AI assistant
XTB S.A. — Annual Report (ESEF) 2023
Mar 28, 2024
Preview isn't available for this file type.
Download source fileGRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
SPIS TREŚCI
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
- NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Dane Jednostki dominującej i skład Grupy Kapitałowej
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
3. Profesjonalny osąd
4. Przyjęte istotne zasady rachunkowości
5. Przychody z działalności operacyjnej
6. Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze
7. Marketing
8. Koszty utrzymania i wynajmu budynków
9. Pozostałe usługi obce
10. Koszty prowizji
11. Pozostałe koszty
12. Przychody i koszty finansowe
13. Informacje dotyczące segmentów działalności
14. Środki pieniężne
15. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
16. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
17. Rozliczenia międzyokresowe
18. Wartości niematerialne
19. Rzeczowe aktywa trwałe
20. Zobowiązania wobec klientów
21. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
22. Zobowiązania z tytułu leasingu
23. Pozostałe zobowiązania
24. Rezerwy na zobowiązania i zobowiązania warunkowe
25. Kapitał własny
26. Podział zysku i dywidendy
27. Zysk na akcję
28. Podatek dochodowy i odroczony
29. Transakcje z podmiotami powiązanymi
30. Wynagrodzenie firm audytorskich
31. Zatrudnienie
32. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
33. Pozycje pozabilansowe
34. Pozycje dotyczące systemu rekompensat
35. Zarządzanie kapitałem
36. Zarządzanie ryzykiem
37. Zdarzenia po dniu bilansowym
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
(W TYS. PLN)
| NOTA | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Wynik z operacji na instrumentach finansowych 5.1 | 1 574 491 | 1 437 160 |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat 5.2 | 11 730 | 7 020 |
| Pozostałe przychody | 2 085 | 69 |
| Przychody z działalności operacyjnej razem | 1 588 306 | 1 444 249 |
| Marketing 7 | (263 924) | (222 369) |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 6 | (259 140) | (192 027) |
| Pozostałe usługi obce 9 | (64 141) | (49 967) |
| Koszty prowizji 10 | (61 816) | (54 365) |
| Amortyzacja 18,19 | (17 197) | (11 997) |
| Podatki i opłaty | (9 712) | (8 614) |
| Koszty utrzymania i wynajmu budynków 8 | (7 528) | (7 668) |
| Pozostałe koszty 11 | (10 773) | (11 560) |
| Koszty działalności operacyjnej razem | (694 231) | (558 567) |
| Zysk z działalności operacyjnej | 894 075 | 885 682 |
| Przychody finansowe, w tym: 12 | 106 049 | 50 573 |
| - przychody odsetkowe od instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie 12 | 73 919 | 23 444 |
| Koszty finansowe 12 | (39 880) | (997) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 960 244 | 935 258 |
| Podatek dochodowy 28 | (169 071) | (169 162) |
| Zysk netto | 791 173 | 766 096 |
| Inne całkowite dochody | (6 635) | 489 |
| Pozycje, które podlegają przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) po spełnieniu określonych warunków | (7 234) | 646 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | (7 234) | 646 |
| - pozycje, które będą przeklasyfikowane do zysku z wyceny spółek zagranicznych | (4 079) | (182) |
| - pozycje, które będą przeklasyfikowane do zysku z wyceny kapitałów wydzielonych | (3 155) | 828 |
| Podatek odroczony | 599 | (157) |
| Całkowite dochody ogółem | 784 538 | 766 585 |
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 791 173 | 766 096 |
| Całkowite dochody ogółem przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 784 538 | 766 585 |
| Zysk netto na jedną akcję: | ||
| - podstawowy z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej (w złotych) 27 | 6,73 | 6,53 |
| - podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej (w złotych) 27 | 6,73 | 6,53 |
| - rozwodniony z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej (w złotych) 27 | 6,73 | 6,53 |
| - rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej (w złotych) 27 | 6,73 | 6,53 |
Skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| AKTYWA | ||
| Środki pieniężne 14 | 3 676 756 | 3 161 002 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 15 | 903 255 | 842 509 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 129 | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 16 | 31 407 | 41 675 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów 17 | 15 486 | 14 524 |
| Wartości niematerialne 18 | 1 167 | 1 441 |
| Rzeczowe aktywa trwałe 19 | 50 386 | 45 303 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 28 | 10 072 | 7 869 |
| Aktywa razem | 4 688 658 | 4 114 323 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | ||
| Zobowiązania | ||
| Zobowiązania wobec klientów 20 | 2 638 122 | 2 327 728 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 21 | 110 358 | 105 552 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 991 | 1 827 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu 22 | 29 603 | 30 450 |
| Pozostałe zobowiązania 23 | 86 080 | 79 705 |
| Rezerwy na zobowiązania 24 | 3 892 | 4 256 |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 28 | 62 949 | 58 736 |
| Zobowiązania razem | 2 953 995 | 2 608 254 |
| Kapitał własny | ||
| Kapitał podstawowy 25 | 5 878 | 5 869 |
| Kapitał zapasowy 25 | 71 608 | 71 608 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe 25 | 863 166 | 657 555 |
| Różnice kursowe z przeliczenia 25 | (6 595) | 40 |
| Zyski zatrzymane | 800 606 | 770 997 |
| Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej | 1 734 663 | 1 506 069 |
| Kapitał własny razem | 1 734 663 | 1 506 069 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 4 688 658 | 4 114 323 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku (W TYS. PLN)
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | KAPITAŁ ZAPASOWY | POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE | RÓŻNICE KURSOWE Z PRZELICZENIA JEDNOSTEK ZAGRANICZNYCH ORAZ FUNDUSZY WYDZIELONYCH | ZYSKI ZATRZYMANE | KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJĄCY WŁAŚCICIELOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ | KAPITAŁ WŁASNY RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NOTA | 25 | 25 | 25, 26 | 25 | 26 | ||
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 5 869 | 71 608 | 657 555 | 40 | 770 997 | 1 506 069 | 1 506 069 |
| Całkowite dochody za okres sprawozdawczy | |||||||
| Zysk netto | - | - | - | - | 791 173 | 791 173 | 791 173 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | (6 635) | - | (6 635) | (6 635) |
| Całkowite dochody za okres sprawozdawczy razem | - | - | - | (6 635) | 791 173 | 784 538 | 784 538 |
| Transakcje z właścicielami jednostki dominującej ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | |||||||
| Podział wyniku finansowego | |||||||
| - wypłata dywidendy | - | - | - | - | (570 484) | (570 484) | (570 484) |
| - przeniesienie na kapitał rezerwowy | - | - | 191 080 | - | (191 080) | - | - |
| Własna emisja akcji 9 | 9 | - | - | - | 9 | 9 | 9 |
| Ujęcie programu motywacyjnego w formie akcji | - | - | 14 531 | - | - | 14 531 | 14 531 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego | 9 | - | 205 611 | (6 635) | 29 609 | 228 594 | 228 594 |
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | 5 878 | 71 608 | 863 166 | (6 595) | 800 606 | 1 734 663 | 1 734 663 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku (W TYS. PLN)
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | KAPITAŁ ZAPASOWY | POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE | RÓŻNICE KURSOWE Z PRZELICZENIA JEDNOSTEK ZAGRANICZNYCH ORAZ FUNDUSZY WYDZIELONYCH | ZYSKI ZATRZYMANE | KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJĄCY WŁAŚCICIELOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ | KAPITAŁ WŁASNY RAZEM | NOTA | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2022 roku | 5 869 | 71 608 | 598 789 | (449) | 239 743 | 915 560 | 915 560 | 25, 26 |
| Całkowite dochody za okres sprawozdawczy | 25 | |||||||
| Zysk netto | - | - | - | - | 766 096 | 766 096 | 766 096 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | 489 | - | 489 | 489 | |
| Całkowite dochody za okres sprawozdawczy razem | - | - | - | 489 | 766 096 | 766 585 | 766 585 | |
| Transakcje z właścicielami jednostki dominującej ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | ||||||||
| Podział wyniku finansowego - wypłata dywidendy | - | - | - | - | (176 076) | (176 076) | (176 076) | |
| - przeniesienie na kapitał rezerwowy | - | - | 58 766 | - | (58 766) | - | - | |
| Własna emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | |
| Ujęcie programu motywacyjnego w formie akcji | - | - | - | - | - | - | - | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego | - | - | 58 766 | 489 | 531 254 | 590 509 | 590 509 | |
| Stan na 31 grudnia 2022 roku | 5 869 | 71 608 | 657 555 | 40 | 770 997 | 1 506 069 | 1 506 069 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
www.xtb.com
GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | NOTA | |
|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 960 244 | 935 258 | |
| Korekty: | (333 410) | 346 736 | |
| (Zysk) Strata z działalności inwestycyjnej | (29 734) | (14 972) | 32.3 |
| Wpływy / wydatki na lokaty pieniężne z terminem zapadalności powyżej 3M | (300 000) | 300 000 | |
| Amortyzacja | 17 197 | 11 997 | 18, 19 |
| (Dodatnie) ujemne różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych | 4 272 | 5 365 | |
| Pozostałe korekty | (5 751) | 92 | 32.1 |
| Zmiana stanu rezerw | (364) | (709) | |
| Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu | (16 749) | (130 975) | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania | (328 356) | (151 634) | |
| Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie | 10 268 | (15 107) | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów | (962) | (5 887) | |
| Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów | 310 394 | 317 238 | |
| Zmiana stanu pozostałych zobowiązań | 6 375 | 31 328 | 32.2 |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | 626 834 | 1 281 994 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | (146 026) | (133 730) | |
| Odsetki otrzymane | - | 841 | |
| Odsetki wypłacone | (1 555) | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 479 253 | 1 149 105 | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 3 | 10 | |
| Wydatki z tytułu płatności za rzeczowe aktywa trwałe | (14 462) | (12 625) | 19 |
| Wydatki z tytułu płatności za wartości niematerialne | (106) | (1 117) | 18 |
| Wydatki z tytułu nabycia obligacji | (553 946) | (857 657) | |
| Wydatki z tytułu założonych lokat | - | (300 000) | |
| Wpływy z tytułu zamkniętych lokat | 300 000 | - | |
| Odsetki otrzymane od lokat | 2 667 | - | |
| Wpływy z tytułu sprzedaży obligacji | 523 843 | 832 876 | |
| Odsetki otrzymane od obligacji | 22 874 | 9 811 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 280 873 | (328 702) | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Płatności zobowiązań z umów leasingu finansowego | (11 400) | (5 016) | |
| Zapłacone odsetki z tytułu leasingu | (1 112) | (841) | |
| Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli | (570 484) | (176 075) | |
| Własna emisja akcji | 9 | - | |
| Ujęcie programu motywacyjnego w formie akcji | 14 531 | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (568 456) | (181 932) | |
| Zwiększenie (Zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 191 670 | 638 471 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego | 1 222 499 | 589 392 | |
| Zwiększenie (Zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 191 670 | 638 471 | |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych | (4 272) | (5 364) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego | 1 409 897 | 1 222 499 | 14 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
www.xtb.com
GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Dane Jednostki dominującej i skład Grupy Kapitałowej
Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej XTB S.A. („Grupa”, „Grupa Kapitałowa) jest XTB S.A. (zwany dalej: „Spółka dominująca”, „Jednostka dominująca”, „Dom Maklerski”, „XTB”) z siedzibą Centrali w Warszawie, ul. Prosta 67, 00-838 Warszawa, Polska.
W dniu 1 stycznia 2022 roku zmianie uległ adres siedziby Jednostki dominującej z adresu ul. Ogrodowa 58, 00-876 Warszawa na adres: ul. Prosta 67, 00-838 Warszawa Polska.
W dniu 5 stycznia 2022 roku w sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana zmiana nazwy spółki w dotychczasowym brzmieniu „X-Trade Brokers Dom Maklerski Spółka Akcyjna” na „XTB Spółka Akcyjna” (dalej również jako „XTB S.A.”).
XTB S.A. jest wpisany do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, Polska, XII Wydział Gospodarczy KRS pod nr 0000217580. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 015803782 oraz numer NIP 5272443955.
Przedmiotem działalności Spółki dominującej jest prowadzenie działalności maklerskiej na rynku giełdowym (akcje, ETF) oraz na rynku OTC (instrumenty pochodne na waluty, towary, indeksy, akcje i ETF i obligacje).
Spółka dominująca podlega nadzorowi Komisji Nadzoru Finansowego i prowadzi działalność regulowaną na podstawie zezwolenia z dnia 8 listopada 2005 roku nr DDM-M-4021-57-1/2005.
1.1 Informacja o podmiotach sprawozdawczych w strukturze organizacyjnej Jednostki dominującej
Niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym objęte są następujące oddziały zagraniczne wchodzące w skład Spółki dominującej:
- XTB S.A. organizačni složka (dawniej: X-Trade Brokers Dom Maklerski Spółka Akcyjna, organizačni složka) – oddział utworzony w dniu 7 marca 2007 roku w Republice Czeskiej. Oddział wpisany został do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Miejski w Pradze pod numerem 56720 oraz posiada następujący numer identyfikacji podatkowej CZK 27867102. Data rejestracji nowej nazwy w lokalnym rejestrze: 6 kwietnia 2022 roku.
- XTB S.A. Sucursal en Espana (dawniej: X-Trade Brokers Dom Maklerski Spółka Akcyjna, Sucursal en Espana) - oddział utworzony w dniu 19 grudnia 2007 roku w Hiszpanii. W dniu 16 stycznia 2008 roku oddział zarejestrowany został przez władze Hiszpanii oraz posiada następujący numer identyfikacji podatkowej ES W0601162A. Data rejestracji nowej nazwy w lokalnym rejestrze: 22 lipca 2022 roku.
- XTB S.A. organizačná zložka (dawniej: X-Trade Brokers Dom Maklerski Spółka Akcyjna, organizačná zložka) - oddział utworzony w dniu 1 lipca 2008 roku w Republice Słowackiej. W dniu 6 sierpnia 2008 roku oddział wpisany został do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Miejski w Bratysławie pod numerem 36859699 oraz posiada następujący numer identyfikacji podatkowej SK4020230324. Data rejestracji nowej nazwy w lokalnym rejestrze: 9 kwietnia 2022 roku.
- XTB S.A. Varsovia Sucursala Bucuresti (dawniej: X-Trade Brokers Dom Maklerski S.A. Sucursala Bucuresti Romania) - oddział utworzony w dniu 31 lipca 2008 roku w Rumunii. W dniu 4 sierpnia 2008 roku oddział wpisany został do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem 402030 oraz posiada następujący numer identyfikacji podatkowej RO27187343. Data rejestracji nowej nazwy w lokalnym rejestrze: 22 kwietnia 2022 roku.
- XTB S.A. German Branch (dawniej: X-Trade Brokers Dom Maklerski S.A., German Branch) - oddział utworzony w dniu 5 września 2008 roku w Republice Federalnej Niemiec. W dniu 24 października 2008 roku oddział wpisany został do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem HRB 84148 oraz posiada następujący numer identyfikacji podatkowej DE266307947. Data rejestracji nowej nazwy w lokalnym rejestrze: 19 grudnia 2022 roku.
- XTB S.A. Succursale Française (dawniej: X-Trade Brokers Dom Maklerski Spółka Akcyjna oddział we Francji) – oddział utworzony w dniu 21 kwietnia 2010 roku w Republice Francuskiej. W dniu 31 maja 2010 roku oddział wpisany został do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem 522758689 oraz posiada następujący numer identyfikacji podatkowej FR61522758689. Data rejestracji nowej nazwy w lokalnym rejestrze: 27 maja 2022 roku.
- XTB S.A. – Sucursal em Portugal (dawniej: X-Trade Brokers Dom Maklerski S.A., Sucursal Portugesa) – oddział utworzony w dniu 7 lipca 2010 roku w Portugalii. W dniu 7 lipca 2010 roku oddział wpisany został do Rejestru Przedsiębiorców i identyfikacji podatkowej pod numerem PT980436613. Data rejestracji nowej nazwy w lokalnym rejestrze: 17 maja 2022 roku.
www.xtb.com
GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
1.2 Skład Grupy Kapitałowej
W skład Grupy Kapitałowej XTB S.A. wchodzi XTB S.A. jako Jednostka dominująca oraz następujące spółki zależne:
| NAZWA JEDNOSTKI | METODA KONSOLIDACJI | KRAJ SIEDZIBY | PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI | UDZIAŁ W KAPITALE % 31.12.2023 | UDZIAŁ W KAPITALE % 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| XTB Limited (UK) | pełna | Wielka Brytania | Działalność maklerska | 100% | 100% |
| X Open Hub Sp. z o.o. | pełna | Polska | Oferowanie aplikacji elektronicznych oraz technologii transakcyjnej | 100% | 100% |
| XTB Limited (CY) | pełna | Cypr | Działalność maklerska | 100% | 100% |
| Tasfiye Halinde XTB Yönetim Danışmanlığı A.Ş. |
W dniu 15 września 2020 roku rozpoczął się proces likwidacji spółki w Turcji Tasfiye Halinde XTB Yönetim Danışmanlığı A.Ş. Na dzień 31 grudnia 2023 roku kwota ujemnych różnic kursowych z przeliczenia sald w walucie obcej spółki zależnej w Turcji wynosiła (3 655) tys. zł, na dzień 31 grudnia 2022 roku (3 767) tys. zł (patrz nota 25). Różnice kursowe wynikające z przeliczenia kapitału tureckiej spółki zostaną rozpoznane w skonsolidowanym wyniku z chwilą likwidacji tej spółki.
