資訊。若會計政策資訊可被合理預期將影響一 般用途財務報表之主要使用者以該等財務報表為基礎所作 之決策，則該會計政策資訊係屬重大。該修正並釐清：

• (1) 與不重大之交易、其他事項或情況相關之會計政策資 訊係屬不重大，本公司無需揭露該等資訊。

• (2) 本公司可能因交易、其他事項或情況之性質而判斷相 關會計政策資訊屬重大，即使金額不重大亦然。

• (3) 並非與重大交易、其他事項或情況相關之所有會計政 策資訊皆屬重大。

• 此外，該修正並舉例說明若會計政策資訊係與重大交 易、其他事項或情況相關，且有下列情況時，該資訊可能 屬重大：

• (1) 本公司於報導期間改變會計政策，且該變動導致財務 報表資訊之重大變動；

• (2) 本公司自準則允許之選項中選擇其適用之會計政策；

• (3) 因缺乏特定準則之規定，本公司依 IAS 8 「會計政策、 會計估計變動及錯誤」建立之會計政策；

• (4) 本公司揭露其須運用重大判斷或假設所決定之相關會 計政策；或

• (5) 涉及複雜之會計處理規定且財務報表使用者仰賴該等 資訊方能了解該等重大交易、其他事項或情況。

• 15 -

• IAS 8 之修正「會計估計之定義」 該修正明訂會計估計係指財務報表中受衡量不確定性 影響之貨幣金額。本公司於適用會計政策時，可能須以無 法直接觀察而必須估計之貨幣金額衡量財務報表項目，故 須使用衡量技術及輸入值建立會計估計以達此目的。衡量 技術或輸入值之變動對會計估計之影響若非屬前期錯誤之 更正，該等變動係屬會計估計變動。

  截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估其
他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響
待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

• 一

• ( ) 遵循聲明

• 本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編 製。

• ( 二 ) 編製基礎

• 除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除 計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本個體財務報告 係依歷史成本基礎編製。 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為 第 1 等級至第 3 等級：

• 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債 於活絡市場之報價（未經調整）。

• 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債 直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀 察輸入值。

• 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司係採權益法 處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權 益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、 其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處

• 16 -

• 理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司 損益份額」、「採用權益法之子公司其他綜合損益份額」暨相 關權益項目。

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  • 流動資產包括：

• 現金及約當現金；

• 主要為交易目的而持有之資產；及

• 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產（但不包括於 資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制 者）。

  • 流動負債包括：

• 主要為交易目的而持有之負債；

• 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產 負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資 或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及

• 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月 之負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權 益工具而導致其清償者，並不影響分類。

• 非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或 非流動負債。

( 四 ) 外 幣

• 本公司編製財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣

• （外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

• 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因

• 交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當 年度認列於損益。

• 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換 算，不再重新換算。

• 於編製個體財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國 家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一

• 17 -

資產負債表日匯率換算為新台幣；收益及費損項目係以當年度
各月份之平均匯率換算，所產生之兌換差額認列於其他綜合損
益。

( 五 ) 存 貨

  存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與
淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨
外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計
售價減除至完工尚需投入及完成出售所需之估計成本後之餘
額。存貨成本之計算係採加權平均法。

( 六 ) 投資子公司

  本公司採用權益法處理對子公司之投資。

  子公司係指本公司具有控制之個體。

  權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨
本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而
增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持
股比例認列。

本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予 以銷除。本公司與子公司之逆流交易所產生之損益，僅在與本 公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。 ( 七 ) 不動產、廠房及設備

  不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計
折舊及累計減損損失後之金額衡量。

  建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失
後之金額認列。成本包括專業服務費用及符合資本化條件之借
款成本。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、
廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。

  除自有土地不提列折舊外，其餘不動產、廠房及設備於耐
用年限內採直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊，並至少
於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢
視，並推延適用會計估計變動之影響。

• 18 -

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金
額間之差額係認列於損益。

( 八 ) 投資性不動產

  投資性不動產係為賺取租金而持有之不動產。投資性不動
產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。

  自有之投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，
後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。
  投資性不動產採直線基礎提列折舊。

  投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之
差額係認列於損益。

( 九 ) 不動產、廠房及設備及使用權資產之減損

  本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動
產、廠房及設備及使用權資產可能已減損。若有任一減損跡象
存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可
回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金
額。共用資產係依合理一致基礎分攤至個別現金產生單位。
  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高
者，個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額
時，則將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金
額，減損損失係認列於損益。

  當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面
金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超
過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決
定之帳面金額（減除折舊或攤銷）。減損損失之迴轉係認列於
損益。

( 十 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方
時認列於個體資產負債表。

  原始認列金融資產及金融負債時，若金融資產或金融負債
非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸

• 19 -

屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可
歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融
負債之交易成本，則立即認列為損益。

1. 金融資產

2. 金融資產之慣例交易係採交割日會計認列及除列。 (1) 衡量種類

   • 本公司所持有之金融資產種類為按攤銷後成本衡 量之金融資產。

按攤銷後成本衡量之金融資產

  本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則
分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

• A. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融 資產以收取合約現金流量；及

• B. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

  按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當
現金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、應收票據、其
他應收款及其他金融資產）於原始認列後，係以有效
利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後
成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。

  利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額
計算。

  信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重
大財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他
財務重整或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消
失。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款，係用於滿足短期現金承諾。

• 20 -

(2) 金融資產之減損

  本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估
按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）之減損
損失。

應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損 失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是 否顯著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損 失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期 信用損失認列備抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加 權平均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工 具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信 用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具於預 期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。

  本公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持
有擔保品之前提下，判定下列情況代表金融資產已發
生違約：

• A. 有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。

• B. 逾期超過 90 ～ 120 天，除非有合理且可佐證之資訊 顯示延後之違約基準更為適當。

  所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其
帳面金額，惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債
務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益，並不
減少其帳面金額。

• (3) 金融資產之除列

• 本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利 失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有 風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。 按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳 面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。

• 21 -

2. 權益工具

  本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質
與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
  本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行
成本後之金額認列。

  再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減
除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認
列於損益。

3. 金融負債

• (1) 後續衡量

  本公司所持有之金融負債均以有效利息法按攤銷
後成本衡量。

• (2) 金融負債之除列

• 除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包 含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額 認列為損益。

4. 可轉換公司債

  本公司發行之複合金融工具（可轉換公司債）係依據
合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義，於原始認
列時將其組成部分分類為金融負債及權益。

  原始認列時，負債組成部分之公允價值係以類似之不
可轉換工具當時市場利率估算，並於執行轉換或到期日
前，以有效利息法計算之攤銷後成本衡量。屬嵌入非權益
衍生工具之負債組成部分則以公允價值衡量。

  分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值
減除經單獨決定之負債組成部分公允價值之剩餘金額，經
扣除所得稅影響數後認列為權益，後續不再衡量。於該轉
換權被執行時，其相關之負債組成部分及於權益之金額將
轉列股本及資本公積－股票發行溢價。可轉換公司債之轉

• 22 -

換權若於到期日仍未被執行，該認列於權益之金額將轉列
資本公積－股票發行溢價。

  發行可轉換公司債之相關交易成本，係按分攤總價款
之比例分攤至該工具之負債（列入負債帳面金額）及權益
組成部分（列入權益）。

1. 衍生工具

  衍生工具於簽訂合約時，原始以公允價值認列，後續
於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益
或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時，
列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。

( 十一 ) 收入認列

  本公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各
履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。
  移轉商品與收取對價之時間間隔在一年以內之合約，其重
大財務組成部分不予調整交易價格。

本公司之客戶合約預期存續期間未超過 1 年，且無客戶合 約之對價未計入交易價格中，故適用實務權宜作法而無須對履 約義務揭露 (1) 至報導期間結束日尚未滿足或部分滿足之履約義 務所分攤之交易價格之彙總金額，以及 (2) 預期何時認列為收入。 商品銷貨收入

  商品銷貨收入來自不銹鋼裁剪、分條及表面處理等加工買
賣及不銹鋼製品之銷售。由於產品於運抵客戶指定地點時或起
運時，客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之
主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，本公司係於該時點認列
收入及應收帳款。產品銷售之預收款項，於產品運抵前係認列
為合約負債。

  去料加工時，加工產品所有權之控制並未移轉，是以去料
時不認列收入。

• 23 -

佣金收入

  佣金收入係來自三角貿易，本公司以代理人身份提供代銷
產品服務，於產品之控制權移轉且無後續義務時認列收入及應
收帳款。

( 十二 ) 租 賃

  本公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。

1. 本公司為出租人

  當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險
與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃
則分類為營業租賃。

