XGIMI TECH CO., LTD. — Audit Report / Information 2022

Apr 27, 2023

极米科技股份有限公司

2022 年度

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并股东权益变动表	9-10
— 母公司股东权益变动表	11-12
— 财务报表附注	13-75

信永中和
ShineWing

信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: telephone: 8号富华大厦A座9层

+86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288

9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, ShineWing Dong cheng District, Beijing,
certified public accountants 100027, P.R.China

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审计报告

XYZH/2023CDAA9B0034

极米科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了极米科技股份有限公司(以下简称"极米科技")财务报表,包括2022 年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2022年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了极米科技 2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2022年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计 师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则,我们独立于极米科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单 独发表意见。

收入确认
关键审计事项	审计中的应对
	我们执行的主要审计程序:
	1、了解、评估销售与收款循环的内部控制的设
本期极米科技合并口径主	it, 并测试了关键控制执行的有效性:
营业务收入为 41.91 亿元, 为极	通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈, 2.
米科技合并利润表的重要组成	了解和评估极米科技的收入确认政策:
项目,为此我们确定主营业务收	3、区别销售模式及结合产品特征, 执行分析性
入的真实性和准确性为关键审	复核程序, 判断销售收入和毛利变动的合理性:
计事项。	4、根据客户交易的特点和性质, 挑选样本执行
关于收入确认的会计政策	函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额:
详见附注"四、26收入确认原则	5、检查收入确认相关合同、发票、出库单 (客
和计量方法";关于营业收入的	户签收单)等单据:
披露详见附注"六、35 营业收	6、针对线上销售模式, 进行了 IT 审计, 通过电
入、营业成本"。	话访谈形式, 抽样访谈客户, 了解交易背景, 核杳交
	易信息:
	7、对收入进行截止测试, 以评估销售收入是否
	在恰当的期间确认。

四、其他信息

极米科技管理层对其他信息负责。其他信息包括极米科技 2022 年年度报告中涵盖 的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事 实。在这方面, 我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

极米科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估极米科技的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算极米科技、终止运营 或别无其他现实的选择。

极米科技治理层负责监督极米科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导 致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同 时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计 程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对极米科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能 导致极米科技不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。

(6) 就极米科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部

责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适 用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这 些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国 北京 二〇二三年四月二十七日

合并资产负债表

2022年12月31日

编制单位:极米科技股份有限公司

$\overline{A}$ $I = \pm$

挪型牛顶; 似不性汉腹页有限公司			早业: 人氏卬兀
项 目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
流动资产:
0.2 货币资金	六、1	1,497,502,067.90	1,113,677,739.18
。结算备付金人
拆出资金
交易性金融资产	六、2	715,898,416.64	1,531,787,899.97
衍生金融资产
应收票据
应收账款	六、3	324,802,959.96	86,774,491.92
应收款项融资
预付款项	六、4	17,785,669.54	19,040,213.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	六、5	35,162,680.15	22,772,796.54
其中: 应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	六、6	1,184,462,084.65	965,234,786.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 流动资产合计	六、7	138,070,598.01	81,386,859.79
非流动资产:		3,913,684,476.85	3,820,674,786.81
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	六、8	51,785,479.47	51,785,479.47
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	六、9	1,120,051,523.51	739,547,854.98
在建工程	六、10	4,374,990.29	406,136,163.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	六、11	22,951,220.78	26,989,107.53
无形资产	六、12	68,523,336.47	65,256,699.16
开发支出
商誉	六、13	22,231,593.51
长期待摊费用	六、14	35,876,548.94	13,666,251.68
递延所得税资产	六、15	46,582,744.71	16,728,673.82
其他非流动资产
非流动资产合计		1,372,377,437.68	1,320,110,230.24
资产总计		5,286,061,914.53	5,140,785,017.05

法定代表人: 光中记

主管会计工作负责人: $\overline{\mathcal{V}}$ $2N+1$

会计机构负责人: $N + 109$ $\rightarrow$

合并资产负债表 (续)

	日丌贝/ 贝贝伙 (织/
	2022年12月31日
编制单位、极米科技股份有限公司			单位: 人民币元
$\mathbb{Z}$ o 项目 目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
流动负债:
短期借款 $\frac{6}{7}$	六、16		76,508,400.00
◎ 向中央银行借款
拆入资金一个
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、17	57,466,973.72	49,209,054.41
应付账款	六、18	987,479,499.29	1,613,607,664.70
预收款项
合同负债	六、19	33,372,628.27	39,132,230.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	六、20	125,301,996.63	107,520,793.81
应交税费	六、21	106,847,527.50	63,099,923.63
其他应付款 其中: 应付利息	六、22	51,152,918.78	30,216,440.69
应付股利	六、22.1		4,021,401.60
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	六、23	14,162,045.18	13,235,463.93
其他流动负债	六、24	2,848,129.26	2,912,297.39
流动负债合计		1,378,631,718.63	1,995,442,268.61
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款	六、25	300,000,000.00	300,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债 长期应付款	六、26	8,713,606.69	13,404,578.84
长期应付职工薪酬
预计负债	六、27	12,988,716.11	12,064,249.09
递延收益	六、28	443,428,356.39	57,947,852.51
递延所得税负债	六、15	3,428,245.43
其他非流动负债
非流动负债合计		768,558,924.62	383,416,680.44
负债合计		2,147,190,643.25	2,378,858,949.05
股东权益:
股本	六、29	70,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	六、30	2,070,205,221.69	2,054,156,279.61
减:库存股	六、31	23,322,588.01
其他综合收益	六、32	4,087,400.71	$-4,520,251.79$
专项储备
盈余公积	六、33	35,000,000.00	25,000,000.00
一般风险准备 未分配利润	六、34
归属于母公司股东权益合计		978, 757, 994. 46 3,134,728,028.85	637,290,040.18
少数股东权益		4,143,242.43	2,761,926,068.00
股东权益合计		3,138,871,271.28	2,761,926,068.00
负债和股东权益总计		5,286,061,914.53	5,140,785,017.05

法定代表人:

主管会计工作负责人: VHW3

会计机构负责人: $v + 163$

母公司资产负债表

2022年12月31日

编制单位:极米科技股份有限公司

$BA + 1 = 1 = 1$

Show the boots in the state of the state of the state of the			半卫: 八氏巾儿
项 目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
流动资产。
货币资金		795,777,250.86	626,463,425.21
交易性金融资产		715,898,416.64	1,531,787,899.97
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	373,700,113.54	241,735,528.34
应收款项融资
预付款项		1,271,919.79	2,976,507.96
其他应收款	十七、2	933,771,665.92	116,111,197.11
其中: 应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		8,344,354.83	42,356,111.08
流动资产合计		2,828,763,721.58	2,561,430,669.67
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	61,582,140.00	61,582,140.00
其他权益工具投资		51,785,479.47	51,785,479.47
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		137,004,306.81	134,652,859.31
在建工程		1,833,946.10	5,672,447.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		4,544,260.60	14,675,970.07
无形资产		24,093,498.19	33,057,728.72
开发支出
商誉
长期待摊费用		18,279,397.89	7,891,747.96
递延所得税资产		6,877,189.17	4,193,536.15
其他非流动资产
非流动资产合计		306,000,218.23	313,511,909.58
产 资 总 计		3,134,763,939.81	2,874,942,579.25

法定代表人: 》

主管会计工作负责人: $440$

会计机构负责人:

アクットが

Crown Colorado A $\cdots$

母公司资产负债表 (续)

2022年12月31日

编制单位: 极米科技股份有限公司			单位:人民币元
项心 目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		50,120,563.12	81,281,635.83
预收款项
合同负债		584,348.48	1,336,811.95
应付职工薪酬		88,920,026.07	81,961,140.76
应交税费		44,560,001.70	38,054,502.56
其他应付款		23,945,287.53	23,833,415.16
其中: 应付利息
应付股利			4,021,401.60
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		2,273,999.85	5,218,898.31
其他流动负债		68,537.45	173,785.55
流动负债合计		210,472,764.20	231,860,190.12
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债		2,523,464.61	9,954,860.59
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		7,825,940.60	14,875,940.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		10,349,405.21	24,830,801.19
负债合计		220,822,169.41	256,690,991.31
股东权益: 股本		70,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		2,070,046,155.32	2,054,483,991.78
减: 库存股		23,322,588.01
其他综合收益
专项储备
盈余公积		35,000,000.00	25,000,000.00
未分配利润		762,218,203.09	488,767,596.16
股东权益合计		2,913,941,770.40	2,618,251,587.94
负债和股东权益总计		3.134.763.939.81	2.874.942.579.25

主管会计工作负责人: $1/5$ wit M

会计机构负责人: 丹明的

NOTOV9601015
合并利润表
2022年度 编制单位: 极米科技股份有限公司
项 目	附注	2022年度	单位: 人民币元 2021年度
营业总收入 $-$ , $\blacktriangledown$		4,222,341,286.99	4,037,684,435.93
其中,营业收入/ 利息收入	六、35	4,222,341,286.99	4,037,684,435.93
已赚保费
手续费及佣金收入
营业总成本 其中: 营业成本	六、35	3,823,860,625.28 2,703,332,032.06	3,597,302,958.20 2,588,850,678.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金 赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出 分保费用
税金及附加	六、36	24,126,708.30	21,534,501.73
销售费用	六、37	598,035,174.94	622,640,374.71
管理费用 研发费用	六、38 六、39	141,489,159.08 377,201,698.90	105,627,907.16 262,879,043.30
财务费用	六、40	$-20,324,148.00$	$-4,229,547.31$
其中: 利息费用		1,288,354.98	2,450,556.53
利息收入 加:其他收益	六、41	23,698,732.68 98,304,514.25	10,900,601.86 65,865,128.62
投资收益(损失以"一"号填列)	六、42	10,099,575.09	4,067,260.44
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"一"号填列) 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)	六、43 六、44	32,372,305.57 $-1,791,323.81$	34,380,681.44 $-566,431.14$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	六、45	$-28,659,082.66$	$-2,494,271.69$
资产处置收益(损失以"-"号填列) 营业利润(亏损以"一"号填列)	六、46	479,459.56 509,286,109.71	3,554.88 541,637,400.28
加:营业外收入	六、47	652,359.95	2,183,680.88
减:营业外支出	六、48	1,550,591.60	1,115,606.46
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列) 减: 所得税费用	六、49	508,387,878.06 7,289,902.81	542,705,474.70 59,206,617.48
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		501,097,975.25	483,498,857.22
(一) 按经营持续性分类 1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		501,097,975.25 501,097,975.25	483,498,857.22 483,498,857.22
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类		501,097,975.25	483,498,857.22
1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列) 2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		501,467,954.28 -369,979.03	483,498,857.22
六、其他综合收益的税后净额		8,607,652.50	$-1,786,819.59$
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一) 不能重分类进损益的其他综合收益		8,607,652.50	$-1.786,819.59$
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益		8,607,652.50	$-1,786,819.59$
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备 5. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
6. 外币财务报表折算差额		8,607,652.50	$-1,786,819.59$
7. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		509,705,627.75	481,712,037.63
归属于母公司股东的综合收益总额		510,075,606.78	481,712,037.63
归属于少数股东的综合收益总额 每股收益: 八、		-369,979.03
(一) 基本每股收益(元/股)		7.16	7.21
(二) 稀释每股收益(元/股)		7.16	7.21
法定代表人: 主管会计工作负责人:		会计机构负责人:
协动阶		$V_{244}$ 163

会计机构负责人:

$V_{344}$

OZOV9601015

母公司利润表 2022年度

编制单位:极米科技股份有限公司

MARIATE TO ANY INVESTIGATION TO HIS YOU			单位:人民币元
吸出 目	附注	2022年度	2021年度
营业收入	十七、4	940,532,564.68	989,676,682.70
减产营业成本	十七、4	229,104,589.04	295,499,050.40
税金及附加		10,071,981.25	11,106,389.58
销售费用		134,665,684.22	192, 191, 827. 42
管理费用		104,951,069.49	83,652,862.12
研发费用		174,283,785.35	117,406,919.85
财务费用		$-24,557,345.81$	$-3,867,758.86$
其中: 利息费用			517,155.85
利息收入		18,669,842.74	8,560,222.67
加:其他收益		81,250,735.68	61,676,092.03
投资收益(损失以"一"号填列)	十七、5	10,099,575.09	4,067,260.44
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)		32,372,305.57	34,380,681.44
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-1,023,856.58$	$-367,971.76$
资产减值损失(损失以"-"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)		495,453.12	3,554.88
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		435,207,014.02	393,447,009.22
加:营业外收入		112,489.74	386,639.00
减:营业外支出		973,094.99	549,288.19
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		434,346,408.77	393,284,360.03
减: 所得税费用		895,801.84	47,640,648.83
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		433,450,606.93	345,643,711.20
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		433,450,606.93	345,643,711.20
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额
		433,450,606.93	345,643,711.20

法定代表人:

$\frac{1}{4}$

主管会计工作负责人:

with 1/2 $6\phantom{a}$

合并现金流量表

2022年度

单位, 人民币元

			平巴: 八氏甲儿
项 目	附注	2022年度	2021年度
经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		4,521,619,933.31	4,516,277,470.28
收到的税费返还		123, 133, 207.52	50,266,834.28
收到其他与经营活动有关的现金	六、50	62,337,027.91	115,082,465.22
经营活动现金流入小计		4,707,090,168.74	4,681,626,769.78
购买商品、接受劳务支付的现金		3,420,307,324.07	3,039,304,668.48
支付给职工以及为职工支付的现金		537,279,421.23	380, 337, 105.95
支付的各项税费		209,760,138.21	185,910,679.87
支付其他与经营活动有关的现金	六、50	598,703,822.20	539,908,575.23
经营活动现金流出小计		4,766,050,705.71	4,145,461,029.53
经营活动产生的现金流量净额		-58,960,536.97	536,165,740.25
$\equiv$ . 投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		6,988,600,000.00	3,435,000,000.00
取得投资收益收到的现金		54,457,474.32	20,186,708.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		23,640.00	20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		7,043,081,114.32	3,455,206,708.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		125,569,804.33	100,388,094.68
投资支付的现金		6,223,373,153.28	4,881,785,479.47
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		6,348,942,957.61	4,982,173,574.15
投资活动产生的现金流量净额		694,138,156.71	$-1,526,966,865.52$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		5,000,000.00	1,579,685,625.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金		145,948,706.76	336,373,080.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		150,948,706.76	1,916,058,705.00
偿还债务所支付的现金		233,830,070.65	281,073,630.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		155,303,932.31	80,691,395.87
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、50	23,325,216.20	14,029,200.06
筹资活动现金流出小计		412,459,219.16	375,794,225.93
筹资活动产生的现金流量净额		$-261,510,512.40$	1,540,264,479.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,076,647.35	$-1,925,594.29$
五、现金及现金等价物净增加额		374,743,754.69	547, 537, 759. 51
加: 期初现金及现金等价物余额		1,038,928,264.01	491,390,504.50
六、期末现金及现金等价物余额		1,413,672,018.70	1,038,928,264.01