W dniu 22 marca 2022 roku Spółka dominująca objęła 1.000 akcji zwykłych w podwyższanym kapitale jednostki zależnej XTB MENA Limited. W dniu 9 marca 2023 roku Spółka dominująca przeznaczyła 1 mln USD na kolejne podwyższenie kapitału zakładowego w jednostce zależnej XTB MENA Limited, utrzymując 100% udział w jej kapitale.
W dniu 6 października 2022 roku spółka XTB S.C. Limited z siedzibą w Republice Seszeli została zarejestrowana w lokalnym rejestrze przedsiębiorców. W dniu 21 kwietnia 2023 roku spółka XTB S.C. Limited otrzymała od FSA (ang. Financial Services Authority) licencję nr SD148 na prowadzenie działalności w Republice Seszeli. Spółka będzie świadczyła usługi maklerskie. Jednostka dominująca objęła 99,9% udziałów w spółce zależnej. Pozostałe 0,1% udziałów jest w posiadaniu innej spółki zależnej XTB Services Limited. W dniu 16 listopada 2023 roku opłacono udziały w spółce XTB S.C. Limited z siedzibą na Seszelach. Wniesiony kapitał wyniósł 50 tys. USD. Na datę przekazania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółka nie prowadziła działalności operacyjnej.
W dniu 5 grudnia 2022 roku spółka XTB Digital Ltd. z siedzibą w Cyprze została zarejestrowana w lokalnym rejestrze przedsiębiorców. Jednostka dominująca objęła 100% udziałów w spółce zależnej. W dniu 3 kwietnia 2023 roku opłacono udziały w spółce Digital Ltd. z siedzibą w Cyprze. Wniesiony kapitał wyniósł 300 tys. EUR. Na datę przekazania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółka nie prowadziła działalności operacyjnej.
W dniu 27 lipca 2023 spółka zależna XTB Chile SpA zmieniła nazwę na XTB Agente de Valores SpA.
1.3 Skład Zarządu Jednostki dominującej
Skład osobowy Zarządu Jednostki dominującej w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym był następujący:
| IMIĘ I NAZWISKO | FUNKCJA | DATA PIERWSZEGO POWOŁANIA | OKRES KADENCJI |
|---|---|---|---|
| Omar Arnaout | Prezes Zarządu | 23.03.2017 | Od dnia 1 lipca 2022 roku powołany na nową 3-letnią kadencję do dnia 1 lipca 2025 roku |
| Paweł Szejko | Członek Zarządu | 28.01.2015 | Od dnia 1 lipca 2022 roku powołany na nową 3-letnią kadencję do dnia 1 lipca 2025 roku |
| Filip Kaczmarzyk | Członek Zarządu | 10.01.2017 | Od dnia 1 lipca 2022 roku powołany na nową 3-letnią kadencję do dnia 1 lipca 2025 roku |
| Jakub Kubacki | Członek Zarządu | 10.07.2018 | Od dnia 1 lipca 2022 roku powołany na nową 3-letnią kadencję do dnia 1 lipca 2025 roku |
| Andrzej Przybylski | Członek Zarządu | 01.05.2019 | Od dnia 1 lipca 2022 roku powołany na nową 3-letnią kadencję do dnia 1 lipca 2025 roku |
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
2.1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej XTB S.A., sporządzone za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku z danymi porównywalnymi za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku, obejmuje dane finansowe Jednostki dominującej oraz dane finansowe jednostek zależnych, stanowiących „Grupę”.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz innych aktywów i zobowiązań, których metody wyceny opisano w polityce rachunkowości. Aktywa grupy zostały zaprezentowane w bilansie według stopnia płynności, natomiast zobowiązania według terminu wymagalności. Przyjęte istotne zasady rachunkowości są spójne z zasadami poprzedniego roku obrotowego, z wyjątkiem nowych standardów obowiązujących od 1 stycznia 2023 roku.
Spółki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w krajach, w których spółki te mają siedziby. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 27 marca 2024 roku. Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka dominująca podjęła decyzję, iż żaden ze Standardów nie będzie wcześniej zastosowany. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
2.2 Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych
Walutą pomiaru i walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski („zł”, „PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
2.3 Założenie kontynuacji działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd XTB S.A. nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy w okresie 12 miesięcy od daty zaakceptowania niniejszego sprawozdania, z wyjątkiem spółek zależnych Tasfiye Halinde XTB Yönetim Danışmanlığı A.Ş. w Turcji oraz Lirsar S.A. en liquidacion w Urugwaju opisanych w nocie 1.2.
2.4 Porównywalność danych i spójność zastosowanych zasad
Dane zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są porównywalne oraz sporządzone według spójnych zasad we wszystkich okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
2.5 Wpływ inwazji Rosji na Ukrainę na wyniki Grupy
W dniu 24 lutego 2022 roku wojska rosyjskie przekroczyły wschodnie, południowe i północne granice Ukrainy atakując terytorium Ukrainy. W związku z działami wojennymi ze strony Rosji przedstawiciele Unii Europejskiej oraz wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków. Sytuacja ta obecnie nie ma istotnego wpływu na Grupę, jednakże wywołała dużą zmienność na rynkach finansowych i towarowych na całym świecie, co miało wpływ na aktywność transakcyjną klientów XTB i wyniki Grupy w 2022 roku.
2.6 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później.
- MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17,
- Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze,
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityki rachunkowości,
- Zmiany do MSR 8 „Zasady rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych,
- Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji,
- Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które zastosowano po raz pierwszy w 2023 roku, nie miały istotnego wpływu na roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. W związku ze zmianami dotyczącymi MSR 1, Grupa przeprowadziła analizę polityk rachunkowości i część ujawnień została usunięta.# 2.7 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
- Zmiany do MSR 1 – „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
- Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
- Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później,
- MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
- Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
Grupa nie przewiduje istotnego wpływu powyższych opublikowanych standardów i interpretacji, które nie weszły jeszcze w życie na roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
3. Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd spółki dominującej dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.
Ujmowanie przychodów
Cena transakcyjna ustalona jest według wartości godziwej co jest szczegółowo opisane w notach 4.11.i 4.12. Wynagrodzenie zmienne, zobowiązania z tytułu zwrotów wynagrodzenia i innych w przypadku Spółki nie występuje.
3.1 Informacja o istotnych szacunkach i wycenach
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Grupę pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Grupy, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Wyniki tworzą podstawę do dokonywania szacunków odnośnie wartości bilansowych aktywów i pasywów. Mimo, że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Grupa podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić. Korekty w szacunkach są rozpoznawane w okresie sprawozdawczym, podczas którego dokonano zmiany szacunku pod warunkiem, że korekta dotyczy tylko tego okresu lub również w okresach przyszłych, jeśli korekta wpływa zarówno na bieżący jak i przyszłe okresy. Poniżej przedstawiono najistotniejsze obszary, dla których Grupa dokonuje oszacowań.
www.xtb.com
12
GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
3.2 Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości danego składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. W szczególności Grupa dokonuje oceny utraty wartości przeterminowanych należności i obejmuje odpisem aktualizującym szacowaną wartość należności zagrożonych i nieściągalnych. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości pozostałych aktywów, w tym wartości niematerialnych. Utrata wartości występuje, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że składniki te nie przyniosą w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych, np. na skutek wygaśnięcia licencji czy wycofania z użytkowania.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia prawdopodobieństwo rozliczenia nierozliczonych strat podatkowych z szacowanym przyszłym dochodem do opodatkowania i rozpoznaje aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tylko w tym zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, od którego można odliczyć nierozliczone straty podatkowe, co jest szczegółowo opisane w nocie 28.2.2.
Okres rozliczenia aktywa na podatek odroczony
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Aktywa na podatek odroczony dotyczą głównie aktywowanych strat generowanych przez zagraniczne oddziały w okresie ich początkowego rozwoju działalności. Grupa analizuje możliwość rozpoznania takich aktywów z uwzględnieniem lokalnych przepisów podatkowych oraz dokonuje analizy przyszłych budżetów podatkowych oceniając możliwość odzyskania tych aktywów.
3.3 Wycena wartości godziwej
Informacje o szacunkach związanych z wyceną wartości godziwej zostały zamieszczone w nocie 36 – Zarządzanie ryzykiem. W ramach wyceny do wartości godziwej stosowane są techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku, których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wypracowana przez Grupę metodologia ustalania wartości godziwej zakłada dostosowanie modelu wyceny do wartości godziwej do charakterystyki wycenianego aktywa finansowego.
3.4 Inne wartości szacunkowe
Rezerwa na zobowiązania związane z odprawami emerytalnymi, rentowymi i pośmiertnymi wyliczana jest metodą aktuarialną przez niezależnego aktuariusza jako wartość obecna przyszłych zobowiązań Grupy wobec pracowników według stanu zatrudnienia i płac na dzień bilansowy. Wyliczenie rezerw jest oparte na szeregu założeń, zarówno co do warunków makroekonomicznych jak i założeń dotyczących rotacji pracowników, ryzyka śmierci i innych. Rezerwa na niewykorzystane urlopy jest wyliczana w oparciu o szacowaną wypłatę świadczenia urlopowego na podstawie ilości dni niewykorzystanego urlopu i wynagrodzenia na dzień bilansowy. Rezerwa na ryzyko prawne ustalana jest indywidualnie w oparciu o okoliczności danej sprawy spornej. Grupa dokonuje oceny szans na wygranie danej sprawy, a w konsekwencji ocenia potrzebę ustanowienia rezerwy na wypadek przegranej, w odniesieniu do wszystkich spraw sądowych.
4. Przyjęte istotne zasady rachunkowości
4.1 Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe Jednostki dominującej oraz dane finansowe jednostek zależnych na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
www.xtb.com
13
GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
4.1.1 Połączenia jednostek gospodarczych
Przejęcia jednostek i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą nabycia. Każdorazowo płatność przekazana w wyniku połączenia jednostek wyceniana jest w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z uwzględnieniem wyjątków zawartych w MSSF 3. Dla rozliczenia transakcji pod wspólną kontrolą Grupa stosuje metodę nabycia. W razie nabycia kontroli w następstwie kilku następujących po sobie transakcji, udziały będące w posiadaniu na dzień objęcia kontroli są wyceniane w wartości godziwej z odniesieniem skutków w przychody lub koszty okresu. Kwoty narosłe z tytułu udziałów w tej jednostce odniesione uprzednio do innych składników całkowitych dochodów są przenoszone do przychodów lub kosztów okresu.
4.1.2 Inwestycje w jednostki zależne
Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą (co obejmuje także jednostki specjalnego przeznaczenia). Uznaje się, że Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych i możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.# Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu objęcia lub utraty kontroli. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami konsolidowanymi w ramach Grupy podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej.
4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według średniego kursu NBP ogłoszonego na ten dzień. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej jest polski złoty, który jest również walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach w okresie, w którym powstają. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny aktywów i zobowiązań na dzień bilansowy oraz przeliczenia pozycji sprawozdań z całkowitych dochodów:
| WALUTA | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| USD | 3,9350 | 4,4018 |
| EUR | 4,3480 | 4,6899 |
| CZK | 0,1759 | 0,1942 |
| RON | 0,8742 | 0,9475 |
| HUF | 0,0113 | 0,0117 |
| GBP | 4,9997 | 5,2957 |
| TRY | 0,1337 | 0,2349 |
| CLP | 0,0044 | 0,0051 |
4.3 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Środki pieniężne składają się z depozytów bankowych płatnych na żądanie. Grupa zalicza do aktywów pieniężnych inwestycje, jeżeli są łatwo wymienialne na określoną kwotę środków pieniężnych, są narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości oraz posiadają trzymiesięczny lub krótszy termin płatności, licząc od daty ich nabycia. Grupa wykazuje przepływy pieniężne, posługując się metodą pośrednią. Przychody z tytułu odsetek otrzymanych od środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych oraz koszty z tytułu odsetek zapłaconych klientom są klasyfikowane w działalności operacyjnej, natomiast koszty z tytułu odsetek zapłaconych z tytułu leasingu finansowego są klasyfikowane w działalności finansowej. Środki pieniężne obejmują środki pieniężne własne Grupy oraz środki pieniężne klientów. Środki pieniężne klientów są deponowane na rachunkach bankowych odrębnie od środków pieniężnych Grupy. Środki pieniężne klientów nie są uwzględniane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Grupy.
4.4 Aktywa i zobowiązania finansowe
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i wyłącza ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży (transakcje ujmowane są na dzień zawarcia), jeśli umowa wymaga dostarczania ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej. Koszty transakcyjne dotyczące nabycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w kosztach okresu, natomiast koszty transakcyjne dotyczące pozostałych kategorii aktywów i zobowiązań finansowych są uwzględniane w wartości początkowej tych aktywów i zobowiązań. Aktywa finansowe klasyfikuje się jako:
* aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu),
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako:
* zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
* zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu).
Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
4.4.1 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
* składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
* warunki umowy dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”.
4.4.2 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, który nie spełnia kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Grupa zalicza do tej kategorii głównie instrumenty pochodne OTC oraz akcje giełdowe.
4.4.3 Wycena według wartości godziwej
Wartość godziwa jest to cena jaką w dniu wyceny można uzyskać za sprzedaż składnika aktywów albo zapłacić za przekazanie zobowiązania w zwykłej transakcji pomiędzy uczestnikami rynku. W przypadku instrumentów finansowych dostępnych na aktywnym rynku, wartość godziwa jest mierzona na podstawie kwotowanych cen rynkowych. Rynek jest uważany za aktywny, jeśli kwotowane ceny są powszechnie i bezpośrednio dostępne i reprezentują aktualne i rzeczywiste zawarte transakcje między niepowiązanymi ze sobą stronami. Jeśli dla instrumentu finansowego nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa jest ustalana na podstawie modeli wyceny. Wartość godziwą instrumentu finansowego w ujęciu początkowym stanowi cena transakcyjna, czyli wartość godziwa kwoty zapłaconej lub otrzymanej. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych, a mianowicie:
1. wycena oparta o dane w pełni obserwowalne (kwotowania aktywnego rynku);
2. modele wyceny wykorzystujące informacje niestanowiące danych z poziomu 1, ale obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio (notowania dla podobnych aktywów i pasywów pochodzące z aktywnych bądź nieaktywnych rynków);
3. modele wyceny wykorzystujące dane nieobserwowalne (niepochodzące z aktywnego rynku).
Techniki wyceny przyjęte do ustalenia wartości godziwej są stosowane w sposób ciągły.
4.4.4 Utrata wartości aktywów finansowych
Aktywa finansowe ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne. Grupa stosuje uproszczony model utraty wartości dla posiadanych aktywów finansowych. W modelu tym Grupa szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu finansowego. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Wyliczoną, na moment początkowego ujęcia składnika aktywów finansowych, oczekiwaną utratę wartości oraz każde kolejne zwiększenie oczekiwanej straty kredytowej ujmuje się w wyniku finansowym.
4.4.5 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się przy początkowym ujęciu w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej.
4.4.6 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, jeśli:
* zostały podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie,
* stanowią część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków,
* są instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
W momencie początkowego ujęcia jednostka może nieodwołalnie wyznaczyć zobowiązanie finansowe jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w przychodach lub kosztach okresu z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego.
4.5 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.# 4. Opis Polityki Rachunkowości (c.d.)
4.6 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują rzeczowe aktywa trwałe i nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem trwałych rzeczowych aktywów trwałych (przekazane zaliczki). Rzeczowe aktywa trwałe i nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako odrębne pozycje rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są także istotne komponenty.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, w tym komponentów, odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania i rozpoczyna się w miesiącu następnym po rozpoczęciu ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie.
Dla celów amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników rzeczowych aktywów trwałych są następujące:
| TYP | OKRES AMORTYZACJI |
|---|---|
| Telefony komórkowe | 2 lata |
| Komputery | od 3 do 5 lat |
| Środki transportu | 5 lat |
| Meble i rządzenia biurowe | od 5 do 12 lat |
4.7 Leasing
Identyfikacja leasingu
W momencie zawarcia nowej umowy, Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jeżeli Grupa ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.
Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu.
Początkowe ujęcie i wycena
Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu. Zobowiązanie z tytułu leasingu wyceniane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.
Amortyzacja
Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba, że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów.
Leasing krótkoterminowy
Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się okresem leasingu o długości do 12 miesięcy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako koszty metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Leasing przedmiotów o niskiej wartości
Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które mają wartość nie wyższą niż 43 tys. zł przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku (co odpowiada 10 tys. EUR) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu zamknięcia NBP na moment początkowego ujęcia umowy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu.
4.8 Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
4.9 Kapitały własne
Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującymi przepisami, tj. właściwymi ustawami oraz statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski z lat ubiegłych. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości wynikającej ze Statutu Jednostki dominującej. Niezarejestrowane wpłaty na kapitał podstawowy zaliczane są do kapitału własnego Jednostki dominującej i prezentowane są w wartości nominalnej otrzymanej wpłaty.
4.10 Instrumenty finansowe klientów oraz wartości nominalne transakcji na instrumentach pochodnych (pozycje pozabilansowe)
W pozycjach pozabilansowych wykazywane są wartości nominalne pochodnych instrumentów finansowych w transakcjach zawartych z klientami i brokerami na rynku OTC oraz wartości instrumentów finansowych klientów Grupy nabytych w regulowanym obrocie giełdowym i zdeponowanych na rachunkach klientów Grupy.