  營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基
礎於相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生
之原始直接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直
線基礎於租賃期間內認列為費用。

  當租賃同時包含土地及建築物要素時，本公司係依附
屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承
租人以評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租賃
給付按合約成立日土地及建築物租賃權利之公允價值相對
比例分攤予土地及建築物。若租賃給付能可靠地分攤至此
兩項要素，各要素係按所適用之租賃分類處理。若租賃給
付無法可靠地分攤至此兩項要素，則整體租賃係分類為融
資租賃，惟若此兩項要素均明顯符合營業租賃標準，則整
體租賃分類為營業租賃。

2. 本公司為承租人

  除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之
租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租
賃皆於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債。
  使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金
額、租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、
原始直接成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按

• 24 -

成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整
租賃負債之再衡量數。除符合投資性不動產定義者，使用
權資產係單獨表達於資產負債表，符合投資性不動產定義
之使用權資產之認列與衡量，參閱前述投資性不動產會計
政策。

  使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆
滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

  租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付、實質固定
給付、取決於指數或費率之變動租賃給付、殘值保證下承
租人預期支付之金額、合理確信將行使之購買選擇權之行
使價格，及已反映於租賃期間之租賃終止罰款，減除收取
之租賃誘因）之現值衡量。若租賃隱含利率容易確定，租
賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，則使用
承租人增額借款利率。

  後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡
量，且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間、殘值保
證下預期支付金額、標的資產購買選擇權之評估或用於決
定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動，
本公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使
用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認列
於損益中。對於不以單獨租賃處理之租賃修改，因減少租
賃範圍之租賃負債再衡量係調減使用權資產，並認列租賃
部分或全面終止之損益；因其他修改之租賃負債再衡量係
調整使用權資產。租賃負債係單獨表達於資產負債表。
  租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當
期認列為費用。

( 十三 ) 借款成本

  直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成
本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或

• 25 -

出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。其他借款成本係於
發生當年度認列為損益。

( 十四 ) 退職後福利

  確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提
撥之退休金數額認列為費用。

  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服
務成本及前期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於
發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利
息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保
留盈餘，後續期間不重分類至損益。

  淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀
（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可
減少未來提撥金之現值。

( 十五 ) 股份基礎給付協議

  給予員工之權益交割股份基礎給付，係按給與日權益工具
之公允價值與預期既得權益工具之最佳估計數量，於既得期間
內以直線基礎認列費用，並同時調整資本公積－員工認股權。
若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費用。本公司辦
理現金增資保留員工認購係以確認員工認購股數之日為給與
日，而庫藏股票轉讓員工係以董事會通過日為給與日。

( 十六 ) 所 得 稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

   • 本公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所

2. 得（損失），據以計算應付（可回收）之所得稅。

3. 依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得 稅，係於股東會決議年度認列。

   • 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

4. 26 -

2. 遞延所得稅

  遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅
所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

  遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以
認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可
減除暫時性差異或虧損扣抵使用時認列。

  與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列為遞延
所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，
且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除
外。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可
能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未
來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以
重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供
其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞
延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，
並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資
產者，調增帳面金額。

  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現
當年度之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已
實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產
之衡量係反映本公司於資產負債表日預期回收或清償其資
產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

1. 當期及遞延所得稅

  當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜
合損益之項目相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合
損益。

• 27 -

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

  本公司於採用附註四所述之會計政策時，對於不易自其他來源取
得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相
關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  本公司將新型冠狀病毒肺炎疫情造成之經濟影響納入重大會計估
計之考量，管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅
影響當年度，則於修正當年度認列。若會計估計之修正同時影響當年
度及未來期間，則於修正當年度及未來期間認列。

 六、現金及約當現金

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一 ( ) 約當現金於資產負債表日之年利率區間如下：

==> picture [383 x 28] intentionally omitted <==

• ( 二 ) 本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機構，無重 大之履約疑慮，因此預期無重大之信用風險。

 七、應收票據及應收帳款

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應收票據－因營業而發生 按攤銷後成本衡量之總帳面金額 應收帳款－因營業而發生 按攤銷後成本衡量之總帳面金額 透過其他綜合損益按公允價值衡 量	$ 2,174 $ 454,080 42,133 $ 496,213	$ 4,278 $ 227,874 8,903 $236,777

• 28 -

• 一

• ( ) 按攤銷後成本衡量之應收票據及應收帳款

• 本公司對商品銷售之平均授信期間為 30 ～ 90 天。為減輕信 用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適 當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之 可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。 據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。 本公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損 失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶 過去違約紀錄與現時財務狀況、新型冠狀病毒肺炎疫情、產業 經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。因本公司之信用 損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因 此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定 預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合
理預期可回收金額，本公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持
續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
  本公司依準備矩陣衡量應收票據及應收帳款之備抵損失如
下：

110 年 12 月 31 日

110 年12 月31 日
預期信用損失率（％） 總帳面金額 備抵損失（存續期間預期信用 損失） 攤銷後成本	未 逾 期 - $ 426,624 - $ 426,624	逾期1～45天 - $ 29,630 - $ 29,630	合 計
				- $ 456,254 - $ 456,254

• 29 -

109 年 12 月 31 日 未 逾 期 逾期 1 ～ 45 天 合 計 預期信用損失率（％） - - - 總帳面金額 $ 223,590 $ 8,562 $ 232,152 備抵損失（存續期間預期信用 - - - 損失） 攤銷後成本 $ 223,590 $ 8,562 $ 232,152

( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之應收帳款 針對特定客戶之應收帳款，本公司視營運資金情況決定以 無追索權之方式讓售予銀行或不予讓售。本公司管理此類應收 帳款之經營模式，亦係藉由收取合約現金流量及出售金融資產 達成目的，故此類應收帳款係透過其他綜合損益按公允價值衡 量。

  本公司依準備矩陣衡量透過其他綜合損益按公允價值衡量
之應收帳款之備抵損失如下：

110 年 12 月 31 日

110 年12 月31 日
未 逾 期 預期信用損失率（％） - 總帳面金額 $ 29,597 備抵損失（存續期間預期信用 損失） - $ 29,597 109 年12 月31 日 預期信用損失率（％） 總帳面金額 備抵損失（存續期間預期信用損失）	逾期1～45天 - $ 12,536 - $ 12,536 未			合	計
					- $ 42,133 - $ 42,133 逾 期
				$	- 8,903 - 8,903
				$

  本公司應收帳款之讓售資訊請參閱附註二六，應收帳款中
之出口押匯資訊請參閱附註二八。

• 30 -

 八、存  貨

製 成 品 在 製 品 原 料 物 料	110 年12 月31日 $ 865,537 189,405 2,220,984 33,595 $ 3,309,521	109 年12 月31日	109 年12 月31日
			$ 399,152 97,429 725,303 30,006 $ 1,251,890

110 及 109 年度與存貨相關之營業成本分別為 8,482,764 千元及 4,052,359 千元。

 九、其他金融資產

其他金融資產
質押存款 存出保證金 減：其他金融資產－流動 其他金融資產－非流動	110	年12 月31日 $ 259,832 1,128 260,960 260,952 $ 8	109	年12 月31日
				$ 242,155 1,128 243,283 242,155 $ 1,128

110 年及 109 年 12 月 31 日之質押存款年利率分別為 0.005% ～ 0.55% 及 0.02% ～ 0.49% 。

  本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機構及公司組
織，無重大之履約疑慮，因此預期無重大之信用風險。

  本公司設定作為借款擔保之其他金融資產金額，請參閱附註二八。
 十、採用權益法之投資

係持有子公司 QIYI PRECISION METALS CO., LTD （ QIYI ）之普

通股，並透過其 100% 投資香港子公司 Surewin Global Limited (HK) ， 再持有大陸子公司寧波奇億金屬有限公司 100% 股權。本公司於 110 年 及 109 年 12 月 31 日持有之所有權權益及表決權百分比皆為 100% 。 、 十一、 不動產 廠房及設備

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• 31 -

110 年度

110 年度
成 本	土 地		建築物及 附屬設備		機器設備		其他設備		未完工程	合 計
		$ 363,816 - - $ 363,816 $ - - - $ - $ 363,816		$ 314,401 70,382 - $ 384,783 $ 156,431 18,730 - $ 175,161 $ 209,622	( (	$ 297,979 5,020 2,150) $ 300,849 $ 221,269 14,329 2,150) $ 233,448 $ 67,401	( (	$ 26,708 1,052 1,575) $ 26,185 $ 15,192 1,881 1,575) $ 15,498 $ 10,687	$ 38,378 ( 37,513 ) - $ 865 $ - - - $ - $ 865	( (	$ 1,041,282 38,941 3,725) $ 1,076,498 $ 392,892 34,940 3,725) $ 424,107 $ 652,391
110年1月1日餘額 增 添 處 分 110年12月31日餘額 累 計 折 舊
110年1月1日餘額 折舊費用 處 分 110年12月31日餘額 110年12月31日淨額