法定代表人:别中城

主管会计工作负责人: $1/3$ with $1/3$

会计机构负责人:

$1/800 + 160$

母公司现金流量表 2022年度

编制单位: 极米科技股份有限公司

单位, 人民币元

			手立: 八氏巾儿
$-1$ 项 目	附注	2022年度	2021年度
经营活动产生的现金流量
销售商品/提供劳务收到的现金		912,064,521.78	975,884,812.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		91,187,828.96	41,326,347.66
收到其他与经营活动有关的现金		351,446,746.25	233,386,808.70
经营活动现金流入小计		1,354,699,096.99	1,250,597,969.29
购买商品、接受劳务支付的现金		133,443,796.23	395,924,165.80
支付给职工以及为职工支付的现金		299,135,560.85	217,548,809.35
支付的各项税费		118,128,830.71	116,316,119.15
支付其他与经营活动有关的现金		1,306,175,332.07	116,884,588.51
经营活动现金流出小计		1,856,883,519.86	846, 673, 682.81
经营活动产生的现金流量净额 $\equiv$ 投资活动产生的现金流量:		$-502,184,422.87$	403,924,286.48
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		6,988,600,000.00	3,435,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		54,457,474.32	20,923,375.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		23,640.00	20,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		7,043,081,114.32	3,455,943,375.27
投资支付的现金		40,630,066.34	50,692,400.21
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		6,153,600,000.00	4,881,785,479.47
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		6,194,230,066.34
投资活动产生的现金流量净额		848, 851, 047. 98	4,932,477,879.68
三、筹资活动产生的现金流量:			$-1,476,534,504.41$
吸收投资收到的现金			1,579,685,625.00
取得借款收到的现金			49,284,750.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			1,314,997.66
筹资活动现金流入小计			1,630,285,372.66
偿还债务支付的现金			48,686,250.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		154,021,401.60	78,506,455.05
支付其他与筹资活动有关的现金		23,325,216.20	163,268,500.07
筹资活动现金流出小计		177,346,617.80	290, 461, 205. 12
筹资活动产生的现金流量净额		$-177,346,617.80$	1,339,824,167.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		12,543.96	$-3,551.44$
五、现金及现金等价物净增加额		169, 332, 551.27	267,210,398.17
加: 期初现金及现金等价物余额		626,444,699.59	359,234,301.42
六、 期末现金及现金等价物余额		795,777,250.86	626,444,699.59

法定代表人: 郑中沙虎

主管会计工作负责人: ofth

会计机构负责人:
AZviWV

h,
r
	份有限公司	I
	极米科卡	Ħ
S 10964	单位:

合并股东权益变动表

编制单位:极米科技股份有限公司					2022年度
													单位: 人民币元
							2022年度
		其他权益工具			归属于母公司股东权益
	股本	其他 优先股 永续债	资本公积	库存股 减.	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他	小计	少数股东权益	股东权益合计
上年年末余额	50,000,000.00		5 2,054,156,279.		$-4,520,251.79$		25,000,000.00
加: 会计政策变更									637,290,040.18		2,761,926,068.00		2,761,926,068.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00		5 2,054,156,279.		$-4,520,251.79$		25,000,000.00
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	20,000,000.00		$\overline{08}$ 16,048,942.	23,322,588.01	8,607,652.50		10,000,000.00		637,290,040.18 341,467,954.28		2,761,926,068.00		2,761,926,068.00
(一)综合收益总额					8,607,652.50						372,801,960.85	4, 143, 242. 43	376,945,203.28
(二)股东投入和减少资本			36,048,942.08	23,322,588.01					501,467,954.28		510,075,606.78	-369,979.03	509,705,627.75
1.股东投入的普通股											12,726,354.07	4,513,221.46	17,239,575.53
2.其他权益工具持有者投入资本												4,513,221.46	4,513,221.46
3.股份支付计入股东权益的金额			35,562,163.54
4.其他			486,778.54	23,322,588.01							35,562,163.54		35,562,163.54
(三)利润分配											$-22,835,809.47$		$-22,835,809.47$
1.提取盈余公积							10,000,000.00		$-160,000,000.00$		$-150,000,000.00$		$-150,000,000.00$
2.提取一般风险准备							10,000,000.00		$-10,000,000.00$
3.对股东的分配
4.其他									$-150,000,000.00$		$-150,000,000.00$		$-150,000,000.00$
(四) 股东权益内部结转	20,000,000.00		$-20,000,000.00$
1.资本公积转增股本	20,000,000.00		$-20,000,000.00$
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五) 专项储备
1.本年提取
2.本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	70,000,000.00		2,070,205,221.69	23,322,588.01	4,087,400.71		35,000,000.00		978.757.994.46		212477807985	t, 4142	$\ddot{\cdot}$

4,143,242.43 3,138,871,271.28

3,134,728,028.85

978,757,994.46

35,000,000.00

法定代表人:

	单位: 人民币元			股东权益合计		781,672,683.63				781,672,683.63	1,980,253,384.37	481,712,037.63	1,578,541,346.74	1,562,431,662.74		16,109,684.00		$-80,000,000.00$			$-80,000,000.00$												2,761,926,068.00
				少股权 小计	781,672,683.63					781,672,683.63	1,980,253,384.37	481,712,037.63	1,578,541,346.74	1,562,431,662.74		16,109,684.00		$-80,000,000.00$		$-80,000,000.00$
				其他																													2,761,926,068.00
				未分配利润	240,041,182.96					240,041,182.96	397,248,857.22	483,498,857.22					$-86,250,000.00$	$-6,250,000.00$		$-80,000,000.00$													637,290,040.18
				一般风 险准备
		2021年度		盈余公积	18,750,000.00				18,750,000.00	6,250,000.00							6,250,000.00	6,250,000.00															25,000,000.00
			归属于母公司股东权益	专项储 备
合并股东权益变动表(续) 2022年度				其他综合收益	$-2,733,432.20$				$-2,733,432.20$	$-1,786,819.59$	$-1,786,819.59$																						$-4,520,251.79$
				減:库	,932.87				,932.87			,346.74	,662.74		,684.00
				资本公积	488,114,				488,114,	1,566,041,346.74		1,566,041	1,549,931		16,109																		2,054,156,279.61
				其他 其他权益工具 优先股 永续俄
				股本	37,500,000.00				37,500,000.00	12,500,000.00		12,500,000.00	12,500,000.00																				50,000,000.00
爱米琴			ψĬ							(减少以"一"号填列)
SOLUTION SECTION AND ALL PROPERTY AND ALL PROPERTY AND ALL PROPERTY		$2^{\circ}$			上年年末余额	会计政策变更 加:	同一控制下企业合并 前期差错更正	其他	二、本年年初余额	本年增减变动金额 πÍ	一)综合收益总额	(二) 股东投入和减少资本	1.股东投入的普通股	2.其他权益工具持有者投入资本	3.股份支付计入股东权益的金额	4.其他	(三)利润分配	1.提取盈余公积	2.提取一般风险准备	3.对股东的分配	4.其他	(四)股东权益内部结转	1.资本公积转增股本	2.盈余公积转增股本	3.盈余公积弥补亏损	4. 设定受益计划变动额结转留存收益	5.其他综合收益结转留存收益	6.其他	(五)专项储备	1.本年提取	2.本年使用	(六)其他	四、本年年末余额	24.1 2

_{⋣≌全计工作负责人;}
Nandri

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限公司 Ŵ 书图 米型 $\frac{1}{2}$ o 7
单位 编制

母公司股东权益变动表
^2022年度

2,618,251,587.94 2,618,251,587.94 295,690,182.46 433,450,606.93 12,239,575.53 35,562,163.54 $-150,000,000.00$ $-150,000,000.00$ $-23,322,588.01$ 2,913,941,770.40 股东权益合计 其他 488,767,596.16 488,767,596.16 273,450,606.93 433,450,606.93 $-160,000,000.00$ $-10,000,000.00$ $-150,000,000.00$ 762,218,203.09 未分配利润 25,000,000.00 25,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 35,000,000.00 盈余公积 寺 梅 梅 其他综 合收益 23,322,588.01 23,322,588.01 23,322,588.01 23,322,588.01 库存股 减 2,054,483,991.78 2,054,483,991.78 35,562,163.54 15,562,163.54 35,562,163.54 $-20,000,000.00$ $-20,000,000.00$ 2,070,046,155.32 资本公积 其他 其他权益工具 优先股 永续债 50,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 70,000,000.00 ı 股本 (减少以"一"号填列 4.设定受益计划变动额结转留存收益 3.股份支付计入股东权益的金额 2.其他权益工具持有者投入资本 5.其他综合收益结转留存收益 典工 二)股东投入和减少资本 (四)股东权益内部结转 本年增减变动金额 1.股东投入的普通股 1.资本公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 2.盈余公积转增股本 一) 综合收益总额 会计政策变更 上年年末余额 本年年初余额 前期差错更正 四、本年年末余额 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 (三)利润分配 (五)专项储备 1.本年提取 2.本年使用 其他 其他 4.其他 3.其他 6.其他 $(\vec{X})$ 加: $\overline{\mathbf{u}}$ $\overline{11}$				2022年度		人民币元 单位:
	净

$\Rightarrow$

ıF 长 妆 丘 5 ľ $\ddot{\phantom{0}}$

其他 229,373,884.96 229,373,884.96 259,393,711.20 345,643,711.20 $-6,250,000.00$ $-86,250,000.00$ $-80,000,000.00$ 未分配利润 18,750,000.00 18,750,000.00 6,250,000.00 6,250,000.00 6,250,000.00 盈余公积 专演 衛 其他综 合收益 库 存股 减 488,442,645.04 488,442,645.04 1,566,041,346.74 1,566,041,346.74 1,549,931,662.74 16,109,684.00 资本公积 其他 叫工 永续债 其他权益 优先股 37,500,000.00 37,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 股本 (减少以"一"号填列) 4.设定受益计划变动额结转留存收益 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 5.其他综合收益结转留存收益 二) 股东投入和减少资本 (四)股东权益内部结转 本年增减变动金额 1.股东投入的普通股 一)综合收益总额 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 1.资本公积转增股本 会计政策变更 上年年末余额 本年年初余额 前期差错更正 提取盈余公积 2.对股东的分配 利润分配 专项储备 2.本年使用 1.本年提取 (六)其他 其他 4.其他 3.其他 6.其他 $\widehat{11}$ 加: $(\overline{\pm})$ $\overline{11}$ $\hat{\mathbf{H}}$ É					2021年度			人民币元 单位:
	呵							股东权益合计
								774,066,530.00
								774,066,530.00
								1,844,185,057.94
								345,643,711.20
								1,578,541,346.74
								1,562,431,662.74
								16,109,684.00
								$-80,000,000.00$
								$-80,000,000.00$
	本年年末余额	50,000,000.00		2,054,483,991.78		25,000,000.00	488,767,596.16	2,618 251,587.94
	24 注中在世上

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、公司基本情况

极米科技股份有限公司(以下简称本公司或公司,在包含子公司时统称本集团)原名 成都极米科技股份有限公司,系由成都市极米科技有限公司(以下简称极米有限)2019年 6月整体变更设立的股份有限公司。

极米有限成立于2013年11月18日,系由钟波、肖适、钟超、刘帅、廖杨、尹蕾、吕杰、 廖传均八位自然人共同出资设立的有限责任公司。极米有限成立时注册资本为人民币3万 元,经历历次增资及股权转让,截至2019年3月31日,注册资本为人民币1,010.6125万元。

2019年5月,经极米有限股东会决议同意,极米有限股东以其分别持有的极米有限截 至2019年3月31日经审计的净资产出资,共同发起设立本公司。根据本公司2020年3月18日 第一届董事会第八次会议决议通过的《关于调整公司股改净资产与折股比例的议案》及全 体股东签署的《成都极米科技股份有限公司发起人协议之补充协议》,同意以极米有限 2019年3月31日经审计的净资产人民币486,013,770.97元,按照13.2249:1的比例折合为3,675 万股,每股面值为人民币1元,折余净资产人民币449,263,770.97元计入资本公积。

2019年6月,经本公司第二次临时股东大会决议同意,成都开心米花企业管理咨询合 伙企业(有限合伙)(以下简称开心米花)以货币资金出资人民币7,888,754.40元,其中 31.4547万元计入注册资本(股本),其余7,574,207.40元计入资本公积;钟波以货币资金出 资人民币3,259,349.68元,其中12.996万元计入注册资本(股本),其余3,129,389.68元计入 资本公积;肖适以货币资金出资人民币2,351,221.12元,其中9.375万元计入注册资本(股 本),其余2,257,471.12元计入资本公积;廖杨以货币资金出资人民币2,351,221.12元,其中 9.375万元计入注册资本(股本),其余2,257,471.12元计入资本公积;尹蕾以货币资金出资 人民币2,351,221.12元,其中9.375万元计入注册资本(股本),其余2,257,471.12元计入资本 公积;刘帅以货币资金出资人民币608,000.00元,其中2.4243万元计入注册资本(股本), 其余583,757.00元计入资本公积。本次增资完成后,本公司注册资本及股本均变更为人民 币3,750万元。

经中国证券监督管理委员会以《关于同意成都极米科技股份有限公司首次公开发行股 票注册的批复》(证监许可[2021]200号)同意本公司首次公开发行股票的注册申请,本公 司向社会公开发行人民币普通股(A股)1,250万股,每股面值1元,发行价格为133.73元/ 股,并于2021年3月3日在上海证券交易所科创板上市。本公司首次公开发行股票后,本公 司增加注册资本及股本人民币1,250万元,变更后的注册资本及股本均为人民币5,000万元。

根据本公司2022年4月28日第一届董事会第三十二次会议以及2022年5月12日股东大会 决议,审议通过了《关于2021年年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》,本公 司以资本公积金向全体股东每10股转增4股。以截至2021年12月31日公司总股本5,000万股 计算,合计转增2,000万股,转增后本公司总股本增加至7,000万股。