4.11 Wynik z operacji na instrumentach finansowych
Wynik z operacji na instrumentach finansowych obejmuje wszystkie zrealizowane i niezrealizowane przychody i koszty związane z obrotem instrumentami finansowymi, włączając dywidendy, odsetki oraz różnice kursowe. Wynik z operacji na instrumentach finansowych obliczany jest jako różnica w wartości instrumentu w cenie sprzedaży i cenie nabycia.
Na wynik z operacji na instrumentach finansowych składają się następujące pozycje:
- Wynik z aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: wynik na instrumentach finansowych z transakcji z klientami oraz brokerami;
- Wynik z aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie: wynik na dłużnych papierach wartościowych (wynik odsetkowy liczony metodą efektywnej stopy procentowej);
- Rabaty dla klientów oraz prowizje dla brokerów wprowadzających, uzależnione od faktycznie dokonanego obrotu na instrumentach finansowych. Pozycje te pomniejszają wynik z operacji na instrumentach finansowych.
4.12 Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat
Przychody z tytułu prowizji i opłaty obejmują prowizje maklerskie oraz inne opłaty za usługi finansowe pobierane od klientów i są rozpoznawane w dacie zawarcia transakcji przez klienta. Koszty z tytułu prowizji i opłat związane są z usługami pośrednictwa finansowego zakupionymi przez Grupę i są rozpoznawane w okresie świadczenia usług.
4.13 Koszty świadczeń pracowniczych
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym wpłaty do programów określonych składek, ujmowane są w okresie, w którym Grupa otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat z zysku lub premii, gdy spełnione zostały następujące warunki:
- na jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat w wyniku zdarzeń przeszłych, oraz
- można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania.
W przypadku świadczeń z tytułu płatnych nieobecności, świadczenia pracownicze ujmowane są w zakresie skumulowanych płatnych nieobecności, z chwilą wykonania pracy, która zwiększa uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności (tzw. rezerwa na niewykorzystane urlopy). W przypadku niekumulowanych płatnych nieobecności świadczenia ujmuje się z chwilą ich wystąpienia.
Począwszy od 2012 roku jednostka dominująca stosuje politykę zmiennych składników wynagrodzeń dla osób zajmujących kluczowe stanowiska. Do 2022 roku świadczenia przyznawane pracownikom w ramach programu zmiennych składników wynagrodzeń, w 50% były przekazywane w formie pieniężnej a w 50% w formie instrumentów finansowych, których wartość była powiązana z sytuacją finansową jednostki dominującej. Część świadczeń przyznawanych w formie instrumentów finansowych, których wartość była powiązana z sytuacją finansową jednostki dominującej, była wypłacana w formie pieniężnej w okresie 3 lat od daty przyznania.# GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
4.14 Przychody i koszty finansowe
Rezerwa na świadczenia pracownicze z tytułu zmiennych składników wynagrodzeń była ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze”. W 2023 roku zmianie uległa polityka zmiennych składników wynagrodzeń dla osób, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka jednostki dominującej. W ramach tego programu XTB będzie oferowało jej uczestnikom 100% zmiennego wynagrodzenia w formie akcji. W przypadku transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jednostka wycenia otrzymane dobra i odpowiadający im wzrost w kapitale własnym w wartości godziwej otrzymanych dóbr. Koszty związane z płatnościami w formie akcji są odnoszone bezpośrednio w kapitale własnym.
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami. Koszty finansowe obejmują koszty odsetek zapłaconych klientom, odsetek zapłaconych od leasingu finansowego oraz pozostałe odsetki od zobowiązań niezwiązane z obrotem na instrumentach finansowych. Przychody i koszty odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody i koszty finansowe obejmują również zyski i straty z tytułu różnic kursowych, wykazywane w kwocie netto oraz niezwiązane z obrotem na instrumentach finansowych.
4.15 Opodatkowanie
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
4.15.1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym i zgodnie z przepisami podatkowymi krajów, w których zlokalizowane są siedziby oddziałów Jednostki dominującej i jej jednostek zależnych.
4.15.2 Podatek odroczony
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Grupa może wykorzystać. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek odroczony wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie, w jakim dotyczy tej samej rezydencji podatkowej.
5. Przychody z działalności operacyjnej
5.1 Wynik z operacji na instrumentach finansowych (W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Instrumenty pochodne kontrakty na różnice (CFD) | ||
| CFD na indeksy | 781 285 | 687 424 |
| CFD na towary | 650 847 | 501 314 |
| CFD na waluty | 165 161 | 251 429 |
| CFD na akcje i ETF | 24 261 | 36 816 |
| CFD na obligacje | 1 079 | |
| Instrumenty pochodne CFD razem | 1 622 633 | 1 477 779 |
| Akcje i ETF | 11 050 | 3 494 |
| Wynik z operacji na instrumentach finansowych brutto | 1 633 683 | 1 481 273 |
| Bonusy i rabaty wypłacane klientom | (9 428) | (5 653) |
| Prowizje wypłacane brokerom współpracującym | (49 764) | (38 460) |
| Wynik z operacji na instrumentach finansowych netto | 1 574 491 | 1 437 160 |
Bonusy i rabaty wypłacone klientom są związane między innymi z obrotem na instrumentach finansowych dokonywanych przez klienta z jednostkami Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa zawiera umowy współpracy z brokerami współpracującymi, którzy otrzymują prowizje uzależnione od wygenerowanego obrotu w ramach współpracy. Generowane przychody i koszty pomiędzy Grupą a poszczególnymi brokerami dotyczą obrotu z brokerem a nie jego klientami.
Przychody operacyjne Grupy powstają: (i) ze spreadów (różnicy między ceną sprzedaży – offer a ceną kupna – bid); (ii) z prowizji i opłat naliczanych klientom przez Grupę oraz z naliczanych punktów swapowych (stanowiących kwoty wynikające z różnicy między teoretycznym kursem forward a kursem spot danego instrumentu finansowego); (iii) z wyniku netto (zysków pomniejszonych o straty) z działalności Grupy w zakresie market making.
Poniższe zestawienie prezentuje procentowy udział poszczególnych kategorii przychodów w wyniku z operacji na instrumentach finansowych brutto.
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Spread | 46% | 54% |
| Swapy, prowizje i opłaty | 41% | 26% |
| Market Making | 13% | 20% |
| Wynik z operacji na instrumentach finansowych brutto | 100% | 100% |
5.2 Przychody z tytułu prowizji i opłat (W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Prowizje od partnerów instytucjonalnych | 6 308 | 3 716 |
| Prowizje od partnerów detalicznych | 5 422 | 3 304 |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat razem | 11 730 | 7 020 |
5.3 Obszary geograficzne (W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Przychody z działalności operacyjnej | ||
| Europa Środkowo-Wschodnia | 956 115 | 842 167 |
| - w tym Polska | 732 129 | 598 006 |
| Europa Zachodnia | 366 737 | 356 196 |
| Ameryka Łacińska * | 147 695 | 197 251 |
| Bliski Wschód** | 117 759 | 48 635 |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 1 588 306 | 1 444 249 |
* Spółka zależna XTB International Ltd. z siedzibą w Belize pozyskuje klientów z Ameryki Łacińskiej i reszty świata (poza Europą). Z pozycji wyłączono przychody klientów pozyskanych przez tą spółkę pochodzących z regionu Bliskiego Wschodu.
** Przychody z klientów pochodzących z Bliskiego Wschodu pozyskanych przez XTB International Ltd. z siedzibą w Belize oraz XTB MENA Limited z siedzibą w Zjednoczonych Emiratach Arabskich.
Krajem, z którego Grupa czerpie każdorazowo więcej niż 20% przychodów jest Polska z udziałem wynoszącym 46,1% (2022 rok: 41,4%). Ze względu na ogólny udział w przychodach Grupy wydzielono prezentacyjnie Polskę jako największy przychodowo rynek w Grupie. Udział pozostałych krajów w strukturze geograficznej przychodów Grupy nie przekracza w żadnym przypadku 20%.
Grupa dzieli swoje przychody na obszary geograficzne według kraju, w którym klient został pozyskany. Wyjątek stanowi region Bliskiego Wschodu, w ramach którego prezentowane są także przychody z klientów z tego rynku pozyskanych przez spółkę zależną XTB International Ltd. z siedzibą w Belize.
6. Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze (W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | (223 530) | (162 675) |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (26 688) | (22 239) |
| Świadczenia na rzecz pracowników | (8 922) | (7 113) |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze razem | (259 140) | (192 027) |
7. Marketing (W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Marketing online | (215 704) | (169 860) |
| Marketing offline | (48 162) | (52 437) |
| Konkursy dla klientów | (58) | (72) |
| Marketing razem | (263 924) | (222 369) |
Działania marketingowe prowadzone przez Grupę koncentrują się głównie na marketingu internetowym, który wspierany jest także innymi działaniami promocyjnymi.
8. Koszty utrzymania i wynajmu budynków (W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Koszty eksploatacji | (2 918) | (2 260) |
| Koszty wynajmu środków niskocennych i krótkoterminowych | (1 896) | (3 730) |
| Pozostałe koszty | (2 714) | (1 678) |
| Koszty utrzymania i wynajmu budynków razem | (7 528) | (7 668) |
9. Pozostałe usługi obce (W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Systemy IT i licencje | (26 467) | (18 658) |
| Usługi prawne i doradcze | (13 094) | (9 690) |
| Dostarczanie danych rynkowych | (11 258) | (10 188) |
| Łączność internetowa i telekomunikacyjna | (3 891) | (3 666) |
| Usługi wsparcia informatycznego | (2 961) | (946) |
| Usługi księgowe i badania sprawozdań finansowych | (2 472) | (2 176) |
| Rekrutacja | (1 883) | (3 054) |
| Tłumaczenia | (196) | (149) |
| Usługi pocztowe i kurierskie | (160) | (142) |
| Pozostałe usługi obce | (1 759) | (1 298) |
| Pozostałe usługi obce razem | (64 141) | (49 967) |
10. Koszty prowizji (W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Prowizje bankowe | (50 548) | (46 568) |
| Prowizje i opłaty giełdowe | (10 792) | (7 457) |
| Prowizje brokerów zagranicznych | (476) | (340) |
| Koszty prowizji razem | (61 816) | (54 365) |
11. Pozostałe koszty (W TYS.# GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. PLN)
| ### OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 |
|---|---|
| Podróże służbowe | (2 467) |
| Odpisy aktualizujące należności | (2 247) |
| Materiały | (1 940) |
| Reprezentacja | (676) |
| Koszty związane z ryzykiem prawnym | (440) |
| Ubezpieczenia | (378) |
| Składki członkowskie | (150) |
| Likwidacja środków trwałych | (137) |
| Pozostałe | (2 338) |
| Pozostałe koszty razem | (10 773) |
Odpisy aktualizujące należności są wynikiem powstałych w tym okresie debetów klientów.
12. Przychody i koszty finansowe
(W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 |
|---|---|
| Przychody odsetkowe od instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie | 73 919 |
| Przychody z tytułu obligacji | 31 962 |
| Dodatnie różnice kursowe | - |
| Pozostałe przychody finansowe | 168 |
| Przychody finansowe razem | 106 049 |
(W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 |
|---|---|
| Ujemne różnice kursowe | (34 329) |
| Odsetki zapłacone klientom | (3 982) |
| Odsetki zapłacone z tytułu umów leasingu | (1 112) |
| Pozostałe odsetki | (71) |
| Pozostałe koszty finansowe | (386) |
| Koszty finansowe razem | (39 880) |
Różnice kursowe dotyczą różnic z wyceny pozycji bilansowych wyrażonych w walucie innej niż funkcjonalna.
13. Informacje dotyczące segmentów działalności
Dla celów sprawozdawczości zarządczej, działalność Grupy jest podzielona na następujące dwa segmenty operacyjne:
- Działalność detaliczna, która obejmuje świadczenie usług obrotu instrumentami finansowymi na rzecz klientów indywidualnych.
- Działalność instytucjonalna, która obejmuje świadczenie usług obrotu instrumentami finansowymi i udostępnianie infrastruktury obrotu na rzecz podmiotów (instytucji), które z kolei świadczą usługi obrotu instrumentami finansowymi na rzecz własnych klientów pod własną marką.
Powyższe segmenty nie stanowią agregacji innych segmentów niższego szczebla.
Zarząd monitoruje wyniki działalności segmentów operacyjnych rozdzielnie, w celu podjęcia decyzji o realizacji strategii, alokacji zasobów oraz oceny działalności. Działalność segmentów jest oceniania na podstawie zyskowności segmentu i jej wpływu na łączną zyskowność raportowaną w sprawozdaniu finansowym. Ceny transferowe między segmentami operacyjnymi są ustalone w oparciu o ceny rynkowe na zasadach zbliżonych do rozliczeń z podmiotami niepowiązanymi. Grupa zawiera transakcje jedynie z klientami zewnętrznymi. Transakcje między segmentami operacyjnymi nie są zawierane. Wycena aktywów i zobowiązań, przychodów i kosztów segmentów oparta jest na zasadach rachunkowości stosowanych przez Grupę. Grupa nie alokuje wyniku na działalności finansowej oraz obciążenia podatkiem dochodowym na segmenty działalności.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023
(W TYS. PLN)
| SEGMENTY SPRAWOZDAWCZE | DZIAŁALNOŚĆ DETALICZNA | DZIAŁALNOŚĆ INSTYTUCJONALNA | RAZEM |
|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | |||
| Wynik z operacji na instrumentach finansowych netto | 1 472 430 | 102 061 | 1 574 491 |
| Instrumenty pochodne CFD | |||
| CFD na indeksy | 712 932 | 68 353 | 781 285 |
| CFD na towary | 619 517 | 31 330 | 650 847 |
| CFD na waluty | 162 835 | 2 326 | 165 161 |
| CFD na akcje i ETF | 24 261 | - | 24 261 |
| CFD na obligacje | 1 027 | 52 | 1 079 |
| Akcje i ETF | 11 050 | - | 11 050 |
| Bonusy i rabaty wypłacane klientom | (9 428) | - | (9 428) |
| Prowizje wypłacane brokerom współpracującym | (49 764) | - | (49 764) |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 5 422 | 6 308 | 11 730 |
| Pozostałe przychody | 2 085 | - | 2 085 |
| Przychody z działalności operacyjnej razem | 1 479 937 | 108 369 | 1 588 306 |
| Marketing | (262 256) | (1 668) | (263 924) |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | (256 430) | (2 710) | (259 140) |
| Pozostałe usługi obce | (61 455) | (2 686) | (64 141) |
| Koszty prowizji | (61 797) | (19) | (61 816) |
| Amortyzacja | (17 160) | (37) | (17 197) |
| Podatki i opłaty | (9 687) | (25) | (9 712) |
| Koszty utrzymania i wynajmu budynków | (7 528) | - | (7 528) |
| Pozostałe koszty | (10 472) | (301) | (10 773) |
| Koszty działalności operacyjnej razem | (686 785) | (7 446) | (694 231) |
| Zysk z działalności operacyjnej | 793 152 | 100 923 | 894 075 |
| Przychody finansowe | 106 049 | ||
| Koszty finansowe | (39 880) | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 960 244 | ||
| Podatek dochodowy | (169 071) | ||
| Zysk netto | 791 173 |
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2023
(W TYS. PLN)
| SEGMENTY SPRAWOZDAWCZE | DZIAŁALNOŚĆ DETALICZNA | DZIAŁALNOŚĆ INSTYTUCJONALNA | RAZEM |
|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | |||
| Środki pieniężne klientów | 2 166 322 | 100 537 | 2 266 859 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 890 356 | 12 899 | 903 255 |
| Pozostałe aktywa | 1 518 073 | 471 | 1 518 544 |
| Aktywa razem | 4 574 751 | 113 907 | 4 688 658 |
| Zobowiązania wobec klientów | 2 528 811 | 109 311 | 2 638 122 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 106 243 | 4 115 | 110 358 |
| Pozostałe zobowiązania | 205 508 | 7 | 205 515 |
| Zobowiązania razem | 2 840 562 | 113 433 | 2 953 995 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022
(W TYS. PLN)
| SEGMENTY SPRAWOZDAWCZE | DZIAŁALNOŚĆ DETALICZNA | DZIAŁALNOŚĆ INSTYTUCJONALNA | RAZEM |
|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | |||
| Wynik z operacji na instrumentach finansowych netto | 1 421 396 | 15 764 | 1 437 160 |
| Instrumenty pochodne CFD | |||
| CFD na indeksy | 687 744 | (320) | 687 424 |
| CFD na towary | 487 843 | 13 471 | 501 314 |
| CFD na waluty | 248 654 | 2 775 | 251 429 |
| CFD na akcje i ETF | 36 816 | - | 36 816 |
| CFD na obligacje | 958 | (162) | 796 |
| Akcje i ETF | 3 494 | - | 3 494 |
| Bonusy i rabaty wypłacane klientom | (5 653) | - | (5 653) |
| Prowizje wypłacane brokerom współpracującym | (38 460) | - | (38 460) |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 3 304 | 3 716 | 7 020 |
| Pozostałe przychody | 69 | - | 69 |
| Przychody z działalności operacyjnej razem | 1 424 769 | 19 480 | 1 444 249 |
| Marketing | (221 587) | (782) | (222 369) |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | (190 106) | (1 921) | (192 027) |
| Koszty prowizji | (54 352) | (13) | (54 365) |
| Pozostałe usługi obce | (48 961) | (1 006) | (49 967) |
| Amortyzacja | (11 971) | (26) | (11 997) |
| Podatki i opłaty | (8 597) | (17) | (8 614) |
| Koszty utrzymania i wynajmu budynków | (7 668) | - | (7 668) |
| Pozostałe koszty | (11 355) | (205) | (11 560) |
| Koszty działalności operacyjnej razem | (554 597) | (3 970) | (558 567) |
| Zysk z działalności operacyjnej | 870 172 | 15 510 | 885 682 |
| Przychody finansowe | - | - | 50 573 |
| Koszty finansowe | - | - | (997) |
| Zysk przed opodatkowaniem | - | - | 935 258 |
| Podatek dochodowy | - | - | (169 162) |
| Zysk netto | - | - | 766 096 |
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2022
(W TYS. PLN)
| SEGMENTY SPRAWOZDAWCZE | DZIAŁALNOŚĆ DETALICZNA | DZIAŁALNOŚĆ INSTYTUCJONALNA | RAZEM |
|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | |||
| Środki pieniężne klientów | 1 852 516 | 85 987 | 1 938 503 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 823 687 | 18 822 | 842 509 |
| Pozostałe aktywa | 1 332 037 | 1 274 | 1 333 311 |
| Aktywa razem | 4 008 240 | 106 083 | 4 114 323 |
| Zobowiązania wobec klientów | 2 215 470 | 112 258 | 2 327 728 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 115 321 | (9 769) | 105 552 |
| Pozostałe zobowiązania | 174 974 | - | 174 974 |
| Zobowiązania razem | 2 505 765 | 102 489 | 2 608 254 |
14. Środki pieniężne
Według struktury rodzajowej:
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bieżących w banku i ich ekwiwalenty | 3 676 756 | 2 853 883 |
| Lokaty krótkoterminowe w banku | - | 307 119 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem | 3 676 756 | 3 161 002 |
Grupa zalicza do ekwiwalentów środków pieniężnych lokaty krótkoterminowe z terminem zapadalności poniżej 3 miesięcy oraz naliczone od nich odsetki. Pozostałe lokaty, tj. z terminem zapadalności powyżej 3 miesięcy wraz z odsetkami prezentowane są w pozycji „Lokaty krótkoterminowe w banku”.