109 年度

109 年度
成 本	土 地		建築物及 附屬設備		機器設備		其他設備		未完工程		合 計
		$ 363,816 - $ 363,816 $ - - $ - $ 363,816		$ 309,467 4,934 $ 314,401 $ 139,270 17,161 $ 156,431 $ 157,970		$ 266,358 31,621 $ 297,979 $ 210,205 11,064 $ 221,269 $ 76,710		$ 26,708 - $ 26,708 $ 12,993 2,199 $ 15,192 $ 11,516		$ 8,373 30,005 $ 38,378 $ - - $ - $ 38,378		$ 974,722 66,560 $ 1,041,282 $ 362,468 30,424 $ 392,892 $ 648,390
109年1月1日餘額 增 添 109年12月31日餘額 累 計 折 舊
109年1月1日餘額 折舊費用 109年12月31日餘額 109年12月31日淨額

  本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提
折舊：

折舊：
建築物及附屬設備
工程、廠房及辦公室	20	至40	年
空調、機電及裝修	3	至18	年
機器設備	1	至20	年
其他設備	3	至10	年

110 及 109 年度皆無應資本化之利息。

  本公司設定作為借款擔保之自用不動產、廠房及設備之金額，請
參閱附註二八。

• 32 -

十二、 租賃協議

一 ( ) 使用權資產

使用權資產
使用權資產帳面金額 其他設備 使用權資產之增添 使用權資產之折舊費用 其他設備	110 年12 月31日 $ - 110 年度 $ - $ 1,044	109 年12 月31日
		$ 1,044 109 年度
			$ 2,087 $ 1,043

除以上認列折舊費用外，本公司之使用權資產於 110 及 109 年度並未發生轉租及減損情形。

( 二 ) 租賃負債

110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 租賃負債帳面金額 流 動 $ - $ 1,048 租賃負債之折現率（％）區間如下： 110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 其他設備 1.15 1.15

( 三 ) 其他租賃資訊

短期租賃費用 租賃之現金流出總額	110 年度 $ 317 $ 1,381	109 年度	109 年度
			$ 291 $ 1,347

十三、 投資性不動產

本公司之投資性不動產係出租予非關係人之土地，惟未經獨立評 價人員評價，僅由本公司管理階層參考臨近地區不動產實價登錄資訊 或最近成交價格為基礎，以第 3 級輸入值衡量， 110 年及 109 年 12 月 31 日之投資性不動產公允價值皆為 1,170,150 千元。

  本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保之
投資性不動產金額，請參閱附註二八。

• 33 -

十四、借  款

一 ( ) 短期借款

本公司之短期借款係銀行週轉性借款、擔保借款及出口押 匯， 110 年及 109 年 12 月 31 日之年利率分別為 0.49% ～ 1.05% 及 0.59% ～ 1.05% 。

( 二 ) 應付短期票券

應付短期票券
中華票券 合作金庫票券 國際票券 大慶票券 兆豐票券	110	年12 月31日 $ 50,000 50,000 50,000 50,000 - $ 200,000	109	年12 月31日
				$ 50,000 50,000 50,000 50,000 60,000 $ 260,000

110 年及 109 年 12 月 31 日之年利率分別為 1.07% 及 1.10% 。 ( 三 ) 長期借款

110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日

玉山銀行主辦之聯貸 106 年聯貸案甲項－

於 110 年第 1 季提 前償還， 109 年 12 月 31 日之年利率 為 1.33% $ - $ 300,000 110 年聯貸案甲項－ 循環動用於 115 年 2 月到期償 還， 110 年 12 月 31 日之年利率為 1.22% 850,000 - 永豐銀行 循環動用於 111 年 7 月到期，已展延至 112 年 8 月到期償 還， 110 年及 109 年 12 月 31 日之年 利率分別為 1.11% 及 1.07% 200,000 200,000 （接次頁）

• 34 -

（承前頁）

110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日

台新銀行 循環動用於 111 年 8 月到期，已展延至 113 年 8 月到期償 還， 110 年及 109 年 12 月 31 日之年 利率皆為 1.21% $ 200,000 $ 200,000 上海銀行 自 110 年 10 月起按 月償還至 112 年 9 月到期， 110 年及 109 年 12 月 31 日 之年利率皆為 1.29% 70,000 100,000 1,320,000 800,000 減：未攤銷遞延主辦費 2,777 879 1,317,223 799,121 減：一年內到期長期借款 50,000 40,500 長期借款 $ 1,267,223 $ 758,621

為償還銀行借款、支應子公司資本支出暨充實中長期營運 週轉金，本公司暨子公司 Surewin Global Limited (HK) 分別於 110 年 1 月及 106 年 2 月與玉山銀行等銀行團簽訂 5 年期聯合授 信案，其額度分別為新台幣 850,000 千元及美金 24,000 千元暨 新台幣 1,320,000 千元。

上述聯合授信案除其他有關規定外，尚規定本公司以年度 合併財務報告為計算基礎，於貸款存續期間內，應維持特定流 動比率、負債比率及有形淨值金額。本公司於 110 年 12 月 31 日符合上述規定。本公司於 109 年 12 月 31 日未符合上述 106 年 2 月聯合授信案之流動比率條款，依該聯合授信合約約定， 應於會計年度結束後 9 個月內調整之。調整後，若依會計師核 閱之合併財務報告所計算之財務比率符合約定者，即不視為違 約，惟調整期間內 (1) 未動用之授信額度即暫停動用權益，至財 務比率符合約定為止； (2) 已動用未清償本金餘額，貸款利率及

• 35 -

保證費率調增 0.125% 。惟本公司已於 110 年 2 月以 110 年 1 月 聯合授信案之融資提前清償之。

十五、應付公司債

110 年 12 月 31 日 國內第四次無擔保轉換公司債 $ 300,000 加：應付公司債溢價 17,109 應付公司債 $ 317,109

• 一

• ( ) 本公司於 107 年 9 月發行國內第三次無擔保轉換公司債，發行 總額為 400,000 千元，每張面額為 100 千元，票面利率為 0% ， 發行期間為 3 年。

每單位公司債持有人有權自發行日起滿 3 個月翌日起至到 期日止，除依法令規定停止過戶期間外，請求按當時每股轉換 價格轉換為本公司之普通股。發行時轉換價格為 27.3 元，後續 轉換價格遇有發行辦法中之反稀釋情況，將依發行辦法之規定 予以調整。

發行日起滿三個月翌日起至到期日前 40 日止，如本公司普 通股於台灣證券交易所連續 30 個營業日之收盤價格，均超過轉 換價格 30% 以上時；或公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10% 時，本公司得按面額提前贖回全部債券。

公司債持有人亦得於公司債發行屆滿 2 年當日要求本公司 以面額加計利息補償金 1.0025% 贖回其所持有之公司債。截至 109 年 12 月 31 日止，共計面額 399,800 千元之公司債業經債券 持有人申請提前贖回，本公司共計買回 3,998 單位並支付 403,804 千元。

於發行日上述可轉換公司債包括負債組成要素－主債務契 約及贖、賣回權（分別列入應付公司債及透過損益按公允價值 衡量之金融負債）及轉換權（列入資本公積）。應付公司債原 始認列之有效利率為 1.94% ，透過損益按公允價值衡量之金融負 債原始認列金額為 3,040 千元，另權益組成要素－資本公積原始 認列金額為 15,108 千元。

• 36 -

• ( 二 ) 本公司於 110 年 11 月發行國內第四次無擔保轉換公司債，發行 總額為 300,000 千元，每張面額為 100 千元，票面利率為 0% ， 發行期間為 3 年。另本轉換公司債採競價拍賣方式辦理公開承 銷，實際發行價格係依票面金額之 111.60% 發行，實際募集金額 為 334,810 千元。

每單位公司債持有人有權自發行日後屆滿 3 個月之翌日起 至到期日止，除依法令規定停止過戶期間外，請求按當時每股 轉換價格轉換為本公司之普通股。發行時轉換價格為 31.5 元， 後續轉換價格遇有本公司因反稀釋之情況，將依轉換辦法規定 予以調整。 110 年 12 月 31 日轉換價格為 31.5 元。