本公司于2022年6月28日召开第一届董事会第三十三次会议,2022年7月14日召开2022 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于增加公司注册资本、调整董事会成员人数及修

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

改<公司章程>和附件的议案》,于2022年7月完成了相应的工商变更登记手续,并取得了成 都市市场监督管理局换发的《营业执照》,变更后的注册资本及股本均为人民币7,000万元。

本集团属计算机、通信和其他电子设备制造业。本集团主营业务是智能投影产品的研 发、生产及销售,同时向消费者提供围绕智能投影的配件产品及互联网增值服务,主要产 品及服务包括智能投影产品、投影相关配件及互联网增值服务。

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括本公司和成都市极创光电科技有限公司(以下简称极创 光电)、成都极米视界电子商务有限公司(以下简称极米视界)、成都光擎科技有限公司 (以下简称光擎科技)、成都极联科技有限公司(以下简称极联科技)、宜宾市极米光电有 限公司(以下简称宜宾极米)、Xgimi Limited(以下简称极米香港)、XGIMI Technology Incorporated(以下简称极米美国)、海南光擎科技有限公司(以下简称海南光擎)、深圳市 极米软件科技有限公司(以下简称深圳极米)等九家一级子公司,以及XGIMI株式会社 (以下简称极米日本)、AladdinX株式会社(以下简称日本阿拉丁)、HONGKONG XGIMI INNOVATION TECHNOLOGY COMPANY LIMITED(以下简称香港创新)等三家二级子 公司。与上年相比,本年因新设增加日本阿拉丁和香港创新两家子公司。

详见本附注"七、合并范围的变化"及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内容。

三、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述会计政 策和会计估计编制。

1. 持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,本集团认为以持续经营为基础编制 财务报表是合理的。

四、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 营业周期

本集团以 12 个月为一个营业周期,并以此作为资产和负债的流动性划分标准。

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币,其中境外子公司极米香港、极米美国、香港创新以美 元为记账本位币,极米日本、日本阿拉丁以日元为记账本位币。

1. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时,子公司 与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益"、"少数股东损益"、 "归属于少数股东的其他综合收益"及"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

1. 外币业务和外币财务报表折算

(1)外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的 原则处理外,直接计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益 类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项 目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示。

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。

1. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产

1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特 定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额, 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得 或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确 认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期 间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始 确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止 确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当 期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止;②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬;③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止 确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账 面价值的差额计入当期损益。

(2)金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集 团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉 入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不 属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新 金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现 存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

1. 应收款项

本集团执行《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》(财会(2017)第 7 号)。 本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应 收款项,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约 概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负 债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非 本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明 即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息,包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如: 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行 还款义务的应收款项等。如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信 用损失的,则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收款项本集团根据信用风险 特征将其划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定的组合的分类如下:

(1)应收款项组合 1:合并范围内关联方客户

客户为合并范围内关联方的应收账款通常不确认预期信用损失。

(2)应收款项组合 2:非合并范围内关联方客户

客户不是合并范围内关联方的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状 况及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计 算预期信用损失。预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损 失计提比例进行确认。

本集团在资产负债表日计算应收款项预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应 收款项减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为应收款项减值损失,借记"信用减值

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

损失",贷记"坏账准备"。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失,认定相关应收款项无法收回,经批准予以核销的,根据批 准的核销金额,借记"坏账准备",贷记"应收票据"或"应收账款"。若核销金额大于已计提 的损失准备,按期差额借记"信用减值损失"。

1. 其他应收款

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加 的金融资产,本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自 初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的其他应收款单项评价信用风险, 如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款;已有明显迹象表明债务人很可能无 法履行还款义务的其他应收款等,如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价 其预期信用损失的,则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下其他应收款本集团根 据信用风险特征将其划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定的组合的分 类如下:

(1)无风险组合:员工备用金、合并报表范围内关联方往来款、保证金、押金等通 常不确认预期信用损失。

(2)账龄组合:预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信 用损失计提比例进行确认。

1. 存货

本集团存货主要包括原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品等。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平 均法确定其实际成本。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存 货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。

1. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。

对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长 期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照 实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,根 据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况确定投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算。在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公 允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的 剩余股权改按交易性金融资产或其他权益工具核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按交易性金融资产或其 他权益工具的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交 易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对 应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转 入丧失控制权的当期损益。

1. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的,使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧 时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

固定资产类别	折旧年限	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	年 30	5%	3.17%
机器设备	年 3-10	5%	31.67%-9.50%
运输工具	年 5	5%	19.00%
办公设备及其他	年 3-5	5%	31.67%-19.00%

本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

1. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按 估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。

1. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化; 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后 发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产 活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的专门借款当期实际发生的利 息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

1. 使用权资产

使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

(1)初始计量

在租赁期开始日,本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激 励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生 的增量成本;4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租 赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。

(2)后续计量

在租赁期开始日后,本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累 计折旧及累计减值损失计量使用权资产,本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债 的,相应调整使用权资产的账面价值。

1)使用权资产的折旧

自租赁期开始日起,本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的 当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损 益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消 耗方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提 折旧。

2)使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值,本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值, 进行后续折旧。

1. 无形资产

本集团无形资产主要包括土地使用权、软件、专利使用权及商标权,按取得时的实际 成本计量。其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本; 投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定 价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;软件按预计使用年限分期平均 摊销;专利使用权按合同约定的使用年限分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关 资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度 终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

1. 研究与开发

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段 的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;(4)有足够的技术、财务资 源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

1. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目 进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述 资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

1. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用主要为装修费、合作开发费、软件维护费、模具等费用。该等 费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

1. 合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客 户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利 的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负 债。

1. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、医疗保险费、失业保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期 间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费,按照公司承担的风险和义务,分 类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工 在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期 损益或相关资产成本。

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系产生,在解除与 职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

1. 租赁负债

(1)初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1)租赁付款额

租赁付款额,是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项,包括:①固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额; ②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或 比率确定;③本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④租赁期反 映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本集团 提供的担保余值预计应支付的款项。

2)折现率

在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出 租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始 直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。 该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在 类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:①本集团自身 情况,即集团的偿债能力和信用状况;②"借款"的期限,即租赁期;③"借入"资金的金额, 即租赁负债的金额;④"抵押条件",即标的资产的性质和质量;⑤经济环境,包括承租人 所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率/相关租赁合同利 率/本集团最近一期类似资产抵押贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借 款利率。

(2)后续计量

在租赁期开始日后,本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量:1)确认租赁负债 的利息时,增加租赁负债的账面金额;2)支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额; 3)因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当 期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用 的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债 进行重新计量时,本集团所采用的修订后的折现率。

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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3)重新计量

在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量 租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租 赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。1)实质固定付款额发生变 动(该情形下,采用原折现率折现);2)保余值预计的应付金额发生变动(该情形下, 采用原折现率折现);3)用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下,采用 修订后的折现率折现);4)购买选择权的评估结果发生变化(该情形下,采用修订后的 折现率折现);5)续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化 (该情形下,采用修订后的折现率折现)。

1. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现和未决诉讼或仲裁、产品质量保证金等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务; 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

1. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成 本或费用,相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等 待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公 允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其 变动计入当期损益。

1. 收入确认原则和计量方法

(1)一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收 入。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时, 如果存在可变对价,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计书,并 以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易 价格。合同中如果存在重大融资成分,本集团将根据合同中的融资成分调整交易价格;对 于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团不考虑其中的融资成分。

本集团满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时 点履行履约义务:1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利 益;2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;3)本集团履约过程中所产出的商品 具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款 项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履 约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成 本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:1)本集团 就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2)本集团已将 该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3)本集团已将该 商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4)本集团已将该商品所有权上的主 要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5)客户已 接受该商品或服务。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、 无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应 收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在 "合同资产"或"其他非流动资产"项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在"合同负 债"或"其他非流动负债"项目中列示。

(2)具体方法

本集团的销售收入主要来源于智能微型投影设备、激光电视销售业务,结合销售模式, 收入确认的具体方法为:

1)线上 B2C 模式销售

在线上 B2C 模式下,本集团的直接客户是商品的最终消费者。本集团通过线上电子商 务平台实现对外销售,本集团收到客户订单后发货,消费者确认收货后确认销售收入。

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2)电商入仓模式

在电商入仓模式下,本集团委托第三方物流公司将商品发往电商指定仓库,由电商负 责产品推广、订单管理及后续的物流配送。消费者直接向电商平台下单并付款,电商平台 在收到销售款项后直接发货给消费者。本集团依据与电商结算确认销售收入。

3)线上分销模式

①本集团将商品销售给线上分销商,在货物已经发出并经线上分销商签收确认或者交 付给其指定的物流公司后确认收入;②线上分销商接受消费者订单后,由本集团直接发货 给消费者,根据消费者确认收货时且收到货款时确认收入。

4)线下经销模式

线下经销模式中,本集团收到经销商订单后在货物已经发出并经客户签收确认或者交 付给客户指定的物流公司后确认收入。

5)其他销售模式

其他销售模式主要包括线下直营店、线下直销等,本集团在货物已经发出并经签收确 认或者交付给客户指定的物流公司后确认收入。

6)互联网增值服务收入

互联网增值服务主要包括互联网推广服务及会员服务分成收入等,本集团根据合同约 定,按用户下载第三方应用程序的下载激活数量确认或根据与第三方按约定的分成比例对 账后,按结算单确认相应收入。

1. 政府补助

本集团的政府补助包括专项扶持资金、增值税退税、科研拨款等。其中,与资产相关 的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收 益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明 确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相 关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付 的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收 益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的 政府补助,计入营业外收支。其中对于收到的用于科研项目的政府补助,相关文件或科研 项目合同约定需要结题验收的,本集团在验收通过后计入当期损益。

本集团取得政策性优惠贷款贴息系财政直接将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行 以政策性优惠利率向本集团提供贷款。本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会 计处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关 递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况 的,直接计入当期损益。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税 负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限,确认递延所得税资产。

1. 租赁

(1)租赁的识别

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在 合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间 内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为 确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户 是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使 用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行 会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行 会计处理。

(2)本集团作为承租人

1)租赁确认

在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债 的确认和计量参见附注四"16.使用权资产"以及"23.租赁负债"。

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2)租赁变更

租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加 或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日, 是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了 租赁期限;②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情 况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团按照租赁 准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的 折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额 的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间 的租赁内含利率的,本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上 述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:①租赁变更导致租赁范围缩 小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租 赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相 应调整使用权资产的账面价值。

3)短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值 资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租 赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成 本或当期损益。/其他系统合理的方法。

(3)本集团为出租人

在(1)评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上,本集团作为出租人,在租赁开始 日,将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人将 该项租赁分类为融资租赁,除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的,本集团通常将其分类为融资租赁:①在租赁期 届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的 购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以 合理确定承租人将行使该选择权;③资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用 寿命的大部分(不低于租赁资产使用寿命的 75%);④在租赁开始日,租赁收款额的现值 几乎相当于租赁资产的公允价值(不低于租赁资产公允价值的 90%。);⑤租赁资产性质特 殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

集团也可能将其分类为融资租赁:①若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由 承租人承担;②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人;③承租人有 能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1)融资租赁会计处理

①初始计量。在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认 融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资 租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和。租赁收款额,是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向 承租人收取的款项,包括:A、承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额;存在租赁 激励的,扣除租赁激励相关金额;B、取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初 始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;C、购买选择权的行权价格,前提是合理 确定承租人将行使该选择权;D、承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁 期反映出承租人将行使终止租赁选择权;E、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济 能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

②后续计量。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 该周期性利率,是指确定租赁投资净额采用内含折现率(转租情况下,若转租的租赁内含 利率无法确定,采用原租赁的折现率(根据与转租有关的初始直接费用进行调整)),或者 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日生效, 该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

③租赁变更的会计处理。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该变更 作为一项单独租赁进行会计处理:A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩 大了租赁范围;B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金 额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始 日生效,该租赁会被分类为经营租赁条件的,本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项 新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2)经营租赁的会计处理

①租金的处理。在租赁期内各个期间,本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确 认为租金收入。

②提供的激励措施。提供免租期的,本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内,按直线法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的, 将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

③初始直接费用。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

④折旧。对于经营租赁资产中的固定资产,本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧; 对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。

⑤可变租赁付款额。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付 款额,在实际发生时计入当期损益。

⑥经营租赁的变更。经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日开始,将其作为一项 新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

1. 重要会计政策和会计估计变更

本集团本年无重要会计政策、会计估计变更事项。

五、税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物、提供应税劳务的金额	6%、9%、13%
城市维护建设税	应缴纳流转税	7%
教育费附加	应缴纳流转税	3%
地方教育费附加	应缴纳流转税	2%
企业所得税	应纳税所得	(注)

注:不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称	所得税税率
本公司、宜宾极米	15%
极创光电、极米视界、光擎科技、极联科技、海南光 擎、深圳极米	25%
极米香港、香港创新(注 1)	8.25%/16.50%
极米美国(注 2)	联邦 21%+州税 8.7%/8.84%
极米日本、日本阿拉丁(注 3)	15%/23.20%

注 1:根据 2018 年 3 月 29 日香港特别行政区发布的《2018 年税务(修订)(第 3 号) 条例》,利得税(所得税)两级制于 2018 年 4 月 1 日或之后的课税年度开始实施,首 200 万元港币的利得税税率将降至 8.25%,其后的利润则继续按 16.50%征税。

注 2:极米美国注册地美国,联邦企业所得税税率为 21%;特拉华州(注册地)企业 所得税税率为 8.7%,加利福尼亚州(办公地)企业所得税税率为 8.84%。

注 3:极米日本、日本阿拉丁注册地日本,法人税,对于注册资本金小于等于 1 亿日 元的法人,800 万日元以下的所得部分适用税率为 15%,超过 800 万日元部分适用税率为 23.20%。

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 税收优惠及批文

(1)企业所得税

1)本公司于 2021 年 12 月 15 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总 局四川省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202151003049),有效期 三年。根据《企业所得税法》第二十八条"国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15% 的税率征收企业所得税。"以及有关规定,本公司 2022 年度减按 15%的税率计缴企业所得 税。

2)本公司于 2022 年 6 月取得了"国家鼓励的重点软件企业"认定,根据《新时期促进 集成电路产业和软件产业高质量发展的若干政策》规定,国家鼓励的重点集成电路设计企 业和软件企业,自获利年度起,第一年至第五年免征企业所得税,接续年度减按 10%的税 率征收企业所得税。2021 年为本公司首次获利后的第五年,即本公司 2021 年度企业所得 税可申请免征。以后年度所得税税率将根据当年评定结果而定。