Środki pieniężne własne i oraz środki o ograniczonej możliwości dysponowania - środki pieniężne klientów:
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne klientów | 2 266 859 | 1 938 503 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne własne | 1 409 897 | 1 222 499 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem | 3 676 756 | 3 161 002 |
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne klientów uwzględniają wartość otwartych transakcji zawartych przez klientów.
15. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Instrumenty pochodne kontrakty na różnice (CFD) | ||
| CFD na indeksy | 186 949 | 157 533 |
| CFD na towary | 130 397 | 120 387 |
| CFD na waluty | 90 150 | 98 145 |
| CFD na akcje i ETF | 77 665 | 91 867 |
| CFD na obligacje | 142 | 2 219 |
| Instrumenty dłużne (obligacje skarbowe) | 401 265 | 362 074 |
| Akcje i ETF | 16 687 | 10 284 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy razem | 903 255 | 842 509 |
Informacja na temat oszacowanej wartości godziwej instrumentów znajduje się w nocie 36.1.1.
16. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
(W TYS. PLN)## 17. Rozliczenia międzyokresowe
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| CRM - obsługa klientów i sprzedaży | 6 060 | 4 330 |
| Licencje i serwisy informacyjne | 5 035 | 2 620 |
| Obsługa baz danych | 1 359 | 555 |
| Reklama | 912 | 4 556 |
| Czynsz przedpłacony | 554 | 489 |
| Ubezpieczenia | 452 | 393 |
| Pozostałe | 1 114 | 1 581 |
| Razem rozliczenia międzyokresowe | 15 486 | 14 524 |
18. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku (W TYS. PLN)
| LICENCJE NA OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE | WARTOŚCI NIEMATERIALNE WYTWORZONE WE WŁASNYM ZAKRESIE | POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 1 stycznia 2023 | 6 405 | 10 792 | 4 814 | 22 011 |
| Nabycie | 106 | - | - | 106 |
| Sprzedaż i likwidacja | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto | (24) | - | - | (24) |
| Wartość brutto na 31 grudnia 2023 | 6 487 | 10 792 | 4 814 | 22 093 |
| Umorzenie na 1 stycznia 2023 | (5 069) | (10 792) | (4 709) | (20 570) |
| Amortyzacja za bieżący okres | (353) | - | (26) | (379) |
| Sprzedaż i likwidacja | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto | 23 | - | - | 23 |
| Umorzenie na 31 grudnia 2023 | (5 399) | (10 792) | (4 735) | (20 926) |
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2023 | 1 336 | - | 105 | 1 441 |
| Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2023 | 1 088 | - | 79 | 1 167 |
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie dotyczą platformy do handlu instrumentami finansowymi oraz aplikacji współpracujących z tą platformą. Pozostałe wartości niematerialne dotyczą wydzielonej wartości licencji w ramach nabycia spółki zależnej opisanej w nocie 1.2 oraz bazy klientów nabytej przez spółkę zależną XTB International. Baza klientów nabyta została w dniu 18 kwietnia 2017 roku od podmiotu z Chile za cenę 540 tys. USD.
Wartości niematerialne za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku (W TYS. PLN)
| LICENCJE NA OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE | WARTOŚCI NIEMATERIALNE WYTWORZONE WE WŁASNYM ZAKRESIE | POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 1 stycznia 2022 | 5 422 | 10 792 | 4 814 | 21 028 |
| Nabycie | 1 117 | - | - | 1 117 |
| Sprzedaż i likwidacja | (132) | - | - | (132) |
| Różnice kursowe netto | (2) | - | - | (2) |
| Wartość brutto na 31 grudnia 2022 | 6 405 | 10 792 | 4 814 | 22 011 |
| Umorzenie na 1 stycznia 2022 | (4 968) | (10 792) | (4 683) | (20 443) |
| Amortyzacja za bieżący okres | (235) | - | (26) | (261) |
| Sprzedaż i likwidacja | 132 | - | - | 132 |
| Różnice kursowe netto | 2 | - | - | 2 |
| Umorzenie na 31 grudnia 2022 | (5 069) | (10 792) | (4 709) | (20 570) |
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2022 | 454 | - | 131 | 585 |
| Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2022 | 1 336 | - | 105 | 1 441 |
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie dotyczą platformy do handlu instrumentami finansowymi oraz aplikacji współpracujących z tą platformą. Pozostałe wartości niematerialne dotyczą wydzielonej wartości licencji w ramach nabycia spółki zależnej opisanej w nocie 1.2 oraz bazy klientów nabytej przez spółkę zależną XTB International. Baza klientów nabyta została w dniu 18 kwietnia 2017 roku od podmiotu z Chile za cenę 540 tys. USD.
19. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku (W TYS. PLN)
| ZESPOŁY KOMPUTEROWE | PRAWA DO UŻYTKOWANIA LOKALE BIUROWE | PRAWA DO UŻYTKOWANIA SAMOCHODY | POZOSTAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W BUDOWIE | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 1 stycznia 2023 | 28 428 | 9 305 | 38 980 | 620 | 1 187 | 78 520 |
| Nabycie | 7 824 | 6 607 | - | 31 | 14 | 14 462 |
| Przyjęcie w leasing | - | - | 10 553 | 2 | - | 10 555 |
| Sprzedaż i likwidacja | (579) | (793) | (4 239) | - | (848) | (6 459) |
| Różnice kursowe netto | (291) | (262) | (1 699) | (52) | (72) | (2 376) |
| Wartość brutto na 31 grudnia 2023 | 35 382 | 14 857 | 43 595 | 570 | 298 | 94 702 |
| Umorzenie na 1 stycznia 2023 | (17 188) | (4 431) | (11 353) | (245) | - | (33 217) |
| Amortyzacja za bieżący okres | (5 386) | (1 833) | (9 482) | (117) | - | (16 818) |
| Sprzedaż i likwidacja | 577 | 655 | 3 000 | (2) | - | 4 230 |
| Różnice kursowe netto | 234 | 244 | 984 | 27 | - | 1 490 |
| Umorzenie na 31 grudnia 2023 | (21 763) | (5 365) | (16 851) | (337) | - | (44 316) |
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2023 | 11 240 | 4 874 | 27 627 | 375 | 1 187 | 45 303 |
| Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2023 | 13 619 | 9 492 | 26 744 | 233 | 298 | 50 386 |
Rzeczowe aktywa trwałe za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku (W TYS. PLN)
| ZESPOŁY KOMPUTEROWE | PRAWA DO UŻYTKOWANIA LOKALE BIUROWE | PRAWA DO UŻYTKOWANIA SAMOCHODY | POZOSTAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W BUDOWIE | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 1 stycznia 2022 | 19 436 | 8 385 | 12 347 | 413 | 336 | 40 917 |
| Nabycie | 9 702 | 2 072 | - | - | 851 | 12 625 |
| Przyjęcie w leasing | - | - | 27 731 | 297 | - | 28 028 |
| Sprzedaż i likwidacja | (758) | (1 243) | (1 622) | (102) | - | (3 725) |
| Różnice kursowe netto | 48 | 91 | 524 | 12 | - | 675 |
| Wartość brutto na 31 grudnia 2022 | 28 428 | 9 305 | 38 980 | 620 | 1 187 | 78 520 |
| Umorzenie na 1 stycznia 2022 | (14 626) | (4 489) | (5 373) | (223) | - | (24 711) |
| Amortyzacja za bieżący okres | (3 293) | (941) | (7 387) | (115) | - | (11 736) |
| Sprzedaż i likwidacja | 752 | 1 055 | 1 600 | 101 | - | 3 508 |
| Różnice kursowe netto | (21) | (56) | (193) | (8) | - | (278) |
| Umorzenie na 31 grudnia 2022 | (17 188) | (4 431) | (11 353) | (245) | - | (33 217) |
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2022 | 4 810 | 3 896 | 6 974 | 190 | 336 | 16 206 |
| Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2022 | 11 240 | 4 874 | 27 627 | 375 | 1 187 | 45 303 |
Aktywa trwałe w podziale na obszary geograficzne
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||
| Europa Środkowo-Wschodnia | 37 405 | 31 773 |
| - w tym Polska | 30 569 | 31 013 |
| Europa Zachodnia | 12 687 | 13 911 |
| Ameryka Łacińska i Turcja | 1 461 | 1 060 |
| Razem aktywa trwałe | 51 553 | 46 744 |
20. Zobowiązania wobec klientów
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania wobec klientów detalicznych | 2 528 811 | 2 215 470 |
| Zobowiązania wobec klientów instytucjonalnych | 109 311 | 112 258 |
| Zobowiązania wobec klientów razem | 2 638 122 | 2 327 728 |
Zobowiązania wobec klientów wynikają z transakcji zawieranych przez klientów (w tym środków pieniężnych zdeponowanych na rachunkach klientów).
21. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Instrumenty pochodne kontrakty na różnice (CFD) | ||
| CFD na akcje i ETF | 33 982 | 32 030 |
| CFD na waluty | 32 033 | 20 507 |
| CFD na indeksy | 28 615 | 35 118 |
| CFD na towary | 15 654 | 17 791 |
| CFD na obligacje | - | 74 106 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu razem | 110 358 | 105 552 |
22. Zobowiązania z tytułu leasingu
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe | 8 963 | 6 600 |
| Długoterminowe | 20 640 | 23 850 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu razem | 29 603 | 30 450 |
Zobowiązania z tytułu leasingu nie obejmują leasingów krótkoterminowych oraz leasingu aktywów o niskiej wartości. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku koszt związany z leasingami krótkoterminowymi ujętymi w sprawozdaniu z dochodów całkowitych wyniósł 586 tys. zł, koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości ujętymi w sprawozdaniu z dochodów całkowitych wyniósł 15 tys. zł. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku koszt związany z leasingami krótkoterminowymi ujętymi w sprawozdaniu z dochodów całkowitych wyniósł 1 128 tys. zł, koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości ujętymi w sprawozdaniu z dochodów całkowitych wyniósł 7 tys. zł. Grupa jest leasingobiorcą w przypadku umów najmu powierzchni biurowych oraz samochodów. Wartość przedmiotu leasingu prezentuje nota 19.
23. Pozostałe zobowiązania
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 33 711 | 30 035 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze | 31 888 | 37 959 |
| Zobowiązania wobec brokerów | 8 908 | 2 550 |
| Zobowiązania publiczno-prawne | 8 038 | 7 452 |
| Zobowiązania wobec KDPW | 2 673 | 256 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 862 | 1 453 |
| Pozostałe zobowiązania razem | 86 080 | 79 705 |
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują szacowane na dzień bilansowy wypłaty premii za okres sprawozdawczy, w tym wynikające z programu zmiennych składników wynagrodzeń oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy. Program Zmiennych Składników Wynagrodzeń Zgodnie z obowiązującą w Grupie Polityką Zmiennych Składników Wynagrodzeń pracownicy Jednostki dominującej, zajmujący kluczowe stanowiska kierownicze, otrzymują corocznie wynagrodzenie zmienne, wypłacane w formie pieniężnej i w formie instrumentu finansowego. Wartość rezerw na świadczenia pracownicze uwzględnia wynagrodzenia zmienne przyznawane w formie pieniężnej oraz oparte na instrumentach finansowych, odroczonych do wypłaty w kolejnych 3 latach. W dniu 31 lipca 2023 roku XTB ustanowiło Program Motywacyjny dla osób, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka jednostki dominującej.# W ramach tego programu XTB zaoferuje jej uczestnikom 100% zmiennego wynagrodzenia płatnego w formie akcji. Akcje zostaną zaoferowane jako element wynagrodzenia zmiennego przyznawanego za wyniki finansowe osiągnięte przez XTB w roku obrotowym, za który przyznawana jest Premia Faktyczna. Premia Faktyczna oznacza faktyczną wartość premii, która została przyznana uczestnikowi Programu Motywacyjnego za dany rok obrotowy. Część świadczeń przyznawanych w formie instrumentów kapitałowych, których wartość jest powiązana z sytuacją finansową jednostki dominującej, będzie wypłacana w okresie 3 lat od daty przyznania. Rezerwa na zmienne składniki wynagrodzeń rozliczanych w instrumentach finansowych za poprzednie okresy sprawozdawcze wynosi na dzień 31 grudnia 2023 roku 474 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2022 roku 6 604 tys. zł. W związku z wprowadzeniem Programu Motywacyjnego w XTB S.A., koszty związane z płatnościami w formie akcji na koniec 2023 roku zostały uwzględnione w kapitałach własnych Grupy. Na koniec 2022 roku, koszty związane z wypłatą zmiennych składników wynagrodzeń ujmowane były w Pozostałych zobowiązaniach Grupy.
24. Rezerwy na zobowiązania i zobowiązania warunkowe
24.1 Rezerwy na zobowiązania
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia emerytalne | 338 | 215 |
| Rezerwy na ryzyko prawne | 3 554 | 4 041 |
| Rezerwy razem | 3 892 | 4 256 |
Rezerwy na świadczenia emerytalne są tworzone w oparciu o wyceny aktuarialne na podstawie obowiązujących przepisów i umów związanych z obowiązkowymi świadczeniami emerytalnymi do poniesienia przez pracodawcę. Rezerwy na ryzyko prawne obejmują oczekiwane kwoty wypłaty świadczeń w sprawach spornych, w których Grupa jest stroną. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie jest w stanie określić spodziewanego terminu płatności powyższych zobowiązań. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej zostały opisane w punkcie 5.2 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy i Spółki. Zgodnie z najlepszą wiedzą i przekonaniem opisane tam postępowania oraz przyszłe rozstrzygnięcie tych postępowań w kontekście ewentualnego wpływu na innych klientów Grupy nie mają istotnego wpływu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
www.xtb.com36 GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Ruchy w pozycji rezerw za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku
(W TYS. PLN)
| WARTOŚĆ NA 01.01.2023 | ZWIĘKSZENIA | ZMNIEJSZENIA WYKORZYSTANIE | ROZWIĄZANIE | WARTOŚĆ NA 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia emerytalne | 215 | 125 | - | 2 | 338 |
| Rezerwy na ryzyko prawne | 4 041 | 1 288 | 848 | 927 | 3 554 |
| Rezerwy razem | 4 256 | 1 413 | 848 | 929 | 3 892 |
Ruchy w pozycji rezerw za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku
(W TYS. PLN)
| WARTOŚĆ NA 01.01.2022 | ZWIĘKSZENIA | ZMNIEJSZENIA WYKORZYSTANIE | ROZWIĄZANIE | WARTOŚĆ NA 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia emerytalne | 177 | 38 | - | - | 215 |
| Rezerwy na ryzyko prawne | 4 788 | 694 | 1 380 | 61 | 4 041 |
| Rezerwy razem | 4 965 | 732 | 1 380 | 61 | 4 256 |
24.2 Zobowiązania warunkowe
Spółka dominująca oraz Spółki Grupy są stronami kilku postępowań sądowych związanych z prowadzoną przez Grupę działalnością. Postępowania, w których Spółka dominująca i Spółki Grupy występują w charakterze pozwanych, dotyczą przede wszystkim roszczeń pracowniczych oraz roszczeń klientów. Na dzień 31 grudnia 2023 roku łączna wartość roszczeń dochodzonych przeciwko Spółce dominującej i Spółkom Grupy nieobjęta rezerwą wynosiła ok. 19 697 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 16 282 tys. zł). Spółka dominująca nie utworzyła rezerw w związku z powyższymi postępowaniami. W ocenie Spółki dominującej istnieje niskie prawdopodobieństwo przegranej w tych postępowaniach. W dniu 9 maja 2014 roku Spółka dominująca udzieliła gwarancji w kwocie 59 tys. PLN na zabezpieczenie umowy zawartej przez spółkę zależną XTB Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii a PayPal (Europe) Sarl & Cie, SCA z siedzibą w Luksemburgu. Gwarancja udzielona została na okres trwania umowy głównej, która została zawarta na czas nieokreślony. W dniu 7 lipca 2017 roku Spółka dominująca udzieliła poręczenia w kwocie 5 500 tys. zł na zabezpieczenie umowy zawartej przez spółkę zależną XTB Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii a Worldpay (UK) Limited, Worldpay Limited i Worldpay AP LTD. z siedzibą w Wielkiej Brytanii. Gwarancja udzielona została na okres trwania umowy głównej, która została zawarta na okres 3 lat z możliwością dalszego przedłużenia.