發行日後屆滿 3 個月之翌日起至發行期間屆滿前 40 日止， 如本公司普通股於台灣證券交易所連續 30 個營業日之收盤價格 均超過當時轉換價格 30% 以上時，或公司債流通在外餘額低於 原發行總面額之 10% 時，本公司得按面額以現金提前贖回全部 債券。

公司債持有人亦得於公司債發行屆滿 2 年當日要求本公司 以面額加計利息補償金 1.0025% 贖回其所持有之公司債。

於發行日上述可轉換公司債包括負債組成要素－主債務契 約及贖、賣回權（分別列入應付公司債及透過損益按公允價值 衡量之金融資產）及轉換權（列入資本公積）。應付公司債原 始認列之有效利率為 -1.96% ，透過損益按公允價值衡量之金融 資產原始認列金額為 435 千元，另權益組成要素－資本公積原 始認列金額為 12,894 千元。

此可轉換公司債包括負債及權益組成部分，權益組成部分 於權益項下以資本公積－認股權表達。負債組成部分原始認列 之有效利率為 -1.96% 。

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（接次頁）

• 37 -

（承前頁）

110 年 12 月 31 日

權益組成部分（減除分攤至權益之交易成本 164 千元） ( $ 12,894 ) 發行日負債組成部分 318,146 以有效利率 -1.96% 計算之利息 ( 1,037 ) 負債組成部分 $ 317,109

十六、 其他應付款

其他應付款
應付進出口費用 應付薪資及獎金 應付包裝費 應付員工及董事酬勞 應付保險費 應付利息 應付設備及工程款 其 他	110	年12 月31日 $ 124,691 40,153 11,029 21,190 2,485 516 459 9,908 $ 210,431	109	年12 月31日
				$ 22,660 16,466 9,377 1,063 1,427 407 - 6,692 $ 58,092

十七、 退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政 府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至 勞工保險局之個人專戶。

( 二 ) 確定福利計畫

本公司所適用我國「勞動基準法」辦理之退休金制度，係 屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據 服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工 每月薪資總額之一定比率提撥退休金，交由勞工退休準備金監 督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。年度終了前， 若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞 工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部 勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

• 38 -

  列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥短絀 列入其他應付款 淨確定福利負債	110 年12 月31日 $ 15,798 (13,473) 2,325 - $ 2,325	109 年12 月31日	109 年12 月31日
	(	( (	$ 21,187 19,427) 1,760 21) $ 1,739

  淨確定福利負債變動如下：

110 年度	確定福利 義務現值 $ 21,187 231 79 ( 4,675) ( 4,365) - ( 158 ) 825 354 1,021 - ( 2,045) $ 15,798 $ 22,341 268	計畫資產 公允價值 ($ 19,427) - ( 73 ) 4,465 4,392 ( 271 ) - - - ( 271) ( 212) 2,045 ($ 13,473) ($ 19,765) -	淨確定福利 負債（資產）
			$ 1,760 231 6 ( 210) 27 ( 271 ) ( 158 ) 825 354 750 ( 212) - $ 2,325 $ 2,576 268
110年1月1日 服務成本 當期服務成本 利息費用（收入） 清償利益 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） 精算利益－財務假設變 化 精算損失－經驗調整 精算損失－人口統計假 設變動 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 110年12月31日 109 年度
109年1月1日 服務成本 當期服務成本

（接次頁）

• 39 -

（承前頁）

利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） 精算損失－財務假設變 化 精算利益－經驗調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 109年12月31日	確定福利 義務現值 $ 139 407 - 295 ( 121) 174 - ( 1,735) $ 21,187	計畫資產 公允價值 ($ 124) ( 124) ( 663 ) - - ( 663) ( 610) 1,735 ($ 19,427)	淨確定福利 負債（資產）
	( (		$ 15 283 ( 663 ) 295 ( 121) ( 489) ( 610) - $ 1,760

  本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. 投資風險

勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債 務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金 額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。

1. 利率風險

  政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟
計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福
利負債之影響具有部分抵銷之效果。

3. 薪資風險

  確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪
資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
  本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡
量日之重大假設如下：

• 40 -

折現率（％） 薪資預期增加率（％）	110 年12 月31日 0.50 2.00	109 年12 月31日
		0.38 2.00

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假
設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之
金額如下：

金額如下：
折 現 率 增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率 增加0.25% 減少0.25%	110 年12 月31日 ($ 161) $ 163 $ 159 ($ 157)	109 年12 月31日
	( (	( (	$ 295) $ 305 $ 295 $ 287)

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不
大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變
動情形。

預期1年內提撥金額 確定福利義務平均到期 期間	110 年12 月31日 $ - 4年	109 年12 月31日	109 年12 月31日
			$ 255 6年

十八、 權 益 一 ( ) 股 本

普通股股本

額定股數（千股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（千股） 已發行股本	110 年12 月31日 220,000 $ 2,200,000 166,387 $ 1,663,868	109 年12 月31日	109 年12 月31日
			220,000 $ 2,200,000 156,387 $ 1,563,868

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收 取股利之權利。

• 41 -

本公司於 110 年 6 月 17 日經董事會決議通過辦理現金增 資，原訂增資認股基準日為 110 年 10 月 3 日，預計以每股 32 元發行普通股計 10,000 千股。鑒於近期資本市場環境巨幅變 化，為維護股東權益及確保募資完成，本公司董事長業經董事 會授權，於 110 年 10 月 4 日暫停現金增資作業程序後，再於 110 年 10 月 7 日調降發行價格至每股 28 元，其相關發行成本為 800 千元。截至本個體財務報告通過發布日止，上述現金增資業已 辦妥變更登記。

( 二 ) 資本公積

110 年 12 月 31 日

109 年 12 月 31 日

得用以彌補虧損、發放 現金或撥充股本（註 1 ）

股票發行溢價 公司債轉換溢價 庫藏股交易 員工認股權 已失效認股權（附註十 五） 僅得用以彌補虧損 認列對子公司所有權權 益變動數（註2） 不得作為任何用途 發行可轉換公司債認列 權益組成部分（附註十 五） 員工認股權（附註二三）	$ 727,184 155,165 3,907 20,268 15,101 388,298 12,894 - $ 1,322,817	$ 590,619 155,165 - 7,448 15,101 388,298 - 3,902 $ 1,160,533

• 註 1 ： 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時， 用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股 本之一定比率為限。

• 註 2 ： 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權 時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司 採權益法認列子公司資本公積之調整數。

• 42 -

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

  依本公司章程規定，每年度決算後所得盈餘除依法繳納稅
捐，彌補累積虧損後，再依下列順序分派之：

1. 提列 10% 為法定盈餘公積。

2. 依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。

3. 餘額併同累積未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分配議 案，提請股東會決議分配之。

  本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計劃、考量投
資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，
每年分配股東股息紅利不低於當年度所產生可分配盈餘之百分
之二十，分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其
中現金股利不低於股利總額之百分二十。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損，公司無虧損時，法定盈餘 公積超過實收股本總額 25% 之部份除得撥充股本外，尚得以現 金分配。

本公司依金管證發字第 1090150022 號函及「採用國際財務 報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規 定提列及迴轉特別盈餘公積。

本公司於 110 年 7 月 20 日及 109 年 6 月 23 日舉行股東常 會，分別決議通過 109 及 108 年度盈餘分配案如下：

盈 餘 分 配 案 每 股股 利（ 元 ） 109 年度 108 年度 109 年度 108 年度 法定盈餘公積 $ 4,054 $ 791 提列（迴轉）特別盈餘公 積 ( 8,132 ) 71,406 現金股利 42,635 - $ 0.275 $ - $ 38,557 $ 72,197

本公司於 110 年 7 月 20 日及 109 年 6 月 23 日之股東常會 亦分別決議資本公積發放現金案，將超過票面金額發行股票所

• 43 -

得溢額之資本公積分別提撥 42,635 千元及 76,844 千元，每股分 別配發 0.275 元及 0.5 元。

( 四 ) 特別盈餘公積

本公司首次採用 IFRSs 帳列累積換算調整數轉入保留盈餘 之金額為 29,835 千元，因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加 數不足提列，故僅就首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 16,894 千元予以提列特別盈餘公積。

於分派盈餘時，尚應就報導期間結束日帳列其他股東權益 減項淨額與首次採用 IFRSs 所提列之特別盈餘公積之差額補提 列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就 迴轉部分分派盈餘。

