XGIMI TECH CO., LTD. — Audit Report / Information 2021

Apr 21, 2022

成都极米科技股份有限公司

2021年度

审计报告

索引		页码
	审计报告
	公司财务报告
	一 合并资产负债表	$1 - 2$
$\overbrace{\phantom{13333}}$	母公司资产负债表	$3 - 4$
$\overbrace{\hspace{25mm}}$	合并利润表	5
$\overline{\phantom{a}}$	母公司利润表	6
$\overbrace{\phantom{aaaaa}}$	合并现金流量表	7
$\overbrace{\phantom{13333}}$	母公司现金流量表	8
	合并股东权益变动表	$9 - 10$
	母公司股东权益变动表	$11 - 12$
	财务报表附注	$13 - 74$

北京注册会计师协会

业务报告统一编码报备系统

110101362022974006184
审计报告
XYZH/2022CDAA90120
成都极米科技股份有限公司
信永中和会计师事务所 (特殊普通合伙)
财务报表审计
无保留意见
2022年04月21日
2022年04月20日
崔腾(510100040108).
冷联刚(110101365282)

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信永中和会计师事务所

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审计报告

XYZH/2022CDAA90120

成都极米科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了成都极米科技股份有限公司(以下简称"极米科技")财务报表,包括2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了极米科技 2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2021年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师 对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于极米科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发 表意见。

收入确认

レントツロッ
关键审计事项	审计中的应对
本期极米科技合并口径主营 业务收入为40.07亿元,为极米 科技合并利润表的重要组成项 目,为此我们确定主营业务收入 的真实性和准确性为关键审计事 项。 关于收入确认的会计政策详 见附注"四、26收入确认原则和 计量方法": 关于营业收入的披 露详见附注"六、34营业收入、 营业成本"。	我们执行的主要审计程序: 1、了解、评估销售与收款循环的内部控制的设计, 并测试了关键控制执行的有效性: 2、通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈,了 解和评估极米科技的收入确认政策: 3、区别销售模式及结合产品特征, 执行分析性复 核程序, 判断销售收入和毛利变动的合理性: 4、根据客户交易的特点和性质, 挑选样本执行函 证程序以确认应收账款余额和销售收入金额; 5、检查收入确认相关合同、发票、出库单(客户 签收单)等单据: 6、针对线上销售模式, 进行了 IT 审计, 通过电 话访谈形式, 抽样访谈客户, 了解交易背景, 核杳交 易信息: 7、对收入进行截止测试, 以评估销售收入是否在 恰当的期间确认。

四、其他信息

极米科技管理层对其他信息负责。其他信息包括极米科技 2021 年年度报告中涵盖的 信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 在这方面, 我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

极米科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估极米科技的持续经营能力, 披露与持续经营相关 的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算极米科技、终止运营或别无其他现实 的选择。

极米科技治理层负责监督极米科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则 通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程 序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对极米科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致极米科 技不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。

(6) 就极米科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相关的防范措施。

从与极米科技治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披 露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果 超过在公众利益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

合并资产负债表

2021年12月31日

	92899700
编制单位: 成都极米科技股份有限公司

ᡒ 项 渦	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产:
货币资金	六、1	1, 113, 677, 739. 18	550, 055, 458.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	六、2	1, 531, 787, 899. 97	150, 000, 000, 00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	六、3	86, 774, 491.92	68, 602, 230. 73
应收款项融资
预付款项	六、4	19, 040, 213. 16	23, 532, 686. 41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	六、5	22, 772, 796. 54	17, 770, 019.33
其中: 应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	六、6	965, 234, 786. 25	717, 449, 539.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	81, 386, 859. 79	90, 808, 040. 68
流动资产合计		3, 820, 674, 786. 81	1, 618, 217, 975. 10
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	六、8	51, 785, 479. 47
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	六、9	739, 547, 854. 98	139, 348, 783. 49
在建工程	六、10	406, 136, 163.60	629, 304, 570. 15
生产性生物资产
油气资产 使用权资产	六、11	26, 989, 107.53
无形资产	六、12	65, 256, 699. 16	60, 890, 681.47
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、13	13, 666, 251. 68	3, 199, 452.87
递延所得税资产	六、14	16, 728, 673.82	7, 311, 279.82
其他非流动资产	六、15		21, 960, 930. 82
非流动资产合计		1, 320, 110, 230. 24	862, 015, 698. 62
资产总计		5, 140, 785, 017.05	2, 480, 233, 673. 72

主管会计工作负责人:

会计机构负责人: 》》如即

单位: 人民币元

98869 ICIUS	2021年12月31日
编制单位: 成都极米科技股份有限公司			单位: 人民币元
圣项 再	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动负债: $1 \text{m}$
短期借款	六、16	76, 508, 400.00	123, 973, 100.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、17	49, 209, 054. 41	42, 680, 476.01
应付账款	六、18	1, 613, 607, 664. 70	1, 119, 655, 584. 37
预收款项
合同负债	六、19	39, 132, 230.05	22, 948, 390. 69
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	六、20	107, 520, 793.81	72, 570, 881.41
应交税费	六、21	63, 099, 923. 63	39, 242, 045. 16
其他应付款	六、22	30, 216, 440. 69	17, 729, 011.67
其中: 应付利息
应付股利	六、22.1	4, 021, 401.60	2,010,700.80
应付手续费及佣金
应付分保账款 持有待售负债
一年内到期的非流动负债	六、23
其他流动负债	六、24	13, 235, 463. 93
流动负债合计		2, 912, 297.39	2, 503, 440.86
非流动负债:		1, 995, 442, 268. 61	1, 441, 302, 930. 17
保险合同准备金
长期借款	六、25	300, 000, 000. 00	200, 000, 000. 00
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债	六、26	13, 404, 578, 84
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	六、27	12, 064, 249. 09	6, 822, 681.69
递延收益	六、28	57, 947, 852. 51	50, 435, 378. 23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		383, 416, 680. 44	257, 258, 059. 92
负债合计		2, 378, 858, 949.05	1,698,560,990.09
股东权益:
股本	六、29	50,000,000.00	37, 500, 000. 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	六、30	2, 054, 156, 279. 61	488, 114, 932.87
减:库存股
其他综合收益	六、31	$-4,520,251.79$	$-2, 733, 432, 20$
专项储备
盈余公积	六、32	25,000,000.00	18, 750, 000. 00
一般风险准备
未分配利润	六、33	637, 290, 040. 18	240, 041, 182. 96
归属于母公司股东权益合计		2,761,926,068.00	781, 672, 683. 63
少数股东权益
股东权益合计		2,761,926,068.00	781, 672, 683. 63
负债和股东权益总计	DOMESTICS	5, 140, 785, 017.05	2, 480, 233, 673. 72
主管会计工作负责			会计机构负责人: 923002

神理波 V

母公司资产负债表

32323242 $\mathcal{L}_{\phi}$ 编制单位: 成都极米科技股份有限公司	2021年12月31日		单位: 人民币元
耳。	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
$\leftarrow$ 流动资产: INNS
货币资金		626, 463, 425. 21	360, 218, 779.00
交易性金融资产		1, 531, 787, 899. 97	150, 000, 000. 00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	241, 735, 528. 34	142, 910, 890. 56
应收款项融资
预付款项		2, 976, 507.96	9, 673, 400. 60
其他应收款	十七、2	116, 111, 197. 11	81, 719, 478.02
其中: 应收利息
应收股利
存货			22, 397, 439. 52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		42, 356, 111.08	27, 314, 970.80
流动资产合计		2, 561, 430, 669. 67	794, 234, 958. 50
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	61, 582, 140.00	61, 582, 140.00
其他权益工具投资		51, 785, 479. 47
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		134, 652, 859. 31	130, 468, 010.62
在建工程		5, 672, 447.90	3, 592, 489. 81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 无形资产		14, 675, 970.07
开发支出		33, 057, 728. 72	27, 871, 895. 14
商誉
长期待摊费用		7, 891, 747. 96	1,094,698.85
递延所得税资产		4, 193, 536. 15	2, 334, 929. 83
其他非流动资产			5, 169, 943. 00
非流动资产合计		313, 511, 909. 58	232, 114, 107. 25
CONTRACTOR 总 计 产 姿		2, 874, 942, 579. 25	1, 026, 349, 065.75
汲 主管会计工作负责人: 3		会计机构负责人:

母公司资产负债表 (续)

1924月11日 2021年12月31日

$\frac{1}{\sqrt{2}}$ 编制单位: 成都极米科技股份有限公司 $\alpha$			单位: 人民币元
偩 项 $\Rightarrow$ ╈₩	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动负债:
短期借款
交易性金融负债 衍生金融负债
应付票据
应付账款		81, 281, 635. 83	106, 252, 606. 53
预收款项
合同负债 应付职工薪酬		1, 336, 811.95	14, 726, 294. 75
应交税费		81, 961, 140. 76 38, 054, 502. 56	61, 904, 041. 90 36, 332, 629. 72
其他应付款		23, 833, 415. 16	17, 599, 862. 84
其中: 应付利息
应付股利		4, 021, 401.60	2,010,700.80
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		5, 218, 898. 31
其他流动负债		173, 785. 55	1, 914, 418.32
流动负债合计		231, 860, 190. 12	238, 729, 854.06
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债		9, 954, 860. 59
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债			6, 822, 681. 69
递延收益		14, 875, 940. 60	6,730,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		24, 830, 801. 19	13, 552, 681. 69
负债合计		256, 690, 991.31	252, 282, 535. 75
股东权益:
股本		50,000,000.00	37, 500, 000. 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		2, 054, 483, 991.78	488, 442, 645.04
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		25,000,000.00	18, 750, 000. 00
未分配利润		488, 767, 596. 16	229, 373, 884. 96
股东权益合计		2, 618, 251, 587. 94	774, 066, 530.00
负债和股东权益总计 PER AVENUE		2, 874, 942, 579. 25	1,026,349,065.75

合并利润表

2021年度

SEARCH CONTROL

5000000000000000000000000000000000000 编制单位: 成都极米科技股份有限公司	$2021 - 12$		单位: 人民币元
目 $\epsilon$ 项	附注	2021年度	2020年度
一、营业总收入 $D_{\Delta}$ $\Omega$		4, 037, 684, 435. 93	2, 827, 922, 350.49
其中:营业收入	六、34	4, 037, 684, 435. 93	2, 827, 922, 350.49
ᆌ 利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		3, 597, 302, 958. 20	2, 555, 818, 556. 36
其中: 营业成本	六、34	2, 588, 850, 678.61	1, 972, 416, 690. 49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金 赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	六、35	21, 534, 501. 73	19, 822, 627. 05
销售费用	六、36	622, 640, 374. 71	354, 201, 533. 54
管理费用	六、37	105, 627, 907. 16	68, 422, 041.48
研发费用	六、38	262, 879, 043. 30	139, 069, 883. 73
财务费用	六、39	$-4, 229, 547.31$	1, 885, 780.07
其中: 利息费用		2, 450, 556, 53	1, 412, 690. 32
利息收入		10, 900, 601.86	3, 950, 364. 03
加: 其他收益	六、40	65, 865, 128.62	31, 494, 604. 94
投资收益(损失以"一"号填列)	六、41	4, 067, 260, 44	9, 753, 103, 28
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	六、42	34, 380, 681. 44
信用减值损失(损失以"-"号填列)	六、43	$-566, 431.14$	$-1, 016, 073.11$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	六、44	$-2, 494, 271.69$	$-7, 520, 350.21$
资产处置收益(损失以"-"号填列)		3, 554.88
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		541, 637, 400. 28	304, 815, 079. 03
加:营业外收入	六、45	2, 183, 680. 88	940, 330. 15
减: 营业外支出	六、46	1, 115, 606. 46	3, 129, 369. 53
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		542, 705, 474. 70	302, 626, 039.65
减: 所得税费用	六、47	59, 206, 617.48	33, 817, 994. 42
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		483, 498, 857. 22	268, 808, 045. 23
(一) 按经营持续性分类		483, 498, 857. 22	268, 808, 045. 23
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) 2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)		483, 498, 857, 22	268, 808, 045. 23
(二)按所有权归属分类		483, 498, 857. 22	268, 808, 045. 23
1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)		483, 498, 857, 22	268, 808, 045, 23
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)
六、其他综合收益的税后净额		$-1, 786, 819.59$	$-2,834,410.10$
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		$-1, 786, 819.59$	$-2, 834, 410.10$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他 (二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益		$-1, 786, 819.59$	$-2, 834, 410.10$
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
6. 外币财务报表折算差额		$-1, 786, 819.59$	$-2, 834, 410.10$
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		481, 712, 037.63	265, 973, 635. 13
归属于母公司股东的综合收益总额		481, 712, 037.63	265, 973, 635. 13
归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)		10.09
(二) 稀释每股收益(元/股)		10.09	7.17 7.17
BACK AND COMPANY OF BUILDING

主管会计工作条件 AL $\mathbf 5$

会计机构负责人:

の

Kastrax

母公司利润表 2021年度

5286 项 一、营业收入 减:营业成本 税金及附加口 销售费用 管理费用	附注 十七、4 十七、4	2021年度 989, 676, 682. 70 295, 499, 050. 40	2020年度 2, 613, 165, 907. 18 1, 918, 551, 361.44
		11, 106, 389. 58	13, 407, 691.86
		192, 191, 827. 42	269, 397, 578. 68
		83, 652, 862. 12	58, 438, 133. 43
研发费用		117, 406, 919.85	131, 656, 201. 22
财务费用		$-3,867,758.86$	$-1,073,574.66$
其中: 利息费用		517, 155.85	370, 082.52
利息收入		8, 560, 222. 67	3, 123, 904. 06
加:其他收益		61, 676, 092. 03	22, 042, 280. 17
投资收益(损失以"一"号填列)	十七、5	4, 067, 260. 44	9, 753, 103. 28
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)		34, 380, 681.44
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-367, 971.76$	$-136, 683.42$
资产减值损失(损失以"-"号填列)			83, 768. 36
资产处置收益(损失以"-"号填列)		3, 554.88
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		393, 447, 009. 22	254, 530, 983. 60
加:营业外收入		386, 639.00	779, 932.04
减:营业外支出		549, 288.19	3, 061, 283. 84
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		393, 284, 360. 03	252, 249, 631.80
减: 所得税费用		47, 640, 648.83	23, 133, 196. 79
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		345, 643, 711. 20	229, 116, 435. 01
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		345, 643, 711. 20	229, 116, 435.01
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
综合收益总额		345, 643, 711. 20	229, 116, 435.01

SPSS65560 2021年度
编制单位: 成都极米科技股份有限公司 s			单位: 人民币元
项 目	附注	2021年度	2020年度
经营活动产生的现金流量。
销售商品、提供劳务收到的现金		4, 516, 277, 470. 28	3, 146, 383, 435. 29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		50, 266, 834. 28	28, 498, 939. 73
收到其他与经营活动有关的现金	六、48	115, 082, 465. 22	56, 365, 707. 17
经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金		4, 681, 626, 769. 78 3, 039, 304, 668, 48	3, 231, 248, 082. 19 2, 422, 170, 074. 20
支付给职工以及为职工支付的现金		380, 337, 105. 95	214, 124, 598. 58 113, 540, 856. 37
支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金	六、48	185, 910, 679.87 539, 908, 575. 23	296, 093, 283.71
经营活动现金流出小计		4, 145, 461, 029. 53	3, 045, 928, 812. 86
经营活动产生的现金流量净额		536, 165, 740. 25	185, 319, 269. 33
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		3, 435, 000, 000. 00	2,005,000,000.00
取得投资收益收到的现金		20, 186, 708. 63	9, 552, 555. 33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3, 455, 206, 708. 63	2, 014, 552, 555. 33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		100, 388, 094. 68	177, 508, 500.81
投资支付的现金		4, 881, 785, 479. 47	2, 155, 000, 000, 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		4, 982, 173, 574. 15	2, 332, 508, 500.81
投资活动产生的现金流量净额		$-1, 526, 966, 865, 52$	$-317, 955, 945.48$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		1, 579, 685, 625, 00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金		336, 373, 080, 00	263, 156, 208. 72
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1, 916, 058, 705. 00	263, 156, 208. 72
偿还债务所支付的现金		281, 073, 630.00	139, 183, 108.72
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		80, 691, 395, 87	61, 408, 593. 72
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、48	14, 029, 200. 06	3, 441, 419. 19
筹资活动现金流出小计		375, 794, 225. 93	204, 033, 121.63
筹资活动产生的现金流量净额		1, 540, 264, 479. 07	59, 123, 087. 09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-1, 925, 594.29$	$-2, 834, 410.10$
五、现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额		547, 537, 759. 51 491, 390, 504. 50	-76, 347, 999. 16 567, 738, 503. 66
六、期末现金及现金等价物余额		1,038,928,264.01	491, 390, 504. 50

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$7$ 会计机构负责人: ~

奸当,

	母公司现金流量表

92356556	母公司现金流量表
	2021年度
编制单位 成都极米科技股份有限公司。			单位: 人民币元
项 石川	附注	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		975, 884, 812. 93	2, 579, 889, 610.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		41, 326, 347. 66	19, 063, 367. 36
收到其他与经营活动有关的现金		233, 386, 808. 70	36, 809, 414. 05
经营活动现金流入小计		1, 250, 597, 969. 29	2, 635, 762, 392. 10
购买商品、接受劳务支付的现金		395, 924, 165.80	1, 865, 008, 014.52
支付给职工以及为职工支付的现金		217, 548, 809. 35	152, 819, 037.11
支付的各项税费		116, 316, 119. 15	93, 377, 986. 90
支付其他与经营活动有关的现金		116, 884, 588. 51	211, 467, 486. 86
经营活动现金流出小计		846, 673, 682.81	2, 322, 672, 525. 39
经营活动产生的现金流量净额		403, 924, 286. 48	313, 089, 866. 71
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		3, 435, 000, 000. 00	2,005,000,000.00
取得投资收益收到的现金		20, 923, 375. 27	9, 552, 555. 33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3, 455, 943, 375. 27	2, 014, 552, 555. 33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		50, 692, 400. 21	136, 861, 791, 65
投资支付的现金		4, 881, 785, 479. 47	2, 155, 000, 000, 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额		4, 932, 477, 879. 68 $-1,476,534,504.41$	2, 291, 861, 791. 65 -277, 309, 236. 32
三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金		1, 579, 685, 625, 00
取得借款收到的现金		49, 284, 750. 00	29, 733, 900. 00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		1, 314, 997. 66
筹资活动现金流入小计		1,630, 285, 372.66	29, 733, 900, 00
偿还债务支付的现金		48, 686, 250. 00	29, 733, 900. 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		78, 506, 455. 05	61, 408, 593. 72
支付其他与筹资活动有关的现金		163, 268, 500, 07	3, 441, 419. 19
筹资活动现金流出小计		290, 461, 205. 12	94, 583, 912. 91
筹资活动产生的现金流量净额		1, 339, 824, 167. 54	$-64, 850, 012.91$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-3, 551.44$	$-3, 185, 192, 47$
五、现金及现金等价物净增加额		267, 210, 398. 17	$-32, 254, 574.99$
加: 期初现金及现金等价物余额		359, 234, 301, 42	391, 488, 876. 41
六、期末现金及现金等价物余额		626, 444, 699. 59	359, 234, 301. 42

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主管会计工作负责人

会计机构负责人: キ

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其他 86, 250, 000.00 $-6, 250, 000.00$ $-80,000,000.00$ 483, 498, 857.22 240, 041, 182.96 397, 248, 857. 22 240, 041, 182. 96 未分配利润 一般风 险准备 6, 250, 000. 00 6, 250, 000.00 18,750,000.00 6,250,000.00 18,750,000.00 盈余公积 2021年度 归属于母公司股东权益 专 衛 衛 $-1,786,819.59$ $-1,786,819.59$ $-2, 733, 432, 20$ $-2, 733, 432, 20$ 其他综合收益 2021年度 库存 股 感 16, 109, 684. 00 1,566, 041, 346.74 1, 549, 931, 662. 74 1, 566, 041, 346.74 488, 114, 932. 87 488, 114, 932. 87 资本公积	单位:人民币元	股东权益合计 少数股 小计	781, 672, 683. 63 781, 672, 683. 63		781, 672, 683. 63 781, 672, 683. 63	1,980,253,384.37 1,980,253,384.37	481, 712, 037.63 481, 712, 037.63	1, 578, 541, 346.74 1, 578, 541, 346.74	1, 562, 431, 662.74 74 1, 562, 431, 662.	16, 109, 684.00 16, 109, 684.00	$-80,000,000.00$ $-80,000,000.00$		$-80,000,000.00$ $-80,000,000.00$
12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 37,500,000.00 $\frac{37}{x}$ , 500, 000. 00 股本		其他权益工具	优先股 永续债 其他

合并股东权益变动表
^2021年度

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单位: 人民币元			股东权益合计 少数股 东权益	571, 196, 644. 61				571, 196, 644. 61	210, 476, 039.02	265, 973, 635. 13	4,502,403.89			4,502,403.89		$-60,000,000.00$			$-60,000,000.00$													781, 672, 683, 63
			小计	571, 196, 644. 61				571, 196, 644. 61	210, 476, 039.02	265, 973, 635.13	4, 502, 403.89			4,502,403.89		$-60,000,000.00$			$-60,000,000.00$													781, 672, 683. 63
			其他 未分配利润	42, 082, 392.74				42, 082, 392.74	197, 958, 790. 22	268, 808, 045. 23						$-70, 849, 255, 01$	$-10, 849, 255.01$		$-60,000,000.00$													240, 041, 182.96
	2020年度		一般风 险准备 盈余公积	7,900,744.99				7,900,744.99	10, 849, 255.01							10, 849, 255. 01	10, 849, 255.01															18,750,000.00
2021年度		归属于母公司股东权益	专项 储备 其他综合收益	100, 977.90				100, 977.90	$-2,834,410.10$	$-2,834,410.10$																						$-2, 733, 432, 20$
			库存 股 减: 资本公积	483, 612, 528.98					4,502,403.89 483, 612, 528.98			4, 502, 403.89			4,502,403.89																	87 488, 114, 932.
			其他权益工具	优先股 永续债 其他
			股本 569	31,500,000.00	明王	فالنا			37, 500, 000.00																							37,500,000.00
	扁制单位: 成都极米利麦股僧和风 沙市		Щ	h	会计数策变更 上年年术余额 加:	前期為借更配	同一控制下企业各手	其他	二、本年年初余额	三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	(一)综合收益总额	(二) 股东投入和减少资本	1. 股东投入的普通股	2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入股东权益的金额	4. 其他	(三)利润分配	1.提取盈余公积	2. 提取一般风险准备	3. 对股东的分配	4. 其他	(四)股东权益内部结转	1. 资本公积转增股本	2. 盈余公积转增股本	3. 盈余公积弥补亏损	4. 设定受益计划变动额结转留存收益	5. 其他综合收盖结转留存收益	6. 其他	(五) 专项储备	1. 本年提取	2. 本年使用	(六)其他

钟波 第448人 为中夜

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-----------------------------------------------------------------------

单位:人民币元

37,500,000.00 股本 s s 601 58356 $\hat{\mathbf{z}}_t$ 一個 会计政策变更 前期差错更正 上年年末余额 加: r
					2021年度
	优先股	其他 其他权益工具 永续债	资本公积	减:库存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计 其他
			488, 442, 645. 04				18,750,000.00	229, 373, 884.96	774, 066, 530.00
其他							18,750,000.00	229, 373, 884.96	774, 066, 530.00
37,500,000.00 本年年初余额 ıí			488, 442, 645. 04 1,566,041,346.74				6,250,000.00	259, 393, 711. 20	1, 844, 185, 057.94
12,500,000.00 号填列) $\ddot{\bm{x}}$ å, 三、本年增减变动金额(减少以								345, 643, 711.20	345, 643, 711.20
(一)综合收益总额									1, 578, 541, 346.74
12,500,000.00 (二)股东投入和减少资本			1, 566, 041, 346.74						1, 562, 431, 662.74
12,500,000.00 1. 股东投入的普通股			1, 549, 931, 662. 74
2. 其他权益工具持有者投入资本									16, 109, 684.00
3. 股份支付计入股东权益的金额			16, 109, 684. 00
4. 其他								$-86, 250, 000.00$	$-80,000,000.00$
(三)利润分配							6, 250, 000.00
1. 提取盈余公积							6, 250, 000.00	$-6, 250, 000, 00$
2. 对股东的分配								$-80,000,000.00$	$-80,000,000,00$
3.其他
(四)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五) 专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
(六)其他
50,000,000.00 四、本年年末余额			2, 054, 483, 991.78				25,000,000.00	488, 767, 596. 16	2, 618, 251, 587. 94
		AE				会计机构负责人:	Legene ft
神浪 法定代表人:	主管会计工作负责人:

₩ 尼 K ŧ 兴 ⋭ 伥 i₿ π ্ব ١

单位: 人民币元

编制单位: 成都极米科技股份有限公司						2020年度
限公長 原	股本		其他权益工具	资本公积	库存股 减.	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	其他 未分配利润	股东权益合计
$-58$		优先股	其他 永续债					7, 900, 744.99	71, 106, 704.96	600, 447, 691.10
1,58 上年年末余额 ŀ.	37,500,000.00			483, 940, 241. 15
9990 会计政策变更 加:
前期差错更正
$\widehat{\phi}_t$ 其他									71, 106, 704.96	600, 447, 691. 10
本年年初余额》 ıí	37,500,000.00			483, 940, 241. 15				7,900,744.99		173, 618, 838.90
号填列) College P (減少以 本年增减变动金额 $\hat{11}$				4,502,403.89				10, 849, 255.01	158, 267, 180.00	229, 116, 435.01
(一)综合收益总额									229, 116, 435.01
(二)股东投入和减少资本				502, 403.89 4,						4, 502, 403.89
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本										502, 403.89 4,
3. 股份支付计入股东权益的金额				502, 403.89 4,
4.其他									$-70, 849, 255, 01$	$-60,000,000,00$
(三)利润分配								10, 849, 255.01	$-10, 849, 255, 01$
1. 提取盈余公积								10, 849, 255.01	$-60,000,000.00$	$-60,000,000,00$
2. 对股东的分配
3. 其他
(四)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五)专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
(六)其他									229, 373, 884. 96	774, 066, 530.00
四、本年年末余额	37,500,000.00			488, 442, 645. 04				18,750,000.00
军兵 法准代表 物体		主管会计工作负责人:		安全			会计机构负责人:	wheth for

一、公司基本情况

成都极米科技股份有限公司(以下简称本公司或公司,在包含子公司时统称本集团) 系由成都市极米科技有限公司(以下简称极米有限)2019年6月整体变更设立的股份有限 公司。本公司取得由成都高新区市场监督管理局核发的企业法人营业执照, 统一社会信 用代码为915101000833108553号, 注册资本(股本)人民币5,000万元, 法定代表人: 钟 波, 公司住所: 成都高新区世纪城路1129号天府软件园A区4栋。

极米有限成立于2013年11月18日,系由钟波、肖适、钟超、刘帅、廖杨、尹蕾、吕 杰、廖传均八位自然人共同出资设立的有限责任公司。极米有限成立时注册资本为人民 币3万元, 经历历次增资及股权转让, 截至2019年3月31日, 注册资本为人民币 1,010.6125万元。

2019年5月, 经极米有限股东会决议同意, 极米有限股东以其分别持有的极米有限截 至2019年3月31日经审计的净资产出资,共同发起设立本公司;根据本公司2020年3月18 日第一届董事会第八次会议决议通过的《关于调整公司股改净资产与折股比例的议案》 及全体股东签署的《成都极米科技股份有限公司发起人协议之补充协议》,同意以极米 有限2019年3月31日经审计的净资产人民币486,013,770.97元,按照13.2249:1的比例折 合为3,675万股,每股面值为人民币1元,折余净资产人民币449,263,770.97元计入资本 公积。

2019年6月, 经本公司第二次临时股东大会决议同意, 成都开心米花企业管理咨询合 伙企业(有限合伙)(以下简称开心米花)以货币资金出资人民币7,888,754,40元,其 中31.4547万元计入注册资本(股本), 其余7,574,207.40元计入资本公积; 钟波以货币 资金出资人民币3,259,349.68元,其中12.996万元计入注册资本(股本),其余 3, 129, 389. 68元计入资本公积; 肖适以货币资金出资人民币2, 351, 221. 12元, 其中9. 375 万元计入注册资本(股本), 其余2,257,471.12元计入资本公积; 廖杨以货币资金出资 人民币2,351,221.12元, 其中9.375万元计入注册资本(股本), 其余2,257,471.12元计 入资本公积; 尹蕾以货币资金出资人民币2,351,221.12元, 其中9.375万元计入注册资本 (股本), 其余2, 257, 471. 12元计入资本公积; 刘帅以货币资金出资人民币608, 000. 00 元, 其中2.4243万元计入注册资本(股本), 其余583,757.00元计入资本公积; 增资后 注册资本及股本变更均为人民币3,750万元。

经中国证券监督管理委员会以《关于同意成都极米科技股份有限公司首次公开发行 股票注册的批复》(证监许可[2021]200号)同意本公司首次公开发行股票的注册申请, 本公司首次公开发行股票并于2021年3月3日在上海证券交易所科创板上市,向社会公开 发行人民币普通股(A股)1,250万股,每股面值1元,发行价格为133.73元/股。本公司 增加注册资本及股本人民币1,250万元,变更后的注册资本及股本均为人民币5,000万元。 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

截至2021年12月31日, 本公司注册资本(股本)为人民币5,000万元。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营范围: 计算机软硬件及电 子产品的研发及生产: 批发兼零售:家用电器、电子产品、玩具: 批发兼零售图书(未取 得相关行政许可(审批), 不得开展经营活动); 设计、制作、代理和发布广告(不含气球 广告); 货物进出口、技术进出口; 增值电信业务经营(未取得相关行政许可(审批), 不 得开展经营活动); 市场信息咨询(不含投资咨询); 软件销售; 房地产租赁经营; 物业管 理: 广播电视节目制作(未取得相关行政许可(审批), 不得开展经营活动)。(以上项 目依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司主营业务为智能 投影及电子产品的设计、研发、生产及销售,主要产品包括智能微型投影设备和激光电 视。

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括本公司和成都市极创光电科技有限公司(以下简称极 创光电)、成都极米视界电子商务有限公司(以下简称极米视界)、成都光擎科技有限 公司(以下简称光擎科技)、成都极联科技有限公司(以下简称极联科技)、宜宾市极 米光电有限公司(以下简称宜宾极米)、极米有限公司(以下简称极米香港)、XGIMI TECHNOLOGY INCORPORATED (以下简称极米美国)、海南光擎科技有限公司(以下简称海 南光擎)、深圳市极米软件科技有限公司(以下简称深圳极米)九家一级子公司,以及 XGIMI株式会社(以下简称极米日本)一家二级子公司。与上年相比,本年因新设增加海 南光擎和深圳极米两家子公司。

详见本附注"七、合并范围的变化"及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内 容。

三、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述 会计政策和会计估计编制。

1. 持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,本集团认为以持续经营为基础编 制财务报表是合理的。

四、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

1. 营业周期

本集团以12个月为一个营业周期,并以此作为资产和负债的流动性划分标准。

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币, 其中境外子公司极米香港、极米美国以美元为记账 本位币, 极米日本以日元为记账本位币。

1. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时,子公 司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益"、"少数 股东损益"、"归属于少数股东的其他综合收益"及"归属于少数股东的综合收益总额" 项目列示。

1. 外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外,直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算: 所有者权 益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费 用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额, 在其他

成都极米科技股份有限公司财务报表附注 2021年1月1日至2021年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

1. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金日价值变动 风险很小的投资。

1. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征, 将金融资产分 类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产: ①管理 该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此 类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本 进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之 间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量日其变动计入其他综 合收益的金融资产: ①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初 始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产, 除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产 生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合 收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利 率计算确定,但下列情况除外: 1对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产, 自初 始确认起, 按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

成都极米科技股份有限公司财务报表附注 2021年1月1日至2021年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为己发生信用减值的金融资产, 在后续期间, 按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量日其变动计入 其他综合收益的非交易性权益工具投资, 按照公允价值进行初始计量, 相关交易费用计 入初始确认金额; 除了获得股利 (属于投资成本收回部分的除外) 计入当期损益外, 其 他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。 当其终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计 入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量日其变动计 入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接 计入当期损益。此类金融资产的利得或损失, 计入当期损益。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认: ①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止; ②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬:3金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有风险和报酬, 且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移 而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金 流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付) 之和, 与分摊的前述金融 资产整体账面价值的差额计入当期损益。

(2) 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本 集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债: ①以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移 或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合 同, 以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时 确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终 止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益。

1. 应收款项

本集团执行《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》(财会(2017)第7号)。 本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应 收款项, 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认 时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的 违约概率, 来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是, 如果本集团确定金融工具在 资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加。通常情况下, 如果逾期超过30日, 则表明金融工具的信用风险已经显著 增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据 的信息, 证明即使逾期超过30日, 信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风 险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获 得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险, 如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无 法履行还款义务的应收款项等。如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价 其预期信用损失的, 则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收款项本集团根 据信用风险特征将其划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定的组合的 分类如下:

(1) 应收款项组合 1: 合并范围内关联方客户

客户为合并范围内关联方的应收账款通常不确认预期信用损失。

(2) 应收款项组合 2: 非合并范围内关联方客户

客户不是合并范围内关联方的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前 状况及对未来经济状况的预测, 编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表. 计算预期信用损失。预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信 用损失计提比例进行确认。

本集团在资产负债表日计算应收款项预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前 应收款项减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为应收款项减值损失,借记"信用 减值损失", 贷记"坏账准备"。相反,本集团将差额确认为减值利得, 做相反的会计 记录。

本集团实际发生信用损失, 认定相关应收款项无法收回, 经批准予以核销的, 根据 批准的核销金额,借记"坏账准备",贷记"应收票据"或"应收账款"。若核销金额 大于己计提的损失准备, 按期差额借记"信用减值损失"。

1. 其他应收款

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备: ①信用风险自初始确认后未显著增 加的金融资产,本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风 险自初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备;3购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的其他应收款单项评价信用风险, 如: 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款; 已有明显迹象表明债务人很可能 无法履行还款义务的其他应收款等,如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以 评价其预期信用损失的, 则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下其他应收款本 集团根据信用风险特征将其划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定的

成都极米科技股份有限公司财务报表附注 2021年1月1日至2021年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

组合的分类如下:

(1) 无风险组合

员工备用金、合并报表范围内关联方往来款、保证金、押金等通常不确认预期信用 损失。

(2) 账龄组合

预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例 讲行确认。

1. 存货

本集团存货主要包括原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品等。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权 平均法确定其实际成本。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定:用于生产而持有的材 料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

1. 长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。

对被投资单位形成控制的, 为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的,长期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外, 以支付现金取得的长期股权投资, 按 照实际支付的购买价款作为投资成本; 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本; 以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资, 根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况确定投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算。在追加投资时, 按照追加投资支付的成本额 公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

派的现金股利或利润, 按照应享有的金额确认为当期投资收益。

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后 的剩余股权改按交易性金融资产或其他权益工具核算, 剩余股权在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的, 处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整: 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按交易性金融 资产或其他权益工具的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计 入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损 益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的, 对每一项 交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理, 但是, 在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。

1. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征, 即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的, 使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折 旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

固定资产类别	折旧年限	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	30年	5%	3.17%
机器设备	3-10年	5%	$31.67\% - 9.50\%$
运输工具	5年	5%	19.00%
办公设备及其他	3-5年	5%	$31.67\% - 19.00\%$

本集团于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

14. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。

15. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发 生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始 资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资 本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产 过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资 产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用, 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的专门借款当期实际发 生的利息费用, 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。

1. 使用权资产

使用权资产, 是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

(1) 初始计量

在租赁期开始日,本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四 项: ①租赁负债的初始计量金额; ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额, 存在租 赁激励的, 扣除已享受的租赁激励相关金额; 3发生的初始直接费用, 即为达成租赁所 发生的增量成本; 4为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。

(2) 后续计量

在租赁期开始日后,本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减 累计折旧及累计减值损失计量使用权资产,本集团按照租赁准则有关规定重新计量和凭 负债的,相应调整使用权资产的账面价值。

1) 使用权资产的折旧

自租赁期开始日起,本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始 的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途, 计入相关资产的成本或者当 期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时, 根据与使用权资产有关的经济利益的预期 消耗方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时, 遵循以下原则: 能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧; 无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间 内计提折旧。

2) 使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值,本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值, 进行后续折旧。

1. 无形资产

本集团无形资产主要包括土地使用权、专利使用权、软件, 按取得时的实际成本计 量。其中, 购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本; 投资 者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价 值不公允的, 按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起, 按其出让年限平均摊销; 专利使用权按合同约定的使 用年限分期平均摊销; 软件按预计使用年限分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入 相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

1. 研究与开发

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性, 分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产, 其研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益; 其开发阶 段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场:

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有 能力使用或出售该无形资产:

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

1. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项 目进行检查, 当存在减值迹象时, 本集团进行减值测试。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上 述资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

1. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用为装修费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊 费用项目不能使以后会计期间受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

1. 合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向

客户转让商品之前, 客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价 权利的, 在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点, 按照已收或应收的金额确认 合同负债。

1. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、医疗保险费、失业保险费、工伤 保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会 计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产 成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费, 按照公司承担的风险和义务, 分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取 职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计 入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系产生, 在解除 与职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

1. 租赁负债

(1) 初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1) 租赁付款额

租赁付款额, 是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的 款项,包括:①固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金 额: ②取决于指数或比率的可变租赁付款额, 该款额在初始计量时根据租赁期开始日的 指数或比率确定; 3本集团合理确定将行使购买选择权时, 购买选择权的行权价格; 4 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;6 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2) 折现率

在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使 出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的 初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为

成都极米科技股份有限公司财务报表附注 2021年1月1日至2021年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

折现率。该增量借款利率, 是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近 的资产, 在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关: ①本集团自身情况, 即集团的偿债能力和信用状况; ②"借款"的期限, 即租赁期; ③ "借入"资金的金额,即租赁负债的金额;4"抵押条件",即标的资产的性质和质量: ⑤经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银 行贷款利率/相关租赁合同利率/本集团最近一期类似资产抵押贷款利率为基础,考虑上 述因素进行调整而得出该增量借款利率。

(2) 后续计量

在租赁期开始日后,本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债 的利息时, 增加租赁负债的账面金额; ②支付租赁付款额时, 减少租赁负债的账面金额: 3因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入 当期损益, 但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所 采用的折现率, 或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租 赁负债进行重新计量时,本集团所采用的修订后的折现率。

(3) 重新计量

在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计 量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零, 但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发 生变动(该情形下,采用原折现率折现); ②保余值预计的应付金额发生变动(该情形 下,采用原折现率折现): 3用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下, 采用修订后的折现率折现); 4购买选择权的评估结果发生变化(该情形下, 采用修订 后的折现率折现); ⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变 化(该情形下,采用修订后的折现率折现)。

1. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现和未决诉讼或仲裁、产品质量保证金等或有事项 相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时 义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

1. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按直线法计算计入 相关成本或费用, 相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付, 按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权, 在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负 债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用, 相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

1. 收入确认原则和计量方法

(1) 一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认 收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务 所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分 摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时, 如果存在可变对价,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计书, 并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入 交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本集团将根据合同中的融资成分调整交易价 格;对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团不考虑其中的融资成分。

本集团满足下列条件之一时, 属于在某一时段内履行履约义务; 否则, 属于在某一 时点履行履约义务:

1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 且本集团在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生 的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:

1) 本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

2) 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户, 即客户已拥有该商品的法定所有权。

3) 本集团已将该商品的实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。

4) 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬。

5) 客户已接受该商品或服务。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝 之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥 有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司 已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性 在"合同资产"或"其他非流动资产"项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性 在"合同负债"或"其他非流动负债"项目中列示。

(2) 具体方法

本集团的销售收入主要来源于智能微型投影设备、激光电视销售业务, 结合销售模 式,收入确认的具体方法为:

1) 线上 B2C 模式销售

在线上 B2C 模式下, 本集团的直接客户是商品的最终消费者。本集团通过线上电子 商务平台实现对外销售,本集团收到客户订单后发货,消费者确认收货后确认销售收入。

2) 电商入仓模式

在电商入仓模式下,本集团委托第三方物流公司将商品发往电商指定仓库,由电商 负责产品推广、订单管理及后续的物流配送。消费者直接向电商平台下单并付款, 电商 平台在收到销售款项后直接发货给消费者。本集团依据与电商结算确认销售收入。

3) 线上分销模式

①本集团将商品销售给线上分销商,在货物已经发出并经线上分销商签收确认或者 交付给其指定的物流公司后确认收入; ②线上分销商接受消费者订单后, 由本集团直接 发货给消费者, 根据消费者确认收货时且收到货款时确认收入。

4) 线下经销模式

线下经销模式中,本集团收到经销商订单后在货物已经发出并经客户签收确认或者 交付给客户指定的物流公司后确认收入。

5) 其他销售模式

其他销售模式主要包括线下直营店、线下直销等,本集团在货物已经发出并经签收 确认或者交付给客户指定的物流公司后确认收入。

6) 互联网增值服务收入

互联网增值服务主要包括互联网推广服务及会员服务分成收入等,本集团根据合同 约定, 按用户下载第三方应用程序的下载激活数量确认或根据与第三方按约定的分成比 例对账后, 按结算单确认相应收入。

1. 政府补助

本集团的政府补助包括专项扶持资金、增值税退税、科研拨款等。其中, 与资产相 关的政府补助, 是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助; 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件 中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为 与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的, 按照实际收到的金额计量, 对于按照固定的定额标准拨 付的补助, 或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时, 按照应收的金额计量; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价 值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的 相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延 收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

与日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与日常活动无关 的政府补助, 计入营业外收支。其中对于收到的用于科研项目的政府补助, 相关文件或 科研项目合同约定需要结题验收的,本集团在验收通过后计入当期损益。

本集团取得政策性优惠贷款贴息系财政直接将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银 行以政策性优惠利率向本集团提供贷款。本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账 价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行 会计处理:

1) 初始确认时冲减相关资产账面价值的, 调整资产账面价值。

2) 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益。

3) 属于其他情况的, 直接计入当期损益。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所 得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

1. 租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

1. 重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

1) 财政部于 2018年12月7日发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号 -- 租 赁>的通知》(财会[2018]35号)(以下简称"新租赁准则"),要求在境内外同时上 市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企 业, 自 2019年1月1日起施行; 其他执行企业会计准则的企业自 2021年1月1日起施 行。根据本公司第一届董事会第二十三次会议及第一届监事会第七次会议审议通过,本 集团自 2021年1月1日起施行新租赁准则。

本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行当年年初财务报表相 关项目金额,不调整可比期间信息。对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同, 本集团按照剩余租赁期区分不同的衔接方法: 剩余租赁期超过 12 个月的, 本集团根据 2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债,以与租赁负债相等的 金额确定使用权资产的账面价值,并根据预付租金等进行必要调整;剩余租赁期不超过 12个月的,本集团采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,对财务报表无影响。

2) 财政部会计司于 2021 年 11 月 1 日发布的 2021 年第五批企业会计准则实施问答 规定, 对于在商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的不构成 单项履约义务的运输服务而产生的运输成本作为合同履约成本,采用与商品或服务收入 确认相同的基础进行摊销计入当期损益, 列示于利润表"营业成本"中。根据本公司第 一届董事会第三十一次会议及第一届监事会第十四次会议审议通过,本集团将按照财政 部会计司于 2021 年 11 月 1 日发布的关于企业会计准则实施问答的要求编制 2021 年度财 务报表及以后期间的财务报表,并对可比期间的数据按照同口径进行调整。

项目	2020年12月31日 /2020年度	2021年1月1日	调整数
使用权资产		15, 695, 628. 33	15, 695, 628. 33
一年内到期的非流动负债		9, 184, 847. 26	9, 184, 847. 26
租赁负债		6, 510, 781.07	6, 510, 781.07
营业成本	1, 972, 416, 690. 49		38, 998, 451.54
销售费用	354, 201, 533. 52		$-38, 998, 451.54$

3) 因执行上述准则变更对本年年初/上年财务报表相关项目的影响列示如下:

因执行上述准则变更对本年年初/上年母公司财务报表相关项目的影响列示如下:

项目	2020年12月31日 /2020年度	2021年1月1日	调整数
营业成本	1, 918, 551, 361, 44		24, 007, 437, 76
销售费用	269, 397, 578.68		$-24,007,437,76$

(2) 重要会计估计变更

本集团本年无重要会计估计变更事项。

五、税项

1. 主要税种及税率

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物、提供应税劳务的金额	$6\%$ , $9\%$ , $13\%$
城市维护建设税	应缴纳流转税	7%
教育费附加	应缴纳流转税	3%
地方教育费附加	应缴纳流转税	2%
企业所得税	应纳税所得	(注)

注: 不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称	所得税税率
本公司、宜宾极米	15%
极创光电、极米视界、光擎科技、 极联科技、海南光擎、深圳极米	2.5%
极米香港(注1)	16.50%
极米美国(注2)	联邦 21%+州税 8.7%/8.84%
极米日本 (注3)	15%, 23.20%

注 1: 根据 2018 年 3 月 29 日香港特别行政区发布的《2018 年税务(修订) (第 3 号) 条例》, 利得税(所得税) 两级制于 2018年4月1日或之后的课税年度开始实施, 首 200 万元港币的利得税税率将降至 8.25%, 其后的利润则继续按 16.50%征税。

注 2: 极米美国注册地美国, 联邦企业所得税税率为 21%, 特拉华州(注册地)企业 所得税税率为 8.7%, 加利福尼亚州(办公地)企业所得税税率为 8.84%。

注 3: 极米日本注册地日本, 法人税, 对于注册资本金小于等于 1 亿日元的法人, 800 万日元以下的所得部分适用税率为15%,超过800 万日元部分适用税率为23.20%。

1. 税收优惠及批文

(1) 所得税

本公司于 2021年12月15日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局 四川省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202151003049), 有效期三 年。本公司2021年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政 策的公告》(财政部公告 2020年第23号)规定, 自 2021年1月1日至 2030年12月31 日, 对设在西部地区的以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务, 且其主营业务收入占企业收入总额的 60%以上的企业减按 15%的税率征收企业所得税。宜

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

宾极米主营业务系智能微投产品的生产制造,符合《西部地区鼓励类产业目录》一一 《产业结构调整指导目录》第一类鼓励类中第二十八项信息产业的第31条: "音视频编 解码设备、音视频广播发射设备、数字电视演播室设备、数字电视系统设备、数字电视 广播单频网设备、数字电视接收设备、数字摄录机、数字录放机、数字电视产品"。主 营业务收入情况符合西部大开发所得税优惠政策的要求, 2021 年度按照 15%的税率计缴 企业所得税。

(2) 增值税

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号) 规定, 公司软件收入增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外, "年初"系指2021年1月1日, "年末"系指 2021年12月31日, "本年"系指 2021年1月1日至12月31日, "上 年"系指2020年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。

项目	年末余额	年初余额
库存现金		33, 869.05
银行存款	1, 020, 342, 540. 28	481, 850, 824.58
其他货币资金	93, 335, 198.90	68, 170, 764. 46
合计	1, 113, 677, 739. 18	550, 055, 458.09
其中: 存放在境外的款项总额	33, 087, 922.77	6, 390, 977.96

1. 货币资金

(1) 本集团其他货币资金, 主要系票据保证金、保函保证金和存放在支付宝、微信支 付等平台账号的资金。

(2)货币资金中期末受限资金情况如下:

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金等	49, 749, 475, 17	43, 664, 953, 59
保函保证金	25,000,000.00	15,000,000.00
合计	74, 749, 475. 17	58, 664, 953, 59

1. 交易性金融资产

项目	年末余额	年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1, 531, 787, 899. 97 150, 000, 000. 00
其中: 银行理财产品	$\vert 1, 481, 643, 149, 97 \vert 150, 000, 000, 00$

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末余额	年初余额
国联证券收益凭证	50, 144, 750, 00
合计	$\left 1, 531, 787, 899, 97\right $ 150, 000, 000, 00

注: 收益凭证系国联证券股份有限公司发行的本金保障浮动收益型收益凭证, 该产 品浮动收益率挂钩标的为中证500指数,产品期限96天。

1. 应收账款

(1) 应收账款按坏账计提方法分类列示

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%	账面价值
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	88, 319, 138. 31 100. 00 1, 544, 646. 39			1.75	86, 774, 491. 92
其中: 账龄组合	88, 319, 138, 31 100, 00		$\vert 1, 544, 646, 39 \vert$	1.75	86, 774, 491. 92
按单项计提坏账准备的应 收账款
合计	88, 319, 138, 31 100, 00		1, 544, 646, 39		86, 774, 491.92

(续表)

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%	账面价值
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	69, 383, 844. 02	99.95	781, 613.29	1.13	68, 602, 230. 73
其中: 账龄组合	69, 383, 844. 02	99.95	781, 613.29	1.13	68, 602, 230, 73
按单项计提坏账准备的应收 账款	33, 921. 40	0.05	33, 921. 40 100. 00
合计	69, 417, 765, 42 100, 00		815, 534.69		68, 602, 230. 73

1) 按照账龄组合计提坏账准备的应收账款

	年末余额
账龄	应收账款	比例 (%)	坏账准备
0-3个月	79, 797, 019.99	0.00
4-12个月	7, 178, 375. 18	5.00	358, 918.77
1-2年	960.82	20.00	192.16
2-3年	314, 493.73	50.00	157, 246.87
3年以上	1,028,288.59	100.00	1,028,288.59

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

账龄	年末余额
	应收账款	比例 (%)	坏账准备
合计	88, 319, 138. 31	100.00	1, 544, 646. 39

(2) 本年度坏账准备情况

类别			本年变动金额
	年初余额	计提	收回游回	转能收销	其他	年末余额
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款	781, 613.29	767, 059.94		4,026.84		1, 544, 646. 39
按单项计提坏账准备的	33, 921.40
应收账款			33, 921.40
合计	815, 534, 69	767, 059.94	33, 921.40	4,026.84		1, 544, 646. 39

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的:

单位名称	收回或转回金额	收回方式	收回或转回原因
北京锤子数码科技有限公司	33.921.40	银行存款	客户支付货款
合计	33, 921, 40	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$

(3) 本年实际核销的应收账款

项目	核销金额
毅丰显示科技深圳有限公司	4, 026, 84

(4) 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 56, 936, 439. 62 元, 占应 收账款年末余额合计数的比例 64.47%, 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 264, 599. 94 元。

1. 预付款项

项目	年末余额		年初余额
金额 比例 (%)	金额	比例 (%)
1年以内	18, 713, 906. 58	98.29	22, 294, 206. 35	94.74
$1 - 2$ 年	326, 306. 58	1.71	1, 170, 763. 39	4.98
2-3年			67, 716. 67	0.28
合计	19, 040, 213. 16	100.00	23, 532, 686. 41	100.00

(1) 预付款项账龄

(2) 本年按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项汇总金额 10, 436, 969. 34 元, 占预付款项年末余额合计数的比例 54.82%。

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 其他应收款

(1)其他应收款分类

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保证金及押金	17, 248, 542. 03	13, 275, 951.96
单位往来款	175, 397.05	2, 299, 207.07
备用金	1, 284, 016.33	991, 990.82
代扣代缴	1, 339, 485.85	202, 803.96
其他	2, 921, 718.63	2, 354, 119.86
小计	22, 969, 159.89	19, 124, 073.67
减: 坏账准备	196, 363. 35	1, 354, 054. 34
合计	22, 772, 796. 54	17, 770, 019.33

(2)其他应收款按账龄列示

账龄	年末账面余额	年初账面余额
0-3个月	6, 733, 293. 28	718, 098.24
4-12 个月	7, 744, 417. 71	7, 904, 819.90
1-2年	2, 891, 504. 38	1, 811, 259.64
2-3年	1,030,032.11	5, 415, 927. 42
3-4年	2, 251, 996. 32	2, 935, 755. 11
4-5年	2, 115, 494. 98	304, 129.36
5年以上	202, 421.11	34, 084.00
合计	22, 969, 159.89	19, 124, 073.67

(3)其他应收款坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额	364, 289. 53			989, 764, 81 1, 354, 054, 34
2021年1月1日其他应收款 账面余额在本年
一转入第二阶段
一转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段
2021 年度计提	$-167, 926, 18$			$-167, 926.18$
2021 年度转回

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)	合计
2021 年度转销
2021 年度核销			989, 764.81	989, 764.81
2021 年度其他变动
2021年12月31日余额	196, 363, 35			196, 363. 35

(4) 其他应收款坏账准备情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
	计提	收回或转回	转销或核销	其他
第一阶段	364, 289. 53	$-167, 926.18$				196, 363. 35
第三阶段	989, 764.81			989, 764.81
合计	1, 354, 054. 34	$-167, 926.18$		989, 764.81		196, 363. 35

(5) 本年度实际核销的其他应收款

项目	核销金额
李彪	989, 764.81

其中重要的其他应收账款核销情况:

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否由关联 交易产生
李彪	货款	989, 764.81	预计无法收回	管理层批准	否
合计		989, 764.81

(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末 合计数的比例 (%)	坏账准备 年末余额
第一名	保证金及押金	1, 559, 561.46	4年以内	6.79
第二名	保证金及押金	1, 325, 700.00	1年以内、2-3年、 4-5年	5.77
第三名	保证金及押金	1,000,000.00	1年以内、4-5年	4.35
第四名	保证金及押金	1,000,000.00	$1 - 2$ 年	4.35
第五名	保证金及押金	825, 511.48	$1 - 2$ 年	3.59
合计		5,710,772.94		24.85

1. 存货

(1) 存货分类

项目	年末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	534, 179, 715.81	6, 253, 192. 72	527, 926, 523.09
委托加工物资	22, 254, 092.99		22, 254, 092.99
库存商品	278, 971, 830.46	1, 417, 365.74	277, 554, 464. 72
发出商品	137, 499, 705. 45		137, 499, 705. 45
合计	972, 905, 344. 71	7,670,558.46	965, 234, 786. 25

(续表)

项目	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	353, 942, 616. 34	7, 725, 527.05	346, 217, 089. 29
委托加工物资	23, 761, 960. 37		23, 761, 960, 37
库存商品	273, 226, 695. 72	1,758,811.23	271, 467, 884. 49
发出商品	76, 002, 605. 71		76, 002, 605. 71
合计	726, 933, 878.14	9, 484, 338. 28	717, 449, 539.86

(2)存货跌价准备

项目 年初余额		本年增加		本年减少
	计提	其他	转回或转销	其他转出	年末余额
原材料	7, 725, 527. 05	1, 276, 664. 63		2,748,998.96		6, 253, 192.72
库存商品	1,758,811.23	1, 217, 607. 06		1, 559, 052.55		1, 417, 365.74
合计	9, 484, 338, 28	2, 494, 271.69		4, 308, 051.51		7, 670, 558.46

1. 其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
待抵扣增值税及待抵扣税金	30, 748, 547. 59	62, 006, 248. 28
中金公司收益凭证	30, 736, 666. 64
待摊模具费	13, 709, 776.69	17, 020, 253.01
其他待摊费用	4, 320, 990. 40	1,071,383.29
待摊广告费	1, 818, 396. 26	5, 383, 584. 91
待摊房租费	52, 482. 21	658, 736.94

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末余额	年初余额
与新股发行相关的中介费		4, 667, 834. 25
合计	81, 386, 859. 79	90, 808, 040. 68

注: 中金公司收益凭证为财富资金系列 943 期收益凭证, 固定收益率为 3.4%/年, 产品期限 361 天。

1. 其他权益工具投资

项目	年末余额	年初余额
南阳南方智能光电有限公司	1, 785, 479. 47
新芒(珠海)股权投资基金(有限合伙)	30,000,000.00
苏州新亚电通股份有限公司	20,000,000.00
合计	51, 785, 479.47

(1) 对南阳南方智能光电有限公司的投资

2021 年 3 月 26 日, 本公司与中日诹访光学电子株式会社签署《股权转让协议》, 中 日诹访光学电子株式会社将其持有的南阳南方智能光电有限公司15%股权(对应注册资本 为 5, 295 万日元, 折合人民币 3, 529, 411. 80 元) 以人民币 180 万元 (折合 30, 063, 132. 00 日元)的价格转让给本公司。本公司已于2021年5月21日支付转让款30,063,132.00日 元。

(2) 对新芒(珠海) 股权投资基金(有限合伙) 的投资

2021 年 8 月, 本公司与厚为资本管理有限公司(基金管理人)、珠海厚为卓远投资 中心(有限合伙)(普通合伙人)、摩创投资(青岛)有限公司(有限合伙人)签署 《新芒(珠海)股权投资基金(有限合伙)之合伙协议》,约定本公司、摩创投资(青 岛)有限公司、珠海厚为卓远投资中心(有限合伙)拟共同出资人民币 100,000 万元从 事股权投资, 首期认缴出资 25,100 万元, 其中本公司作为有限合伙人, 认缴出资 3,000 万元, 认缴比例为 11.95%; 摩创投资(青岛)有限公司作为有限合伙人, 认缴出资 22,000 万元, 认缴比例为 87.65%; 珠海厚为卓远投资中心(有限合伙)作为普通合伙人, 认缴出资 100 万元, 认缴比例为 0.40%。本公司已于 2021 年 9 月缴付首期出资款人民币 3,000万元。根据合伙协议,该合伙企业设有投资决策委员会,由5名委员组成,全部由 普通合伙人委派, 本公司对该合伙企业不具有控制和重大影响。

根据新金融工具准则, 本公司将持有新芒(珠海)股权投资基金(有限合伙)的投 资, 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(3) 对苏州新亚电通股份有限公司的投资

2021 年 12 月 27 日, 本公司与苏州新亚电通股份有限公司签署《关于苏州新亚电通 股份有限公司之投资协议》,本公司向苏州新亚电通股份有限公司增资人民币 2,000 万 元, 持股比例 2.439%。本公司已于 2021年12月 31日支付投资款人民币 2,000 万元。

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
账面原值
1. 年初余额	122, 083, 083, 81	8, 535, 358, 33	1, 585, 106, 10	22, 252, 243. 25	154, 455, 791.49
2. 本年增加金额	549, 894, 442, 14	23, 309, 307. 98	2, 480, 580, 63	49, 443, 540, 79	625, 127, 871.54
其中: 购置	106, 848, 86	23, 036, 299. 12	2, 480, 580, 63	49, 192, 443. 44	74, 816, 172.05
在建工程转入	549, 787, 593, 28	273, 008.86		251, 097.35	550, 311, 699. 49
3. 本年减少金额				2, 824, 414, 78	2, 824, 414.78
其中: 报废				2, 824, 414.78	2, 824, 414.78
4. 年末余额	671, 977, 525, 95	31, 844, 666, 31	4, 065, 686, 73	68, 871, 369, 26	776, 759, 248. 25
二、累计折旧
1. 年初余额	3, 543, 800, 62	1, 694, 343, 90	199, 298. 91	9, 669, 564, 57	15, 107, 008.00
2. 本年增加金额	12, 327, 254, 49	1, 893, 401. 33	477, 144, 48	9, 433, 138, 24	24, 130, 938. 54
其中: 计提	12, 327, 254, 49	1, 893, 401, 33	477, 144, 48	9, 433, 138.24	24, 130, 938, 54
3. 本年减少金额				2, 026, 553. 27	2, 026, 553, 27
其中: 报废				2, 026, 553. 27	2, 026, 553, 27
4. 年末余额	15, 871, 055. 11	3, 587, 745, 23	676, 443.39	17, 076, 149.54	37, 211, 393, 27
减值准备
账面价值 四、
1. 年末账面价值	656, 106, 470, 84	28, 256, 921.08	3, 389, 243. 34	51, 795, 219. 72	739, 547, 854, 98
2. 年初账面价值	118, 539, 283, 19	6, 841, 014, 43	1, 385, 807. 19	12, 582, 678, 68	139, 348, 783, 49

9 固定资产

(1) 固定资产明细表年末固定资产中, 用于抵押的固定资产

项目	账面价值	抵押期间	抵押事项
宜宾产业 园区已完 工预转固 的厂房		月13日	宜宾极米以国有土地川 (2019) 宜宾市不动产权 第 2021663 号、川 (2019) 宜宾市不动产权第 2019年2月14 2021664 号和川 (2019) 宜宾市不动产权第 541, 352, 647. 34 日至 2024 年 2 2021665 号土地使用权及地上建筑物, 作为向宜宾 市商业银行股份有限公司临港支行借款人民币 300,000,000.00 元的抵押物(抵押最高额担保为 人民币 30,000 万元)。
合计	541, 352, 647. 34

(2)年末固定资产中,不存在暂时闲置的固定资产。

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
软件园 A4 栋办公楼	96, 155, 561. 09	注
软件园 A4 栋地下车位	18, 598, 262.41	注
宜宾产业园区已完工预转固的厂房等		541, 352, 647. 34 预转固, 尚未办理竣工决算
合计	656, 106, 470.84

(3)年末固定资产中,存在未办妥产权证书的固定资产

注: 本公司于 2022年4月18日分别取得软件园 A4 栋办公楼、A4 栋地下车位的不动 产权证书,证书编号分为川 (2022) 成都市不动产权第 0093467 号、川 (2022) 成都市 不动产权第 0095143号。

(4) 通过经营租赁租出的固定资产

项目	年末账面价值
软件园 A4 栋办公楼一层南 2 号房	5, 670, 984. 94
合计	5, 670, 984. 94

1. 在建工程

(1) 在建工程明细表

项目	年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
宜宾产业园	394, 354, 583.84		394, 354, 583.84
产线及设备	3, 813, 123.08		3, 813, 123.08
办公室基础装修	3, 414, 878. 49		3, 414, 878.49
实验室	2, 906, 231.79		2, 906, 231.79
信息化系统建设项目	1, 647, 346.40		1, 647, 346.40
合计	406, 136, 163.60		406, 136, 163.60

(续)

项目	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
宜宾产业园	625, 439, 071.48		625, 439, 071.48
信息化系统建设项目	1, 979, 282. 26		1, 979, 282.26
A4 办公楼改造	1, 613, 207. 55		1, 613, 207.55
自动打包线(定制)	273, 008.86		273, 008.86
合计	629, 304, 570. 15		629, 304, 570. 15

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

			本年减少
工程名称	年初余额	本年增加	转入固定资产	其他减少	年末余额
宜宾产业园		625, 439, 071.48 318, 703, 105.64 549, 787, 593.28			394, 354, 583.84

(2) 重要在建工程项目本年变动情况

(续)

工程名称	预算数( $\sqrt{7}$ 元)	工程累计投入 占预算比例 $\frac{9}{6}$	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中: 本年 本年利息资 利息资本化 金额	本化率 $(\%)$	资金来源
宜宾产业园	96, 521.26	97.82	注				政府扶持 资金

注: 宜宾产业园2号、3号、4号和6号厂房已预转固投入使用; 1号、5号厂房和 7号厂房主体工程已基本完工、配套及装修工程尚未完工,未投入使用;配套宿舍楼、 食堂和场景实验楼、锅炉房以及管理办公楼已预转固投入使用; 配套实验楼主体工程已 基本完工、配套及装修工程尚未完工,未投入使用。

项目 账面价值 抵押期间 抵押事项 宜宾极米以国有土地川 (2019) 宜宾市不动产权第 2021663号、川(2019)宜宾市不动产权第2021664 官宾 2019年2月14日至号和川(2019)宜宾市不动产权第 2021665 号土地 产业 394, 354, 583.84 2024年2月13日 使用权及地上建筑物,作为向宜宾市商业银行股份 元 有限公司临港支行借款人民币 300, 000, 000. 00 元的 抵押物(抵押最高额担保为人民币30,000万元)。 合计 394, 354, 583.84

年末在建工程中,用于抵押的在建工程 $(2)$

1. 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1. 年初余额	15, 695, 628.33	15, 695, 628.33
2. 本年增加金额	23, 236, 953. 70	23, 236, 953. 70
其中: 租入	23, 236, 953. 70	23, 236, 953. 70
3. 本年减少金额	434, 131.72	434, 131.72
其中: 退租	434, 131.72	434, 131.72
4. 年末余额	38, 498, 450. 31	38, 498, 450. 31
二、累计折旧
1. 年初余额
2. 本年增加金额	11, 646, 568.04	11, 646, 568, 04

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋及建筑物	合计
其中: 计提	11, 646, 568. 04	11, 646, 568. 04
3. 本年减少金额	137, 225.26	137, 225.26
其中: 退租	137, 225.26	137, 225.26
4. 年末余额	11, 509, 342.78	11, 509, 342.78
三、减值准备
1. 年初余额
2. 本年增加金额
3. 本年减少金额
4. 年末余额
四、账面价值
1. 年末账面价值	26, 989, 107.53	26, 989, 107.53
2. 年初账面价值	15, 695, 628.33	15, 695, 628. 33

1. 无形资产

项目	土地使用权	软件	专利使用权	合计
一、账面原值
1. 年初余额	32, 596, 357.82	13, 233, 580. 16	23, 584, 905. 66	69, 414, 843. 64
2. 本年增加金额		16, 695, 743.50		16, 695, 743.50
3. 本年减少金额
4. 年末余额	32, 596, 357.82	29, 929, 323.66	23, 584, 905. 66	86, 110, 587. 14
二、累计摊销
1. 年初余额	869, 236. 20	6, 225, 537.75	1, 429, 388.22	8, 524, 162.17
2. 本年增加金额	651, 927.15	7, 389, 634.00	4, 288, 164.66	12, 329, 725.81
其中: 计提	651, 927.15	7, 389, 634.00	4, 288, 164.66	12, 329, 725.81
3. 本年减少金额
4. 年末余额	1, 521, 163. 35	13, 615, 171.75	5, 717, 552.88	20, 853, 887. 98
减值准备 三、
四、账面价值
1. 年末账面价值	31, 075, 194. 47	16, 314, 151. 91	17, 867, 352.78	65, 256, 699. 16
2. 年初账面价值	31, 727, 121.62	7,008,042.41	22, 155, 517.44	60, 890, 681.47

年末无形资产中,用于抵押的无形资产

项目	账面价值	抵押期间	抵押事项
土地使 用权	31, 075, 194. 47	2019年2月14日至 2024年2月13日	宜宾极米以川 (2019) 宜宾市不动产权第 2021663 号、川 (2019) 宜宾市不动产权第 2021664 号和川 (2019) 宜宾市不动产权第

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	账面价值	抵押期间	抵押事项
			2021665 号土地使用权及地上建筑物, 作为向 宜宾市商业银行股份有限公司临港支行借款人 民币300,000,000.00元的抵押物(抵押最高额 担保为人民币 30,000 万元)。
合计	31, 075, 194, 47

1. 长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	本年其 他减少	年末余额
装修费	3, 199, 452.87	12, 186, 990. 18	5, 891, 784. 44		9, 494, 658.61
合作开发费		4, 716, 981. 15	857, 632.94		3, 859, 348.21
软件维护费等		357, 082.98	44, 838. 12		312, 244.86
合计	3, 199, 452.87	17, 261, 054.31	6,794,255.50		13, 666, 251. 68

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目	年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
可抵扣亏损	29, 033, 049. 16	5, 540, 376.07
资产减值准备	9,085,608.46	1, 371, 661. 25
递延收益	24, 425, 940.60	3, 663, 891.09
股份支付费用	11, 645, 000. 00	1,746,750.00
预计负债	12, 064, 249. 09	1,809,637.36
内部交易未实现利润	13, 819, 442. 83	2, 596, 358.05
合计	100, 073, 290. 14	16, 728, 673.82

(续表)
项目	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
可抵扣亏损	9, 043, 418.57	1, 980, 183.48
资产减值准备	11, 360, 077.49	1, 810, 603.98
递延收益	16, 280, 000.00	2, 442, 000.00
预计负债	6, 822, 681.69	1, 023, 402. 25
内部交易未实现利润	1, 165, 597. 35	55, 090.11
合计	44, 671, 775. 10	7, 311, 279.82

(2) 未确认递延所得税资产明细

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末余额	年初余额
可抵扣亏损	941, 460, 44	1, 468, 814. 58
资产减值损失	325, 959.74	293, 849.82
合计	1, 267, 420, 18	1, 762, 664. 40

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末余额	年初余额
2021年		520, 937.59
2022年	634, 051.19	640, 467.74
2023年	263, 289.46	263, 289.46
2024年	25, 620.95	25, 620.95
2025年	18, 498.84	18, 498.84
合计	941, 460.44	1, 468, 814. 58

1. 其他非流动资产

项目	年末余额	年初余额
设备及软件购置款		21, 960, 930, 82
合计		21, 960, 930.82

1. 短期借款

借款类别	年末余额	年初余额
信用借款		45, 674, 300, 00
保证借款	76, 508, 400, 00	78, 298, 800, 00
合计	76, 508, 400, 00	123, 973, 100, 00

年末保证借款,系极米香港向浦发硅谷银行有限公司北京分行借款 1,200 万美元 (年末折合人民币 76, 508, 400.00元), 由本公司提供保证担保。

1. 应付票据

(1) 应付票据种类

票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	49, 209, 054, 41	42, 680, 476, 01
合计	49, 209, 054. 41	42, 680, 476.01

(2)本集团年末不存在已到期未支付的应付票据。

1. 应付账款

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末余额	年初余额
1年以内	995, 462, 284. 49	1, 113, 646, 863, 35
1年以上	618, 145, 380, 21	6,008,721.02
合计	1, 613, 607, 664. 70	1, 119, 655, 584. 37

1. 合同负债

(1)合同负债情况

项目	年末余额	年初余额
1年以内	38, 726, 612. 95	22, 901, 419.02
1年以上	405, 617. 10	46, 971.67
合计	39, 132, 230, 05	22, 948, 390.69

(2)合同负债的账面价值在本年未发生重大变动情况。

1. 应付职工薪酬

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬			72, 563, 479, 86 399, 903, 886, 93 365, 509, 084, 82	106, 958, 281.97
离职后福利-设定提存计划			7, 401. 55 20, 133, 597. 21 19, 669, 749. 42	471, 249.34
辞退福利			1, 650, 476. 65 1, 559, 214. 15	91, 262.50
合计			72, 570, 881. 41 421, 687, 960. 79 386, 738, 048. 39	107, 520, 793.81

(1) 应付职工薪酬分类

(2) 短期薪酬

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	67, 654, 450. 68	368, 250, 497. 13	336, 394, 302. 53	99, 510, 645.28
职工福利费	1,846.91	6, 949, 091.29	6, 948, 838. 20	2, 100, 00
社会保险费	369, 834.96	10, 973, 336.86	10, 759, 552. 64	583, 619.18
其中: 医疗保险费	332, 570. 55	9, 835, 743. 34	9, 748, 125. 26	420, 188.63
工伤保险费	29, 658.36	515, 102.30	499, 576. 09	45, 184. 57
生育保险费	7,606.05	622, 491.22	511, 851.29	118, 245. 98
住房公积金	506, 809. 40	5, 957, 216.03	5, 865, 158. 36	598, 867.07
工会经费和职工教育经费	4, 030, 537.91	7, 773, 745.62	5, 541, 233.09	6, 263, 050.44
合计	72, 563, 479, 86	399, 903, 886. 93	365, 509, 084.82	106, 958, 281.97

(3) 设定提存计划

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险	10, 476.41	19, 460, 493. 85	19, 028, 722. 93	442, 247.33
失业保险费	$-3,074.86$	673, 103.36	641, 026.49	29,002.01
合计	7,401.55	20, 133, 597. 21	19, 669, 749. 42	471, 249.34

1. 应交税费

项目	年末余额	年初余额
企业所得税	55, 620, 844. 22	18, 315, 202.64
个人所得税	2, 188, 986. 69	1,033,858.80
增值税	2, 821, 082.83	16, 005, 182.27
印花税	1, 203, 894. 71	1,063,599.15
城市维护建设税	729, 918.23	1, 647, 000.88
教育费附加	312, 822.09	705, 857.50
地方教育费附加	222, 374.86	470, 571.68
残疾人保障金		772.24
合计	63, 099, 923. 63	39, 242, 045. 16

1. 其他应付款

项目	年末余额	年初余额
应付利息
应付股利	4, 021, 401, 60	2,010,700.80
其他应付款	26, 195, 039. 09	15, 718, 310.87
合计	30, 216, 440. 69	17, 729, 011.67

22.1 应付股利

项目	年末余额	年初余额
普通股股利	4, 021, 401. 60	2,010,700.80
合计	4, 021, 401, 60	2,010,700.80

22.2 其他应付款

(1)其他应付款按款项性质分类
款项性质	年末余额	年初余额
保证金及押金	11,008,750.59	9, 255, 075.91
代收代付款	12, 559, 956. 43	5, 056, 975.27
其他	2, 626, 332.07	1, 406, 259.69
合计	26, 195, 039. 09	15, 718, 310.87

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。

1. 一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	年初余额
一年内到期的租赁负债	13, 235, 463. 93	9, 184, 847, 26
合计	13, 235, 463. 93	9, 184, 847, 26

1. 其他流动负债

项目	年末余额	年初余额 2, 503, 440, 86
待转销项税	2, 912, 297. 39
合计	2, 912, 297. 39	2, 503, 440, 86

1. 长期借款

借款类别	年末余额	年初余额
保证借款		200, 000, 000, 00
抵押借款	300, 000, 000. 00
合计	300, 000, 000. 00	200, 000, 000, 00

年末抵押借款,系宜宾极米向宜宾市商业银行股份有限公司临港支行借款 300,000,000.00 元, 以国有土地川 (2019) 宜宾市不动产权第 2021663 号、川 (2019) 宜宾市不动产权第 2021664 号和川 (2019) 宜宾市不动产权第 2021665 号土地使用权及 地上建筑物作为抵押,并由本公司提供保证担保。

26. 租赁负债
----------	--

项目	年末余额	年初余额 16, 085, 293.55
租赁付款额	27, 450, 236. 93
减:未确认融资费用	810, 194. 16	389, 665.22
小计	26, 640, 042. 77	15, 695, 628.33
减:一年内到期的租赁负债	13, 235, 463. 93	9, 184, 847. 26
合计	13, 404, 578. 84	6, 510, 781.07

1. 预计负债

项目	年末余额	年初余额
产品质量保证	12, 064, 249. 09	6, 822, 681. 69
合计	12, 064, 249, 09	6, 822, 681. 69

1. 递延收益

(1) 递延收益分类

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
政府补助	50, 435, 378. 23	9,038,000.00	1, 525, 525. 72	57, 947, 852, 51
合计	50, 435, 378. 23	9,038,000.00	1, 525, 525. 72	57, 947, 852. 51

(2) 政府补助项目

政府补助项目	年初余额	本年新增补助 金额	本年计入其 他收益金额	其他变动	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
极米智能光电产业远项目	43, 705, 378. 23		633, 466. 32		43, 071, 911. 91 与资产相关
激光显示技术的研究和应用项目	1,730,000.00				1,730,000.00 与收益相关
极米无屏电视26 研究与产业化项目	1,500,000.00				1,500,000.00 与收益相关
三基色激光显示技术研究项目	1,000,000.00				1,000,000.00 与收益相关
智能场景融合感知投影系统研发项目	500,000,00	3,500,000.00			4,000,000.00 与收益相关
成都高新区实施"金熊猫"计划促进 人才资源向创新动能转化项目	2,000,000.00	1,000,000.00			3,000,000.00 与收益相关
8K起短焦光学镜头关键技术研究及应 用项目		4,000,000.00		794, 059.40	3, 205, 940. 60 与收益相关
2021年度成都市产业生态圈人才计划 项目		200, 000, 00				200,000.00 与收益相关
2020年度创新领军人才项目		338, 000.00	98,000.00			240,000.00 与收益相关
合计	50, 435, 378, 23	9,038,000.00	731, 466, 32	794, 059, 40	57, 947, 852, 51

8K 超短焦光学镜头关键技术研究及应用项目本年其他变动系根据协议约定, 应当支 付给合作高校成都信息工程大学的费用。

1. 股本

项目	年初余额	发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计	年末余额
股份总额	37, 500, 000. 00	12, 500, 000, 00				12, 500, 000. 00	50,000,000.00

经中国证券监督管理委员会《关于同意成都极米科技股份有限公司首次公开发行股 票注册的批复》(证监许可[2021]200号)注册同意,公司首次公开发行股票并于 2021 年 3 月 3 日在上海证券交易所科创板上市, 向社会公开发行人民币普通股 (A 股) 1, 250 万股,每股面值1元,发行价格为133.73元/股。

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	481, 680, 977. 12	1, 549, 931, 662, 74		2, 031, 612, 639.86
其他资本公积	6, 433, 955, 75	16, 109, 684, 00		22, 543, 639. 75

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
合计		488, 114, 932. 87 1, 566, 041, 346. 74		2, 054, 156, 279. 61

(1) 本年股本溢价增加系本年发行新股募集资金总额超过新股面值的溢价部分及冲 减发行新股的发行费用后的净额。

(2) 本年其他资本公积增加系本年确认的股份支付费用。

项目	年初余额	本年所得税 前发生额	减: 前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减: 所 得税费 用	税后归属于母 公司	税后归 属于少 数股东	年末余额
以后将重分 $\overline{\phantom{a}}$ 类进损益的其他 综合收益	$-2, 733, 432, 20$	$-1,786,819.59$			$-1,786,819.59$		$-4,520,251.79$
其中: 外币财务 报表折算差额	$-2,733,432.20$	$-1,786,819.59$			$-1,786,819.59$		$-4,520,251.79$
合计	$-2, 733, 432, 20$	$-1,786,819.59$			$-1,786,819.59$		$-4,520,251.79$

1. 其他综合收益

2. 盈余公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	18, 750, 000, 00	6, 250, 000, 00		25,000,000.00
合计	18, 750, 000. 00	6, 250, 000. 00		25,000,000.00

根据本公司章程, 法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的, 可以不再提取。

1. 未分配利润

项目	本年金额 上年金额
上年年末余额	240, 041, 182. 96	42, 082, 392.74
本年年初余额	240, 041, 182. 96	42, 082, 392.74
加: 本年归属于母公司所有者的净利润	483, 498, 857. 22	268, 808, 045.23
减: 提取法定盈余公积	6, 250, 000, 00	10, 849, 255.01
应付普通股股利	80,000,000.00	60,000,000.00
合计	637, 290, 040. 18	240, 041, 182. 96

根据公司 2021 年 4 月 14 日第一届董事会第二十二次会议审议和 2020 年年度股东大 会通过的 2020年度利润分配议案, 以公司总股本 50,000,000股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金股利 16 元(含税), 合计派发现金股利 80,000,000.00 元。

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

34. 营业收入、	营业成本

本年发生额 项目		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4, 007, 264, 302. 06 2, 564, 462, 188. 20 2, 803, 191, 396. 17 1, 957, 193, 641. 15
其他业务	30, 420, 133.87	24, 388, 490. 41	24, 730, 954. 32	15, 223, 049.34
合计	$(4, 037, 684, 435, 93 2, 588, 850, 678, 61 2, 827, 922, 350, 49 1, 972, 416, 690, 49)$

(1)合同产生的收入的情况

合同分类	合计
商品类型
投影仪整机及配件 其中:	3, 943, 248, 263. 21
互联网运营	64, 016, 038.85
合计	4, 007, 264, 302. 06
按经营地区分类
其中:境内	3, 573, 514, 742. 28
境外	433, 749, 559. 78
合计	4, 007, 264, 302.06
按商品转让的时间分类
其中: 在某一时点确认	4, 007, 264, 302. 06
在某一时段确认
合计	4, 007, 264, 302. 06

1. 税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
城建税	6, 105, 547. 91	7, 536, 985.77
土地使用税	3, 048, 804. 38	3, 048, 804. 38
印花税	4, 328, 816. 69	2, 857, 056.67
教育费附加	2, 618, 281.58	3, 230, 083.01
地方教育费附加	1,758,561.86	2, 153, 601.92
房产税	3, 238, 892. 55	993, 306.05
文化事业建设费	426, 014.78
地方水利建设基金	8, 411.98	2,789.25
车船税	1,170.00
合计	21, 534, 501. 73	19, 822, 627.05

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
营运推广费	312, 542, 590. 33	164, 399, 205. 14
平台服务费	129, 301, 484.00	70, 732, 760. 13
职工薪酬	114, 502, 201.79	73, 190, 436. 70
房租物业及装修费	27, 692, 629. 20	24, 276, 256. 17
售后维修费	15, 635, 539. 66	11, 486, 655.83
差旅费	4, 210, 779. 10	2, 684, 331.91
专业服务费	4, 195, 850. 54	171, 133. 15
折旧摊销费	4, 033, 789. 36	1, 375, 171.55
股份支付费用	1, 975, 824.00	927, 005.72
售后安装费	1, 452, 568.80	1, 475, 789. 43
业务招待费	1, 017, 094. 05	820, 892. 20
办公费	1, 013, 230.98	891, 105.35
外包劳务支出	532, 475.54	553, 546.40
其他费用	4, 534, 317.36	1, 217, 243.86
合计	622, 640, 374.71	354, 201, 533.54

1. 管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	62, 369, 175.98	38, 539, 401.29
折旧及摊销费	12, 021, 101.64	5, 583, 100.92
股份支付费用	8, 433, 964. 00	2, 299, 873.60
中介服务费	6, 406, 183. 55	5, 038, 881.83
房租及附加	3, 476, 489. 92	1, 712, 413.24
差旅费	2, 539, 841.34	1, 616, 925.85
办公费	1,698,581.08	2, 401, 381.66
业务招待费	1, 422, 934.85	732, 530.96
供应链服务支出	1, 212, 152.85	5, 779, 574.08
水电气费	1, 145, 889. 26	905, 952.79
装修维护费	933, 460.63	1, 452, 934.79
通讯费	594, 027.17	429, 365.57
残保金	267, 404.65	59, 716. 13
技术服务费	168, 215.87	244, 564. 92
其他	2, 938, 484. 37	1, 625, 423.85
合计	105, 627, 907. 16	68, 422, 041.48

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 研发费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	174, 976, 029.75	97, 645, 228.41
折旧摊销费	23, 012, 797.42	5, 339, 073.96
材料费	20, 547, 695. 11	16, 617, 806. 93
专利及检测费	15, 801, 623.67	9, 419, 520. 35
开发设计费	9, 286, 355.88	4, 512, 256. 47
股份支付费用	5, 699, 896. 10	1, 275, 524. 57
实验费	4, 031, 402.47	897, 703.62
交通费	2, 579, 189.01	463, 330.66
差旅费	2, 531, 195.03	2,087,913.36
外包费	2, 171, 108.50
房租费	1, 037, 103.76	24, 871.06
其他费用	1, 204, 646.60	786, 654.34
合计	262, 879, 043.30	139, 069, 883. 73

1. 财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息费用	2, 450, 556. 53	1, 412, 690. 32
减:利息收入	10, 900, 601.86	3, 950, 364. 03
汇兑损失	2, 014, 262. 97	2, 742, 789. 84
其他支出	2, 206, 235, 05	1,680,663.94
合计	$-4, 229, 547, 31$	1,885,780.07

1. 其他收益

项目	本年发生额	上年发生额
政府补助	65, 604, 082. 25	31, 237, 773.04
个税手续费返还	261, 046. 37	256, 831, 90
合计	65, 865, 128. 62	31, 494, 604. 94

(1) 政府补助明细

补助项目	种类	本年计入当期损益的金额
增值税即征即退	与收益相关	41, 326, 347.66
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局研 发经费加计扣除减免奖励	与收益相关	5,000,000.00
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局研 发创新产品补助	与收益相关	5,000,000.00
成都高新技术产业开发区经济运行局上市奖励	与收益相关	2,500,000.00

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

补助项目	种类	本年计入当期损益的金额
成都市地方金融监督管理局科创板上市补助	与收益相关	2,000,000.00
成都高新技术产业开发区电子信息产业发展局 瞪羚企业持续增长补贴	与收益相关	1,709,500.00
宜宾三江新区工业和服务业局 2021 省级工业发 展资金	与收益相关	1,500,000.00
宜宾三江新区社会事业局以工代训补助	与收益相关	1, 182, 400.00
极米智能光电产业园项目	与资产相关	633, 466.32
成都高新技术产业开发区电子信息产业发展局 光电产业高质量发展项目	与收益相关	534, 400.00
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局工 程化服务项目补助	与收益相关	500,000.00
成都高新技术产业开发区经济运行局智能制造 绿色发展补助	与收益相关	500,000.00
2020年度四川省企业研发投入后补助	与收益相关	406, 000. 00
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局科 技服务业发展专项补助	与收益相关	400,000.00
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局国 家级专利、版权、商标奖励	与收益相关	350,000.00
零售业专项资金	与收益相关	250,000.00
博士后创新实践基地资助	与收益相关	200, 000. 00
2021 年国家专精特新小巨人企业补助	与收益相关	200,000.00
成都高新技术产业开发区经济运行局 2019 出口 保费补贴	与收益相关	180, 300.00
宜宾临港经济技术开发区现代服务业发展局工 业经济稳增长正向激励资金	与收益相关	180, 300.00
蓉漂计划资助款	与收益相关	144,000.00
成都高新技术产业开发区新经济发展局固定资 产补贴	与收益相关	119, 518.00
宜宾三江新区工业和服务业局新冠20条政策补 助	与收益相关	114, 117.00
四川省科学技术厅境外人才引进经费	与收益相关	100,000.00
中国共产党宜宾市委员会组织部两新组织党建 示范经费	与收益相关	100,000.00
2021年第四批市级工业发展资金"小升规"奖 励	与收益相关	100,000.00
2020年度创新领军人才项目	与收益相关	98,000.00
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局开 展专利预警等知识产权工作奖励	与收益相关	74,900.00
支持企业扩大进出口规模	与收益相关	60,000.00
中央外经贸发展专项资金	与收益相关	33, 200.00
专利补贴	与收益相关	22,980.00
迪拜出访补助	与收益相关	22,000.00
宜宾三江新区社会事业局市农八条资金	与收益相关	22,000.00

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

补助项目	种类	本年计入当期损益的金额
稳岗返补贴	与收益相关	13, 153. 27
成都高新技术产业开发区经济运行局外经贸产 品认证补助	与收益相关	12, 100.00
2020年度知识产权优势示范单位补助	与收益相关	10,000.00
成都高新技术产业开发区经济运行局高质量发 展专项补助	与收益相关	5,000.00
宜宾临港经济技术开发区现代服务业发展局中 小微企业补助	与收益相关	400.00
合计		65, 604, 082. 25

1. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
理财产品投资收益	4, 067, 260, 44	9, 753, 103. 28
合计	4, 067, 260, 44	9, 753, 103, 28

42. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
交易性金融资产	34, 380, 681, 44
合计	34, 380, 681, 44

1. 信用减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	$-566, 431, 14$	$-1,016,073,11$
合计	$-566, 431, 14$	$-1,016,073,11$

1. 资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额 $-7, 520, 350, 21$
存货跌价损失	$-2, 494, 271, 69$
合计	$-2,494,271.69$	$-7,520,350,21$

1. 营业外收入

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益 的金额
罚款及赔偿款收入	1, 187, 332, 37	614, 236, 64	1, 187, 332.37
其他	996, 348.51	326, 093.51	996, 348, 51
合计	2, 183, 680. 88	940, 330. 15	2, 183, 680.88

1. 营业外支出

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损 益的金额
非流动资产毁损报废损失	781, 434.69	38, 596. 38	781, 434.69
罚款、滞纳金及赔偿支出	11,697.39	24, 555. 25	11,697.39
其他	322, 474.38	3,066,217.90	322, 474.38
合计	1, 115, 606. 46	3, 129, 369. 53	1, 115, 606. 46

1. 所得税费用

(1) 所得税费用

项目	本年发生额	上年发生额
当年所得税费用	68, 624, 011.48	26, 255, 235, 22
递延所得税费用	$-9,417,394.00$	7, 562, 759. 20
合计	59, 206, 617.48	33, 817, 994. 42

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
本年合并利润总额	542, 705, 474.70
按法定/适用税率计算的所得税费用	81, 405, 821. 20
子公司适用不同税率的影响	3, 313, 575. 63
调整以前期间所得税的影响	1, 355, 859.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2, 481, 044.76
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响	290, 202.46
研发费用加计扣除的影响	$-29,608,129.74$
残疾人工资加计扣除影响	$-31, 756.64$
所得税费用	59, 206, 617.48

1. 现金流量表项目

(1)收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

1)收到其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
增值税留抵退税	59, 569, 252.03
政府补助	32, 398, 739. 27	43, 154, 306. 72
代收代付款	10, 796, 464.07	3, 589, 036. 43
利息收入	10, 705, 046. 32	3, 950, 364. 03

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额
代扣代缴个税手续费返还	261, 046.37	256, 831.90
保证金及押金		3, 900, 009.31
员工备用金		110, 354.75
其他	1, 351, 917. 16	1, 404, 804. 03
合计	115, 082, 465. 22	56, 365, 707. 17

2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
付现的销售费用	389, 455, 843.86	210, 706, 117.44
付现的研发费用	59, 190, 320.03	18, 192, 249.87
付现的管理费用	22, 536, 260.89	21, 803, 892. 37
支付的票据、保函保证金	59, 209, 054.41	43, 664, 953. 59
代扣代缴	5, 921, 932.60
付现的财务费用	1, 705, 173. 70	1,680,663.94
保证金及押金	765, 296.46
备用金	790, 586.97
其他	334, 106. 31	45, 406.50
合计	539, 908, 575. 23	296, 093, 283, 71

3)支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
与新股发行相关的中介费	14, 029, 200, 06	3, 441, 419, 19
合计	14, 029, 200. 06	3, 441, 419, 19

4) 合并现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	483, 498, 857. 22	268, 808, 045. 23
加: 信用减值损失 (收益以"-"填列)	566, 431.14	1,016,073.11
资产减值损失	2, 494, 271.69	7, 520, 350. 21
固定资产折旧	24, 130, 938. 54	9, 905, 137.69
使用权资产折旧	11, 646, 568. 04
无形资产摊销	12, 329, 725.81	5, 957, 948.84
长期待摊费用	6, 794, 255. 50	6, 072, 065.41

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年金额	上年金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"填列)	$-3, 554.88$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	781, 434.69	38, 596. 38
公允价值变动损失(收益以"-"填列)	$-34, 380, 681.44$
财务费用(收益以"-"填列)	2, 450, 556. 53	1, 412, 690.32
投资损失(收益以"-"填列)	$-4,067,260.44$	$-9, 753, 103.28$
递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)	$-9,417,394.00$	7, 562, 759.20
存货的减少(增加以"-"填列)	$-245, 971, 466, 57$	$-266, 605, 496, 67$
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	21, 903, 861. 67	27, 751, 353. 14
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	255, 871, 560. 05	149, 720, 538.09
其他(注)	7, 537, 636. 70	$-24,087,688.34$
经营活动产生的现金流量净额	536, 165, 740. 25	185, 319, 269. 33
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额	1, 038, 928, 264.01	491, 390, 504.50
减:现金的年初余额	491, 390, 504. 50	567, 738, 503.66
现金及现金等价物净增加额	547, 537, 759. 51	$-76, 347, 999.16$

注: 其他主要系递延收益变动、受限资金变动及各期发生的股份支付费用。

(2) 现金和现金等价物

项目		年末余额	年初余额
现金
其中:	库存现金		33, 869.05
	可随时用于支付的银行存款	1,020,023,318.25	481, 850, 824.58
	可随时用于支付的其他货币资金	18, 904, 945. 76	9, 505, 810.87
	年末现金和现金等价物余额	1,038,928,264.01	491, 390, 504.50

49. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金		74, 749, 475. 17 银行承兑汇票保证金、保函保证金等
固定资产
在建工程		541, 352, 647. 34 宜宾极米以国有土地川 (2019) 宜宾市不动产权第 394, 354, 583. 84 和川 (2019) 宜宾市不动产权第 2021664 号
无形资产		31,075,194.47 权及地上建筑物,作为向宜宾市商业银行股份有限公

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末账面价值	受限原因
合计		同临港支行借款人民币 300,000,000.00 元的抵押物 1,041,531,900.82 (抵押最高额担保为人民币 30,000 万元),抵押期间 2019年2月14日至2024年2月13日。

1. 外币货币性项目

(1)外币货币性项目

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金			58, 905, 689. 71
其中: 美元	5, 905, 549. 40	6.3757	37, 652, 011.31
港币	22, 999, 197.07	0.8176	18, 804, 143. 52
日元	35, 871, 885.00	0.0554	1, 987, 302.43
澳元	100, 007.02	4.622	462, 232.45
应收账款			20, 264, 247. 48
其中: 美元	43, 098.78	6.3757	274, 784.87
欧元	1, 112, 483.08	7.2197	8, 031, 794.09
英镑	366, 789.93	8.6064	3, 156, 740.85
日元	137, 131, 428. 49	0.0554	7, 597, 081.14
加拿大元	2, 218.64	5.0046	11, 103.41
港币	814, 231.66	0.8176	665, 715.81
墨西哥比索	451, 292.99	0.3116	140, 633. 53
沙特阿拉伯货币	91, 772. 17	1.6983	155, 852.47
新加坡元	48, 865. 24	4.7179	230, 541.32
其他应收款			3, 125, 878. 13
其中: 美元	490, 279.99	6.3757	3, 125, 878. 13
短期借款			76, 508, 400.00
其中: 美元	12,000,000.00	6.3757	76, 508, 400.00
应付账款			156, 816, 923.07
其中: 美元	24, 189, 576. 55	6.3757	154, 225, 483. 18
日元	46, 776, 893. 26	0.0554	2, 591, 439.89

(2) 境外经营实体

重要的境外经营实 体名称	主要经 营地	记账本 位币	选择依据	记账本位币是 否发生变化
极米香港	香港	美元	以主要经营环境中所使用的货币 作为记账本位币	否
极米美国	美国	美元	以主要经营环境中所使用的货币 作为记账本位币	否

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

重要的境外经营实	主要经	记账本	选择依据	记账本位币是
体名称	营地	位币		否发生变化
极米日本	日本	日元	以主要经营环境中所使用的货币 作为记账本位币	否

七、合并范围的变化

1. 其他原因的合并范围变动

本年度新设纳入合并范围的全资子公司海南光擎和深圳极米, 其中海南光擎成立于 2021年7月2日, 注册资本为人民币500万元, 全部由本公司认缴出资, 注册地址为海 南省澄迈县老城镇腾讯生态村 E1 栋 704, 法定代表人为钟波; 深圳极米成立于 2021年10 月 22 日, 注册资本为人民币 500 万元, 全部由本公司认缴出资,注册地址为深圳市南山 区粤海街道滨海社区高新南十道81、83、85号深圳市软件产业基地1栋511、512、513、 514、515、516, 法定代表人为钟波。

八、在其他主体中的权益

子公司名称					持股比例 (%)
	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
一级子公司
极创光电	四川成都	四川成都	生产制造	100		新设投资
极米视界	四川成都	四川成都	销售贸易	100		新设投资
光擎科技	四川成都	四川成都	生产制造	100		新设投资
极联科技	四川成都	四川成都	设计研发	100		新设投资
极米美国	美国	美国	销售贸易	100		新设投资
宜宾极米	四川宜宾	四川宜宾	生产制造、 销售贸易	100		新设投资
极米香港	香港	香港	销售贸易	100		新设投资
海南光擎	海南省	海南省	销售贸易	100		新设投资
深圳极米	深圳市	深圳市	设计研发	100		新设投资
二级子公司
极米日本	日本	日本	销售贸易		100	新设投资

1. 在子公司中的权益

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等, 各项金融工具的详细情 况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团 经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建 立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控 制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1) 汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元等有关。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风 险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目	2021年12月31日折 人民币余额	2020年12月31日折 人民币余额
货币资金-美元	37, 652, 011.31	66, 397, 325.70
货币资金-港币	18, 804, 143. 52	6, 462, 197. 42
货币资金-日元	1, 987, 302.43
货币资金-澳元	462, 232.45
应收账款-美元	274, 784.87	12, 483, 852.10
应收账款-欧元	8, 031, 794.09	4, 661, 068.94
应收账款-英镑	3, 156, 740.85	3, 636, 114.30
应收账款-日元	7, 597, 081.14	1, 996, 120.67
应收账款-加拿大元	11, 103. 41
应收账款-港币	665, 715.81
应收账款-墨西哥比索	140, 633. 53
应收账款-沙特阿拉伯货币	155, 852.47
应收账款-新加坡元	230, 541.32
其他应收款-美元	3, 125, 878. 13
短期借款-美元	76, 508, 400.00	123, 973, 100.00
应付账款-美元	154, 225, 483. 18	113, 266, 279. 25
应付账款-日元	2, 591, 439.89

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

(2) 流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。

十、公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

	年末公允价值
项目	第一层次公允 价值计量 允价值计量		第二层次公 第三层次公允价值 计量	合计
一、持续的公允价值计量
(一) 交易性金融资产				1, 531, 787, 899. 97 1, 531, 787, 899. 97
(1) 理财产品				1, 481, 643, 149. 97 1, 481, 643, 149. 97
(2) 收益凭证			50, 144, 750. 00	50, 144, 750, 00
(二) 其他权益工具投资			51, 785, 479, 47	51, 785, 479. 47
持续以公允价值计量的资 产总额				1, 583, 573, 379. 44 1, 583, 573, 379. 44

十一、关联方及关联交易

(一)关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

(1) 控股股东及最终控制方

控股股东及最终 控制方名称		注册地 业务性质 注册资本	对本公司的持股 比例(%)	对本公司的表决权比 例(%)
钟波			18.76	34.76

截至 2021年12月31日止, 钟波直接持有公司18.76%的股份。同时, 作为极米咨询 和开心米花的执行事务合伙人, 钟波控制公司3.12%股份表决权, 合计直接及间接控制公 司 21.88%股份表决权。

为稳定公司控制权,提高股东表决权的行使效率, 2017年12月23日, 公司股东肖 适、钟超、刘帅、廖杨、尹蕾、廖传均(乙方)与钟波(甲方)签署《一致行动协议》, 乙方同意通过协议与甲方确立一致行动关系,以此扩大甲方实际能够支配的表决权数量, 确保甲方对公司享有实际控制权。截至 2021年12月31日止,肖适、钟超、刘帅、廖杨、 尹蕾、廖传均合计持有公司 12.88%的股份。因此, 钟波实际控制公司 34.76%的股份表决 权。

(2) 控股股东的所持股份或权益及其变化

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

控股股东	持股金额		持股比例(%)
	年末余额	年初余额	年末比例	年初比例
钟波	9, 381, 110, 00	9, 381, 110, 00	18.76	18.76

1. 子公司

子公司情况,详见本附注"八、在其他主体中的权益"相关内容。

1. 其他关联方

其他关联方名称	与本公司关系
肖适	公司股东、董事兼任总经理
刘帅	公司股东、董事
廖杨	公司股东、董事兼任财务负责人、董事会秘书(2021年8月 辞任董事会秘书)
尹蕾	公司股东、副总经理、董事(2021年5月任职董事)
薛晓良	董事会秘书(2021年8月任职)
景鲲	董事 (2021年10月辞任)
吕文颖	董事 (2021年11月任职)
曲静渊	董事 (2021年4月辞任)
干胜道	独立董事
芮斌	独立董事
朱晓蕊	独立董事
沈毅	副总经理
王鑫	副总经理
罗廷	副总经理
郭雪晴	品牌公关总监
肖珂	监事
彭渊韬	监事(2021年9月辞任)
吴健	监事(2021年4月辞任)
廖传均	监事(2021年4月任职)
吴海山	监事(2021年9月任职)
张海燕	实际控制人钟波关系密切的家庭成员
北京百度网讯科技有限公司(以下简 称百度网讯)	公司股东
福建省锐驰电子科技有限公司	受公司曾任职的董事苏文露控制的公司(前董事苏文露离任 己超 12 个月,本期已不属于关联方)

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他关联方名称	与本公司关系
福建省锐驰智联科技有限公司	受公司曾任职的董事苏文露控制的公司(前董事苏文露离任 已超12个月,本期已不属于关联方)
北京爱奇艺科技有限公司	受公司股东百度网讯和百度毕威的最终控制人李彦宏先生间 接 (协议) 控制的公司
上海小度人工智能有限公司	受公司股东百度网讯和百度毕威的最终控制人李彦宏先生间 接 (协议) 控制的公司
成都市青柠微影科技有限公司	公司股东钟超控制的公司
成都市辰讯科技有限公司	公司股东钟超控制的公司
Popin 株式会社	受公司股东百度网讯和百度毕威的最终控制人李彦宏先生间 接制的公司
深圳市影冠科技有限公司	受公司实际控制人钟波表兄控制的公司
成都凡米科技有限公司	公司实际控制人钟波担任董事, 并持有 6.39%的股权
寿光市青柠微影智能科技有限公司	公司股东钟超控制的公司
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司	受公司股东芒果传媒控制的公司(股东芒果传媒持股比例低 于 5%, 本期已不属于关联方)

(二)关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司	VIP 卡采购		9, 530, 983. 51
百度网讯	采购商品		442, 511.49
成都市辰讯科技有限公司	材料款、技术服务		97,000.00
福建省锐驰电子科技有限公司	货款、加工费、服 务费、模具款		84, 722.35
成都凡米科技有限公司	采购商品		6, 592.92
上海小度人工智能有限公司	技术服务费	240, 161. 46
合计			240, 161. 46 10, 161, 810. 27

(1)采购商品/接受劳务

(2)销售商品/提供劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
Popin 株式会社	销售商品、提供劳务	185, 487.88	13, 915, 130.28
成都市青柠微影科技有限公司	销售商品、提供劳务	99, 328, 177.02	49, 473, 542.05
北京爱奇艺科技有限公司	互联网增值服务	24, 366, 236. 59	16, 488, 558. 73
深圳市影冠科技有限公司	销售商品		351, 553.03
肖珂	销售商品		4, 958.50
寿光市青柠微影智能科技有限公司	销售商品	8, 464, 265. 38	14, 863, 690. 27

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
罗廷	销售商品	4,599.00
廖传均	销售商品	10.00
廖杨	销售商品	2,937.89
吴健	销售商品	2,694.44
薛晓良	销售商品	2,610.00
合计		132, 357, 018.20	95, 097, 432.86

1. 关联担保情况

担保方 名称	被担保方 名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已经履 行完毕
本公司	极米香港	91, 810, 080. 00	2020.6.5	2022.12.4	否
本公司	极米香港	191, 271, 000, 00 2020, 11, 10		2022.11.9	否
本公司	宜宾极米	95, 635, 500. 00	2021.1.1	2021.12.31	是
本公司	宜宾极米	[300, 000, 000, 00]	2019.2.14	宜宾产业园投产之 日起5年	否
本公司	香港极米	45, 267, 470, 00 2020, 11, 20		2021.11.19	是

1. 关键管理人员薪酬

项目名称	本年发生额 (万元)	上年发生额(万元)
薪酬合计	1,503.79	1, 209, 92

(三)关联往来

1. 应收账项

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	湖南快乐阳光互动娱乐传 媒有限公司				64, 870, 00 12, 974, 00
应收账款	寿光市青柠微影智能科技 有限公司			105, 500, 00
应收账款	北京爱奇艺科技有限公司	13, 272, 854. 26		9, 078, 906. 52
应收账款合计		13, 272, 854. 26		$\left 9, 249, 276, 52 \right $ 12, 974, 00
预付款项	百度网讯			19, 200, 00
预付款项合计				19, 200.00
其他应收款	湖南快乐阳光互动娱乐传 媒有限公司			450,000.00

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	成都市青柠微影科技有限 公司		30, 999. 82 18, 599. 89	30, 999. 82 15, 499. 91
其他应收款合计		30, 999. 82 18, 599. 89		480, 999. 82 15, 499. 91

1. 应付款项

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
应付账款	湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司		2,705,190.92
应付账款	北京爱奇艺科技有限公司		21, 282.05
应付账款	成都市辰讯科技有限公司	11, 508.85	11, 508.85
应付账款合计		11, 505.85	2,737,981.82
其他应付款	湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司		1,000,000.00
其他应付款合计			1,000,000.00
合同负债	成都市青柠微影科技有限公司	7, 827, 478.25	2, 225, 694.07
合同负债	Popin 株式会社	596, 802.33	420, 689. 55
合同负债	深圳市影冠科技有限公司		3, 538.87
合同负债	寿光市青柠微影智能科技有限公司	394, 247.79	581, 088.50
合同负债合计		8, 818, 528.37	3, 231, 010.99

十二、股份支付

1. 股份支付总体情况

项目	情况
公司本期授予的各项权益工具总额(份数)	3, 347, 500.00
公司本期行权的各项权益工具总额(份数)
公司本期失效的各项权益工具总额(份数)	466, 000. 00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和 合同剩余期限	股票期权行权价格: 557.19元/份; 合 同剩余期限 45 个月:
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩股,合同剩余期限45个月; 余期限	第二类限制性股票授予价格: 180元/ 其他权益工具行权价格:1.52-2.46元/ 份; 剩余期限 28个月

根据 2021年1月22日第一届董事会第十九次会议决议,同意将由于员工离职回购 及《限制性股票激励方案》中尚未授予完毕的激励股票,授予给符合激励方案等内部规 定的激励对象。此次股权激励授予激励对象总计 466,000.00 份,激励份额的授予价格计 人民币 920, 832. 50 元, 授予日公允价值计人民币 1, 660, 777. 40 元, 本公司成功上市之 日起三年内, 激励对象所持本公司的股份不能转让。本期失效的限制性股票主要系激励 对象离职回收的份额。

根据公司 2021 年第二次临时股东大会授权, 公司于 2021 年 9 月 29 日召开的第一届 董事会第二十六次会议、第一届监事会第十次会议,审议通过了《关于向激励对象首次 授予股票期权及限制性股票的议案》,确定 2021年9月 29日为首次授予日, 以 557.19 元/股的价格向符合授予条件的 65 名激励对象授予 2, 722, 500 份股票期权; 以 180 元/股 的授予价格向符合授予条件的 95 名激励对象授予 159,000 股限制性股票(第二类限制性 股票), 授予数量合计 2,881,500 股, 占目前公司股本总额 50,000,000 股的 5.763%。授 予日公允价值人民币 10,675.43 万元。

项目	情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	第三方机构评估价格
对可行权权益工具数量的确定依据	本公司管理层最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	48, 050, 217.74
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	16, 109, 684.00

1. 以权益结算的股份支付情况

十三、或有事项

截至 2021年12月31日止,本集团无需要披露的重要或有事项。

十四、承诺事项

1. 重大财务承诺

截至 2021年12月31日止,本集团开立的保函折合人民币余额 2,500万元。

2、重大资本承诺

宜宾极米与宜宾港腾地产开发有限责任公司于 2019年12月29日签订《宜宾极米智 能光电产业园施工合同》, 宜宾极米委托宜宾港腾地产开发有限责任公司对智能光电产 业园一期、二期进行施工建设, 合同金额暂定为45,900万元。

宜宾极米与宜宾港腾建设有限公司于 2019年12月29日签订《宜宾极米智能光电产 业园施工合同》, 宜宾极米委托宜宾港腾建设有限公司对智能光电产业园三期进行施工 建设,合同金额暂定为19,100万元。

1. 除上述承诺事项外, 截至 2021 年 12 月 31 日, 本集团无其他重大承诺事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

经公司第一届董事会第三十一次会议审议通过《关于公司 2021 年度利润分配的议 案》, 公司2021年度利润分配方案如下: 以公司总股本50,000,000股为基数, 拟向全体 股东每 10 股派发现金红利 30 元(含税), 合计拟派发现金红利 150,000,000 元(含税)。 2021年度公司不送红股,不以资本公积转增股本。前述利润分配方案需经公司 2021年年 度股东大会审议通过后实施。

2、除存在上述资产负债表日后事项外,截至本财务报告报出日,本集团不存在其 他需要说明的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1. 分部信息

本集团不存在多种经营,无报告分部。

1. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本集团本年不存在其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

综上,本集团不存在其他需要披露的重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

	., 应收账款按坏账计提方法分类列示
--	--------------------

	年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%	账面价值
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	242, 993, 244. 92	100.00	1, 257, 716.58	0.52	241, 735, 528.34
其中:账类组合	37, 609, 584. 92	15.48	1, 257, 716. 58	3.34	36, 351, 868, 34
合并范围内关联方客户	205, 383, 660.00	84.52			205, 383, 660, 00
按单项计提坏账准备的应收 款项
合计	242, 993, 244. 92	100.00	1, 257, 716.58		241, 735, 528.34

2021年1月1日至2021年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

25.5

	年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%	账面价值
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	143, 668, 306. 67	99.98	757, 416, 11	0.53	142, 910, 890. 56
其中:账谈组合	41, 511, 209. 70	28.89	757, 416.11	1.82	40, 753, 793. 59
合并范围内关联方客户	102, 157, 096.97	71.09			102, 157, 096.97
按单项计提坏账准备的应收款 项	33, 921.40	0.02	33, 921.40	100.00
合计	143, 702, 228.07	100.00	791, 337.51		142, 910, 890. 56

1) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

账龄		年末余额
	应收账款	比例 (%)	坏账准备
0-3 个月	240, 209, 595. 33	0.00
4-12个月	1, 439, 920.60	5.00	71, 996.04
$1 - 2$ 年	960.82	20.00	192.16
2-3年	314, 479.58	50.00	157, 239.79
3年以上	1,028,288.59	100.00	1,028,288.59
合计	242, 993, 244. 92		1, 257, 716.58

(2) 本年应收账款坏账准备情况

类别		本年变动金额
	年初余额	计提	收回或转回	转削核销	其他	年末余额
按信用风险特征组合计	757, 416.11
提视龄售的应收账款		500, 300.47			1, 257, 716, 58
按单项计提坏账准备的	33, 921, 40
应收账款			33, 921.40
合计	791, 337.51	500, 300, 47	33, 921, 40			1, 257, 716, 58

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的:

单位名称	收回或转回金额	收回方式	收回或转回原因
北京锤子数码科技有限公司	33, 921, 40	银行存款	客户支付货款
合计	33, 921, 40

(3) 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 35, 164, 133. 01 元, 占 应收账款年末余额合计数的比例 14.47%, 相应计提的坏账准备余额汇总金额 67,811.00 元。

1. 其他应收款

(1) 其他应收款分类

款项性质	年末余额	年初余额
应收子公司款项	105, 668, 732.62	73, 184, 898. 52
保证金及押金	8, 543, 669. 23	5, 525, 178. 10
代扣代缴	1, 227, 496.98	65, 194. 32
单位往来款	144, 397. 23	1, 731, 095. 29
备用金	425, 730. 92	401, 226.42
其他	279, 420.61	1,088,543.16
小计	116, 289, 447.59	81, 996, 135.81
减:坏账准备	178, 250.48	276, 657.79
合计	116, 111, 197. 11	81, 719, 478.02

(2)其他应收款坏账准备计提情况
------------------	--

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额	276, 657.79			276, 657.79
2021年1月1日其他应收 款账面余额本年
一转入第二阶段
一转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段
2021 年度计提	$-98, 407.31$			$-98, 407.31$
2021 年度转回
2021 年度转销
2021 年度核销
2021年度其他变动
2021年12月31日余额	178, 250.48			178, 250.48

2021年1月1日至2021年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

账龄	年末账面余额	年初账面余额
0-3 个月	3, 914, 751. 56	32, 974, 930.56
4-12 个月	90, 262, 865.07	35, 692, 227.21
$1-2$ 年	17, 974, 482. 77	7, 932, 827.07
2-3年	407, 070.41	2, 122, 182.50
3-4年	1, 412, 361.69	2, 935, 755. 11
4-5年	2, 115, 494. 98	304, 129.36
5年以上	202, 421.11	34, 084.00
合计	116, 289, 447.59	81, 996, 135.81

(3) 其他应收款按账验列示

(4) 其他应收款坏账准备情况

类别 年初余额		年末余额
	计提	收回或转回	转销或核销	其他
第一阶段	276, 657, 79	$-98, 407, 31$				178, 250.48
合计	276, 657. 79	$-98, 407, 31$				178, 250.48

(5) 本公司本年无实际核销的其他应收款。

(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末合 计数的比例 (%)	坏账准备 年末余额
第一名	子公司往来款	91, 761, 086. 71	2年以内	78.91
第二名	子公司往来款		11, 588, 735. 18 4-12 月、1-2年	9.97
第三名	子公司往来款	7,600,000.00	1年以内	6.54
第四名	保证金及押金	1, 559, 561.46	4年以内	1.34
第五名	保证金及押金	1, 325, 700.00	1年以内、2-3 年、4-5年	1.14
合计		113, 835, 083.35		97.90

1. 长期股权投资

长期股权投资分类 (1)
-----------------	--	--

项目		年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	61, 582, 140.00		61, 582, 140.00
合计	61, 582, 140.00		61, 582, 140, 00

2021年1月1日至2021年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续表)

项目		年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	61, 582, 140.00		61, 582, 140, 00
合计	61, 582, 140.00		61, 582, 140.00

(2) 对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增加 本年减少	年末余额	本年计提咸值准备 减值准备年末余额
极创光电	5,000,000.00		5,000,000.00
极米视界	20,000,000.00		20,000,000.00
光擎科技	5,000,000.00		5,000,000.00
极联科技	10,000,000.00		10,000,000.00
极米美国	686, 040.00		686, 040.00
宜宾极米	20,000,000.00		20,000,000.00
极米香港	896, 100.00		896, 100.00
合计	61, 582, 140.00		61, 582, 140.00

4. 营业收入、营业成本

项目		本年发牛额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	987, 088, 885. 92	294, 559, 516. 55	2, 584, 590, 081. 62	1, 897, 476, 994.82
其他业务	2, 587, 796. 78	939, 533.85	28, 575, 825. 56	21, 074, 366.62
合计	989, 676, 682. 70	295, 499, 050. 40	2, 613, 165, 907. 18	1, 918, 551, 361. 44

(1) 合同产生的收入的情况

合同分类	合计
商品类型
其中: 软件销售	586, 103, 893.80
投影仪整机及配件	231, 972, 361.42
委托开发服务	99, 876, 769. 34
互联网运营服务	69, 135, 861.36
合计	987, 088, 885. 92
按经营地区分类
其中:境内	987, 088, 885. 92
境外
合计	987, 088, 885. 92

2021年1月1日至2021年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

合同分类	合计
按商品转让的时间分类
其中: 在某一时点确认	987, 088, 885. 92
在某一时段确认
合计	987, 088, 885. 92

1. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
理财产品投资收益	4, 067, 260, 44	9, 753, 103, 28
合计	4, 067, 260, 44	9, 753, 103, 28

十八、财务报告批准

本财务报告于 2022年4月21日由本公司董事会批准报出。

十九、财务报告补充资料

1. 非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号一 非经常性损益(2008)》的规定,本集团非经常性损益如下:

项目	本年金额
非流动性资产处置损益	$-777, 879.81$
计入当期损益的政府补助	24, 277, 734.59
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益	38, 447, 941.88
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	33, 921.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1, 849, 509. 11
其他符合非经常性损益定义的损益项目	261, 046.37
小计	64, 092, 273.54
所得税影响额	9,660,591.96
合计	54, 431, 681. 58

1. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本集团加权平均净资

成都极米科技股份有限公司财务报表附注 2021年1月1日至2021年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

报告期利润	加权平均净资产		每股收益
	收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	21.22%	10.09	10.09
扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润	18.83%	8.95	8.95

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	· 大学中央会社	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, $\alpha'$
		应当向财政部门申请换发。
称: 名	信永中和会计师事务所《特殊普通赏伙	王 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 $\mathfrak{c}$
		租、出借、转让。
合伙人: 砖 泄	当地分析 運小電	会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 $\overline{4}$ .
计师: $\triangleleft$ 任 44		政部门交回《会计师事务所执业证书》
所: 场 恤 经	北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座 8层
	此件与原件一致,仅限于出
	他用无效。 具报告使用,	发证机关, 北宗市财政局
宗 彩 织 组	特殊普通合伙
执业证书编号:	11010136	口 时 $\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n-1}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n-1}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n-1}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n-1}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n-1}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n-1}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n-1}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n-1}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n-1}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n-1}\frac{1}{\sqrt{2}}$
批准执业文号	寮财会许可[2011]0056号
批准执业日期:	2011年07月07日	中华人民共和国财政部制

$\vec{r}$

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$

• 持有人经财政 师法定业务的
• 发生变动的,
• i、涂改、出
• 的,应当向财 书》。

Full name 别男 性 Sex 日 期1984-04-22 出生 出 生 日 期1994-04-22
Date of bitch 信永中和会计师事务所 (特殊普)
エ 作 単 ダ連合伙 成都分所
Working yfit
Sy 伝 ま エ 35,0022198404221751
Identity card No.

名冷联刚

长准注册协会: 四川省注册会计师协会

发证日期:
Date of Issuance 2016 10 $\frac{10}{m}$ 年 1自 $\overline{y}$ $/d$

年度检验登记 Annual Renewal Registration

世

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.