25. Kapitał własny
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2023 roku
| SERIA/EMISJA | LICZBA AKCJI | WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI (W PLN) | WARTOŚĆ NOMINALNA EMISJI (W TYS. PLN) |
|---|---|---|---|
| Seria A | 117 383 635 | 0,05 | 5 869 |
| Seria B | 185 616 | 0,05 | 9 |
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022 roku
| SERIA/EMISJA | LICZBA AKCJI | WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI (W PLN) | WARTOŚĆ NOMINALNA EMISJI (W TYS. PLN) |
|---|---|---|---|
| Seria A | 117 383 635 | 0,05 | 5 869 |
Wszystkie akcje Jednostki dominującej są akcjami o równej wartości nominalnej, w pełni opłaconymi, dającymi równe prawa głosu oraz uczestnictwo w zysku na tych samych zasadach. Nie występują uprzywilejowania związane z jakąkolwiek serią akcji. Akcje zostały oznaczone jako akcje zwykłe imienne serii A i B.
www.xtb.com37 GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Struktura akcjonariatu Jednostki dominującej
Zgodnie z najlepszą wiedzą Jednostki dominującej struktura akcjonariatu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku była następująca:
| ILOŚĆ AKCJI | WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI (W TYS. PLN) | UDZIAŁ | |
|---|---|---|---|
| XXZW Investment Group S.A. | 71 629 794 | 3 581 | 60,93% |
| Pozostali akcjonariusze | 45 939 457 | 2 297 | 39,07% |
| Razem | 117 569 251 | 5 878 | 100,00% |
Zgodnie z najlepszą wiedzą Jednostki dominującej struktura akcjonariatu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku była następująca:
| ILOŚĆ AKCJI | WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI (W TYS. PLN) | UDZIAŁ | |
|---|---|---|---|
| XXZW Investment Group S.A. | 78 629 794 | 3 932 | 66,99% |
| Pozostali akcjonariusze | 38 753 841 | 1 937 | 33,01% |
| Razem | 117 383 635 | 5 869 | 100,00% |
Pozostałe kapitały
Na pozostałe kapitały składają się:
* kapitał zapasowy w łącznej kwocie 71 608 tys. zł, tworzony statutowo z corocznych odpisów z zysku z przeznaczeniem na pokrycie strat jakie mogą wyniknąć w związku z działalnością Jednostki dominującej, do wysokości co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego w wysokości 1 957 tys. zł oraz tworzony z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji w kwocie 69 651 tys. zł powstałej w wyniku podwyższenia kapitału w 2012 roku o wartości nominalnej 348 tys. zł za cenę 69 999 tys. zł,
* kapitał rezerwowy w łącznej kwocie 863 166 tys. zł, tworzony z corocznych odpisów z zysku uchwalonych przez Walne Zgromadzenie z przeznaczeniem na finansowanie dalszej działalności Grupy lub wypłatę dywidendy powiększony o koszty programu motywacyjnego dla osób, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka jednostki dominującej,
* różnice kursowe z przeliczenia, obejmujące różnice kursowe z przeliczenia sald w walutach obcych oddziałów oraz spółek zależnych działających za granicą w kwocie (6 595) tys. zł. Szczegółowa prezentacja różnic kursowych z przeliczenia zaprezentowana została w poniższej tabeli.
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| XTB Spółka Akcyjna oddział w Niemczech | 365 | 907 |
| XTB Spółka Akcyjna oddział w Rumunii | 204 | 290 |
| XTB Spółka Akcyjna | 80 | 201 |
| XTB Limited CY | 61 | 632 |
| XTB Spółka Akcyjna oddział we Francji | 2 | 343 |
| XTB S.C. Limited | (6) | - |
| XTB Services Limited | (29) | 39 |
| XTB Spółka Akcyjna oddział w Portugalii | (54) | 7 |
| XTB Spółka Akcyjna oddział na Słowacji | (65) | 19 |
| XTB Digital Ltd. | (91) | - |
| XTB Spółka Akcyjna oddział w Czechach | (136) | 103 |
| XTB Spółka Akcyjna oddział w Hiszpanii | (156) | 46 |
| XTB Africa (PTY) Ltd. | (301) | 5 |
| XTB Limited UK | (467) | 361 |
| XTB International | (605) | 322 |
| XTB MENA Limited | (862) | 654 |
| XTB Agente de Valores SpA | (880) | (122) |
| Tasfiye Halinde XTB Yönetim Danışmanlığı A.Ş. | (3 655) | (3 767) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | (6 595) | 40 |
www.xtb.com38 GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
26. Podział zysku i dywidendy
Decyzją Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, zysk netto za rok 2022 w kwocie 761 564 tys. zł został w części przeznaczony na wypłatę dywidendy w kwocie 570 484 tys. zł, pozostała część zysku została przekazana na kapitał rezerwowy. Wartość dywidendy na akcję wypłaconej za 2022 rok wyniosła 4,86 zł. Dywidenda wypłacona została w dniu 21 lipca 2023 roku. Decyzją Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, zysk netto za rok 2021 w kwocie 234 841 tys. zł został w części przeznaczony na wypłatę dywidendy w kwocie 176 075 tys. zł, pozostała część zysku została przekazana na kapitał rezerwowy. Wartość dywidendy na akcję wypłaconej za 2021 rok wyniosła 1,50 zł. Dywidenda wypłacona została w dniu 16 maja 2022 roku.
| DYWIDENDY UJĘTE JAKO WYPŁATY NA RZECZ WŁAŚCICIELI NA JEDNĄ AKCJĘ (W PLN) | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli | 4,86 | 1,50 |
27. Zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję liczony jest według formuły zysk netto za okres przypadający akcjonariuszom spółki dominującej podzielony przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego, jak i rozwodnionego zysku na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku netto przypadającego akcjonariuszom Spółki dominującej, tzn. w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
(W TYS.# GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
28. Podatek dochodowy i odroczony
28.1 Bieżący podatek dochodowy
Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie bieżącego okresu (W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy - część bieżąca | ||
| Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy | (166 456) | (142 183) |
| Podatek dochodowy - część odroczona | ||
| Powstanie/odwrócenie różnic przejściowych | (2 615) | (26 979) |
| Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie | (169 071) | (169 162) |
Uzgodnienie rzeczywistego obciążenia podatkowego (W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 960 244 | 935 258 |
| Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową 19% | (182 446) | (177 699) |
| Różnica wynikająca z zastosowania stawek podatkowych obowiązujących w innych krajach | 1 193 | 773 |
| Przychody niepodatkowe | 714 | 361 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | (3 551) | (3 481) |
| Straty podatkowe za okres sprawozdawczy nieujęte w podatku odroczonym | - | 135 |
| Spisanie strat podatkowych aktywowanych w latach ubiegłych | - | (46) |
| Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego | 15 019 | 10 703 |
| Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie | (169 071) | (169 162) |
Na podstawie art. 18d Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 roku z późniejszymi zmianami Spółka skorzystała z ulgi podatkowej na badania i rozwój. Korzyść uzyskana za 2023 rok wyniosła 16 923 tys. zł, korzyść uzyskana w 2022 roku wyniosła 10 790 tys. zł. Efektywna stawka podatkowa za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku była zbliżona do stawki ustawowej i wynosiła 17,61%. W analogicznym okresie 2022 roku stawka ta wynosiła 18,09%.
28.2 Odroczony podatek dochodowy
28.2.1 Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Biorąc pod uwagę ryzyka związane z dalszym rozwojem działalności na rynkach zagranicznych, Zarząd jednostki dominującej ocenia, że w odniesieniu do części strat podatkowych jednostek zagranicznych są wątpliwości czy zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na rozliczenie strat podatkowych i w związku z tym nie ujęto składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od tych strat podatkowych w wysokości 409 tys. zł na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz w wysokości 441 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku. Grupa nie rozpoznała aktywa z tytułu podatku dochodowego od strat podatkowych powstałych we Francji.
NIEUJĘTE STRATY PODATKOWE MOŻLIWE DO WYKORZYSTANIA (W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| bez limitu | 409 | 441 |
| Razem nieujęte straty możliwe do wykorzystania | 409 | 441 |
28.2.2 Ujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące strat podatkowych
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczących strat podatkowych
UJĘTE STRATY PODATKOWE MOŻLIWE DO WYKORZYSTANIA (W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Podatek odroczony od strat podatkowych | 7 108 | 7 619 |
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do strat podatkowych do rozliczenia w przyszłych okresach w łącznej wysokości 7 108 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2022 roku w kwocie 7 619 tys. zł. Zdaniem kierownictwa w związku z dynamicznym rozwojem działalności oraz wzrostem sprzedaży na rynkach zagranicznych prawdopodobne jest osiągnięcie dochodu do opodatkowania w przyszłych okresach, od którego można będzie odpisać straty podatkowe. Aktywowane straty podatkowe posiadają bezterminowy okres wykorzystania w Niemczech, Francji oraz Wielkiej Brytanii. Prognozowane wyniki tych oddziałów oraz spółki zależnej, ich marże oraz plany rozwoju zakładają skuteczne rozliczenie strat w przyszłości.
28.2.3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu podatku odroczonego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (W TYS. PLN)
| STAN NA 01.01.2023 | ZYSK LUB (STRATA) | STAN NA 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego: | |||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 70 | (70) | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 451 | (388) | 63 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 2 885 | 2 885 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 13 805 | (458) | 13 347 |
| Rezerwy na zobowiązania | 549 | 430 | 979 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 4 994 | 1 102 | 6 096 |
| Pozostałe zobowiązania | 6 877 | (1 810) | 5 067 |
| Straty podatkowe do rozliczenia w przyszłych okresach powstałe w poprzednich okresach | 7 619 | (510) | 7 109 |
| Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego | 34 365 | 1 181 | 35 546 |
(W TYS. PLN)
| STAN NA 01.01.2023 | ZYSK LUB (STRATA) | STAN NA 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego: | |||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 19 | 82 | 101 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 81 549 | 2 019 | 83 568 |
| Pozostałe zobowiązania | 638 | 503 | 1 141 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 1 853 | (1 260) | 593 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 335 | 2 453 | 2 788 |
| Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 84 394 | 3 797 | 88 191 |
| Podatek odroczony ujęty w zysku (stracie) | - | (2 616) | - |
(W TYS. PLN)
| STAN NA 01.01.2023 | UJĘTE W KAPITALE | STAN NA 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego ujęta w innych całkowitych dochodach: | |||
| Kapitały wydzielone oddziałów | 838 | (606) | 232 |
| Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego ujęta w innych całkowitych dochodach | 838 | (606) | 232 |
Zmiana stanu podatku odroczonego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (W TYS. PLN)
| STAN NA 01.01.2022 | ZYSK LUB (STRATA) | STAN NA 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego: | |||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 23 | 47 | 70 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 24 | 427 | 451 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 18 969 | (5 164) | 13 805 |
| Rezerwy na zobowiązania | 468 | 81 | 549 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 2 521 | 2 473 | 4 994 |
| Pozostałe zobowiązania | 6 909 | (32) | 6 877 |
| Straty podatkowe do rozliczenia w przyszłych okresach powstałe w poprzednich okresach | 8 525 | (906) | 7 619 |
| Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego | 37 439 | (3 074) | 34 365 |
(W TYS. PLN)
| STAN NA 01.01.2022 | ZYSK LUB (STRATA) | STAN NA 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego: | |||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 25 | (6) | 19 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 59 249 | 22 300 | 81 549 |
| Pozostałe zobowiązania | 246 | 392 | 638 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 670 | 1 183 | 1 853 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 299 | 36 | 335 |
| Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 60 489 | 23 905 | 84 394 |
| Podatek odroczony ujęty w zysku (stracie) | - | (26 979) | - |
(W TYS. PLN)
| STAN NA 01.01.2022 | UJĘTE W KAPITALE | STAN NA 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego ujęta w innych całkowitych dochodach: | |||
| Kapitały wydzielone oddziałów | 674 | 164 | 838 |
| Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego ujęta w innych całkowitych dochodach | 674 | 164 | 838 |
Dane dotyczące prezentacji podatku odroczonego wg kraju utworzenia oraz uzgodnienie prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku: (W TYS. PLN)
| DANE WG CHARAKTERU UTWORZENIA | DANE UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ | |
|---|---|---|
| AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | REZERWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | |
| Polska | 28 074 | 87 075 |
| Czechy | 86 | 8 |
| Słowacja | 75 | 93 |
| Niemcy | 2 120 | 100 |
| Francja | 3 050 | - |
| Wielka Brytania | 2 042 | - |
| Chile | 99 | 322 |
| Belize | - | 825 |
| Razem | 35 546 | 88 423 |
Dane dotyczące prezentacji podatku odroczonego wg kraju utworzenia oraz uzgodnienie prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku: (W TYS. PLN)
| DANE WG CHARAKTERU UTWORZENIA | DANE UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ | |
|---|---|---|
| AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | REZERWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | |
| Polska | 26 364 | 84 202 |
| Czechy | 92 | 19 |
| Słowacja | 160 | - |
| Niemcy | 2 420 | - |
| Francja | 3 549 | - |
| Wielka Brytania | 1 667 | - |
| Chile | 113 | 372 |
| Belize | - | 639 |
| Razem | 34 365 | 85 232 |
29. Transakcje z podmiotami powiązanymi
29.1 Podmiot dominujący
Na dzień 31 grudnia 2023 roku głównym akcjonariuszem Jednostki dominującej jest XXZW Investment Group S.A. z siedzibą w Luksemburgu, który posiada 60,93% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu, zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki. XXZW Investment Group S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Podmiotem dominującym najwyższego szczebla w stosunku do Grupy oraz XXZW Investment Group S.A. jest pan Jakub Zabłocki.
29.2 Dane liczbowe dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazuje saldo zobowiązań wobec Pana Jakuba Zabłockiego w kwocie 74 tys. zł z tytułu posiadanego rachunku inwestycyjnego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku saldo rozrachunków z Panem Jakubem Zabłockim wyniosło 24 tys. zł. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Grupa odnotowała stratę w wysokości 3 tys.zł na instrumentach finansowych zawartych przez Pana Jakuba Zabłockiego (w analogicznym okresie 2022 roku Grupa nie odnotowała wyniku na instrumentach finansowych zawartych przez Pana Jakuba Zabłockiego). Ponadto Pan Jakub Zabłocki pobiera wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę w spółce zależnej w Wielkiej Brytanii. Wypłacone wynagrodzenie brutto wraz z premiami w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wyniosło 2 708 tys. zł oraz w analogicznym okresie 2022 roku wyniosło 1 831 tys. zł. Pan Hubert Walentynowicz pobiera wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę. Wynagrodzenie brutto wraz z premiami w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wyniosło 624 tys. zł oraz w analogicznym okresie 2022 roku wyniosło 535 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazuje saldo zobowiązań wobec Pana Filipa Kaczmarzyka w kwocie 20 tys. zł z tytułu posiadanego rachunku inwestycyjnego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku saldo rozrachunków z Panem Filipem Kaczmarzykiem wyniosło 72 tys. zł. z tytułu posiadanego rachunku inwestycyjnego. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie wykazuje zobowiązań wobec Pana Pawła Szejko z tytułu posiadanego rachunku inwestycyjnego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku saldo rozrachunków z Panem Pawłem Szejko wyniosło 4 tys. zł z tytułu posiadanego rachunku inwestycyjnego. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazuje saldo zobowiązań wobec Pana Jakuba Kubackiego w kwocie 2 tys. zł z tytułu posiadanego rachunku inwestycyjnego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa salda rozrachunków z Panem Jakubem Kubackim wyniosło 15 tys. zł z tytułu posiadanego rachunku inwestycyjnego. Poniższe zestawienie przedstawia łączną liczbę i wartość nominalną akcji Spółki dominującej, będących w bezpośrednim posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Grupy, według stanu na dzień przekazania niniejszego sprawozdania:
| IMIĘ I NAZWISKO | FUNKCJA | POSIADANA LICZBA AKCJI | ŁĄCZNA WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI (w PLN) |
|---|---|---|---|
| Omar Arnaout | Prezes Zarządu | 30 261 | 1 513 |
| Filip Kaczmarzyk | Członek Zarządu | 21 182 | 1 059 |
| Paweł Szejko | Członek Zarządu | 19 130 | 957 |
| Jakub Kubacki | Członek Zarządu | 13 495 | 675 |
| Andrzej Przybylski | Członek Zarządu | 2 441 | 122 |
W okresie sprawozdawczym oraz do dnia przekazania niniejszego sprawozdania wystąpiły następujące zmiany w stanie posiadania akcji Spółki dominującej przez osoby zarządzające i nadzorujące:
* w dniu 2 października 2023 r. Omar Arnaout objął 30 261 akcji Spółki serii B;
* w dniu 2 października 2023 r. Filip Kaczmarzyk objął 21 182 akcji Spółki serii B;
* w dniu 2 października 2023 r. Paweł Szejko objął 15 130 akcji Spółki serii B;
* w dniu 2 października 2023 r. Jakub Kubacki objął 11 095 akcji Spółki serii B;
* w dniu 2 października 2023 r. Andrzej Przybylski objął 5 547 akcji Spółki serii B;
* w dniu 8 listopada 2023 r. Andrzej Przybylski zbył 6 akcji Spółki serii B;
* w dniu 13 listopada 2023 r. Andrzej Przybylski zbył 3 100 akcji Spółki serii B.