( 五 ) 其他權益項目

  國外營運機構財務報表換算之兌換差額之變動如下：

年初餘額 國外營運機構之換算差 額 相關所得稅 年底餘額	110 年度 ( $ 215,172 ) 20,099 ( 4,020) ($ 199,093)	109 年度
		( $ 223,304 ) 10,165 ( 2,033) ($ 215,172)

( 六 ) 庫藏股票

本公司為轉讓股份予員工，業經董事會於 109 年 3 月 20 日 決議，於 109 年 3 月 23 日至 5 月 19 日執行買回庫藏股股數及 金額分別為 2,700 千股及 40,788 千元。本公司持有之庫藏股票， 依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權 等權利。

本公司於 109 年 12 月經董事會決議將 1,350 千股庫藏股票 提撥予員工認購，並已於 109 年度認列酬勞成本 3,902 千元，評 價模式及所採用之參數請參閱附註二三。本公司已於 110 年 1 月以每股 15.11 元轉讓員工 1,350 千股。

• 44 -

十九、收  入

客戶合約收入 商品銷貨收入 佣金收入（附註二七）		110 年度 $ 9,968,900 2,474 $ 9,971,374		109 年度
				$ 4,205,615 696 $ 4,206,311

一 ( ) 客戶合約之說明請參閱附註四。

( 二 ) 合約餘額

合約餘額
應收票據（附註七） 應收帳款（附註七） 合約負債－流動 商品銷貨	110年 12 月31日 $ 2,174 496,213 $ 498,387 $ 182,228	109年 12 月31日 $ 4,278 236,777 $ 241,055 $ 120,588		109年 1 月1日
				$ 91 242,666 $ 242,757 $ 50,065

合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付 款時點之差異， 110 及 109 年度並無其他重大變動。

  來自年初合約負債於當期認列為收入之金額如下：

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( 三 ) 客戶合約收入之細分 收入細分資訊請參閱明細表九。

二十、稅前淨利

一 ( ) 利息收入

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• 45 -

(二)其他收入
	110 年度	109 年度
租金收入	$ 14,682	$ 21,357
其 他	3,172	1,873
	$ 17,854	$ 23,230
(三)其他利益及損失
	110 年度	109 年度
透過損益按公允價值衡
量之金融商品淨利益
（損失）	( $ 933 )	$ 1,089
外幣兌換利益（損失）淨
額	3,591	( 884 )
處分不動產、廠房及設備
利益	248	-
公司債贖回損失	-	(6,846)
	$ 2,906	($ 6,641)
(四)財務成本
	110 年度	109 年度
以攤銷後成本衡量之金
融負債之利息費用總
額	$ 34,129	$ 25,151
(五)折 舊
	110 年度	109 年度
不動產、廠房及設備	$ 34,940	$ 30,424
使用權資產	1,044	1,043
合 計	$ 35,984	$ 31,467
折舊費用依功能別彙總
營業成本	$ 32,437	$ 27,007
營業費用	3,547	4,460
	$ 35,984	$ 31,467

• 46 -

( 六 ) 員工福利費用

員工福利費用
退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫（附註 十七） 薪資、獎金及紅利 勞健保費 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用		110 年度 $ 3,877 27 3,904 152,198 10,475 10,332 $ 176,909 $ 59,291 117,618 $ 176,909		109 年度
				$ 3,545 283 3,828 87,737 8,287 6,938 $ 106,790 $ 42,380 64,410 $ 106,790

( 七 ) 員工酬勞及董事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前淨利 分別以不低於 2% 及不高於 2% 提撥員工酬勞及董事酬勞。 110 及 109 年度估列之員工酬勞及董事酬勞分別於 111 年 3 月 16 日 及 110 年 3 月 23 日經董事會決議如下：

估 列 比 例 員工酬勞（％） 董事酬勞（％） 金 額 員工酬勞 董事酬勞	110 年度 2.00 0.30 $ 18,390 2,800	109 年度
		2.12 1.63 $ 600 463

  年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會
計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

109 及 108 年度員工及董事酬勞之實際決議金額與 109 及 108 年度個體財務報告認列之金額並無差異。

有關本公司 111 及 110 年董事會決議之員工酬勞及董事酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

• 47 -

( 八 ) 外幣兌換利益（損失）淨額

外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨 損 益		110 年度 $ 49,639 46,048) $ 3,591		109 年度
	(		(	$ 31,127 32,011) $ 884)

二一、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

認列於損益之所得稅	認列於損益之所得稅
所得稅費用（利益）之主要組成項目如下：
	110 年度		109 年度
當年度所得稅
本年度產生者	$ 138,459		$ -
以前年度之調整	4,475		495
	142,934		495
遞延所得稅
本年度產生者	14,263	(	13,402)
認列於損益之所得稅費
用（利益）	$ 157,197	(	$ 12,907)
會計所得與所得稅費用之調節如下：
	110 年度		109 年度
稅前淨利	$ 897,937		$ 27,250
稅前淨利按法定稅率計
算之所得稅	$ 179,587		$ 5,450
稅上不予減除之費損及
可減除之收益	87	(	176 )
稅上不可減除之費損	-		567
以前年度之當期所得稅
費用於本年度調整	4,475		495
未認列暫時性差異	(26,952)	(	19,243)
認列於損益之所得稅費
用（利益）	$ 157,197	(	$ 12,907)

• 48 -

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

110 年度 109 年度

遞延所得稅利益（費用） 確定福利計畫再衡 量數 國外營運機構兌換 差額 ( (	$ 150 ( $ 98 ) 4,020) (2,033) $ 3,870) ($ 2,131)

( 三 ) 遞延所得稅資產與負債

  遞延所得稅資產及負債之變動如下：

110 年度

110 年度
遞延所得稅資產 暫時性差異 虧損扣抵 國外營運機構兌換差 額 其 他 遞延所得稅負債 暫時性差異 子公司未分配盈餘 確定福利退休計畫 其 他 109 年度 遞延所得稅資產 暫時性差異 虧損扣抵 國外營運機構兌換差 額 其 他	年初餘額 $ 14,323 53,795 2,382 $ 70,500 $ 15,106 1,287 144 $ 16,537 年初餘額 $ - 55,828 3,159 $ 58,987	認 列 於 損 益 ( $ 14,323 ) - - ($ 14,323) $ - - ( 60) ($ 60) 認 列 於 損 益 $ 14,323 - ( 777) $ 13,546	認 列 於 其 他 綜合損益 $ - ( 4,020 ) - ($ 4,020) $ - ( 150 ) - ($ 150) 認 列 於 其 他 綜合損益 $ - ( 2,033 ) - ($ 2,033)	年底餘額
				$ - 49,775 2,382 $ 52,157 $ 15,106 1,137 84 $ 16,327 年底餘額
		(			$ 14,323 53,795 2,382 $ 70,500

（接次頁）

• 49 -

（承前頁）

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( 四 ) 與投資相關且未認列遞延所得稅負債之暫時性差異彙總金額 截至 110 年及 109 年 12 月 31 日止，與投資子公司有關且 未認列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異分別為 1,299,385 千元及 1,164,626 千元。

( 五 ) 所得稅核定情形

本公司截至 108 年度之營利事業所得稅結算申報案件，業 經稅捐稽徵機關核定。

二二、每股盈餘

  用以計算每股盈餘之本年度淨利及普通股加權平均股數如下：
本年度淨利

本年度淨利
本年度淨利 具稀釋作用潛在普通股之影響 轉換公司債 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通股 加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工酬勞 轉換公司債 用以計算稀釋每股盈餘之普通股 加權平均股數		110 年度 $ 740,740 481) $ 740,259 110 年度 156,608 537 965 158,110		109 年度
	(			$ 40,157 - $ 40,157 單位：千股 109 年度
				154,647 33 - 154,680

• 50 -

  本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，於計算稀釋每股盈餘
時，須假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度
董事會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該
等潛在普通股之稀釋作用。

本公司發行之國內第三次無擔保轉換公司債若進行轉換，將增加 109 年度用以計算每股盈餘之盈餘而具有反稀釋效果，故未納入該期間 稀釋每股盈餘之計算。

二三、股份基礎給付協議

本公司董事會於 110 年 6 月決議通過辦理現金增資，再於 110 年 8 月決議發行普通股 10,000 千股，其中保留 1,000 千股由員工承購。 本公司於 109 年 12 月經董事會決議通過庫藏股轉讓予員工 1,350 千股。