3)根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税 政策的公告》(财政部公告 2020 年第 23 号)规定,自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日,对设在西部地区的以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务, 且其主营业务收入占企业收入总额的 60%以上的企业减按 15%的税率征收企业所得税。宜 宾极米主营业务系智能微投产品的生产制造,符合《西部地区鼓励类产业目录》——《产 业结构调整指导目录》第一类鼓励类中第二十八项信息产业的第31条,且主营业务收入情 况符合西部大开发所得税优惠政策的要求,因此宜宾极米 2022 年度按照 15%的税率计缴 企业所得税。

(2)增值税

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号) 规定,公司软件收入增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"年初"系指 2022 年 1 月 1 日,"年末" 系指 2022 年 12 月 31 日,"本年"系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,"上年"系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目	年末余额	年初余额
银行存款	1,015,845,006.72	1,020,342,540.28
其他货币资金	481,657,061.18	93,335,198.90
合计	1,497,502,067.90	1,113,677,739.18
其中:存放在境外的款项总额	58,533,868.75	33,087,922.77

(1)本集团其他货币资金,主要系票据保证金、保函保证金、大额定期存单以及结

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

存在支付宝、微信、PayPal、Payoneer、Pingpong 等支付平台的资金。

(2)年末使用受限的货币资金情况

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金等	58,607,361.54	49,749,475.17
保函保证金	25,222,687.66	25,000,000.00
合计	83,830,049.20	74,749,475.17

2.交易性金融资产

项目	年末余额	年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产	715,898,416.64	1,531,787,899.97
其中:银行理财产品	715,898,416.64	1,481,643,149.97
国联证券收益凭证		50,144,750.00
合计	715,898,416.64	1,531,787,899.97

3.应收账款

(1)应收账款按坏账计提方法分类列示

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	328,010,460.13	100.00	3,207,500.17	0.98	324,802,959.96
其中:账龄组合	328,010,460.13	100.00	3,207,500.17	0.98	324,802,959.96
合计	328,010,460.13	100.00	3,207,500.17	—	324,802,959.96

(续表)

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	账面价值
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	88,319,138.31	100.00	1,544,646.39	1.75	86,774,491.92
其中:账龄组合	88,319,138.31	100.00	1,544,646.39	1.75	86,774,491.92
按单项计提坏账准备的 应收账款
合计	88,319,138.31	100.00	1,544,646.39	—	86,774,491.92

应收账款年末余额较年初增加 239,691,321.82 元,增幅为 271.39%,主要是因为期末 应收京东商城款项增加(已在 2023 年 1 月全额收款),以及新增"阿拉丁"业务所致。

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1)按照账龄组合计提坏账准备的应收账款

		年末余额
账龄	应收账款	比例(%)	坏账准备
个月以内 3	288,628,711.20
个月 4-12	36,891,256.62	5.00	1,844,562.85
年 1-2	1,408,843.23	20.00	281,768.65
年 2-3	960.82	50.00	480.41
年以上 3	1,080,688.26	100.00	1,080,688.26
合计	328,010,460.13	—	3,207,500.17

(2)应收账款按账龄列示

账龄	年末余额
年以内(含 年) 1 1	325,519,967.82
其中:3 个月以内	288,628,711.20
个月 4-12	36,891,256.62
年 1-2	1,408,843.23
年 2-3	960.82
年以上 3	1,080,688.26
合计	328,010,460.13

(3)本年度应收账款坏账准备情况

			本年变动金额			年末余额
类别	年初余额	计提	收回或 转回	转销或 核销	其 他
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款	1,544,646.39	1,662,853.78				3,207,500.17
合计	1,544,646.39	1,662,853.78				3,207,500.17

(4)本年实际核销的应收账款:无。

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 237,674,105.88 元,占应收账 款年末余额合计数的比例 72.46%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,546,161.00 元。

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款:无。

(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。

4.预付款项

(1)预付款项账龄

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末余额		年初余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
年以内 1	17,310,938.80	97.33	18,713,906.58	98.29
年 1-2	434,355.59	2.44	326,306.58	1.71
年 2-3	40,375.15	0.23
合计	17,785,669.54	100.00	19,040,213.16	100.00

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项汇总金额 12,286,283.13 元,占预付 款项年末余额合计数的比例 69.08%。

5.其他应收款

(1)其他应收款分类

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保证金及押金	25,778,155.06	17,248,542.03
出口退税	4,729,600.17
应收代扣代缴	2,817,333.35	1,339,485.85
备用金	1,366,401.65	1,284,016.33
单位往来款		175,397.05
其他	797,102.02	2,921,718.63
小计	35,488,592.25	22,969,159.89
减:坏账准备	325,912.10	196,363.35
合计	35,162,680.15	22,772,796.54

(2)其他应收款按账龄列示

账龄	年末账面余额	年初账面余额
年以内(含 年) 1 1	19,525,240.92	14,477,710.99
其中:3 个月以内	7,076,324.97	6,733,293.28
个月 4-12	12,448,915.95	7,744,417.71
年 1-2	8,567,771.13	2,891,504.38
年 2-3	2,512,699.40	1,030,032.11
年 3-4	742,122.88	2,251,996.32
年 4-5	1,900,362.04	2,115,494.98
年以上 5	2,240,395.88	202,421.11
合计	35,488,592.25	22,969,159.89

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3)其他应收款坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 个月预 12 期信用损失	整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值)	整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值)	合计
年 月 日余额 2022 1 1	196,363.35			196,363.35
年 月 日其他应 2022 1 1 收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
年度计提 2022	129,548.75			129,548.75
年度转回 2022
年度转销 2022
年度核销 2022
年度其他变动 2022
年 月 日余额 2022 12 31	325,912.10			325,912.10

(4)其他应收款坏账准备情况

类别			本年变动金额
	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他	年末余额
第一阶段	196,363.35	129,548.75				325,912.10
合计	196,363.35	129,548.75				325,912.10

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的:无。

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末合 计数的比例(%)	坏账准备 年末余额
第一名	出口退税	4,729,600.17	1 年以内	13.33
第二名	保证金及押金	4,001,000.24	1 年以内	11.27
第三名	保证金及押金	1,537,961.46	1-5 年	4.33
第四名	代缴代扣	1,356,857.61	2 年以内	3.82
第五名	保证金及押金	1,325,700.00	5 年以上	3.74
合计		12,951,119.48		36.49

6.存货

(1)存货分类

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		年末余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	506,980,118.66	4,982,358.04	501,997,760.62
委托加工物资	26,892,139.06		26,892,139.06
库存商品	538,144,024.28	31,018,895.79	507,125,128.49
发出商品	148,447,056.48		148,447,056.48
合计	1,220,463,338.48	36,001,253.83	1,184,462,084.65

(续表)

		年初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	534,179,715.81	6,253,192.72	527,926,523.09
委托加工物资	22,254,092.99		22,254,092.99
库存商品	278,971,830.46	1,417,365.74	277,554,464.72
发出商品	137,499,705.45		137,499,705.45
合计	972,905,344.71	7,670,558.46	965,234,786.25

(2)存货跌价准备

项目 年初余额		本年增加		本年减少
		计提	其他	转回或转销	其他转出	年末余额
原材料	6,253,192.72	2,565,232.65		3,836,067.33		4,982,358.04
库存商品	1,417,365.74	26,093,850.01	6,078,287.97	2,570,607.93		31,018,895.79
合计	7,670,558.46	28,659,082.66	6,078,287.97	6,406,675.26		36,001,253.83

7.其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
待抵扣增值税	125,683,044.28	30,748,547.59
中金公司收益凭证		30,736,666.64
待摊模具费	7,025,442.79	13,709,776.69
其他待摊费用	5,362,110.94	4,320,990.40
待摊广告费		1,818,396.26
待摊房租费		52,482.21
合计	138,070,598.01	81,386,859.79

其他流动资产年末余额较年初增加 56,683,738.22 元,主要是本集团各公司待抵扣税金 增加所致。

年末其他待摊费用主要包括摊销期限在 1 年以内的部分房屋装修费用以及软件技术服 务费用。

8.其他权益工具投资

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1)其他权益工具投资情况

项目	年末余额	年初余额
南阳南方智能光电有限公司	1,785,479.47	1,785,479.47
新芒(成都)股权投资基金(有限合伙)	30,000,000.00	30,000,000.00
苏州新亚电通股份有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00
合计	51,785,479.47	51,785,479.47

(2)本年非交易性权益工具投资

项目	本年确认 的股利收 入	累计 利得	累计 损失	其他综 合收益 转入留 存收益 的金额	指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因	其他综 合收益 转入留 存收益 的原因
苏州新亚电通股份有限公司	634,883.75
合计	634,883.75

9.固定资产

(1)固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
一、账面原值
1.年初余额	671,977,525.95	31,844,666.31	4,065,686.73	68,871,369.26	776,759,248.25
2.本年增加金额	386,205,943.56	22,937,477.57	2,786,657.53	16,927,487.52	428,857,566.18
其中:购置	6,862,179.45	13,747,393.45	2,786,657.53	13,545,951.07	36,942,181.50
在建工程转入	379,343,764.11	9,190,084.12			3,218,448.92 391,752,297.15
企业合并增加				163,087.53	163,087.53
3.本年减少金额		114,513.27	85,286.28	1,381,870.05	1,581,669.60
其中:处置或报废		114,513.27	85,286.28	1,381,870.05	1,581,669.60
4.年末余额	1,058,183,469.51	54,667,630.61	6,767,057.98		84,416,986.73 1,204,035,144.83
二、累计折旧
1.年初余额	15,871,055.11	3,587,745.23	676,443.39	17,076,149.54	37,211,393.27
2.本年增加金额	25,507,442.65	4,572,380.40	1,069,034.96	16,823,975.77	47,972,833.78
其中:计提	25,507,442.65	4,572,380.40	1,069,034.96	16,823,975.77	47,972,833.78
本年合并增加
3.本年减少金额		20,850.96	40,292.72	1,139,462.05	1,200,605.73
其中:报废		20,850.96	40,292.72	1,139,462.05	1,200,605.73
4.年末余额	41,378,497.76	8,139,274.67	1,705,185.63	32,760,663.26	83,983,621.32
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值	1,016,804,971.75	46,528,355.94	5,061,872.35		51,656,323.47 1,120,051,523.51
2.年初账面价值	656,106,470.84	28,256,921.08	3,389,243.34	51,795,219.72	739,547,854.98

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)固定资产明细表年末固定资产中,用于抵押的固定资产

项目	账面价值	抵押期间	抵押事项
宜宾产业 园区已完 工预转固 的厂房	901,989,574.21	年 月 2019 2 14 日至 年 2024 2 月 日 13	宜 宾极 米以川 ( 2022)宜 宾市 不动产 权第 号、第 号、第 号、第 4152493 4152495 4152496 号、第 号、第 号、第 4152497 4152498 4152499 号、第 号、第 号、第 4152501 4152502 4152509 号、第 号、第 号、第 4152512 4152513 4152514 号、第 号、第 号、第 4152516 4152518 4152527 号、第 号土地使用权及地上建 4152531 4152532 筑物,作为向宜宾市商业银行股份有限公司临 港支行借款人民币 元的抵押物 300,000,000.00 (抵押最高额担保为人民币 万元)。 30,000
合计	901,989,574.21

(3)年末固定资产中,不存在暂时闲置的固定资产。

(4)年末固定资产中,不存在未办妥产权证书的固定资产。

(5)通过经营租赁租出的固定资产

项目	年末账面价值
软件园 栋办公楼一层南 号房 A4 2	5,668,950.91
合计	5,668,950.91

10.在建工程

(1)在建工程明细表

	年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
产线及设备	2,541,044.19		2,541,044.19
信息化系统建设项目	1,833,946.10		1,833,946.10
合计	4,374,990.29		4,374,990.29

(续表)

	年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
宜宾产业园	394,354,583.84		394,354,583.84
产线及设备	3,813,123.08		3,813,123.08
办公室基础装修	3,414,878.49		3,414,878.49
实验室	2,906,231.79		2,906,231.79
信息化系统建设项目	1,647,346.40		1,647,346.40
合计	406,136,163.60		406,136,163.60

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)重要在建工程项目本年变动情况

工程名称			本年减少		年末余
	年初余额	本年增加	转入固定资产	其他减少	额
宜宾产业园	394,354,583.84	23,965,339.31	379,343,764.11	38,976,159.04

(续表)

工程名称	预算数 (万元)	工程累计投 入占预算比 例(%)	工程进度 (%)	利息资 本化累 计金额	其中:本年 利息资本化 金额	本年利息资 本化率 (%)	资金来源
宜宾产业园	96,521.26	96.56	100

注:宜宾产业园项目本年其他减少 38,976,159.04 元为调减在建工程暂估金额所致。

11.使用权资产

项目	房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额	38,498,450.31	38,498,450.31
2.本年增加金额	21,693,024.35	21,693,024.35
其中:租入	21,693,024.35	21,693,024.35
企业合并增加
3.本年减少金额	9,955,779.97	9,955,779.97
其中:退租	9,955,779.97	9,955,779.97
4.年末余额	50,235,694.69	50,235,694.69
二、累计折旧
1.年初余额	11,509,342.78	11,509,342.78
2.本年增加金额	17,696,353.47	17,696,353.47
其中:计提	17,696,353.47	17,696,353.47
3.本年减少金额	1,921,222.34	1,921,222.34
其中:退租	1,921,222.34	1,921,222.34
4.年末余额	27,284,473.91	27,284,473.91
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	22,951,220.78	22,951,220.78
2.年初账面价值	26,989,107.53	26,989,107.53

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

12.无形资产

(1)无形资产明细

项目	土地使用权	软件	专利及商标	合计
一、账面原值
1.年初余额	32,596,357.82	29,929,323.66	23,584,905.66	86,110,587.14
2.本年增加金额		4,885,755.43	13,679,006.46	18,564,761.89
其中:购置		4,885,755.43		4,885,755.43
合并范围增加			13,679,006.46	13,679,006.46
3.本年减少金额
4.年末余额	32,596,357.82	34,815,079.09	37,263,912.12	104,675,349.03
二、累计摊销
1.年初余额	1,521,163.35	13,615,171.75	5,717,552.88	20,853,887.98
2.本年增加金额	651,927.15	9,560,090.83	5,086,106.60	15,298,124.58
其中:计提	651,927.15	9,560,090.83	5,086,106.60	15,298,124.58
3.本年减少金额
4.年末余额	2,173,090.50	23,175,262.58	10,803,659.48	36,152,012.56
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值	30,423,267.32	11,639,816.51	26,460,252.64	68,523,336.47
2.年初账面价值	31,075,194.47	16,314,151.91	17,867,352.78	65,256,699.16

