Xingyun Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2011

Feb 28, 2012

天泽信息产业股份有限公司 审计报告 信会师报字【2012】第510013 号

委托单位：天泽信息产业股份有限公司

授权单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告编号：信会师报字【2012】第510013 号 报告日期：2012 年2 月27 日

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信会师报字【 2012 】第 510013 号

审 计 报 告

天泽信息产业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的天泽信息产业股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2011 年度的利润表和合并利润表、2011 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

· 中国 上海

中国注册会计师：

二 O 一二年二月二十七日

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审计报告第 2 页

资产负债表

编制单位：天泽信息产业股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	695,033,407.83	679,986,864.58	62,618,044.80	46,210,017.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	4,620,000.00	3,820,000.00	9,730,000.00	8,130,000.00
应收账款	23,265,188.52	20,980,751.27	11,420,645.99	10,481,831.76
预付款项	11,432,630.20	8,727,351.73	6,558,403.94	5,692,868.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	9,241,137.93	9,241,137.93
应收股利
其他应收款	9,661,741.83	9,046,867.30	3,345,751.13	2,721,199.08
买入返售金融资产
存货	12,153,996.29	4,331,547.79	10,881,475.12	3,810,587.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	765,408,102.60	736,134,520.60	104,554,320.98	77,046,504.09
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,221,541.03	11,255,864.95	1,261,755.95	11,255,864.95
投资性房地产	41,400,429.80	41,400,429.80	41,476,297.85	41,476,297.85
固定资产	95,247,934.06	90,398,516.48	93,118,291.81	88,370,996.24
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	9,556,422.13	8,629,836.35	9,492,849.39	8,240,622.62
开发支出
商誉
长期待摊费用	20,852,090.05	20,793,722.22	4,292,810.61	4,044,841.37
递延所得税资产	1,545,341.88	1,161,404.88	1,469,084.44	1,159,510.81
其他非流动资产
非流动资产合计	169,823,758.95	173,639,774.68	151,111,090.05	154,548,133.84
资产总计	935,231,861.55	909,774,295.28	255,665,411.03	231,594,637.93
流动负债：
短期借款			35,000,000.00	35,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	15,539,886.32	14,781,658.29	14,840,707.88	12,157,170.11
预收款项	60,425,935.41	60,380,398.61	29,793,180.24	28,041,824.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	706,499.56	133,553.14	976,898.67	285,424.37

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3

应交税费	2,217,022.11	1,677,509.40	3,061,224.98	2,604,878.83
应付利息			51,846.25	51,846.25
应付股利
其他应付款	1,572,050.95	350,218.20	2,341,454.17	324,330.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债			550,000.00
流动负债合计	80,461,394.35	77,323,337.64	86,615,312.19	78,465,474.90
非流动负债：
长期借款	1,171,333.12		1,422,333.16
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	3,264,705.90	3,264,705.90	4,000,000.00	4,000,000.00
非流动负债合计	4,436,039.02	3,264,705.90	5,422,333.16	4,000,000.00
负债合计	84,897,433.37	80,588,043.54	92,037,645.35	82,465,474.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	80,000,000.00	80,000,000.00	60,000,000.00	60,000,000.00
资本公积	641,125,935.73	641,125,935.73	30,026,935.73	30,026,935.73
减：库存股
专项储备
盈余公积	10,806,031.60	10,806,031.60	5,910,222.73	5,910,222.73
一般风险准备
未分配利润	109,599,029.11	97,254,284.41	60,542,221.97	53,192,004.57
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	841,530,996.44	829,186,251.74	156,479,380.43	149,129,163.03
少数股东权益	8,803,431.74		7,148,385.25
所有者权益合计	850,334,428.18	829,186,251.74	163,627,765.68	149,129,163.03
负债和所有者权益总计	935,231,861.55	909,774,295.28	255,665,411.03	231,594,637.93

企业法定代表人：陈进 主管会计工作负责人：孙洁 会计机构负责人：梅斐

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4

利润表

编制单位：天泽信息产业股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	160,194,201.92	143,826,943.01	142,642,164.83	124,816,359.35
其中：营业收入	160,194,201.92	143,826,943.01	142,642,164.83	124,816,359.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	108,787,602.48	98,350,752.23	95,814,368.61	86,202,108.14
其中：营业成本	39,996,385.39	44,480,492.98	35,509,782.52	40,696,571.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	4,438,956.30	3,846,130.22	2,133,796.03	1,696,617.90
销售费用	19,619,891.94	17,630,529.03	14,924,885.62	13,177,268.89
管理费用	56,296,785.54	43,879,461.61	41,534,351.35	28,928,002.88
财务费用	-12,087,845.10	-11,917,961.80	1,886,885.40	1,891,665.09
资产减值损失	523,428.41	432,100.19	-175,332.31	-188,018.61
加：公允价值变动收益（损失	0.00		0.00
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	-40,214.92		201,512.77	4,309,821.79
号填列）
其中：对联营企业和合	-40,214.92		31,690.98
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号	51,366,384.52	45,476,190.78	47,029,308.99	42,924,073.00
填列）
加：营业外收入	13,250,194.19	11,384,184.10	11,792,901.45	9,735,553.23
减：营业外支出	1,905.47	1,905.47	31,501.02	31,190.95
其中：非流动资产处置损失	1,905.47	1,905.47	29,190.95	29,190.95
四、利润总额（亏损总额以“-”	64,614,673.24	56,858,469.41	58,790,709.42	52,628,435.28
号填列）
减：所得税费用	9,007,010.74	7,900,380.70	8,146,492.99	6,587,795.09
五、净利润（净亏损以“-”号	55,607,662.50	48,958,088.71	50,644,216.43	46,040,640.19
填列）
归属于母公司所有者的净	53,952,616.01	48,958,088.71	48,033,079.21	46,040,640.19
利润
少数股东损益	1,655,046.49	0.00	2,611,137.22	0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.74		0.80
（二）稀释每股收益	0.74		0.80
七、其他综合收益
八、综合收益总额	55,607,662.50	48,958,088.71	50,644,216.43	46,040,640.19
归属于母公司所有者的综	53,952,616.01	48,958,088.71	48,033,079.21	46,040,640.19
合收益总额
归属于少数股东的综合收	1,655,046.49		2,611,137.22
益总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。

企业法定代表人：陈进 主管会计工作负责人：孙洁 会计机构负责人：梅斐

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5

现金流量表

编制单位：天泽信息产业股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的	204,110,642.21	185,477,356.25	163,115,730.26	143,774,626.73
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	8,387,092.99	8,348,890.00	7,621,326.95	7,281,978.73
收到其他与经营活动有关	15,405,266.85	5,446,869.82	12,430,395.30	9,928,113.61
的现金
经营活动现金流入小计	227,903,002.05	199,273,116.07	183,167,452.51	160,984,719.07
购买商品、接受劳务支付的	48,744,076.25	45,699,372.42	41,615,623.39	44,544,509.22
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	34,084,847.16	25,951,558.45	25,339,005.90	18,271,744.77
付的现金
支付的各项税费	27,427,951.31	23,962,712.47	23,336,466.15	19,371,449.14
支付其他与经营活动有关	44,268,253.62	29,949,478.55	30,543,461.73	22,953,030.43
的现金
经营活动现金流出小计	154,525,128.34	125,563,121.89	120,834,557.17	105,140,733.56
经营活动产生的现金	73,377,873.71	73,709,994.18	62,332,895.34	55,843,985.51
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	0.00		5,225,000.00	5,225,000.00
取得投资收益收到的现金	0.00			4,140,000.00
处置固定资产、无形资产和	823.21	823.21	8,240.00	8,240.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单	0.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关	0.00
的现金
投资活动现金流入小计	823.21	823.21	5,233,240.00	9,373,240.00
购建固定资产、无形资产和	30,499,725.89	29,804,498.76	28,552,097.58	27,821,723.51
其他长期资产支付的现金

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6

投资支付的现金	7,500,000.00	7,500,000.00	800,000.00	6,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	37,999,725.89	37,304,498.76	29,352,097.58	34,121,723.51
投资活动产生的现金	-37,998,902.68	-37,303,675.55	-24,118,857.58	-24,748,483.51
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	632,829,000.00	632,829,000.00	700,000.00
其中：子公司吸收少数股东	0.00		700,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金	0.00		35,000,000.00	35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关			0.00
的现金
筹资活动现金流入小计	632,829,000.00	632,829,000.00	35,700,000.00	35,000,000.00
偿还债务支付的现金	35,251,000.04	35,000,000.00	35,251,000.04	35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息	526,021.10	442,885.00	2,543,840.41	1,991,277.90
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	35,777,021.14	35,442,885.00	37,794,840.45	36,991,277.90
筹资活动产生的现金	597,051,978.86	597,386,115.00	-2,094,840.45	-1,991,277.90
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价	-15,586.86	-15,586.86	-8,589.46	-8,589.46
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	632,415,363.03	633,776,846.77	36,110,607.85	29,095,634.64
加：期初现金及现金等价物	62,618,044.80	46,210,017.81	26,507,436.95	17,114,383.17
余额
六、期末现金及现金等价物余额	695,033,407.83	679,986,864.58	62,618,044.80	46,210,017.81

企业法定代表人：陈进 主管会计工作负责人：孙洁 会计机构负责人：梅斐

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7

合并所有者权益变动表

编制单位：天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 单位：元

			本期金额	本期金额	本期金额	本期金额							上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
			归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
	实收
项目						一般			少数股	所有者权	实收资					一般			少数股	所有者权
	资本		减：库	专项储	盈余公		未分配					资本公	减：库	专项	盈余公		未分配
		资本公积				风险		其他	东权益	益合计	本（或股					风险		其他	东权益	益合计
	（或		存股	备	积		利润					积	存股	储备	积		利润
						准备					本）					准备
	股本）
	60,00 0,000 .00	30,026,9 35.73			5,910,2 22.73		60,542, 221.97		7,148,3 85.25	163,627, 765.68	60,000, 000.00	30,026, 935.73			1,306, 158.71		17,113, 206.78		4,297,2 48.03	112,743, 549.25
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	60,00 0,000 .00	30,026,9 35.73			5,910,2 22.73		60,542, 221.97		7,148,3 85.25	163,627, 765.68	60,000, 000.00	30,026, 935.73			1,306, 158.71		17,113, 206.78		4,297,2 48.03	112,743, 549.25
二、本年年初余额
三、本年增减变动金	20,00 0,000 .00	611,099, 000.00	0.00	0.00	4,895,8 08.87	0.00	49,056, 807.14		1,655,0 46.49	686,706, 662.50	0.00	0.00	0.00	0.00	4,604, 064.02	0.00	43,429, 015.19		2,851,1 37.22	50,884,2 16.43
额（减少以“-”号填
列）
							53,952, 616.01		1,655,0 46.49	55,607,6 62.50							48,033, 079.21		2,611,1 37.22	50,644,2 16.43
（一）净利润
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）							53,952, 616.01		1,655,0 46.49	55,607,6 62.50	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	48,033, 079.21	0.00	2,611,1 37.22	50,644,2 16.43
小计
（三）所有者投入	20,00	611,099,								631,099,	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	700,000	700,000.

