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WOORIRO CO., LTD Annual Report 2020
15378_rns_2021-04-09_cda8da89-7396-4b74-aa3b-aeb164eda550.html
Annual Report
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사업보고서
4.2 주식회사 우리로
정정문서 작성시 『정오표』 삽입
정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
정정신고(보고)-대표이사등의확인
정 정 신 고 (보고)
2021년 04월 09일
- 정정대상 공시서류 : [기재정정]사업보고서(2020.12)
- 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021.04.08
- 정정사항
- 대표이사등의 확인 일자 입력 오류에 따른 확인서 정정
- <정정 전 > 2017년 04월 08일
- <정정 후 > 2021년 04월 08일
【 대표이사 등의 확인 】
◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입
210408_대표이사등의 확인서.jpg
210408_대표이사등의 확인서
사 업 보 고 서
(제 23 기)
2020년 01월 01일~2020년 12월 31일 사업연도
금융위원회 한국거래소 귀중
2021 년 04 월 07 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 우리로
대 표 이 사 : 박세철
본 점 소 재 지 : 광주광역시 광산구 평동산단6번로 102-22
(전 화) 062-602-8160
(홈페이지) http://www.wooriro.com
작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 조창배
(전 화) 062-602-8100
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입
대표이사등의 확인.jpg
대표이사등의 확인
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입
11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
-
연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원)상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 (주)모바일에코 2009.12.28 서울특별시 서초구 서초대로67 M2M모듈,산업용모뎀,LTE라우터 등의 제조 및 판매 1,385 지분율 69.9% 미해당 (주)씨제이에스 1998.09.07 서울특별시 용산구 이촌로 105 IoT,보안솔루션,SI,멀티미디어 판매 9,574 지분율 100% 해당 (주)퓨처스텝스 2001.01.18 서울특별시 강서구 하늘길 233 컴퓨터 및 주변장치 도매 및 소매업 129 실질지배력 미해당 1-1. 연결대상회사의 변동내용
구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 - - 연결&cr;제외 - - 나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 우리로"라고 표기합니다. 영문으로는 WOORIRO CO., LTD 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기시 (주)우리로 또는 WOORIRO 라고 표기합니다.다. 설립일자 및 존속기간
당사는 초고속 정보 통신 산업의 발달을 위한 핵심 제품인 광분배기의 제작 및 판매를 위해 1998년 12월 29일 주식회사 우리로를 설립하였습니다.라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
구분 내용 주 소 광주 광역시 광산구 평동산단6번로 102-22 (월전동) 전화번호 062-602-8100 홈페이지 http://www.wooriro.com 마. 중소기업 해당여부
당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다. (기준일 : 2020.12.31)기준검토항목 기준 당사현황 적부 1. 해당사업 주된사업:도매및소매업 컴퓨터및주변장치,소프트웨어도매업 (G46510) 적합 2. 종업원수 300명미만 2019년말 상시종업원수 : 133명 적합 3. 매출액 1,000억원이하 973억원 적합 4. 소유경영독립성&cr; 충족 여부 적합 5. 유예기간 사유발생 연도 : 2019년 적합 바. 주요사업의 내용
보고서 작성기준일 현재 종속회사를 포함하여 당사가 영위하고 있는 주요사업의 내용은 다음과 같습니다.구 분 영업의 내용 광통신사업부 광분배기 및 광다이오드의 제조 및 판매 SI 사업부 데이터 저장장치 등의 판매 (주)모바일에코 M2M모듈, 산업용모뎀,LTE라우터 등의 제조 및 판매 (주)씨제이에스 사물인터넷,보안솔루션,SI,멀티미디어 판매 (주)퓨처스텝스 컴퓨터 및 주변장치 도매 및 소매업 자세한 내용은 본 보고서의 "II.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
사. 계열회사 현황
보고서 작성기준일 현재 계열회사는 총 8사이며 그 명칭은 다음과 같습니다.명칭 대표자 상장여부 비고 (주)인피온 박세철 해당없음 - (주)중경물산 박세철 해당없음 - 중경건설(주) 박세철 해당없음 - 중앙모터스(주) 권현숙 해당없음 - (주)모바일에코 박세철 해당없음 - (주)씨제이에스 박세철 해당없음 - (주)퓨처스텝스 박세철 해당없음 - 다믈멀티미디어(주) 박세철 코스닥 상장 - (주)아이엠 박세철 코스닥 상장 - 자세한 내용은 본 보고서의 "IX.계열회사 등에 관한 사항"을 참조해주시기 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항
당사는 매년 기업신용평가를 받고 있으며 평가결과 등급은 아래와 같습니다.평가일 신용평가기관 평가등급 비고 2020-04-03 이크레더블 B- - 2019-04-05 이크레더블 B- 2018-04-09 이크레더블 B- ※ 등급의 정의
신용등급 등급정의 AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. AA 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. A 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. BBB 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. BB 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 추가적인 요소가 내포되어 있음. B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. CCC 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음. NCR 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소,정지,변경 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 코스닥시장 2012년 11월 27일 해당없음 해당없음
2. 회사의 연혁
공시대상기간(최근5사업연도) 동안 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
(1) 본점 소재지 및 변동 내용
공시대상기간내 해당사항 없습니다.