Osoby nadzorujące nie posiadały na koniec okresu sprawozdawczego oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania akcji oraz uprawnień do akcji Spółki dominującej.
www.xtb.com43
GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
29.3 Świadczenia dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej (W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Świadczenia dla członków zarządu | (6 459) | (6 356) |
| Świadczenia dla rady nadzorczej | (303) | (252) |
| Świadczenia dla członków zarządu i rady nadzorczej razem | (6 762) | (6 608) |
Na świadczenia składają się wynagrodzenia podstawowe, premie, składki na ubezpieczenia społeczne płacone przez pracodawcę oraz dodatkowe świadczenia (bony pieniężne, opieka zdrowotna, świadczenia urlopowe). Członkowie zarządu Spółki objęci są programem zmiennych składników wynagrodzeń, opisanym w nocie 23 skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
29.4 Pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku nie występowały pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
30. Wynagrodzenie firm audytorskich
WYNAGRODZENIE FIRM AUDYTORSKICH NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY (W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki dominującej | 470 | 450 |
| Przegląd półrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki dominującej | 125 | 120 |
| Obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych oddziałów zagranicznych | 72 | 90 |
| Inne usługi poświadczające | 209 | 135 |
| Badanie rocznych sprawozdań finansowych spółek zależnych | 301 | 325 |
| Razem wynagrodzenie firm audytorskich | 1 177 | 1 120 |
Powyższe kwoty należne firmom audytorskim są kwotami netto. W latach 2022-2023 audytorem Spółki była spółka PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. W 2023 roku należne łączne wynagrodzenie PwC wyniosło 709 tys. zł (w 2022 było to 667 tys. zł), w tym 47 tys. zł dotyczy innych usług poświadczających oraz 125 tys. dot. przeglądów półrocznych sprawozdań finansowych.
31. Zatrudnienie
Zatrudnienie ogółem w Grupie na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiło 1 054 osób. Na dzień 31 grudnia 2022 roku zatrudnienie wynosiło 860 osób. W zestawieniu nie uwzględniono osób na urlopach macierzyńskich, wychowawczych i zasiłkach (zwolnieniach powyżej 33 dni).
www.xtb.com44
GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
32. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
32.1 Pozostałe korekty
W pozycji „pozostałe korekty” w rachunku przepływów pieniężnych wykazano następujące korekty:
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Różnice kursowe z przeliczenia sald jednostek zagranicznych | (6 635) | 489 |
| Różnice kursowe z przeliczenia wartości na ruchach rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 884 | (397) |
| Zmiana stanu różnic z przeliczenia oddziałów i spółek zależnych | (5 751) | 92 |
Różnice kursowe z przeliczenia wartości na ruchach rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych składają się z różnicy pomiędzy kursem z bilansu otwarcia a kursem z bilansu zamknięcia przyjętymi dla wyceny wartości brutto rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych w jednostkach zagranicznych Grupy oraz różnicy pomiędzy kursem zastosowanym dla wyceny kosztu amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych w jednostkach zagranicznych Grupy, a kursem przeliczenia kwot umorzenia tych składników majątkowych. Kwota ta wynika z tabeli ruchów rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.
32.2 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań
W pozycji „Zmiana stanu pozostałych zobowiązań” w rachunku przepływów pieniężnych wykazano następujące korekty:
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Bilansowa zmiana pozostałych zobowiązań | 6 375 | 31 328 |
| Zmiana stanu pozostałych zobowiązań | 6 375 | 31 328 |
32.3 Szczegółowe informacje na temat (zysku) straty z działalności inwestycyjnej
W pozycji „(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej” w rachunku przepływów pieniężnych wykazano następujące korekty:
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Strata na likwidacji i sprzedaży środków trwałych | 2 231 | 216 |
| Zysk z likwidacji i sprzedaży środków trwałych | (3) | (10) |
| Wynik na obligacjach | (31 962) | (15 178) |
| (Zysk) Strata z działalności inwestycyjnej | (29 734) | (14 972) |
33. Pozycje pozabilansowe
33.1 Wartość nominalna transakcji na instrumentach finansowych (W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| CFD na indeksy | 5 030 892 | 3 575 327 |
| CFD na waluty | 2 809 502 | 2 165 605 |
| CFD na towary | 1 918 148 | 1 377 290 |
| CFD na akcje i ETF | 747 990 | 565 898 |
| CFD na obligacje | 7 344 | 23 264 |
| Instrumenty razem | 10 513 876 | 7 707 384 |
Na wartość nominalną instrumentów zaprezentowanych w powyższej tabeli składają się transakcje z klientami oraz brokerami. Na dzień 31 grudnia 2023 roku transakcje z brokerami stanowią 15% ogółu wartości nominalnej instrumentów (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 5% ogółu wartości nominalnej instrumentów).
33.2 Instrumenty finansowe klientów
Zestawienie instrumentów klientów zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego zostało przedstawione poniżej:
| (W TYS. PLN) | ||
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Akcje notowane, ETF i prawa do akcji zapisane na rachunkach papierów wartościowych | 6 147 388 | 3 445 190 |
| Pozostałe papiery wartościowe zapisane na rachunkach papierów wartościowych klientów | 207 207 | |
| Instrumenty finansowe klientów razem | 6 147 595 | 3 445 397 |
33.3 Limity transakcyjne
Kwota niewykorzystanych limitów transakcyjnych przyznanych klientom instytucjonalnym wynosiła na dzień 31 grudnia 2023 roku 12 728 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2022 roku 14 178 tys. zł.
34. Pozycje dotyczące systemu rekompensat (W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 1. Wpłaty wniesione do systemu rekompensat | ||
| a) stan na początek okresu | 10 569 | 7 412 |
| - zwiększenia | 3 417 | 3 157 |
| b) stan na koniec okresu | 13 986 | 10 569 |
| 2. Udział XTB w pożytkach z systemu rekompensat | 1 170 | 626 |
35. Zarządzanie kapitałem
Zasady zarządzania kapitałem w Grupie są uregulowane w „Polityce zarządzania kapitałem w XTB S.A.” Jednostki dominującej. Dokument ten jest zatwierdzany przez Radę Nadzorczą Jednostki dominującej. Polityka określa podstawowe koncepcje, cele i zasady, które stanowią strategię kapitałową Jednostki dominującej. Określa ona w szczególności długoterminowe cele kapitałowe, obecną i preferowaną strukturę kapitału, kapitałowe plany awaryjne oraz podstawowe elementy procesu szacowania kapitału wewnętrznego. Polityka jest odpowiednio aktualizowana, aby odzwierciedlać zmiany dotyczące Grupy oraz środowiska biznesowego.# GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Celem polityki kapitałowej jest aktywne zapewnienie zrównoważonego długoterminowego wzrostu wartości dla akcjonariuszy i utrzymanie kapitału na poziomie, który umożliwi Grupie działanie w sposób ostrożny, a jednocześnie skuteczny. Osiągnięcie tego celu jest realizowane poprzez utrzymanie odpowiedniej bazy kapitałowej, biorąc pod uwagę profil ryzyka Grupy i przepisy ostrożnościowe, a także uwzględniając zarządzanie kapitałem w oparciu o ryzyko w ramach planowanych celów w działalności gospodarczej. Określenie celów kapitałowych ma podstawowe znaczenie dla zarządzania kapitałem i stanowi podstawowe odniesienie w kontekście planowania kapitału, alokacji kapitału i awaryjnych planów kapitałowych. Grupa określa cele kapitałowe, które zapewniają stabilną bazę kapitałową, realizację celu strategii kapitałowej (zgodnie z jej zasadami ogólnymi), a także są zgodne z apetytem Grupy na ryzyko. Ustalając cele kapitałowe, Grupa bierze pod uwagę swoje plany strategiczne i przewidywany rozwój działalności oraz warunki zewnętrzne, w tym sytuację makroekonomiczną oraz inne czynniki środowiska biznesowego. Cele kapitałowe mają podobny horyzont jak strategia biznesowa i są zatwierdzane przez Zarząd. Planowanie kapitału koncentruje się na ocenie bieżących i prognozowanych wymogów kapitałowych Grupy (zarówno regulacyjnych, jak i wewnętrznych), a także porównywaniu ich z bieżącym i prognozowanym kapitałem dostępnym. Grupa posiada Kapitałowe plany awaryjne na wypadek wystąpienia kryzysu adekwatności kapitałowej, szczegółowo opisane w „Polityce zarządzania kapitałem w XTB S.A.”.
W procesie ICARAP
Jednostka dominująca szacuje Kapitał wewnętrzny w celu ustalenia całkowitego wymaganego poziomu kapitału na pokrycie wszystkich istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Grupy oraz dokonuje jego jakościowej oceny. Jednostka dominująca szacuje Kapitał wewnętrzny na pokrycie zidentyfikowanych ryzyk istotnych zgodnie z przyjętymi w Grupie procedurami oraz z uwzględnieniem wyników testów warunków skrajnych. Jednostka dominująca jest zobowiązania do utrzymywania poziomu kapitałów (funduszy własnych) na pokrycie wyższej z następujących wartości:
- wymogów kapitałowych wyliczanych zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 (IFR)
- kapitału wewnętrznego szacowanego zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 8 grudnia 2021 roku w sprawie szacowania kapitału wewnętrznego i aktywów płynnych, systemu zarządzania ryzykiem, badania i oceny nadzorczej, a także polityki wynagrodzeń w domu maklerskim oraz małym domu maklerskim.
Wymóg kapitałowy wyliczany zgodnie z rozporządzeniem IFR stanowi wyższa z wartości:
- wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów pośrednich
- stały minimalny wymóg kapitału założycielskiego;
- wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego najwyższą z tych wartości stanowi dla Jednostki dominującej wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K. Jednostka dominująca wylicza fundusze własne zgodnie z częścią drugą Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”). Zasady wyliczania poziomu funduszy własnych są określone w Rozporządzeniu CRR i IFR, „Procedurze wyliczania współczynników adekwatności kapitałowej XTB S.A.” Jednostki dominującej i nie są regulowane przez MSSF. Grupa posiada obecnie wyłącznie fundusze własne najlepszej kategorii – Tier I.
Konsolidacji ostrożnościowej zgodnie z IFR podlegają jednostki zależne będące firmami inwestycyjnymi, instytucjami finansowymi przedsiębiorstwami usług pomocniczych lub agentami. W zastosowaniu do Grupy, Jednostka dominująca uwzględnia w konsolidacji ostrożnościowej następujące jednostki zależne:
- od 31 października 2015 roku spółka zależna XTB Limited (UK),
- od 30 kwietnia 2017 roku spółka zależna XTB International,
- od 31 lipca 2018 roku spółka zależna XTB Limited (CY),
- od 31 lipca 2022 roku spółka zależna XTB MENA Limited,
- od 31 sierpnia 2022 roku spółka zależna XTB Africa (PTY) Ltd,
- od 31 grudnia 2023 roku spółka zależna XTB S.C. Limited.
Na podstawie ustawy o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym z dnia 5 sierpnia 2015 roku, od dnia 1 stycznia 2016 roku Grupa była zobowiązana do utrzymywania buforów kapitałowych. Od dnia 26 czerwca 2022 roku, w związku z wejściem w życie rozporządzenia IFR, Grupa przestała być zobowiązana do utrzymywania buforów kapitałowych wynikających z ustawy o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym z dnia 5 sierpnia 2015 roku.
Poziom kluczowych wartości w zakresie zarządzania kapitałem:
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Fundusze własne Grupy | 912 482 | 718 887 |
| Kapitał Tier I | 912 482 | 718 887 |
| Kapitał podstawowy Tier I | 912 482 | 718 887 |
| Łączny wymóg kapitałowy IFR | 483 590 | 329 563 |
| Łączny współczynnik kapitałowy IFR | 188,7% | 218,1% |
| Minimalny wymagany poziom łącznego współczynnika kapitałowego (art. 9 ust. 1 lit. c) IFR | 100% | 100% |
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło naruszenie ustawowych norm adekwatności kapitałowej.
Poniższa tabela prezentuje dane o poziomie funduszy własnych w podziale na poszczególne składniki i o całkowitym wymogu kapitałowym w podziale na wymogi z tytułu poszczególnych typów ryzyka, obliczonych zgodnie z odrębnymi przepisami wraz z wartościami średniomiesięcznymi. Wartości średniomiesięczne zostały oszacowane w oparciu o codzienne stany.
(W TYS. PLN)
| STAN NA 31.12.2023 | WARTOŚĆ ŚREDNIOMIESIĘCZNA W OKRESIE | STAN NA 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| 1. Kapitały podstawowe/Fundusze Własne | 912 482 | 818 354 | 718 887 |
| 1.1. Kapitały podstawowe Tier I bez pomniejszeń | 925 510 | 830 929 | 731 647 |
| 1.2. Kapitały dodatkowe Tier I | - | - | - |
| 1.3. Pozycje pomniejszające kapitały podstawowe Tier I | (13 028) | (12 575) | (12 760) |
| I. Fundusze własne | 912 482 | 818 354 | 718 887 |
| 1. Ryzyko dla klienta, w tym: | 11 995 | 11 218 | 10 388 |
| 1.1. K-AUM | - | - | - |
| 1.2. K-CMH | 9 935 | 9 532 | 8 974 |
| 1.3. K-ASA | 2 060 | 1 686 | 1 414 |
| 1.4. K-COH | - | - | - |
| 2. Ryzyko dla rynku, w tym: | 313 039 | 351 851 | 181 812 |
| 2.1. K-NPR | 313 039 | 351 851 | 181 812 |
| 2.2. K-CMG | - | - | - |
| 3. Ryzyko dla firmy, w tym: | 158 556 | 171 450 | 137 363 |
| 3.1. K-TCD | 155 731 | 168 603 | 134 592 |
| 3.2. K-DTF | 2 825 | 2 847 | 2 771 |
| 3.3. K-CON | - | - | - |
| II. Łączny wymóg kapitałowych dotyczący współczynnika K (IFR) | 483 590 | 534 519 | 329 563 |
Zgodnie z IFR jednostka dominująca wylicza wymóg z tytułu stałych kosztów pośrednich oraz stały minimalny wymóg kapitałowy. Są one jednak znacząco niższe od wymogu kapitałowego dotyczącego współczynnika K.
36. Zarządzanie ryzykiem
Grupa narażona jest na szereg ryzyk związanych z bieżącą działalnością. Celem zarządzania ryzykiem jest zapewnienie, iż Grupa będzie podejmowała ryzyko w sposób świadomy i kontrolowany. Polityki zarządzania ryzykiem są opracowywane w celu identyfikacji i pomiaru podejmowanego ryzyka, a także dla regularnego ustalania odpowiednich limitów ograniczających skalę narażenia się na te ryzyka. Na poziomie strategicznym, za ustalenie i monitorowanie polityki zarządzania ryzykami odpowiada Zarząd. Wszystkie typy ryzyka są monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowości prowadzonej działalności oraz poziomu kapitału niezbędnego do zapewnienia bezpieczeństwa operacji z punktu widzenia wymogów kapitałowych. W Jednostce dominującej został powołany Komitet Zarządzania Ryzykiem, w którego skład wchodzą członkowie Rady Nadzorczej. Do zadań Komitetu należy opracowanie dokumentu dotyczącego apetytu na ryzyko, opiniowanie strategii w zakresie zarządzania ryzykiem, wspieranie Rady Nadzorczej w nadzorowaniu realizacji strategii w zakresie zarządzania ryzykiem przez Zarząd, weryfikacja polityki wynagrodzeń i zasad jej realizacji pod kątem dostosowania systemu wynagrodzeń do ryzyka, na jakie jest narażony dom maklerski, do jego kapitału, płynności oraz prawdopodobieństwa i terminów uzyskiwania dochodów. Dział Kontroli Ryzyka wspomaga Zarząd w kształtowaniu, przeglądaniu i aktualizacji zasad ICARAP w sytuacji pojawienia się nowych rodzajów ryzyka, znaczących zmian w strategii i planach działania. Dział ten monitoruje także odpowiedniość i skuteczność wdrożonego systemu zarządzania ryzykiem, identyfikuje, monitoruje oraz kontroluje ryzyka inwestycji własnych Grupy, wylicza wymogi kapitałowe oraz szacuje kapitał wewnętrzny. Dział Kontroli Ryzyka jest kierowany przez Członka Zarządu, sprawującego stały nadzór nad systemem zarządzania ryzykiem. Rada Nadzorcza Jednostki dominującej zatwierdza system zarządzania ryzykiem XTB.