(2)年末无形资产中,用于抵押的无形资产

项目	账面价值	抵押期间	抵押事项
土地使用权	30,423,267.32	2019 年 2 月 14 日至 2024 年 2 月 13 日	详见本附注六、9.固定资产
合计	30,423,267.32

13.商誉

(1)商誉原值

	年初	本年增加			本年减少
项目 余额		企业合并形成	外币财务报 表折算差额	处置	其他	年末余额
阿拉丁业务		21,060,950.95	1,170,642.56			22,231,593.51
合计		21,060,950.95	1,170,642.56			22,231,593.51

注:2022 年 4 月 28 日,本公司及子公司海南光擎与关联方 popIn 株式会社签署了《业 务转让协议》及系列协议,本公司通过海南光擎在日本设立全资日本孙公司XGIMI创新株 式会社(后更名为 AladdinX株式会社),收购 popIn 株式会社的 Aladdin("阿拉丁")业 务。并以 2022 年 6 月 20 日为基准日进行了交割日审计和评估,由致同会计师事务所(特 殊普通合伙)出具了致同专字(2022)第 110C018007 号《成都极米科技股份有限公司

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

popIn 株式会社关于收购阿拉丁业务的专项审计报告》,由天源资产评估有限公司出具了 天源评报字【2022】第 763 号《极米科技股份有限公司合并对价分摊涉及的"阿拉丁"业务 相关资产组各项可辨认资产及负债公允价值资产评估报告》,确认商誉 424,607,386.00 日 元,按 2022 年 6 月 20 日即期汇率折算为人民币 21,060,950.95 元。年末按 2022 年 12 月 30 日即期汇率折算为人民币 22,231,593.51 元。

(2)商誉减值准备:无。

(3)商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

阿拉丁业务商誉资产组的划分与购买日所确定的资产组一致,商誉的可收回金额按照 预计未来现金流量现值计算,其预计现金流量以"阿拉丁"业务未来五年现金流量预测为基 础,预计未来现金流现值确定。

本次商誉减值测试的主要参数具体如下:

1)预测年限 2023 年度-2027 年度,从 2028 年度开始为稳定期;

• 2)预测期收入增长率为 0%-5%;
• 3)预测期毛利率为 25%;
• 4)折现率 16.41%。

根据减值测试结果,截至 2022 年 12 月 31 日,阿拉丁业务资产组相关商誉未发生减 值。

14.长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	年末余额
装修费	9,494,658.61	29,139,417.07	14,709,824.46		23,924,251.22
合作开发费	3,859,348.21		857,632.94		3,001,715.27
软件维护费等	312,244.86	2,433,212.65	804,429.58		1,941,027.93
待摊模具费		8,109,471.06	1,366,875.84		6,742,595.22
其他		333,699.12	66,739.82		266,959.30
合计	13,666,251.68	40,015,799.90	17,805,502.64		35,876,548.94

15.递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目	年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
可抵扣亏损	156,376,036.99	23,456,405.65
资产减值准备	13,775,448.88	2,209,152.95
递延收益	17,375,940.60	2,606,391.09
股份支付费用	35,562,163.54	5,334,324.53
预计负债	12,988,716.11	1,948,307.42

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
内部交易未实现利润	68,446,799.00	11,028,163.07
合计	304,525,105.12	46,582,744.71

(续表)

	年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
可抵扣亏损	29,033,049.16	5,540,376.07
资产减值准备	9,085,608.46	1,371,661.25
递延收益	24,425,940.60	3,663,891.09
股份支付费用	11,645,000.00	1,746,750.00
预计负债	12,064,249.09	1,809,637.36
内部交易未实现利润	13,819,442.83	2,596,358.05
合计	100,073,290.14	16,728,673.82

(2)未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
可抵扣亏损	48,311,257.73	941,460.44
资产减值准备	26,418,667.06	325,959.74
合计	74,729,924.79	1,267,420.18

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末余额	年初余额
年 2023	986,120.39	263,289.46
年 2024	25,620.95	25,620.95
年 2025	18,498.84	18,498.84
年 2026	5,035,782.51
年 2027	42,245,235.04
合计	48,311,257.73	307,409.25

(4)未经抵销的递延所得税负债

	年末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂 时性差异	递延所得 税负债
阿拉丁业务收购资产评估增值	14,776,919.96	3,428,245.43
合计	14,776,919.96	3,428,245.43

16.短期借款

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

借款类别	年末余额	年初余额
信用借款
保证借款		76,508,400.00
合计		76,508,400.00

17.应付票据

(1)应付票据种类

票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	57,466,973.72	49,209,054.41
合计	57,466,973.72	49,209,054.41

(2)本集团年末不存在已到期未支付的应付票据。

18.应付账款

项目	年末余额	年初余额
年以内 1	973,566,653.07	995,462,284.49
年以上 1	13,912,846.22	618,145,380.21
合计	987,479,499.29	1,613,607,664.70

应付账款年末余额较年初减少 626,128,165.41 元,降幅为 38.80%,主要为根据宜宾三 江新区工业和服务局宜三江工服发【2022】63 号文件,宜宾市三江新区工业和服务业局同 意将宜宾产业园区建设支持资金第三笔 78138.4138 万元中的 40,000 万元转为正式政府补 助,因此将宜宾产业园相关建设款项 4 亿元确认为递延收益科目。

19.合同负债

项目	年末余额	年初余额
年以内 1	32,118,732.60	38,726,612.95
年以上 1	1,253,895.67	405,617.10
合计	33,372,628.27	39,132,230.05

20.应付职工薪酬

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	106,958,281.97	528,524,959.87	510,777,483.03	124,705,758.81
离职后福利-设定提存计划	471,249.34	29,231,441.57	29,106,453.09	596,237.82
辞退福利	91,262.50	2,094,264.77	2,185,527.27
合计	107,520,793.81	559,850,666.21	542,069,463.39	125,301,996.63

(1)应付职工薪酬分类

(2)短期薪酬

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	99,510,645.28	483,323,589.64	468,769,503.76	114,064,731.16
职工福利费	2,100.00	3,373,547.49	3,375,647.49
社会保险费	583,619.18	15,521,760.27	15,402,564.52	702,814.93
其中:医疗保险费	420,188.63	14,690,126.64	14,553,619.37	556,695.90
工伤保险费	45,184.57	686,655.42	709,658.74	22,181.25
生育保险费	118,245.98	144,978.21	139,286.41	123,937.78
住房公积金	598,867.07	16,046,542.58	16,219,467.92	425,941.73
工会经费和职工教育经费	6,263,050.44	10,259,519.89	7,010,299.34	9,512,270.99
合计	106,958,281.97	528,524,959.87	510,777,483.03	124,705,758.81

(3)设定提存计划

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险	442,247.33	28,277,249.80	28,182,800.69	536,696.44
失业保险费	29,002.01	954,191.77	923,652.40	59,541.38
合计	471,249.34	29,231,441.57	29,106,453.09	596,237.82

21.应交税费

项目	年末余额	年初余额
企业所得税	90,992,963.55	55,620,844.22
增值税	10,797,792.80	2,821,082.83
个人所得税	2,547,864.54	2,188,986.69
印花税	1,099,655.21	1,203,894.71
城市维护建设税	822,067.57	729,918.23
教育费附加	352,310.30	312,822.09
地方教育费附加	234,873.53	222,374.86
合计	106,847,527.50	63,099,923.63

22.其他应付款

项目	年末余额	年初余额
应付利息
应付股利		4,021,401.60
其他应付款	51,152,918.78	26,195,039.09
合计	51,152,918.78	30,216,440.69

22.1 应付股利

项目	年末余额	年初余额
普通股股利		4,021,401.60
合计		4,021,401.60

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

22.2 其他应付款

(1)其他应付款按款项性质分类

款项性质	年末余额	年初余额
代收代付款	25,705,658.48	12,559,956.43
"阿拉丁"收购款	12,266,705.92
保证金及押金	8,725,435.84	11,008,750.59
其他	4,455,118.54	2,626,332.07
合计	51,152,918.78	26,195,039.09

注:"阿拉丁"收购款已于 2023 年 1 月支付完毕。

(2)本集团无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

23.一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	年初余额
一年内到期的租赁负债	14,162,045.18	13,235,463.93
合计	14,162,045.18	13,235,463.93

24.其他流动负债

项目	年末余额	年初余额
待转销项税	2,848,129.26	2,912,297.39
合计	2,848,129.26	2,912,297.39

25.长期借款

借款类别	年末余额	年初余额
抵押借款	300,000,000.00	300,000,000.00
合计	300,000,000.00	300,000,000.00

年 末抵 押借款 ,系宜宾 极米 向宜宾 市商业银 行股 份有限 公司临港 支行 借 款 300,000,000.00 元,以宜宾极米土地使用权及地上建筑物作为抵押(详见本附注六、9.固定 资产),并由本公司提供保证担保。

26.租赁负债

项目	年末余额	年初余额
租赁付款额	23,376,410.36	27,450,236.93
减:未确认融资费用	500,758.49	810,194.16
小计	22,875,651.87	26,640,042.77
减:一年内到期的租赁负债	14,162,045.18	13,235,463.93
合计	8,713,606.69	13,404,578.84

27.预计负债

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末余额	年初余额
产品质量保证	12,988,716.11	12,064,249.09
合计	12,988,716.11	12,064,249.09

28.递延收益

(1)递延收益分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
政府补助	57,947,852.51	400,550,000.00	15,069,496.12	443,428,356.39
合计	57,947,852.51	400,550,000.00	15,069,496.12	443,428,356.39

(2)政府补助项目

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

政府补助项目	年初余额	本年新增补助 金额	本年计入其他 收益金额	其他变动	年末余额	与资产相关/与收益相关
极米智能光电产业园项目	43,071,911.91	400,000,000.00	7,469,496.12		435,602,415.79	与资产相关
激光显示技术的研究和应用项目	1,730,000.00				1,730,000.00	与收益相关
年度创新领军人才项目 2020	240,000.00				240,000.00	与收益相关
极米无屏电视 研究与产业化项目 Z6	1,500,000.00		1,500,000.00			与收益相关
三基色激光显示技术研究项目	1,000,000.00		1,000,000.00			与收益相关
智能投影行业制造业新服务融合项目	3,000,000.00		3,000,000.00			与收益相关
成都高新区实施"金熊猫"计划促进人才资源向 创新动能转化项目	3,000,000.00		2,000,000.00		1,000,000.00	与收益相关
超短焦光学镜头关键技术研究及应用项目 8K	3,205,940.60			100,000.00	3,105,940.60	与收益相关
年度成都市产业生态圈人才计划项目 2021	200,000.00				200,000.00	与收益相关
年度高新区科技局省级科技计划项目 2022		550,000.00			550,000.00	与收益相关
智能场景融合感知投影系统研发项目	1,000,000.00				1,000,000.00	与收益相关
合计	57,947,852.51	400,550,000.00	14,969,496.12	100,000.00	443,428,356.39

注:1)本年极米智能光电产业园项目新增 40,000 万元政府补助系根据宜宾三江新区工业和服务局宜三江工服发【2022】63 号文件,宜宾市 三江新区工业和服务业局同意将宜宾产业园区建设支持资金第三笔 78138.4138 万元中的 40,000 万元转为正式政府补助,因此将宜宾产业园相关建 设款项 4 亿元调整至递延收益科目。

2)8K 超短焦光学镜头关键技术研究及应用项目本年其他变动系根据协议约定,应当支付给合作高校成都信息工程大学的费用。

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

29.股本

	本年变动增减(+、-)
项目	年初余额	发行 新股	送 股	公积金转股	其 他	小计	年末余额
股份总额	50,000,000.00			20,000,000.00		20,000,000.00	70,000,000.00

注:根据 2022 年 4 月 28 日第一届董事会第三十二次会议以及 2022 年 5 月 12 日股东 大会决议,审议通过了《关于2021年年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》, 公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。以截至 2021 年 12 月 31 日公司总股本 50,000,000 股计算,合计转增 20,000,000 股,转增后公司总股本增加至 70,000,000 股。

30.资本公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	2,031,612,639.86		20,000,000.00	2,011,612,639.86
其他资本公积	22,543,639.75	36,048,942.08		58,592,581.83
合计	2,054,156,279.61	36,048,942.08	20,000,000.00	2,070,205,221.69

本年股本溢价减少系资本公积金转增资本。

本年其他资本公积增加系本年确认的股份支付费用、子公司极联科技少数股东增资。

31.库存股

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
回购股份		23,322,588.01		23,322,588.01
合计		23,322,588.01		23,322,588.01

注:2022 年 8 月 30 日,公司召开第二届董事会第二次会议,审议通过了《关于以集 中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》,同意公司使用超募资金以集中竞价的方式回 购公司股份,回购的资金总额不超过人民币 4,000 万元(含),不低于人民币 2,000 万元 (含),回购价格不超过人民币 511.53 元/股(含),回购期限为自公司董事会审议通过 本次回购股份方案之日起 12 个月内。

截至 2022 年 12 月 31 日,公司已累计回购股份 127,883 股,占公司总股本的比例为 0.18%,购买的最高价为 234.00 元/股、最低价为 165.00 元/股,已支付的总金额为 23,322,588.01 元(不含印花税、交易佣金等交易费用)。

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

32.其他综合收益

	本年发生额
项目	年初余额	本年所得税 前发生额	减:前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减: 所得 税费 用	税后归属于母 公司	税后归 属于少 数股东	年末余额
一、以后将重分类进 损益的其他综合收益	-4,520,251.79 8,607,652.50				8,607,652.50		4,087,400.71
其中:外币财务报表 折算差额	-4,520,251.79 8,607,652.50				8,607,652.50		4,087,400.71
合计	-4,520,251.79 8,607,652.50				8,607,652.50		4,087,400.71

33.盈余公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	25,000,000.00	10,000,000.00		35,000,000.00
合计	25,000,000.00	10,000,000.00		35,000,000.00

根据本公司章程,法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的,可以不再提取。

34.未分配利润

项目	本年金额	上年金额
上年年末余额	637,290,040.18	240,041,182.96
本年年初余额	637,290,040.18	240,041,182.96
加:本年归属于母公司所有者的净利润	501,467,954.28	483,498,857.22
减:提取法定盈余公积	10,000,000.00	6,250,000.00
应付普通股股利	150,000,000.00	80,000,000.00
本年年末余额	978,757,994.46	637,290,040.18

35.营业收入、营业成本

	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,191,043,657.16	2,671,214,900.52	4,007,264,302.06	2,564,462,188.20
其他业务	31,297,629.83	32,117,131.54	30,420,133.87	24,388,490.41
合计	4,222,341,286.99	2,703,332,032.06	4,037,684,435.93	2,588,850,678.61

其中合同产生的收入的情况如下:

合同分类	合计
商品类型
其中:投影仪整机及配件	4,094,348,764.91
互联网运营	96,694,892.25
合计	4,191,043,657.16
按经营地区分类

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

合同分类	合计
其中:境内	3,401,440,851.44
境外	789,602,805.72
合计	4,191,043,657.16
按商品转让的时间分类
其中:在某一时点确认	4,191,043,657.16
在某一时段确认
合计	4,191,043,657.16

36.税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
房产税	6,539,385.73	3,238,892.55
城建税	6,092,486.75	6,105,547.91
印花税	4,099,147.38	4,328,816.69
土地使用税	3,048,804.38	3,048,804.38
教育费附加	2,614,645.75	2,618,281.58
地方教育费附加	1,729,478.31	1,758,561.86
其他	2,760.00	435,596.76
合计	24,126,708.30	21,534,501.73

37.销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
营运推广费	254,524,163.16	312,542,590.33
职工薪酬	154,909,392.69	114,502,201.79
平台服务费	105,849,722.07	129,301,484.00
房租物业及装修费	34,385,080.91	27,692,629.20
售后维修费	17,235,545.95	15,635,539.66
专业服务费	7,209,934.22	4,195,850.54
折旧摊销费	5,813,319.04	4,033,789.36
差旅费	4,325,626.07	4,210,779.10
股份支付费用	3,001,564.53	1,975,824.00
办公费	1,528,955.87	1,013,230.98
售后安装费	1,370,560.63	1,452,568.80
业务招待费	994,018.36	1,017,094.05
外包劳务支出	91,096.35	532,475.54
其他费用	6,796,195.09	4,534,317.36
合计	598,035,174.94	622,640,374.71

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

38.管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	71,648,064.19	62,369,175.98
折旧摊销费	24,674,630.12	12,021,101.64
股份支付费用	20,450,886.15	8,433,964.00
专业服务费	8,790,026.88	6,574,399.42
房租及附加	6,621,420.12	4,622,379.18
差旅费	1,809,185.61	2,539,841.34
办公费	2,388,682.09	1,698,581.08
业务招待费	681,934.46	1,422,934.85
供应链服务支出		1,212,152.85
装修维护费	498,771.49	933460.63
通讯费	979,905.04	594,027.17
残保金		267,404.65
其他	2,945,652.93	2,938,484.37
合计	141,489,159.08	105,627,907.16

39.研发费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	256,738,987.18	174,976,029.75
折旧摊销费	31,982,872.93	23,012,797.42
材料费	27,453,227.80	20,547,695.11
开发设计费	3,405,123.53	9,286,355.88
股份支付费用	12,109,712.46	5,699,896.10
外包劳务支出	9,625,740.31	2,171,108.50
专利检测及服务费	25,517,156.68	19,833,026.14
差旅费	6,322,645.15	5,110,384.04
房租及附加	1,676,170.94	1,037,103.76
其他费用	2,370,061.92	1,204,646.60
合计	377,201,698.90	262,879,043.30

40.财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息费用	1,288,354.98	2,450,556.53
减:利息收入	23,698,732.68	10,900,601.86
汇兑损失	51,108.84	2,014,262.97
其他支出	2,035,120.86	2,206,235.05
合计	-20,324,148.00	-4,229,547.31

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

41.其他收益

项目	本年发生额	上年发生额
政府补助	97,752,633.20	65,604,082.25
个税手续费返还	551,881.05	261,046.37
合计	98,304,514.25	65,865,128.62

其中政府补助明细情况如下:

补助项目	种类	本年计入当期 损益的金额
增值税即征即退	与收益相关	61,923,522.23
极米智能光电产业园项目	与资产相关	7,469,496.12
成都市经济和信息化局工业设计中心及示范园区(基地)认 定奖励项目	与收益相关	3,000,000.00
智能投影行业制造业新服务融合项目	与收益相关	3,000,000.00
宜宾三江新区工业和服务业局企业抢抓市场订单补助	与收益相关	3,000,000.00
成都高新区实施"金熊猫"计划促进人才资源向创新动能转化 项目	与收益相关	2,000,000.00
极米无屏电视 研究与产业化项目 Z6	与收益相关	1,500,000.00
宜宾三江新区工业和服务业局 年省级工业发展补助 2022	与收益相关	1,500,000.00
成都市地方金融监督管理局科创板拟上市企业改制奖励	与收益相关	1,332,000.00
成都高新技术产业开发区经济运行局工业发展资金	与收益相关	1,000,000.00
三基色激光显示技术研究项目	与收益相关	1,000,000.00
成都高新技术产业开发区经济运行局服务业发展引导专项资 金	与收益相关	1,000,000.00
成都市科学技术局研发准备金制度财政奖补资金	与收益相关	1,000,000.00
宜宾市财政局制造业单项冠军企业奖励	与收益相关	1,000,000.00
宜宾市科学技术局高端创业创新团队补助	与收益相关	900,000.00
成都市高新技术开发区党群工作部"蓉漂计划"引进顶尖创 新创业团队资助资金	与收益相关	800,000.00
稳岗返补贴	与收益相关	661,740.72
宜宾临港经济技术开发区社会事业局 年度社保奖励 2020	与收益相关	608,902.00
成都市商务局成都市自主投保企业支持政策	与收益相关	503,640.17
成都高新技术产业开发区经济运行局专项资金补助	与收益相关	500,000.00
宜宾三江新区工业和服务业局 年现有工业企业用电、用 2020 气补贴	与收益相关	500,000.00
宜宾市就业创业和农民工服务中心留工补助	与收益相关	480,000.00
成都市经济和信息化局 年(第四、五批次)成都市软件首 2020 版次市场化应用补助项目	与收益相关	421,500.00
四川省经济和信息化厅 年度省级服务型制造示范企业 2020	与收益相关	300,000.00
四川省科学技术厅 年第二批省级科技计刻、科技服务 2022 业、农业科技成果转化项目	与收益相关	300,000.00

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

补助项目	种类	本年计入当期 损益的金额
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局知识产权专项资 金	与收益相关	250,000.00
成都高新区经济运行局省级工业发展应急资金项目补助	与收益相关	250,000.00
成都市经济和信息化局 年度"成都市产业生态圈人才计 2021 划"资助资金	与收益相关	200,000.00
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局专利资金补助	与收益相关	200,000.00
成都市科学技术局 年第二批成都市科技型企业科技金融 2022 资助	与收益相关	181,300.00
宜宾三江新区管理委员会 年度优秀民营企业奖励 2021	与收益相关	153,600.00
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局科技保险补贴	与收益相关	140,000.00
宜宾三江新区工业和服务业局支持企业 年升规入统补助 2020	与收益相关	100,000.00
宜宾市科学技术协会 年宜宾市科普基地 2022	与收益相关	100,000.00
成都高新技术产业开发区国际合作和投资服务局促进市场主 体健康发展补助	与收益相关	100,000.00
其他零星政府补助	与收益相关	376,931.96
合计		97,752,633.20

42.投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
理财产品投资收益	9,464,691.34	4,067,260.44
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	634,883.75
合计	10,099,575.09	4,067,260.44

注:本公司本年度收到苏州新亚电通股份有限公司宣告发放的现金股利 634,883.75 元。

43.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
交易性金融资产	32,372,305.57	34,380,681.44
合计	32,372,305.57	34,380,681.44

44.信用减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	-1,791,323.81	-566,431.14
合计	-1,791,323.81	-566,431.14

45.资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额 -2,494,271.69
存货跌价损失	-28,659,082.66
合计	-28,659,082.66	-2,494,271.69

46.资产处置收益(损失以"-"号填列)

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常 性损益的金额
非流动资产处置收益	479,459.56	3,554.88	479,459.56
其中:固定资产处置收益	99.80	3,554.88	99.80
使用权资产处置收益	479,359.76		479,359.76
合计	479,459.56	3,554.88	479,459.56

47.营业外收入

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废利得	7,290.74		7,290.74
罚款及赔偿款收入	238,365.06	1,187,332.37	238,365.06
其他	406,704.15	996,348.51	406,704.15
合计	652,359.95	2,183,680.88	652,359.95

48.营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	178,578.21	781,434.69	178,578.21
罚款、滞纳金及赔偿支出	405,014.01	11,697.39	405,014.01
其他	966,999.38	322,474.38	966,999.38
合计	1,550,591.60	1,115,606.46	1,550,591.60

49.所得税费用

(1)所得税费用

项目	本年发生额	上年发生额
当年所得税费用	37,819,445.11	68,624,011.48
递延所得税费用	-30,529,542.30	-9,417,394.00
合计	7,289,902.81	59,206,617.48

注:2022 年 6 月取得了"国家鼓励的重点软件企业"认定,本公司本年度申请 2021 年所得税免征,导致当年所得税费用减少。

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
本年合并利润总额	508,387,878.06
按法定/适用税率计算的所得税费用	76,258,181.71
子公司适用不同税率的影响	7,939,447.34
非应税收入的影响	-3,696,345.84
调整以前期间所得税的影响	-50,309,339.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	16,421,021.07

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额
研发费用加计扣除的影响	-39,242,547.77
残疾人工资加计扣除影响	-80,514.37
所得税费用	7,289,902.81

50.现金流量表项目

(1)收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

1)收到其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
增值税留抵退税		59,569,252.03
政府补助	27,288,169.82	32,398,739.27
代收代付款	10,559,879.30	10,796,464.07
利息收入	23,698,732.68	10,705,046.32
代扣代缴个税手续费返还	551,881.05	261,046.37
其他	238,365.06	1,351,917.16
合计	62,337,027.91	115,082,465.22

注:根据财政部会计司于 2022 年 06 月 21 日发布的《现金流量表准则实施问答》, 本集团本年度将收到的增值税留抵退税款项产生的现金流量在"收到的税费返还"项目列 示 。

2)支付其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
付现的销售费用	434,219,802.33	389,455,843.86
付现的研发费用	66,744,386.02	59,190,320.03
付现的管理费用	26,218,578.62	22,536,260.89
支付的票据、保函保证金	58,607,361.54	59,209,054.41
保证金及押金	10,438,720.64	765,296.46
代扣代缴款	839,513.73	5,921,932.60
付现的财务费用	1,374,230.70	1,705,173.70
备用金	82,385.35	790,586.97
其他	178,843.27	334,106.31
合计	598,703,822.20	539,908,575.23

3)收到其他与投资活动有关的现金:无。

• 4)支付其他与投资活动有关的现金:无。
• 5)收到其他与筹资活动有关的现金:无。
• 6)支付其他与筹资活动有关的现金

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额
与新股发行相关的中介费		14,029,200.06
回购股份支付的现金	23,325,216.20
合计	23,325,216.20	14,029,200.06

(2)合并现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	501,097,975.25	483,498,857.22
加:信用减值损失(收益以"-"填列)	1,791,323.81	566,431.14
资产减值损失	28,659,082.66	2,494,271.69
固定资产折旧	47,972,833.78	24,130,938.54
使用权资产折旧	17,696,353.47	11,646,568.04
无形资产摊销	15,298,124.58	12,329,725.81
长期待摊费用	17,805,502.64	6,794,255.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以"-"填列)	-479,459.56	-3,554.88
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	178,578.21	781,434.69
公允价值变动损失(收益以"-"填列)	-31,692,305.57	-34,380,681.44
财务费用(收益以"-"填列)	1,288,354.98	2,450,556.53
投资损失(收益以"-"填列)	-10,099,575.09	-4,067,260.44
递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)	-29,854,070.89	-9,417,394.00
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)	-675,471.41
存货的减少(增加以"-"填列)	-247,557,993.77	-245,971,466.57
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	-307,639,948.80	21,903,861.67
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	-74,261,934.65	255,871,560.05
其他(注)	11,512,093.39	7,537,636.70
经营活动产生的现金流量净额	-58,960,536.97	536,165,740.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额	1,413,672,018.70	1,038,928,264.01
减:现金的年初余额	1,038,928,264.01	491,390,504.50
现金及现金等价物净增加额	374,743,754.69	547,537,759.51

注:其他主要系递延收益变动、受限资金变动及各期发生的股份支付费用。

(3)现金和现金等价物

项目	年末余额	年初余额
现金	1,413,672,018.70	1,038,928,264.01
其中:库存现金

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末余额	年初余额
可随时用于支付的银行存款	1,010,845,006.72	1,020,023,318.25
可随时用于支付的其他货币资金	402,827,011.98	18,904,945.76
年末现金和现金等价物余额	1,413,672,018.70	1,038,928,264.01

51.所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金		83,830,049.20 银行承兑汇票保证金、保函保证金等
固定资产	901,989,574.21
无形资产	30,423,267.32	银行借款抵押,详见本附注六、9.固定资产
合计	1,016,242,890.73

52.外币货币性项目

(1)外币货币性项目

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金			125,406,714.65
其中:美元	12,141,977.11	6.9646	84,564,013.78
港币	1,570,778.74	0.89327	1,403,129.53
日元	721,130,619.00	0.052358	37,756,956.95
澳元	100,017.02	4.7138	471,460.23
欧元	114,688.17	7.4229	851,318.82
英镑	42,867.65	8.3941	359,835.34
应收账款			137,079,909.67
其中:日元	2,175,178,210.00	0.052358	113,887,980.72
美元	2,585,774.81	6.9646	18,008,887.24
欧元	360,526.67	7.4229	2,676,153.42
港元	874,473.33	0.89327	781,140.79
英镑	64,603.80	8.394100	542,290.76
沙特阿拉伯货币	275,217.65	1.852847	509,936.20
新加坡元	47,884.40	5.183100	248,189.63
加拿大元	39,704.00	5.1385	204,019.00
墨西哥比索	486,157.56	0.357679	173,888.35
澳大利亚元	10,060.58	4.713800	47,423.56
其他应收款			11,771,674.58
其中:美元	377,859.52	6.9646	2,631,640.41
日元	174,568,054.06	0.052358	9,140,034.17
应付账款			89,891,019.51
其中:美元	12,906,845.98	6.9646	89,891,019.51