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8

和减少资本	0,000 .00	000.00								000.00									.00	00
	20,00 0,000 .00	611,099, 000.00								631,099, 000.00									700,000 .00	700,000. 00
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
					4,895,8 08.87		-4,895, 808.87				0.00	0.00	0.00	0.00	4,604, 064.02		-4,604, 064.02	0.00	-460,00 0.00	-460,000 .00
（四）利润分配
					4,895,8 08.87		-4,895, 808.87								4,604, 064.02		-4,604, 064.02
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或																			-460,00 0.00	-460,000 .00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益											0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备											0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．本期提取

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9

2．本期使用
（七）其他
	80,00 0,000 .00	641,125, 935.73			10,806, 031.60		109,599 ,029.11		8,803,4 31.74	850,334, 428.18	60,000, 000.00	30,026, 935.73			5,910, 222.73		60,542, 221.97		7,148,3 85.25	163,627, 765.68
四、本期期末余额

企业法定代表人：陈进 主管会计工作负责人：孙洁 会计机构负责人：梅斐

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10

母公司所有者权益变动表

编制单位：天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本								实收资本
项目			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权
	（或股	资本公积		专项储备	盈余公积				（或股	资本公积		专项储备	盈余公积
			股			准备	润	益合计			股			准备	润	益合计
	本）								本）
	60,000,0 00.00	30,026,9 35.73			5,910,22 2.73		53,192,0 04.57	149,129, 163.03	60,000,0 00.00	30,026,9 35.73			1,306,15 8.71		11,755,4 28.40	103,088, 522.84
一、上年年末余额
加：会计政策变更																0.00
前期差错更正																0.00
其他																0.00
	60,000,0 00.00	30,026,9 35.73			5,910,22 2.73		53,192,0 04.57	149,129, 163.03	60,000,0 00.00	30,026,9 35.73	0.00	0.00	1,306,15 8.71	0.00	11,755,4 28.40	103,088, 522.84
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减	20,000,0 00.00	611,099, 000.00	0.00	0.00	4,895,80 8.87		44,062,2 79.84	680,057, 088.71	0.00	0.00	0.00	0.00	4,604,06 4.02	0.00	41,436,5 76.17	46,040,6 40.19
少以“-”号填列）
							48,958,0 88.71	48,958,0 88.71							46,040,6 40.19	46,040,6 40.19
（一）净利润
（二）其他综合收益																0.00
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	48,958,0 88.71	48,958,0 88.71	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	46,040,6 40.19	46,040,6 40.19
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少	20,000,0 00.00	611,099, 000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	631,099, 000.00								0.00
资本
	20,000,0 00.00	611,099, 000.00						631,099, 000.00								0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有																0.00
者权益的金额

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11

3．其他																0.00
	0.00	0.00	0.00	0.00	4,895,80 8.87		-4,895,8 08.87		0.00	0.00	0.00	0.00	4,604,06 4.02		-4,604,0 64.02	0.00
（四）利润分配
					4,895,80 8.87		-4,895,8 08.87						4,604,06 4.02		-4,604,0 64.02	0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备																0.00
3．对所有者（或股东）																0.00
的分配
4．其他																0.00
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	80,000,0 00.00	641,125, 935.73			10,806,0 31.60		97,254,2 84.41	829,186, 251.74	60,000,0 00.00	30,026,9 35.73	0.00	0.00	5,910,22 2.73	0.00	53,192,0 04.57	149,129, 163.03
四、本期期末余额

企业法定代表人：陈进 主管会计工作负责人：孙洁 会计机构负责人：梅斐

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12

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

天泽信息产业股份有限公司 二O 一一年度财务报表附注

一、 公司基本情况

天泽信息产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由江苏天泽信息产 业有限公司整体变更设立，于2009 年8 月31 日取得了江苏省工商行政管理局颁发 的320000000064092 号《企业法人营业执照》，变更后注册资本为人民币6,000.00 万元，股本为人民币6,000.00 万元，业经南京立信永华会计师事务所宁信会验字 （2009）0066 号验资报告审验。本公司的母公司为无锡中住集团有限公司，本公司 的实际控制人为孙伯荣。

根据贵公司股东大会决议和修改后的公司章程（草案）规定，并经中国证券监督管 理委员会证监许可〔2011〕501 号文《关于核准江苏天泽信息产业股份有限公司首 次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，贵公司向社会公开发行人民币普通 股（A 股）2,000.00 万股，增加注册资本人民币2,000.00 万元，变更后的注册资本 为人民币8,000.00 万元。

2011 年5 月12 日、2011 年5 月20 日、2011 年6 月8 日，公司分别召开了第一届 董事会第十四次、第十五次会议和 2011 年第二次临时股东大会，审议通过了《关 于修订公司章程并办理工商变更登记的议案》和《关于变更公司名称而修改公司章 程并办理工商变更登记的议案》，公司相应修改了《公司章程》有关条款并申请办理 工商变更登记手续。2011 年6 月23 日，公司完成了工商变更登记手续，取得了江 苏省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（注册号：320000000064092），其 中企业名称由江苏天泽信息产业股份有限公司变更为天泽信息产业股份有限公司， 注册资本由 6000 万元人民币变更为 8000 万元人民币，实收资本由 6000 万元人 民币变更为 8000 万元人民币，企业类型由股份有限公司（自然人控股）变更为股 份有限公司（上市）。

截至2011 年12 月31 日，本公司累计发行股本总数 8,000.00 万股，公司注册资本为 8,000.00 万元。

经营范围为：第二类增值电信业务（按增值电信业务经营许可证经营）。一般经营项 目：电子计算机软件开发、应用及技术服务，卫星监控系统研制、开发，电子产品、 通信设备、保安器材及监控系统的研发、生产、销售、租赁，计算机系统集成，科 研项目开发，技术成果转让，经济信息咨询服务，国内贸易，自营和代理各类商品 及技术的进出口业务。公司注册地：江苏省南京市建邺区云龙山路80 号。法定代表 人：陈进。

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财务报表附注第1 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

主要产品或提供的劳务：

本公司的主营业务为提供车辆远程管理信息服务及配套软硬件的研发与销售。

• 1、车载信息终端及配件的销售

• 2、车辆远程管理信息服务软件销售

• 3、车辆远程管理信息服务

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准 则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 —— 号 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1、 同一控制下企业合并

  • 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

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财务报表附注第2 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表

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财务报表附注第3 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合 并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

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财务报表附注第4 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

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财务报表附注第5 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

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财务报表附注第6 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

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财务报表附注第7 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

• 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。

• 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

• 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。

• 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

• 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处 理。

(十) 应收款项坏账准备

• 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

	应收款项的单项金额重大是指期末余额占应收账款
单项金额重大的判断依据或金额
	总额10%以上的客户；其他应收款项单项金额重大是
标准
	指期末余额在30 万元以上。
	单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准	其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
备的计提方法	单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险
	特征的应收款项组合中再进行减值测试。

• 2、 按组合计提坏账准备应收款项：

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确定组合的依据：按账龄段划分为具有类似信用风险特征的应收款项组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特 征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提 的比例：

的比例：
账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	5%	5%
1－2 年	10%	10%
2－3 年	50%	50%
3 年以上	100%	100%

3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准	其他不重大的应收款项指除上述两种情况以外但有客观证据表明应
备的理由	收款项发生减值的单项应收款。
坏账准备的计提	将应收款项账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
方法	损失，计入当期损益。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、半成品、发出商品、委托加工物资、低值易 耗品等。

2、 发出存货的计价方法

• 除低值易耗品以外的存货发出时按加权平均法计价。

• 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

1、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。

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（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

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现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收

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回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

(十四) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20年、45年	5%	2.11%、5.00%

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类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备	5年	5%	19.00%
运输设备	4年、8年	3%、5%	11.88%、24.25%
电子及办公设备	3年、5年	3%、5%	19.00%、32.33%

3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

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(十五) 在建工程

1、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

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(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项	目	预计使用寿命		依 据
土地使用权		50	年	合同约定的使用期限
软件类		5-10	年	预计的使用期限
专利技术		10	年	预计的使用期限

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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

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品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

(十八) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

• 1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

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项 目	摊销期限	依据
经营性租赁车载信息终端的成本	5年	合同约定的租赁期限
园林绿化费	5年	预计的使用期限
房屋装修费	5年	预计的使用期限

(二十) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

(二十一)收入

收入按照本公司在日常经营活动中销售车载终端及配件、销售软件、提供入网信息 运营服务时，已收或应收合同或协议价款的金额确定。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量且满足下

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财务报表附注第20 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

1、 车载信息终端及配件

车载信息终端及配件的销售确认分为两种情况：（1）需本公司提供安装的，以 安装后测试合格，客户签收后确认收入。（2）不需要本公司提供安装的，以发 出产品，客户收到货物后确认收入。

2、 软件

软件销售是指销售车辆远程管理信息服务软件，如果客户采购本公司的车载信 息终端的同时采购软件，则软件收入销售确认流程与车载信息终端同步，即根 据车载信息终端及配件是否需要安装，于不同时点确认收入；若客户不从本公 司采购车载信息终端，则以本公司提供给客户软件授权码的时点确认收入。

3、 运营服务

运营服务费的收入是在为车辆办理好入网手续、正式提供入网服务时按月确认 收入。

4、 让渡资产使用权

• 以与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别 如下情况确定收入金额：

房租收入，按照有关合同或协议约定的租赁期间、租赁面积和单位租金标准计 算确定。

车载信息终端租赁收入，按照有关合同或协议约定的租赁期间、租赁数量和单 位租金标准计算确定。

(二十二)政府补助

1、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、 会计处理

• 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

• 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

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财务报表附注第21 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十四)经营租赁、融资租赁

1、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十五)持有待售资产

1、 持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产： （1）公司已就该资产出售事项作出决议

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财务报表附注第22 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议

• （3）该资产转让将在一年内完成。

2、 持有待售资产的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面 价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

(二十六)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：

• （1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

(二十七)主要会计政策、会计估计的变更

1、 会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

(二十八)前期会计差错更正

1、 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

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财务报表附注第23 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

三、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税	种	计税依据	税率
增值税		硬件的销售收入	17%、3%、
增值税		软件的销售收入	17%
营业税		按应税营业收入计征	3%、5%
营业税及附加		按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	7%、5%

(二) 税收优惠及批文

1、 增值税

销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。根据《财政部、国家税务总局 关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，增值税一般纳 税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