(2) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄
공시대상기간내 해당사항 없습니다.
나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)
| 날짜 | 취임 | 사임 (퇴임) |
|---|---|---|
| 2016.03.30 | 홍계선 감사 | 김장수 이사&cr;박세현 감사 |
| 2018.03.29 | 윤대해 감사 | - |
| 2019.03.25 | PARK JEANNIE S | 신규식 사외이사(사임)&cr;홍계선 감사(임기만료) |
다. 최대주주의 변동
공시대상기간내 해당사항 없습니다.
라. 상호의 변경
공시대상기간내 해당사항 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준 하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
공시대상기간내 해당사항 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
당사는 공시기간내 세건의 중요한 자산양수계약과 한건의 자산양도계약을 체결하였습니다.
| 구분 | 대상회사 | 계약일자 | 취득/처분주식수 | 취득/처분가액 | 취득/처분목적 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산양수 | 다믈멀티미디어주식회사 | 2018.12.20 | 1,144,568(15.4%) | 12,000 | 사업다각화 |
| 자산양도 | (주)주연테크 | 2016.02.24 | 8,677,047(20.2%) | 12,000 | 사업 구조조정 및 투자재원 확보 |
사. 연도별 세부 연혁
-
- 01 KT우수 협력사 선정
-
- 08 기술보증기금 "벤처기업확인서" 인증
-
- 11 중소기업청 "기술혁신형 중소기업 (INNO-BIZ)확인"
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- 01 [종속회사] 씨제이에스 국세청 TMS (좀비 PC 탐지 및 치료솔루션) 구축
-
- 04 HGST SI사업 총판계약 체결
-
- 05 중소기업진흥공단 "일하기좋은 으뜸기업"선정
-
- 08 에너지관리공단 "탄소중립" 인증
-
- 10 SBC인증원 "환경경영시스템" 인증
-
- 10 SBC인증원 "품질경영시스템" 인증
-
- 12 국방부 "방산부품 국산화개발 우수업체" 선정
-
- 01 광주광역시 "명품강소기업" 인증
-
- 04 [종속회사] 모바일에코 벤처기업등록
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- 06 KICOX "글로벌선도기업" 선정
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- 11 메인비즈협회 "국가직무능력표준활용 우수기업" 표창
-
- 04 중소기업청 "글로벌강소기업" 선정
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- 11 "단일광자 애벌란치 다이오드와 그 제조방법" 특허 신규 등록
-
- 12 " 광검출 소자" 특허 신규 등록
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- 01 고용노동부 "청년친화강소기업" 선정
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- 03 "애벌란치 포토다이오드" 특허 신규 등록
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- 10 " 도플러 레이더를 이용한 움직임 감지 장치 및 그 방법" 특허 등록
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- 10 "광자펄스검출장치" 특허 신규 등록
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- 12 "단일광자검출장치, 단일광자검출장치에 이용되는 아발란치 포토다이오드 및 이에 연결되는 회로기판" 특허 신규 등록
-
- 11 "건강보험제도운영 우수사업장" 선정(국민건강보험공단)
-
- 12 "2020년 일터혁신 우수기업" 선정(고용노동부)
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2020년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | 증자비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015.11.25 | 무상증자 | 보통주 | 6,940,000 | 500 | 500 | 1:1.0652512 | ||
| 2015.12.04 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 2,488,935 | 500 | 1,808 | ||
| 2015.12.08 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 553,097 | 500 | 1,808 | ||
| 2016.07.21 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 829,646 | 500 | 1,808 | ||
| 2016.10.29 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 888,000 | 500 | 2,035 | |||
| 2017.01.19 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 48,285 | 500 | 2,071 | ||
| 2017.04.04 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 193,141 | 500 | 2,071 | ||
| 2017.04.06 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 482,857 | 500 | 2,071 | ||
| 2017.04.19 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 1,111,728 | 500 | 1,799 | ||