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)境外经营实体

重要的境外经营实 体名称	主要经 营地	记账本 位币	选择依据	记账本位币是 否发生变化
极米香港	香港	美元	以主要经营环境中所使用的货币 作为记账本位币	否
极米美国	美国	美元	以主要经营环境中所使用的货币 作为记账本位币	否
极米日本	日本	日元	以主要经营环境中所使用的货币 作为记账本位币	否
日本阿拉丁	日本	日元	以主要经营环境中所使用的货币 作为记账本位币	否
香港创新	香港	美元	以主要经营环境中所使用的货币 作为记账本位币	否

53.政府补助

(1)政府补助基本情况

种类	金额	列报项目	计入当期损益 的金额
极米智能光电产业园项目	400,000,000.00	与资产相关	7,469,496.12
增值税即征即退	61,923,522.23	与收益相关	61,923,522.23
成都市经济和信息化局工业设计中心及示范园 区(基地)认定奖励项目	3,000,000.00	与收益相关	3,000,000.00
智能投影行业制造业新服务融合项目	3,000,000.00	与收益相关	3,000,000.00
宜宾三江新区工业和服务业局企业抢抓市场订 单补助	3,000,000.00	与收益相关	3,000,000.00
成都高新区实施"金熊猫"计划促进人才资源向 创新动能转化项目	2,000,000.00	与收益相关	2,000,000.00
极米无屏电视 Z6 研究与产业化项目	1,500,000.00	与收益相关	1,500,000.00
宜宾三江新区工业和服务业局 2022 年省级工 业发展补助	1,500,000.00	与收益相关	1,500,000.00
成都市地方金融监督管理局科创板拟上市企业 改制奖励	1,332,000.00	与收益相关	1,332,000.00
成都高新技术产业开发区经济运行局工业发展 资金	1,000,000.00	与收益相关	1,000,000.00
三基色激光显示技术研究项目	1,000,000.00	与收益相关	1,000,000.00
成都高新技术产业开发区经济运行局服务业发 展引导专项资金	1,000,000.00	与收益相关	1,000,000.00
成都市科学技术局研发准备金制度财政奖补资 金	1,000,000.00	与收益相关	1,000,000.00
宜宾市财政局制造业单项冠军企业奖励	1,000,000.00	与收益相关	1,000,000.00
宜宾市科学技术局高端创业创新团队补助	900,000.00	与收益相关	900,000.00
成都市高新技术开发区党群工作部"蓉漂计 划"引进顶尖创新创业团队资助资金	800,000.00	与收益相关	800,000.00
稳岗返补贴	661,740.72	与收益相关	661,740.72

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

种类	金额	列报项目	计入当期损益 的金额
宜宾临港经济技术开发区社会事业局 2020 年 度社保奖励	608,902.00	与收益相关	608,902.00
2022 年度高新区科技局省级科技计划项目	550,000.00	与收益相关
成都市商务局成都市自主投保企业支持政策	503,640.17	与收益相关	503,640.17
成都高新技术产业开发区经济运行局专项资金 补助	500,000.00	与收益相关	500,000.00
宜宾三江新区工业和服务业局 2020 年现有工 业企业用电、用气补贴	500,000.00	与收益相关	500,000.00
宜宾市就业创业和农民工服务中心留工补助	480,000.00	与收益相关	480,000.00
成都市经济和信息化局 2020 年(第四、五批 次)成都市软件首版次市场化应用补助项目	421,500.00	与收益相关	421,500.00
2020 年度四川省服务型制造示范项目补助	300,000.00	与收益相关	300,000.00
四川省科学技术厅 2022 年第二批省级科技计 刻、科技服务业、农业科技成果转化项目	300,000.00	与收益相关	300,000.00
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局知 识产权专项资金	250,000.00	与收益相关	250,000.00
成都高新区经济运行局省级工业发展应急资金 项目补助	250,000.00	与收益相关	250,000.00
成都市经济和信息化局 2021 年度"成都市产 业生态圈人才计划"资助资金	200,000.00	与收益相关	200,000.00
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局专 利资金补助	200,000.00	与收益相关	200,000.00
成都市科学技术局 2022 年第二批成都市科技 型企业科技金融资助	181,300.00	与收益相关	181,300.00
宜宾三江新区管理委员会 2021 年度优秀民营 企业奖励	153,600.00	与收益相关	153,600.00
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局科 技保险补贴	140,000.00	与收益相关	140,000.00
宜宾三江新区工业和服务业局支持企业 2020 年升规入统补助	100,000.00	与收益相关	100,000.00
宜宾市科学技术协会 2022 年宜宾市科普基地	100,000.00	与收益相关	100,000.00
成都高新技术产业开发区国际合作和投资服务 局促进市场主体健康发展补助	100,000.00	与收益相关	100,000.00
其他零星政府补助	376,931.96	与收益相关	376,931.96
合计	490,833,137.08		97,752,633.20

(2)政府补助退回情况:无。

七、合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

(1) 本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方名	阿拉丁业务取得时	阿拉丁业务取得成	阿拉丁业务	购买日	购买日的确
称	点	本(日元)	取得方式		定依据
阿拉丁业务	2022 年 6 月 20 日	1,607,742,823.52	购买	2022 年 6 月 20 日	业务已移交

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022 年 4 月 28 日,本公司及子公司海南光擎与关联方 popIn 株式会社签署了《业务转 让协议》及系列协议,本公司通过海南光擎在日本设立全资日本孙公司XGIMI创新株式会 社(后更名为 AladdinX株式会社),收购 popIn 株式会社的 Aladdin("阿拉丁")业务, 并以 2022 年 6 月 20 日为交割基准日,分别由致同会计师事务所(特殊普通合伙)、天源 资产评估有限公司进行了交割日审计和评估。

项目	"阿拉丁"业务(日元)
现金	1,607,742,823.52
减:消费税(日本)	161,812,531.00
合并成本合计	1,445,930,292.52
减:取得的可辨认净资产公允价值份额	1,099,700,939.00
加:评估增值递延所得税负债	78,378,032.48
商誉金额	424,607,386.00

(2) 合并成本及商誉

本公司以 2022 年 6 月 20 日为基准日进行了交割日审计和评估,并由致同会计师事务 所(特殊普通合伙)出具了致同专字(2022)第 110C018007 号《成都极米科技股份有限 公司 popIn 株式会社关于收购阿拉丁业务的专项审计报告》,由天源资产评估有限公司出 具了天源评报字【2022】第 763 号《极米科技股份有限公司合并对价分摊涉及的"阿拉丁" 业 务 相 关 资 产 组 各 项 可 辨 认 资 产 及 负 债 公 允 价 值 资 产 评 估 报 告 》 , 确 认 商 誉 424,607,386.00 日元(不含消费税), 按 2022 年 6 月 20 日即期汇率折算为人民币 21,060,950.95 元;年末按 2022 年 12 月 31 日即期汇率折算为人民币 22,231,593.51 元。

	"阿拉丁"业务
项目	购买日公允价值	购买日账面价值
资产:	62,181,723.95	45,424,704.10
应收款项	7,109,300.51	7,109,300.51
存货	41,959,208.44	38,278,850.43
固定资产	154,500.00	36,553.16
无形资产	12,958,715.00
负债:	7,635,457.71	7,635,457.71
应付款项	7,635,457.71	7,635,457.71
净资产	54,546,266.24	37,789,246.39
取得的净资产	54,546,266.24	37,789,246.39

(3) "阿拉丁"业务于购买日可辨认资产、负债

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失:无。

(5) 购买日或合并当年年末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公 允价值的相关说明:无。

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

• 1. 同一控制下企业合并:无。
• 1. 反向收购:无。
• 1. 处置子公司:无。
• 1. 其他原因的合并范围变动

本年度新设纳入合并范围的全资子公司为 AladdinX株式会社、HONGKONG XGIMI INNOVATION TECHNOLOGY COMPANY LIMITED。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

序		主要经营			持股比例(%)
号	子公司名称	地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
	一级子公司
1	极创光电	四川成都	四川成都	生产制造	100.00		新设投资
2	极米视界	四川成都	四川成都	销售贸易	100.00		新设投资
3	光擎科技	四川成都	四川成都	生产制造	100.00		新设投资
4	极联科技	四川成都	四川成都	设计研发	51.00		新设投资
5	极米美国	美国	美国	销售贸易	100.00		新设投资
6	宜宾极米	四川宜宾	四川宜宾	生产制造、销售贸易	100.00		新设投资
7	极米香港	香港	香港	销售贸易	100.00		新设投资
8	海南光擎	海南省	海南省	销售贸易	100.00		新设投资
9	深圳极米	深圳市	深圳市	设计研发	100.00		新设投资
	二级子公司
10	极米日本	日本	日本	销售贸易		100.00	新设投资
11	日本阿拉丁	日本	日本	销售贸易		100.00	新设投资
12	香港创新	香港	香港	销售贸易		100.00	新设投资

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况

2022 年 6 月冯婷、成都极宸企业管理咨询合伙企业(有限合伙)与本公司及本公司所 属子公司极联科技签署增资协议,确认向极联科技分两期增资合计人民币 1,900 万元,其 中 960.7843 万元计入注册资本,剩余 939.2157 万元计入资本公积金。增资完成后,极联科 技注册资本从人民币 1,000 万元增加至人民币 1,960.7843 万元,本公司对极联科技的持股 比例由 100%减少为 51%。截至 2022 年 12 月 31 日,极联科技已收到首笔投资款人民币 500 万元,并已完成工商变更登记手续

(2)在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	极联科技
现金	5,000,000.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计	5,000,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	4,513,221.46
差额	486,778.54
其中:调整资本公积	486,778.54
调整盈余公积
调整未分配利润

3.在合营企业或联营企业中的权益:无。

4.重要的共同经营:无。

5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体:无。

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况 说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当 的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定 的范围之内。

1.市场风险

(1)汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元等有关。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险 可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目	年 月 日折 2022 12 31 人民币余额	年 月 日折 2021 12 31 人民币余额
货币资金-美元	84,564,013.78	37,652,011.31
货币资金-港币	1,403,129.53	18,804,143.52
货币资金-日元	37,756,956.95	1,987,302.43
货币资金-澳元	471,460.23	462,232.45
货币资金-欧元	851,318.82
货币资金-英镑	359,835.34
应收账款-日元	113,887,980.72	7,597,081.14

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年 月 日折 2022 12 31 人民币余额	年 月 日折 2021 12 31 人民币余额
应收账款-美元	18,008,887.24	274,784.87
应收账款-欧元	2,676,153.42	8,031,794.09
应收账款-港币	781,140.79	665,715.81
应收账款-英镑	542,290.76	3,156,740.85
应收账款-沙特阿拉伯货币	509,936.20	155,852.47
应收账款-新加坡元	248,189.63	230,541.32
应收账款-加拿大元	204,019.00	11,103.41
应收账款-墨西哥比索	173,888.35	140,633.53
应收账款-澳大利亚元	47,423.54
其他应收款-美元	2,631,640.39	3,125,878.13
其他应收款-日元	9,140,034.17
短期借款-美元		76,508,400.00
应付账款-美元	89,891,019.51	154,225,483.18
应付账款-日元		2,591,439.89

(2)利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务,截至2022年末,本集团无带息债务。

(3)价格风险

本集团以市场价格采购原材料及销售产品,因此受到此等价格波动的影响。

2.信用风险

于 2022 年 12 月 31 日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。本集团应收账款均具有良好的信 用记录,流动资金存放在信用评级较高的银行,故本集团的信用风险较低。

3.流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。

十、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

	年末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公	第三层次公允价	合计
	允价值计量	允价值计量	值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产			715,898,416.64	715,898,416.64

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末公允价值
项目	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公允价 值计量	合计
(1)理财产品			715,898,416.64	715,898,416.64
(2)收益凭证
(二)其他权益工具投资			51,785,479.47	51,785,479.47
持续以公允价值计量的资产总额			767,683,896.11	767,683,896.11

2.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债:无。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方关系

1.控股股东及最终控制方

(1)控股股东及最终控制方

截至 2022 年 12 月 31 日,钟波直接持有公司股份 13,153,554 股,占公司总股本的 18.79%。同时,作为极米咨询和开心米花的执行事务合伙人,钟波控制公司 3.12%股份表 决权,合计直接及间接控制公司 21.91%股份表决权,钟波为本公司控股股东及实际控制人。

为稳定公司控制权,提高股东表决权的行使效率,2017 年 12 月 23 日,公司股东肖适、 钟超、刘帅、廖杨、尹蕾、廖传均(乙方)与钟波(甲方)签署《一致行动协议》,乙方 同意通过协议与甲方确立一致行动关系,以此扩大甲方实际能够支配的表决权数量,确保 甲方对公司享有实际控制权。截至 2022 年 12 月 31 日,钟波与一致行动人合计控制公司股 份 24,349,451 股,占公司总股本的 34.78%。

(2)控股股东的所持股份或权益及其变化

	持股金额		持股比例(%)
控股股东	年末余额	年初余额	年末比例	年初比例
钟波	13,153,554.00	9,381,110.00	18.79	18.76

2.子公司

子公司情况,详见本附注"八、在其他主体中的权益"相关内容。

3.合营企业及联营企业:无。

4.其他关联方

其他关联方名称	与本公司关系
肖适	董事兼任总经理
刘帅	董事
尹蕾	董事兼任副总经理
薛晓良	董事兼任董事会秘书

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他关联方名称	与本公司关系
廖扬	离任董事 个月内 12
吕文颖	离任董事 个月内 12
干胜道	独立董事
芮斌	独立董事
朱晓蕊	独立董事
廖传均	监事会主席
吴海山	离任监事 个月内 12
肖珂	离任监事 个月内 12
杨洋	监事
王建	监事
彭妍曦	财务负责人
王鑫	副总经理
罗廷	副总经理
沈毅	副总经理
郭雪晴	品牌公关总监
田峰	副总经理
杨朔	副总经理
北京百度网讯科技有限公司(以下简称百度网讯)	公司股东
北京爱奇艺科技有限公司	受公司股东百度网讯和北京毕威原始创新
上海小度人工智能有限公司	咨询中心(有限合伙)的最终控制人李彦
株式会社 popIn	宏先生间接(协议)控制的公司
成都市辰讯科技有限公司	公司股东钟超控制的公司
成都市青柠微影科技有限公司	公司股东钟超控制的公司
寿光市青柠微影智能科技有限公司	公司股东钟超控制的公司

(二)关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
北京百度网讯科技有限公司	服务费	5,000.00
上海小度人工智能有限公司	技术服务费	331,553.78	240,161.46
合计		336,553.78	240,161.46

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)销售商品/提供劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
成都市青柠微影科技有限公司	销售商品、提供劳务	104,007,485.51	99,328,177.02
北京爱奇艺科技有限公司	互联网增值服务	30,476,626.20	24,366,236.59
寿光市青柠微影智能科技有限公司	销售商品	126,234.58	8,464,265.38
株式会社 popIn	销售商品、提供劳务	96,542.28	185,487.88
罗廷	销售商品	2,369.00	4,599.00
王鑫	销售商品	2,369.00
吴健	销售商品	1,110.00	2,694.44
王建	销售商品	1,110.00
尹蕾	销售商品	810.00
廖传均	销售商品	30.00	10.00
廖杨	销售商品		2,937.89
薛晓良	销售商品		2,610.00
合计		134,714,686.57	132,357,018.20

2.关联担保情况

担保方 名称	被担保方 名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已 经履行完毕
本公司	香港极米	100,290,240.00	2020.6.5	2022.12.4	是
本公司	香港极米	208,938,000.00	2020.11.10	2022.11.9	是
本公司	宜宾极米	146,256,600.00	2022.1.1	2022.12.31	是
本公司	宜宾极米	300,000,000.00	2019.2.14	园区投产之日起 年 5	否
本公司	香港极米	70,000,000.00	2022.2.10	债务履行期届满之日起三年	是
本公司	宜宾极米	88,000,000.00	2022.8.8	2023.10.27	否

3.关联方资产转让、债务重组情况

2022 年 4 月 28 日,本公司及子公司海南光擎与关联方 popIn 株式会社签署了《业务转 让协议》及系列协议,本公司通过海南光擎在日本设立全资日本孙公司XGIMI创新株式会 社(后更名为AladdinX株式会社),收购popIn株式会社的Aladdin("阿拉丁")业务, 收购价格为 1,607,742,823.52 日元(含消费税)。

4.关键管理人员薪酬

项目名称	本年发生额(万元)	上年发生额(万元)
薪酬合计	1,884.85	1,503.79

(三)关联往来

1.应收账项

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		年末余额		年初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京爱奇艺科技有限公司	8,240,233.54		13,272,854.26
其他应收款	成都市青柠微影科技有限公司			30,999.82	18,599.89

2.应付款项

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
应付账款	成都市辰讯科技有限公司	11,508.85	11,508.85
应付账款合计		11,505.85	11,505.85
合同负债	成都市青柠微影科技有限公司	10,544,115.02	7,827,478.25
合同负债	株式会社 popIn	92,116.25	596,802.33
合同负债	寿光市青柠微影智能科技有限公司	6,374.11	394,247.79
合同负债合计		10,642,605.38	8,818,528.37

十二、股份支付

1.股份支付总体情况

项目	情况
公司本期授予的各项权益工具总额(份数)	318,500.00
公司本期行权的各项权益工具总额(份数)
公司本期失效的各项权益工具总额(份数)	503,700.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和	股票期权行权价格:395.85 元/份,
合同剩余期限	元/份,合同剩余期限 个月; 268.94 33
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩	第二类限制性股票授予价格:126.43 元 /股,合同剩余期限 个月; 33
余期限	其他权益工具行权价格:1.52-2.46 元/ 份;剩余期限 个月 16

根据 2021 年 1 月 22 日第一届董事会第十九次会议决议,同意将由于员工离职回购及 《限制性股票激励方案》中尚未授予完毕的激励股票,授予给符合激励方案等内部规定的 激励对象。此次股权激励授予激励对象总计 466,000.00 份,激励份额的授予价格计人民币 920,832.50 元,授予日公允价值计人民币 1,660,777.40 元,本公司成功上市之日起三年内, 激励对象所持本公司的股份不能转让。

根据公司 2021 年第二次临时股东大会授权,公司于 2021 年 9 月 29 日召开的第一届董 事会第二十六次会议、第一届监事会第十次会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予 股票期权及限制性股票的议案》,确定 2021 年 9 月 29 日为首次授予日,以 557.19 元/股的 价格向符合授予条件的 65 名激励对象授予 2,722,500 份股票期权;以 180 元/股的授予价格 向符合授予条件的 95 名激励对象授予 159,000 股限制性股票(第二类限制性股票),授予 数量合计 2,881,500 股,占 2021 年公司股本总额 50,000,000 股的 5.763%,授予日公允价值 人民币 10,675.43 万元。

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022 年 4 月 28 日,公司召开第一届董事会第三十二次会议、第一届监事会第十五次 会议,审议通过了《关于向激励对象预留授予股票期权及限制性股票的议案》,确定 2022 年 4 月 28 日为预留授予日,以 379.52 元/股的价格向符合授予条件的 175 名激励对象授予 277,500 份股票期权,以 180 元/股的授予价格向符合授予条件的 17 名激励对象授予 41,000 股限制性股票,授予数量合计 318,500 股,占当时公司股本总额 50,000,000 股的 0.64%,授 予日公允价值 20,390,135.00 元。本期失效的限制性股票主要系激励对象离职回收的份额。

2022 年 6 月 28 日,公司召开第一届董事会第三十三次会议与第一届监事会第十六次 会议,审议通过了《关于调整 2021 年股票期权及限制性股票激励计划授予/行权价格及数 量的议案》,同意按照公司《关于 2021 年年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》 实施结果调整本激励计划的授予/行权价格、数量。

2.以权益结算的股份支付情况

项目	情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	期权定价模型 BS
对可行权权益工具数量的确定依据	本公司管理层最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	83,612,381.28
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	35,562,163.54

十三、或有事项

截至 2022 年 12 月 31 日,本集团无重要的或有事项。

十四、承诺事项

1.重大财务承诺

截至 2022 年 12 月 31 日,本集团无重大财务承诺。

2.重大资本承诺:无。

3.除上述承诺事项外,截至 2022 年 12 月 31 日,本集团无其他重大承诺事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

项目	内容
拟分配的利润或股利	拟向全体股东每 股派发现金红利人民币 元(含税) 10 21.4680
经审议批准宣告发放的 利润或股利	公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于 年年度利润分配 2022 方案的议案》, 年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总 2022 股本(扣除回购专用证券账户的股份数)为基数分配利润,本次利润 分配方案尚需提交公司 年年度股东大会审议。 2022

2、 除存在上述资产负债表日后事项外,截至本财务报告报出日,本集团不存在其他 需要说明的资产负债表日后事项。

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

十六、其他重要事项

1. 分部信息:本集团不存在多种经营,无报告分部。

2. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项:本集团本年不存在其他对投资者决策 有影响的重要交易和事项。

综上,本集团不存在其他需要披露的重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1)应收账款按坏账计提方法分类列示

	年末余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	375,849,942.68	100.00	2,149,829.14	0.57	373,700,113.54
其中:账龄组合	76,101,250.10	20.25	2,149,829.14	2.82	73,951,420.96
合并范围内关联方	299,748,692.58	79.75			299,748,692.58
合计	375,849,942.68	100.00	2,149,829.14	—	373,700,113.54

(续表)

	年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	账面价值
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	242,993,244.92	100.00	1,257,716.58	0.52	241,735,528.34
其中:账龄组合	37,609,584.92	15.48	1,257,716.58	3.34	36,351,868.34
合并范围内关联方	205,383,660.00	84.52			205,383,660.00
合计	242,993,244.92	100.00	1,257,716.58	—	241,735,528.34

1)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

		年末余额
账龄	应收账款	比例(%)	坏账准备
个月以内 3	357,535,356.04
个月 4-12	15,852,846.96	5.00	792,642.35
年 1-2	1,380,090.60	20.00	276,018.12
年 2-3	960.82	50.00	480.41
年以上 3	1,080,688.26	100.00	1,080,688.26
合计	375,849,942.68		2,149,829.14

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)应收账款按账龄列示

账龄	年末余额
年以内(含 年) 1 1	373,388,203.00
其中:3 个月以内	357,535,356.04
个月 4-12	15,852,846.96
年 1-2	1,380,090.60
年 2-3	960.82
年以上 3	1,080,688.26
合计	375,849,942.68

(3)本年应收账款坏账准备情况

		本年变动金额
类别	年初余额	计提	收回 或转 回	转销 或核 销	其 他	年末余额
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	1,257,716.58	892,112.56				2,149,829.14
合计	1,257,716.58	892,112.56				2,149,829.14

(4)本年实际核销的应收账款:无。

(5)本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 369,624,381.77 元,占应 收账款年末余额合计数的比例 98.34%,相应计提的坏账准备余额汇总金额 783,514.58 元。

1. 其他应收款

(1)其他应收款分类

款项性质	年末余额	年初余额
应收关联方款项	922,199,767.98	105,668,732.62
保证金及押金	8,709,289.94	8,543,669.23
应收代扣代缴	1,931,313.08	1,227,496.98
备用金	650,000.00	425,730.92
单位往来款	220,831.42	144,397.23
其他	370,458.00	279,420.61
小计	934,081,660.42	116,289,447.59
减:坏账准备	309,994.50	178,250.48
合计	933,771,665.92	116,111,197.11

(2)其他应收款坏账准备计提情况

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预	整个存续期预
坏账准备	未来 个月预 12	期信用损失	期信用损失	合计
	期信用损失	(未发生信用	(已发生信用
		减值)	减值)
年 月 日余额 2022 1 1	178,250.48			178,250.48
年 月 日其他应 2022 1 1
收款账面余额本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
年度计提 2022	131,744.02			131,744.02
年度转回 2022
年度转销 2022
年度核销 2022
年度其他变动 2022
年 月 日余额 2022 12 31	309,994.50			309,994.50

(3)其他应收款按账龄列示

账龄	年末账面余额	年初账面余额
个月以内 3	10,706,487.37	3,914,751.56
个月 4-12	824,271,731.14	90,262,865.07
年 1-2	82,531,851.18	17,974,482.77
年 2-3	12,725,437.37	407,070.41
年 3-4	355,930.18	1,412,361.69
年 4-5	1,249,827.30	2,115,494.98
年以上 5	2,240,395.88	202,421.11
合计	934,081,660.42	116,289,447.59

(4)其他应收款坏账准备情况

类别 第一阶段			本年变动金额
	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他	年末余额
	178,250.48	131,744.02				309,994.50
合计	178,250.48	131,744.02				309,994.50

(5)本公司本年无实际核销的其他应收款。

(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末合计 数的比例(%)	坏账准备年 末余额
第一名	子公司往来款	805,057,109.81	年以内 1	86.19

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末合计 数的比例(%)	坏账准备年 末余额
第二名	子公司往来款	92,634,459.11	年以内 3	9.92
第三名	子公司往来款	20,864,550.79	年以内 1	2.23
第四名	子公司往来款	3,919,000.00	年以内 1	0.42
第五名	保证金及押金	1,537,961.46	年 1-5	0.16
合计		924,013,081.17		98.92

1. 长期股权投资

(1)长期股权投资分类

	年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	61,582,140.00		61,582,140.00
合计	61,582,140.00		61,582,140.00

(续表)

	年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	61,582,140.00		61,582,140.00
合计	61,582,140.00		61,582,140.00

(2)对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增 加	本年减 少	年末余额	本年计提减 值准备	减值准备年 末余额
极创光电	5,000,000.00			5,000,000.00
极米视界	20,000,000.00			20,000,000.00
光擎科技	5,000,000.00			5,000,000.00
极联科技	10,000,000.00			10,000,000.00
极米美国	686,040.00			686,040.00
宜宾极米	20,000,000.00			20,000,000.00
极米香港	896,100.00			896,100.00
合计	61,582,140.00			61,582,140.00

4. 营业收入、营业成本

	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	939,191,457.33	228,403,573.30	987,088,885.92	294,559,516.55
其他业务	1,341,107.35	701,015.74	2,587,796.78	939,533.85
合计	940,532,564.68	229,104,589.04	989,676,682.70	295,499,050.40

其中合同产生的收入的情况如下:

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

合同分类	合计
商品类型
其中:软件销售	614,954,867.26
委托开发服务	136,314,292.65
互联网运营服务	107,363,745.65
投影仪整机及配件	80,558,551.77
合计	939,191,457.33
按经营地区分类
其中:境内	939,191,457.33
境外
合计	939,191,457.33
按商品转让的时间分类
其中:在某一时点确认	939,191,457.33
在某一时段确认
合计	939,191,457.33

1. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
理财产品投资收益	9,464,691.34	4,067,260.44
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	634,883.75
合计	10,099,575.09	4,067,260.44

十八、财务报告批准

本财务报告于 2023 年 4 月 27 日由本公司董事会批准报出。

十九、财务报告补充资料

1. 非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非 经常性损益(2008)》的规定,本集团非经常性损益如下:

项目	本年金额
非流动性资产处置损益	308,172.09
计入当期损益的政府补助	28,359,614.85
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	41,836,996.91
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-726,944.17
小计	69,777,839.68
所得税影响额	10,455,942.47
合计	59,321,897.21

2022年1月1日至2022年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净 资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本集团加权平均净资产收 益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

报告期利润	加权平均净资	每股收益
	产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	17.15%	7.16	7.16
扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润	$15.12\%$	6.32	632

$\begin{bmatrix} 1 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & $ 46 . OQ i german Imaalis Idariaani A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A 证书序号:	哥 说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 凭证。 $\sim$	田 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发 $\sim$	应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的, 转让。 出信、 租、 $\overline{+}'$	《会计师事务所执业证书》 政部门交回	发证机关:《北京市财	$\Box$ 同 计 H	中华人民共和国财政部制
		所 务 生古古名	机业	合伙) ME 信永中粮会计师事务所科特殊普 称: 名	崎饼 10101005951 1通/画 席合伙人 狊	华大厦A座 北京市东城区朝阳门北大街8号富 8层 原: 所: $\frac{1}{1}$ 场 会 晕 住 # 经	特殊普通合伙 $\ddot{\vec{k}}$ 移 织 银	11010136 执业证书编号:	京财会许可[2011]0056号 2011年07月07日 批准执业日期: 批准执业文号:	UNDER CONFIDENTIAL ENGINEER

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