本公司于2002 年7 月24 日取得了由江苏省信息产业厅颁发的《软件企业认定 证书》后，于2011 年11 月7 日取得了南京市鼓楼区国家税务局鼓国税流优惠 认字[2011]第5 号《税收优惠资格认定结果通知书》，本公司销售的软件产品 享受增值税软件产品即征即退税收优惠。

• 子公司苏州天泽信息科技有限公司于2007 年6 月18 日取得江苏省信息产业厅 颁发的《软件企业认定证书》，销售的软件产品自2007 年7 月份起享受增值税 软件产品即征即退税收优惠。

太仓天泽信息科技有限公司为小规模纳税人， 2011 年的增值税征收率为3%。

2、 营业税

公司的服务费收入属于第二类增值电信业务活动的收入，已取得《江苏省通信 管理局颁发的《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》。根据《中华人民 共和国营业税暂行条例》营业税税率为3%。房租收入营业税5%。

根据苏州天泽信息科技有限公司的增值电信业务经营许可证备案，苏州天泽信 息科技有限公司与增值电信有关业务营业税税率为3%。其余业务的营业税税 率为5%。

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财务报表附注第24 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

太仓天泽信息科技有限公司和吴江天泽信息服务有限公司的营业税税率为 5%。

3、 企业所得税

	2011	年	2010	年
公司名称
	法定税率	执行税率	法定税率	执行税率
本公司	25%	15%	25%	15%
深圳市天昊科技有限公司	25%	15%	25%	15%
苏州天泽信息科技有限公司	25%	15%	25%	15%
太仓天泽信息科技有限公司	25%	25%	25%	25%

2011 年9 月30 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，认定有效期3 年，因此， 公司2011 年-2013 度适用15%的所得税税率。

苏州天泽信息科技有限公司 2008 年度的所得税税率为 25% 。苏州天泽信息科 技有限公司于 2009 年 9 月 11 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏 省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，认定有 效期 3 年。因此，苏州天泽信息科技有限公司 2009-2011 年度适用 15% 的所得 税税率。

太仓天泽信息科技有限公司 2011 年所得税为核定征收，税率为 25% 。 深圳市天昊科技有限公司的所得税税率为 15% 。深圳市天昊科技有限公司于 2009 年 10 月 29 日取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、 深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，认 定有效期 3 年。因此，深圳市天昊科技有限公司 2009-2011 年度适用 15% 的所 得税税率。

4、 其他税种

• （1）城市维护建设税：应纳流转税额的7%。

• （2）教育费附加：税率为5%。

• （3）房产税：自用房屋的房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%； 投资性房地产的房产税按照收取租金金额为基准，税率为12%。

• （4）个人所得税：员工个人所得税由本公司代扣代缴。

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财务报表附注第25 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

四、 企业合并及合并财务报表

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）

(一) 子公司情况

1、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司 全称 子 公 司 类 型 注册 地 业务 性质 注册资 本 经营范围 深圳市 天昊科 技有限 公司 有 限 责 任 公 司 深 圳 447 电子产品的技术开发与销售，通讯设备的购销 （以上不含专营、专控、专卖商品及限制项目）。 苏州天 泽信息 科技有 限公司 有 限 公 司 苏 州 1,000 许可经营项目：第二类增值电信业务中的信息 服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网 信息服务）；一般经营项目：计算机软件开发、 应用及技术服务；计算机系统集成应用开发及 销售；卫星定位信息服务业务；经济信息咨询 服务；科研项目开发、技术成果转让；卫星监 控系统研制、开发；通讯设备、保安器材及监 控系统的销售。 太仓天 泽信息 科技有 限公司 有 限 公 司 太 仓 50 许可经营项目：无；一般经营项目：计算机软 件开发、销售及技术服务；计算机系统工程安 装及设备销售：卫星定位信息服务业务；卫星 监控系统研制、开发；通信设备（卫星地面接 收设施外）、监控系统集成及销售。（以上涉 及资质经营的凭资质证经营）	期末实 际出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决 权比 例 (%) 是否合 并报表 少数股东权 益 225.59 51% 51% 是 665.21 900 90% 90% 是 191.66 26 52% 52% 是 21.04	少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额

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财务报表附注第26 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

(二) 合并范围发生变更的说明

本期合并范围未发生变更。

五、 合并财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

货币资金
		期末余额			年初余额
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币			193,927.92			60,356.73
小计			193,927.92			60,356.73
银行存款
人民币			694,300,296.71			62,283,710.94
美元	85,572.41	6.3009	539,183.20	41,369.40	6.6227	273,977.13
小计			694,839,479.91			62,557,688.07
其他货币资金
人民币
小计
合计			695,033,407.83			62,618,044.80

截止2011 年12 月31 日货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在 境外、有潜在回收风险的款项。

(二) 应收票据

1、 应收票据的分类

1、 应收票据的分类
种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	4,620,000.00	9,730,000.00
商业承兑汇票
合计	4,620,000.00	9,730,000.00

• 2、 期末公司无质押的应收票据。

• 3、 期末已经背书给其他方但尚未到期的票据。

出票单位 出票日期 到期日 金额 漯河金星麦芽有限责任公司 2011.08.15 2012.02.15 60,000.00 合计 60,000.00	备注

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财务报表附注第27 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 4、 期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

(三) 应收利息

应收利息
项	目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
定期存款			11,111,665.70	1,870,527.77	9,241,137.93
合	计		11,111,665.70	1,870,527.77	9,241,137.93

(四) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 12,821,366.04 100 1,400,720.05 10.92 12,821,366.04 100 1,400,720.05 10.92 12,821,366.04 100 1,400,720.05 10.92	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 12,821,366.04 100 1,400,720.05 10.92 12,821,366.04 100 1,400,720.05 10.92 12,821,366.04 100 1,400,720.05 10.92	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 12,821,366.04 100 1,400,720.05 10.92 12,821,366.04 100 1,400,720.05 10.92 12,821,366.04 100 1,400,720.05 10.92
	账面余额 坏账准备
种类
		比例 （%） 金额		比例 （%）		比例 （%） 金额
	金额				金额
单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款 按组合计 提坏账准 备的应收 账款 账龄分析 法
	25,261,967.59	100	1,996,779.07	7.90	12,821,366.04	100	1,400,720.05
组合小计	25,261,967.59	100	1,996,779.07	7.90	12,821,366.04	100	1,400,720.05
单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的应收 账款 合计
	25,261,967.59	100	1,996,779.07	7.90	12,821,366.04	100	1,400,720.05

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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财务报表附注第28 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2011年度 财务报表附注
	期末余额			年初余额
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）			账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
	金额			金额
1年以内	23,096,644.16	91.42	1,154,832.22	11,242,229.97	87.68	562,111.50
1－2年	1,239,531.34	4.91	123,953.13	690,661.66	5.39	69,066.17
2－3年	415,596.74	1.65	207,798.37	237,864.06	1.86	118,932.03
3年以上	510,195.35	2.02	510,195.35	650,610.35	5.07	650,610.35
合计	25,261,967.59	100.00	1,996,779.07	12,821,366.04	100.00	1,400,720.05

• 2、 本期无转回或收回应收账款情况。

3、 本报告期无实际核销的应收账款情况。

• 4、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

5、 应收账款中欠款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 广西玉柴重工有限公司 客户 5,043,341.26 1年以内 信昌机器 客户 4,834,070.39 1年以内 玉柴重工(常州)有限公司 客户 2,617,805.53 1年以内 利星行工程机械 客户 1,201,540.00 1年以内 日立建机(中国)有限公司 客户 1,057,721.55 1年以内 合计 -- 14,754,478.73 --	占应收账款总 额的比例(%) 19.96 19.14 10.36 4.76 4.19 58.41

• 注：信昌机器包含其各分子公司，利星行工程机械包含利星行机械（扬州）有限公

• 司、利星行机械（杭州）有限公司、利星行机械（上海）有限公司、利星行机 械（南京）有限公司、利星行机械（昆山）有限公司。

6、 应收账款中无关联方账款

(五) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露：

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财务报表附注第29 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	2011年度 财务报表附注
		期末余额				年初余额
		账面余额 坏账准备				账面余额 坏账准备
	种类
					比例 （%）		比例 （%） 金额		比例 （%）
		金额	比例（%） 金额			金额
	单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 7,500,000.00 按组合计提坏账 准备的其他应收 款
			73.33
	账龄分析法	2,728,019.00	26.67	566,277.17	20.76	3,984,658.91	100	638,907.78	16.03
	组合小计	2,728,019.00	26.67	566,277.17	20.76	3,984,658.91	100	638,907.78	16.03
	单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 合计
		10,228,019.00	100.00	566,277.17	5.54	3,984,658.91	100	638,907.78	16.03

• 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款为支付购买无锡捷玛物联科技有限 公司的投资款，截止本期末被投资方尚未完成工商变更，支付的投资款计入其他应 收款中，2012 年2 月14 日，被投资方完成工商变更。该笔债权不存在减值情况， 故未计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）			账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
	金额			金额
1年以内	1,976,151.59	72.44	98,807.58	3,140,812.49	78.82	157,040.63
1－2年	287,943.28	10.56	28,794.33	387,972.52	9.74	38,797.25
2－3年	50,497.75	1.85	25,248.88	25,608.00	0.64	12,804.00
3年以上	413,426.38	15.15	413,426.38	430,265.90	10.80	430,265.90
合计	2,728,019.00	100.00	566,277.17	3,984,658.91	100.00	638,907.78

• 2、 本期无转回或收回其他应收款情况。

• 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

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财务报表附注第30 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

4、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

5、 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 无锡捷玛物联科技有限 公司 被投资方 7,500,000.00 1年以内 73.33 无锡市公安局 客户 229,110.00 3年以上 2.24 徐州徐工物资供应公司 客户 200,000.00 1年以内 1.96 南京移动通信集团江苏 有限公司南京分公司 供应商 185,950.00 1年以内 1.82 樊建 员工 160,836.00 1年以内 1.57	性质或内容 投资款 质保金 投标保证金 待摊费用 个人备用金

6、 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款总额的比例(%)
江苏中住房地产开发有限公司	同一控制下关联方	4,040.72	0.04%
合计		4,040.72	0.04%

• 7、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

(六) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
账龄
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	10,912,862.30	95.46	6,317,216.15	96.32
1至2年	512,578.00	4.48	241,187.79	3.68
2至3年	7,189.90	0.06
3年以上
合计	11,432,630.20	100.00	6,558,403.94	100.00

预付款项账龄的说明：

账龄超过一年且金额重大的预付款，主要为预付南京长越信息科技有限公司款 项，该公司系固定资产长期供应商，固定资产未全部验收交付，尚未结清。

• 2、 预付款项金额前五名单位情况

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财务报表附注第31 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

