XGIMI TECH CO., LTD. — Audit Report / Information 2023

Apr 25, 2024

极米科技股份有限公司

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

2023 年度履职情况的评估报告

极米科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称“信永中和”）作为公司 2023 年度审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会 计师事务所管理办法》，公司对信永中和在近一年审计中的履职情况进行了评估。经评估， 公司认为信永中和具备为上市公司提供审计服务的经验、专业胜任能力、投资者保护能力和 良好的诚信状况，严格遵守《中国注册会计师审计准则》(以下简称“审计准则”)等规定，恪 尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了各项审计工作，具体情况如下：

一、基本情况

1.基本信息：

名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2012 年 3 月 2 日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

首席合伙人：谭小青先生

2.人员信息：

截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注册会计师 1656 人。签署 过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。

3.业务规模：

信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务收入为 29.34 亿元，证券业 务收入为 8.89 亿元。2022 年度，信永中和上市公司年报审计项目 366 家，收费总额 4.62 亿 元，涉及的主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及 水生产和供应业、交通运输、仓储和邮政业、批发和零售业等。公司同行业上市公司审计客 户家数为 237 家。

二、质量管理水平

1.项目咨询

2023 年度审计过程中，信永中和就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按 时解决了公司重点难点技术问题。

2.意见分歧解决

信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员，项目质量复核人或专业 技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧 的解决记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专 业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年度审计过程 中，信永中和就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3.项目质量复核

2023 年度审计过程中，信永中和实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目 组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核审计。项目组内部复核主要包括对所有工 作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二 层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4.项目质量检查

信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。信永中和质量管 理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的 检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组 在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5.质量管理缺陷识别与整改

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定相应的内部管理制 度和政策，这些制度和政策构成信永中和完整、全面的质量管理体系。2023 年年度审计过 程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

综上，2023 年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执 行。

三、工作方案

2023 年度审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及公司的实际情况，制定了全面、 合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收 入确认、存货及成本核算、资产减值、递延所得税确认、合并报表等。

近年审计过程中，信永中和全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间 要求。就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时 提交各项工作。

四、人力及其他资源配备

信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥 有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务合伙人担任。专业配置合理，人 数、执业水平和经验等满足项目要求。

五、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责任义务。信永中和制定了 涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和 实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理， 并能够有效执行。

六、风险承担能力水平

信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基 金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。除乐视网证券虚假陈 述责任纠纷一案之外，信永中和近三年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情 况。

极米科技股份有限公司董事会

2024 年 4 月 25 日