| 2017.04.19 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 965,717 | 500 | 2,071 | ||
| 2017.07.25 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 1,448,575 | 500 | 2,071 | ||
| 2017.12.29 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 422,475 | 500 | 2,367 | ||
| 2018.01.29 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 1,056,188 | 500 | 2,367 | ||
| 2018.05.04 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 422,475 | 500 | 2,367 | ||
| 2019.11.13 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 461,041 | 500 | 2,169 | ||
| 2019.11.14 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 1,152,604 | 500 | 2,169 | ||
| 2020.01.13 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 472,143 | 500 | 2,118 | ||
| 2020.05.29 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 642,673 | 500 | 1,556 | ||
| 2020.09.15 | 전환권행사 | 전환사채의 보통주 전환 | 보통주 | 643,915 | 500 | 1,553 |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입
11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
2_미상환전환사채발행현황
미상환 전환사채 발행현황
2020년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr;주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 7회 | 2018.01.24 | 2021.01.24 | 10,000,000,000 | 기명식 보통주 | 2019.01.24 ~ 2020.12.24 | 100 | 2,169 | 5,500,000,000 |
| 전환사채 | 8회 | 2018.12.26 | 2021.12.26 | 6,000,000,000 | 기명식 보통주 | 2019.12.26 ~ 2021.11.26 | 100 | 1,553 | 3,000,000,000 |
| 전환사채 | 9회 | 2019.01.10 | 2022.01.10 | 5,000,000,000 | 기명식 보통주 | 2020.01.10 ~ 2021.12.10 | 100 | 1,535 | 5,000,000,000 |
| 합 계 | - | - | - | 21,000,000,000 | - | - | - | 13,500,000,000 | 7,724,803- |
| 전환비율&cr;(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
(1) 보고서 작성기준일 이후인 2021년 01월 24일에 7회차 전환사채의 만기가 도래하여 전액상환 되었습니다.
(2) 보고서 작성기준일 이후인 2021년 03월 31일에 9회차 전환사채 1,000백만원이 조기상환청구되어 현재 잔액은 4,000백만원 입니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입
11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입
11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구 분 | 주식의 종류 | 합계 | Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | Ⅴ. 자기주식수 | Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 98,000,000 | ||||||||
| 우선주 | 2,000,000 | ||||||||
| 100,000,000 | |||||||||
| - | |||||||||
| 32,165,626 | |||||||||
| 197,122 | |||||||||
| 32,362,748 | |||||||||
| - | |||||||||
| 4,002,131 | |||||||||
| 197,122 | |||||||||
| 4,199,253 | |||||||||
| - | |||||||||
| 4,002,131 | |||||||||
| - | |||||||||
| 4,002,131 | |||||||||
| # 4. 3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행 업무규정에 따른다. |
제10조 (명의개서 대리인)
- 좌동
- 좌동
- 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.
- 좌동
-주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영
제13조 (신주의 배당기산일)
본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 단, 전환사채의 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대하여는 배당기산일을 발행일로 본다.
제13조 (신주의 동등배당)
- 본 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행하는 주식에 대하여는 동등배당한다.
-동등배당 원칙을 명시함.
제16조 (주주 등의 주소, 성명, 인감 또는 서명 등 신고)
- 주주와 등록 질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다.