36.1 Wartość godziwa
36.1.1 Porównanie wartości bilansowej i wartości godziwej
Wartość godziwa środków pieniężnych jest szacowana jako zbliżona do ich wartości bilansowej. Wartość godziwa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązań wobec klientów oraz zobowiązań pozostałych jest szacowana jako zbliżona do ich wartości bilansowej ze względu na krótkie terminy zapadalności tych pozycji bilansowych.# 36.1.2 Hierarchia wartości godziwej
Grupa prezentuje wycenę wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej wykorzystując następującą hierarchię wartości godziwej, która obrazuje istotność danych wejściowych wykorzystanych przy wycenie wartości godziwej:
- Poziom 1: ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla tych aktywów lub zobowiązań;
- Poziom 2: dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach). Ta kategoria obejmuje aktywa i zobowiązania finansowe wycenione za pomocą cen notowanych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań, które uważane są za mniej aktywne lub pozostałe metody wyceny, gdzie wszystkie istotne dane wejściowe pochodzą bezpośrednio lub niebezpośrednio z rynków;
- Poziom 3: dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).
| (W TYS. PLN) | POZIOM 1 | POZIOM 2 | POZIOM 3 | ŁĄCZNIE |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||
| Aktywa finansowe | ||||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 417 952 | 485 303 | - | 903 255 |
| Aktywa razem | 417 952 | 485 303 | - | 903 255 |
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | - | 110 358 | - | 110 358 |
| Zobowiązania razem | - | 110 358 | - | 110 358 |
| (W TYS. PLN) | POZIOM 1 | POZIOM 2 | POZIOM 3 | ŁĄCZNIE |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | ||||
| Aktywa finansowe | ||||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 372 358 | 470 151 | - | 842 509 |
| Aktywa razem | 372 358 | 470 151 | - | 842 509 |
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | - | 105 552 | - | 105 552 |
| Zobowiązania razem | - | 105 552 | - | 105 552 |
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły transfery pozycji pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej.
Wartość godziwa kontraktów na różnice kursowe (CFD) wyznaczona jest na podstawie rynkowych cen instrumentów bazowych, pochodzących z niezależnych źródeł, tj. od sprawdzonych dostawców płynności oraz renomowanych serwisów informacyjnych, skorygowanych o spread określony przez Spółkę dominującą. Do wyceny wykorzystywane są ceny zamknięcia lub ostatnie ceny bid i ask. Kontrakty CFD wyceniane są jako różnica między ceną bieżącą a ceną otwarcia z uwzględnieniem naliczonych prowizji i punktów swapowych. Oszacowany przez Grupę wpływ korekt z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta nie był znaczący z punktu widzenia całości wyceny zawartych przez Grupę transakcji pochodnych. W konsekwencji, Grupa nie uznaje wpływu nieobserwowalnych danych wejściowych zastosowanych do wyceny transakcji pochodnych za znaczący i zgodnie z postanowieniami MSSF 13.73 nie klasyfikuje takich transakcji na 3 poziomie hierarchii wartości godziwej.
www.xtb.com
49
GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
36.2 Ryzyko rynkowe
Grupa w okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zawierała na rynku OTC kontrakty na różnice cenowe (CFD) oraz nabywała papiery wartościowe. Grupa może również nabywać papiery wartościowe oraz zawierać kontrakty terminowe na rachunek własny na regulowanych rynkach giełdowych. Biorąc pod uwagę czynnik ryzyka wyszczególniamy następujące rodzaje ryzyka:
- Ryzyko walutowe, związane ze zmianą kursów walutowych
- Ryzyko stopy procentowej
- Ryzyko cen towarów
- Ryzyko cen instrumentów kapitałowych
Podstawowym celem Grupy w obszarze zarządzania ryzykiem rynkowym jest ograniczenie negatywnego wpływu tego ryzyka na rentowność prowadzonej działalności. W ramach wewnętrznych procedur stosowane są limity ograniczające ryzyko rynkowe związane z utrzymywaniem otwartej pozycji na instrumentach finansowych. Są to, w szczególności: limit maksymalnej otwartej pozycji na danym instrumencie finansowym, limity ekspozycji walutowych, limit wartości pojedynczego zlecenia. Dział Tradingu na bieżąco monitoruje otwarte pozycje ograniczone limitami i w przypadku ich przekroczeń zawiera odpowiednie transakcje zabezpieczające. Dział Kontroli Ryzyka regularnie sprawdza wykorzystanie limitów oraz zasadność wykonania ewentualnych transakcji zabezpieczających.
36.2.1 Ryzyko walutowe
Grupa zawiera transakcje głównie na instrumentach obarczonych ryzykiem walutowym. Oprócz transakcji, których instrumentem bazowym jest kurs walutowy, Grupa oferuje również instrumenty, których cena wyrażona jest w walucie obcej. Dodatkowo, Grupa posiada aktywa utrzymywane w walutach obcych, tzw. pozycje walutowe. Na pozycje walutowe składają się środki własne domu maklerskiego nominowane w walutach obcych w celu rozliczenia transakcji na rynkach zagranicznych oraz związane z prowadzeniem oddziałów zagranicznych. Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań Grupy w walutach obcych na dzień bilansowy została przedstawiona poniżej. Wartości przedstawione dla poszczególnych walut bazowych są wyrażone w tysiącach złotych:
www.xtb.com
50
GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com
Aktywa oraz zobowiązania w walutach obcych na dzień 31 grudnia 2023 roku (wartości w walucie obcej przeliczone na PLN)
| (W TYS. PLN) | USD | EUR | GBP | CZK | HUF | RON | INNE WALUTY | RAZEM | WARTOŚĆ BILANSOWA |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | |||||||||
| Środki pieniężne | 781 505 | 505 721 | 1 115 | 241 35 | 721 181 | 169 8 | 122 27 | 362 36 | 779 2 185 899 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | 117 685 | 139 679 | 7 908 | 39 728 | 2 494 | 7 310 | 17 065 | 331 869 | 903 255 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | 129 | - | - | - | - | - | 129 | 129 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 5 638 | 5 434 | 208 | 933 | 15 322 | 1 397 | 13 947 | 31 407 | |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 628 | 506 | 355 | 102 | - | 6 | 14 | 1 611 | 15 486 |
| Wartości niematerialne | - | 2 | - | - | - | - | 1 | 3 | 1 167 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 548 | 13 931 | 767 | 4 093 | - | 181 | 1 380 | 20 900 | 50 386 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | - | 5 170 | 2 042 | 78 | - | - | - | 7 290 | 10 072 |
| Aktywa razem | 906 004 | 1 280 092 | 47 001 | 226 103 | 10 631 | 35 181 | 56 636 | 2 561 648 | 4 688 658 |
| Zobowiązania | |||||||||
| Zobowiązania wobec klientów | 435 722 | 1 038 727 | 20 342 | 185 441 | 8 249 | 29 724 | 20 235 | 1 738 440 | 2 638 122 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 51 774 | 22 594 | 1 881 | 4 807 | 546 | 895 | 7 473 | 89 970 | 110 358 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | 153 | 149 | 80 | - | 15 | 182 | 579 | 22 991 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 24 814 | 772 | 2 494 | - | - | 1 523 | 29 603 | 29 603 |
| Pozostałe zobowiązania | 10 035 | 22 389 | 4 223 | 2 635 | 6 | 1 038 | 2 527 | 42 853 | 86 080 |
| Rezerwy na zobowiązania | - | 3 434 | - | - | - | - | 161 | 3 595 | 3 892 |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 825 | 117 | - | - | - | - | 223 | 1 165 | 62 949 |
| Zobowiązania razem | 498 356 | 1 112 228 | 27 367 | 195 457 | 8 801 | 31 672 | 32 324 | 1 906 205 | 2 953 995 |
www.xtb.com
51
GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com
Aktywa oraz zobowiązania w walutach obcych na dzień 31 grudnia 2022 roku (wartości w walucie obcej przeliczone na PLN)
| (W TYS. PLN) | USD | EUR | GBP | CZK | HUF | RON | INNE WALUTY | RAZEM | WARTOŚĆ BILANSOWA |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | |||||||||
| Środki pieniężne | 515 807 | 989 036 | 42 145 | 201 199 | 8 066 | 20 580 | 31 595 | 1 808 428 | 3 161 002 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 96 484 | 164 530 | 6 916 | 57 135 | 2 242 | 8 024 | 14 399 | 349 730 | 842 509 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 6 440 | 13 534 | 274 | 1 646 | 67 | 232 | 1 659 | 23 852 | 41 675 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 446 | 1 473 | 378 | 135 | - | 7 | 11 | 3 450 | 14 524 |
| Wartości niematerialne | - | 4 | - | 4 | - | - | 2 | 10 | 1 441 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 447 | 12 488 | 93 | 530 | - | 103 | 952 | 15 613 | 45 303 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | - | 6 129 | 1 667 | 73 | - | - | - | 7 869 | 7 869 |
| Aktywa razem | 621 624 | 1 187 194 | 51 473 | 260 722 | 10 375 | 28 946 | 48 618 | 2 208 952 | 4 114 323 |
| Zobowiązania | |||||||||
| Zobowiązania wobec klientów | 314 053 | 958 251 | 19 983 | 221 498 | 8 627 | 23 492 | 24 937 | 1 570 841 | 2 327 728 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 48 251 | 22 139 | 1 883 | 3 615 | 1 068 | 460 | 8 543 | 85 959 | 105 552 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | 318 | - | 138 | - | 33 | 502 | 991 | 1 827 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 27 095 | 1 169 | 186 | - | - | 2 000 | 30 450 | 30 450 |
| Pozostałe zobowiązania | 10 109 | 16 416 | 4 641 | 3 556 | - | 640 | 1 908 | 37 270 | 79 705 |
| Rezerwy na zobowiązania | - | 3 662 | 68 | - | - | - | 254 | 3 984 | 4 256 |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 898 | 898 | 58 736 |
| Zobowiązania razem | 372 413 | 1 027 881 | 27 744 | 228 993 | 9 695 | 24 625 | 39 042 | 1 730 393 | 2 608 254 |
www.xtb.com
52
GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Zmiana kursów wymiany walutowej, w tym w szczególności PLN na waluty obce, wpływa na wycenę bilansową instrumentów finansowych Grupy oraz na wynik z przeliczenia sald walutowych dla pozostałych pozycji bilansowych. Stopień wrażliwości na zmiany kursów wymiany skalkulowany został przy założeniu równoległej zmiany kursów wymiany wszystkich walut obcych do PLN o ±5%. Bilansowa wartość instrumentów finansowych została ponownie wyceniona. Stopień wrażliwości Grupy na 5% wzrost lub spadek kursu wymiany PLN na waluty obce na kapitał własny i zysk przed opodatkowaniem przedstawiony jest w poniższej tabeli:
| (W TYS. PLN) | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 |
|---|---|---|
| WZROST KURSÓW WYMIANY O 5% | SPADEK KURSÓW WYMIANY O 5% | |
| Przychody/(koszty) okresu | 29 623 | (29 623) |
| Kapitał własny, w tym | 3 744 | (3 744) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 3 744 | (3 744) |
Wrażliwość kapitału własnego związana jest z różnicami kursowymi z przeliczenia wartości w walutach funkcjonalnych jednostek zagranicznych.
36.2.2 Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko wynikające z narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Grupy oraz jej kapitału na niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych.# GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
36.2.2 Ryzyko stopy procentowej
Źródłami tego ryzyka mogą być umowy zawierane przez Grupę, z których wynikają należności lub zobowiązania uzależnione od stopy procentowej oraz posiadanie aktywów lub zobowiązań w instrumentach finansowych uzależnionych od stóp procentowych. Podstawowym źródłem ryzyka stopy procentowej dla Grupy jest zmienność oprocentowania rachunków bankowych i depozytów bankowych, w które Grupa inwestuje środki pieniężne własne, niedopasowanie stóp oprocentowania jakie Grupa płaci swoim klientom z tytułu utrzymywania przez nich wolnych środków na ich rachunkach pieniężnych oraz wpływ zmienności stóp procentowych na wycenę posiadanych przez Grupę obligacji skarbowych i poręczonych przez Skarb Państwa. Dodatkowo, źródłem zmienności wyniku finansowego Grupy, związanym z poziomem rynkowych stóp procentowych, są kwoty zapłacone i otrzymane w związku z występowaniem różnicy stóp procentowych dla różnych walut (punkty swapowe) a także posiadanie dłużnych instrumentów finansowych. Biorąc pod uwagę, iż Grupa utrzymuje niski poziom czasu trwania (duration) aktywów i zobowiązań oraz minimalizuje lukę czasu trwania, wrażliwość rynkowej wartości aktywów i pasywów na zmiany poziomu rynkowych stóp procentowych jest niska. Niemniej ze względu na znaczące zaangażowanie Grupy w obligacje skarbowe i poręczone przez Skarb Państwa ryzyko stopy procentowej uznane zostało za istotne w działalności Grupy.
Analiza wrażliwości aktywów i zobowiązań finansowych, których przepływy pieniężne są narażone na ryzyko zmiany stóp procentowych
Struktura aktywów i zobowiązań finansowych, których przepływy pieniężne są narażone na ryzyko zmiany stóp procentowych przedstawia się następująco:
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | ||
| Środki pieniężne – na rachunkach bieżących w banku | 3 676 756 | 2 853 883 |
| Środki pieniężne – lokaty krótkoterminowe w banku | - | 307 119 |
| Instrumenty dłużne | 401 265 | 362 074 |
| Aktywa finansowe razem | 4 078 021 | 3 523 076 |
| Zobowiązania finansowe | ||
| Zobowiązania wobec klientów | 1 505 702- | - |
| Zobowiązania pozostałe | 29 603 | 25 597 |
| Zobowiązania finansowe razem | 1 535 305 | 25 597 |
Wpływ zmian stóp procentowych o 50 punktów bazowych (pb) na zysk przed opodatkowaniem został przedstawiony poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne, w szczególności kursy walutowe, pozostaną na stałym poziomie. Analiza została przeprowadzona na podstawie średnich sald środków pieniężnych w okresach objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
www.xtb.com53
GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| WZROST O 50 PB | SPADEK O 50 PB | |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem, w tym | 13 628 | (13 628) |
| Lokaty krótkoterminowe | 656 | (656) |
Analiza wrażliwości aktywów i zobowiązań finansowych, których wartość godziwa narażona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa posiadała aktywa finansowe, których wartość godziwa narażona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych, w postaci portfela obligacji Skarbu Państwa oraz z gwarancją Skarbu Państwa. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości na zmiany stóp procentowych o 50 punktów bazowych – przesunięcie krzywych rentowności o taką wartość.
(W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| WZROST O 50 PB | SPADEK O 50 PB | |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | (2 370) | 2 435 |
36.2.3 Pozostałe ryzyko cenowe
Pozostałe ryzyko cenowe jest to narażenie pozycji finansowej Grupy na niekorzystne zmiany cen towarów, instrumentów kapitałowych (akcje, indeksy) oraz instrumentów dłużnych (w zakresie niewynikającym ze stóp procentowych). Wartość bilansowa instrumentów finansowych narażonych na pozostałe ryzyko cenowe w podziale na klasę instrumentu bazowego została przedstawiona poniżej:
(W TYS. PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||
| Towary | ||
| Metale szlachetne | 20 476 | 20 157 |
| Metale nieszlachetne | 1 868 | 1 482 |
| Inne | 98 843 | 90 323 |
| Towary razem | 121 187 | 111 962 |
| Instrumenty kapitałowe | ||
| Akcje i ETF | 85 118 | 91 208 |
| Indeksy | 171 713 | 148 348 |
| Instrumenty kapitałowe razem | 256 831 | 239 556 |
| Instrumenty dłużne | 119 | 2 171 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy razem | 378 137 | 353 689 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | ||
| Towary | ||
| Metale szlachetne | 1 857 | 2 829 |
| Metale nieszlachetne | 63 | 155 |
| Inne | 4 522 | 6 383 |
| Towary razem | 6 442 | 9 367 |
| Instrumenty kapitałowe | ||
| Akcje i ETF | 26 002 | 21 124 |
| Indeksy | 12 180 | 25 934 |
| Instrumenty kapitałowe razem | 38 182 | 47 058 |
| Instrumenty dłużne | 51 | 58 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu razem | 44 675 | 56 483 |
www.xtb.com54
GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Stopień wrażliwości Grupy na zmianę cen poszczególnych towarów oraz instrumentów kapitałowych o ±5% na kapitał własny i zysk przed opodatkowaniem w podziale na klasę instrumentu bazowego został przedstawiony poniżej.