产业股份有限公司 附注
单位名称	与本公司关系	账面余额	时间	未结算原因
			1年以
				固定资产未交
南京长越信息科技有限公司	供应商	3,894,902.00	内、1至
				付
			2年
用友软件股份有限公司南京
	软件供应商	1,789,390.48	1年以内	软件未验收
分公司
苏州鼎坤信息科技有限公司	供应商	1,631,850.00	1年以内	材料未交付
深圳友浩科技有限公司	供应商	775,000.00	1年以内	材料未交付
上海鲲博通信技术有限公司	供应商	676,449.27	1年以内	材料未交付
合计		8,767,591.75

3、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

(七) 存货

七) 存货
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,701,123.39		2,701,123.39	2,070,253.19		2,070,253.19
半成品	1,404,619.75		1,404,619.75	1,907,062.73		1,907,062.73
库存商品	4,134,068.77		4,134,068.77	5,257,807.29		5,257,807.29
发出商品	3,781,983.84		3,781,983.84	1,107,755.30		1,107,755.30
委托加工物资	132,200.54		132,200.54	538,596.61		538,596.61
合计	12,153,996.29		12,153,996.29	10,881,475.12		10,881,475.12

其中：期末数中无存货用于担保，也无存货所有权受到限制。

(八) 长期股权投资

1、 长期股权投资分类如下：

项目	期末余额	年初余额
联营企业	1,657,541.03	1,697,755.95
减:减值准备	436,000.00	436,000.00
合计	1,221,541.03	1,261,755.95

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财务报表附注第32 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2、 合营企业、联营企业相关信息

（金额单位：人民币万元）

被投资单位名称 本企业持股比 例(%) 二、联营企业 吴江天泽信息服务有限公司 49 苏州市交通物流信息港有限公司 40	本企业在被投资单 位表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 49 148.94 24.64 124.30 415.91 40 273.33 120.21 153.12 -	本期净利润 27.07 -43.21

3、 长期股权投资明细情况

被投资单位 核算 方法 投资成本 吴江天泽信息服务有 限公司 权益法 326,700.00 苏州市交通物流信息 港有限公司 权益法 800,000.00 权益法小计 1,126,700.00 江苏交广汽车俱乐部 有限责任公司 成本法 436,000.00 成本法小计 436,000.00 合计 1,562,700.00	年初余额 增减变动 其中：联营及 合营企业其 他综合收益 变动中享有 的份额 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 476,436.91 132,636.48 609,073.39 49 49 785,319.04 -172,851.40 612,467.64 40 40 1,261,755.95 -40,214.92 1,221,541.03 436,000.00 436,000.00 18.17 18.17 436,000.00 436,000.00 1,697,755.95 -40,214.92 1,657,541.03	减值准备 本期 计提 减值 准备 本期现 金红利 436,000.00 436,000.00 436,000.00

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财务报表附注第33 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

(九) 投资性房地产

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 1．账面原值合计 42,083,948.05 1,381,069.96 （1）房屋、建筑物 42,083,948.05 1,381,069.96 （2）土地使用权 本期新增 本期计提 2．累计折旧和累计摊销合计 607,650.20 525,225.92 931,712.09 （1）房屋、建筑物 607,650.20 525,225.92 931,712.09 （2）土地使用权 3．投资性房地产净值合计 41,476,297.85 （1）房屋、建筑物 41,476,297.85 （2）土地使用权 4．投资性房地产减值准备累计 金额合计 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 5．投资性房地产账面价值合计 41,476,297.85 （1）房屋、建筑物 41,476,297.85 （2）土地使用权	期末余额 43,465,018.01 43,465,018.01 2,064,588.21 2,064,588.21 - 41,400,429.80 41,400,429.80 41,400,429.80 41,400,429.80

投资性房地产的说明：

• 期末无用于抵押或担保的投资性房地产， 2011 年度投资性房地产计提折旧金额为 931,712.09 元； 2011 年度本公司将原值为 1,381,069.96 元的的房屋改为出租，自改变用途之日起，将相 应的固定资产转换为投资性房地产核算。

(十) 固定资产

1、 固定资产情况

项目 年初余额 本期增加 本期减少 一、账面原值合计： 104,092,431.78 9,893,540.99 1,386,558.00 其中：房屋及建筑物 84,051,444.63 1,381,069.96 机器设备 234,574.30 59,082.65 电子及办公设备 15,991,242.00 7,921,989.51 5,488.04 运输工具 3,815,170.85 1,912,468.83 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 10,974,139.97 6,905,326.02 527,985.28 其中：房屋及建筑物 3,304,426.22 1,849,409.71 525,225.92 机器设备 143,063.82 40,710.96 电子及办公设备 6,097,314.93 4,226,614.35 2,759.36 运输工具 1,429,335.00 788,591.00

期末余额 112,599,414.77 82,670,374.67 293,656.95 23,907,743.47 5,727,639.68 17,351,480.71 4,628,610.01 183,774.78 10,321,169.92 2,217,926.00

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财务报表附注第34 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

项目 年初余额 本期增加 本期减少 三、固定资产账面净值 合计 93,118,291.81 其中：房屋及建筑物 80,747,018.41 机器设备 91,510.48 电子及办公设备 9,893,927.07 运输工具 2,385,835.85 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子及办公设备 运输工具 五、固定资产账面价值 合计 93,118,291.81 其中：房屋及建筑物 80,747,018.41 机器设备 91,510.48 电子及办公设备 9,893,927.07 运输工具 2,385,835.85	期末余额 95,247,934.06 78,041,764.66 109,882.17 13,586,573.55 3,509,713.68 95,247,934.06 78,041,764.66 109,882.17 13,586,573.55 3,509,713.68

本期折旧额6,905,326.02 元。

2011 年度本公司将原值为1,381,069.96 元的的房屋改为出租，自改变用途之日起， 将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。

(十一) 无形资产

1、 无形资产情况

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 1、账面原值合计 12,946,514.59 936,924.30 土地使用权 7,141,406.10 软件类 5,805,108.49 936,924.30 2、累计摊销合计 3,453,665.20 873,351.56 土地使用权 523,702.97 142,828.08 软件类 2,929,962.23 730,523.48 3、无形资产账面净值合计 9,492,849.39 936,924.30 873,351.56 土地使用权 6,617,703.13 142,828.08 软件类 2,875,146.26 936,924.30 730,523.48 4、减值准备合计 5、无形资产账面价值合计 9,492,849.39 936,924.30 873,351.56 土地使用权 6,617,703.13 142,828.08 软件类 2,875,146.26 936,924.30 730,523.48

期末余额 13,883,438.89 7,141,406.10 6,742,032.79 4,327,016.76 666,531.05 3,660,485.71 9,556,422.13 6,474,875.05 3,081,547.08 9,556,422.13 6,474,875.05 3,081,547.08

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财务报表附注第35 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

本期摊销额873,351.56 元。

期末无用于抵押或担保的无形资产。

(十二) 长期待摊费用

项目 年初余额 经营性租赁车载信 息终端成本 889,884.27 园林绿化 1,654,832.84 房屋装修费 1,748,093.50 合计 4,292,810.61	本期增加 本期摊销 其他 减少 期末余额 456,640.00 276,397.38 1,070,126.89 362,040.35 467,819.43 1,549,053.76 18,073,453.52 1,588,637.62 18,232,909.40 18,892,133.87 2,332,854.43 20,852,090.05	其他减少 的原因

(十三) 递延所得税资产

1、 递延所得税资产不以抵销后的净额列示

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	472,892.54	366,236.61
无形资产摊销	103,949.15	207,898.10
递延收益	489,705.89	682,500.00
未实现内部销售利润	113,690.14	69,565.11
长期待摊费用	365,104.16	142,884.62
小 计	1,545,341.88	1,469,084.44

无形资产摊销的差异形成的递延所得税资产是由于财务与税务对无形资产的摊销期 不同形成的时间性差异形成的递延所得税资产。

长期待摊费用的差异形成的递延所得税资产是由于本期大楼装修计入长期待摊费用， 由于财务与税务的摊销期不同，由此造成的时间性差异形成的递延所得税资产。

（2）由于下属子公司执行核定征收的所得税政策，未来能否获得足够的应纳税所得

额具有不确定性，以下可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损未确认递延所得税资产：

项 目	期末余额		年初余额
可抵扣暂时性差异		30,660.14		34,050.39
可抵扣亏损
合计		30,660.14		34,050.39

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财务报表附注第36 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目	金额
可抵扣差异项目
坏账准备		2,532,396.10
长期股权投资减值准备		436,000.00
未实现内部销售利润		757,934.29
长期待摊费用摊销		1,863,942.21
无形资产摊销		692,994.30
递延收益		3,264,705.90
小计		9,547,972.80

(十四) 资产减值准备

减值准备
			本期减少
项 目	年初余额	本期增加			期末余额
			转 回	转 销
坏账准备	2,039,627.83	523,428.41			2,563,056.24
存货跌价准备
长期股权投资减值准备	436,000.00				436,000.00
合计	2,475,627.83	523,428.41			2,999,056.24

(十五) 短期借款

	项目	期末余额	年初余额
抵押借款			15,000,000.00
保证借款			20,000,000.00
合计			35,000,000.00

(十六) 应付账款

1、 应付账款明细如下：

		项目	期末余额	年初余额
1	年以内		13,640,359.90	9,015,902.63
1	至2年		1,248,478.92	2,503,475.63
2	至3年		590,780.70	16,826.40
3	年以上		60,266.80	3,304,503.22
		合 计	15,539,886.32	14,840,707.88

• 2、 期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

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财务报表附注第37 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

3、 期末数中无欠关联方款项。

4、 账龄超过一年的大额应付账款：

单位名称	期末余额	未支付的原因	备注（报表日后已还 款的应予注明）
江苏天泽智能工程有限公司	1,529,299.55	工程尾款	无

(十七) 预收款项

1、 预收款项情况：

		项目	期末余额	年初余额
1	年以内		57,122,994.60	28,248,868.02
1	至2年		2,626,408.68	1,375,632.56
2	至3年		632,070.51	163,814.66
3	年以上		44,461.62	4,865.00
		合 计	60,425,935.41	29,793,180.24

• 2、 期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项

3、 期末数中预收关联方情况

3、 期末数中预收关联方情况
单位名称	期末余额		年初余额
江苏中住房地产开发有限公司		8,970.24		8,970.24
合 计		8,970.24		8,970.24

4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

单位名称	未结转原因	备注
威斯特(北京)机械设备有限公司	预收服务费
日立建机(上海)有限公司	预收服务费
成都神钢建设机械有限公司	预收服务费

(十八) 应付职工薪酬

项目 年初余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 687,451.50 26,271,658.19 26,386,163.27 （2）职工福利费 55,029.74 2,230,105.03 2,179,759.63 （3）社会保险费 6,112,722.48 6,112,722.48 （4）住房公积金 25,122.80 802,139.32 799,084.12 （5）辞退福利 （6）工会经费和职工教育经费 209,294.63 370,111.34 579,405.97	期末余额 572,946.42 105,375.14 28,178.00