- 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 주소와 대리인을 정하여 신고 하여야 한다.
- 제1항 및 제2항의 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.
제16조 <삭 제>
-주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제
제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
- 본 회사는 매년 1월1일부터 1월15일까지 주주권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
- 이 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
- 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
- 본 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 불 수 있다.
- 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.
- 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다.
-정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.
제18조 (전환사채의 발행)
- 본 회사는 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.
가. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우
나. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우
다. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우
라. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 - 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다.
- 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식 보통주식 또는 기명식 우선주식으로 하고, 전환 가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.
- 전환을 청구 할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 3월이 경과한날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 전환청구 기간을 조정할 수 있다.
- 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.
제18조 (전환사채의 발행)
- 본 회사는 사채의 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.
가. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우
나. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우
다. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우
라. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 - 좌동
- 좌동
- 좌동
- 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.
-전환사채 발행한도 증액
-전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함.
제19조 (신주인수권부사채의 발행)
- 본 회사는 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.
가. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우
나. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우
다. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우
라. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 신주인수를 청구할 수 있는 김액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회가 정한다.
- 신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식 또는 기명식 우선주식으로 하고, 그 발행 가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.
- 신주인수권을 행사 할 수 있는 기간은 해당 사채의 발행일후 3월이 경과한날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사 기간을 조정할 수 있다.
- 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.
제19조 (신주인수권부사채의 발행)
- 본 회사는 사채의 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.
가. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우
나. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우
다. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우
라. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 좌동
- 좌동
- 좌동
- 좌동
-신주인수권부사채 발행한도 증액
제20조 ( 사채발행에 관한 준용규정)
제10조 및 제16조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.
제20조 ( 사채발행에 관한 준용규정)
제10조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.
- 제16조의 삭제에 따른 문구정비
제21조 (소집시기)
- 본 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.
- 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월 이내에. 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.
제21조 (소집시기)
- 본 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.
< 삭제>
-정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.
제47조 (감사의 선임)
- 감사는 주주총회에서 선임한다.
- 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임.을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
- 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.
<신설>
<신설>
제47조 (감사의 선임·해임)
- 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.
- 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
- 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법을 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로서 감사의 선임을 결의할 수 있다.
- 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의1 이상의 수로 하여야 한다.
- 제3항, 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
-감사선임에 관한 조문 정비
-전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영
-감사 선임 또는 해임시 의결권 제한에 과한 내용을 반영함.
제54조 (재무제표 등의 작성)
- 대표이사는 결산기마다 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.
가. 재무상태표(대차대조표)
나. 손익계산서
다. 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금처리계산서
라. 자본변동표
마. 현금흐름표 및 주석 - 대표이사는 정기주주총회일의 6주간전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.
- 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.
- 대표이사는 제1항의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.
- 대표이사는 상법제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다.
- 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.
- 제6항에 따라 승인 받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다.
- 대표이사는 제5항또는6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.
제54조 (재무제표 등의 작성)
- 좌동
- 대표이사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.
- 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.
- 좌동
- 좌동
- 좌동
- 좌동
- 좌동
-정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.
제55조 (외부감사인의 선임)
회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 의한 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.
제55조 (외부감사인의 선임)
회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.
- 법률 명칭변경에 따른 자구수정
- '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영
제57조 (이익배당)
- 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.
- 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
- 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
<신설>
제57조 (이익배당)
- 좌동
- 좌동
- 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.
-배당기준일을 이사회결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함.
-배당기준일 설정에 관한 주석신설
부 칙
제1조 (시행일)
이 정관은 2021년 3월 31일부터 시행한다.
제2조 (감사 선임에 관한 적용례)
제47조제3항, 제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.
제3조 (감사 해임에 관한 적용례)
제47조제4항, 제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.
