XGIMI TECH CO., LTD. — Audit Report / Information 2024

Apr 21, 2025

极米科技股份有限公司

对信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 2024 年度履职情况的评估报告

极米科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合 伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2024 年度审计机构。根据《国有企业、上市公司选 聘会计师事务所管理办法》，公司对信永中和在近一年审计中的履职情况进行了评估。经评 估，公司认为信永中和具备为上市公司提供审计服务的经验、专业胜任能力、投资者保护能 力和良好的诚信状况，严格遵守《中国注册会计师审计准则》(以下简称“审计准则”)等规 定，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了各项审计工作，具体情况 如下：

一、基本情况

1.基本信息：

名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2012 年 3 月 2 日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

首席合伙人：谭小青先生

2.人员信息：

截至 2024 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）259 人，注册会计师 1780 人。签 署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。

3.业务规模：

信永中和 2023 年度业务收入为 40.46 亿元，其中，审计业务收入为 30.15 亿元，证券 业务收入为 9.96 亿元。2023 年度，信永中和上市公司年报审计项目 364 家，收费总额 4.56 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和 邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，采矿业、文化和体育娱乐业， 金融业，水利、环境和公共设施管理业、建筑业等。公司同行业上市公司审计客户家数为 238 家。

二、质量管理水平

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险 评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执 行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管理制度 和政策，这些制度和政策构成了信永中和完整、全面的质量管理体系。

1.项目咨询

2024 年度审计过程中，信永中和就公司重大会计、审计事项与信永中和质量风险管理 部资本市场专业技术组及时咨询，按时解决了公司重点、难点技术问题。

2.意见分歧解决

信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员，项目质量复核人或专业 技术组成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要履行内核会程序。专业意见分歧的解决 记录于内核会意见中。审计项目组就专业意见分歧解决的落实情况记录于审计工作底稿中， 经项目质量复核人员复核确认。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年年度审计 过程中，信永中和就公司的所有重大会计、审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3.项目质量复核

2024 年年度审计过程中，信永中和实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项 目组内部复核及事务所层面的项目质量复核。审计项目组内部复核即在项目组范围内，由项 目负责合伙人承担项目组内三级复核责任，负责经理及负有复核职责的其他项目组成员对审 计项目执行项目组内一级和二级复核安排；事务所统一安排复核合伙人在事务所层面执行项 目质量复核。

4.项目质量检查

信永中和设立审计执行委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。信永中 和质量管理体系的监控活动包括：对质量管理体系的设计、实施和运行进行评价；对年度内 已完成项目进行质量风险检查；监控内外部检查项目的整改情况；根据职业道德准则要求对 事务所及个人进行独立性申报检查；其他监控活动。最近一次年度检查过程中，信永中和没 有在项目质量检查方面发现重大问题。

5.质量管理缺陷识别与整改

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在八个组成要素方面均 制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成信永中和完整、全面的质量管理体

系，在近一年的审计过程中没有识别出质量管理缺陷。

综上，2024 年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执 行。

三、工作方案

2024 年度审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及公司的实际情况，制定了全面、 合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中主要包括收入 确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、研发费用等。

近年审计过程中，信永中和全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间 要求。就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时 提交各项工作。

四、人力及其他资源配备

信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员具备多年上市公司审计经验，并拥有 中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人由具有丰富行业审计经验合伙人担任，项目签 字会计师也由丰富经验的高级经理担任，参与人员具有匹配的行业服务经验。

信永中和的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具 及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

五、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责任义务。信永中和制定了 涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和 实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理并 能够有效执行。

六、风险承担能力水平

信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基 金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。除乐视网证券虚假 陈述责任纠纷一案之外，信永中和近三年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情 况。

极米科技股份有限公司董事会

2025 年 4 月 21 日