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财务报表附注第38 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计	976,898.67	35,786,736.36	36,057,135.47	706,499.56

(十九) 应交税费

应交税费
税费项目	期末余额		年初余额
增值税		819,230.62		1,205,065.52
三项基金		62.26		214.12
营业税		-1,516,919.13		-917,183.10
企业所得税		3,044,533.57		2,683,618.87
个人所得税		96,646.26		143,650.74
城市维护建设税		-72,046.42		35,958.47
教育费附加		-46,917.32		18,862.45
房产税		-107,567.73		-108,962.09
合计		2,217,022.11		3,061,224.98

上述营业税、城市维护建设税、教育费附加为负数，原因为：预收以后期间的服务费 时开具了营业税发票，并按开票的金额预交了营业税、城市维护建设税、教育费附加， 致该部分科目的余额出现负数，该部分税金在服务费收入确认期间内逐期结转营业税 金及附加中。

房产税出现负数的原因为：按一年期开具的房产税发票，并交纳了1 年的房产税，挂 账“应交税费”的借方，根据本期确认租金收入的金额，逐期转入营业税金及附加中。

(二十) 应付利息

应付利息
项	目	期末余额	年初余额
短期借款应付利息			51,846.25
合	计		51,846.25

(二十一)其他应付款

1、 其他应付款情况：

		项目	期末余额	年初余额
1	年以内		940,714.72	1,128,798.20
1	至2年		221,735.23	783,600.18
2	至3年		65,000.00	84,434.79
3	年以上		344,601.00	344,621.00
		合 计	1,572,050.95	2,341,454.17

• 2、 期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

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财务报表附注第39 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

3、 期末数中欠关联方情况

3、 期末数中欠关联方情况
单位名称	期末余额		年初余额
江苏中住房地产开发有限公司		5,000.00		5,000.00
江苏中住物业服务开发有限公司				60,000.00
合 计		5,000.00		65,000.00

4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	期末余额	未偿还原因	备注（报表日后已还款的应予 注明）
太仓市交通道路稽查队	300,000.00		借款
南京东大宽带通信技术有限公司	29,000.00	仍在租赁期	租赁押金
南京朗睿软件科技有限公司	15,000.00	仍在租赁期	租赁押金
南京超然科技有限公司	15,000.00	仍在租赁期	租赁押金
南京可颂食品有限公司	20,000.00	仍在租赁期	租赁押金

5、 金额较大的其他应付款

单位名称 期末余额 性质或内容 苏州出租车维修基金 684,067.33 代垫款项 南京物流行业协会 100,000.00 物流协会年费	备 注

(二十二)长期借款

1、 长期借款分类

	借款类别	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款		1,171,333.12	1,422,333.16
	合计	1,171,333.12	1,422,333.16

2、 金额前五名的长期借款

贷款单 位 深圳发 展银行 中心支 行	借款起始 日	借款终 止日			期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
			币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
	2006/8/10	2016/8/9	RMB	浮动利率		1,171,333.12		1,422,333.16
合 计						1,171,333.12		1,422,333.16

借款抵押物的详细情况详见附注九重大承诺事项的说明

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财务报表附注第40 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

(二十三)其他非流动负债

其他非流动负债
项目	期末余额	年初余额
物流信息平台开发项目补助	3,264,705.90	4,000,000.00
合计	3,264,705.90	4,000,000.00

其他非流动负债说明：

• （1）2009 年12 月30 日，公司收到南京市财政局拨款60.00 万元，此款项为公司收 到的南京市现代物流领导小组办公室拨付的南京市物流信息平台建设项目的财政补 助，补助期间为2010 年1 月至2012 年12 月，故在2009 年末收到时先计入递延收益， 每年摊销20.00 万元，计入营业外收入。

• （2）2010 年12 月20 日，公司收到南京市财政局拨款375.00 万元，为南京物流信息 公共信息平台建设项目的政府补助拨款，项目期间为2009 年至2012 年，从收到款项 的月份至项目截止月份进行摊销。

• （3）2011 年8 月31 日，公司收到南京市财政局的政府补助125 万元，此款项为南京 物流信息公共信息平台的项目补助，项目期间为2009 年至2012 年，从收到款项的月 份至项目截止月份进行摊销，计入营业外收入。

• （4）2011 年9 月30 日，公司收到南京市财政局的政府补助50.00 万元，此款项为南 京物流信息公共信息平台的项目补助，项目期间为2009 年至2012 年，从收到款项的 月份至项目截止月份进行摊销，计入营业外收入。

(二十四)股本

(二十四)股本
			本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额		送 股	公积金 转股	其 他		期末余额
		发行新股				小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股	24,000,000.00						24,000,000.00
境内自然人持股	36,000,000.00						36,000,000.00
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	60,000,000.00						60,000,000.00
2．无限售条件流通股份

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财务报表附注第41 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	2011年度 财务报表附注
			本期变动增（+）减（－）
	项目	年初余额	期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计
	(1).人民币普通股		20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
	(2).境内上市的外资股
	(3).境外上市的外资股
	(4).其他
	无限售条件流通股份合计		20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
	合计	60,000,000.00	20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00

股本的说明：

本期经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕501 号文《关于核准江苏天泽信息 产业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，向社会公开发行 人民币普通股（A 股）2,000.00 万股，增加注册资本人民币2,000.00 万元，此次变 更事项经南京立信永华会计师事务所有限公司出具了宁信会验字（2011）0036 号验资 报告；2011 年6 月23 日，公司取得了江苏省工商行政管理局颁发的企业法人营业执 照，注册号为320000000064092，注册资本由6,000.00 万元变更为8,000.00 万元。

(二十五)资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 投资者投入的资本 30,026,935.73 611,099,000.00 合计 30,026,935.73 611,099,000.00	期末余额 641,125,935.73 641,125,935.73

资本公积的说明：

本期经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕501 号文《关于核准江苏天泽信息产业股 份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股 （A 股）2,000.00 万股，每股发行价人民币34.28 元，应募集资金总额人民币68,560.00 万元。扣除发行费用人民币5,450.10 万元，实际募集资金净额为人民币63,109.90 万元， 其中新增注册资本人民币2,000.00 万元，资本公积为人民币61,109.90 万元。

(二十六)盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 法定盈余公积 5,910,222.73 4,895,808.87 合 计 5,910,222.73 4,895,808.87	期末余额 10.806,031.60 10.806,031.60

变动情况说明：公司按照当期实现净利润的10%提取法定盈余公积。

(二十七)未分配利润

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财务报表附注第42 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

产业股份有限公司 附注
项 目	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润	60,542,221.97
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	53,952,616.01
减：提取法定盈余公积	4,895,808.87	10.00%
期末未分配利润	109,599,029.11

未分配利润的其他说明：

根据公司2010 年第一次临时股东大会决议，公司截至本次公开发行股票前累计滚存未分配 利润，由发行后新老股东按持股比例共享。

(二十八)营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

	项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入			156,300,522.24	140,479,159.97
其他业务收入			3,893,679.68	2,163,004.86
营业收入小计			160,194,201.92	142,642,164.83
主营业务成本			38,492,609.07	34,577,959.02
其他业务成本			1,503,776.32	931,823.50
营业成本小计			39,996,385.39	35,509,782.52

2、 主营业务（分行业）

	本期金额	上期金额
行业名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
工程机械	131,131,306.85 30,519,901.04	114,181,089.87 26,104,577.38
公路运输	23,377,871.19 7,559,662.57	20,410,484.31 5,723,529.51
行政执法	1,103,488.83 313,565.26	3,222,416.49 1,851,781.58
其他	687,855.37 99,480.20	2,665,169.30 898,070.55
合 计	156,300,522.24 38,492,609.07	140,479,159.97 34,577,959.02

3、 主营业务（分产品）

、 主营业务（分产品）
	本期金额	上期金额 主营业务收入 主营业务成本 59,590,938.67 43,200,653.24 25,612,439.62 37,552,608.06 8,852,103.50 134,960.00 113,415.90 140,479,159.97 34,577,959.02
产品名称
	主营业务收入 主营业务成本
软件	60,678,452.05
车载信息终端及配件	39,357,682.26 26,570,430.97
运营服务	55,967,502.93 11,651,840.47
车载信息终端租赁收入	296,885.00 270,337.63
合 计	156,300,522.24 38,492,609.07

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财务报表附注第43 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

4、 主营业务（分地区）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
地区名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
东北	139,950.52	15,150.99	129,130.00	8,952.24
华北	12,227,366.71	2,651,442.30	9,538,626.71	2,179,337.72
华东	108,223,665.81	23,249,217.65	97,811,291.94	21,459,558.61
华南	21,079,962.42	8,226,138.18	21,215,338.64	7,980,166.57
华中	2,588,261.11	737,724.99	319,426.94	81,558.49
西北	1,206,378.40	267,849.08	1,284,406.74	43,468.96
西南	10,834,937.27	3,345,085.88	10,180,939.00	2,824,916.42
合 计	156,300,522.24	38,492,609.07	140,479,159.97	34,577,959.02

5、 公司前五名客户的营业收入情况

5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
日立建机(中国)有限公司	26,334,938.45	16.44%
广西玉柴重工有限公司	20,039,127.41	12.51%
利星行工程机械	11,395,608.80	7.11%
卡特彼勒（中国）机械部件有限公司	10,561,358.06	6.59%
卡特彼勒（徐州）有限公司	10,340,506.48	6.45%
合计	78,671,539.20	49.11%

注：利星行工程机械包含利星行机械（扬州）有限公司、利星行机械（杭州）有限公司、利星

行机械（上海）有限公司、利星行机械（南京）有限公司、利星行机械（昆山）有限公司。

(二十九)营业税金及附加

)营业税金及附加	营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 营业税 2,377,903.84 852,820.28 城市维护建设税 956,777.64 793,571.85 教育费附加 669,828.84 484,662.34 堤围费 2,024.26 2741.56 土地使用税 22,288.28 房产税 410,133.44 合计 4,438,956.30 2,133,796.03 销售费用	项目 本期金额 上期金额 营业税 2,377,903.84 852,820.28 城市维护建设税 956,777.64 793,571.85 教育费附加 669,828.84 484,662.34 堤围费 2,024.26 2741.56 土地使用税 22,288.28 房产税 410,133.44 合计 4,438,956.30 2,133,796.03	计缴标准 3%、5% 7% 4%、5% 0.01% 7元/平方米 12%、1.2%
项目 本期金额 上期金额 办公费 1,312,457.83 1,187,081.54 差旅费 1,694,564.79 1,643,537.81 工资性费用 7,992,214.69 6,156,530.93 劳务费 2,285,356.33 671,641.76 服务咨询 2,180,768.00 1,464,300.00