II. 사업의 내용
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1. 사업의 개요
가. 광통신 사업부문
(1) 개요
광통신이란 전기신호를 전달하기 위해 변환된 일종의 매체입니다. 즉 전기펄스의 퍼짐현상으로 전기신호를 먼 거리까지 많은 용량을 전송하기가 힘들기 때문에 광신호로 변환하여 먼 거리를 전송한 후 다시 전기신호로 복원하는 구조를 가지고 있습니다. 요컨대 광통신이란 빛을 이용한 통신방식으로 전기적인 신호를 빛으로 바꾸어 주는 발광소자가 있는 송신측과 광섬유를 통하여 빛 신호를 전송하는 광섬유 전송로와 전송된 빛 신호를 다시 전기 신호로 변환하는 수광소자가 있는 수신측을 결합함으로써 광통신 시스템을 구성합니다.
광통신개념도
이러한 광통신을 구성하는 핵심 부품의 종류로는
- 광분배기(PLC Splitter) : 광통신의 궁극적인 목표는 광섬유를 통하여 광신호가 직접적으로 가입자까지 도달하는 네트워크(Home Run 방식)이지만, 이는 너무 많은 광케이블이 소요되며 간선망 및 분배, 배선망에서의 광선로, 분배함의 수요능력을 초과하게 됩니다. 또한 고가의 광 모듈로 인한 구축비용이 막대하게 발생하게 되어 비효율적입니다. 그리하여 국가에서 광네트워크를 구축하기 위하여 단일 광케이블을 분기, 즉 효율적인 장소에서 광신호를 나누어 각 가입자들에게 연결하는 방식의 네트워크를 구축하게 됩니다. 이에 전기적인 요소가 필요하지 않은 광분배기(PLC Splitter)를 사용하여 광신호를 나누어 각 가입자들에게 도달되게 합니다. PLC이란 Planar Lightwave Circuit의 약자로 광분배기를 제작하는 방법을 표현한 것입니다.
- 트랜시버(Transceiver, TRx) : 광송신기(Transmitter) + 광수신기(Receiver)의 합성어이며 아래의 그림에서 보듯이 A-지점(광송신기)에서 B-지점(광수신기)으로 신호를 보내기도 하며 거꾸로 B-지점에서 A-지점으로 신호를 보내기도 합니다. 그러면 광섬유가 한 가닥이 더 필요하게 되고, A-지점에서는 광송신기와 광수신기가 필요하고 B-지점도 마찬가지로 광송신기와와 광수신기가 필요합니다. 오늘날 기술이 발달하여 이러한 광송신기 및 광수신기를 동일 케이스 내부에 내장하여 제작하고 있는데, 이러한 장비를 송수신기(Transceiver)(TRx)라 부르며 1990년대 중반 이후 제안되었으며, 지속적인 소형화를 거쳐 표준화에 이르고 있습니다.
광통신 구조
광통신 부품을 제조하기 위한 광소재는 광통신부품 뿐만 아니라 광산업 전반의 부품을 생산하기 위한 핵심적인 소재로써, 소재 공급처의 경쟁으로 인해 매입처는 충분한 상황이고, 소재 가공 방법에 따라 사용용도가 판이하게 달라지는 특성을 가지고 있어, 광 관련 산업 전반에 쓰이는 핵심적인 부품이라고 하겠습니다. 이에 당사에서는 광 관련 부품 제조에 핵심적으로 필요한 광 소재인 Wafer와 FTTx의 핵심 부품인 광분배기(Optical Splitter) 및 관련 제품들을 제조 ·판매하고 있으며, 광통신의 핵심부품인 광다이오드의 사업화를 시작하였습니다.
당사에서 주로 제조/판매하는 Wafer, PLC Chip 및 Module과 광다이오드는 광통신시장에서 필수적인 부품 및 광소재로서, 광통신시장을 영위하는 사업별로 세부적으로 구분하면 아래의 표와 같이 나타낼 수 있습니다.
광산업의 구분
- 제품과 경기변동과의 관계
광통신 제품은 글로벌 시장위기 또는 경기불황시 정부 및 통신사업자의 통신시장 인프라 구축 투자가 국가별로 소극적인 모습을 나타낼 수 있습니다. 하지만 반대로 통신기반구축에 관한 계획을 국가 또는 통신사업자가 관리하고 있으므로 광통신망 구축사업의 추진력은 다른 종류의 사업보다 강하며 이는 실제적인 시행 시기가 중요한 변수입니다. - 진입난이도
광통신 제품의 제조는 반도체공정과 유사하여 첨단 고가 장비가 필요하고 정밀 미세 공정이기 때문에 클린룸과 같은 고비용의 제조환경이 필요합니다. 초기 제품을 생산하기 위하여서는 약 150억원의 투자자본이 필요하고 지속적으로 클린룸 및 고가장비에 대한 유지/보수비용 및 경험적 요소가 발생합니다. 이렇듯 높은 초기 투자비용과 기술적 난이도로 인하여 광통신 시장의 진입 장벽은 타 산업에 비해 한층 높은 것으로 판단됩니다.# 2. 주요 제품 등의 현황
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 품 목 | 2020년 매출액 | 2020년 비율 | 2019년 매출액 | 2019년 비율 | 2018년 매출액 | 2018년 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 광통신사업부문 | 13,525 | 13.9% | 13,251 | 13.1% | 15,225 | 47.6% |
| SI 사업부문 | 83,826 | 86.1% | 88,285 | 86.9% | 16,749 | 52.4% |
| 합 계 | 97,351 | 100.0% | 101,536 | 100.0% | 31,974 | 100.0% |
(*)별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
나. 주요제품등의 가격 변동 추이
당사의 제품은 채널이 다양하여 가격을 일괄적으로 정할 수 없으며 주로 고객의 주문에 의해 상호 협의하에 금액이 정해집니다. 주요 제품의 경우 영업정책상 가격을 공개할 수 없습니다.
3. 주요 원재료에 관한 사항
가. 매입현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2020년 (제23기) | 2019년 (제22기) | 2018년 (제21기) |
|---|---|---|---|
| 주요 원재료 | 3,113 | 3,266 | 3,595 |
| 기타 원재료 | 478 | 480 | 511 |
| 총 합 계 | 3,591 | 3,746 | 4,106 |
- 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
나. 가격 변동 추이
당사의 원재료는 종류와 가격이 다양하여 변동추이를 작성하기는 적절치 않습니다.
4. 생산 및 생산설비에 관한 사항
가. 생산능력
(1) 생산능력
(단위 : 개)
| 구분 | 제품군 | 2020년 (제23기) | 2019년 (제22기) | 2018년 (제21기) | 산출근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 생산능력 | 광분배기 웨이퍼 | 3,600 | 14,400 | 14,400 | 주1) |
| 광분배기 모듈 | 17,531 | 70,125 | 140,250 | ||
| 생산수량 | 광분배기 웨이퍼 | 1,373 | 8,418 | 13,279 | 주2) |
| 광분배기 모듈 | 5,783 | 37,156 | 54,093 | ||
| 가동률 | 광분배기 웨이퍼 | 38.14% | 58.46% | 92.22% | 주3) |
| 광분배기 모듈 | 32.99% | 52.99% | 77.14% |
주 1) 생산능력 산출근거
-
광분배기 웨이퍼 (단위 : 개)
년 규격 wafer 수 유효 갯수 wafer 일생산량 chip chip 일생산량 수 율 년생산능력 비 고 2018년 6" 372 60 23,876 95% 6,565,900 275일 2019년 6" 372 60 23,876 95% 6,565,900 275일 2020년 6" 372 60 23,876 95% 6,565,900 275일 -
광분배기 모듈 (단위 : 개)
구분 장비 개인(일) 장비생산량 생산능력(일) 생산능력(월) 년생산능력 2018년(*) 6 85 85 510 11,220 2019년 6 85 85 510 11,220 2020년 6 85 85 510 11,220
주2) 생산수량은 완제품 총수량을 기준으로 작성하였습니다.
주3) 가동률은 실제 장비 및 생산 평균 인원 기준으로 작성하였습니다.
(*) PLC칩의 CAPA 부족으로 인하여 PLC 모듈장비 4대를 이관하여 생산능력이 변동하였습니다.