(W TYS. PLN)
| OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 | OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| WZROST O 5% | SPADEK O 5% | |
| Przychody/(koszty) okresu | ||
| Towary | ||
| Metale szlachetne | 12 127 | (12 127) |
| Metale nieszlachetne | (493) | 493 |
| Inne | (19 632) | 19 632 |
| Towary razem | (7 998) | 7 998 |
| Instrumenty kapitałowe | ||
| Akcje i ETF | 163 | (163) |
| Indeksy | 68 911 | (68 911) |
| Instrumenty kapitałowe razem | 69 074 | (69 074) |
| Instrumenty dłużne | (290) | 290 |
| Przychody/(koszty) okresu razem | 60 786 | (60 786) |
36.3 Ryzyko płynności
Grupa utożsamia ryzyko płynności z ryzykiem utraty płynności płatniczej, czyli ryzykiem utraty zdolności finansowania aktywów i terminowego wywiązywania się z zobowiązań w toku normalnej działalności lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty. W analizie płynności brane są pod uwagę bieżące możliwości uzyskiwania środków płynnych, przyszłe potrzeby, scenariusze alternatywne i plany awaryjne w zakresie utrzymania płynności płatniczej. Celem zarządzania płynnością finansową w XTB jest utrzymanie na właściwych rachunkach bankowych takiej ilości środków pieniężnych, która zapewni pokrycie wszystkich operacji koniecznych do przeprowadzenia na tych rachunkach. W celu zarządzania płynnością finansową w odniesieniu do niektórych rachunków bankowych, związanych z operacjami na instrumentach finansowych, Jednostka dominująca wykorzystuje mechanizm, którego istotą jest wyznaczenie bezpiecznego obszaru stanu wolnych środków pieniężnych, który nie wymaga podejmowania działań korygujących. W przypadku osiągnięcia górnego limitu Jednostka dominująca dokonuje przelewu na odpowiedni rachunek bieżący w wysokości nadwyżki ponad poziom optymalny. Podobnie, jeśli stan gotówki na rachunku spadnie do poziomu dolnego limitu Jednostka dominująca dokonuje przelewu środków z rachunku bieżącego na właściwy rachunek w celu doprowadzenia stanu gotówki do optymalnego poziomu. Spółki zależne zarządzają płynnością analizując oczekiwane przepływy pieniężne i dostosowując terminy zapadalności aktywów do terminów wymagalności pasywów. Spółki zależne nie stosują w zarządzaniu płynnością modeli. Zarządzanie płynnością oparte na analizie luki płynności jest skuteczne i wystarczające - w spółkach zależnych nie wystąpiły incydenty związane z brakiem płynności i niemożliwością wykonania zobowiązań finansowych. W przypadkach nadzwyczajnych możliwe jest zasilenie płynności spółek zależnych przez spółkę dominującą. Procedura przewiduje także możliwość odstępstw od jej stosowania, zgodę na taki tryb postępowania musi wydać co najmniej dwóch członków Zarządu Jednostki dominującej. Informacja o odstępstwach przekazywana jest do Działu Kontroli Ryzyka Jednostki dominującej. W Jednostce dominującej wdrożone zostały także awaryjne plany utrzymania płynności, które nie zostały wykorzystane w okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym, ze względu na fakt, że wysokość aktywów najbardziej płynnych (własne środki pieniężne oraz obligacje Skarbu Państwa i poręczone przez Skarb Państwa) znacznie przekracza zobowiązania. W ramach bieżących procesów działalności oraz wykonywanych zadań w związku z procesem zarządzania ryzykiem płynności, osoby kierujące właściwymi jednostkami organizacyjnymi Jednostki dominującej prowadzą bieżący nadzór nad stanem środków pieniężnych zdeponowanych na rachunku w kontekście planowanych potrzeb płynnościowych związanych z prowadzeniem działalności operacyjnej Jednostki dominującej. W analizie płynności brane są pod uwagę bieżące możliwości uzyskiwania środków płynnych, przyszłe potrzeby, scenariusze alternatywne i plany awaryjne w zakresie utrzymania płynności płatniczej. Nadzór i czynności kontrolne nad stanem rachunków pieniężnych prowadzi także codziennie Dział Kontroli Ryzyka.
www.xtb.com55
GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Zgodnie z rozporządzeniem IFR, od 26 czerwca 2021 roku Jednostka dominująca utrzymuje kwotę aktywów płynnych równoważną co najmniej jednej trzeciej wymogu w zakresie stałych kosztów pośrednich. Do aktywów płynnych do celów IFR Jednostka dominująca zalicza m.in. nieobciążone środki pieniężne własne zdeponowane na rachunkach bankowych oraz posiadane obligacje Skarbu Państwa lub gwarantowane przez Skarb Państwa denominowane w PLN. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Jednostka dominująca posiadała wielokrotnie wyższy poziom aktywów płynnych niż wymagany przez rozporządzenie IFR. Poniżej prezentowane są umowne terminy płatności aktywów i zobowiązań finansowych.# GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Umowne terminy płatności aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2023 roku (W TYS. PLN)
| WARTOŚĆ BILANSOWA | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE WYNIKAJĄCE Z UMOWY | DO 3 MIESIĘCY | OD 3 MIESIĘCY DO 1 ROKU | OD 1 ROKU DO 5 LAT | POWYŻEJ 5 LAT | BEZ OKREŚLONEJ ZAPADALNOŚCI | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | |||||||
| Środki pieniężne | 3 676 756 | 3 676 756 | 3 676 756 | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: | |||||||
| Akcje i ETF | 16 687 | 16 687 | 16 687 | - | - | - | - |
| Obligacje | 401 265 | 401 265 | 401 265 | - | - | - | - |
| Instrumenty pochodne CFD | 485 303 | 485 303 | 485 303 | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy razem | 903 255 | 903 255 | 903 255 | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 31 407 | 31 407 | 12 192 | 5 053 | - | 14 162 | - |
| Aktywa finansowe razem | 4 611 418 | 4 611 418 | 4 592 203 | - | 5 053 | - | 14 162 |
| Zobowiązania finansowe | |||||||
| Zobowiązania wobec klientów | 2 638 122 | 2 638 122 | 2 638 122 | - | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: | |||||||
| Instrumenty pochodne CFD | 110 358 | 110 358 | 110 358 | - | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu razem | 110 358 | 110 358 | 110 358 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 29 603 | 29 603 | 2 680 | 9 170 | 17 653 | 100 | - |
| Pozostałe zobowiązania | 86 080 | 86 080 | 51 518 | 24 765 | - | - | 9 797 |
| Zobowiązania finansowe razem | 2 864 163 | 2 864 163 | 2 802 678 | 33 935 | 17 653 | 100 | 9 797 |
| Kontraktowa luka płynności w okresach zapadalności (wymagalności) | 1 747 255 | 1 789 525 | (33 935) | (12 600) | (100) | 4 365 | |
| Kontraktowa luka płynności skumulowana | 1 747 255 | 1 755 590 | 1 742 990 | 1 742 890 | 1 742 890 | 1 747 255 |
Umowne terminy płatności aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku (W TYS. PLN)
| WARTOŚĆ BILANSOWA | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE WYNIKAJĄCE Z UMOWY | DO 3 MIESIĘCY | OD 3 MIESIĘCY DO 1 ROKU | OD 1 ROKU DO 5 LAT | POWYŻEJ 5 LAT | BEZ OKREŚLONEJ ZAPADALNOŚCI | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | |||||||
| Środki pieniężne | 3 161 002 | 3 161 002 | 2 853 883 | 307 119 | - | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: | |||||||
| Akcje i ETF | 10 285 | 10 285 | 10 285 | - | - | - | - |
| Obligacje | 362 074 | 362 074 | 362 074 | - | - | - | - |
| Instrumenty pochodne CFD | 470 150 | 470 150 | 470 150 | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy razem | 842 509 | 842 509 | 842 509 | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 41 675 | 41 675 | 22 385 | 5 640 | - | 13 650 | - |
| Aktywa finansowe razem | 4 045 186 | 4 045 186 | 3 718 777 | 307 119 | 5 640 | - | 13 650 |
| Zobowiązania finansowe | |||||||
| Zobowiązania wobec klientów | 2 327 728 | 2 327 728 | 2 327 728 | - | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | |||||||
| Instrumenty pochodne CFD | 105 552 | 105 552 | 105 552 | - | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu razem | 105 552 | 105 552 | 105 552 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 30 450 | 30 450 | 1 579 | 5 188 | 23 683 | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | 79 705 | 79 705 | 41 491 | 31 663 | - | - | 6 551 |
| Zobowiązania finansowe razem | 2 543 435 | 2 543 435 | 2 476 350 | 36 851 | 23 683 | - | 6 551 |
| Kontraktowa luka płynności w okresach zapadalności (wymagalności) | 1 501 751 | 1 242 427 | 270 268 | (18 043) | - | 7 099 | |
| Kontraktowa luka płynności skumulowana | 1 501 751 | 1 512 695 | 1 494 652 | 1 494 652 | 1 494 652 | 1 501 751 |
Grupa nie oczekuje, że przepływy pieniężne, prezentowane w analizie terminów wymagalności, mogą wystąpić znacząco wcześniej lub w znacząco innych kwotach.
36.4 Ryzyko kredytowe
Poniższa tabela prezentuje wartość bilansową aktywów finansowych odpowiadającą narażeniu Grupy na ryzyko kredytowe:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| WARTOŚĆ BILANSOWA | MAKSYMALNA EKSPOZYCJA NA RYZYKO KREDYTOWE | |
| Aktywa finansowe | ||
| Środki pieniężne | 3 676 756 | 3 676 756 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy * | 903 255 | 24 672 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 31 407 | 31 407 |
| Aktywa finansowe razem | 4 611 418 | 3 732 835 |
* Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe dla aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, bez uwzględnienia otrzymanych zabezpieczeń wyniosła 444 180 tys. zł na dzień 31 grudnia 2023 roku (31 grudnia 2022 roku: 434 125 tys. zł). Zabezpieczenie tej ekspozycji stanowiły środki pieniężne klientów, które na dzień 31 grudnia 2023 roku zapewniały zabezpieczenie dla ekspozycji o wartości 419 508 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 418 710 tys. zł). Ekspozycje na ryzyko kredytowe wynikające z transakcji z brokerami, jak również ewentualne ekspozycje wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie nie podlegały zabezpieczeniu.
Jakość kredytowa aktywów finansowych Grupy oceniana jest na podstawie zewnętrznych ocen jakości kredytowej, wag ryzyka przypisywanych na podstawie rozporządzenia CRR z uwzględnieniem stosowanych mechanizmów ograniczających ryzyko kredytowe, liczby dni w opóźnieniu spłaty należności oraz prawdopodobieństwa niewypłacalności kontrahenta. Aktywa Grupy mieszczą się następujących przedziałach ratingów kredytowych:
- Fitch Ratings - od F1+ do B
- Standard & Poor's Ratings Services - od A-1 do B
- Moody’s – od P-1 do NP
Środki pieniężne
Ryzyko kredytowe w zakresie środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych związane jest z utrzymywaniem środków pieniężnych zarówno własnych jak i klientów na rachunkach bankowych. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych jest ograniczane poprzez wybór banków o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe oraz poprzez dywersyfikację banków, w których otwierane są rachunki. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada rachunki bankowe w 54 bankach i instytucjach (31 grudnia 2022 roku: 50 banków i instytucji). 10 największych ekspozycji zostało przedstawionych w poniższej tabeli (numeracja banków i instytucji ustalona indywidualnie dla każdego okresu):
| PODMIOT | 31.12.2023 (W TYS. PLN) | PODMIOT | 31.12.2022 (W TYS. PLN) |
|---|---|---|---|
| Bank 1 | 1 664 850 | Bank 1 | 1 126 049 |
| Bank 2 | 1 227 809 | Bank 2 | 378 856 |
| Instytucja 1 | 120 562 | Bank 3 | 374 474 |
| Bank 3 | 92 926 | Bank 4 | 301 106 |
| Instytucja 2 | 91 778 | Bank 5 | 200 833 |
| Bank 4 | 42 060 | Bank 6 | 118 167 |
| Bank 5 | 36 840 | Bank 7 | 109 502 |
| Bank 6 | 31 112 | Instytucja 1 | 85 165 |
| Bank 7 | 29 106 | Bank 8 | 75 590 |
| Instytucja 3 | 26 923 | Bank 9 | 66 696 |
| Pozostałe | 312 790 | Pozostałe | 324 564 |
| Razem | 3 676 756 | Razem | 3 161 002 |
Poniższa tabela prezentuje krótkoterminową ocenę jakości kredytowej środków pieniężnych Grupy według stopni jakości kredytowej wyznaczonych na podstawie zewnętrznych ocen jakości kredytowe (stopień 1 oznacza najlepszą jakość kredytową, stopień 6 najgorszą) i wag ryzyka przypisywanych na podstawie rozporządzenia CRR. W przypadku braku oceny krótkoterminowej lub ekspozycji o terminie zapadalności wynoszącym ponad 3 miesiące wykorzystano oceny długoterminowe.
| STOPIEŃ JAKOŚCI KREDYTOWEJ | WARTOŚĆ BILANSOWA (W TYS. PLN) 31.12.2023 | WARTOŚĆ BILANSOWA (W TYS. PLN) 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne | ||
| Stopień 1 | 2 677 410 | 2 345 959 |
| Stopień 2 | 61 905 | 71 381 |
| Stopień 3 | 936 108 | 741 787 |
| Stopień 4 | 1 333 | 1 875 |
| Razem | 3 676 756 | 3 161 002 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wynikają z transakcji instrumentami finansowymi, zawartych z klientami Grupy oraz powiązanych z nimi transakcji zabezpieczających. Ryzyko kredytowe w zakresie aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy związane jest z ryzykiem niewypłacalności klienta lub kontrahenta. W stosunku do transakcji zawartych z klientami na rynku OTC, Spółka prowadzi politykę zabezpieczania się przed ryzykiem kredytowym kontrahenta poprzez stosowanie mechanizmu tzw. „stop out”. Zabezpieczeniem są środki pieniężne klienta zdeponowane w domu maklerskim. Jeśli saldo bieżące rachunku klienta jest równe lub niższe niż 50% wpłaconego zabezpieczenia zablokowanego w ramach danego systemu transakcyjnego, pozycja generująca największą stratę zamykana jest automatycznie po aktualnej cenie rynkowej. Wielkość początkowego depozytu zabezpieczającego wyznaczana jest w zależności od rodzaju instrumentu finansowego, rachunku klienta, waluty rachunku i kwoty salda na rachunku pieniężnym w systemie transakcyjnym, jako procent wartości nominalnej transakcji. Szczegółowy opis mechanizmu zawarty jest w obowiązujących klientów regulaminach. Dodatkowo, w celu zabezpieczenia ryzyka kredytowego kontrahenta Grupy stosuje w umowach z wybranymi klientami inne klauzule, w szczególności wymogi odnośnie minimalnego poziomu salda na rachunku pieniężnym. Ze względu na stosowane mechanizmy ograniczające ryzyko kredytowe, jakość kredytowa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest wysoka i nie wykazuje istotnego zróżnicowania. 10 największych ekspozycji Grupy na ryzyko kredytowe kontrahenta z uwzględnieniem zabezpieczenia (ekspozycja netto) zostało przedstawione w poniższej tabeli (numeracja kontrahentów ustalona indywidualnie dla każdego okresu):
| PODMIOT | EKSPOZYCJA NETTO (W TYS. PLN) 31.12.2023 | PODMIOT | EKSPOZYCJA NETTO (W TYS. PLN) 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Podmiot 1 | 10 087 | Podmiot 1 | 5 917 |
| Podmiot 2 | 6 567 | Podmiot 2 | 4 166 |
| Podmiot 3 | 1 788 | Podmiot 3 | 2 740 |
| Podmiot 4 | 1 669 | Podmiot 4 | 357 |
| Podmiot 5 | 1 421 | Podmiot 5 | 215 |
| Podmiot 6 | 666 | Podmiot 6 | 166 |
| Podmiot 7 | 491 | Podmiot 7 | 110 |
| Podmiot 8 | 128 | Podmiot 8 | 96 |
| Podmiot 9 | 80 | Podmiot 9 | 89 |
| Podmiot 10 | 66 | Podmiot 10 | 88 |
| Razem | 22 963 | Razem | 13 944 |
Należności pozostałe
Należności pozostałe nie wykazują istotnej koncentracji i powstały w toku normalnej działalności Grupy.# GRUPA KAPITAŁOWA XTB S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Nieprzedawnione należności pozostałe są regularnie spłacane i z punktu widzenia jakości kredytowej nie stanowią dla Grupy istotnego ryzyka.
37. Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 17 stycznia 2024 roku jednostka dominująca nabyła 90% udziałów w spółce PT Rajawali Kapital Berjangka mającej siedzibę w Indonezji, która jest brokerem instrumentów pochodnych regulowanym przez Commodity Futures Trading Supervisory Agency (w skrócie BAPPEBTI). W dniu 8 lutego 2024 roku główny akcjonariusz spółki, tj. XX ZW Investment Group S.A. zbył 11 756 925 akcji serii A.
Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej na dzień 8 lutego 2024 roku:
| ILOŚĆ AKCJI | WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI (W TYS. PLN) | UDZIAŁ |
|---|---|---|
| XXZW Investment Group S.A. | 59 872 869 | 2 993 |
| Pozostali akcjonariusze | 57 696 382 | 2 885 |
| Razem | 117 569 251 | 5 878 |
Warszawa, 27 marca 2024 roku
Omar Arnaout Filip Kaczmarzyk
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Jakub Kubacki Paweł Szejko
Członek Zarządu Członek Zarządu
Andrzej Przybylski Urszula Tanajewska
Członek Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych