WPG — Interim / Quarterly Report 2020

Dec 21, 2020

大聯大投資控股股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告

民國109 年及108 年第二季

(股票代碼3702)

公司地址：台北市內湖區堤頂大道二段489 號8 樓
電  話：(02)8797-8860

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

民國109 年及108 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 通過財務報告之日期及程序 (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 (四) 重大會計政策之彙總說明 (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六) 重要會計項目之說明 (七) 關係人交易 (八) 質押之資產 (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾	頁 次 1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 ~ 9 10 11 ~ 12 13 ~ 85 13 13 14 ~ 15 15 ~ 25 25 ~ 26 26 ~ 64 64 ~ 67 67 67 ~ 68

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項 目 (十) 重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其他 (十三)附註揭露事項 (十四)營運部門資訊	頁 次 68 68 68 ~ 82 82 ~ 83 84 ~ 85

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會計師核閱報告

(109)財審報字第20001446 號

大聯大投資控股股份有限公司 公鑒：

前言

大聯大投資控股股份有限公司及子公司(以下簡稱「大聯大投控集團」)民國109 年
及108 年6 月30 日之合併資產負債表，民國109 年及108 年4 月1 日至6 月30 日、民
國109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日之合併綜合損益表，暨民國109 年及108 年1
月1 日至6 月30 日之合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括
重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融
監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併
財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結
論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報
表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財
務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查
核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無
法表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報表附註四(三)2.及六(九)所述，列入上開合併財務報表之部分非重要
子公司及採用權益法之投資，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所
編製。該等公司民國109 年及108 年6 月30 日之資產(含採用權益法之投資)總額分別
為新台幣17,694,935仟元及16,453,754仟元，各占合併資產總額之7%及8%；負債總
額分別為9,183,940仟元及6,530,068仟元，各占合併負債總額之5%及5%；民國109
年及108 年4 月1 日至6 月30 日、民國109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日之綜合利
益(含採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額及採用權益法認列之關聯企業及合
資之其他綜合損益份額)分別為新台幣185,125仟元、64,933仟元、267,853仟元及

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117,255 仟元，各占合併綜合(損)益之13%、3%、8%及3%。

保留結論

依本會計師核閱結果，除保留結綸之基礎段所述列入合併財務報表之部分非重要子
公司暨採用權益法之投資及附註十三所揭露之相關資訊，若能取得其同期間經會計師核
閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有
重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會
計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達大聯大投控集團民國109 年
及108 年6 月30 日之合併財務狀況，民國109 年及108 年4 月1 日至6 月30 日、民國
109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日之合併財務績效，暨民國109 年及108 年1 月1 日
至6 月30 日之合併現金流量之情事。

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資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所
林鈞堯
會計師
周建宏
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前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(85)台財證(六)第68702 號
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號

中華民國109年8月11日

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大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國109 年6 月30 日及民國108 年12 月31 日、6 月30 日 (民國109 年及108 年6 月30 日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元 1 0 9 年 6 月 3 0 日 1 08 年 12 月 31 日 1 0 8 年 6 月 3 0 日 資產 附註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 六(一) $ 12,648,682 5 $ 9,992,582 4 $ 6,163,396 3 1110 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 六(二) 44,649 - 339,649 - 31,731 - 1136 按攤銷後成本衡量之金融資 產－流動 六(四)及八 195,517 - 84,055 - 199,046 - 1150 應收票據淨額 六(五) 1,605,066 1 1,977,097 1 2,620,677 2 1170 應收帳款淨額 六(五) 109,733,575 46 110,656,082 48 91,522,662 47 1180 應收帳款－關係人淨額 七(三) 158,826 - 98,292 - 138,207 - 1200 其他應收款 六(七) 10,761,055 5 11,428,975 5 12,294,845 6 1210 其他應收款－關係人 七(三) 29,154 - 1,208 - 32,250 - 1220 本期所得稅資產 81,486 - 27,980 - 42,620 - 130X 存貨 六(八) 69,939,711 29 67,721,637 29 65,649,026 33 1410 預付款項 2,626,629 1 2,242,687 1 1,747,248 1 1470 其他流動資產 818,863 - 1,396,017 1 326,753 - 11XX 流動資產合計 208,643,213 87 205,966,261 89 180,768,461 92 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 六(二)及八 1,339,124 1 1,315,509 1 1,340,333 1 1517 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產－非流動 六(三) 98,017 - 32,035 - 32,035 - 1550 採用權益法之投資 六(九) 10,150,840 4 586,142 - 594,616 - 1600 不動產、廠房及設備 六(十)及八 10,781,237 5 5,735,417 3 5,709,440 3 1755 使用權資產 六(十一) 904,500 - 1,129,079 1 1,263,601 1 1760 投資性不動產淨額 六(十二)及八 1,032,066 1 1,060,115 - 1,104,400 - 1780 無形資產 六(十三) 5,683,408 2 5,568,851 2 5,562,980 3 1840 遞延所得稅資產 537,090 - 506,897 - 459,016 - 1960 預付投資款 六(十四) - - 8,142,688 4 - - 1990 其他非流動資產－其他 六(十五) 269,035 - 303,826 - 320,748 - 15XX 非流動資產合計 30,795,317 13 24,380,559 11 16,387,169 8 1XXX 資產總計 $ 239,438,530 100 $ 230,346,820 100 $ 197,155,630 100 (續 次 頁)

大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國109 年6 月30 日及民國108 年12 月31 日、6 月30 日 (民國109 年及108 年6 月30 日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元 1 0 9 年 6 月 3 0 日 1 08 年 12 月 31 日 1 0 8 年 6 月 3 0 日 資產 附註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 六(一) $ 12,648,682 5 $ 9,992,582 4 $ 6,163,396 3 1110 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 六(二) 44,649 - 339,649 - 31,731 - 1136 按攤銷後成本衡量之金融資 產－流動 六(四)及八 195,517 - 84,055 - 199,046 - 1150 應收票據淨額 六(五) 1,605,066 1 1,977,097 1 2,620,677 2 1170 應收帳款淨額 六(五) 109,733,575 46 110,656,082 48 91,522,662 47 1180 應收帳款－關係人淨額 七(三) 158,826 - 98,292 - 138,207 - 1200 其他應收款 六(七) 10,761,055 5 11,428,975 5 12,294,845 6 1210 其他應收款－關係人 七(三) 29,154 - 1,208 - 32,250 - 1220 本期所得稅資產 81,486 - 27,980 - 42,620 - 130X 存貨 六(八) 69,939,711 29 67,721,637 29 65,649,026 33 1410 預付款項 2,626,629 1 2,242,687 1 1,747,248 1 1470 其他流動資產 818,863 - 1,396,017 1 326,753 - 11XX 流動資產合計 208,643,213 87 205,966,261 89 180,768,461 92 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 六(二)及八 1,339,124 1 1,315,509 1 1,340,333 1 1517 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產－非流動 六(三) 98,017 - 32,035 - 32,035 - 1550 採用權益法之投資 六(九) 10,150,840 4 586,142 - 594,616 - 1600 不動產、廠房及設備 六(十)及八 10,781,237 5 5,735,417 3 5,709,440 3 1755 使用權資產 六(十一) 904,500 - 1,129,079 1 1,263,601 1 1760 投資性不動產淨額 六(十二)及八 1,032,066 1 1,060,115 - 1,104,400 - 1780 無形資產 六(十三) 5,683,408 2 5,568,851 2 5,562,980 3 1840 遞延所得稅資產 537,090 - 506,897 - 459,016 - 1960 預付投資款 六(十四) - - 8,142,688 4 - - 1990 其他非流動資產－其他 六(十五) 269,035 - 303,826 - 320,748 - 15XX 非流動資產合計 30,795,317 13 24,380,559 11 16,387,169 8 1XXX 資產總計 $ 239,438,530 100 $ 230,346,820 100 $ 197,155,630 100 (續 次 頁)

流動資產 1100 現金及約當現金 1110 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 1136 按攤銷後成本衡量之金融資 產－流動 1150 應收票據淨額 1170 應收帳款淨額 1180 應收帳款－關係人淨額 1200 其他應收款 1210 其他應收款－關係人 1220 本期所得稅資產 130X 存貨 1410 預付款項 1470 其他流動資產 11XX 流動資產合計 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 1517 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產－非流動 1550 採用權益法之投資 1600 不動產、廠房及設備 1755 使用權資產 1760 投資性不動產淨額 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1960 預付投資款 1990 其他非流動資產－其他 15XX 非流動資產合計 1XXX 資產總計

六(一) 六(二) 六(四)及八 六(五) 六(五) 七(三) 六(七) 七(三) 六(八) 六(二)及八 六(三) 六(九) 六(十)及八 六(十一) 六(十二)及八 六(十三) 六(十四) 六(十五)

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				大 聯 大 投	大 聯 大 投	資 控 股 股 份 有 限	資 控 股 股 份 有 限	公 司	公 司	及 子 公 司	及 子 公 司
						合	併 資 產 負 債 表
			民國109 年6			月30 日及民國108 年12 月31				日、6 月30 日
	(民國109	年及108 年6 月30				日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
														單位：新台幣仟元
					1 0 9		年 6 月 3 0	日	1 08		年 12 月 31	日	1 0 8	年 6 月 3 0	日
	負債及權益			附註	金		額	%	金		額	%	金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十六)				$	66,689,067	28		$	68,891,614	30	$	51,276,959	26
2110	應付短期票券	六(十七)					6,017,504	3			5,555,424	2		5,036,983	3
2120	透過損益按公允價值衡量之	六(二)
	金融負債－流動						4,243	-			16,051	-		10,092	-
2150	應付票據						232,646	-			34,642	-		14,555	-
2170	應付帳款						60,139,672	25			63,588,170	28		55,149,621	28
2180	應付帳款－關係人	七(三)					47,680	-			653	-		-	-
2200	其他應付款						9,767,219	4			5,697,289	2		9,041,873	5
2230	本期所得稅負債						1,000,192	-			1,310,711	1		949,298	-
2280	租賃負債－流動						412,925	-			416,902	-		399,553	-
2300	其他流動負債	六(十八)
		(十九)					11,580,618	5			11,447,611	5		5,799,122	3
21XX	流動負債合計						155,891,766	65			156,959,067	68		127,678,056	65
	非流動負債
2540	長期借款	六(十八)					18,506,669	8			7,330,788	3		13,320,498	7
2570	遞延所得稅負債						502,714	-			499,268	-		509,334	-
2580	租賃負債－非流動						532,652	-			740,641	-		886,664	1
2600	其他非流動負債						875,895	1			849,961	1		846,690	-
25XX	非流動負債合計						20,417,930	9			9,420,658	4		15,563,186	8
2XXX	負債總計						176,309,696	74			166,379,725	72		143,241,242	73
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	一及六
		(二十一)
3110	普通股股本						16,790,568	7			16,790,568	7		16,790,568	9
3120	特別股股本						2,000,000	1			2,000,000	1		-	-
	資本公積	六(二十二)
3200	資本公積						27,461,922	11			27,456,298	12		19,461,660	10
	保留盈餘	六(二十三)
3310	法定盈餘公積						6,667,417	3			6,021,073	3		6,021,073	3
3320	特別盈餘公積						5,420,694	2			2,602,682	1		2,602,682	1
3350	未分配盈餘						10,169,376	4			14,022,230	6		10,492,069	5
	其他權益
3400	其他權益	六(二十四)			(		5,863,688) (	2)	(		5,420,694) (	2) (		1,934,278) (	1)
31XX	歸屬於母公司業主之權益
	合計						62,646,289	26			63,472,157	28		53,433,774	27
36XX	非控制權益	四					482,545	-			494,938	-		480,614	-
3XXX	權益總計						63,128,834	26			63,967,095	28		53,914,388	27
	重大或有負債及未認列之合	七(三)及九
	約承諾
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計					$	239,438,530	100		$	230,346,820	100	$	197,155,630	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：黃偉祥 經理人：葉福海 會計主管：袁興文

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		大 聯 大 投	資 控 股 股 份 有 限 公	資 控 股 股 份 有 限 公	資 控 股 股 份 有 限 公	資 控 股 股 份 有 限 公	資 控 股 股 份 有 限 公	司	及	子 公 司	子 公 司
			合	併	綜	合 損 益		表
		民國109 年及108 年1 月1 日至6						月30		日
		(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
																			單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
				1	0 9	年 4 月	1	日		1 0 8	年 4 月	1	日	1 0	9	年 1 月	1	日	1 0		8	年 1 月	1	日
				至 6 月 3 0				日		至	6 月 3 0		日	至		6 月 3 0		日	至			6 月 3 0		日
	項目	附註		金		額		%		金	額		%	金		額		%	金			額		%
4000	營業收入	六(二十五)及七(三)		$	149,810,678			100		$ 129,175,944			100	$	280,855,253			100		$	241,007,877			100
5000	營業成本	六(八)及七(三)		(	143,923,373) (			96) (		123,488,489) (			96) (		269,695,070)(			96)	(		230,346,847) (			96)
5950	營業毛利淨額					5,887,305			4		5,687,455		4		11,160,183			4			10,661,030				4
	營業費用	六(三十)(三十一)及七
		(三)
6100	推銷費用			(		2,257,736 ) (			1) (		2,225,573) (		1) (			4,284,546) (		2)	(			4,267,836) (			2)
6200	管理費用			(		954,590 ) (			1) (		933,487) (		1) (			1,904,787) (		1)	(			1,827,083)			-
6450	預期信用減損利益(損失)			(		100,636)			-		55,530		- (			205,153)		-				82,041			-
6000	營業費用合計			(		3,312,962) (			2) (		3,103,530) (		2) (			6,394,486)(		3)	(			6,012,878) (			2)
6900	營業利益					2,574,343			2		2,583,925		2			4,765,697		1				4,648,152			2
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(二十六)				12,408			-		19,586		-			23,639		-				31,180			-
7010	其他收入	六(二十七)				88,984			-		40,674		-			128,896		-				94,307			-
7020	其他利益及損失	六(二十八)				190,561			-		105,294		-			414,976		-				254,996			-
7050	財務成本	六(二十九)		(		495,988 )			- (		557,952)		- (			1,081,899)		-	(			1,188,771)			-
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額					206,130			-		4,606		-			330,892		-				11,049			-
7000	營業外收入及支出合計					2,095			- (		387,792)		- (			183,496)		-	(			797,239)			-
7900	稅前淨利					2,576,438			2		2,196,133		2			4,582,201		1				3,850,913			2
7950	所得稅費用	六(三十二)		(		436,160) (			1) (		553,855) (		1) (			775,736)		-	(			895,782) (			1)
8200	本期淨利			$		2,140,278			1	$	1,642,278		1	$		3,806,465		1		$		2,955,131			1
					(續	次 頁)

~8~

		大 聯 大 投	資 控 股	資 控 股	股 份 有 限 公	股 份 有 限 公	股 份 有 限 公	司	及	子 公 司	子 公 司
			合 併	綜		合 損 益		表
		民國109 年及108				年1 月1 日至6		月30		日
		(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
																					單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
				1 0	9 年 4 月		1	日		1 0 8	年	4	月	1	日	1 0 9	年	1 月	1	日	1 0 8		年	1 月	1	日
				至		6 月 3 0		日		至	6 月		3 0		日	至	6	月 3 0		日	至		6	月 3 0		日
	項目	附註		金		額		%		金			額		%	金		額		%	金			額		%
	其他綜合損益(淨額)
	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資	六(三)(二十四)
	未實現評價損益			$		7,544			-	$			-		-	$		7,544		-		$		-		-
8320	採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益	六(二十四)
	之份額-不重分類至損益之項目					1,436,719			1				-		-		1,367,631			1				-		-
8310	不重分類至損益之項目總額					1,444,263			1				-		-		1,375,175			1				-		-
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		(			1,949,497 ) (			1)		357,873				1 (		1,630,218) (			1)			673,990			1
8370	採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益	六(二十四)
	之份額－可能重分類至損益之項目		(			170,752 )			-			7,101			- (		196,600)			-			10,960			-
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅	六(三十二)				885			-			1,212			-			313		-	(			1,013)		-
8360	後續可能重分類至損益之項目總額		(			2,119,364 ) (			1)		366,186				1 (		1,826,505) (			1)			683,937			1
8300	其他綜合損益(淨額)		($			675,101 )			-	$	366,186				1 ($		451,330)			-		$	683,937			1
8500	本期綜合損益總額			$		1,465,177			1	$	2,008,464				2	$	3,355,135			1		$	3,639,068			2
8610	淨利（損）歸屬於： 母公司業主			$		2,120,404			1	$	1,628,852				1	$	3,779,100			1		$	2,933,276			1
8620	非控制權益					19,874			-		13,426				-		27,365			-			21,855			-
				$		2,140,278			1	$	1,642,278				1	$	3,806,465			1		$	2,955,131			1
8710	綜合損益總額歸屬於： 母公司業主			$		1,453,143			1	$	1,983,580				2	$	3,336,106			1		$	3,601,680			2
8720	非控制權益					12,034			-		24,884				-		19,029			-			37,388			-
				$		1,465,177			1	$	2,008,464				2	$	3,355,135			1		$	3,639,068			2
	每股盈餘	六(三十三)
	基本每股盈餘
9750	本期淨利			$			1.19			$				0.97		$			2.18			$			1.75
	稀釋每股盈餘
9850	本期淨利			$			1.19			$				0.97		$			2.18			$			1.75
		後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：黃偉祥					經理人：葉福海													會計主管：袁興文
						~9~

108 年度 108 年1 月1 日餘額 本期合併總損益 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 107 年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 發放股東現金紅利 採用權益法認列關聯企業及 合資股權淨值之變動數 非控制權變動數 108 年6 月30 日餘額 109 年度 109 年1 月1 日餘額 本期合併總損益 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 108 年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 發放普通股股東現金紅利 發放特別股股東現金紅利 採用權益法認列關聯企業及 合資股權淨值之變動數 非控制權變動數 109 年6 月30 日餘額	附 註	歸 屬 於	歸 屬 於	歸 屬 於	歸 屬 於			大 聯	大 投 資	大 投 資	大 投 資	大 投 資	主	之 權 益	之 權 益	非控制權益	單位：新台幣仟元 權 益 總 額 $ 54,823,995 2,955,131 683,937 3,639,068 - - ( 4,533,453 ) 6,778 ( 22,000 ) $ 53,914,388 $ 63,967,095 3,806,465 ( 451,330 ) 3,355,135 - - ( 4,029,736 ) ( 115,068 ) ( 17,170 ) ( 31,422 ) $ 63,128,834
								母	民國109
		股		本		資 本		公 積	保 留 盈 餘 法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘 $ 5,274,872 $ 4,124,936 $ 11,316,193 - - 2,933,276 - - - - - 2,933,276 746,201 - ( 746,201 ) - ( 1,522,254 ) 1,522,254 - - ( 4,533,453 ) - - - - - - $ 6,021,073 $ 2,602,682 $ 10,492,069 $ 6,021,073 $ 2,602,682 $ 14,022,230 - - 3,779,100 - - - - - 3,779,100 646,344 - ( 646,344 ) - 2,818,012 ( 2,818,012 ) - - ( 4,029,736 ) - - ( 115,068 ) - - ( 22,794 ) - - - $ 6,667,417 $ 5,420,694 $ 10,169,376				其 他	權 益	總 計
		普通股股本		特別股股本							特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現 損 益
	六(二十三) 六(二十二) 六(二十四) 六(二十三) 六(二十二)		$ 16,790,568 - - - - - - - - $ 16,790,568 $ 16,790,568 - - - - - - - - - $ 16,790,568		$ - - - - - - - - - $ - $ 2,000,000 - - - - - - - - - $ 2,000,000		$ 19,454,882 - - - - - - 6,778 - $ 19,461,660 $ 27,456,298 - - - - - - - 5,624 - $ 27,461,922			$ 5,274,872 - - - 746,201 - - - - $ 6,021,073 $ 6,021,073 - - - 646,344 - - - - - $ 6,667,417	$ 4,124,936 - - - - ( 1,522,254 ) - - - $ 2,602,682 $ 2,602,682 - - - - 2,818,012 - - - - $ 5,420,694	$ 11,316,193 2,933,276 - 2,933,276 ( 746,201 ) 1,522,254 ( 4,533,453 ) - - $ 10,492,069 $ 14,022,230 3,779,100 - 3,779,100 ( 646,344 ) ( 2,818,012 ) ( 4,029,736 ) ( 115,068 ) ( 22,794 ) - $ 10,169,376	($ 2,596,682 ) - 668,404 668,404 - - - - - ($ 1,928,278 ) ($ 5,414,694 ) - ( 1,818,169 ) ( 1,818,169 ) - - - - - - ($ 7,232,863 )	($ 6,000 ) - - - - - - - - ($ 6,000 ) ($ 6,000 ) - 1,375,175 1,375,175 - - - - - - $ 1,369,175	$ 54,358,769 2,933,276 668,404 3,601,680 - - ( 4,533,453 ) 6,778 - $ 53,433,774 $ 63,472,157 3,779,100 ( 442,994 ) 3,336,106 - - ( 4,029,736 ) ( 115,068 ) ( 17,170 ) - $ 62,646,289	$ 465,226 21,855 15,533 37,388 - - - - ( 22,000 ) $ 480,614 $ 494,938 27,365 ( 8,336 ) 19,029 - - - - - ( 31,422 ) $ 482,545

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：黃偉祥

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經理人：葉福海
~10~

==> picture [40 x 36] intentionally omitted <==

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會計主管：袁興文
----- End of picture text -----

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大 聯 大 投	資 控 股 股 份 有 限 公	資 控 股 股 份 有 限 公	司 及 子 公 司	司 及 子 公 司	司 及 子 公 司	司 及 子 公 司	司 及 子 公 司
	合 併	現 金 流 量	表
民國109 年及108 年1 月1 日至6			月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
								單位：新台幣仟元
				109	年1		月1 日	108	年1		月1 日
		附註		至	6	月	3 0 日	至	6	月	3 0 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利				$		4,582,201		$		3,850,913
調整項目
收益費損項目
折舊費用		六(三十)					363,157				357,666
各項攤提費用		六(十三)(三十)					31,480				9,082
預期信用減損損失(利益)							205,153(				82,041 )
利息費用		六(二十九)					968,374			1,112,219
透過損益按公允價值衡量之金融資產(負		六(二十八)
債)淨損益			(				117,435 ) (				27,148 )
利息收入		六(二十六)	(				23,639 ) (				31,180 )
股利收入		六(二十七)	(				19,980 ) (				9,498 )
其他收入			(				6,052 )				-
採權益法認列之關聯企業損(益)之份額			(				330,892 ) (				11,049 )
處分不動產、廠房及設備損失		六(二十八)					222				2,006
租賃修改損失		六(二十八)					955				-
處分投資損失(利益)		六(二十八)					7,730(				214 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產
(負債)-流動							384,344				4,488
應收票據							372,031				263,581
應收帳款							717,354			3,818,045
應收帳款－關係人淨額			(				60,534 ) (				55,617 )
其他應收款							667,621(			3,762,692 )
其他應收款-關係人			(				27,946 ) (				30,640 )
存貨			(			2,218,414 ) (					876,059 )
預付款項			(				383,942 ) (				240,016 )
其他流動資產			(				11,276 )				35,642
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據							198,004(				20,942 )
應付帳款			(			3,448,498 )				1,987,717
應付帳款-關係人							47,027(				401 )
其他應付款			(				76,634 ) (				778,742 )
其他流動負債			(				913,960 )			1,159,709
其他非流動負債			(				30 ) (				61,836 )
營運產生之現金流入							906,421			6,612,993
支付之利息			(				998,044 ) (			1,159,030 )
支付之所得稅			(			1,217,881 ) (					332,961 )
收取之利息							23,938				30,711
退還之所得稅							715				2,578
收取之股利							51,731				61,159
營業活動之淨現金(流出)流入			(			1,233,120 )				5,215,450

(續 次 頁)

~11~

大 聯 大 投	資 控 股 股 份 有 限 公 司 及	資 控 股 股 份 有 限 公 司 及	資 控 股 股 份 有 限 公 司 及	資 控 股 股 份 有 限 公 司 及	資 控 股 股 份 有 限 公 司 及	子 公 司	子 公 司	子 公 司
	合 併	現 金 流	量 表
民國109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
									單位：新台幣仟元
				109	年1			月1 日	108	年1		月1 日
		附註		至	6		月	3 0 日	至	6	月	3 0 日
投資活動之現金流量
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產-非流動			($					65,517 )	$			-
購置不動產、廠房及設備及無形資產		六(三十四)	(				5,355,482 ) (					124,141 )
處分不動產、廠房及設備及無形資產價款								633				1,736
存出保證金增加			(					10,708 ) (				32,040 )
存出保證金減少								4,573				20,030
其他金融資產-流動減少								588,431				166,506
其他金融資產-非流動增加								-(				686 )
其他非流動資產減少(增加)								74,546(				18,060 )
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 -
非流動			(					8,950 ) (				102,096 )
透過損益按公允價值衡量之金融資產減資退回
股款								13,333				17,533
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
減資退回股款								7,079				-
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 -
非流動價款								-				14,971
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動減少								5,404				7,525
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動增加			(					118,788 ) (				6,875 )
投資活動之淨現金流出			(				4,865,446 ) (					55,597 )
籌資活動之現金流量
租賃負債本金償還		六(三十五)	(					207,734 ) (				208,051 )
舉借短期借款		六(三十五)				297,572,532					318,801,203
償還短期借款		六(三十五)	(			299,775,079 ) (					324,942,886 )
舉借長期借款(含一年內到期之長期借款)		六(三十五)					17,064,352				1,155,087
償還長期借款(含一年內到期之長期借款)		六(三十五)	(				4,841,504 ) (				1,523,599 )
應付短期票券增加		六(三十五)					20,916,985				17,953,220
應付短期票劵減少		六(三十五)	(				20,454,905 ) (				17,873,264 )
存入保證金增加								45,911				5,980
存入保證金減少			(					15,865 ) (				4,315 )
非控制權益減少								-(				22,000 )
籌資活動之淨現金流入(流出)							10,304,693(				6,658,625 )
匯率影響數			(				1,550,027 )					545,280
本期現金及約當現金增加(減少)數							2,656,100(					953,492 )
期初現金及約當現金餘額							9,992,582				7,116,888
期末現金及約當現金餘額				$			12,648,682		$		6,163,396

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

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經理人：葉福海 會計主管：袁興文
~12~

董事長：黃偉祥

大聯大投資控股股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
民國109年及108年第二季
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

一、 公司沿革

• (一)大聯大投資控股股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係自民國94 年11 月 9 日依法由世平興業股份有限公司（世平興業）及品佳股份有限公司（品佳） 以股份轉換方式所設立之控股公司，並經主管機關核准本公司股票於同日 上市，轉換後世平興業及品佳為本公司百分之百控制持有之子公司。本公 司於民國97 年1 月1 日集團組織架構調整後，富威科技股份有限公司(富 威)成為本公司之子公司，並於民國97 年7 月16 日、98 年2 月6 日、99 年11 月15 日及101 年3 月1 日分別以股份轉換方式取得凱悌股份有限公 司(凱悌)、詮鼎科技股份有限公司(詮鼎)、友尚股份有限公司(友尚)及大 傳企業股份有限公司(大傳)百分之百之股權。本公司於民國103 年1 月1 日再經集團組織架構調整，世平興業、品佳及友尚以股份轉換方式分別取 得大傳、凱悌及富威之百分之百股權，大傳、凱悌及富威成為本公司之孫公 司。本公司原對捷元股份有限公司(捷元)採用權益法評價，於民國104 年4 月8 日本公司公開收購捷元部分股份，並於民國104 年4 月15 日完成收 購，收購後本公司持有捷元共計60.5%之股權，成為本公司之子公司。民國 106 年9 月1 日鑫聯大投資控股股份有限公司(鑫聯大)與捷元之原股東進 行1 股換1 股之股份轉換、設立並同日開始上櫃買賣，捷元同日則下櫃， 該股份轉換後本公司及子公司合計持有鑫聯大60.51%之股權。本公司及列 入本合併報告之子公司以下簡稱「本集團」。

• (二)本公司主要經營之業務係專責建立集團管理機制及監督子公司運作，並透 過資源平台之整合共享，提升集團整體之效能。合併子公司主要經營之業務 為電腦軟硬體及電子零件代理經銷、電子零組件銷售、電子零件買賣等。

• (三)截至民國109 年6 月30 日止，本公司額定資本額為$25,000,000(部分得為 特別股。其中$500,000 保留供發行員工認股權憑證、限制員工權利新股、 附認股權特別股或附認股權公司債行使認股權使用) ，實收資本額為 $18,790,568，每股面額10 元。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國109年8月11日提報董事會後發布。

~13~

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

• 「 、

• (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會」)認可之新發布 修正後國 際財務報導準則之影響

• 下表彙列金管會認可之民國109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡民國109年1月1日
議-重大性之定義」
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」民國109年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務民國109年1月1日
報導準則第7號之修正「利率指標變革」

國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租民國109年6月1日
金減讓」

除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務
績效並無重大影響：

國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

此修正提供一實務權宜作法，承租人在符合下列所有條件下之新型冠狀病
毒肺炎相關租金減讓，得選擇不評估其是否係租賃修改，將該租金減讓導致
之任何租賃給付變動在減讓期間按變動租賃給付處理：

• 1.租賃給付之變動導致租賃之修改後對價與變動前租賃之對價幾乎相同或 較小；

• 2.租賃給付之任何減少僅影響原於民國110 年6 月30 日以前到期之給付； 且

• 3.該租賃之其他條款及條件並無實質變動。

• 、

• (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響

• 無。

• (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導民國110年1月1日
準則第9號之延長」
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」民國111年1月1日

~14~

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」理事會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國112年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備：達到預
民國111年1月1日
定使用狀態前之價款」
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善民國111年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

四、 重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下，餘與民國
108年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一
致地適用。

• (一)遵循聲明

• 1.本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34 號「期中財務報導」編製。

• 2.本合併財務報告應併同民國108 年度合併財務報告閱讀。

(二)編製基礎

• 1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：

• (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。

• (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

• (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

• 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱「IFRSs」)之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用 本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或 複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註 五說明。

(三)合併基礎

• 1.合併財務報告編製原則

• 本合併財務報告之編製原則與108 年度合併財務報告相同。

~15~

2.列入合併財務報告之子公司：

投資公司 名 稱	子公司 名 稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			109年6月 30日	108年12 月31日	108年6月 30日
大聯大投資控股 股份有限公司 大聯大投資控股 股份有限公司 大聯大投資控股 股份有限公司 大聯大投資控股 股份有限公司 大聯大投資控股 股份有限公司 大聯大投資控股 股份有限公司 大聯大投資控股 股份有限公司 大聯大投資控股 股份有限公司 大聯大投資控股 股份有限公司 世友投資股份有 限公司 世友投資股份有 限公司 Laas Holdings (Samoa) Limited 世平興業股份有 限公司 世平興業股份有 限公司 世平興業股份有 限公司 世平興業股份有 限公司	世平興業股份有 限公司 品佳股份有限公 司 WPG Korea Co., Ltd. 大聯大電子股份 有限公司 WPG International (CI) Limited 詮鼎科技股份有 限公司 友尚股份有限公 司 世友投資股份有 限公司 鑫聯大投資控股 股份有限公司 鑫聯大投資控股 股份有限公司 Laas Holdings (Samoa) Limited Laas Holdings (HK) Limited World Peace International (BVI) Ltd. WPI Investment Holding (BVI) Company Ltd. 龍臨實業股份有 限公司 大傳企業股份有 限公司	電子零件 代理經銷 電腦軟硬體 及電子產品 之經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 控股公司 電子零組件 銷售 電子零組件 買賣業務 一般投資 業務 控股公司 控股公司 控股公司 控股公司 控股公司 控股公司 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.50 0.01 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.50 0.01 0.00 0.00 100.00 100.00 100.00 100.00	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.50 0.01 0.00 0.00 100.00 100.00 100.00 100.00	註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註15 註15 註11及註12 註11及註12 註11及註12

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投資公司 名 稱	子公司 名 稱	業務性質		109年6月 30日 108年12 月31日 108年6月 30日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 80.00 80.00 80.00 4.31 4.31 4.31 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 所持股權百分比	109年6月 30日 108年12 月31日 108年6月 30日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 80.00 80.00 80.00 4.31 4.31 4.31 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 所持股權百分比	109年6月 30日 108年12 月31日 108年6月 30日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 80.00 80.00 80.00 4.31 4.31 4.31 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 所持股權百分比	說明
				109年6月 30日	108年12 月31日
大傳企業股份有 限公司 Teco Enterprise Holding (BVI) Co., Ltd. World Peace International (BVI) Ltd. Prime Future Technology Limited World Peace International Pte Ltd. World Peace International Pte Ltd. World Peace International Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. WPI Investment Holding (BVI) Company Ltd. WPI Investment Holding (BVI) Company Ltd.	Teco Enterprise Holding (BVI) Co., Ltd. 大傳電子股份有 限公司 Prime Future Technology Limited World Peace International Pte Ltd. Genuine C&C (IndoChina) Pte Ltd. WPG Americas Inc. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (India) Pvt., Ltd. WPG C&C (Malaysia) Sdn Bhd WPG C&C (Thailand) Co., Ltd. WPG C&C Computers And Peripheral (India) Private Limited 世平國際(香港) 有限公司 世平國際(亞洲) 有限公司	一般投資 事業 電子材料及 零件進出口 買賣 控股公司 控股公司 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 資訊產品 代理經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷		100.00 100.00 100.00 100.00 80.00 4.31 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	100.00 100.00 100.00 100.00 80.00 4.31 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	100.00 100.00 100.00 100.00 80.00 4.31 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註2 註11及註12 註11及註12 註3、註11 及註12 註11及註12 註11及註12

~17~

投資公司 名 稱	子公司 名 稱	業務性質		109年6月 30日 108年12 月31日 108年6月 30日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 所持股權百分比	109年6月 30日 108年12 月31日 108年6月 30日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 所持股權百分比	109年6月 30日 108年12 月31日 108年6月 30日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 所持股權百分比	說明
				109年6月 30日	108年12 月31日
世平國際(香港) 有限公司 世平國際(香港) 有限公司 龍臨實業股份有 限公司 龍臨實業股份有 限公司 Longview Technology GC Limited 隆昕國際(香港) 有限公司 品佳股份有限公 司 品佳股份有限公 司 品佳股份有限公 司 品佳股份有限公 司 凱悌股份有限公 司 品佳國際有限公 司 品佳電子有限公 司 WPG Korea Co., Ltd. Apache Communication Inc.(B.V.I.) WPG International (CI) Limited	WPG C&C Limited 全潤電子有限公 司 Longview Technology GC Limited 隆昕國際股份有 限公司 隆昕國際(香港) 有限公司 隆昕國際貿易(上 海)有限公司 品佳國際有限公 司 Win-Win Systems Ltd. SAC Components (South Asia) Pte. Ltd. 凱悌股份有限公 司 光勤股份有限公 司 品佳電子有限公 司 Dstar Electronic Company Limited Apache Communication Inc.(B.V.I.) Apache Korea Corp. WPG International (Hong Kong) Limited	資訊產品 代理經銷 電子零件 代理經銷 控股公司 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 控股公司 控股公司 電腦軟硬體 及電子產品 之經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 電腦軟硬體 及電子產品 之經銷 電腦軟硬體 及電子產品 之經銷 一般投資 業務 電子零組件 銷售 控股公司		100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11、註12 及註14 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12

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投資公司 名 稱	子公司 名 稱	業務性質		109年6月 30日 108年12 月31日 108年6月 30日 95.69 95.69 95.69 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 99.99 99.99 99.99 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 100.00 100.00 100.00 所持股權百分比	109年6月 30日 108年12 月31日 108年6月 30日 95.69 95.69 95.69 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 99.99 99.99 99.99 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 100.00 100.00 100.00 所持股權百分比	109年6月 30日 108年12 月31日 108年6月 30日 95.69 95.69 95.69 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 99.99 99.99 99.99 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 100.00 100.00 100.00 所持股權百分比	說明
				109年6月 30日	108年12 月31日
WPG International (CI) Limited WPG International (CI) Limited WPG International (CI) Limited WPG International (CI) Limited WPG International (Hong Kong) Limited WPG International (Hong Kong) Limited WPG International (Hong Kong) Limited WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd. WPG Malaysia Sdn. Bhd 詮鼎科技股份有 限公司	WPG Americas Inc. WPG South Asia Pte. Ltd. 大聯大雲端服務 有限公司 大聯大基通有限 公司 大聯大電子(香 港)有限公司 大聯大商貿有限 公司 大聯大商貿(深 圳)有限公司 WPG Malaysia Sdn. Bhd WPG (Thailand) Co., Ltd. WPG India Electronics Pvt Ltd. WPG Electronics (Philippines) Inc. 大聯大訊聯有限 公司 WPG Vietnam Co., Ltd. WPG India Electronics Pvt Ltd. 昱博科技股份有 限公司	電子零件 代理經銷 電子零組件 銷售 一般貿易 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 電腦軟硬體 及電子產品 之經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 電子零件 代理經銷 電子材料批 發銷售		95.69 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 99.99 100.00 100.00 100.00 0.01 100.00	95.69 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 99.99 100.00 100.00 0.00 0.01 100.00	95.69 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 99.99 100.00 100.00 0.00 0.01 100.00	註2 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註5、註11 及註12 註7、註11 及註12 註4、註11 及註12 註12及註13 註7、註11 及註12

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投資公司 名 稱	子公司 名 稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			109年6月 30日	108年12 月31日	108年6月 30日
詮鼎科技股份有 限公司 詮鼎科技股份有 限公司 詮鼎科技股份有 限公司 振遠科技股份有 限公司 Fame Hall International Co., Ltd. Frontek International Limited 友尚股份有限公 司 友尚股份有限公 司 友尚股份有限公 司 富威科技股份有 限公司 富威科技股份有 限公司 建智股份有限公 司 Suntop Investments Limited Suntop Investments Limited Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd.	恆伸股份有限公 司 振遠科技股份有 限公司 Fame Hall International Co., Ltd. Frontek International Limited AIT Japan Inc. 芯利安科技有限 公司 建智股份有限公 司 Suntop Investments Limited 富威科技股份有 限公司 富威國際股份有 限公司 Richpower Electronic Devices Pte., Ltd. 建智(香港)有限 公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd. Giatek Corp. Ltd. 友尚華南科技(深 圳)有限公司	電子材料批 發銷售 電子材料批 發銷售 一般投資 業務 一般投資 業務 電子材料批 發銷售 電子零組件 銷售 電子零組件 買賣業務 一般投資 業務 電子零組件 買賣業務 電子零件之 買賣 電子零件之 買賣 電子零組件 買賣業務 電子零組件 買賣業務 電子零組件 買賣業務 電子零組件 買賣業務 電子零組件 買賣業務	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00	註11及註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註9、註11及 註12 註11及註12 註11及註12 註11及註12 註6 註11及註12

~20~

投資公司 名 稱	子公司 名 稱	109年6月 30日 108年12 月31日 108年6月 30日 電子零組件 買賣及倉儲 業務 100.00 100.00 100.00 電子零組件 買賣業務 0.00 0.00 100.00 電腦及週邊 設備 100.00 100.00 100.00 控股公司 100.00 100.00 100.00 電子產品等 之銷售 100.00 100.00 100.00 電子產品等 之銷售 100.00 100.00 100.00 室內兒童樂 園 70.00 70.00 70.00 室內兒童樂 園 100.00 100.00 100.00 經營B2C與 O2O事業的 電子商務公 司 100.00 100.00 100.00 控股公司 100.00 100.00 100.00 控股公司 0.00 0.00 0.00 電子產品等 之銷售 100.00 100.00 100.00 業務性質 所持股權百分比	109年6月 30日 108年12 月31日 108年6月 30日 電子零組件 買賣及倉儲 業務 100.00 100.00 100.00 電子零組件 買賣業務 0.00 0.00 100.00 電腦及週邊 設備 100.00 100.00 100.00 控股公司 100.00 100.00 100.00 電子產品等 之銷售 100.00 100.00 100.00 電子產品等 之銷售 100.00 100.00 100.00 室內兒童樂 園 70.00 70.00 70.00 室內兒童樂 園 100.00 100.00 100.00 經營B2C與 O2O事業的 電子商務公 司 100.00 100.00 100.00 控股公司 100.00 100.00 100.00 控股公司 0.00 0.00 0.00 電子產品等 之銷售 100.00 100.00 100.00 業務性質 所持股權百分比	109年6月 30日 108年12 月31日 108年6月 30日 電子零組件 買賣及倉儲 業務 100.00 100.00 100.00 電子零組件 買賣業務 0.00 0.00 100.00 電腦及週邊 設備 100.00 100.00 100.00 控股公司 100.00 100.00 100.00 電子產品等 之銷售 100.00 100.00 100.00 電子產品等 之銷售 100.00 100.00 100.00 室內兒童樂 園 70.00 70.00 70.00 室內兒童樂 園 100.00 100.00 100.00 經營B2C與 O2O事業的 電子商務公 司 100.00 100.00 100.00 控股公司 100.00 100.00 100.00 控股公司 0.00 0.00 0.00 電子產品等 之銷售 100.00 100.00 100.00 業務性質 所持股權百分比	說明
Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd. 鑫聯大投資控股 股份有限公司 鑫聯大投資控股 股份有限公司 鑫聯大(香港)有 限公司 鑫聯大(香港)有 限公司 鑫聯大(香港)有 限公司 鑫加淘(上海)實 業發展有限公司 捷元股份有限公 司 捷元股份有限公 司 Genuine C&C Holding Inc. (Seychelles) 鵬瑜(上海)數碼 科技有限公司	友尚電子(上海) 有限公司 Yosun India Private Ltd. 捷元股份有限公 司 鑫聯大(香港)有 限公司 鵬瑜(上海)數碼 科技有限公司 世平偉業國際貿 易(上海)有限公 司 鑫加淘(上海)實 業發展有限公司 鑫童樂(上海)實 業發展有限公司 合邦商網股份有 限公司 Genuine C&C Holding Inc. (Seychelles) 啟元貿易(香港) 有限公司 鵬瑜國際有限公 司		100.00 0.00 100.00 100.00 100.00 100.00 70.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 70.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00	註11及註12 註11 註11及註12 註8、註11及 註12 註8、註11及 註12 註11及註12 註12 註10

• 註1：本公司對上列子公司綜合持有表決權股份超過50%或具有控制力。

• 註2：世平公司透過World Peace International Pte Ltd 及世平國際 (香港)持有WPG Americas Inc.合計持股為4.31%，進而併同WPG International (CI) Limited 持有WPG Americas Inc.後，合計 持股為100%。

• 註3：因當地法令限制需透過他人名義持有該被投資公司51%之持股比例， 若併同考量，已對該被投資公司具100%之實質控制力。

• 註4：因當地法令限制需透過他人名義持有該被投資公司62%之持股比例，

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若併同考量，已對該被投資公司具100%之實質控制力。

• 註5：因當地法令限制需透過他人名義持有該被投資公司61%之持股比例， 若併同考量，已對該被投資公司具100%之實質控制力。

• 註6：該子公司於民國108 年2 月解散清算完畢。

• 註7：WPG South Asia Pte. Ltd.及WPG Malasysia Sdn. Bhd 分別對該 子公司持有99.99%及0.01%，合計持有該子公司100%股權。

• 註8：鑫聯大(香港)有限公司於民國108 年1 月31 日與上海鯤茂企業發 展有限公司合資設立鑫加淘(上海)實業發展有限公司(以下簡稱 「鑫加淘」)，持股百分比為70%，又鑫加淘於民國108 年3 月25 日成立100%持有子公司鑫童樂(上海)實業發展有限公司。

• 註9：該子公司於民國108 年5 月更名。

• 註10：該子公司於民國108 年5 月解散清算完畢。

• 註11：因不符合重要子公司定義，其民國108 年6 月30 日之財務報告未 經會計師核閱。

• 註12：因不符合重要子公司定義，其民國109 年6 月30 日之財務報告未 經會計師核閱。

• 註13：該子公司於民國109 年1 月成立。

• 註14：該子公司於民國109 年4 月完成註銷登記，辦理解散清算中。 註15：該子公司於民國109 年6 月成立。

• 3.未列入合併財務報告之子公司：無此情形。

• 4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。

• 5.重大限制：無此情形。

• 6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司：

• 本集團民國109 年6 月30 日、108 年12 月31 日及108 年6 月30 日非控 制權益總額分別為$482,545、$494,938 及$480,614，下列為對本集團具 重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊：

非控制權益

			非控制權益
子公司 名 稱	主要 營業場所 台灣	持股 金額 百分比 441,412 $ 39.49% 109年6月30日	持股 金額 百分比 448,520 $ 39.49% 108年12月31日	108年6月30日
		金額 441,412 $	金額 448,520 $	金額 430,682 $	持股 百分比
鑫聯大投資控股 股份有限公司 及其子公司(註)					39.49%

註：本公司持有鑫聯大投資控股股份有限公司之說明請詳附註一(一)。

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子公司彙總性財務資訊：

(1)資產負債表

資產負債表
		鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司
		109年6月30日	108年12月31日			108年6月30日
流動資產		5,693,123 $	$	6,471,223	$		6,137,103
非流動資產		384,511		351,812			332,027
流動負債	(	4,705,437)	(	5,420,391)	(		5,151,608)
非流動負債	(	227,778)	(	260,583)	(		215,983)
淨資產總額		1,144,419		1,142,061			1,101,539
減：非控制權益	(	1,639)	(	7,126)	(		10,587)
歸屬於母公司業主之權益		1,142,780 $	$	1,134,935	$		1,090,952

(2)綜合損益表

綜合損益表
		鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司
	109年4月1日至6月30日		108年4月1日至6月30日
收入	$	4,583,878	$	3,546,347
稅前淨利		68,297		40,599
所得稅費用	(	21,982)	(	2,848)
本期淨利		46,315		37,751
其他綜合損益(稅後淨額）	(	11,823)	(	4,732)
本期綜合損益總額	$	34,492	$	33,019
綜合損益總額歸屬於非控
制權益	($	2,181)	($	2,877)
支付予非控制權益股利	$	31,422	$	22,000
		鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司
	109年1月1日至6月30日		108年1月1日至6月30日
收入	$	8,097,002	$	6,634,600
稅前淨利		101,513		77,353
所得稅費用	(	30,631)	(	18,469)
本期淨利		70,882		58,884
其他綜合損益(稅後淨額）	(	15,495)		4,165
本期綜合損益總額	$	55,387	$	63,049
綜合損益總額歸屬於非控
制權益	($	5,487)	($	2,889)
支付予非控制權益股利	$	31,422	$	22,000

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(3)現金流量表

鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司

	109年1月1日至6月30日	109年1月1日至6月30日	108年1月1日至6月30日	108年1月1日至6月30日
營業活動之淨現金流入
(流出)	$	1,310,627	($	1,775,642)
投資活動之淨現金流出	(	30,597)	(	27,402)
籌資活動之淨現金(流出)
流入	(	1,124,742)		1,262,060
匯率變動對現金及約當
現金之影響	(	12,059)		7,807
本期現金及約當現金增加
(減少)數		143,229	(	533,177)
期初現金及約當現金餘額		394,001		911,837
期末現金及約當現金餘額	$	537,230	$	378,660

(四)員工福利

1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列
為費用。

• 2.退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列
為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範
圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫

  - `A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計 畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福 利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期 間一致之政府公債於資產負債表日之市場殖利率。`

  - `B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並 表達於保留盈餘。`

  - `C.期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之 退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大 市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以調整， 並配合前述政策揭露相關資訊。`

• 3.員工酬勞及董事酬勞

• 員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為 費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計

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變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董事會決議日前
一日收盤價。

• (五)所得稅

  • 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入 權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所 得稅係認列於損益。

  • 2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或 已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規 定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支 付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵所得稅，嗣盈餘產 生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形， 認列未分配盈餘所得稅費用。

  • 3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資 產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽 所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易（不包括 企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或 課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時 性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能 於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表 日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得 稅負債清償時預期適用之稅率及稅法為準。

  • 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍 內認列，並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞延所得稅 資產。

  • 5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以 淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當 期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負 債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納 稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現 資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。

  • 6.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅 前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。

• 五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

• 本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定

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性之說明：

• (一)會計政策採用之重要判斷

  • 收入總額或淨額認列

  • 本集團依據交易型態及其經濟實質判定對客戶承諾之性質究係由其本身提 供特定商品或勞務之履約義務(即本集團為主理人)，或係為另一方安排提 供該等商品或勞務之履約義務(即本集團為代理人)。當本集團於移轉特定 商品或勞務予客戶前，控制該商品或勞務，則本集團為主理人，就移轉特定 商品或勞務之預期有權取得之對價總額認列收入。若特定商品或勞務移轉 予客戶前，本集團並未控制該等商品或勞務，則本集團為代理人，係為另一 方提供特定商品或勞務予客戶作安排，就此安排有權取得之任何收費或佣 金認列為收入。

  • 本集團依據下列指標判定於特定商品或勞務移轉予客戶前控制該商品或勞 務：

  • 1.對完成提供特定商品或勞務之承諾負有主要責任。

  • 2.於特定商品或勞務移轉予客戶前或於控制移轉後承擔存貨風險。

  • 3.對特定商品或勞務具有訂定價格之裁量權。

• (二)重要會計估計及假設

  • 1.商譽減損評估

    • 商譽減損之評價過程依賴本集團之主觀判斷，包含辨認現金產生單位及分 攤資產負債和商譽至相關現金產生單位，及決定相關現金產生單位之可回 收金額。有關商譽減損評估，請參閱附註六(十三)之說明。

  • 2.應收帳款備抵損失提列評估

    • 備抵損失提列評估過程中，本集團必須運用判斷及估計決定應收帳款之未 來可回收性。而其未來可回收性受多項因素影響，如：客戶之財務狀況、 本公司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶 付款能力之因素。若有對其可回收性產生疑慮時，本集團針對該帳款評估 回收之可能性並提列適當之備抵。此備抵之評估係依據資產負債表日當時 之情況對於未來事件之合理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，故可 能產生重大變動。有關應收帳款備抵損失提列評估，請參閱附註十二(二) 之說明。

• 六、 重要會計項目之說明

• (一)現金及約當現金

會計項目之說明 現金及約當現金
零用金及庫存現金 支票存款 活期存款 定期存款 合計	109年6月30日 4,216 $ 1,562,440 10,499,924 582,102 12,648,682 $	108年12月31日 4,444 $ 806,634 8,745,631 435,873 9,992,582 $	108年6月30日
			4,722 $ 1,228,679 4,494,343 435,652
			6,163,396 $

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• 1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。

• 2.未有將現金及約當現金提供質押之情形。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債

項 目		109年6月30日	109年6月30日	108年12月31日	108年12月31日		108年6月30日	108年6月30日
流動項目：
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
上市櫃公司股票	$		22,547	$	22,547	$		22,547
受益憑證			-		300,000			-
衍生金融商品			1,615		2,513			2,575
小計			24,162		325,060			25,122
評價調整			20,487		14,589			6,609
合計	$		44,649	$	339,649	$		31,731
持有供交易之金融負債
衍生金融商品	$		4,243	$	16,051	$		10,092
非流動項目：
強制透過損益按公允價值衡
量之金融資產
上市櫃公司股票	$		119,257	$	110,307	$		110,307
興櫃公司股票			49,605		49,605			49,605
非上市、上櫃、興櫃股票			1,459,379		1,461,216			1,469,902
小計			1,628,241		1,621,128			1,629,814
評價調整	(		289,117)	(	305,619)	(		289,481)
合計	$		1,339,124	$	1,315,509	$		1,340,333

• 1.透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於(損)益之明細如下:

強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產 權益工具 衍生金融商品 權益工具 衍生金融商品 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產	109年4月1日至6月30日 108年4月1日至6月30日 71,549 $ 16,617) ($ 43,091 28,134 114,640 $ 11,517 $ 109年1月1日至6月30日 108年1月1日至6月30日 22,182 $ 8,638) ($ 95,253 35,786 117,435 $ 27,148 $

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• 2.本集團承作未適用避險會計之衍生金融資產/負債之交易及合約資訊說 明如下：

109年6月30日

合約金額
衍生金融資產/負債(名目本金)(註)契約期間
流動項目：
遠期外匯合約
  -預售遠期外匯人民幣    10,000 109.05.04~109.07.07
歐元         500 109.05.19~109.07.24
  -預售遠期外匯-SWAP美金      47,500 109.05.18~109.08.31
  -預購遠期外匯美金      10,055 109.05.18~109.09.29
歐元       5,000 109.06.18~109.08.14
期貨交易$           2,296 109.06.30~109.07.15
108年12月31日
合約金額
衍生金融資產/負債(名目本金)(註)契約期間
流動項目：
遠期外匯合約
  -預售遠期外匯 美金9,823 108.09.20~109.04.29
 人民幣30,000 108.10.29~109.02.03
 歐元1,000 108.10.18~109.02.26
  -預售遠期外匯-SWAP 美金19,500 108.11.22~109.02.04
  -預購遠期外匯 美金21,640 108.08.08~109.04.15
期貨交易 $4,819 108.12.30~109.01.15
108年6月30日
合約金額
衍生金融資產/負債(名目本金)(註)契約期間
流動項目：
遠期外匯合約
  -預售遠期外匯美金       8,199 108.03.18~108.11.28
  -預售遠期外匯-SWAP美金      12,000 108.06.10~108.07.18
  -預購遠期外匯美金      22,505 108.05.14~108.11.18
歐元         800 108.06.14~108.07.03

流動項目：
遠期外匯合約
  -預售遠期外匯
  -預售遠期外匯-SWAP
  -預購遠期外匯
期貨交易

註：單位仟元。

(1)遠期外匯合約

本集團從事上開遠期外匯交易，主係預(購)售遠期外匯合約，係為規
避(進口)外銷之匯率風險，惟並不符合避險會計之所有條件，故不適
用避險會計。

~28~

(2)期貨交易

• 本集團簽訂之期貨交易係股價指數期貨，係為獲取價差。民國109 年 6 月30 日、108 年12 月31 日及108 年6 月30 日期貨帳戶中留存之 保證金餘額分別為$2,347、$12,970 及$12,829，其中超額保證金額分 別為$2,199、$2,075 及$1,861。

• 3.本集團將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形 請詳附註八。

• 4.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二 (二)。

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

項目 非流動項目： 權益工具 上市櫃公司股票 非上市、上櫃、興櫃股票 小計 評價調整 合計	109年6月30日 108年12月31日 108年6月30日 55,517 $ - $ - $ 40,956 38,035 38,035 96,473 38,035 38,035 1,544 6,000) ( 6,000) ( 98,017 $ 32,035 $ 32,035 $

• 1.本集團選擇將屬策略性投資之權益投資分類為透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產，該等投資於民國109 年6 月30 日、108 年12 月31 日及108 年6 月30 日之公允價值分別為$98,017、$32,035 及$32,035。

• 2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之 明細如下：

109年4月1日至6月30日108年4月1日至6月30日

==> picture [431 x 83] intentionally omitted <==

==> picture [430 x 58] intentionally omitted <==

• 3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持 有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國109 年6 月30 日、108 年12 月31 日及108 年6 月30 日信用風險最大之暴險金額分別 為$96,473、$38,035 及$38,035。

~29~

• 4.本集團無將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押 擔保之情形。

• 5.有關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附 註十二(二)說明。

(四)按攤銷後成本衡量之金融資產

項目109年6月30日108年12月31日108年6月30日
 流動項目：
   定期存款$195,517$     84,055$199,046

• 1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：

109年4月1日至6月30日108年4月1日至6月30日
利息收入$               110$             2,854
109年1月1日至6月30日108年1月1日至6月30日
利息收入$               493$             2,928

• 2.本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附 註八。

• 3.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二(二)。

• (五)應收票據及帳款

應收票據及帳款
	109年6月30日		108年12月31日		108年6月30日
應收票據	$	1,605,068	$	1,977,099	$	2,621,308
減：備抵損失	(	2)	(	2)	(	631)
	$	1,605,066	$	1,977,097	$	2,620,677
應收帳款	$	110,836,636	$	111,578,591	$	92,646,254
減：備抵損失	(	1,103,061)	(	922,509)	(	1,123,592)
	$	109,733,575	$	110,656,082	$	91,522,662

• 1.應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：

未逾期 逾期第1個月 逾期第2個月 逾期第3個月 逾期第4個月 逾期第5個月以上	應收帳款 應收票據 103,253,069 $ 1,583,357 $ 5,838,902 21,711 498,233 - 180,370 - 142,915 - 923,147 - 110,836,636 $ 1,605,068 $ 109年6月30日	108年12月31日	108年12月31日
	應收帳款 103,253,069 $ 5,838,902 498,233 180,370 142,915 923,147 110,836,636 $	應收帳款 105,293,370 $ 4,822,076 472,117 193,956 68,853 728,219 111,578,591 $	應收票據
			1,954,402 $ 22,629 68 - - -
			1,977,099 $

~30~

未逾期 逾期第1個月 逾期第2個月 逾期第3個月 逾期第4個月 逾期第5個月以上	應收帳款 應收票據 87,350,349 $ 2,617,148 $ 3,663,585 2,411 416,705 - 149,945 1,749 92,486 - 973,184 - 92,646,254 $ 2,621,308 $ 108年6月30日

以上係以逾期月份為基準進行之帳齡分析。

• 2.民國109 年6 月30 日、108 年12 月31 日、108 年6 月30 日及民國108 年1 月1 日，本集團與客戶合約之應收款(含應收票據) 餘額分別為 $112,441,704、$113,555,690、$95,267,562 及$99,334,976。

• 3.本集團未將應收票據及帳款提供作為質押擔保之情形。

• 4.在不考慮所持有之擔保或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收 票據於民國109 年6 月30 日、108 年12 月31 日及108 年6 月30 日信用 風險最大之暴險金額為$1,605,066、$1,977,097 及$2,620,677；最能代 表本集團應收帳款於民國109 年6 月30 日、108 年12 月31 日及108 年 6 月30 日信用風險最大之暴險金額為$109,733,575、$110,656,082 及 $91,522,662。

• 5.相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二(二)。

• (六)金融資產移轉 整體除列之已移轉金融資產

本集團與銀行間簽訂應收帳款讓售合約，依合約規定不須承擔應收帳款無
法收回之風險，須負擔因商業糾紛所造成之損失，且本集團對於該些已移轉
應收帳款並無任何持續參與，因此本集團業已扣除商業糾紛估計金額後除
列讓售之應收帳款。本集團提供銀行擔保所簽發之本票或銀行存款係銀行
於商業糾紛發生時始得就該部分糾紛金額要求損害賠償或係銀行之讓售應
收帳款業務慣例而要求本集團提供，非由本集團承擔除商業糾紛以外之損
失。截至民國109年6月30日、108年12月31日及108年6月30日止尚
未結清之已讓售應收帳款相關資訊如下：

~31~

109年6月30日

			109年6月30日
讓售對象 國泰世華 商業銀行 兆豐國際 商業銀行 中國信託 商業銀行 玉山商業 銀行 台北富邦 商業銀行 元大商業 銀行 香港商香 港上海匯 豐銀行 渣打國際 商業銀行 台新國際 商業銀行 永豐商業 銀行 遠東國際 商業銀行 彰化商業 銀行 星展商業 銀行 合作金庫 商業銀行 香港商恒 生銀行 凱基銀行 台灣銀行	讓售應收 帳款金額 908,784 $ 3,615,589 4,302,963 2,654,354 723,274 396,039 5,225,463 33,378 3,767,281 1,304,023 140,778 196,616 3,696,992 34,114 3,225,286 483,907 72,617	除列金額 908,784 $ 3,615,589 4,302,963 2,654,354 723,274 396,039 5,225,463 33,378 3,767,281 1,304,023 140,778 196,616 3,696,992 34,114 3,225,286 483,907 72,617	美金 50,000 美金 133,000 $ 540,000 美金 34,800 $ 5,085,060 美金 173,000 $ 20,000 美金 23,000 $ 1,474,300 美金 36,700 美金 349,500 美金 3,250 $ 9,800,000 美金 69,400 美金 19,000 $ 400,000 美金 25,600 美金 245,000 美金 3,000 美金 130,000 $ 1,350,000 美金 14,000 額度(仟元)	已預支金額 908,784 $ 3,504,411 3,420,695 1,585,167 575,877 124,795 2,945,644 - 715,067 843,567 79,370 160,520 2,989,615 26,637 3,146,726 11,719 72,617	提供擔 已預支金額之保項目 利率區間 內容 0.80%~2.25% 註1 1.06%~3.01% 註2 0.78%~3.00% 註3 1.10%~2.91% 註4 0.83%~3.12% 註5 1.22%~1.40% 註6 0.97%~2.23% 註7 - 無 0.92%~3.00% 註8 0.95% 註9 1.42%~1.55% 註10 0.86%~1.33% 註11 0.90%~2.72% 註12 1.29% 註13 1.12%~2.59% 無 1.08% 註14 1.00%~3.01% 註15
					0.80%~2.25% 1.06%~3.01% 0.78%~3.00% 1.10%~2.91% 0.83%~3.12% 1.22%~1.40% 0.97%~2.23% - 0.92%~3.00% 0.95% 1.42%~1.55% 0.86%~1.33% 0.90%~2.72% 1.29% 1.12%~2.59% 1.08% 1.00%~3.01%	註1 註2 註3 註4 註5 註6 註7 無 註8 註9 註10 註11 註12 註13 無 註14 註15

註1：本集團簽發本票美金50,000仟元作為擔保。

註2：本集團簽發本票美金133,000仟元及$540,000作為擔保。

註3：本集團簽發本票美金3,100仟元及$508,506作為擔保。

• 註4：本集團簽發本票美金176,000 仟元及$20,000 作為擔保。

• 註5：本集團簽發本票$37,000 作為擔保。

~32~

註6：本集團簽發本票美金36,700仟元作為擔保。

註7：本集團簽發本票美金330,724仟元作為擔保。

註8：本集團簽發本票$9,800,000作為擔保。

註9：本集團簽發本票美金69,400仟元作為擔保。

註10：本集團簽發本票美金19,000仟元及$400,000作為擔保。

註11：本集團簽發本票美金25,600仟元作為擔保。

註12：本集團簽發本票美金220,000仟元作為擔保。

註13：本集團簽發本票美金3,000仟元作為擔保。

• 註14：本集團簽發本票$810,000 作為擔保。

註15：本集團簽發本票美金14,000仟元作為擔保。

108年12月31日

			108年12月31日
讓售對象 國泰世華 商業銀行 兆豐國際 商業銀行 中國信託 商業銀行 玉山商業 銀行 台北富邦 商業銀行 元大商業 銀行 香港商香 港上海匯 豐銀行 渣打國際 商業銀行 台新國際 商業銀行 永豐商業 銀行 遠東國際 商業銀行	讓售應收 帳款金額 1,060,966 $ 3,885,859 1,944,442 2,943,332 782,948 478,727 2,830,538 35,042 3,763,294 302,078 100,811	除列金額 1,060,966 $ 3,885,859 1,944,442 2,943,332 782,948 478,727 2,830,538 35,042 3,763,294 302,078 100,811	美金 50,000 美金 133,000 $ 540,000 美金 43,300 $ 3,202,000 美金 173,000 $ 20,000 美金 21,000 $ 1,474,300 美金 39,000 美金 140,500 美金 4,520 $ 9,800,000 美金 44,900 美金 19,000 $ 400,000 額度(仟元)	已預支金額 1,060,966 $ 3,583,671 1,166,525 1,683,767 500,377 374 1,625,824 28,749 204,760 - 15,615	提供擔 已預支金額之保項目 利率區間 內容 2.72%~3.45% 註1 2.60%~3.70% 註2 2.05~3.49% 註3 2.54%~3.39% 註4 1.11%~3.35% 註5 2.95% 註6 2.10%~3.71% 註7 2.59%~2.80% 無 3.02% 註8 - 註9 2.92% 註10
					2.72%~3.45% 2.60%~3.70% 2.05~3.49% 2.54%~3.39% 1.11%~3.35% 2.95% 2.10%~3.71% 2.59%~2.80% 3.02% - 2.92%	註1 註2 註3 註4 註5 註6 註7 無 註8 註9 註10

~33~

108年12月31日

==> picture [443 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

提供擔
讓售應收 已預支金額之保項目
讓售對象 帳款金額 除列金額 額度(仟元) 已預支金額 利率區間 內容
----- End of picture text -----

讓售對象		帳款金額		除列金額	額	度(仟元)		已預支金額	利率區間	內容
彰化商業 銀行	$	264,749	$	264,749	美金	25,600	$	205,263	2.57%~3.03%	註11
星展商業 銀行		4,958,326		4,958,326	美金	294,000		2,965,357	2.45%~3.67%	註12
合作金庫 商業銀行		27,094		27,094	美金	3,000		20,100	2.75%~2.77%	註13
香港商恒 生銀行		96,565		96,565	美金	130,000		-	-	註14
凱基銀行		434,446		434,446	$	1,350,000		-	-	註15
台灣銀行		23,408		23,408	美金	14,000		23,408	2.78%~2.86%	註16

註1：本集團簽發本票美金50,000仟元作為擔保。

註2：本集團簽發本票美金133,000仟元及$540,000作為擔保。

註3：本集團簽發本票美金29,269仟元及$320,200作為擔保。
註4：本集團簽發本票美金176,000仟元及$20,000作為擔保。
註5：本集團簽發本票$37,000作為擔保。

註6：本集團簽發本票美金36,700仟元作為擔保。

註7：本集團簽發本票美金122,850仟元作為擔保。

註8：本集團簽發本票$9,800,000作為擔保。

註9：本集團簽發本票美金44,900仟元作為擔保。

註10：本集團簽發本票美金19,000仟元及$400,000作為擔保。

註11：本集團簽發本票美金25,600仟元作為擔保。

註12：本集團簽發本票美金277,500仟元作為擔保。

註13：本集團簽發本票美金3,000仟元作為擔保。

註14：本集團簽發活期存款美金140仟元作為擔保。

註15：本集團簽發本票$850,000作為擔保。

註16：本集團簽發本票美金14,000仟元作為擔保。

~34~

108年6月30日

			108年6月30日
讓售對象 國泰世華 商業銀行 兆豐國際 商業銀行 中國信託 商業銀行 玉山商業 銀行 台北富邦 商業銀行 元大商業 銀行 香港商香 港上海匯 豐銀行 渣打國際 商業銀行 台新國際 商業銀行 永豐商業 銀行 遠東國際 商業銀行 彰化商業 銀行 星展商業 銀行 合作金庫 商業銀行 香港商恒 生銀行 凱基銀行 台灣銀行	讓售應收 帳款金額 531,391 $ 3,680,231 2,546,210 2,743,205 878,682 618,422 3,271,071 41,376 3,786,546 555,322 112,414 208,120 4,843,687 51,605 1,315,936 358,774 75,536	除列金額 531,391 $ 3,680,231 2,546,210 2,743,205 878,682 618,422 3,271,071 41,376 3,786,546 555,322 112,414 208,120 4,843,687 51,605 1,315,936 358,774 75,536	美金 50,000 美金 159,000 $ 540,000 美金 69,800 $ 2,527,000 美金 181,000 $ 20,000 美金 18,500 $ 1,474,300 美金 39,000 美金 140,500 美金 4,520 $ 9,800,000 美金 82,900 美金 19,000 $ 400,000 美金 52,200 美金 289,000 美金 3,000 美金 130,000 $ 1,550,000 美金 14,000 額度(仟元)	已預支金額 531,391 $ 2,810,612 1,423,590 1,521,156 696,295 - 1,919,397 - 422,044 236,467 - 42,055 3,293,294 - 913,186 6,860 75,536	提供擔 已預支金額之保項目 利率區間 內容 3.05%~3.45% 註1 3.16%~3.70% 註2 2.98%~3.49% 註3 3.16%~3.63% 註4 3.06%~3.35% 註5 - 註6 2.97%~4.38% 註7 - 無 3.37%~3.47% 註8 2.93%~2.98% 註9 - 註10 3.28%~3.48% 註11 3.08%~3.67% 註12 - 註13 3.35%~3.49% 註14 3.19%~3.51% 註15 3.06%~3.31% 註16
					3.05%~3.45% 3.16%~3.70% 2.98%~3.49% 3.16%~3.63% 3.06%~3.35% - 2.97%~4.38% - 3.37%~3.47% 2.93%~2.98% - 3.28%~3.48% 3.08%~3.67% - 3.35%~3.49% 3.19%~3.51% 3.06%~3.31%	註1 註2 註3 註4 註5 註6 註7 無 註8 註9 註10 註11 註12 註13 註14 註15 註16

註1：本集團簽發本票美金50,000仟元作為擔保。

註2：本集團簽發本票美金159,900仟元及$640,000作為擔保。

註3：本集團簽發本票美金44,751仟元及$252,700作為擔保。

註4：本集團簽發本票美金181,000仟元及$20,000作為擔保。

註5：本集團簽發本票$37,000作為擔保。

~35~

註6：本集團簽發本票美金39,000仟元作為擔保。

註7：本集團簽發本票美金122,850仟元作為擔保。

註8：本集團簽發本票$9,800,000作為擔保。

註9：本集團簽發本票美金76,500仟元及$550,000作為擔保。

註10：本集團簽發本票美金19,000仟元及$400,000作為擔保。

註11：本集團簽發本票美金44,200仟元作為擔保。

註12：本集團簽發本票美金277,500仟元作為擔保。

註13：本集團簽發本票美金3,000仟元作為擔保。

註14：本集團提供活期存款美金140仟元作為擔保。

註15：本集團簽發本票$890,000作為擔保。

註16：本集團簽發本票美金14,000仟元作為擔保。

(七)其他應收款

其他應收款
應收帳款讓售保留款 應退營業稅 其他	109年6月30日 9,670,247 $ 300,960 789,848 10,761,055 $	108年12月31日 10,938,791 $ 251,634 238,550 11,428,975 $	108年6月30日 11,726,646 $ 267,196 301,003
			12,294,845 $

• (八)存貨

存貨
商品存貨 在途存貨 商品存貨 在途存貨 商品存貨 在途存貨		109年6月30日
	成本 備抵跌價損失 64,777,624 $ 1,343,420) ($ 6,505,507 - 71,283,131 $ 1,343,420) ($ 108年12月31日		帳面金額
			63,434,204 $ 6,505,507
			69,939,711 $
	成本 備抵跌價損失 63,931,568 $ 1,078,439) ($ 4,868,508 - 68,800,076 $ 1,078,439) ($ 108年6月30日		帳面金額
			62,853,129 $ 4,868,508
			67,721,637 $
	成本 備抵跌價損失 63,349,055 $ 1,019,232) ($ 3,319,203 - 66,668,258 $ 1,019,232) ($		帳面金額
			62,329,823 $ 3,319,203
			65,649,026 $

~36~

本集團當期認列為費損之存貨成本：

	109年4月1日至6月30日	109年4月1日至6月30日	109年4月1日至6月30日	109年4月1日至6月30日	108年4月1日至6月30日	108年4月1日至6月30日	108年4月1日至6月30日
出售存貨成本	$	143,783,882			$	123,400,890
存貨跌價損失			139,724				86,818
存貨盤(盈)虧	(			233)			781
銷貨成本	$	143,923,373			$	123,488,489
	109年1月1日至6月30日				108年1月1日至6月30日
出售存貨成本	$	269,271,414			$	230,152,502
存貨跌價損失			423,535				193,457
存貨盤虧				121			888
銷貨成本	$	269,695,070			$	230,346,847
採用權益法之投資
1.採用權益法之投資明細如下：
被投資公司	109年6月30日		108年12月31日			108年6月30日
文曄科技股份有限公司(文曄)	$	9,600,733	$		-	$	-
荃寶科技股份有限公司		150,140		161,169			152,338
朝昶科技股份有限公司		47,923			57,680		56,556
宇量科技股份有限公司		65,173			65,785		65,333
蘇州新寧公共保稅倉儲有限
公司		65,382			77,270		85,747
匯宏科技股份有限公司		31,397			31,975		36,432
蘇州新寧物流有限公司		40,487			40,299		40,041
基通物流(上海)有限公司		24,556			26,370		30,175
VITEC WPG Limited		37,937			42,104		44,003
AutoSys Co., Ltd.		74,862			71,090		71,878
Beauteek Global Wellness
Corporation Limited		12,250			12,400		12,113
	$	10,150,840	$	586,142		$	594,616

(九)採用權益法之投資

2.本集團重大關聯企業之基本資訊如下：

公司名稱	主要 營業場所 台灣	109年6月30日 108年6月30日 22.59% - 持股比率	關係之性質 衡量方法 持有20%以上 表決權 權益法
		109年6月30日 22.59%
文曄

~37~

本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：
資產負債表

資產負債表
		文曄
		109年6月30日
流動資產	$	97,271,989
非流動資產		17,937,965
流動負債	(	77,428,451)
非流動負債	(	1,546,030)
淨資產總額	$	36,235,473
		文曄
		109年6月30日
占關聯企業資產之份額	$	8,183,842
商譽(註)		1,416,891
關聯企業帳面價值	$	9,600,733

• 註：本集團於民國109 年2 月透過公開收購取得文曄普通股股權29.9%， 惟文曄與祥碩科技股份有限公司訂民國109 年4 月21 日為股份交換 基準日增資發行新股，另，文曄之可轉換公司債轉換為普通股，上述 交易本集團皆未依持股比例認購，致本集團對文曄之持股比例下降 為22.59%，並減少保留盈餘$57,214。截至民國109 年6 月30 日尚 未完成投資成本與所享有關聯企業可辨認資產及負債之公允價值份 額間差額之辨識，故將投資成本與取得股權淨值之差額暫列入商譽 項下。

民國108年6月30日及12月31日：無此情形。

綜合損益表

綜合損益表
收入 繼續營業單位本期淨利 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 自關聯企業收取之股利	文曄 109年4月1日至6月30日 74,724,186 $ 789,294 5,746,038 6,535,332 $ - $	文曄
		109年1月1日至6月30日
		152,199,845 $
		1,405,401 5,734,320
		7,139,721 $
		- $

民國108年4月1日至6月30日及1月1日至6月30日：無此情形。

• 3.本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下： 民國109 年6 月30 日、108 年12 月31 日及108 年6 月30 日，本集團個 別不重大關聯企業之帳面金額合計分別為$550,107 、$586,142 及 $594,616。

~38~

109年4月1日至6月30日 繼續營業單位本期淨利 14,543 $ 其他綜合損益(稅後淨額) 27,203) ( 本期綜合損益總額 12,660) ($ 109年1月1日至6月30日 繼續營業單位本期淨利 16,509 $ 其他綜合損益(稅後淨額) 26,416) ( 本期綜合損益總額 9,907) ($	108年4月1日至6月30日
	4,606 $ 7,101 11,707 $ 108年1月1日至6月30日 11,049 $ 10,960 22,009 $

• 4.本集團民國109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日採用權益法之投資無減 損之情形。

• 5.上列採權益法評價之被投資公司民國109 年及108 年6 月30 日之採權益 法之投資餘額，暨民國109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日之投資(損) 益，除文曄係依據會計師核閱之財務報表編製外，其餘均係依各被投資公 司同期間自編未經會計師核閱之財務報告評價而得。

~39~

、 (十)不動產 廠房及設備

土地 房屋及建築 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他 109年1月1日 成本 2,294,712 $ 2,080,861 $ 12,499 $ 433,590 $ 640,775 $ 443,395 $ 累計折舊 - 629,659) ( 10,935) ( 354,723) ( 385,116) ( 188,315) ( 累計減損 1,582) ( 10,765) ( - - - - 2,293,130 $ 1,440,437 $ 1,564 $ 78,867 $ 255,659 $ 255,080 $ 109年 1月1日 2,293,130 $ 1,440,437 $ 1,564 $ 78,867 $ 255,659 $ 255,080 $ 增添 - 1,084 3,074 8,267 10,141 19,718 處分 - 573) ( - 133) ( 85) ( - 移轉(註) - - - 340 - - 折舊費用 - 25,895) ( 695) ( 19,372) ( 58,165) ( 21,084) ( 匯率影響數 2,068) ( 20,099) ( 11) ( 969) ( 2,676) ( 3,309) ( 6月30日 2,291,062 $ 1,394,954 $ 3,932 $ 67,000 $ 204,874 $ 250,405 $ 109年6月30日 成本 2,292,644 $ 2,055,191 $ 15,415 $ 433,149 $ 642,385 $ 457,639 $ 累計折舊 - 649,472) ( 11,483) ( 366,149) ( 437,511) ( 207,234) ( 累計減損 1,582) ( 10,765) ( - - - - 2,291,062 $ 1,394,954 $ 3,932 $ 67,000 $ 204,874 $ 250,405 $

未完工程 及待驗設備 合計 1,410,680 $ 7,316,512 $ - 1,568,748) ( - 12,347) ( 1,410,680 $ 5,735,417 $ 1,410,680 $ 5,735,417 $ 5,158,330 5,200,614 - 791) ( - 340 - 125,211) ( - 29,132) ( 6,569,010 $ 10,781,237 $ 6,569,010 $ 12,465,433 $ - 1,671,849) ( - 12,347) ( 6,569,010 $ 10,781,237 $

註：係自存貨轉至不動產、廠房及設備為$340。

~40~

土地 房屋及建築 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他 108年1月1日 成本 2,296,752 $ 2,122,448 $ 19,043 $ 449,661 $ 633,249 $ 438,681 $ 累計折舊 - 590,873) ( 15,215) ( 348,475) ( 274,296) ( 169,714) ( 累計減損 1,582) ( 10,765) ( - - - - 2,295,170 $ 1,520,810 $ 3,828 $ 101,186 $ 358,953 $ 268,967 $ 108年 1月1日 2,295,170 $ 1,520,810 $ 3,828 $ 101,186 $ 358,953 $ 268,967 $ 增添 - 247 642 8,508 8,355 15,236 處分 - 180) ( 120) ( 1,798) ( 70) ( 304) ( 折舊費用 - 26,708) ( 1,112) ( 20,202) ( 59,808) ( 18,868) ( 匯率影響數 2,612 6,526 36 787 3,545 2,565 6月30日 2,297,782 $ 1,500,695 $ 3,274 $ 88,481 $ 310,975 $ 267,596 $ 108年6月30日 成本 2,299,364 $ 2,125,103 $ 17,474 $ 440,686 $ 646,464 $ 443,582 $ 累計折舊 - 613,643) ( 14,200) ( 352,205) ( 335,489) ( 175,986) ( 累計減損 1,582) ( 10,765) ( - - - - 2,297,782 $ 1,500,695 $ 3,274 $ 88,481 $ 310,975 $ 267,596 $

未完工程 及待驗設備 合計 1,152,522 $ 7,112,356 $ - 1,398,573) ( - 12,347) ( 1,152,522 $ 5,701,436 $ 1,152,522 $ 5,701,436 $ 88,115 121,103 - 2,472) ( - 126,698) ( - 16,071 1,240,637 $ 5,709,440 $ 1,240,637 $ 7,213,310 $ - 1,491,523) ( - 12,347) ( 1,240,637 $ 5,709,440 $

~41~

• 1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：

109年4月1日至6月30日108年4月1日至6月30日
資本化金額$             12,915$              3,121
資本化利率區間1.00%~1.05%1.00%~1.02%
109年1月1日至6月30日108年1月1日至6月30日
資本化金額$             13,627$              6,194
資本化利率區間1.00%~1.09%1.00%~1.03%

• 2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

• －

• (十一)租賃交易 承租人

  • 1.本集團租賃之標的資產包括建物、公務車、多功能事務機等，租賃合約 之期間介於1 到8 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款 及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。

  • 2.使用權資產之帳面價值變動表資訊如下：

			房屋及		運輸設備	運輸設備	辦公設備	辦公設備
			建築		(公務車)		(影印機)			其他設備			合計
109年1月1日
成本		$	1,424,648		$	88,054	$	27,594		$	22,580	$	1,562,876
累計折舊	(		384,410)	(		29,555)	(	8,424)	(		11,408)	(	433,797)
累計減損			-			-		-			-		-
		$	1,040,238		$	58,499	$	19,170		$	11,172	$	1,129,079
109年
1月1日		$	1,040,238		$	58,499	$	19,170		$	11,172	$	1,129,079
增添			17,622			4,139		-			62		21,823
處分	(		800)	(		3,271)		-	(		213)	(	4,284)
折舊費用	(		200,600)	(		16,478)	(	4,213)	(		5,739)	(	227,030)
匯率影響數	(		14,827)	(		165)	(	63)	(		33)	(	15,088)
6月30日		$	841,633		$	42,724	$	14,894		$	5,249	$	904,500
109年6月30日
成本		$	1,403,474		$	83,990	$	27,479		$	21,409	$	1,536,352
累計折舊	(		561,841)	(		41,266)	(	12,585)	(		16,160)	(	631,852)
累計減損			-			-		-			-		-
		$	841,633		$	42,724	$	14,894		$	5,249	$	904,500

~42~

			房屋及		運輸設備	運輸設備	辦公設備	辦公設備
			建築		(公務車)		(影印機)			其他設備			合計
108年1月1日
成本		$	-		$	-	$	-		$	-	$	-
累計折舊			-			-		-			-		-
累計減損			-			-		-			-		-
		$	-		$	-	$	-		$	-	$	-
108年
1月1日		$	-		$	-	$	-		$	-	$	-
IFRS16修正式
追溯調整數			1,325,773			62,751		26,570			20,708		1,435,802
增添			78,915			8,492		907			457		88,771
折舊費用	(		196,457)	(		13,046)	(	4,261)	(		5,598)	(	219,362)
匯率影響數	(		42,490)			49		468			363	(	41,610)
6月30日		$	1,165,741		$	58,246	$	23,684		$	15,930	$	1,263,601
108年6月30日
成本		$	1,361,401		$	71,279	$	27,949		$	21,528	$	1,482,157
累計折舊	(		195,660)	(		13,033)	(	4,265)	(		5,598)	(	218,556)
累計減損			-			-		-			-		-
		$	1,165,741		$	58,246	$	23,684		$	15,930	$	1,263,601

• 3.本集團於民國109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日使用權資產之增添 分別為$21,823 及$88,771。

• 4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

影響當期損益之項目 租賃負債之利息費用 屬短期租賃合約之費用 屬低價值資產租賃之費用 影響當期損益之項目 租賃負債之利息費用 屬短期租賃合約之費用 屬低價值資產租賃之費用	109年4月1日至6月30日 9,607 $ 12,205 495 109年1月1日至6月30日 19,602 $ 20,712 903	108年4月1日至6月30日
		16,901 $ 8,381 818 108年1月1日至6月30日
		24,324 $ 16,485 1,231

• 5.本集團於民國109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日租賃現金流出總額 分別為$248,951 及$250,091。

~43~

(十二)投資性不動產

投資性不動產
		土地		房屋及建築		合計
109年1月1日
成本	$	338,690	$	929,231	$	1,267,921
累計折舊		-	(	207,806)	(	207,806)
	$	338,690	$	721,425	$	1,060,115
109年
1月1日	$	338,690	$	721,425	$	1,060,115
折舊費用		-	(	10,916)	(	10,916)
匯率影響數		-	(	17,133)	(	17,133)
6月30日	$	338,690	$	693,376	$	1,032,066
109年6月30日
成本	$	338,690	$	907,702	$	1,246,392
累計折舊		-	(	214,326)	(	214,326)
	$	338,690	$	693,376	$	1,032,066
		土地		房屋及建築		合計
108年1月1日
成本	$	338,690	$	960,770	$	1,299,460
累計折舊		-	(	192,214)	(	192,214)
	$	338,690	$	768,556	$	1,107,246
108年
1月1日	$	338,690	$	768,556	$	1,107,246
增添		-		126		126
折舊費用		-	(	11,606)	(	11,606)
匯率影響數		-		8,634		8,634
6月30日	$	338,690	$	765,710	$	1,104,400
108年6月30日
成本	$	338,690	$	970,024	$	1,308,714
累計折舊		-	(	204,314)	(	204,314)
	$	338,690	$	765,710	$	1,104,400
1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
		109年4月1日至6月30日 108年4月1日至6月30日
投資性不動產之租金收入		$		12,298 $		14,947
當期產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運
費用		$		3,934 $		4,871
當期未產生租金收入之投資
性不動產所發生之直接營
運費用		$		1,468 $		927

~44~

• 109年1月1日至6月30日 108年1月1日至6月30日

• 投資性不動產之租金收入 $ 21,193 $ 31,245 當期產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運 費用 $ 7,815 $ 9,751 當期未產生租金收入之投資 性不動產所發生之直接營 運費用 $ 3,101 $ 1,855

• 2.本集團持有之投資性不動產於民國109 年6 月30 日、108 年12 月31 日及108 年6 月30 日之公允價值分別為$1,857,226、$1,532,640 及 $1,960,456。民國109 年6 月30 日、108 年12 月31 日及108 年6 月 30 日之公允價值係依獨立評價專家之評價結果，該評價係採用比較法 及收益法。比較法係將估價對象與鑑價時點近期有過交易之類似房地 產價值進行比較，屬第三等級公允價值。收益法之主要假設如下：

109年6月30日 折現率 2.35%~2.75% 成長率 0%~1% 毛利率 1.2%~3.2%	108年12月31日 2.35%~2.75% 0%~1% 1.2%~3.2%	108年6月30日
		2.35%~2.75% 0%~1% 1.2%~3.2%

• 3.無投資性不動產減損之情形。

• 4.以投資性不動產提供擔保之情形，請詳附註八之說明。

(十三)無形資產

無形資產
		營業權	電腦軟體			商譽		其他		合計
109年1月1日
成本	$	287,532	$	250,053	$	5,658,880	$	64,820	$	6,261,285
累計攤銷及減損	(	287,532)	(	217,795)	(	122,345)	(	64,762)	(	692,434)
	$	-	$	32,258	$	5,536,535	$	58	$	5,568,851
109年
1月1日	$	-	$	32,258	$	5,536,535	$	58	$	5,568,851
增添－源自單獨取得		-		148,904		-		-		148,904
處分		-	(	64)		-		-	(	64)
攤銷費用		-	(	31,480)		-		-	(	31,480)
匯率影響數		-	(	470)	(	2,332)	(	1)	(	2,803)
6月30日	$	-	$	149,148	$	5,534,203	$	57	$	5,683,408
109年6月30日
成本	$	284,340	$	396,639	$	5,655,120	$	64,116	$	6,400,215
累計攤銷及減損	(	284,340)	(	247,491)	(	120,917)	(	64,059)	(	716,807)
	$	-	$	149,148	$	5,534,203	$	57	$	5,683,408

~45~

	營業權	營業權	電腦軟體	電腦軟體		商譽		其他			合計
108年1月1日
成本	$	294,234	$	235,175	$	5,666,777	$	66,299		$	6,262,485
累計攤銷及減損	(	294,234)	(	208,732)	(	125,345)	(	66,240)		(	694,551)
	$	-	$	26,443	$	5,541,432	$		59	$	5,567,934
108年
1月1日	$	-	$	26,443	$	5,541,432	$		59	$	5,567,934
增添－源自單獨取得		-		2,912		-			-		2,912
處分		-	(	1,270)		-			-	(	1,270)
攤銷費用		-	(	9,082)		-			-	(	9,082)
匯率影響數		-		186		2,298			2		2,486
6月30日	$	-	$	19,189	$	5,543,730	$		61	$	5,562,980
108年6月30日
成本	$	297,379	$	233,265	$	5,670,484	$	66,993		$	6,268,121
累計攤銷及減損	(	297,379)	(	214,076)	(	126,754)	(	66,932)		(	705,141)
	$	-	$	19,189	$	5,543,730	$		61	$	5,562,980
攤銷費用明細如下：
			109年4月1日至6月30日				108年4月1日至6月30日
推銷費用			$			1,388	$				917
管理費用						15,191					3,441
			$			16,579	$				4,358
			109年1月1日至6月30日				108年1月1日至6月30日
推銷費用			$			2,301	$				2,070
管理費用						29,179					7,012
			$			31,480	$				9,082
1.商譽分攤至按營運部門辨認之本集團現金產生單位：
			109年6月30日			108年12月31日			108年6月30日
友尚子集團			$	3,642,875		3,644,792 $			$	3,650,708
世平子集團				1,647,045		1,647,459				1,648,739
其他				244,283		244,284					244,283
			$	5,534,203		5,536,535 $			$	5,543,730

• 2.商譽分攤至本集團所辨認之現金產生單位，可回收金額依據使用價值 評估，而使用價值係依據管理階層已核准營運計畫之稅前現金流量預 測計算。

• 管理階層根據以前的績效及其對市場發展之預期決定預算毛利率；所採 用之加權平均成長率係參考過去歷史經驗及對產業之預期；所採用之折 現率將參考本集團之加權平均資金成本。民國109 年6 月30 日、108

~46~

年12月31日及108年6月30日之主要評估所採用稅前折現率各為
5.11%~6.24%、6.06%~7.13%及6.39%。

3.未有無形資產之減損情形。

(十四)預付投資款

預付投資款(註)

==> picture [261 x 28] intentionally omitted <==

註：本集團民國108年11月12日經董事會決議公開收購文曄科技股份
有限公司(以下簡稱「文曄公司」)普通股，該收購案之公開收購期間
已於民國109年1月30日屆滿，收購數量為177,110,000股，收購
價格為每股現金新台幣45.8元，總交易金額為$8,111,638。本集團
公開收購完成後之持股比例佔文曄公司已發行普通股總數29.9%，並
於民國109年2月6日完成交割且轉列「採用權益法之投資」。

(十五)催收款項(表列 「 其他非流動資產」)

	109年6月30日	109年6月30日	108年12月31日	108年12月31日	108年6月30日	108年6月30日
催收款項	$	941,002	$	1,026,348	$	993,072
減：備抵損失-催收款項	(	933,240)	(	946,395)	(	915,863)
	$	7,762	$	79,953	$	77,209

減損金融資產之變動分析：

			109年			108年
		個別評估之減損損失			個別評估之減損損失
1月1日	$		946,395	$		927,792
本期減損迴轉	(		14,264)	(		6,422)
本期沖銷呆帳	(		8,955)	(		22,151)
自應收帳款轉入			20,186			-
匯率影響數	(		10,122)			16,644
6月30日	$		933,240	$		915,863

(十六)短期借款

短期借款
借 款 性 質 進口融資 營運週轉金 利率區間	109年6月30日 17,881,729 $ 48,807,338 66,689,067 $ 0.68%~8.7%	108年12月31日 20,737,137 $ 48,154,477 68,891,614 $ 0.96%~9.75%	108年6月30日
			14,456,763 $ 36,820,196
			51,276,959 $
			0.94%~8.90%

質押資產，請詳附註八。

~47~

(十七)應付短期票券

應付短期票券
	109年6月30日		108年12月31日	108年6月30日
應付商業本票	$	6,022,000	5,560,000 $	$	5,040,000
減：未攤銷折價	(	4,496)	4,576) (	(	3,017)
	$	6,017,504	5,555,424 $	$	5,036,983
利 率		0.35%~1.08%	0.50%~1.16%		0.46%~1.17%

上述應付短期票券係由銀行及票券公司等金融機構提供保證及承兌。

(十八)長期借款

==> picture [438 x 227] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

借款性質 借款期間 109年6月30日 108年12月31日 108年6月30日
擔保借款
(註1~註3) 101.01.02~116.01.02 $ 5,572,669 $ 16,341 $ 406,196
信用借款
(註4~註6、
註8、註10~註
13) 105.10.03~112.03.10 10,906,025 5,542,428 5,820,110
應付商業本票
(註7及註9) 107.11.09~112.06.24 8,600,000 7,300,000 7,300,000
25,078,694 12,858,769 13,526,306
減：借款折價 ( 22,473) ( 25,396) ( 20,293)
減：一年內到期之長期借款
(表列「其他流動負債」) ( 6,549,552) ( 5,502,585) ( 185,515)
$ 18,506,669 $ 7,330,788 $ 13,320,498
- -
利率區間 1.15%-3.49% 0.68% 3.16% 1.25% 3.80%
----- End of picture text -----

有關長期借款擔保抵押情形，請詳附註八說明。

• 註1：(1)本公司與金融機構簽訂15 年期之長期借款合約，擔保品為林口 倉庫之土地及建物，本金於民國104 年1 月起按月平均攤還。

• (2)於民國103 年11 月經借款銀行同意展延寬限期一年，本金自民 國105 年1 月起按月平均攤還。

• (3)自借款日起至民國102 年1 月2 日止，按指標利率加碼0.21%機 動計息；自民國102 年1 月2 日起加碼0.25%機動計息；自民國 103 年1 月2 日起加碼0.25%計息；自民國104 年1 月2 日起加 碼0.35%計息；自民國105 年1 月2 日起加碼0.42%計息；自民 國106 年1 月2 日起加碼0.44%計息；自民國107 年1 月2 日起 加碼0.45%計息；並自民國108 年1 月2 日起加碼1.5%計息。 本公司已於民國108 年9 月24 日償還全數款項。

• 註2：(1)本公司與金融機構簽訂20 年期之長期借款合約，擔保品為南港 新建大樓，寬限期為三年，本金於民國112 年4 月起按月平均攤 還。

• (2)自借款日起至民國111 年3 月31 日止，按指標利率加碼0.34%

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  - `機動計息；自民國111 年3 月31 日起加碼0.45%機動計息。`

• 註3：間接子公司-AIT Japan Inc.與日本大和銀行於民國101 年3 月28 日簽訂10 年期之借款合約，金額為日幣250,000 仟元，按月支付 利息，並提供位於東京之土地及辦公室作為擔保，金額分別為 $69,419 及$62,252。於民國101 年10 月31 日起按月支付本金(一 個月一期，計114 期)。第1 至113 期，每期償還日幣2,193 仟元， 最終期償還日幣2,191 仟元。

• 註4：(1)本公司與金融機構簽訂3 年期之長期借款合約，於到期日民國 112 年3 月一次償還借款。

• (2)自借款日起至民國111 年3 月10 日止，固定利率為1.43%，自 民國111 年3 月10 日起每三個月按指標利率加碼0.68%機動計 息。

• 註5：詮鼎及間接子公司-振遠科技股份有限公司分別與元大銀行於民國107 年12 月簽訂2 年期之借款合約，額度皆為$300,000，按月支付利息， 本金到期償還，於有效期間內可隨時動支及清償。

• 註6：品佳與台灣銀行等金融機構於民國106 年5 月16 日簽訂聯合授信合 約，合約內容摘要如下：

• (1)授信期間：自首次動用起三年。

• (2)額度及動用方式：總額度等值$2,600,000，得分次動用並得循 環動用，惟總餘額於任何時間均不得超過等值新台幣之額度。

• (3)清償方式：於各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日為還本日，清 償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息，並於授信期間屆 滿時十足償還所有未清償之各筆撥貸本金、應付利息與相關費 用。

• (4)財務承諾：於合約有效期間內，品佳之流動比率不得低於100%、 金融負債比率不得高於220%、利息保障倍數不得低於3 倍、有 形淨值(淨值-無形資產)應維持在$3,000,000(含)以上。 品佳未違反前述之財務承諾。

• 註7： 品佳與彰化商銀等金融機構於民國109 年6 月簽訂聯合授信合約， 合約內容摘要如下：

• (1)授信期間：自首次動用起三年。

• (2)額度及動用方式：總額度等值$2,600,000，得分次動用並得循 環動用，惟總餘額於任何時間均不得超過等值新台幣之額度。

• (3)清償方式：於各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日為還本日，清 償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息，並於授信期間屆 滿時十足償還所有未清償之各筆撥貸本金、應付利息與相關費 用。

~49~

• (4)財務承諾：於合約有效期間內，品佳之流動比率不得低於100%、 金融負債比率不得高於260%、利息保障倍數不得低於2.5 倍、 有形淨值(淨值-無形資產)應維持在$3,000,000(含)以上。 品佳未違反前述之財務承諾。

• 註8：世平興業與華南商業銀行、日商瑞穗銀行、玉山商業銀行、合作金庫 商業銀行、彰化商業銀行及遠東國際商業銀行等金融機構於民國 106 年8 月31 日簽訂聯合授信合約，合約內容摘要如下：

• (1)授信期限：自首次動用起三年。

• (2)額度及動用方式：總動用額度不得超過$7,200,000，每次動用 金額至少須為$100,000 或美金3,000 仟元。借款人每次申請動 用，每筆台幣借款天期最短30 天，最長以180 天為限；每筆美 金借款天期最短一個月，最長以六個月為限。

• (3)清償方式：借款人應於約定各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日 為還本日，清償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息。借 款人如擬於任何借款天期屆滿時辦理循環動用者，應於各該借 款天期屆滿之日前五個營業日以動用申請書向管理銀行申請， 按本合約之各項授信條件就該筆借款為全部或一部循環動用， 聯合授信銀行就循環動用金額相同之動用無需另為資金匯入 及撥放之程序，視為借款人已收受該筆撥貸款項，並以本合約 作為資金收訖之證明。

• (4)財務承諾：世平興業於合約存續期間，年度或半年度合併財務 報表之流動比率不得低於100%、金融負債比率不得高於250%、 利息保障倍數不得低於2.5 倍、有形淨值(淨值-無形資產)不 得低於$10,000,000。

世平興業未違反前述之財務承諾。

• 註9：世平興業於民國107 年10 月16 日與玉山商業銀行、日商瑞穗銀行 及國泰世華商業銀行等金融機構簽訂融資協議書，依協議書規定， 世平興業需於合約期限內循環發行商業本票及循環動用借款，每次 發行本票期間不得逾6 個月，此合約期限至民國110 年止，故上述 融資世平興業列為長期借款，另合約摘要如下：

• (1)授信期間：自首次動用起三年。

• (2)額度及動用方式：總動用額度不得超過$10,000,000。

  • a.每次動用借款金額至少須為$100,000 或美金3,000 仟元，授 信額度內可循環使用，每筆台幣或美金借款最短一個月，最 長以六個月為限，各筆動用借款到期日均不得逾本授信之授 信期間。

  • b.商業本票承銷總額度為＄8,000,000，於世平興業簽約日起於 授信期間內，在各分項授信額度內循環動用本授信，每次動

~50~

用該授信發行商業本票之發行天期得選擇六十天、九十 天、
一百二十天、一百八十天或經管理銀行及本公司共同協議同
意之其他天期，惟以不超過一百八十天為限，且各次發行之
商業本票到期日均不得逾本授信之授信期間。

• (3)清償方式：

• a.借款人應於約定各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日為還本 日，清償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息。借款人 如擬於任何借款天期屆滿時辦理循環動用者，應於各該借款 天期屆滿之日前五個營業日以動用申請書向管理銀行申請， 按本合約之各項授信條件就該筆借款為全部或一部循環動 用，聯合授信銀行就循環動用金額相同之動用無需另為資金 匯入及撥放之程序，視為借款人已收受該筆撥貸款項，並以 本合約作為資金收訖之證明。

• b.借款人應於商業本票到期時，按本票面額於到期日當天將立 即可動用之新台幣資金依票券集中保管作業相關規定之方 式存入清算交割機構指定之帳戶。

• (4)財務承諾：世平興業於合約中承諾於合約有效期間內，年度合 併財務報表之流動比率不得低於100%、金融負債比率不得高於 250%、利息保障倍數不得低於2.5 倍及有形淨值(淨值-無形資 產)不得低於$10,000,000。若不符合時，世平興業之借款動用 權利立即中止，且管理銀行得決議採取下列行為：

• a.撤銷未動用額度之一部或全部；

• b.請求世平興業立即清償已動用未清償之本金餘額、利息及其 他依合約應付之款項；

• c.要求借款人立即依本合約已發行商業本票之已動用尚未解 除保證責任及（或）已墊付保證款項尚未獲清償之餘額，繳 付等額現金供作備償款存於相關聯合授信銀行指定之專戶。

• d.行使管理銀行依本合約所取得之本票上之權利，向世平興業 為付款之請求。

世平興業未違反前述之財務承諾。

• 註10：世平興業與日商三菱東京日聯銀行於民國105 年9 月23 日簽訂授 信合約，合約摘要如下：

• (1)授信期間：自首次動用起三年。

• (2)額度及動用方式：總動用額度不得超過$700,000，授信額度內 可循環使用，每一循環動用額度將於該額度付息日得繼續循環 使用，並得以新動用額度所得款直接償還已到期之部分，就金 額相等者，銀行均無須另作資金匯款進出動作。

~51~

• (3)清償方式：借款人應於約定各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日 為還本日，季度清償利息。

• (4)財務承諾：世平興業於合約有效期間內，年度及半年度合併財 務報表之流動比率不得低於 100% 、金融負債比率不得高於 200%、利息保障倍數不得低於2.5 倍、有形淨值(淨值-無形資 產)不得低於$10,000,000 及負債除以稅息折舊及攤銷前利潤 不得高於10 倍。若不符合時，借款動用權利立即中止，且管理 銀行得決議採取下列行為：

  • a.撤銷未動用額度之一部或全部；

  • b.請求世平興業立即清償已動用未清償之本金餘額、利息及其 他依合約應付之款項；

  • c.行使管理銀行依本合約所取得之本票上之權利，向世平興業 為付款之請求。

  • 世平興業未違反前述之財務承諾。

• 註11：WPG Korea Co., Ltd.與韓國國民銀行於民國106 年6 月12 日簽 訂借款合約，授信期間至民國109 年3 月15 日，金額為韓元 2,000,000 仟元，按季支付利息。於民國106 年12 月15 日起按 季支付本金，每季償還韓元200,000 仟元，共10 期，最終期為民 國109 年3 月15 日。

• 註12：WPG Korea Co., Ltd.與韓國國民銀行於民國106 年6 月12 日簽 訂借款合約，授信期間至民國109 年6 月15 日，金額為韓元 1,000,000 仟元，按季支付利息。於民國107 年3 月15 日起按季 支付本金，每季償還韓元100,000 仟元，共10 期，最終期為民國 109 年6 月15 日。

• 註13：WPG Korea Co., Ltd.與韓國國民銀行於民國108 年7 月10 日簽 訂借款合約，授信期間至民國111 年6 月15 日，金額為韓元 3,000,000 仟元，按季付利息。於民國109 年3 月15 日起按季支 付本金，每季償還韓元300,000 仟元，共10 期，最終期為民國111 年6 月15 日。

(十九)其他流動負債

其他流動負債
一年內到期之長期借款 退款負債 合約負債 其他	109年6月30日 6,549,552 $ 4,397,141 179,141 454,784 11,580,618 $	108年12月31日 5,502,585 $ 4,463,062 1,027,069 454,895 11,447,611 $	108年6月30日
			185,515 $ 4,824,832 182,955 605,820
			5,799,122 $

• 1.退款負債係將估列給予銷售客戶之折讓性質予以表列「其他流動負債」 項下之退款負債。

~52~

• 2.合約負債係將向銷售客戶預收之貨款予以表列「其他流動負債」項下之 合約負債。

• (二十)退休金

• 1.確定福利計畫

  • (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之 退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所 有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼 續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退 休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年 以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年 資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司及 國內子公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監 督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司及國內子公司於每 年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足 給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數 額，本公司及國內子公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。 本公司及部分子公司自民國99 年起新訂確定給付「經理人退休及 退職辦法」，適用於本公司及部分子公司之委任經理人。委任經理人 符合退休或退職辦法者，退休金之給付係根據集團服務年資及委任 期所核定之「基準報酬」計算，依公司服務年資，每滿一年給與一 個基數。不足一年的年資，未滿半年者以半年計算，滿半年者以一 年計算，惟累積最高以45 個基數為限。

  • (2)民國109 年及108 年4 月1 日至6 月30 日暨109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日，依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為$1,919 及$6,458 及$5,753 及$11,538。

  • (3)本集團於民國110 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$17,264。

• 2.確定提撥計畫

  • (1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金 條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及 國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個 人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之 金額採月退休金或一次退休金方式領取。

  • (2)其他海外公司依據當地政府規定之退休辦法，依當地所雇員工薪資 提撥養老保險或退職金準備。該等公司除年度提撥外，無進一步義 務。

  • (3)民國109 年及108 年4 月1 日至6 月30 日暨109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日，本集團依前述之確定提撥計畫認列之退休金成本

~53~

分別為$51,424及$90,694及$124,103及$182,748。

• (二十一)股本

• 1.本公司額定資本額為$25,000,000，部分得為特別股。其中$500,000 保留供發行員工認股權憑證、限制員工權利新股、附認股權特別股或 附認股權公司債行使認股權使用。截至民國109 年6 月30 日止，實 收資本額為$18,790,568，每股面額10 元。本公司已發行股份之股款 均已收訖。

• 2.本公司普通股民國109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日流通在外股 數(單位：仟股)調節如下：

==> picture [401 x 31] intentionally omitted <==

• 3.本公司於民國108 年6 月28 日經董事會通過決議辦理現金增資發行 甲種特別股，增資基準日為民國108 年9 月18 日，現金增資用途為 償還金融機構借款、充實營運資金，發行股數為200,000 仟股，每股 發行價格為50 元。此增資案業已於民國108 年10 月3 日完成變更 登記，本次發行特別股之權利義務如下：

• (1)到期日：本公司甲種特別股無到期日，但本公司得於發行屆滿五 年之次日起隨時按原實際發行價格，收回全部或一部之特別股。

• (2)股息：甲種特別股年率4%(五年期IRS 利率0.605%+3.395%)，按 每股發行價格計算，五年期IRS 利率將於發行日起滿五年之次一 營業日及其後每五年重設。利率重設定價基準日為利率重設日之 前二個台北金融業營業日，利率指標五年期IRS 為利率重設定價 基準日台北金融營業日上午十一時依英商路透社(Reuters) 「TAIFXIRS」與「COSMOS3」五年期利率交換報價上午十一時定價 之算術平均數。若於利率重設定價基準日無法取得前述報價，則 由本公司依誠信原則與合理之市場行情決定。

• (3)股息發放：股息每年以現金一次發放。本公司年終結算如有盈餘， 於完納稅捐並彌補歷年虧損後，應先依章程規定提列法定盈餘公 積，其次再依法令規定或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公 積。如尚有餘額，得優先分派甲種特別股股息。

  • 本公司對甲種特別股之股息分派具自主裁量權，如因本公司年度 決算無盈餘或盈餘不足分派甲種特別股股息或其他必要考量，得 經股東會決議不分派特別股股息，不構成違約事由；其決議不分 派或分派不足額之股息，不累積於以後有盈餘年度遞延償付。

• (4)超額股利分配：甲種特別股股東除領取依前述所定之股息外，不 得參與普通股關於盈餘及資本公積為現金及撥充資本之分派。

~54~

  - `(5)剩餘財產分配：甲種特別股股東分派本公司剩餘財產之順序優先 於普通股股東，但以不超過分派當時已發行流通在外特別股股份 按發行價格計算之數額為限。`

  - `(6)表決權及選舉權：甲種特別股股東於本公司股東會無表決權及選 舉權，但於甲種特別股股東會及對甲種特別股股東權利義務不利 事項之股東會有表決權。`

  - `(7)轉換普通股：甲種特別股不得轉換成普通股，甲種特別股股東亦 無要求本公司收回其所持有之特別股之權利。`

  - `(8)本公司以現金增資發新股時，甲種特別股股東與普通股股東有相 同之新股優先認股權。`

• (二十二)資本公積

• 1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所 得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東 原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上 開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之 十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公 積補充之。

• 2.有關資本公積明細之變動表如下：

==> picture [421 x 118] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109年
認列對 關聯企業
普通股 特別股 庫藏股票 子公司所有 股權淨值
發行溢價 發行溢價 交易 權益變動數 變動數 合計
1月1日 $ 19,387,285 $ 7,994,638 $ 45,177 $ 431 $ 28,767 $ 27,456,298
採用權益法認列
關聯企業及合
資股權淨值之
- - - -
變動數 5,624 5,624
6月30日 $19,387,285 $ 7,994,638 $ 45,177 $ 431 $ 34,391 $27,461,922
----- End of picture text -----

==> picture [417 x 12] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108年
----- End of picture text -----

			108年
1月1日 採用權益法認列 關聯企業及合 資股權淨值之 變動數 6月30日	發行溢價 19,387,285 $ - 19,387,285 $	庫藏股票 交易 45,177 $ - 45,177 $	認列對 子公司所有 權益變動數 431 $ - 431 $	關聯企業 股權淨值 變動數 21,989 $ 6,778 28,767 $	合計
					19,454,882 $ 6,778
					19,461,660 $

(二十三)保留盈餘

• 1.依本公司章程之規定，年度總決算如有盈餘除依法提列法定盈餘公 積，並依證券交易法第41 條規定提列特別盈餘公積後，由董事會擬 具分配方案。若有發放現金股利時，則現金股利發放總數應不低於擬 發放當年度股東紅利總額百分之二十。

~55~

符合一定條件之從屬子公司員工，得受上述員工股票紅利之分配，其
條件及方式由董事會訂定之。

• 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資 本額百分之二十五之部分為限。

• 3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

• 4.本公司分別於民國109 年6 月24 日及108 年6 月28 日經股東會決 議通過民國108 年及107 年度盈餘分派案，分派案如下：

法定盈餘公積 提列(迴轉)特 別盈餘公積 股東現金股利 特別股股東現 金股利 合計	金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元) 646,344 $ - $ 746,201 $ - $ 2,818,012 - 1,522,254) ( - 4,029,736 2.40 4,533,453 2.70 115,068 0.58 - - 7,609,160 $ 2.98 $ 3,757,400 $ 2.70 $ 107年度 108年度	金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元) 646,344 $ - $ 746,201 $ - $ 2,818,012 - 1,522,254) ( - 4,029,736 2.40 4,533,453 2.70 115,068 0.58 - - 7,609,160 $ 2.98 $ 3,757,400 $ 2.70 $ 107年度 108年度
	金額 646,344 $ 2,818,012 4,029,736 115,068 7,609,160 $	每股股利(元)
		- $ - 2.70 -
		2.70 $

前述股東會決議通過之民國108年及107年度盈餘分派案，與董事
會之決議相同。

(二十四)其他權益項目

109年

其他權益項目				109年
		透過其他綜合
		損益按公允
		價值衡量投資		外幣換算		總計
1月1日	($	6,000)	($	5,414,694)	($	5,420,694)
評價調整		1,409,595		-		1,409,595
評價調整轉出之保
留盈餘	(	34,420)		-	(	34,420)
外幣換算差異數﹕
–集團		-	(	1,621,882)	(	1,621,882)
–集團之稅額		-		313		313
–關聯企業		-	(	196,600)	(	196,600)
6月30日	$	1,369,175	($	7,232,863)	($	5,863,688)

~56~

108年

(二十五)	營業收入 客戶合約收入之細分 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量投資 外幣換算 總計 1月1日 6,000) ($ 2,596,682) ($ 2,602,682) ($ 外幣換算差異數﹕ –集團 - 658,457 658,457 –集團之稅額 - 1,013) ( 1,013) ( –關聯企業 - 10,960 10,960 6月30日 6,000) ($ 1,928,278) ($ 1,934,278) ($ 109年4月1日至6月30日 108年4月1日至6月30日 客戶合約之收入 149,810,678 $ 129,175,944 $ 109年1月1日至6月30日 108年1月1日至6月30日 客戶合約之收入 280,855,253 $ 241,007,877 $

客戶合約收入之細分	客戶合約收入之細分	客戶合約收入之細分	客戶合約收入之細分	客戶合約收入之細分
本集團收入源於某一時點移轉之商品及勞務，收入可細分為下列主要
產品別：
	109年4月1日至6月30日		108年4月1日至6月30日
核心元件	$	46,656,854	$	38,055,752
類比及混合訊號元件		26,143,924		28,830,518
離散及邏輯元件		21,002,943		18,794,904
記憶元件		31,890,467		22,696,731
光學元件		13,455,083		10,533,135
被動、電磁及連接器元件		7,473,403		7,286,794
其他		3,188,004		2,978,110
	$	149,810,678	$	129,175,944
	109年1月1日至6月30日		108年1月1日至6月30日
核心元件	$	87,464,857	$	69,675,549
類比及混合訊號元件		50,872,982		52,478,585
離散及邏輯元件		38,243,237		35,207,927
記憶元件		61,229,761		45,627,890
光學元件		23,328,157		17,737,548
被動、電磁及連接器元件		13,250,276		13,716,698
其他		6,465,983		6,563,680
	$	280,855,253	$	241,007,877

~57~

(二十六)利息收入

利息收入
其他收入 銀行存款利息 按攤銷後成本衡量之金融 資產利息收入 利息收入合計 銀行存款利息 按攤銷後成本衡量之金融 資產利息收入 利息收入合計 租金收入 股利收入 其他收入－其他 租金收入 股利收入 其他收入－其他	109年4月1日至6月30日 12,298 $ 110 12,408 $ 109年1月1日至6月30日 23,146 $ 493 23,639 $ 109年4月1日至6月30日 12,474 $ 19,980 56,530 88,984 $ 109年1月1日至6月30日 22,825 $ 19,980 86,091 128,896 $	108年4月1日至6月30日
		16,732 $ 2,854 19,586 $
		108年1月1日至6月30日 28,252 $ 2,928 31,180 $
		108年4月1日至6月30日
		16,384 $ 9,498 14,792
		40,674 $
		108年1月1日至6月30日
		33,899 $ 9,498 50,910
		94,307 $

(二十七)其他收入

• (二十八)其他利益及損失

其他利益及損失
	109年4月1日至6月30日		108年4月1日至6月30日
處分不動產、廠房及設備
損失	($	211)	($	179)
處分投資(損失)利益	(	7,730)		214
外幣兌換利益		121,837		127,144
透過損益按公允價值衡量
之金融資產(負債)利益		114,640		11,517
租賃修改損失	(	1,109)		-
什項支出	(	36,866)	(	33,402)
	$	190,561	$	105,294

~58~

	109年1月1日至6月30日	109年1月1日至6月30日	109年1月1日至6月30日	108年1月1日至6月30日	108年1月1日至6月30日	108年1月1日至6月30日
處分不動產、廠房及設備
損失	($		222)	($		2,006)
處分投資(損失)利益	(		7,730)			214
外幣兌換利益			366,539			271,762
透過損益按公允價值衡量
之金融資產(負債)利益			117,435			27,148
租賃修改損失	(		955)			-
什項支出	(		60,091)	(		42,122)
	$		414,976	$		254,996
財務成本
		109年4月1日至6月30日			108年4月1日至6月30日
利息費用：
銀行借款		$	451,055		$	509,906
減：符合要求之資產資本化
金額	(		12,915)	(		3,121)
其他			57,848			51,167
		$	495,988		$	557,952
	109年1月1日至6月30日			108年1月1日至6月30日
利息費用：
銀行借款	$		982,001	$		1,094,090
減：符合要求之資產資本化
金額	(		13,627)	(		6,194)
其他			113,525			100,875
	$		1,081,899	$		1,188,771

(二十九)財務成本

(三十)費用性質之額外資訊

員工福利費用

不動產及設備折舊費用(含投
  資性不動產及使用權資產)
無形資產攤銷費用

員工福利費用

不動產及設備折舊費用(含投
  資性不動產及使用權資產)
無形資產攤銷費用

109年4月1日至6月30日 2,055,927 $ 179,032 $ 16,579 $ 109年1月1日至6月30日 3,967,078 $ 363,157 $ 31,480 $	108年4月1日至6月30日
	1,959,734 $
	178,875 $
	4,358 $
	108年1月1日至6月30日
	3,815,139 $
	357,666 $
	9,082 $

~59~

(三十一)員工福利費用

員工福利費用
薪資費用 董事酬金 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 薪資費用 董事酬金 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用	109年4月1日至6月30日 1,862,303 $ 10,261 72,574 53,343 57,446 2,055,927 $ 109年1月1日至6月30日 3,528,136 $ 19,792 157,120 129,856 132,174 3,967,078 $	108年4月1日至6月30日
		1,692,630 $ 11,631 89,867 97,152 68,454
		1,959,734 $
		108年1月1日至6月30日
		3,273,243 $ 22,712 178,461 194,286 146,437
		3,815,139 $

• 1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚 有獲利，應提撥百分之零點零一以上，百分之五以下為員工酬勞及不 高於百分之三為董事酬勞。

• 2.本公司民國109 年及108 年4 月1 日至6 月30 日暨109 年及108 年 1 月1 日至6 月30 日員工酬勞估列金額分別為$6,912、$8,713、 $14,375 及$17,425；董事酬勞估列金額分別為$8,750、$10,500、 $17,500 及$21,000，前述金額帳列薪資費用科目。

• 民國109 年4 月1 日至6 月30 日及1 月1 日至6 月30 日係依該年 度之獲利情況依章程所訂成數之一定比例為基礎估列。

• 經民國109 年4 月28 日董事會決議之民國108 年度員工酬勞及董事 酬勞分別為$29,300 及$35,000，與民國108 年度財務報告認列之員 工酬勞$29,850 及董事酬勞$35,000 之差異，僅員工酬勞減少$550， 並將調整於民國109 年第二季之損益。前述員工酬勞將採現金之方 式發放。

• 3.本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可 至公開資訊觀測站查詢。

~60~

• (三十二)所得稅 1.所得稅費用

• (1)所得稅費用組成項目：

	109年4月1日至6月30日	109年4月1日至6月30日	109年4月1日至6月30日	108年4月1日至6月30日	108年4月1日至6月30日
當期所得稅：
當期所得產生之所得
稅	$		472,882	$	367,141
以前年度所得稅低
(高)估			1,868	(	7,493)
未分配盈餘加徵			900		177,188
當期所得稅總額			475,650		536,836
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產
生及迴轉	(		39,490)		17,019
遞延所得稅總額	(		39,490)		17,019
所得稅費用		$	436,160	$	553,855
	109年1月1日至6月30日			108年1月1日至6月30日
當期所得稅：
當期所得產生之所得
稅		$	842,987	$	679,636
以前年度所得稅(高)
低估	(		41,712)		4,007
未分配盈餘加徵			900		177,188
當期所得稅總額			802,175		860,831
遞延所得稅：
暫時性差異之原始
產生及迴轉	(		26,439)		34,951
遞延所得稅總額	(		26,439)		34,951
所得稅費用		$	775,736	$	895,782
與其他綜合損(益)	相	關之所	得稅金額:
	109年4月1日至6月30日			108年4月1日至6月30日
國外營運機構換算
差額	($		885)	($	1,212)
	109年1月1日至6月30日			108年1月1日至6月30日
國外營運機構換算
差額	($		313)	$	1,013

(2)與其他綜合損(益)相關之所得稅金額:

• 2.本公司營利事業所得稅截至民國109 年8 月11 日止，業經稅捐稽徵 機關核定至民國105 年。

~61~

(三十三)每股盈餘

==> picture [416 x 500] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109年4月1日至6月30日
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利(註) $ 2,005,336 1,679,057 $ 1.19
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利(註) $ 2,005,336 1,679,057
具稀釋作用之潛在普通股
之影響
-
員工酬勞 410
屬於母公司普通股股東之
本期淨利加潛在普通股
之影響 $ 2,005,336 1,679,467 $ 1.19
108年4月1日至6月30日
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利 $ 1,628,852 1,679,057 $ 0.97
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利 $ 1,628,852 1,679,057
具稀釋作用之潛在普通股
之影響
-
員工酬勞 360
屬於母公司普通股股東之
本期淨利加潛在普通股
之影響 $ 1,628,852 1,679,417 $ 0.97
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~62~

==> picture [416 x 244] intentionally omitted <==

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109年1月1日至6月30日
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利(註) $ 3,664,032 1,679,057 $ 2.18
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利(註) $ 3,664,032 1,679,057
具稀釋作用之潛在普通股
之影響
-
員工酬勞 877
屬於母公司普通股股東之
本期淨利加潛在普通股
之影響 $ 3,664,032 1,679,934 $ 2.18
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註：本公司對甲種特別股之股息分派具自主裁量權，故於民國109年6
月24日經股東會決議通過特別股現金股利$115,068後，自母公司
本期淨利中扣除。

本期淨利中扣除。
基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨利 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股 之影響 員工酬勞 屬於母公司普通股股東之 本期淨利加潛在普通股 之影響	108年1月1日至6月30日
	稅後金額 2,933,276 $ 2,933,276 $ - 2,933,276 $	加權平均流通 在外股數(仟股) 1,679,057 1,679,057 726 1,679,783	每股盈餘 (元)
			1.75 $
			1.75 $

~63~

(三十四)現金流量補充資訊

1.僅有部分現金支出之投資活動：

109年1月1日至6月30日108年1月1日至6月30日

==> picture [405 x 112] intentionally omitted <==

2.不影響現金流量及籌資活動：

109年1月1日至6月30日108年1月1日至6月30日
宣告股東現金股利$4,176,226$4,533,453

(三十五)來自籌資活動之負債之變動

短期借款 109年1月1日 68,891,614 $ 籌資現金流量之 變動 2,202,547) ( 其他 - 109年6月30日 66,689,067 $ 短期借款 108年1月1日 57,221,436 $ IFRS16修正式追 溯調整 - 籌資現金流量之 變動 6,141,683) ( 匯率變動之影響 197,206 108年6月30日 51,276,959 $

來自籌資 應付 長期借款 活動之 短期票劵 (註) 租賃負債 負債總額 5,555,424 $ 12,833,373 $ 1,157,543 $ 88,437,954 $ 462,080 12,222,848 207,734) ( 10,274,647 - - 4,232) ( 4,232) ( 6,017,504 $ 25,056,221 $ 945,577 $ 98,708,369 $ 來自籌資 應付 長期借款 活動之 短期票劵 (註) 租賃負債 負債總額 4,957,027 $ 13,857,415 $ - $ 76,035,878 $ - - 1,435,802 1,435,802 79,956 368,512) ( 208,051) ( 6,638,290) ( - 17,110 58,466 272,782 5,036,983 $ 13,506,013 $ 1,286,217 $ 71,106,172 $

註：含一年內到期之長期借款，並已扣除未攤銷折價之金額。

七、 關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司股份均由大眾持有，並無最終母公司及最終控制者。

~64~

(二)關係人之名稱及關係

關係人之名稱及關係
關係人名稱	與本集團之關係 本集團採用權益法之投資 〞 〞 〞 〞 〞 〞 其他關係人 本集團採用權益法之投資之子公司 〞 〞 〞 〞 〞 對本集團之子公司採用權益法之投資者 受本集團捐贈金額達其實收資本額三分 之一以上之財團法人 109年4月1日至6月30日 108年4月1日至6月30日 109,544 $ 174,373 $ 165,108 32,545 274,652 $ 206,918 $ 109年1月1日至6月30日 108年1月1日至6月30日 231,226 $ 301,040 $ 231,625 73,193 462,851 $ 374,233 $	與本集團之關係
與關係人間之重大交易事項 1.營業收入 荃寶科技股份有限公司 VITEC WPG Limited 基通物流(上海)有限公司 蘇州新寧物流有限公司 蘇州新寧公共保稅倉儲有限公司 宇量科技股份有限公司 文曄科技股份有限公司 上海鯤茂企業發展有限公司 先進車系統股份有限公司 鴻沛電子股份有限公司 宣昶股份有限公司 茂宣企業股份有限公司 文曄科技(香港)有限公司 新像科技股份有限公司 WPG P.T. Electrindo Jaya 財團法人大聯大教育基金會 商品銷售： －其他關係人 －關聯企業 合計 商品銷售： －其他關係人 －關聯企業 合計
1.
			174,373 $ 32,545
			206,918 $
			108年1月1日至6月30日
			301,040 $ 73,193
			374,233 $

(三)與關係人間之重大交易事項

對其他關係人之銷貨係按產品種類參考成本、市價競爭狀況及其他交易條
件，由雙方議定售價辦理，收款期間為90天；餘對關聯企業之銷貨係按
一般銷售價格及條件辦理暨收款。

~65~

2.進貨

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對關聯企業之進貨係按產品種類、市場競爭狀況及其他交易條件，係按一
般進貨價格及條件辦理暨付款。

3.應收關係人款項

==> picture [432 x 75] intentionally omitted <==

應收關係人款項主要係來自銷售商品之款項於銷售日後30~90天到期。
該應收款項並無抵押及附息。應收關係人款項並無提列損失準備。

4.其他應收款

==> picture [432 x 47] intentionally omitted <==

係應收代墊款及代採購等款項。

5.應付關係人款項

==> picture [432 x 45] intentionally omitted <==

應付關係人款項主要係來自進貨交易，並於購貨日後30~90天到期，該應
付款項並無抵押及附息。

6.為關係人提供背書保證情形

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7.其他

本集團對財團法人大聯大教育基金會於民國109年及108年4月1日至
6 月30日暨109年及108年1月1日至6 月30日捐贈金額分別為$1,800、
$2,000、$3,800及$4,400。

~66~

(四)主要管理階層薪酬資訊

質押之資產 短期員工福利 退職後福利 總計 短期員工福利 退職後福利 總計 資產項目(註1) 按攤銷後成本衡量之 金融資產-流動 －定期存款 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 －非流動(註2) 不動產、廠房及設備 (含投資性不動產) －土地 －房屋及建築	109年6月30日 42,330 $ 7,503 1,109,316 548,573 1,707,722 $	109年4月1日至6月30日 108年4月1日至6月30日 17,835 $ 16,874 $ 347 791 18,182 $ 17,665 $ 109年1月1日至6月30日 108年1月1日至6月30日 106,758 $ 101,162 $ 1,109 1,582 107,867 $ 102,744 $ 108年12月31日 108年6月30日 擔保用途 41,773 $ 43,910 $ 進貨保證及訴訟 假扣押保證金等 7,503 7,503 進貨保證 1,109,543 1,112,723 長、短期借款擔 保及進貨保證 558,234 570,325 〞 1,717,053 $ 1,734,461 $

八、 質押之資產

• 註1：本公司持有世友投資股份有限公司之長期股權投資，其中8,999 仟股於民 國109 年6 月30 日、108 年12 月31 日及108 年6 月30 日質押予供應商 作為進貨付款之保證。

• 註2：子公司-品佳股份有限公司於民國109 年6 月30 日、108 年12 月31 日及 108 年6 月30 日以持有勝創科技股份有限公司之股份皆為566 仟股，質 押予供應商作為進貨付款保證。

• 九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

除附註六(六)之說明外，餘重大承諾事項說明下：

• (一)或有事項 無此情形。

~67~

• (二)承諾事項

• 1.已簽約但尚未發生之資本支出

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• 2.本集團已開立未使用之信用狀如下：

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• 3.截至民國109 年6 月30 日止，本集團已簽訂之非固定車位使用費合約於 未來尚需支付之金額為$28,800。

十、重大之災害損失
無此情形。

• 十一、 重大之期後事項 本公司於民國109 年6 月18 日經董事會決議公開收購台驊國際投資控股股份 有限公司(以下簡稱「台驊公司」)普通股，公開收購期間已於民國109 年7 月 8 日屆滿，收購數量為10,112,039 股，總交易金額為現金$323,585。截至民 國109 年7 月15 日止，本公司公開收購完成後之持股比例佔台驊公司已發行 普通股總數8.63%。另，子公司世友投資股份有限公司民國109 年7 月間於集 中市場買進台驊公司1,735,000 股，總交易金額為$49,703。截至民國109 年 8 月11 日止，本集團合計持有台驊公司之持股比例佔台驊公司已發行普通股 總數10.11%。

• 十二、 其他 (一)資本管理

本期無重大變動，請參閱民國108年度合併財務報表附註十二。

~68~

(二)金融工具
1.金融工具之種類

融工具 金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 選擇指定之權益工具投資 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之金融 資產 應收票據 應收帳款(含關係人) 其他應收款(含關係人) 存出保證金 其他金融資產 金融負債 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 持有供交易之金融負債 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款(含關係人) 其他應付款 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) 存入保證金 租賃負債	109年6月30日 1,383,773 $ 98,017 $ 12,648,682 $ 195,517 1,605,066 109,892,401 10,790,209 183,895 811,158 136,126,928 $ 4,243 $ 66,689,067 $ 6,017,504 232,646 60,187,352 9,767,219 25,056,221 114,910 168,064,919 $ 945,577 $	108年12月31日 1,655,158 $ 32,035 $ 9,992,582 $ 84,055 1,977,097 110,754,374 12,168,174 180,123 1,399,588 136,555,993 $ 16,051 $ 68,891,614 $ 5,555,424 34,642 63,588,823 5,697,289 12,833,373 88,946 156,690,111 $ 1,157,543 $	108年6月30日
			1,372,064 $ 32,035 $
			6,163,396 $ 199,046 2,620,677 91,660,869 12,327,095 199,302 337,106
			113,507,491 $
			10,092 $
			51,276,959 $ 5,036,983 14,555 55,149,621 9,041,873 13,506,013 90,074
			134,116,078 $
			1,286,217 $

~69~

• 2.風險管理政策

• (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。爲減少不確 定性導致對本集團財務績效之不利影響，本集團承作遠期匯率合約 以規避匯率風險。本集團承作之衍生工具係為避險之目的，並非用 以交易或投機。

• (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團 財務部透過與集團內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規 避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍 與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生 與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。

• (3)承作衍生工具以規避財務風險之資訊，請詳附註六(二)。

• 3.重大財務風險之性質及程度

• (1)市場風險

  • 匯率風險

  • A.本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣 不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率 風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。

  • B.本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險 進行避險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元及人 民幣支出的預期交易，採用遠期外匯合約以減少匯率波動對於預 期購買存貨成本之影響。

  • C.本集團以遠期匯率交易規避匯率風險，惟未適用避險會計，帳列 透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債，請詳附註六(二)。

  • D.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司 之功能性貨幣為台幣、部分海外子公司之功能性貨幣為當地通用 貨幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及 負債資訊如下：

~70~

(外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 美金：韓元 港幣：美金 新加坡幣：美金 人民幣：美金 非貨幣性項目 人民幣：美金 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 美金：韓元 港幣：美金 歐元：美金 (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 美金：韓元 港幣：美金 非貨幣性項目 人民幣：美金 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 美金：韓元 港幣：美金	外幣(仟元) 匯率 670,453 $ 29.63 16,910 7.07 33,008 1,200.70 55,377 0.13 7,669 0.72 202,753 0.14 31,121 0.14 626,249 29.63 59,094 7.07 18,782 1,200.70 35,384 0.13 3,309 1.12 109年6月30日 108年12月31日	外幣(仟元) 匯率 670,453 $ 29.63 16,910 7.07 33,008 1,200.70 55,377 0.13 7,669 0.72 202,753 0.14 31,121 0.14 626,249 29.63 59,094 7.07 18,782 1,200.70 35,384 0.13 3,309 1.12 109年6月30日 108年12月31日	帳面金額 (新台幣)
			19,865,513 $ 501,033 978,038 211,706 162,880 849,739 130,427 18,555,764 1,750,967 556,502 135,274 108,238
	外幣(仟元) 502,074 $ 18,601 31,137 62,326 33,435 479,534 73,672 24,789 39,948	匯率 29.98 6.96 1,145.59 0.13 0.14 29.98 6.96 1,145.59 0.13	帳面金額 (新台幣)
			15,052,173 $ 557,652 933,487 239,894 143,939 14,376,435 2,208,672 743,176 153,761

~71~

(外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 美金：韓元 美金：日幣 港幣：美金 非貨幣性項目 人民幣：美金 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 美金：韓元 美金：日幣 美金：印度盧比 港幣：美金	外幣(仟元) 匯率 530,957 $ 31.060 16,334 6.87 17,977 1,145.70 6,792 107.62 58,640 0.13 32,054 0.15 500,098 31.060 77,262 6.87 31,557 1,145.70 3,916 107.62 7,820 68.98 31,493 0.13 108年6月30日	帳面金額 (新台幣)
		16,491,512 $ 507,347 558,368 210,955 233,212 144,917 15,533,059 2,399,754 980,147 121,629 242,891 125,248

E.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國109年及108年
4月1日至6月30日暨109年及108年1月1日至6月30日認
列之全部兌換利益( 含已實現及未實現) 彙總金額分別為
$121,837、$127,144、$366,539及$271,762。

~72~

F.本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：

(外幣：功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 美金：韓元 港幣：美金 新加坡幣：美金 人民幣：美金 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 美金：韓元 港幣：美金 歐元：美金 (外幣：功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 美金：韓元 美金：日幣 港幣：美金 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 美金：韓元 美金：日幣 美金：印度盧比 港幣：美金	變動幅度 損益影響 影響其他綜合損益 1% 198,655 $ - $ 1% 5,010 - 1% 9,780 - 1% 2,117 - 1% 1,629 - 1% 8,497 - 1% 185,558 - 1% 17,510 - 1% 5,565 - 1% 1,353 - 1% 1,082 - 109年1月1日至6月30日 敏感度分析 108年1月1日至6月30日	變動幅度 損益影響 影響其他綜合損益 1% 198,655 $ - $ 1% 5,010 - 1% 9,780 - 1% 2,117 - 1% 1,629 - 1% 8,497 - 1% 185,558 - 1% 17,510 - 1% 5,565 - 1% 1,353 - 1% 1,082 - 109年1月1日至6月30日 敏感度分析 108年1月1日至6月30日	變動幅度 損益影響 影響其他綜合損益 1% 198,655 $ - $ 1% 5,010 - 1% 9,780 - 1% 2,117 - 1% 1,629 - 1% 8,497 - 1% 185,558 - 1% 17,510 - 1% 5,565 - 1% 1,353 - 1% 1,082 - 109年1月1日至6月30日 敏感度分析 108年1月1日至6月30日
		敏感度分析
	變動幅度 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%	損益影響 164,915 $ 5,073 5,584 2,110 2,332 155,331 23,998 9,801 1,216 2,429 1,252	影響其他綜合損益
			- $ - - - - - - - - - -

~73~

價格風險

• A.本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險本集團將其投資組 合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。

• B.本集團主要投資於國內外公司發行之權益工具及開放型基金，此 等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影 響。若該等權益工具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不 變之情況下，對民國109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日之稅 後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損 失將分別增加或減少$13,822 及$13,695；對其他綜合損益因分類 為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失 分別增加或減少$980 及$320。

現金流量及公允價值利率風險

• A.本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款，使集團 暴露於現金流量利率風險。於民國109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日，本集團按浮動利率發行之借款主要為新台幣、美元及 韓元幣計價。

• B.當借款利率上升1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國 109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日之稅後淨利將分別減少 $136,496 及$123,386，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之 變動所致。

• (2)信用風險

• A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款及票據的合約現金流量。

• B.本集團係以集團角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金 融機構，設定僅有信用評等良好之機構，始可被接納為交易對象。 依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定 付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分 析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素， 以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係依內部或外部之評等 而制訂，並定期監控信用額度之使用。

• C.本集團採用IFRS 9，當合約款項按約定之支付條款逾期超過1 個

  • 月，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。

• D.本集團採用IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條 款逾期第5 個月以上，視為已發生違約。

• E.本集團按客戶評等及類型之特性將對客戶之應收帳款分組，採用

~74~

簡化作法以準備矩陣、損失率法為基礎估計預期信用損失。

• F.本集團經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予 以沖銷，惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權 利。

• G.本集團納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資 訊所建立之損失率，以估計應收帳款的備抵損失，民國109 年6 月30 日、108 年12 月31 日及108 年6 月30 日之準備矩陣、損 失率法如下：

(a)一般客戶帳款：

==> picture [413 x 278] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

逾期 逾期 逾期 逾期 逾期第5
未逾期 第1個月 第2個月 第3個月 第4個月 個月以上 合計
109年6月30日
0.01%~ 0.006%~ 1.82%~ 7.001%~ 18.91%~
預期損失率 100%
19.086% 64.258% 100% 100% 100%
帳面價值總額 $ 57,056,815 $ 3,622,895 $ 415,505 $ 140,585 $ 135,431 $ 754,392 $ 62,125,623
備抵損失 $ 84,006 $ 15,383 $ 66,634 $ 36,911 $ 80,153 $ 754,392 $ 1,037,479
逾期 逾期 逾期 逾期 逾期第5
未逾期 第1個月 第2個月 第3個月 第4個月 個月以上 合計
108年12月31日
0%~ 0.12%~ 1.363%~ 6.516%~ 30.147%~
預期損失率 100%
14.847% 85.804% 100% 100% 100%
帳面價值總額 $ 49,651,277 $ 3,458,793 $ 338,028 $ 89,300 $ 61,643 $ 470,899 $ 54,069,940
備抵損失 $ 89,954 $ 60,060 $ 47,054 $ 53,877 $ 26,675 $ 470,899 $ 748,519
逾期 逾期 逾期 逾期 逾期第5
未逾期 第1個月 第2個月 第3個月 第4個月 個月以上 合計
108年6月30日
0%~ 0.055%~ 3.96%~ 4.52%~ 23.89%~
預期損失率 100%
20.16% 75% 91.67% 99.86% 99.86%
帳面價值總額 $ 40,014,469 $ 2,085,882 $ 295,359 $ 94,857 $ 76,040 $ 380,572 $ 42,947,179
備抵損失 $ 105,114 $ 59,771 $ 37,922 $ 28,541 $ 49,759 $ 380,572 $ 661,679
----- End of picture text -----

• (b)有個別減損跡象而提列備抵損失

個別

		個別
帳面價值總額 備抵損失	109年6月30日 65,582 $ 65,582 $	108年12月31日 179,647 $ 173,990 $	108年6月30日
			461,913 $
			461,913 $

• (c)綜合考量銷售客戶之流動比率、負債比率及獲利等在一定範 圍以上之客戶：

圍以上之客戶：
預期損失率 帳面價值總額 備抵損失	109年6月30日 0% 48,645,431 $ - $	108年12月31日 0% 57,329,004 $ - $	108年6月30日
			0% 49,237,162 $
			- $

~75~

H.本集團採簡化作法之應收票據及帳款備抵損失變動表如下：

==> picture [388 x 357] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109年
應收票據 應收帳款
個別評估 個別評估 群組評估
減損損失 減損損失 減損損失 小計 總計
1月1日 $ 2 $ 173,990 $ 748,519 $ 922,509 $ 922,511
減損損失(迴
-
轉)提列 ( 98,590) 318,007 219,417 219,417
因無法收回而
-
沖銷的款項 ( 58) ( 9) ( 67) ( 67)
-
匯率影響數 ( 518) ( 18,094) ( 18,612) ( 18,612)
-
轉入催收款 ( 9,242) ( 10,944) ( 20,186) ( 20,186)
6月30日 $ 2 $ 65,582 $1,037,479 $ 1,103,061 $ 1,103,063
108年
應收票據 應收帳款
個別評估 個別評估 群組評估
減損損失 減損損失 減損損失 小計 總計
1月1日 $ 2,346 $ 464,499 $ 725,207 $ 1,189,706 $ 1,192,052
減損損失(迴
轉)提列 ( 1,715) ( 4,909) ( 68,995) ( 73,904) ( 75,619)
因無法收回而
-
沖銷的款項 ( 3,108) ( 10,586) ( 13,694) ( 13,694)
-
匯率影響數 5,431 16,053 21,484 21,484
6月30日 $ 631 $ 461,913 $ 661,679 $ 1,123,592 $ 1,124,223
----- End of picture text -----

(3)流動性風險

• A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行。各財務部監控流動資 金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何 時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，以使集團不致違反相關 之借款限額或條款，此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條 款遵循。

• B.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。

~76~

非衍生金融負債: 109年6月30日 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允 價值衡量之金 融負債 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 其他應付款 租賃負債 長期借款(包含一 年或一營業週 期內到期) 非衍生金融負債: 108年12月31日 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允 價值衡量之金 融負債 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 其他應付款 租賃負債 長期借款(包含一 年或一營業週 期內到期)	1年內 68,222,606 $ 6,022,000 4,243 232,646 60,139,672 47,680 9,767,219 442,983 6,787,304 1年內 69,231,969 $ 5,560,000 16,051 34,642 63,588,170 653 5,697,289 476,832 5,631,937	1~2年內 - $ - - - - - - 313,986 8,814,290 1~2年內 - $ - - - - - - 459,436 7,381,807	2~5年內 - $ - - - - - - 227,731 5,210,974 2~5年內 - $ - - - - - - 293,421 88,615	5年以上
				- $ - - - - - - 22,195 5,365,050 5年以上
				- $ - - - - - - 43,714 -

~77~

==> picture [411 x 218] intentionally omitted <==

• (三)公允價值資訊

• 1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：

  • 第一等級：此等級之輸入值為相同資產或負債於活絡市場之公開報價 (未經調整)。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市 場交易之商品具同質性；隨時可於市場中尋得具意願之買 賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本集團投資之上市櫃股 票及國內開放型基金投資的公允價值皆屬之。

  • 第二等級：此等級之輸入值除包含於第一等級公開報價外之可觀察價 格，包括直接(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡 市場取得之可觀察輸入值。本集團投資之興櫃股票投資、公 開發行公司股票投資、遠期外匯、受益憑證及換匯合約的公 允價值均屬之。

  • 第三等級：此等級之輸入值非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債 之輸入值。本集團投資之非公開發行股票投資皆屬之。

• 2.以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(十二)。

• 3.非以公允價值衡量之金融工具:包括現金及約當現金、應收票據、應收 帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、其他金融資產、存出保證金、 按攤銷後成本衡量之金融資產、短期借款、應付短期票劵、應付票據、 應付帳款(含關係人)、其他應付款、租賃負債(含流動及非流動)、一年 內到期之長期借款、長期借款及存入保證金的帳面價值係公允價值之 合理近似值。

• 4.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

~78~

(1)本集團依資產及負債之性質分類，相關資訊如下: 109年6月30日 第一等級 第二等級 第三等級 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 遠期外匯合約 - $ 1,615 $ - $ 權益證券 194,513 31,231 1,156,414 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之 金融資產 權益證券 63,061 - 34,956 合計 257,574 $ 32,846 $ 1,191,370 $ 負債 重複性公允價值 遠期外匯合約及選 擇權 - $ 4,243 $ - $ 持有供交易之金融負債 108年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 遠期外匯合約 - $ 2,513 $ - $ 受益憑證 - 300,054 - 權益證券 166,625 33,103 1,152,863 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之 金融資產 權益證券 - - 32,035 合計 166,625 $ 335,670 $ 1,184,898 $ 負債 重複性公允價值 遠期外匯合約 - $ 16,051 $ - $ 持有供交易之金融負債	合計
	1,615 $ 1,382,158 98,017
	1,481,790 $
	4,243 $
	合計
	2,513 $ 300,054 1,352,591 32,035
	1,687,193 $
	16,051 $

~79~

==> picture [392 x 271] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

一
108年6月30日 第 等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
- -
遠期外匯合約 $ $ 2,575 $ $ 2,575
權益證券 133,046 30,043 1,206,400 1,369,489
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之
金融資產
- -
權益證券 32,035 32,035
合計 $133,046 $ 32,618 $ 1,238,435 $ 1,404,099
負債
重複性公允價值
持有供交易之金融負債
- -
遠期外匯合約 $ $ 10,092 $ $ 10,092
----- End of picture text -----

• (2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：

• A.本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具 之特性分列如下：

 上市(櫃)公司股票
市場報價 收盤價

• B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係採 用財務管理上公認評價技術取得。

• C.當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如換匯合約，本 集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價 模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。

• D.遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。

• E.評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集 團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之 預估值會適當地根據額外之參數予以調整。根據本集團之公允價 值評價管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達合 併資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係 屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎 評估，且適當地根據目前市場狀況調整。

• F.本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價 值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。

~80~

5.下表列示民國109年及108年1月1日至6月30日第三等級之變動：

		109年			108年
1月1日	$	1,184,898		$	1,142,927
本期新增		36,910			102,096
本期減資	(	20,412)	(		16,926)
評價損益		5,031			4,313
匯率影響數	(	15,057)			6,025
6月30日	$	1,191,370		$	1,238,435

• 6.民國109 年及108 年1 月1 日至6 月30 日無自第三等級轉入及轉出之 情形。

• 7.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態，並定期覆核，以確保評價結果係屬合理。

• 另財會部門訂定金融工具公允價值評價政策、評價程序及確認符合相 關國際財務報導準則之規定。相關評價結果每月呈報至管理當局，由管 理當局負責評價過程之管理及覆核。

• 8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

 109年6月30日 重大不可觀察 區間 輸入值與
公允價值 評價技術輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
-
 非公開發行公$   1,191,370淨資產價淨資產價值淨資產價值愈高
    司股票值法，公允價值愈高
 108年12月31日 重大不可觀察 區間 輸入值與
公允價值 評價技術輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
-
 非公開發行公$   1,184,898淨資產價淨資產價值淨資產價值愈高
    司股票值法，公允價值愈高
 108年6月30日 重大不可觀察 區間 輸入值與
公允價值 評價技術輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
-
 非公開發行公$   1,238,435淨資產價淨資產價值淨資產價值愈高
    司股票值法，公允價值愈高

• 9.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損 益之影響如下：

~81~

==> picture [424 x 196] intentionally omitted <==

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十三、 附註揭露事項

(下列與合併子公司間交易事項，於編製合併報表時皆已沖銷，以下資訊係供
參考。)

(一)重大交易事項相關資訊

• 1.資金貸與他人：請詳附表一。

• 2.為他人背書保證：請詳附表二。

• 3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：請詳附表三。

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：請詳附表四。

• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請 詳附表五。

• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情形。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表六。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表七。

~82~

• 9.從事衍生工具交易：請詳合併財務報表之附註六(二)2.及附註十二 (三)。

• 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表八。

• (二)轉投資事業相關資訊

• 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳 附表九。

• (三)大陸投資資訊

• 1.基本資料：請詳附表十。

• 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項：

  • 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項暨 其價格、付款條件、未實現損益：本公司及子公司於民國109 年1 月1 日至6 月30 日與大陸被投資公司所發生之重大交易事項請詳本附註 (一)之10。

• (四)主要股東資訊

• 主要股東資訊：請詳附表十一。

~83~

十四、 營運部門資訊

(一)一 般性資訊

• 本公司及子公司皆從事電子零組件之代理經銷業務，產品包含核心元件、類比及混合訊號元件、離散及邏輯元件、記 憶元件、被動、電磁及連接器元件、光學元件等，本公司營運決策者係以合併報表內不同子集團之營運結果供營運決 策者複核，並據以評估該營運部門之績效。

(二)部門資訊之衡量

本公司營運決策者根據稅後淨利評估營運部門的表現。

(三)部門損益之資訊

• 1.本公司向主要營運決策者呈報之部門稅後淨利，與損益表內之收入、費用等係採用一致之衡量方式。本公司提供 予營運決策者進行部門經營決策之報表與部門損益表並無差異，故無須予以調節。

• 2.提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下﹕

民國109年4月1日至6月30日：

外部收入 內部收入 營業收入 部門損益 稅後淨利	世平興業 子集團 74,699,600 $ 2,968,716 77,668,316 $ 1,453,770 $ 828,389 $	品佳子集團 16,055,043 $ 1,719,051 17,774,094 $ 596,862 $ 276,849 $	詮鼎子集團 17,829,259 $ 327,944 18,157,203 $ 435,208 $ 254,574 $	友尚子集團 21,851,750 $ 1,854,860 23,706,610 $ 440,623 $ 286,438 $	鑫聯大 子集團 4,365,134 $ 218,743 4,583,877 $ 136,218 $ 49,067 $	其他 沖銷數 15,009,892 $ - $ 4,617,502 11,706,816) ( 19,627,394 $ 11,706,816) ($ 410,413 $ 156,475 $ 2,383,394 $ 1,938,433) ($	合併
							149,810,678 $ -
							149,810,678 $
							3,629,569 $
							2,140,278 $

~84~

民國108 年4 月1 日至6 月30 日：

外部收入 內部收入 營業收入 部門損益 稅後淨利	世平興業 子集團 63,351,705 $ 3,534,920 66,886,625 $ 1,535,355 $ 937,665 $	品佳子集團 16,539,025 $ 1,063,434 17,602,459 $ 486,501 $ 255,881 $	詮鼎子集團 18,093,972 $ 397,688 18,491,660 $ 411,660 $ 263,870 $	友尚子集團 14,962,791 $ 1,591,899 16,554,690 $ 415,729 $ 280,997 $	鑫聯大 子集團 3,240,859 $ 305,488 3,546,347 $ 113,122 $ 37,688 $	其他 沖銷數 12,987,592 $ - $ 894,207 7,787,636) ( 13,881,799 $ 7,787,636) ($ 214,243 $ 285,272 $ 1,679,100 $ 1,812,923) ($	合併
							129,175,944 $ -
							129,175,944 $
							3,461,882 $
							1,642,278 $

民國109 年1 月1 日至6 月30 日：

外部收入 內部收入 營業收入 部門損益 稅後淨利	世平興業 子集團 145,442,224 $ 5,920,935 151,363,159 $ 3,009,213 $ 1,615,778 $	品佳子集團 28,972,248 $ 2,832,525 31,804,773 $ 949,551 $ 405,197 $	詮鼎子集團 33,979,456 $ 652,140 34,631,596 $ 858,061 $ 560,615 $	友尚子集團 38,942,731 $ 3,022,646 41,965,377 $ 830,203 $ 541,380 $	鑫聯大 子集團 7,728,591 $ 368,411 8,097,002 $ 232,788 $ 73,831 $	其他 沖銷數 25,790,003 $ - $ 6,961,259 19,757,916) ( 32,751,262 $ 19,757,916) ($ 637,954 $ 357,867 $ 4,024,461 $ 3,414,797) ($	合併
							280,855,253 $ -
							280,855,253 $
							6,875,637 $
							3,806,465 $

民國108 年1 月1 日至6 月30 日：

外部收入 內部收入 營業收入 部門損益 稅後淨利	世平興業 子集團 116,146,106 $ 7,015,220 123,161,326 $ 2,884,330 $ 1,560,142 $	品佳子集團 30,950,860 $ 2,012,416 32,963,276 $ 860,488 $ 424,046 $	詮鼎子集團 33,048,877 $ 732,032 33,780,909 $ 776,719 $ 466,082 $	友尚子集團 30,345,686 $ 2,828,872 33,174,558 $ 750,546 $ 515,005 $	鑫聯大 子集團 6,152,256 $ 482,344 6,634,600 $ 209,948 $ 58,608 $	其他 沖銷數 24,364,092 $ - $ 1,703,371 14,774,255) ( 26,067,463 $ 14,774,255) ($ 362,168 $ 548,995 $ 3,021,803 $ 3,090,555) ($	合併
							241,007,877 $ -
							241,007,877 $
							6,393,194 $
							2,955,131 $

~85~

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國109年1月1日至6月30日

附表一

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

有短期融通 資金必要之 原因 編號 貸出資金 之公司 貸與對象 往來項目 是否 為關 係人 本期 最高金額 期末餘額 實際動支 金額 利率區間(%) 資金貸 與性質 (註8) 業務 往來金額 提列備抵 呆帳金額	擔保品	對個別對象 資金貸與限 額	資金貸與 總限額	備註
	名稱 價值
1 Apache Korea Corp. WPG Korea Co., Ltd. 其他應收款-關係人 是 49,354 $ 49,354 $ 49,354 $ 3.50 2 - $ 營運週轉 - $ 2 Genuine C&C (IndoChina) Pte Ltd World Peace International (South Asia) Pte Ltd 其他應收款-關係人 是 59,260 59,260 59,260 1.53 2 - 營運週轉 - 3 GENUINE C&C HOLDING INC. (Seychelles) 鵬瑜國際有限公司 其他應收款-關係人 是 118,520 118,520 118,520 3.50~3.90 2 - 營運週轉 - 4 Richpower Electronic Devices Pte., Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd. 其他應收款-關係人 是 222,225 222,225 217,781 1.53~3.45 2 - 營運週轉 - 5 World Peace International (South Asia) Pte Ltd 世平國際(香港)有限公司 其他應收款-關係人 是 1,777,800 1,777,800 - 0.00 2 - 營運週轉 - 6 World Peace International Pte Ltd World Peace International (South Asia) Pte Ltd 其他應收款-關係人 是 118,520 118,520 118,520 1.53 2 - 營運週轉 - 7 WPG C&C Computers And Peripheral (India) Private Limited World Peace International (India) Pvt., Ltd. 其他應收款-關係人 是 82,458 - - 0.00 2 - 營運週轉 - 8 WPG C&C Limited 世平國際(香港)有限公司 其他應收款-關係人 是 237,040 237,040 237,040 2.02 2 - 營運週轉 - 9 WPG India Electronics Pvt Ltd World Peace International (India) Pvt., Ltd. 其他應收款-關係人 是 39,266 39,266 - 0.00 2 - 營運週轉 - 10 WPG South Asia Pte. Ltd. WPG Korea Co., Ltd. 其他應收款-關係人 是 592,600 444,450 177,780 3.50 2 - 營運週轉 - 10 WPG South Asia Pte. Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd 其他應收款-關係人 是 444,450 444,450 - 0.00 2 - 營運週轉 - 10 WPG South Asia Pte. Ltd. WPG Americas Inc. 其他應收款-關係人 是 296,300 296,300 - 0.00 2 - 營運週轉 - 11 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 鵬瑜國際有限公司 其他應收款-關係人 是 740,750 - - 0.00 2 - 營運週轉 - 11 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 大聯大電子(香港)有限公司 其他應收款-關係人 是 1,481,500 1,481,500 1,274,090 2.75~2.98 2 - 營運週轉 - 11 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. WPG Americas Inc. 其他應收款-關係人 是 592,600 592,600 296,300 3.64 2 - 營運週轉 - 11 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 大聯大商貿有限公司 其他應收款-關係人 是 838,200 838,200 838,200 3.84~5.03 2 - 營運週轉 - 11 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 富威國際股份有限公司 其他應收款-關係人 是 888,900 888,900 - 0.00 2 - 營運週轉 - 12 大傳企業股份有限公司 世平興業股份有限公司 其他應收款-關係人 是 320,000 120,000 119,000 1.30 2 - 營運週轉 - 13 大傳電子股份有限公司 世平國際(香港)有限公司 其他應收款-關係人 是 711,120 711,120 711,120 2.02~2.90 2 - 營運週轉 - 14 大聯大訊聯有限公司 鵬瑜國際有限公司 其他應收款-關係人 是 592,600 296,300 296,300 1.76 2 - 營運週轉 - 14 大聯大訊聯有限公司 大聯大投資控股股份有限公 司 其他應收款-關係人 是 237,040 - - 0.00 2 - 營運週轉 - 14 大聯大訊聯有限公司 WPG Americas Inc. 其他應收款-關係人 是 592,600 592,600 592,600 2.36 2 - 營運週轉 - 15 友尚股份有限公司 富威國際股份有限公司 其他應收款-關係人 是 888,900 888,900 592,600 1.70 2 - 營運週轉 - 16 友尚華南科技(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 其他應收款-關係人 是 62,865 62,865 62,865 2.80 2 - 營運週轉 - 16 友尚華南科技(深圳)有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 其他應收款-關係人 是 117,348 104,775 104,775 2.80 2 - 營運週轉 - 17 友尚電子(上海)有限公司 大聯大商貿有限公司 其他應收款-關係人 是 146,685 146,685 146,685 2.80 2 - 營運週轉 - 17 友尚電子(上海)有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 其他應收款-關係人 是 171,831 171,831 171,831 2.80 2 - 營運週轉 - 18 世友投資股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公 司 其他應收款-關係人 是 125,000 - - 0.00 2 - 營運週轉 - 19 世平偉業國際貿易(上海)有限公 司 鑫加淘(上海)實業發展有限 公司 其他應收款-關係人 是 26,110 26,110 21,919 4.60 2 - 營運週轉 - 19 世平偉業國際貿易(上海)有限公 司 鑫童樂(上海)實業發展有限 公司 其他應收款-關係人 是 12,573 12,573 7,334 4.60 2 - 營運週轉 - 20 世平國際(香港)有限公司 WPG Korea Co., Ltd. 其他應收款-關係人 是 592,600 296,300 59,260 3.50 2 - 營運週轉 - 20 世平國際(香港)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 其他應收款-關係人 是 592,600 592,600 - 0.00 2 - 營運週轉 - 20 世平國際(香港)有限公司 鵬瑜國際有限公司 其他應收款-關係人 是 414,820 414,820 - 0.00 2 - 營運週轉 - 21 世平興業股份有限公司 龍臨實業股份有限公司 其他應收款-關係人 是 842,600 546,300 33,900 1.95 2 - 營運週轉 - 21 世平興業股份有限公司 隆昕國際股份有限公司 其他應收款-關係人 是 44,445 44,445 - 0.00 2 - 營運週轉 - 21 世平興業股份有限公司 世平國際(香港)有限公司 其他應收款-關係人 是 2,814,850 2,814,850 1,925,950 3.20 2 - 營運週轉 -	無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 -	72,919 $ 78,989 132,182 445,397 6,779,221 2,251,189 327,532 268,200 160,157 1,396,052 1,396,052 1,396,052 4,669,225 4,669,225 4,669,225 4,669,225 4,669,225 409,545 784,909 1,075,877 1,075,877 1,075,877 3,272,632 199,584 199,584 352,218 352,218 822,834 128,977 128,977 19,220,045 19,220,045 19,220,045 7,452,027 7,452,027 7,452,027	72,919 $ 78,989 132,182 445,397 6,779,221 2,251,189 327,532 268,200 160,157 1,396,052 1,396,052 1,396,052 4,669,225 4,669,225 4,669,225 4,669,225 4,669,225 409,545 784,909 1,075,877 1,075,877 1,075,877 3,272,632 199,584 199,584 352,218 352,218 822,834 322,442 322,442 19,220,045 19,220,045 19,220,045 9,936,035 9,936,035 9,936,035	註1 註3 註5 註4 註3 註3 註3 註5 註3 註4 註4 註4 註5 註5 註5 註5 註5 註2 註5 註4 註4 註4 註2 註5 註5 註5 註5 註2 註5 註5 註5 註5 註5 註6 註6 註6

附表一第1頁

有短期融通 資金必要之 原因 編號 貸出資金 之公司 貸與對象 往來項目 是否 為關 係人 本期 最高金額 期末餘額 實際動支 金額 利率區間(%) 資金貸 與性質 (註8) 業務 往來金額 提列備抵 呆帳金額	擔保品	對個別對象 資金貸與限 額	資金貸與 總限額	備註
	名稱 價值
22 光勤股份有限公司 凱悌股份有限公司 其他應收款-關係人 是 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 1.37 2 - $ 營運週轉 - $ 23 品佳股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 其他應收款-關係人 是 2,074,100 2,074,100 2,074,100 2.85~3.20 2 - 營運週轉 - 24 品佳國際有限公司 品佳股份有限公司 其他應收款-關係人 是 1,185,200 1,185,200 1,185,200 1.50 2 - 營運週轉 - 24 品佳國際有限公司 鵬瑜國際有限公司 其他應收款-關係人 是 118,520 118,520 118,520 3.20 2 - 營運週轉 - 25 品佳電子有限公司 品佳股份有限公司 其他應收款-關係人 是 681,490 681,490 681,490 1.70 2 - 營運週轉 - 25 品佳電子有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 其他應收款-關係人 是 592,600 592,600 592,600 3.09 2 - 營運週轉 - 25 品佳電子有限公司 大聯大商貿有限公司 其他應收款-關係人 是 296,300 - - 0.00 2 - 營運週轉 - 25 品佳電子有限公司 鵬瑜國際有限公司 其他應收款-關係人 是 177,780 - - 0.00 2 - 營運週轉 - 25 品佳電子有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 其他應收款-關係人 是 474,080 474,080 474,080 2.85~3.20 2 - 營運週轉 - 26 建智(香港)有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 其他應收款-關係人 是 432,598 432,598 432,598 2.20 2 - 營運週轉 - 27 建智股份有限公司 富威科技股份有限公司 其他應收款-關係人 是 296,300 296,300 296,300 3.25 2 - 營運週轉 - 28 振遠科技股份有限公司 昱博科技股份有限公司 其他應收款-關係人 是 296,300 296,300 296,300 1.44 2 - 營運週轉 - 29 捷元股份有限公司 合邦商網股份有限公司 其他應收款-關係人 是 50,000 50,000 - 0.00 2 - 營運週轉 - 29 捷元股份有限公司 鵬瑜國際有限公司 其他應收款-關係人 是 300,000 - - 0.00 2 - 營運週轉 - 30 富威國際股份有限公司 品佳股份有限公司 其他應收款-關係人 是 592,600 592,600 592,600 3.09 2 - 營運週轉 - 30 富威國際股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 其他應收款-關係人 是 592,600 592,600 - 0.00 2 - 營運週轉 - 31 隆昕國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 其他應收款-關係人 是 444,450 414,820 414,820 2.02 2 - 營運週轉 - 32 隆昕國際股份有限公司 世平興業股份有限公司 其他應收款-關係人 是 18,000 18,000 18,000 1.52 2 - 營運週轉 - 33 鵬瑜(上海)數碼科技有限公司 鑫加淘(上海)實業發展有限 公司 其他應收款-關係人 是 33,528 12,573 12,573 4.60 2 - 營運週轉 - 33 鵬瑜(上海)數碼科技有限公司 世平偉業國際貿易(上海)有 限公司 其他應收款-關係人 是 129,921 129,921 129,921 4.60 2 - 營運週轉 - 34 鑫加淘(上海)實業發展有限公司鑫童樂(上海)實業發展有限 公司 其他應收款-關係人 是 5,867 - - 0.00 2 - 營運週轉 -	無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 -	224,054 $ 2,914,972 1,277,518 3,193,795 719,499 1,798,747 1,798,747 1,798,747 1,798,747 442,668 580,567 530,213 434,790 434,790 954,237 2,385,592 537,667 19,325 103,876 259,689 2,186	224,054 $ 2,914,972 3,193,795 3,193,795 1,798,747 1,798,747 1,798,747 1,798,747 1,798,747 442,668 580,567 848,341 434,790 434,790 2,385,592 2,385,592 537,667 19,325 259,689 259,689 2,186	註2 註2 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註2 註7 註2 註2 註5 註5 註5 註2 註5 註5 註2

• 註1：資金貸與總額及個別貸與金額不得超過公司淨值之100%。

• 註2：資金貸與總額不得超過公司淨值之40%。個別貸與限額如下：

• (1)與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

• (2)有短期融通資金必要之公司，個別貸與金額不得超過公司淨值之40%。

• 註3：(1)貸與持有未達100%股權之公司，其個別限額不得超過淨值40%，累積資金貸與他人總額不得超過淨值40%。

• (2)貸與持有達100%股權之公司，其個別限額不得超過淨值200%，累積總限額不得超過淨值200%。

• (3)合計兩者之累計短期資金融通總限額，不得超過淨值之200%。

• 註4：資金貸與總額不得超過公司淨值之200%。個別貸與限額如下：

• (1)與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

• (2)有短期融通資金必要之公司，資金貸與同一最終母公司直接或間接持有表決權股份100%之台灣境外公司或最終母公司，不得超過公司淨值200%；不符上述規定者不得超過公司淨值之40%。 註5：資金貸與總額不得超過公司淨值之100%。個別貸與限額如下：

• (1)與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

• (2)有短期融通資金必要之公司，資金貸與同一最終母公司直接或間接持有表決權股份100%之台灣境外公司，不得超過公司淨值100%；不符上述規定者不得超過公司淨值之40%。 註6：資金貸與總額不得超過公司淨值之40%。個別貸與限額如下：

• (1)與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

• (2)有短期資金融通必要之公司，個別貸與金額不得超過公司淨值30%。

• 註7：資金貸與總額不得超過公司淨值之40%。個別貸與限額如下：

• (1)與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

• (2)有短期資金融通必要之公司，個別貸與金額不得超過公司淨值25%。

• 註8：資金貸與性質應填列屬1.業務往來者或屬2.有短期融通資金之必要者。

附表一第2頁

附表二

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國109年1月1日至6月30日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

編號 背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	對單一企業 背書保證限額	本期最高 背書保證餘額	期末背書 保證餘額	實際動支 金額	以財產擔保 之背書保證 金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率	背書保證 最高限額	屬母公司對 子公司背書 保證	屬子公司對 母公司背書 保證	屬對大陸地 區背書保證	備註
	公司名稱 關係
0 大聯大投資控股股份有限公司 1 世平興業股份有限公司 1 世平興業股份有限公司 1 世平興業股份有限公司 2 World Peace International Pte Ltd 2 World Peace International Pte Ltd 2 World Peace International Pte Ltd 3 詮鼎科技股份有限公司 3 詮鼎科技股份有限公司 4 昱博科技股份有限公司 5 振遠科技股份有限公司 6 友尚股份有限公司 6 友尚股份有限公司 6 友尚股份有限公司 6 友尚股份有限公司 7 鑫聯大投資控股股份有限公司 7 鑫聯大投資控股股份有限公司 7 鑫聯大投資控股股份有限公司 8 凱悌股份有限公司	世平興業股份有限公司 註1 世平國際(香港)有限公司 註1 Vitec WPG Limited 註3 World Peace International (South Asia) Pte Ltd 註1 WPG Americas Inc. 註3 WPG C&C Computers And Peripheral (India) Private Ltd. 註1 World Peace International (South Asia) Pte Ltd 註1 大聯大商貿有限公司 註3 振遠科技股份有限公司 註1 詮鼎科技股份有限公司 註2 詮鼎科技股份有限公司 註2 Yosun Singapore Pte Ltd. 註1 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 註1 建智股份有限公司 註1 富威國際股份有限公司 註1 鵬瑜(上海)數碼科技有限公司 註1 鵬瑜國際有限公司 註1 世平偉業國際貿易(上海)有限公司 註1 品佳股份有限公司 註2	31,323,143 $ 12,420,044 12,420,044 12,420,044 7,382,932 7,382,932 7,382,932 2,301,767 2,301,767 480,792 848,341 8,181,580 8,181,580 8,181,580 8,181,580 569,729 569,729 569,729 552,677	370,234 $ 1,674,095 66,667 651,860 177,780 130,372 296,300 14,815 839,180 160,000 656,300 1,223,719 296,300 2,370,400 1,200,000 41,910 59,260 125,730 100,000	370,234 $ 1,462,241 66,667 651,860 162,965 130,372 296,300 14,815 839,180 160,000 656,300 1,223,719 296,300 2,370,400 1,200,000 - 59,260 125,730 100,000	370,234 $ 642,046 66,667 651,860 8,401 - - - 67,139 - 623,860 707,274 82,288 1,035,883 427,000 - 59,260 125,730 -	370,234 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - -	0.59 5.89 0.27 2.62 4.41 3.53 8.03 0.26 14.58 13.31 30.95 14.96 3.62 28.97 14.67 0.00 5.20 11.03 9.05	31,323,143 $ 19,872,071 19,872,071 19,872,071 7,382,932 7,382,932 7,382,932 2,877,209 2,877,209 600,991 1,060,427 16,363,160 16,363,160 16,363,160 16,363,160 569,729 569,729 569,729 552,677	是 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否	否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否	否 否 否 否 否 否 否 是 否 否 否 否 否 否 否 是 否 是 否	註4及註5 註6 註6 註6 註7 註7 註7 註8 註8 註11 註11 註9 註9 註9 註9 註10 註10 註10 註12

註1：公司及其子公司綜合持股超過百分之五十之被投資公司。

註2：對公司直接持有超過百分之五十之母公司。

註3：聯屬公司。

• 註4：本公司對外背書保證總額應低於當期淨值之50%；對單一企業背書保證額度不得超過當期淨值之50%，如因業務關係從事背書保證者，則不得超過最近一年度與本公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨孰高者)；

• 本公司及子公司整體對外背書保證之總額應在本公司當期淨值60%(不含)以內；本公司及子公司整體對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值50%為限；本公司直接及間接持有表決權股份達90%以上 未達100%之子公司間，背書保證金額不得超過本公司淨值之10%；淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表為準。

• 註5：本公司持有之世友投資股份有限公司有價證券中，8,999仟股提供世平興業股份有限公司作為進貨保證，帳面價值$370,234。

• 註6：對外背書保證總額不得超過公司當期淨值之80%；對單一企業背書保證額度不得超過公司當期淨值之50%，如因業務關係從事背書保證者，則不得超過最近一年度與公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額孰

• 高者)；淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。

• 註7：本公司對外背書保證之總額度以不超過本公司最近期財務報表淨值200％為限。對單一企業背書保證額度以不超過本公司最近期財務報表淨值200％為限。如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與 本公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)。本公司得對最終母公司直接及間接持有表決權股份百分之九十以上未達百分之百之子公司，為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之百分之十。 註8：本公司對外背書保證總額以不超過當期淨值百分之五十為限，對單一企業背書保證之金額則以不超過淨值百分之四十為限。如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額（雙方間進 貨或銷貨金額孰高者）。淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。本公司及子公司整體對外背書保證之總額應在本公司當期淨值50%(不含)以內。本公司及子公司整體對單一企業背書保證額 度以不超過本公司當期淨值50%為限。本公司對最終母公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上未達百分之百之子公司，為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之百分之十。前三項所 稱淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。

附表二第1頁

• 註9：公司及其子公司整體對外背書保證總額不得超過當期淨值之200%；對單一企業之背書保證額度不得超過當期淨值之100%，如因業務關係從事背書保證者，則不得超過最近一年度與公司交易之總額(雙方間進 貨或銷貨金額孰高者)。本公司得對最終母公司直接及間接持有表決權股份90%以上未達100%之子公司，為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之10%；淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱 之財務報表所載為準。

• 註10：本公司對外背書保證之總額應在當期淨值之百分之五十(不含)以內，對單一企業背書保證額度應在當期淨值之百分之五十(不含)以內，如係為與本公司有業務往來關係之公司為背書保證者，則不得超過最近 一年度與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。本公司及子公司整體對外背書保證之總額應在本公司當期淨值之百分之五十(不含)以內，對單一企業背書保證額度應在本公司當期淨值之 百分之五十(不含)以內。本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上未達百分之百之子公司間，為背書保證時，其金額不得超過本公司淨值之百分之十。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百 之公司間背書保證，其金額應在本公司當期淨值之百分之五十(不含)以內。前三項所稱淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。

• 註11:本公司對外背書保證總額以不超過當期淨值百分之五十為限，對單一企業背書保證之金額則以不超過淨值百分之四十為限。如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額（雙方間進貨 或銷貨金額孰高者）。淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。本公司對最終母公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上未達百分之百之子公司，為背書保證時，其金額不得 超過本公司最終母公司淨值之百分之十。前二項所稱淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。

• 註12:本公司對外背書保證之總額應在當期淨值50%(不含)以內。對單一企業背書保證額度以不超過當期淨值50%為限，如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷 貨金額孰高者）。本公司及子公司整體對外背書保證之總額應在本公司當期淨值50%(不含)以內。本公司對最終母公司及子公司整體對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值50%為限。本公司對最 終母公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上未達百分之百之子公司間，為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之百分之十。前三項所稱淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之 財務報表所載為準。

附表二第2頁

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

附表三

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）

民國109年1月1日至6月30日

持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目		期	末	備註
	股 數（仟）	帳面金額	持股比例 公允價值（註1）
大聯大投資控股股份有限公司 Restar Holdings Corporation 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動 大聯大投資控股股份有限公司 Tyche Partners L.P.-基金 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動 大聯大投資控股股份有限公司 開發文創價值創業投資股份有限公司…等-股 票 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動 品佳股份有限公司 勝創科技股份有限公司…等-股票 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動 世平興業股份有限公司 Silicon Line GmbH, Munich…等-股票 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動 大傳企業股份有限公司 台灣華傑股份有限公司-股票 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動 友尚股份有限公司 富創得科技股份有限公司…等-股票 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動 捷元股份有限公司 博暉科技股份有限公司-股票 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動 富威科技股份有限公司 彥陽科技股份有限公司…等-股票 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動 世友投資股份有限公司 大椽股份有限公司…等-股票 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動等 品佳國際有限公司 ACTIONTEC ELECTRONICS, INC.…等-股票 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動 詮鼎科技股份有限公司 MCUBE, INC.-股票 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動 Win-Win Systems Ltd. Silicon Electronics Company(s) Pte. Ltd.-股票 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動 WPG South Asia Pte. Ltd. ViMOS Technologies GmBH-股票 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動 大聯大商貿有限公司 深圳中電國際信息科技有限公司…等-股票 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 非流動	230 - - - - 668 - 700 - - - - 180 20 -	131,671 $ 331,730 150,264 12,346 24,068 6,684 22,259 15,087 35,800 192,834 6,464 - - 640 550,328	1.46 131,671 $ - 331,730 - 150,264 - 12,346 - 24,068 3.32 6,684 - 22,259 9.52 15,087 - 35,800 - 192,834 - 6,464 - - - - 9 640 - 550,328	註2 註3

註1︰按公允價值衡量者，係按公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非按公允價值衡量者，係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

註2︰原投資標的Vitec Holdings Co., Ltd.於108年3月27日下市，該公司與UKC Holdings合併成立Restar Holdings Corporation，合併基準生效日為108年4月1日，故所持有之有價證券名稱予以變更。

註3：持有勝創科技股份有限公司之有價證券中，質押為進貨之擔保品者為566仟股。

附表三第1頁

大聯大投資控股股份有限公司及子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

民國109年1月1日至6月30日

買、賣之公司 附表四	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易對象	關係		期初	買入	買入		賣出	賣出		期 末 單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)	期 末 單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)
					股數（仟）	金 額	股數（仟）	金額	股數（仟）	售價	帳面成本	處分損益	股數（仟）	金額
大聯大投資控股股份有限公司	文曄科技股份有限公司	註1	集中交易市場	無	-	- $	177,110	8,111,638 $	-	$ -	$ -	$ -	177,110	8,111,638 $

註1：帳列採用權益法之投資。

附表四第1頁

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

民國109年1月1日至6月30日

取得不動產之 公司 附表五	財產名稱	事實發生日	交易金額	價款支付情形(註2)	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料		價格決定之參考 依據	取得目的及 其他約定 使用情形 事項 單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)	取得目的及 其他約定 使用情形 事項 單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)
							所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額
本公司 本公司 本公司	台北市南港區經貿段70、70-1地 號之A幢商業辦公大樓 台北市南港區經貿段70、70-1地 號 台北市南港區經貿段70、70-1地 號	105.12 (註1) 105.12 (註1) 105.12 (註1)	$ 4,533,954 1,063,114 843,765	$ 4,527,288 1,063,114 843,765	佶泰建設股 份有限公司 李君 王君	非關係人 非關係人 非關係人	- - -	- - -	- - -	$ - - -	宏大不動產估價師聯合事 務所及中華不動產估價師 聯合事務所公司估價 宏大不動產估價師聯合事 務所及中華不動產估價師 聯合事務所公司估價 宏大不動產估價師聯合事 務所及中華不動產估價師 聯合事務所公司估價	營業所需 營業所需 營業所需	無 無 無

註1：係為簽約日。

註2：106年度共計$885,615，107年度共計$241,531，108年年度共計$241,531，109年1月1日至6月30日共計$5,065,490。

附表五第1頁

附表六

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國109年1月1日至6月30日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

進（銷）貨之公司	交易對象名稱	關係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易不 同之情形及原因	交易條件與一般交易不 同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷） 貨之比	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收(付)票 據、帳款之比率
大聯大投資控股股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 龍臨實業股份有限公司 品佳股份有限公司 品佳股份有限公司 品佳股份有限公司 凱悌股份有限公司 凱悌股份有限公司 光勤股份有限公司 光勤股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 恆伸股份有限公司 振遠科技股份有限公司 振遠科技股份有限公司 昱博科技股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司	世平興業股份有限公司 世平國際(香港)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 大聯大訊聯有限公司 WPG Korea Co., Ltd. 世平興業股份有限公司 WPG C&C (Malaysia) Sdn. Bhd WPG C&C Computers And Peripheral (India) Private Limited 大聯大訊聯有限公司 WPG PT Electrindo Jaya 世平興業股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 大聯大商貿(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 大聯大訊聯有限公司 WPG Korea Co., Ltd. 世平興業股份有限公司 凱悌股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 品佳股份有限公司 光勤股份有限公司 品佳股份有限公司 凱悌股份有限公司 振遠科技股份有限公司 昱博科技股份有限公司 振遠科技股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 詮鼎科技股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平國際(香港)有限公司	最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 對交易人之關係人 採權益法評價之投 資公司 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同	銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨	253,328) ($ 1,872,213) ( 410,590) ( 437,795) ( 245,244) ( 558,915) ( 908,119) ( 113,225) ( 108,714) ( 271,198) ( 1,437,396) ( 162,651) ( 2,694,170) ( 704,213) ( 622,313) ( 531,165) ( 518,747) ( 101,984) ( 180,478) ( 182,928) ( 2,146,586) ( 466,337) ( 194,232) ( 184,429) ( 165,645) ( 694,527) ( 2,058,303) ( 481,853) ( 218,425) ( 1,179,830) ( 222,244) ( 364,434) ( 2,566,249) ( 1,798,380) (	54.31) ( 3.05) ( 0.67) ( 0.71) ( 0.40) ( 0.91) ( 1.48) ( 1.04) ( 1.00) ( 2.50) ( 13.22) ( 1.50) ( 3.20) ( 0.84) ( 0.74) ( 0.63) ( 0.62) ( 0.12) ( 70.46) ( 0.63) ( 7.38) ( 1.60) ( 9.10) ( 8.64) ( 8.31) ( 34.82) ( 12.25) ( 2.87) ( 36.54) ( 11.21) ( 2.11) ( 3.34) ( 27.79) ( 19.48) (	註5 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 月結30天 月結90天 月結90天 月結30天 註2 月結30天 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註3及註5 註3及註5	註5 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註3及註5 註3及註5	註5 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註3及註5 註3及註5	47,145 $ 466,713 305,139 57,821 104,386 93,676 139,439 17,916 21,125 66,032 946,007 67,433 513,529 95,486 200,962 314,624 98,635 54,779 26,070 45,658 1,604,529 173,907 39,381 35,557 24,335 185,085 1,040,181 362,035 30,083 312,791 191,333 34,948 1,752,605 1,008,620	49.94 1.95 1.27 0.24 0.44 0.39 0.58 0.46 0.55 1.71 24.48 1.75 1.51 0.28 0.59 0.92 0.29 0.16 28.40 0.36 12.49 1.35 4.00 3.61 3.04 23.10 14.01 4.88 20.01 6.29 3.85 0.93 31.85 18.33

附表六第1頁

進（銷）貨之公司	交易對象名稱	關係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易不 同之情形及原因	交易條件與一般交易不 同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷） 貨之比	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收(付)票 據、帳款之比率
大聯大電子(香港)有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 WPG Americas Inc. WPG South Asia Pte. Ltd. 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd. 建智股份有限公司 建智股份有限公司 富威科技股份有限公司 富威科技股份有限公司 富威國際股份有限公司 富威國際股份有限公司 富威國際股份有限公司 富威國際股份有限公司 鵬瑜國際有限公司 鵬瑜國際有限公司	鵬瑜國際有限公司 大聯大商貿有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 世平興業股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 大聯大商貿(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 富威科技股份有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 友尚股份有限公司 富威國際股份有限公司 大聯大訊聯有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 大聯大電子(香港)有限公司 友尚股份有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 富威科技股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 世平偉業國際貿易(上海)有限公司	最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同	銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨	1,131,860) ($ 501,068) ( 124,576) ( 370,393) ( 205,958) ( 279,283) ( 252,362) ( 1,747,212) ( 124,736) ( 173,510) ( 817,997) ( 284,690) ( 349,104) ( 235,319) ( 152,254) ( 241,417) ( 289,627) ( 596,115) ( 213,706) ( 574,360) ( 2,684,294) ( 1,609,639) ( 141,194) ( 363,738) ( 992,929) (	12.26) ( 11.27) ( 1.88) ( 5.59) ( 28.86) ( 2.17) ( 1.96) ( 13.58) ( 0.97) ( 1.16) ( 5.47) ( 1.90) ( 2.33) ( 8.16) ( 5.28) ( 3.39) ( 4.07) ( 14.56) ( 5.22) ( 7.10) ( 33.18) ( 19.90) ( 1.75) ( 17.52) ( 47.82) (	註3及註5 註6 註2 註3 註5 註6 註6 註3 註3 註6 註6 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註6 註3 註6 註3 註3 註3 註3 註3	註3及註5 註6 註2 註3 註5 註6 註6 註3 註3 註6 註6 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註6 註3 註6 註3 註3 註3 註3 註3	註3及註5 註6 註2 註3 註5 註6 註6 註3 註3 註6 註6 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註6 註3 註6 註3 註3 註3 註3 註3	392,785 $ 505,925 0 92,332 0 68,858 142,584 718,379 43,389 71,724 387,562 31,930 18,001 34,221 7,493 88,709 125,175 481,528 155,992 45,463 689,186 462,646 27,156 345,755 40,686	7.14 18.89 0.00 5.67 0.00 1.73 3.58 18.01 1.09 1.51 8.15 0.67 0.38 3.02 0.66 8.86 12.50 19.73 6.39 1.57 23.78 15.96 0.94 66.90 7.87

註1：屬於本公司合併個體之關係人交易金額達1億元以上者因交易繁多，故以銷售方進行揭露。

註2：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價辦理，收款期間為當月結30-120天。

註3：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價辦理，收款期間為當月結30-90天。

註4：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價及收款條件辦理。

註5：係由本公司提供關係人行政資源及管理服務而產生之勞務收入，收該價款及條件由雙方決定。

註6：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價及收款條件辦理，收款期間為當月結60-120天。

附表六第2頁

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國109年1月1日至6月30日

附表七 帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額(註1)	週轉率(註2)	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後 收回金額(註3)	單位：新台幣仟元 (除特別註明者外) 提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 品佳股份有限公司 品佳股份有限公司 光勤股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 振遠科技股份有限公司 振遠科技股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 建智股份有限公司 富威科技股份有限公司 富威科技股份有限公司 富威國際股份有限公司 富威國際股份有限公司 鵬瑜國際有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 World Peace International Pte Ltd World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 WPG C&C Limited 隆昕國際(香港)有限公司 大傳企業股份有限公司 大傳電子股份有限公司 品佳股份有限公司 品佳國際有限公司 品佳國際有限公司 品佳電子有限公司 品佳電子有限公司 品佳電子有限公司 光勤股份有限公司	世平國際(香港)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大商貿有限公司 WPG Korea Co., Ltd. 大聯大訊聯有限公司 世平興業股份有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 凱悌股份有限公司 振遠科技股份有限公司 昱博科技股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 世平興業股份有限公司 世平國際(香港)有限公司 鵬瑜國際有限公司 大聯大商貿有限公司 大聯大商貿有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 大聯大商貿有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 大聯大電子(香港)有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 大聯大電子(香港)有限公司 世平興業股份有限公司 品佳股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 友尚股份有限公司 世平國際(香港)有限公司 龍臨實業股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 大聯大訊聯有限公司 WPG South Asia Pte. Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 大聯大電子(香港)有限公司 鵬瑜國際有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平興業股份有限公司 世平國際(香港)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 品佳股份有限公司 鵬瑜國際有限公司 品佳股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 凱悌股份有限公司	最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同	466,713 $ 305,139 104,386 139,439 946,007 513,529 200,962 314,624 1,604,529 173,907 185,085 1,040,181 362,035 312,791 191,333 1,752,605 1,008,620 392,785 505,925 142,584 718,379 387,562 125,175 481,528 155,992 689,186 462,646 345,755 2,206,282 656,918 718,271 1,001,916 2,131,582 109,359 118,671 202,566 151,644 125,998 129,059 763,668 240,380 418,521 119,030 723,776 2,084,090 1,187,521 120,564 689,051 477,226 601,094 200,728	8.55 3.25 4.24 13.45 3.95 12.41 5.80 3.69 3.15 5.68 6.23 4.80 4.35 9.24 2.58 5.85 6.67 11.01 3.96 3.89 7.75 5.15 8.20 3.01 5.36 15.58 11.84 3.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	- $ 8,680 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18,488 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	466,713 $ 58,524 39,669 139,439 148,461 513,529 101,702 129,808 367,027 79,443 112,596 242,297 - 271,777 16,478 195,022 855,383 174,140 132,806 58,416 157,633 175,084 18,488 124,226 12,086 12,251 - 267,839 - - - - 141,080 91,909 - - 151,644 61 - 370,043 - - 31,000 - - - - - - - -	- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

附表七第1頁

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額(註1)	週轉率(註2)	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後 收回金額(註3)	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
詮鼎科技股份有限公司 振遠科技股份有限公司 WPG South Asia Pte. Ltd. 大聯大訊聯有限公司 大聯大訊聯有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 友尚電子(上海)有限公司 友尚電子(上海)有限公司 友尚華南科技(深圳)有限公司 建智股份有限公司 建智(香港)有限公司 富威國際股份有限公司 Richpower Electronic Devices Pte Ltd Genuine C&C Holding Inc. (Seychelles) 鵬瑜(上海)數碼科技有限公司 鵬瑜國際有限公司	振遠科技股份有限公司 昱博科技股份有限公司 WPG Korea Co., Ltd. WPG Americas Inc. 鵬瑜國際有限公司 建智股份有限公司 富威科技股份有限公司 富威國際股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大商貿有限公司 WPG Americas Inc. 大聯大商貿(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 富威科技股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 品佳股份有限公司 Yosun Singapore Pte Ltd. 鵬瑜國際有限公司 世平偉業國際貿易(上海)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司	最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同 最終母公司相同	288,490 $ 296,774 178,365 593,534 296,734 272,927 267,502 597,009 1,284,895 843,401 298,397 173,681 149,882 106,812 303,415 438,916 601,044 218,025 120,117 132,640 208,433	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	11,130 $ 296,715 583 653 - 5,918 - - 986,354 298,397 - - - - - 369,772 - 244 - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

註1：包含金額大於$100,000之其他應收款。
註2：週轉率列示為0.00者係因表列其他應收款，故無週轉率之適用。

註3：係期後截止至民國109年8月11日止收回之款項。

附表七第2頁

附表八

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國109年1月1日至6月30日

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產 之比率 (註3)
0 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 5 7 7 7 8 8 9 9 10 10 11 12 12 13 15 15 15 16 17 18 19 21 21 21 21 22 22 22 22 23	大聯大投資控股股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 龍臨實業股份有限公司 品佳股份有限公司 品佳股份有限公司 品佳股份有限公司 凱悌股份有限公司 凱悌股份有限公司 光勤股份有限公司 光勤股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 恆伸股份有限公司 振遠科技股份有限公司 振遠科技股份有限公司 昱博科技股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 WPG Americas Inc. WPG South Asia Pte. Ltd. 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd.	世平興業股份有限公司 世平國際(香港)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 大聯大訊聯有限公司 WPG Korea Co., Ltd. 世平興業股份有限公司 WPG C&C (Malaysia) Sdn. Bhd WPG C&C Computers And Peripheral (India) Private Limited 大聯大訊聯有限公司 世平興業股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 大聯大商貿(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 大聯大訊聯有限公司 WPG Korea Co., Ltd. 世平興業股份有限公司 凱悌股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 品佳股份有限公司 光勤股份有限公司 品佳股份有限公司 凱悌股份有限公司 振遠科技股份有限公司 昱博科技股份有限公司 振遠科技股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 詮鼎科技股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平國際(香港)有限公司 鵬瑜國際有限公司 大聯大商貿有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 世平興業股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 大聯大商貿(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 富威科技股份有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 友尚股份有限公司 富威國際股份有限公司 大聯大訊聯有限公司	1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨	253,328 $ 1,872,213 410,590 437,795 245,244 558,915 908,119 113,225 108,714 271,198 1,437,396 2,694,170 704,213 622,313 531,165 518,747 101,984 180,478 182,928 2,146,586 466,337 194,232 184,429 165,645 694,527 2,058,303 481,853 218,425 1,179,830 222,244 364,434 2,566,249 1,798,380 1,131,860 501,068 124,576 370,393 205,958 279,283 252,362 1,747,212 124,736 173,510 817,997 284,690 349,104 235,319	註11 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註9及註11 註9及註12 註9及註12 註9及註11 註4 註9及註11 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註5 註5 註5 註8 註4 註5 註10 註8 註8 註5 註5 註8 註8 註5 註5 註5	0.09 0.67 0.15 0.16 0.09 0.20 0.32 0.04 0.04 0.10 0.51 0.96 0.25 0.22 0.19 0.18 0.04 0.06 0.07 0.76 0.17 0.07 0.07 0.06 0.25 0.73 0.17 0.08 0.42 0.08 0.13 0.91 0.64 0.40 0.18 0.04 0.13 0.07 0.10 0.09 0.62 0.04 0.06 0.29 0.10 0.12 0.08

附表八第1頁

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產 之比率 (註3)
23 24 24 25 25 26 26 26 26 27 27 1 1 1 1 2 3 3 3 7 7 9 10 10 12 12 15 15 15 16 21 21 22 24 25 25 26 26 27 0 0 0 0 1 1 28 2 2 3 3 3 29 6 31 32 7 33	Yosun Singapore Pte Ltd. 建智股份有限公司 建智股份有限公司 富威科技股份有限公司 富威科技股份有限公司 富威國際股份有限公司 富威國際股份有限公司 富威國際股份有限公司 富威國際股份有限公司 鵬瑜國際有限公司 鵬瑜國際有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 品佳股份有限公司 品佳股份有限公司 光勤股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 振遠科技股份有限公司 振遠科技股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 建智股份有限公司 富威科技股份有限公司 富威科技股份有限公司 富威國際股份有限公司 富威國際股份有限公司 鵬瑜國際有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 World Peace International Pte Ltd World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 WPG C&C Limited 隆昕國際(香港)有限公司 大傳企業股份有限公司 大傳電子股份有限公司 品佳股份有限公司 品佳國際有限公司	Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 大聯大電子(香港)有限公司 友尚股份有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 富威科技股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 世平偉業國際貿易(上海)有限公司 世平國際(香港)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大商貿有限公司 WPG Korea Co., Ltd. 大聯大訊聯有限公司 世平興業股份有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 凱悌股份有限公司 振遠科技股份有限公司 昱博科技股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 世平興業股份有限公司 世平國際(香港)有限公司 鵬瑜國際有限公司 大聯大商貿有限公司 大聯大商貿有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 大聯大商貿有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 大聯大電子(香港)有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 大聯大電子(香港)有限公司 世平興業股份有限公司 品佳股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 友尚股份有限公司 世平國際(香港)有限公司 龍臨實業股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 大聯大訊聯有限公司 WPG South Asia Pte. Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 大聯大電子(香港)有限公司 鵬瑜國際有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平國際(香港)有限公司 世平興業股份有限公司 世平國際(香港)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 品佳股份有限公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款	152,254 $ 241,417 289,627 596,115 213,706 574,360 2,684,294 1,609,639 141,194 363,738 992,929 466,713 305,139 104,386 139,439 946,007 513,529 200,962 314,624 1,604,529 173,907 185,085 1,040,181 362,035 312,791 191,333 1,752,605 1,008,620 392,785 505,925 142,584 718,379 387,562 125,175 481,528 155,992 689,186 462,646 345,755 2,206,282 656,918 718,271 1,001,916 2,131,582 109,359 118,671 202,566 151,644 125,998 129,059 763,668 240,380 418,521 119,030 723,776 2,084,090 1,187,521	註5 註5 註5 註8 註5 註8 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註9及註12 註9及註12 註4 註4 註4 註4 註4 註12 註12 註10 註10 註8 註5 註8 註5 註8 註5 註5 註5 註5 註13 註13 註13 註13 註7 註13及註7 註7 註6 註6 註6 註6 註14 註7 註7 註7 註7 註7 註7	0.05 0.09 0.10 0.21 0.08 0.20 0.96 0.57 0.05 0.13 0.35 0.19 0.13 0.04 0.06 0.40 0.21 0.08 0.13 0.67 0.07 0.08 0.43 0.15 0.13 0.08 0.73 0.42 0.16 0.21 0.06 0.30 0.16 0.05 0.20 0.07 0.29 0.19 0.14 0.92 0.27 0.30 0.42 0.89 0.05 0.05 0.08 0.06 0.05 0.05 0.32 0.10 0.17 0.05 0.30 0.87 0.50

附表八第2頁

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產 之比率 (註3)
33 34 34 34 9 10 12 19 39 39 21 21 21 22 22 22 35 35 36 24 41 26 38 37 40 27	品佳國際有限公司 品佳電子有限公司 品佳電子有限公司 品佳電子有限公司 光勤股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 振遠科技股份有限公司 WPG South Asia Pte. Ltd. 大聯大訊聯有限公司 大聯大訊聯有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 友尚電子(上海)有限公司 友尚電子(上海)有限公司 友尚華南科技(深圳)有限公司 建智股份有限公司 建智(香港)有限公司 富威國際股份有限公司 Richpower Electronic Devices Pte Ltd Genuine C&C Holding Inc. (Seychelles) 鵬瑜(上海)數碼科技有限公司 鵬瑜國際有限公司	鵬瑜國際有限公司 品佳股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 凱悌股份有限公司 振遠科技股份有限公司 昱博科技股份有限公司 WPG Korea Co., Ltd. WPG Americas Inc. 鵬瑜國際有限公司 建智股份有限公司 富威科技股份有限公司 富威國際股份有限公司 大聯大電子(香港)有限公司 大聯大商貿有限公司 WPG Americas Inc. 大聯大商貿(深圳)有限公司 大聯大商貿有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 富威科技股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 品佳股份有限公司 Yosun Singapore Pte Ltd. 鵬瑜國際有限公司 世平偉業國際貿易(上海)有限公司 大聯大電子(香港)有限公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款	120,564 $ 689,051 477,226 601,094 200,728 288,490 296,774 178,365 593,534 296,734 272,927 267,502 597,009 1,284,895 843,401 298,397 173,681 149,882 106,812 303,415 438,916 601,044 218,025 120,117 132,640 208,433	註7 註7 註7 註7 註7 註13 註7 註7 註7 註7 註13 註13 註7 註7 註7 註7 註7 註7 註7 註7 註7 註7 註7 註7 註7 註14	0.05 0.29 0.20 0.25 0.08 0.12 0.12 0.07 0.25 0.12 0.11 0.11 0.25 0.54 0.35 0.12 0.07 0.06 0.04 0.13 0.18 0.25 0.09 0.05 0.06 0.09

註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• (1).母公司填0。

• (2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

• 註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；

     子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：

• (1).母公司對子公司。

• (2).子公司對母公司。

• (3).子公司對子公司。

• 註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註4：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價辦理，收款期間為當月結30-120天。

註5：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價辦理，收款期間為當月結30-90天。

註6：主係應收回該關係企業所代收銷售客戶之款項。

註7：主係應收資金融通款。

註8：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價及收款條件辦理，收款期間為當月結60-120天。

註9：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價及收款條件辦理。

註10：收款期間為月結60天。

註11：收款期間為月結30天。

註12：收款期間為月結90天。

註13：主係應收股利。

註14：主係應收該關係企業所代付之供應商款項。

附表八第3頁

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

附表九

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國109年1月1日至6月30日

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有		被投資公司本 期損益	本期認列之投 資損益（註1）	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 大聯大投資控股股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 世平興業股份有限公司 龍臨實業股份有限公司 龍臨實業股份有限公司 大傳企業股份有限公司 品佳股份有限公司 品佳股份有限公司 品佳股份有限公司 品佳股份有限公司 凱悌股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 振遠科技股份有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 友尚股份有限公司 建智股份有限公司 富威科技股份有限公司 富威科技股份有限公司 鑫聯大投資控股股份有限公司 鑫聯大投資控股股份有限公司 世友投資股份有限公司 世友投資股份有限公司 世友投資股份有限公司 世友投資股份有限公司 世友投資股份有限公司 世友投資股份有限公司 捷元股份有限公司	世平興業股份有限公司 品佳股份有限公司 詮鼎科技股份有限公司 大聯大電子股份有限公司 WPG International (CI) Limited WPG Korea Co., Ltd. 友尚股份有限公司 鑫聯大投資控股股份有限公司 世友投資股份有限公司 文曄科技股份有限公司 World Peace International (BVI) Ltd. WPI Investment Holding (BVI) Company Ltd. 龍臨實業股份有限公司 大傳企業股份有限公司 荃寶科技股份有限公司 Longview Technology GC Limited 隆昕國際股份有限公司 Teco Enterprise Holding (BVI) Co., Ltd. Win-Win Systems Ltd. 品佳國際有限公司 SAC Components (South Asia) Pte. Ltd. 凱悌股份有限公司 光勤股份有限公司 恆伸股份有限公司 振遠科技股份有限公司 昱博科技股份有限公司 Fame Hall International Co., Ltd. 匯宏科技股份有限公司 Frontek International Limited Suntop Investments Limited 建智股份有限公司 富威科技股份有限公司 宇量科技股份有限公司 寰宇電控股份有限公司 建智(香港)有限公司 富威國際股份有限公司 Richpower Electronic Devices Pte Ltd 捷元股份有限公司 鑫聯大(香港)有限公司 鑫聯大投資控股股份有限公司 AutoSys Co., Ltd. Beauteek Global Wellness Corporation Limited 寰宇電控股份有限公司 宇量科技股份有限公司 朝昶科技股份有限公司 合邦商網股份有限公司	台灣 台灣 台灣 台灣 開曼群島 南韓 台灣 台灣 台灣 台灣 英屬維京群島 英屬維京群島 台灣 台灣 台灣 英屬維京群島 台灣 英屬維京群島 英屬維京群島 英屬維京群島 新加坡 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 英屬維京群島 台灣 英屬維京群島 開曼群島 台灣 台灣 台灣 台灣 香港 香港 新加坡 台灣 香港 台灣 開曼群島 香港 台灣 台灣 台灣 台灣	電子零件代理經銷 電腦軟硬體及電子產品之經銷 電子零組件銷售 電子零件代理經銷 控股公司 電子零件代理經銷 電子零主件買賣業務 一般投資業務 一般投資業務 貿易公司 控股公司 控股公司 電子零件代理經銷 電子零件代理經銷 電子零件代理經銷 控股公司 電子零組件之經銷 一般投資事業 控股公司 控股公司 電腦軟硬體及電子產品之經銷 電子零件代理經銷 電子零件代理經銷 電子材料批發銷售 電子材料批發銷售 電子材料批發銷售 一般投資業務 電子零件等進出口業務 一般投資業務 一般投資業務 電子零組件買賣業務 電子零組件買賣業務 事務性機器設備及電子零組件買賣 機械批發業 電子零組件買賣業務 電子零件之買賣 電子零件之買賣 電子產品及週邊設備等之銷售 控股公司 一般投資業 控股公司 經營社群電子商務交易平台及相關服 務業務 機械批發業 事務性機器設備及電子零組件買賣 電腦及其週邊設備製造業 經營B2C與O2O事業的電子商務公司	18,471,669 $ 5,717,962 4,863,464 14,735 4,583,583 169,071 12,144,406 707,968 2,102,997 8,111,638 1,132,162 2,774,146 364,290 1,468,555 66,261 335,328 37,302 436,280 24,015 706,402 104,510 959,504 343,959 124,521 1,515,256 180,313 155,558 206,200 101,862 1,812,188 1,616,722 2,092,631 11,520 19,920 83,494 284,898 1,988 1,093,697 510,981 230 73,000 13,663 17,800 11,520 50,000 79,999	18,471,669 $ 5,717,962 4,863,464 14,735 4,583,583 169,071 12,144,406 707,968 502,997 - 1,132,162 2,774,146 364,290 1,468,555 66,261 335,328 37,302 436,280 24,015 706,402 104,510 959,504 343,959 124,521 1,515,256 180,313 155,558 206,200 101,862 1,812,188 1,616,722 2,092,631 11,520 19,920 83,494 284,898 1,988 1,093,697 510,981 230 73,000 13,663 17,800 11,520 50,000 79,999	1,502,700,000 555,000,000 500,000,000 3,920,000 150,282,520 1,087,794 362,074,400 48,139,319 210,000,000 177,110,000 34,196,393 83,179,435 33,900,000 94,600,000 9,781,452 11,300,000 4,000,000 12,610,000 765,000 22,000,000 3,500,000 73,500,000 28,000,000 10,000,000 214,563,352 107,000,000 4,703,107 4,410,000 2,970,000 50,700,000 94,828,100 85,000,000 1,080,000 1,660,000 19,500,000 63,000,000 10,000 79,569,450 130,200,000 10,000 5,000,000 354,400 1,565,218 1,080,000 3,279,800 8,000,000	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.50 100.00 22.59 100.00 100.00 100.00 100.00 39.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 25.94 100.00 100.00 100.00 100.00 20.00 24.24 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.01 16.25 23.08 22.86 20.00 10.67 100.00	24,827,669 $ 7,287,430 5,754,417 52,801 5,383,157 492,136 11,937,572 728,403 2,057,084 9,600,733 3,810,628 19,268,652 551,271 1,628,526 150,140 537,864 49,085 785,031 25,557 3,193,795 111,339 1,117,129 752,397 130,511 2,120,853 1,201,981 290,934 31,397 124,359 5,081,652 1,746,837 2,112,558 31,875 - 442,668 2,385,592 222,698 1,086,976 591,984 229 74,862 12,250 - 33,298 44,600 6,146	1,615,109 $ 405,197 560,615 7,720 214,427 9,074 541,380 70,882 11,806 1,405,193 89,683 1,067,472 43,427 6,627 44,100 23,654 2,890 7,634 149 35,378 (74) 102,208 51,552 17,241 144,185 89,842 (7,225) (2,228) 1,100 20,520 145,633 176,383 18,010 - 4,056 101,813 2,245 51,171 39,739 70,882 6,679) ( 13,080 - 18,010 1,192 (4,128)	1,615,109 $ 405,197 560,615 7,730 214,427 9,074 539,622 50,018 11,806 314,383 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註6 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註3 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註3 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註3 註2及註3 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註3 註2及註3 註2及註3 註2及註3 註2及註3 註2及註3 註2及註5

附表九第1頁

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有		被投資公司本 期損益	本期認列之投 資損益（註1）	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
捷元股份有限公司 捷元股份有限公司	Genuine C&C Holding Inc. (Seychelles) 朝昶科技股份有限公司	塞席爾 台灣	控股公司 電腦及其週邊設備製造業	193,870 $ 12,636	193,870 $ 12,636	6,500,000 1,682,151	100.00 5.47	132,182 $ 3,323	2,266 $ 1,192	- $ -	註2及註5 註2及註3

註1：本期認列之投資(損)益包含逆流及側流交易之已(未)實現損益及投資折(溢)價攤銷。
註2：係透過各子公司認列投資損益。

註3：該子公司採權益法評價之被投資公司。

註4：係本公司之子公司。
註5：係本公司之間接子公司。

註6:係本公司採權益法評價之被投資公司。

附表九第2頁

附表十

(除特別註明者外)

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

大陸投資資訊－基本資料

民國109年1月1日至6月30日

單位：新台幣仟元

本期匯出或收回

					本期匯出或收回	本期匯出或收回
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣 匯出累積投資金 額	投資金額		本期期末自台灣匯出累積 投資金額	被投資公司本期損 益	本公司直接 或間接投資 之持股比例 (%)	本期認列投資損 益(註3)	期末投資帳面金額(註 6)	截至本期止已 匯回投資收益	備註
					匯出	收回
大聯大商貿有限公司 大聯大商貿(深圳)有限公司 蘇州新寧公共保稅倉儲有限公司 基通物流(上海)有限公司 蘇州新寧物流有限公司 世平偉業國際貿易(上海)有限公司 隆昕國際貿易(上海)有限公司 友尚電子(上海)有限公司 友尚華南科技(深圳)有限公司 快易購科技(深圳)有限公司 每氪信息科技(上海)有限公司 鵬瑜(上海)數碼科技有限公司 鑫加淘(上海)實業發展有限公司 鑫童樂(上海)實業發展有限公司	電子零件代理經銷 半導體集成電路及其他相關電子 零配件之銷售 倉儲業務 倉儲裝卸、加工業務 倉儲業務 電子產品等之銷售 電子零件代理經銷 電子零組件買賣及倉儲業務 電子零組件買賣業務 經營電子商務平台業務 經營社群電子商務交易平台及相 關服務業務 電子產品等之銷售 室內兒童樂園 室內兒童樂園	1,586,071 $ 140,751 34,660 41,910 62,865 222,696 - 263,261 134,400 54,816 50,371 94,298 41,910 6,287	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	1,728,553 $ 103,642 27,802 14,684 18,215 257,781 143,490 228,151 - 4,751 - 180,721 29,337 -	- $ - - - - - - - - - - - - -	- $ - - - - - - - - - - - - -	1,728,553 $ 103,642 27,802 14,684 18,215 257,781 143,490 228,151 - 4,751 7,748 180,721 29,337 -	77,764 $ 23,184 3,107 4,449) ( 4,272 41,054 192) ( 3,268 2,215 - - 11,655 17,945) ( 2,287) (	100.00 100.00 49.00 40.00 29.40 100.00 - 100.00 100.00 15.00 15.38 100.00 70.00 70.00	77,764 $ 23,184 1,522 1,780) ( 1,256 24,842 192) ( 3,268 2,215 - - 7,053 7,601) ( 969) (	2,331,014 $ 734,412 65,382 24,556 40,487 195,110 189) ( 352,216 199,583 - - 157,138 2,315 762) (	- $ - - - - - - - - - - - - -	註4 註7 註2 註8

註1：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• 註2：係龍臨實業股份有限公司於民國101年8月31日以第三地區投資事業英屬維京群島之轉投資事業隆昕國際(香港)有限公司，所持有大陸地區事業隆昕國際貿易(上海)有限公司100%股權，已取得經濟部投審會 之事後核備函，另該子公司於民國109年4月完成註銷登記，辦理解散清算中。

• 註3：本期認列投資損益，除對大聯大商貿有限公司、大聯大商貿(深圳)有限公司及世平偉業國際貿易(上海)有限公司係經與中華民國會計師事務所所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報告認列外，其餘 係依各被投資公司自結之財務報告認列投資損益。

• 註4：係由WPG International Hong Kong Limited以大聯大商貿匯出盈餘，部分轉增資大聯大商貿(深圳)有限公司，已取得經濟部投審會核備函，其投資金額為HKD 10,000仟元，該投資金額不列入本公司對大陸 投資額度之計算。

• 註5：本表之實收資本額、本期匯出或收回投資金額、本期期末自台灣匯出累積投資金額、期末投資帳面價值及截至本期止已匯回投資收益等係以期末美元兌換新台幣匯率USD 1：NTD 29.63、港幣兌換新台幣匯 率HKD 1:NTD 3.823及人民幣兌換新台幣匯率RMB 1：NTD 4.191計算。

• 註6：本表之期末投資帳面價值係以本公司之約當持股比例計算。

• 註7：世平興業已於民國108年5月22日取得經濟部投資審議委員會回函核准註銷間接對大陸地區世平偉業國際貿易(上海)有限公司之投資核准金額計美金11,650仟元，並待日後自第三地區投資事業

• WPI International (HK) Limited匯回股權轉讓價金時，向經濟部投資審議委員會辦理備查，俾扣減累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額。 註8：鑫童樂(上海)實業發展有限公司係鑫加淘(上海)實業發展有限公司100%投資之子公司。

附表十第1頁

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大 陸地區投資金額	經濟部投審會 核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地 區投資限額
大聯大投資控股股份有限公司 世平興業子集團 品佳子集團 友尚子集團 世友投資股份有限公司 鑫聯大投資控股股份有限公司	1,963,645 $ 373,715 12,795 248,448 12,499 560,680	2,063,171 $ 357,900 18,606 526,347 1,207,419 560,680	37,877,299 $ 14,927,750 4,372,458 4,908,948 1,234,251 684,658

(1)累計本期期末自台灣匯出赴大陸地區投資金額係以期末美元兌換新台幣匯率USD 1：NTD 29.63、港幣兌換新台幣匯率HKD 1:NTD 3.823及人民幣兌換新台幣匯率RMB 1：NTD 4.191計算。
(2)依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額係以各投資公司合併淨值或淨值孰高者計算。

附表十第2頁

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

主要股東資訊

民國109年6月30日

附表十一

股份

主要股東名稱	持有股數	持股比例
富邦人壽保險股份有限公司	126,362,000	6,72%

說明:若公司係向集保公司申請取得本表資訊者，得於本表附註說明以下事項：

• （1）本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• （2）上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報， 其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

附表十一第1頁