나. 생산설비에 관한 사항
(단위 : 천원)
| 공장별 | 자산별 | 기초 가액 | 당기증감 (증가) | 당기증감 (감소) | 당기상각 | 당기말 가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 본사 및 공장 | 토지 | 2,423,463 | - | - | - | 2,423,463 | - |
| 건물 | 3,405,744 | - | 10,400 | 108,374 | 3,286,970 | - | |
| 건설중인 자산 | 3,435,184 | 1,332,100 | 4,625,184 | - | 142,100 | - | |
| 기계장치 | 3,099,470 | 649,108 | 165,736 | 586,467 | 2,996,375 | - |
(*)별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 구 분 | 2020년 (제23기) | 2019년 (제22기) | 2018년 (제21기) |
|---|---|---|---|---|
| 광통신 사업부 | 내수 | 6,053 | 7,671 | 5,592 |
| 수출 | 7,472 | 5,580 | 9,633 | |
| SI 사업부 | 내수 | 83,826 | 88,285 | 16,749 |
| 총 계 | 97,351 | 101,536 | 31,974 |
(*) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
나. 판매 경로
(1) 판매조직
당사의 제품판매의 경로는 당사 마케팅 영업본부의 직접판매, 직접수출이 대부분을 차지 하며 주요 고객사는 광통신부품을 제조/취급하는 사업체입니다. 당사에서 제품을 공급받은 사업체는 바로 최종수요자인 통신기간망 사업자 또는 중간단위의 장비 제조/판매 업체에게 이루어집니다.
(판매조직도.jpg)
판매조직도
(2) 판매경로
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액(비중) | 직접/간접 판매/수출 |
|---|---|---|---|---|---|
| PLC | 수출 | 통신부품 취급 무역사업체(간접) | 20% | ||
| 통신부품 제조업체(직접) | 80% | ||||
| 국내 | 통신부품 제조업체(직접) | 30% | |||
| 기간통신망 사업자(직접) | 70% | ||||
| PD | 수출 | 통신부품 취급 무역사업체(간접) | 40% | ||
| 통신부품 제조업체(직접) | 60% | ||||
| 국내 | 통신부품 제조업체(직접) | 100% | |||
| SI | 국내 | 하드디스크드라이브/컴퓨터/주변기기 도소매업체 | 100% |
(3) 판매전략
(가) 광통신 사업부문
① 광분배기 부문
- 국내시장: 국내 통신 3사 위주의 수주가 꾸준할 것으로 예측됨에 따라 통신사업자에 대한 직접적 영업을 강화하며 현장에 필요한 사항을 파악하여 제품 개선 및 제안을 통하여 국내시장 점유율을 증대시키도록 하겠습니다. 또한 국내 시스템업체와의 긴밀한 협력을 바탕으로 각종 해외 프로젝트에 간접적인 참여가 이루어질 수 있도록 할 예정입니다.
- 중국시장: PLC 광분배기 웨이퍼/칩의 주요 시장이며 중국의 거래처들이 당사의 광분배기 웨이퍼/칩을 구매하여 직접 광분배기 모듈을 제조 후 통신사업자에 납품하는 구조입니다. 중국 정부의 정보화 추진 노력, 사업자들의 인프라 투자 확대에 힘입어 향후 중국의 브로드밴드 시장은 꾸준한 증가세를 유지할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 당사 영업팀은 중국 내 광통신 분야에 입지가 두텁고 광범위한 영업망을 형성하고 있는 파트너사를 통하여 대중국 시장 점유율을 증대시킴으로써 시장 장악력과 지배력을 확대시킬 것입니다.
- 기타시장: 현재 각 대륙별, 국가별로 광통신망 구축 계획 및 프로젝트를 시행하고 있으며 당사에서는 직 · 간접적 참여를 하고 있습니다. 대표적 지역인 인도네시아에서는 당사의 제품이 통신사업자에게 인증되어 현재 본격적으로 납품 중에 있으며, 인도, 사우디아라비아, 미국, 카자흐스탄, 칠레, 호주, 멕시코 등의 국가에서는 지역별 시장 상황 및 진입 장벽에 따라 현지 에이전시 운용, 직·간접 납품, 현지 진출에 대한 사업을 진행 중입니다. 추가적으로 베트남, 말레이시아, 브라질 등의 시장에서 시장 개척 활동을 활발하게 진행하고 있습니다. 해당 시장에는 광분배기 모듈에 대한 영업이 이루어지며, 당사의 노하우, 일원화된 생산 구조, 핵심 기술 보유, 국내 통신사업자 납품 경험, 객관화된 제품 품질 데이터를 기반으로 현장 영업을 실시하고 있습니다.