本公司給與之上述股份基礎給付協議係使用 Black-Scholes 評價模 式，評價假設如下：

式，評價假設如下：
給與日股價 執行價格 預期波動率（％） 存續期間（年） 預期股利率（％） 無風險利率（％） 當期給予之認股權加權平均公允 價值	110 年9 月 39.05元 32元 79.88 0.08 - 0.14 7.84元	109 年12 月
		18.00元 15.11元 28.20 0.06 - 0.18 2.89元

  預期波動率係基於本公司於給與日前之日報酬率年化標準差平均

值。

上述以發行現金增資保留及庫藏股由員工認購之股份依國際財務 報導準則第 2 號「股份基礎給付」規定採用給與日公允價值衡量，本 公司於 110 及 109 年度認列之員工認股權成本分別為 12,820 千元（包 含附註十八所述因調降現金增資發行價格而增加之員工認股權酬勞成 本計 4,980 千元）及 3,902 千元。

• 51 -

二四、 現金流量資訊

一 ( ) 非現金交易

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( 二 ) 來自籌資活動之負債變動

110 年度

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109 年度

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二五、資本風險管理

  本公司進行資本管理以確保公司內各企業能夠於繼續經營之前提
下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。本公司之
整體策略最近兩年度並無變化。

• 52 -

  本公司資本結構係由本公司之淨債務（即借款減除現金及約當現
金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其
他權益項目）組成。

  除附註十四外，本公司不須遵守其他外部資本規定。

二六、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊

除以攤銷後成本衡量之應付公司債外，本公司管理階層認 為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面價值趨近其 公允價值。 110 年 12 月 31 日應付公司債之帳面價值為 317,109 千元，其公允價值為 288,510 千元。

( 二 ) 金融工具之種類

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• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其 他應收款及其他金融資產等按攤銷後成本衡量之金融資 產。

• 註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付 帳款、其他應付款、應付公司債、長期借款（含一年內 到期）及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。

• ( 三 ) 財務風險管理目的與政策

  本公司主要金融工具包括銀行存款、應收票據及帳款、其
他應收款、其他金融資產、應付票據及帳款、應付短期票券、
借款及應付公司債。本公司之財務管理部門依照風險程度與廣

• 53 -

度分析及管理本公司與營運有關之財務風險。該等風險包括市
場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。
  財務管理部門定期對本公司管理階層提出報告。

1. 市場風險

  本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外
幣匯率變動風險以及利率變動風險。

• (1) 匯率風險

  本公司從事外幣計價之進、銷貨交易及融資活
動，因而產生匯率變動暴險。

  本公司於資產負債表日具重大影響之非功能性貨
幣計價之金融資產及負債，參閱附註三十。
敏感度分析

  本公司主要受到美元及人民幣貨幣匯率波動影
響。

下表說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣 之匯率增加或減少 1% 時，本公司之敏感度分析。

敏感度分析包括各資產負債表日流通在外之外幣 貨幣性項目，下表之正數係表示當功能性貨幣相當於 各相關貨幣升值 1% 時，將使稅前淨利增加（減少）之 金額；當功能性貨幣相對於各相關外幣貶值 1% 時，其 對稅前淨利之影響將為同金額之負數（正數）。

美 元 貨幣 之 影響 人 民幣貨幣 之 影響 110 年度 109 年度 110 年度 109 年度 損 益 $ 507 $ 9 $ - ( $ 807 )

(2) 利率風險

  本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及
金融負債帳面金額如下：

• 54 -

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具現金流量利率風

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對於浮動利率之資產及負債，本公司內部向主要 管理階層報告利率風險時所使用之變動率為 100 個基 點，若資產負債表日利率增加 100 個基點（ 1% ），在 所有其他變數維持不變之情況下，本公司 110 及 109 年度之稅前淨利將分別減少約 17,300 千元及 9,500 千 元。主因為本公司之變動利率銀行借款及存款。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財
務損失之風險。本公司之信用風險，主要係來自於現金及
約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及其他金融
資產等。最大之信用風險暴險與個體資產負債表上之金融
資產帳面價值相同。

  本公司交易之對象皆訂有授信政策及應收帳款管理程
序以確保應收款項之回收及評價。另交易對象涵蓋眾多客
戶及銀行，並無重大集中的信用暴險。

1. 流動性風險

  本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及借款額度
以支應本公司營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管
理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之
遵循，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風
險。

• 55 -

  本公司可被要求立即清償之金融負債，係列於下表中
最早之期間內，不考慮交易對手立即執行該權利之機率；
其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
  以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金
額係依據資產負債表日之利率做為估計未來利息現金流量
之基礎。

要求即付或 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年

110 年 12 月 31 日

110 年12 月31日	短於1 個月1	至3 個月3	個月至1 年1	至 5 年
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具 財務保證負債 109 年12 月31日 非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具 固定利率工具 財務保證負債	$ 477,091 83,142 108,043 - $ 668,276 $ 102,684 88 69,114 352,935 - $ 524,821	$ 37,991 245,452 430,879 174,200 $ 888,522 $ 14,771 176 112,585 377,669 570,072 $ 1,075,273	$ 3,319 450,591 58,518 1,047,462 $ 1,559,890 $ 8,545 791 368,409 - 758,220 $ 1,135,965	$ 5,973 1,307,982 300,000 664,560
				$ 2,278,515
				$ 5,973 - 764,091 - 674,400
				$ 1,444,464

上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額，將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。 ( 四 ) 金融資產之移轉

  本公司年底尚未到期之應收帳款進行讓售之相關資訊如
下：

下：
交 易 對 象	本期讓售金額 （ 千 元 ）		轉 列 至 其他應收款金額 （ 千 元 ）		尚可預支金額 （ 千 元 ）		已預支金額 （ 千 元 ）		已預支金額 年利率（％）
110年12月31日 中國信託銀行 玉山銀行 台北富邦銀行 109年12月31日 中國信託銀行 玉山銀行 台北富邦銀行		USD 4,616 2,259 924 USD 7,799 USD 2,575 346 491 USD 3,412		USD 4,616 1,345 331 USD 6,292 USD 1,313 35 491 USD 1,839		USD 3,291 1,119 146 USD 4,556 USD 798 - 393 USD 1,191		USD - 914 593 USD 1,507 USD 1,262 311 - USD 1,573	- 0.72 0.72～0.76 0.60～0.82 0.75 -

• 56 -

  依讓售合約之規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）
而產生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該
銀行承擔。本公司已提供本票作為因商業糾紛產生損失之擔保
品，金額如下：

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二七、關係人交易

除已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之重大交易如下： 一 ( ) 關係人之名稱及其關係

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  本公司與關係人之交易條件與一般客戶相當。

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本公司與關係人之進貨條件與一般廠商相當。 ( 四 ) 應收關係人款項

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流通在外之應收關係人款項未收取保證。 110 及 109 年度應 收關係人款項皆未提列減損損失。

• 57 -

( 五 ) 應付關係人款項

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  流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金
清償。

( 六 ) 佣金收入

本公司於 110 及 109 年度因三角貿易向大陸子公司寧波奇 億金屬收取佣金收入分別為 2,474 千元及 696 千元，列入營業收 入項下。

( 七 ) 背書保證

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另截至 110 年及 109 年 12 月 31 日止，本公司董事長為本 公司之短期借款、應付短期票券及長期借款提供背書保證。 ( 八 ) 對主要管理階層之薪酬

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  董事及主要管理階層之薪酬係依照個人績效及市場趨勢決
定。

二八、 質抵押之資產

  本公司已提供下列資產，作為銀行借款之質抵押或設定擔保：

不動產、廠房及設備 投資性不動產 其他金融資產－流動 應收帳款	110 年12 月31日 $ 459,435 363,053 259,832 158,653 $ 1,240,973	109 年12 月31日	109 年12 月31日
			$ 467,660 363,053 242,155 42,919 $ 1,115,787

• 58 -

二九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  本公司於資產負債表日有下列重大承諾事項：

• ( 一 ) 截至 110 年及 109 年 12 月 31 日止，本公司已開立未使用之信 用狀金額分別約 348,399 千元及 167,871 千元。

• ( 二 ) 本公司未認列之合約承諾如下：

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三十、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

  以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之
匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產
及負債如下：

及負債如下：
110 年12 月31日 貨幣性金融資產 美 金 貨幣性金融負債 美 金 109 年12 月31日 貨幣性金融資產 人 民 幣 美 金 貨幣性金融負債 美 金	外幣（千元） $ 17,714 19,544 18,671 8,384 8,416	匯 率 USD1=NTD27.69 USD1=NTD27.69 CNY1=NTD4.322 USD1=NTD28.10 USD1=NTD28.10	新台幣（千元）
			$ 490,502 541,166 80,696 235,602 236,499