(三十) 销售费用

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财务报表附注第44 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

附注
	项目	本期金额	上期金额
其他		1,504,260.53	974,909.66
水电物管		544,086.60	817,359.62
运输费		437,297.70	497,577.11
折旧费		301,301.87	357,063.12
租赁装修		558,878.92	401,396.90
维修费		808,704.68	753,487.17
	合计	19,619,891.94	14,924,885.62

(三十一)管理费用

管理费用
项目	本期金额	上期金额
办公费	1,664,976.65	1,554,300.48
差旅费	1,315,255.66	1,677,297.62
车辆费用	758,216.58	156,442.42
工资性费用	9,812,972.00	7,643,699.97
会议费	477,066.39	628,300.97
其他	2,956,809.82	1,844,438.34
审计咨询费	816,691.67	855,610.00
水电物管费	1,005,321.26	724,026.92
税金	1,267,544.83	1,237,513.74
无形资产等摊销	2,412,652.53	1,347,472.17
研究开发费	24,672,645.25	16,932,399.83
业务招待费	5,010,696.07	3,349,383.79
折旧	3,061,956.23	2,940,349.43
劳务费	1,063,980.60	643,115.67
合计	56,296,785.54	41,534,351.35

(三十二)财务费用

财务费用
类别	本期金额	上期金额
利息支出	474,174.85	2,057,039.75
减：利息收入	-12,627,801.31	-211,220.26
汇兑损益	15,586.86	8,589.46
其他	50,194.50	32,476.45
合计	-12,087,845.10	1,886,885.40

(三十三)投资收益

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财务报表附注第45 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

1、 投资收益明细情况

、 投资收益明细情况
项目	本期金额		上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益		-40,214.92	31,690.98
处置长期股权投资产生的投资收益			169,821.79
合 计		-40,214.92	201,512.77

2 、 按权益法核算的长期股权投资收益：

2、 按权益法核算的长期股权	投资收益：
被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
吴江天泽信息服务有限公司	132,636.48	46,371.94	本期销售增加导致净利润增加
苏州市交通信息港有限公司	-172,851.40	-14,680.96	本期无营业且费用增加导致净利润减少
南京广电移动电视发展有限公司		169,821.79
合 计	-40,214.92	201,512.77

(三十四)资产减值损失

	项目	本期金额		上期金额
坏账损失			523,428.41	-175,332.31
	合计		523,428.41	-175,332.31

(三十五)营业外收入

1、 营业外收入分项目情况

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	13,207,387.09	11,750,226.95	4,820,294.10
其他	42,807.10	42,674.50	42,807.10
合计	13,250,194.19	11,792,901.45	4,863,101.20

2、 政府补助明细

项目 具体性质和 内容 形式 取得时间 本期金额 科技发展基金 与损益相关 直接收现 2010-2011年度 300,000.00 科技研发项目补助 与损益相关 直接收现 2011年度 100,000.00 增值税退税 与损益相关 直接收现 每年 8,387,092.99 贴息收入 与损益相关 直接收现 2010年度 调度中心人工费用补贴 与损益相关 直接收现 2010-2011年度 550,000.00 苏州高新区民营企业扶持项目资助资金 与损益相关 直接收现 2010年度 一体化车载终端设备IBOX的开发补助 与损益相关 直接收现 2011年度 32,000.00 RFIBS智能公交电子站牌系统软件 V1.0研发资助 与损益相关 直接收现 2010-2011年度 450,000.00	上期金额 100,000.00 7,621,326.95 200,000.00 550,000.00 100,000.00 800,000.00

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财务报表附注第46 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

项目 具体性质和 内容 形式 取得时间 本期金额 软件著作权补贴 与损益相关 直接收现 2010年度 上市补助 与损益相关 直接收现 2010-2011年度 500,000.00 物流信息平台开发项目补助 与损益相关 直接收现 2009-2011年度 2,485,294.10 危险品车辆管理信息系统 软件项目研发资助 与损益相关 直接收现 2011年度 100,000.00 企资专户申小企业发展专项资金 与损益相关 直接收现 2011年度 250,000.00 苏州科技局2010年下半年专利资助 与损益相关 直接收现 2011年度 3,000.00 国家科技课题国拨专项经费 与损益相关 直接收现 2010年度 品牌产品质量奖 与损益相关 直接收现 2011年度 50,000.00 合计 13,207,387.09	上期金额 900.00 1,900,000.00 350,000.00 128,000.00 11,750,226.95

营业外收入的说明：

• （ 1 ） 2011 年收到的其他的政府补助列示如下：

• 子公司深圳市天昊科技有限公司本期收到的政府补助如下：

  • 1) 、 2011 年 3 月 18 日收到 2010 年福田区科技发展资金扶持项目补助 30 万元， 补助单位为深圳市福田区总商会；

  • 2) 、 2011 年 12 月 26 日收到 2011 年福田区科技发展资金扶持项目补助 10 万元， 补助单位为深圳市福田区总商会。

• 子公司苏州天泽信息科技有限公司本期收到的政府补助如下：

  • 1) 、苏州高新区财政局下拨企资专户申小企业发展专项资金 25 万元；

  • 2) 、苏州高新区科技局下拨科技创新基金 45 万，为 RFIBS 智能公交电子站牌系 统软件 V1.0 项目，其中国家创新基金拨付 52 万元，地方拨付 45 万元。国 家拨付部分上年已到账并确认收入，本期到账为地方配套资金；

  • 3) 、 2010 年子公司苏州天泽收到苏州城市客运交通管理处调度中心人工费用补 贴 55 万，属于 2011 年度的补贴， 2010 年度已到账，递延到本期确认。

  • 4) 、本期子公司苏州天泽收到中国国际海运集装箱公司回拨 863 课题经费 3.2 万元。危化品货物在途安全状态监测技术及系统研发与应用课题为苏州天 泽公司与中国国际海运集装箱公司合作研究，苏州天泽公司负责一体化车 载终端设备 IBOX 的开发，上期确认收入 128,000.00 元，本期收到 32,000.00 元。

• 5) 、本期子公司苏州天泽收到苏州高新区科技局 2010 年下半年专利资助 3000 元；

• 6) 、本期子公司苏州天泽收到苏州高新区国税局增值税即征即退 38202.99 元 ;

• 7) 、本期子公司苏州天泽收到苏州高新区科技局下拨的危险品车辆管理信息系 统软件项目补贴资金 10 万元。

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财务报表附注第47 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

1. 母公司天泽信息产业股份有限公司本期收到政府补助如下：

2. 1) 、由递延收益摊销转入营业外收入 2,485,294.10 元。

3. 2) 、 2011 年 12 月 19 日根据《建邺区关于进一步加快高新技术产业和现代化服 务业发展的若干意见》（建发 [2009]23 号），收到南京市建邺区人民政府给予的 一次性 50 万元的创业板上市奖励；

4. 3) 、 2011 年 11 月 16 日根据建政发 [2011]123 号《关于表彰奖励 2010 年度荣获名 牌产品及质量奖企业的决定》收到南京市建邺区政府名牌质量奖 5 万元计入 营业外收入。

(三十六)营业外支出

营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,905.47	29,190.95	1,905.47
其中：固定资产处置损失	1,905.47	29,190.95	1,905.47
对外捐赠		2,000.00
防洪基金等		310.07
合计	1,905.47	31,501.02	1,905.47

(三十七)所得税费用

)所得税费用
项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	9,083,268.18	8,793,788.84
递延所得税调整	-76,257.44	-647,295.85
合计	9,007,010.74	8,146,492.99
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目	本期金额	上期金额
利润总额	64,614,673.24	58,790,709.42
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	9,692,200.99	8,818,606.41
子公司适用不同税率的影响	-5,922.99	-16,139.40
对以前期间所得税的调整影响
归属于合营企业和联营企业的损益的影响	6,032.24	-30,226.92
不征税、减免税收入的影响	-1,258,063.95	-1,143,199.04
不得扣除的成本、费用和损失的影响	648,513.35	1,164,647.19
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响	508.54	100.60
递延所得税资产影响	-76,257.44	-647,295.85
所得税费用	9,007,010.74	8,146,492.99

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财务报表附注第48 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

(三十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1、 基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加 股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末 的累计月数。

2、 稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定 进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司 普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权 平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股 收益达到最小值。

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算：

的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润	53,952,616.01	48,033,079.21
本公司发行在外普通股的加权平均数	73,333,333	60,000,000
基本每股收益（元/股）	0.74	0.80
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目	本期金额	上期金额
年初已发行普通股股数	60,000,000	60,000,000
加：本期发行的普通股加权数	13,333,333
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	73,333,333	60,000,000

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财务报表附注第49 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

（2）稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公 司发行在外普通股的加权平均数计算：

司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 53,952,616.01 本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 73,333,333 稀释每股收益（元/股） 0.74	上期金额 48,033,079.21 60,000,000 0.80
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：	上期金额 60,000,000 60,000,000
项目 本期金额 计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 73,333,333 年末普通股的加权平均数（稀释） 73,333,333

(三十九)现金流量表项目注释

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
保证金				22,665.90
利息收入				3,386,663.38
其他				1,954.08
政府补助				3,535,000.00
个人往来				8,000,000.00
单位往来				458,983.49
	合	计		15,405,266.85

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

本期收到的个人往来资金800 万元，为子公司苏州天泽借给其员工800 万元，借款期 限为3 个月，自2011 年9 月16 日起至2011 年12 月16 日止，月借款利率为4.075 ‰ 。 上述款项和相应的利息于2011 年12 月16 日归还至子公司苏州天泽。

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
保证金				270,030.00
单位往来				1,210,378.35
付现费用				34,787,845.27
个人往来				8,000,000.00
	合	计		44,268,253.62

本期支付的个人往来资金800 万元，为子公司苏州天泽借给其员工800 万元，借款期

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财务报表附注第50 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

限为3 个月，自2011 年9 月16 日起至2011 年12 月16 日止，月借款利率为4.075‰。 上述款项和相应的利息于2011 年12 月16 日归还至子公司苏州天泽。

(四十) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项 目 本期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 55,607,662.50 加：资产减值准备 523,428.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,905,326.02 投资性房地产的折旧 931,712.09 无形资产摊销 873,351.56 长期待摊费用摊销 2,056,457.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 1,905.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 489,761.71 投资损失（收益以“－”号填列） 40,214.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -76,257.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,272,521.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,322,429.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,025,596.77 其 他 经营活动产生的现金流量净额 73,377,873.71 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 695,033,407.83 减：现金的期初余额 62,618,044.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 632,415,363.03

