XINYA ELECTRONIC CO., LTD — Governance Information 2025

Oct 10, 2025

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新亚电子股份有限公司 审计委员会年报工作制度

2025 年 10 月

审计委员会年报工作制度

新亚电子股份有限公司 审计委员会年报工作制度

第一条 为完善新亚电子股份有限公司（以下简称“公司”）治理机制，充 分发挥审计委员会在年报信息披露工作中的监督作用，保证年报披露信息真实、 准确、完整、及时、公平，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，根据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》 《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《新亚电子股份 有限公司章程》等相关规定，并结合公司实际，特制定本制度。

第二条 审计委员会应及时听取公司管理层对公司本年度的生产经营情况 和投、融资活动等重大事项的情况汇报，并对有关重大问题进行实地考察。

第三条 审计委员会应在年审注册会计师进场前，审阅公司编制的财务会计 报表，并形成书面意见。

第四条 审计委员会在审计前、审计期间及审计后应加强与会计师事务所的 书面沟通。

（一）在年审注册会计师进场前，与注册会计师协商年审工作的时间安排， 并沟通审计工作小组的人员组成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评 价方法以及本年度的审计重点；

（二）在召开董事会审议年报前，与年审注册会计师书面沟通初审意见，并 审阅经初审的公司财务会计报表；

（三）督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，以书面的形式记录督 促的方式、次数和反馈结果；

（四）审计委员会应对审计后的年度财务会计报表进行表决，形成决议后提 交公司董事会审核；

（五）年审结束后，应对会计师事务所本年度的审计工作情况及其执业质量 做出全面客观的评价，达成肯定性意见并续聘为下一年度年审会计师事务所时，

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审计委员会年报工作制度

应提交董事会通过并召开股东会决议；形成否定意见的，应改聘会计师事务所， 审计委员会改聘下一年度会计师事务所时，应通过书面沟通的方式对前任和拟改 聘会计师事务所进行全面的了解和评价，形成意见后提交董事会决议，并召开股 东会审议；

（六）在审计期间，如确需改聘会计师事务所，审计委员会应约见前任和拟 改聘的会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并对公司改聘理由充分 性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东会做出决议， 并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东会上陈述自己的意见。

第五条 审计委员会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监督部 门提交的工作报告。

审计委员会应根据公司内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内 部控制的建立和实施情况，根据上交所等规定形成内部控制自我评估报告，并提 交公司董事会审议，经会计师事务所审核的，应同时向董事会提交会计师事务所 出具的核实评价意见

第六条 公司在内部控制的检查监督中如发现内部控制存在重大缺陷或重 大风险，应及时向董事会和审计委员会报告，包括内部控制出现缺陷的环节、后 果、相关责任追究以及拟采取的补救措施。

第七条 本规则未尽事宜，按国家有关法律、法规以及公司章程的有关规定 执行。

第八条 本规则自董事会审议通过之日起生效，修改权和解释权属于公司董 事会。

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