  具重大影響之已實現及未實現外幣兌換利益（損失）如下：

110 年度 109 年度 外 幣 匯 率 淨 兌換利益 匯 率 淨 兌換 損 失 美 金 USD1=NTD27.89 $ 3,591 USD1=NTD29.40 ( $ 884 )

• 59 -

三一、 附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項

• 資金貸與他人：詳附表一。 2. 為他人背書保證：詳附表二。 3. 年底持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及 合資權益部分）：無。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實 收資本額 20% 以上者：無。

• 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 者：無。

• 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 者：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上者：無。

• 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 者：無。

• 從事衍生工具交易：無。

• ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：詳附表三。

• ( 三 ) 大陸投資資訊

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、本年度損益及認列之 投資損益、年底投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸 地區投資限額：詳附表四。

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之 重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分 比：附表五。

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分 比：附表五。

  • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

• 60 -

• (4) 票據背書保證或提供擔保品之年底餘額及其目的：詳 附表二。

• (5) 資金融通之最高餘額、年底餘額、利率區間及當年度 利息總額：附表一。

• (6) 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事 項，如勞務之提供或收受等：無。

• ( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比 例：附表六。

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單位：新台幣千元

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資金貸與他人

民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

編 號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往來項目	是否為關係人	本年度最高額度 餘 額	年底額度餘額	年 底 實 際 動 支 金 額	利率區間 （％）	資 金 貸與性質	業務往來金額	有短期融通 資金必要 之 原 因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 1 ）	資金貸與總限額 （ 註 2 ）	備 註
													名 稱	價 值
0	本 公 司	寧波奇億金屬有 限公司	其他應收款	是	$ 300,000	$ 300,000	$ -	-	短期融通	$ -	營業周轉	$ -	-	$ -	$ 1,702,140	$ 1,702,140

註 1 ： 本公司對個別資金貸與金額以不超過本公司淨值 40% 為限。本公司直接或間接持有表決權股份 100% 之國外公司間，個別資金貸與限額為不超過該公司淨值之 200% 。 註 2 ： 本公司資金貸與他人之總額度，以不超過本公司淨值 40% 為限。

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運錩鋼鐵股份有限公司

為他人背書保證

民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

單位：新台幣千元

編 號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業背書 保證限額（註1）	本 年 度 最 高 背書保證餘額	年 底 背書保證餘額	年底實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報告淨值 之比率（％）	背 書 保 證 最高限額（註2）	屬母公司對子公司 背 書 保 證	屬子公司對母公司 背 書 保 證	屬對大陸地區 背 書 保 證	備 註
		公 司 名 稱	關 係
1 2	本 公 司 本 公 司	寧波奇億金屬有限公司 Surewin Global Limited (HK)	間接持有表決權股份 100%之子公司 間接持有表決權股份 100%之子公司	$ 8,510,702 8,510,702	$ 3,883,421 1,553,250	$ 2,871,790 692,250	$ 1,221,662 664,560	$ 11,160 -	67 16	$ 8,510,702 8,510,702	是 是	否 否	是 否

註 1 ： 對持股 100% 之單一子公司之背書保證限額，不得超過本公司淨值之 200% 。

註 2 ： 對外背書保證總額不得超過本公司淨值之 200% 。

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單位：新台幣千元

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被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊

民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表三

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所在地區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	年 底 持 有	年 底 持 有	年 底 持 有	被 投 資 公 司 本年度（損）益	本年度認列之 投資（損）益	備 註
						股 數	比 率 （％）	帳 面 金 額
				本 年 年 底	去 年 年 底
本 公 司	QIYI PRECISION METALS CO., LTD	英屬開曼群島	從事專業性投資活動	$ 1,140,000	$ 1,140,000	48,000,000	100	$ 2,700,968	$ 134,759	$ 134,759	子 公 司

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大陸投資資訊

民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表四

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

大陸被投資公司名稱	主 要 營 業 項 目	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額	投 資 方 式	投 資 方 式	本年年初自台灣 匯出累積投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年年底自台灣 匯出累積投資金額	被 投 資 公 司 本年度（損）益	本 公 司 直接或間接 投資之持股 比例（％）	本 年 度 認列投資（損）益	年 底 投資帳面價值	截至本年年底止 已匯回投資收益	備 註
							匯 出	收 回
寧波奇億金屬有限公司	不銹鋼裁剪、分條及冷軋加工買 賣及不銹鋼製品之進出口業 務。		人民幣500,297千元	註1		$ 1,140,000	$ -	$ -	$ 1,140,000	$ 134,090	100	$ 134,090	$ 2,693,521	$ -
投 資 公 司	名 稱	本年年底累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額			經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 （ 註 3 ）			本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 2 ）
運錩鋼鐵股份有限公司		$ 1,140,000 ( 美金 37,619 千元 )			$ 2,309,450 ( 美金 77,619 千元 )			$ 2,553,211

• 註 1 ： 係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註 2 ： 茲將運錩鋼鐵股份有限公司赴大陸地區投資之投資限額計算如下： $4,255,351 × 60%=$2,553,211 。

• 註 3 ： 包含寧波奇金屬有限公司盈餘轉增資總計美金 40,000 千元。

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運錩鋼鐵股份有限公司

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊 民國 110 年度

附表五

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

大陸被投資公司名稱	交 易 類 型	進 、 銷 貨	進 、 銷 貨	價 格	交 易 條 件	交 易 條 件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未實現損益	備 註
		金 額	百 分 比		付 款 條 件	與一般交易之比較	金 額	百 分 比
寧波奇億金屬有限公司	銷 貨 進 貨	$ 28,154 9,429	- -	一般交易條件 一般交易條件	月結45天 月結45天	與一般客戶並於重大差異 與一般供應商並於重大差異	$ 2,032 ( 41,201 )	- ( 13 )	$ - -	註

註：主係三角貿易代收代付。

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主要股東資訊

民國 110 年 12 月 31 日

附表六

主 要 股 東 名 稱	股 份	股 份
	持 有 股 數	持股比例（％）
昱佶投資股份有限公司	37,885,750	22.76

• 註 1 ： 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計 算股東持有本公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股 合計達 5% 以上資料。本公司個體財務報告所記載股本與實際已完 成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• 註 2 ： 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之 委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過 10% 之內部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對 信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參 閱公開資訊觀測站。

• 67 -

§重要會計項目明細表目錄§

項 目 資產、負債及權益項目明細表 現金明細表 應收帳款明細表 存貨明細表 採用權益法之投資變動明細表 不動產、廠房及設備變動明細表 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 遞延所得稅資產明細表 短期借款明細表 應付短期票券明細表 應付帳款明細表 長期借款明細表 其他應付款明細表 損益項目明細表 營業收入明細表 營業成本明細表 推銷費用明細表 管理費用明細表 研究發展費用明細表 本年度發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總 表	編 號 ／ 索 引
	明細表一 明細表二 明細表三 明細表四 附註十一 附註十一 附註二一 明細表五 明細表六 明細表七 明細表八 附註十六 明細表九 明細表十 明細表十一 明細表十一 明細表十一 明細表十二

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現金明細表

民國 110 年 12 月 31 日 明細表一 單位：除另予註明者外 ，係新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 庫存現金 $ 15 銀行存款 支票及活期存款 68,820 外幣活期存款 美金 599 千元 16,586 $ 85,421

註： 美金之換算匯率為 USD1 ＝ NTD27.69 。

• 69 -

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應收帳款明細表

民國 110 年 12 月 31 日

明細表二單位：新台幣千元

客 戶 名 稱 非關係人 客 戶A 客 戶B 其他（註） 關 係 人 寧波奇億	金	額 $ 238,009 27,894 228,278 2,032 $ 496,213	帳款結欠逾 一年以上者	帳款結欠逾 一年以上者
				$ - - - - $ -

註： 各項餘額皆未超過本項目餘額之 5% 。

• 70 -

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存貨明細表

民國 110 年 12 月 31 日

明細表三

單位：新台幣千元

項 目 製 成 品 在 製 品 原 料 物 料	金		額	額
	成	本 $ 865,537 189,405 2,220,984 33,595 $ 3,309,521	淨變現價值
				$ 1,108,785 251,065 2,340,001 33,595 $ 3,733,446

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運錩鋼鐵股份有限公司

採用權益法之投資變動明細表

民國 110 年度

明細表四

單位：新台幣千元

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• 註 1 ： 本年度變動係採權益法認列子公司之損益及其他綜合損益份額。

• 註 2 ： 股權淨值係依據 QIYI PRECISION METALS CO., LTD 之財務報表及本公司持股比例計算。

• 72 -

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短期借款明細表

民國 110 年 12 月 31 日

明細表五

單位：新台幣千元

借款種類及債權人	年	底 餘 額	借 款 期 間	年利率（％） 融 資 額 度 0.72～0.83 $ 600,000 0.49 200,000 0.99～1.00 300,000 1.05 100,000 0.99 150,000 0.94 150,000 0.96 70,000 0.77 美金4,000千元 0.92 150,000 1.00 200,000 0.61～0.71 美金6,000千元 0.70～0.73 美金6,000千元 0.70～0.80 美金4,000千元 0.51 美金3,000千元	年利率（％） 融 資 額 度 0.72～0.83 $ 600,000 0.49 200,000 0.99～1.00 300,000 1.05 100,000 0.99 150,000 0.94 150,000 0.96 70,000 0.77 美金4,000千元 0.92 150,000 1.00 200,000 0.61～0.71 美金6,000千元 0.70～0.73 美金6,000千元 0.70～0.80 美金4,000千元 0.51 美金3,000千元	抵 押 或擔保
信用狀與信用借款 玉山銀行 中國輸出入銀行 新光銀行 安泰銀行 臺灣銀行 兆豐銀行 土地銀行 上海銀行 台北富邦銀行 華南銀行 出口押匯 第一銀行 玉山銀行 臺灣銀行 台新銀行 合 計		$ 233,762 200,000 176,662 100,000 100,000 78,062 70,000 55,950 50,000 45,214 1,109,650 82,726 42,234 27,894 5,799 158,653 $ 1,268,303	110.09.08～111.06.28 110.06.08～111.06.29 110.10.29～111.03.01 110.11.24～111.02.22 110.01.01～111.04.12 110.12.30～111.01.29 110.10.25～111.03.24 110.12.15～111.03.15 110.12.30～111.03.24 110.11.10～111.05.16 110.11.03～111.01.19 110.11.30～111.03.28 110.10.04～111.04.04 110.12.28～111.01.03	0.72～0.83 0.49 0.99～1.00 1.05 0.99 0.94 0.96 0.77 0.92 1.00 0.61～0.71 0.70～0.73 0.70～0.80 0.51	$ 600,000 200,000 300,000 100,000 150,000 150,000 70,000 美金4,000千元 150,000 200,000 美金6,000千元 美金6,000千元 美金4,000千元 美金3,000千元	註 - 註 - 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註

註：請詳附註二八。

• 73 -

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應付短期票券明細表

民國 110 年 12 月 31 日

明細表六

單位：新台幣千元

保證或承兌機構 中華票券金融公司 合作金庫票券金融公 司 國際票券金融公司 大慶票券金融公司	契 約 期 限 110.12.30～ 111.01.27 110.12.10～ 111.03.10 110.11.18～ 111.01.17 110.11.10～ 111.02.10	年 利 率 （ ％ ） 1.07 1.07 1.07 1.07	金		額 帳 面 價 值 $ 50,000 50,000 50,000 50,000 $ 200,000	抵押或擔保
			發 行 金 額 $ 50,000 50,000 50,000 50,000 $ 200,000	未攤銷應付 短期票券折價 $ - - - - $ -
						註 註 註 註

註：請詳附註二七。

• 74 -

運錩鋼鐵股份有限公司

應付帳款明細表 民國 110 年 12 月 31 日

明細表七 單位：新台幣千元

廠 商 名 稱 金 非關係人 供應商A 供應商B 供應商C 關 係 人 寧波奇億	額
	$ 91,600 82,065 45,849 219,514 41,201 $ 260,715

• 75 -

單位：新台幣千元

運錩鋼鐵股份有限公司

長期借款明細表

民國 110 年 12 月 31 日

明細表八

債 權 銀 行 期 限 及 償 還 辦 法 年利率（％） 玉山商業銀行主辨之銀行團 週轉性借款－甲項 循環動用於115年2月到期償還 1.22 上海銀行 自110年10月起按月償還至112年9月到 期 1.29 永豐銀行 循環動用於112年8月到期償還 1.11 台新銀行 循環動用於113年8月到期償還 1.21 減：未攤銷遞延主辦費	金	額 計 抵押或擔保 $ 850,000 土地及建物 70,000 活 存 200,000 土地及建物及活存 200,000 定 存 2,777) $ 1,317,223	備 註
	一年內到期 一年後到期 合 $ - $ 850,000 50,000 20,000 - 200,000 - 200,000 - ( 2,777) ( $ 50,000 $ 1,267,223
			註

註：銀行團包括玉山商業銀行、合作金庫商業銀行、兆豐國際商業銀行、第一商業銀行、臺灣銀行、華南商業銀行及臺灣新光商業銀行。

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運錩鋼鐵股份有限公司 營業收入明細表 民國 110 年度 明細表九 單位：新台幣千元 項 目 數 量（ 噸 ） 金 額 不銹鋼捲板 約 117,896 $ 9,943,590 其他（註） 31,617 9,975,207 減：銷貨退回及折讓 ( 3,833 ) $ 9,971,374

註： 各項金額皆未超過本項目金額之 10% 。

• 77 -

運錩鋼鐵股份有限公司

營業成本明細表

民國 110 年度

明細表十

單位：新台幣千元

項 目 直接材料耗用 年初原料 本年度進料 減：年底原料 本年度耗料 直接人工 製造費用 製造成本 加：年初在製品 減：年底在製品 製成品成本 加：年初製成品 減：年底製成品 其 他	金	額
	$ 725,303 10,258,653 ( 2,220,984) 8,762,972 31,064 219,449 9,013,485 97,429 ( 189,405) 8,921,509 399,152 ( 865,537 ) 27,640 $ 8,482,764

• 78 -

運錩鋼鐵股份有限公司

營業費用明細表 民國 110 年度

明細表十一單位：新台幣千元

項 目 出口費用 薪資支出 運 費 佣金支出 勞健保費 保 險 費 折 舊 交 際 費 退 休 金 其 他	推銷費用 $ 545,877 21,355 19,963 5,595 1,941 73 1,774 3,040 900 7,321 $ 607,839	管理費用 $ - 79,385 - - 3,562 392 1,773 3,040 1,307 12,367 $ 101,826	研究發展 費 用 $ - 4,132 - - 251 6 - - 138 57 $ 4,584	合 計	合 計
					$ 545,877 104,872 19,963 5,595 5,754 471 3,547 6,080 2,345 19,745 $ 714,249

• 79 -

運錩鋼鐵股份有限公司

本年度發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表 民國 110 及 109 年度

明細表十二

單位：新台幣千元

員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其他員工福利費用 折 舊		110 年度	合 計 $ 144,438 10,475 3,904 7,768 10,324 $ 176,909 $ 35,984		109 年度
	營業成本 $ 47,326 4,721 1,559 - 5,685 $ 59,291 $ 32,437	營業費用 $ 97,112 5,754 2,345 7,768 4,639 $ 117,618 $ 3,547		營業成本 $ 33,778 3,834 1,358 - 3,410 $ 42,380 $ 27,007	營業費用 $ 48,724 4,453 2,470 5,249 3,514 $ 64,410 $ 4,460	合 計
							$ 82,502 8,287 3,828 5,249 6,924 $ 106,790 $ 31,467

附 註：

• 一、 本公司 110 及 109 年度之員工人數分別為 168 人及 160 人，其中未兼任員 工之董事皆為 4 人。

• 二、 110 及 109 年度平均員工福利費用分別為 1,031 千元及 651 千元；

• 三、 110 及 109 年度平均員工薪資費用分別為 881 千元及 529 千元，平均員工薪 資費用 110 年度較 109 年度增加 67% 。

• 四、 本公司已設置審計委員會，無支付予監察人酬金。

• 五、 本公司薪資報酬政策如下：

• 董 事

  • 由本公司薪資報酬委員會依其對公司營運參與程度及貢獻價值議 定後，再提請董事會決議。另依本公司章程之規定，以當年度扣除分 派員工及董事酬勞前之稅前淨利不高於 2% 提撥董事酬勞。

• 經 理 人

  • 係參酌公司整體營運績效及對公司營運貢獻度給予合理報酬，經 薪資報酬委員會審核提案後，再由董事會討論通過後施行。

• （接次頁）

• 80 -

（承前頁）

1. 員 工

參照薪資市況、公司財務狀況及組織結構，訂定員工給薪標準， 並依照本公司章程之規定，以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅 前淨利不低於 2% 提撥員工酬勞。

• 81 -