上期金额 50,644,216.43 -175,332.31 5,313,719.38 545,903.10 760,812.30 958,221.80 4,657.41 24,533.54 2,065,629.21 -201,512.77 -647,295.85 -5,566,085.88 19,475,977.88 -10,870,548.90 62,332,895.34 62,618,044.80 26,507,436.95 36,110,607.85

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财务报表附注第51 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2、 现金和现金等价物的构成：

2、 现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金
其中：库存现金	193,927.92	60,356.73
可随时用于支付的银行存款	694,839,479.91	62,557,688.07
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	695,033,407.83	62,618,044.80

六、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

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财务报表附注第52 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

(一) 本公司的母公司情况

（金额单位：万元）

母公司名称 关联 关系 企业类 型 注册 地 法定 代表人 无锡中住集 团有限公司 母子 公司 有限公 司（自然 人控股） 无锡 孙伯荣	业务性质 注册资 本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司的 表决权比例(%) 本公司最终 控制方 许可经营项目：无。一般经营项 目：经济信息咨询服务；电子计 算机、遥感设备的技术研发、生 产和销售；国内贸易（不含专项 许可项目）；利用自有资产对外 投资。（上述经营范围涉及专项 审批的经批准后方可经营） 10,000 30 30 孙伯荣	组织机构 代码 70351040-2

(二) 本公司的子公司情况：

（金额单位：万元）

子公司全称 子公 司类 型 企业类 型 注册 地 法定代 表人 苏州天泽信 息科技有限 公司 控股 有限公 司 苏州 辛克瑜 深圳市天昊 科技有限公 司 控股 有限责 任公司 深圳 刘建新 太仓天泽信 息科技有限 控股 有限公 司 太仓 辛克瑜	业务性质 注册资本 持股比 例(%) 许可经营项目：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固 定网电话信息服务和互联网信息服务）；一般经营项目：计算机 软件开发、应用及技术服务；计算机系统集成应用开发及销售； 卫星定位信息服务业务；经济信息咨询服务；科研项目开发、技 术成果转让；卫星监控系统研制、开发；通讯设备、保安器材及 监控系统的销售。 1,000 90% 电子产品的技术开发与销售，通讯设备的购销（以上不含专营、 专控、专卖商品及限制项目）。 447 51% 许可经营项目：无。 一般经营项目：计算机软件开发、销售及技术服务；计算机系 50 52%	表决权 比例(%) 组织机构代 码 90% 73957484-6 51% 74120961-0 52% 79087764-X

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财务报表附注第53 页

天泽信息产业股份有限公司

2011 年度 财务报表附注

公司

统工程安装及设备销售：卫星定位信息服务业务；卫星监控系统 研制、开发；通信设备（卫星地面接收设施外）、监控系统集成 及销售。（以上涉及资质经营的凭资质证经营）

(三) 本公司的合营和联营企业情况

（金额单位：万元）

									（金额单位：
						本企业	本企业在被投
被投资单位名	企业		法定代		注册资
		注册地		业务性质		持股比	资单位表决权	关联关系	组织机构代码
称	类型		表人		本
						例(%)	比例(%)
				许可经营项目：无。
吴江天泽信息 服务有限公司	有限 责任 公司	吴江	张明	一般经营项目：计算机软件开发、应用及技术服 务；计算机系统集成应用开发及销售；卫星定位信 息服务；经济信息咨询服务；科研项目开发、技术 成果转让；卫星监控系统研制、开发；通讯设备、	66.67	49.00	49.00	联营	77541812-X
				保安器材及监控设备销售。
苏州市交通物 流信息港有限 公司	有限 公司	苏州	辛克瑜	许可经营项目：无。 一般经营项目：物流信息咨询、物流方案设 计、经济信息咨询、电子商务、软件开发、 系统集成；硬件设备开发研制。	200.00	40.00	40.00	联营	56293345-1

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财务报表附注第54 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

(四) 本公司的其他关联方情况

公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
江苏中住物业服务开发有限公司	与公司受同一控制人控制
江苏中住房地产开发有限公司	与公司受同一控制人控制

(五) 关联交易情况

• 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。

2、 采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内 容 江苏中住物业 服务开发有限 公司 物业费	关联交易定价方 式及决策程序 本期金额 上期金额 金额 占同类交易 比例(%) 金额 占同类交 易比例(%) 市价 873,592.39 99.01 849,943.67 100

3、 出售商品/提供劳务情况

		关联交易定	本期金额	本期金额	上期金额
	关联交易
关联方		价方式及决		占同类交易比例	占同类交
	内容		金额		金额
		策程序		(%)	易比例(%)
吴江天泽信息服 务有限公司	服务费	市价	268,345.00	0.48

4、 关联租赁情况

公司出租情况：

出租方名称 承租方名称 天泽信息产业 股份有限公司 江苏中住房 地产开发有 限公司	租赁资 产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁收益定 价依据 房屋 2009-11-15 2014-11-14 房屋租赁协 议	本期确认的 租赁收益 35,880.96

5、 关联担保情况

担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 无锡中住集团有限公司 江苏天泽信息产业股 份有限公司 1,000 2010-1-5 2013-1-5 无锡中住集团有限公司 江苏天泽信息产业股 份有限公司 1,000 2010-1-27 2013-1-27	担保是否已 经履行完毕 是 是

关联担保情况说明：

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财务报表附注第55 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

公司与中信银行股份有限公司南京分行签订短期贷款合同（2010）宁银贷字第0016 号，合同金额1,000 万元；另签订短期贷款合同（2010）宁银贷字第0312 号，合同 金额1,000 万元。此2 笔贷款主要用于经营活动的资金流转，母公司无锡中住集团有 限公司为此提供了担保，此贷款已分别于2011 年1 月5 日与2011 年1 月28 日还款。

6、 关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

上市公司应收关联方款项
项目名称 关联方 预付账款 江苏中住物业服务开发有限公司 其他应收款 江苏中住房地产开发有限公司	期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 38.33 3,243.33 4,040.72 202.04 3,019.82 150.99
上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 江苏中住房地产开发有限公司 5,000.00 5,000.00 江苏中住物业服务开发有限公司 60,000.00 预收账款 江苏中住房地产开发有限公司 8,970.24 8,970.24

七、 股份支付

公司没有需要在财务报表附注中说明的股份支付事项

八、 或有事项

公司没有需要在财务报表附注中披露的或有事项。

九、 承诺事项

一 ( ) 重大承诺事项

抵押资产情况：深圳市天昊科技有限公司 2006 年 7 月 27 日与深圳发展银行深圳中心支 行签订《房地产买卖抵押贷款合同》，贷款 251 万元，贷款期限 10 年，采用浮动利率，首年 贷款利率为 6.39%，该贷款以深圳市天昊科技有限公司购买的深圳市福田区八卦岭鹏基商务 时空大厦 508 号房作为抵押。用于抵押的房产原值为 4,332,791.96 元。

( 二 ) 前期承诺履行情况

本公司无需要披露的前期承诺事项。

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财务报表附注第56 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

十、 资产负债表日后事项

1. 本公司2012 年2 月21 日公告2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案为：以截止 2011 年12 月31 日公司总股本80,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金1 元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本80,000,000 股为基 数，向全体股东每10 股转增10 股，转增后公司总股本将增加至160,000,000 股 ；

2. 天泽信息产业股份有限公司于2011 年使用部分超募资金收购无锡捷玛物联科技有限公 司75%股权项目，无锡捷玛物联科技有限公司于2012 年2 月14 日办理了工商变更登记 手续，取得了无锡工商行政管理局新区分局换发的《企业法人营业执照》（注册号： 320213000149472）。

3. 2012 年2 月10 日，公司与中联重科股份有限公司签订《中联重科物联网GPS 信息服务 系统战略合作协议书》，协议有效期为八年；协议约定公司将为中联重科开发建设“中 联重科物联网GPS 信息服务系统”；并为中联重科、中联重科下属机构及中联重科客户 提供“中联重科物联网GPS 信息服务系统”信息服务。

十一、 其他重要事项说明

公司没有需要在财务报表附注中说明的其他重要事项。

十二、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

	期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 22,841,964.16 100 1,861,212.89 8.15 11,826,340.11 100 1,344,508.35 11.37 22,841,964.16 100 1,861,212.89 8.15 11,826,340.11 100 1,344,508.35 11.37 22,841,964.16 100 1,861,212.89 8.15 11,826,340.11 100 1,344,508.35 11.37
种类
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 按组合计提坏 账准备的应收 账款
账龄分析法
小计
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款
合计

• 2、 应收账款账龄分析

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财务报表附注第57 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

度 附注
	期末余额	年初余额
种类	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以 内（含1 年） 1-2 年 （含2 年） 2-3 年 （含3 年） 3 年以 上
	20,824,760.73 91.17 1,041,238.04 5 10,376,412.04 87.74 518,820.60 5
	1,109,311.34 4.86 110,931.13 10 561,453.66 4.75 56,145.37 10
	397,696.74 1.74 198,848.37 50 237,864.06 2.01 118,932.03 50
	510,195.35 2.23 510,195.35 100 650,610.35 5.50 650,610.35 100
合计	22,841,964.16 100.00 1,861,212.89 11,826,340.11 100.00 1,344,508.35

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	期末余额		年初余额	年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	20,824,760.73	91.17	1,041,238.04	10,376,412.04	87.74	518,820.60
1－2年	1,109,311.34	4.86	110,931.13	561,453.66	4.75	56,145.37
2－3年	397,696.74	1.74	198,848.37	237,864.06	2.01	118,932.03
3年以上	510,195.35	2.23	510,195.35	650,610.35	5.50	650,610.35
合计	22,841,964.16	100	1,861,212.89	11,826,340.11	100.00	1,344,508.35

• 3、 本期无转回或收回应收账款情况。

• 4、 本报告期无核销的应收账款。

• 5、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

6、 应收账款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司关系	账面余额		年限	占应收账款总额的比例(%)
广西玉柴重工有限公司	客户	5,043,341.26	1	年以内	22.08
信昌机器	客户	4,834,070.39	1	年以内	21.16
玉柴重工(常州)有限公司	客户	2,617,805.53	1	年以内	11.46
利星行工程机械	客户	1,201,540.00	1	年以内	5.26
日立建机(中国)有限公司	客户	1,057,721.55	1	年以内	4.63
合计	--	14,754,478.73		--	64.59

注：信昌机器包含其各分子公司，利星行工程机械包含利星行机械（扬州）有限公司、利星 行机械（杭州）有限公司、利星行机械（上海）有限公司、利星行机械（南京）有限公司、利星行

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财务报表附注第58 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

机械（昆山）有限公司。

(二) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露：

	期末余额	年初余额
种类	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 款 按组合计提 坏账准备的 其他应收款 按账龄分析 法
	7,500,000.00 78.73
	2,025,839.35 21.27 478,972.05 23.64 3,284,775.48 100.00 563,576.40 17.18
小计	2,025,839.35 21.27 478,972.05 23.64 3,284,775.48 100.00 563,576.40 17.18
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款
合计	9,525,839.35 100.00 478,972.05 5.03 3,284,775.48 100.00 563,576.40 17.18

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	期末余额		年初余额	年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	1,599,881.37	78.97	79,994.07	2,534,577.98	77.15	126,728.90
1－2年	9,700.00	0.48	970.00	341,500.00	10.40	34,150.00
2－3年	36,500.00	1.80	18,250.00	12,000.00	0.37	6,000.00
3年以上	379,757.98	18.75	379,757.98	396,697.50	12.08	396,697.50
合计	2,025,839.35	100.00	478,972.05	3,284,775.48	100.00	563,576.40

2、 其他应收款账龄分析

	期末余额	期末余额			年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额 坏账准备
种类
				比例 （%） 金额				比例 （%）
	金额	比例（%）	金额		金额	比例（%） 金额
1年以内（含 1年）
	9,099,881.37	95.53	79,994.07	5	2,534,577.98	77.15	126,728.90	5
1-2年（含2	9,700.00	0.10	970.00	10	341,500.00	10.40	34,150.00	10

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财务报表附注第59 页

天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

附注
	期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额 坏账准备
种类
				比例 （%） 金额				比例 （%）
	金额	比例（%）	金额		金额	比例（%） 金额
年）
2-3年（含3 年）
	36,500.00	0.38	18,250.00	50	12,000.00	0.37	6,000.00	50
3年以上	379,757.98	3.99	379,757.98	100	396,697.50	12.08	396,697.50	100
合计	9,525,839.35	100.00	478,972.05		3,284,775.48	100.00	563,576.40

• 3、 本期无转回或收回其他应收款情况。

• 4、 本报告期无核销的其他应收款情况。

• 5、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

6、 其他应收款金额前五名情况

单位名称 与本公司关 系 账面余额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 无锡捷玛物联科技有限 公司 本公司的投 资对象 7,500,000.00 1年以内 78.73% 无锡市公安局 客户 229,110.00 3年以上 2.41% 徐州徐工物资供应公司 客户 200,000.00 1年以内 2.10% 南京移动通信集团江苏 有限公司南京分公司 供应商 185,950.00 1年以内 1.95% 樊建 员工 160,836.00 1年以内 1.69%	性质或内容 投资款 质保金 投标保证金 待摊费用 个人备用金

7、 应收关联方账款情况

7、 应收关联方账款情况
			占其他应收款
单位名称	与本公司关系	账面余额
			总额的比例(%)
江苏中住房地产开发有限公司	同一控制下关联方	4,040.72	0.04
合计		4,040.72	0.04

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(三) 长期股权投资

1、 长期股权投资明细情况

1、 长期股权投资明细情况
		单位：人民币元
被投资单位 核算方 法 投资成本 年初余额 成本法： 深圳市天昊科 技有限公司 成本法 2 ,255,864.95 2 ,255,864.95 江苏交广汽车 俱乐部有限责 任公司 成本法 436,000.00 436,000.00 苏州天泽信息 科技有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 合计 11,691,864.95	增减 变动 其中：联营 及合营企业 其他综合收 益变动中享 有的份额 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 2,255,864.95 51 51 436,000.00 18.17 18.17 9,000,000.00 90 90 11,691,864.95	减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金 红利 436,000.00 436,000.00

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(四) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		139,798,441.47	122,653,354.49
其他业务收入		4,028,501.54	2,163,004.86
营业收入小计		143,826,943.01	124,816,359.35
主营业务成本		42,976,716.66	39,764,748.49
其他业务成本		1,503,776.32	931,823.50
营业成本小计		44,480,492.98	40,696,571.99

2、 主营业务（分行业）

	本期金额	上期金额
项 目
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
工程机械	130,652,857.56 38,570,819.84	114,183,489.87 36,407,097.90
公路运输	8,089,394.56 4,162,174.57	6,690,356.52 3,070,341.13
行政执法	368,333.98 144,242.05	540,340.56 188,841.31
其他	687,855.37 99,480.20	1,239,167.54 98,468.15
合 计	139,798,441.47 42,976,716.66	122,653,354.49 39,764,748.49

3、 主营业务（分产品）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项 目
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
软件	60,257,539.24		56,706,336.95
车载信息终端及配件	33,383,792.42	30,000,742.68	35,943,869.10	30,799,229.09
运营服务	45,860,224.81	12,705,636.35	29,868,188.44	8,852,103.50
车载信息终端租赁	296,885.00	270,337.63	134,960.00	113,415.90
合 计	139,798,441.47	42,976,716.66	122,653,354.49	39,764,748.49

4、 主营业务（分地区）

	本期金额	上期金额
地 区
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
东北	127,130.00 9,459.59	400.00 31.02
华北	11,879,762.03 3,179,644.49	9,782,595.34 3,070,438.24
华东	95,398,749.25 25,188,465.42	78,473,703.01 20,584,174.42
华南	20,621,428.54 10,033,368.02	21,474,194.85 10,929,679.64
华中	819,030.34 408,346.49	382,872.73 125,219.85

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	本期金额	上期金额
地 区
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
西北	117,404.04 21,062.21	4,200.00 325.76
西南	10,834,937.27 4,136,370.44	12,535,388.56 5,054,879.56
合 计	139,798,441.47 42,976,716.66	122,653,354.49 39,764,748.49

5、 公司前五名客户的营业收入情况

公司前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
日立建机(中国)有限公司	26,334,938.45	18.32%
广西玉柴重工有限公司	20,039,127.41	13.93%
利星行工程机械	11,395,608.80	7.92%
卡特彼勒（中国）机械部件有限公司	10,561,358.06	7.34%
卡特彼勒（徐州）有限公司	10,340,506.48	7.19%
合计	78,671,539.20	54.70%

• 注：利星行工程机械包含利星行机械（扬州）有限公司、利星行机械（杭州）有限公 司、利星行机械（上海）有限公司、利星行机械（南京）有限公司、利星行机械（昆 山）有限公司。

(五) 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	48,958,088.71	46,040,640.19
加：资产减值准备	432,100.19	-188,018.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,292,135.43	4,796,144.17
投资性房地产的折旧	931,712.09	545,903.10
无形资产摊销	547,710.57	450,128.58
长期待摊费用摊销	1,866,855.64	787,149.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）	1,905.47	4,657.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		24,533.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		1,973,066.70
投资损失（收益以“－”号填列）	406,625.61	-4,309,821.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,894.07	-460,380.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-520,960.49	-1,329,995.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	27,068,916.39	20,008,443.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-12,273,201.36	-12,498,465.45

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产业股份有限公司 附注
项 目	本期金额	上期金额
其 他
经营活动产生的现金流量净额	73,709,994.18	55,843,985.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	679,986,864.58	46,210,017.81
减：现金的期初余额	46,210,017.81	17,114,383.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	633,776,846.77	29,095,634.64

十三、 补充资料

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	-1,905.47
		太仓天泽2011年所得税为核定征收，企业
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免	8,961.81	所得税税率为25%，太仓天泽的核定征收 与汇算清缴的差额已经作为非经常性损
		益处理。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外）	4,820,294.10	扣除软件收入增值税退税后的所有的营 业外收入中的政府补助金额
		子公司苏州天泽借给其员工800万元，借
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费	97,731.51	款期限为3个月，自2011年9月16日起至 2011年12月16日止，月借款利率为4.075‰。
		收到相应的利息97,731.51元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	42,807.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-400,000.00	（上市过程中的券商辅导费和上市顾问 服务费）
所得税影响额	-655,694.76
少数股东权益影响额（税后）	320,173.24
合 计	3,592,021.05

(二) 净资产收益率及每股收益：

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	加权平均净资	每股收益	每股收益
报告期利润
	产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.93%	0.74	0.74
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	8.34%	0.69	0.69

(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目 期末余额 （或本期金额） 货币资金 695,033,407.83 应收票据 4,620,000.00 应收账款 25,261,967.59 预付账款 11,432,630.20 应收利息 9,241,137.93 其他应收款 10,228,019.00 长期待摊费用 20,852,089.85 预收账款 60,425,935.41 应付利息 其他应付款 1,572,050.95 其他流动负债 股本 80,000,000.00 资本公积 641,125,935.73 营业税金及附加 4,438,956.30 销售费用 19,619,891.94 管理费用 56,296,785.54 财务费用 -12,087,845.10 资产减值损失 523,428.41 投资收益 -40,214.92

年初余额 （或上期金额） 变动比率 变动原因 62,618,044.80 1009.96% 主要系本期公开发行股份募集资金导致 9,730,000.00 -52.52% 主要以票据结算的交易下降及部分银行承 兑汇票到期所致 12,821,366.04 97.03% 本期营业收入增加，同时部分客户的货款 未到帐期所致 6,558,403.94 74.32% 本期购买软件和固定资产尙未交付所致 本期发行新股募集的资金部分以定期存单 的方式存放而应收的利息 3,984,658.91 156.68% 本期以超募资金收购无锡捷玛物联科技有 限公司，截至期末尚未完成工商变更所致 4,292,810.61 385.74% 主要系天泽星网大楼部分楼层装修工程完 工所致 29,793,180.24 102.82% 本期预收客户以后年度的服务费增加所致 51,846.25 -100.00% 本期偿还了银行流动资金贷款及利息所致 2,341,454.17 -32.86% 子公司苏州天泽本期代收代缴维修基金金 额与上期相比有所降低 550,000.00 -100.00% 去年收到的政府补助按照补助期间本期已 结转营业外收入 60,000,000.00 33.33% 本期公开发行新股所致 30,026,935.73 2035.17% 本期溢价发行新股所致 2,133,796.03 108.03% 本期营业收入增加和以天泽星网大楼暂时 闲置的楼层出租面积增加交纳的税金增加 14,924,885.62 31.46% 本期销售人员增加、工资基数调整使人工 成本增加，另由于地物信息采集人员和临 时销售人员采用劳务外包，导致劳务费用 增加 41,534,351.35 35.54% 本期研发费用以及天泽星网科研大楼的装 修、绿化摊销增加所致 1,886,885.40 -740.62% 本期偿还了银行流动资金贷款减少利息支 出和增加募集资金增加利息收入所致 -175,332.31 398.54% 本期应收账款余额与上期相比有所增长， 按账龄计提的坏账损失有所增加 201,512.77 -119.96% 上期处置联营公司南京广电移动电视发展 有限公司取得收益。

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天泽信息产业股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

十四、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2012 年2 月27 日批准报出。

天泽信息产业股份有限公司

（加盖公章） 二〇一二年二月二十七日

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