② 광다이오드 부문
기술적 난이도가 비교적 높은 포토다이오드 사업 부분은 5G 시장에서 소요되는 트랜시버 및 광통신망 구축에 필요한 핵심 부품입니다. 당사의 핵심 제조 기술을 기반으로 다양하면서도 고객 맞춤형 사양에 필요한 제품을 개발 진행 중입니다.
- 국내시장: 국내의 경우 5G 확대에 따른 시스템 사업자에 대한 납품이 증가할 것으로 전망됩니다. 이에, 5G 시장에 소요되는 트랜시버를 제작하는 국내 업체에 중점적인 제품 인증 절차 및 영업 활동을 진행하고 있습니다. 2020년에는 신제품 군인 25G 등의 고사양 제품에 대한 매출이 기대됩니다. 이에 따라 기술 영업 위주의 신규 납품 아이템 창출에 중점을 두고 영업을 진행할 계획입니다.
- 중국시장: 2020년에도 중국 시장에서 5G(Wireless) 투자가 점차 활성화될 것으로 기대됩니다. 이에 따라 25G ROSA, 100G ROSA 등 고사양 제품의 판매 확장이 기대되고 있습니다. 당사는 중국 내 저가 칩 제품보다 품질 우수성을 강조한 칩 판매 전략으로 신뢰성을 확보하고 이를 기반으로 모듈 판매처를 확대해 나갈 전망입니다.
- 기타 시장: 현재 미주 및 유럽 지역의 대형 고객사에 당사 제품이 테스트 진행 중이며 올해에는 단가 및 품질 경쟁력의 확보로 글로벌 Market share가 더욱 높아질 것으로 기대됩니다. 향후 지속적으로 잠재 대형 고객 확보를 위해 전시회 및 직접 영업을 확대시킴으로써 고객 요구 사항을 파악하고 고객사 방문, 샘플 제공 등 적극적인 대응을 통해 매출 창출 방안을 모색할 것입니다.
(4) 주요매출처
(단위: %)
| 구분 | 2020년 비중(%) | 2019년 비중(%) | 2018년 비중(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | ||||
| 주식회사 도우정보 | 65.3 | 59.8 | 39.7 | - |
| 주식회사 래안텍 | 15.0 | 19.1 | 30.1 | - |
| 기타 | 12.0 | 15.6 | - | - |
| 해외 | ||||
| W사 외 | 7.7 | 5.5 | 30.2 | - |
| 합계 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | - |
(*) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
6. 수주상황
당사 사업의 특성상 고정된 수주 현황은 없습니다. 제품군이 다양하고 수요처로부터 PO를 받으면 1주일 내에 납품을 완료하는 형태로 진행되고 있습니다.
7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
당사는 파생상품을 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다.
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 주계약과 분리하여 별도로 회계처리됩니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.
(1) 파생상품 거래 현황
가. 파생상품 거래 목적 및 종류
| 파생상품 종류 | 거래 목적 | 내용 |
|---|---|---|
| 통화선도 | 위험회피 목적 | 사전에 정한 시점에서 미리 정해놓은 환율로 외화를 매수 또는 매도하는 거래 |
나. 파생상품 내역
( 단위 : 백만원)
| 구분 | 2020년 (제23기) |
|---|---|
| 파생상품 자산 | |
| 통화선도 | 2,761 |
다. 거래손익 현황 (기준일 : 2020. 12. 31 )
( 단위 : 백만원)
| 구분 | 거래이익 | 거래손실 |
|---|---|---|
| 통화선도 | 108 | 381 |
라. 평가손익 현황 (기준일 : 2020. 12. 31 )
( 단위 : 백만원)
| 구분 | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|
| 통화선도 | - | 15 |
8. 경영상의 주요계약 등
보고서 작성 기준일 현재 당사는 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 계약을 맺은 바 없습니다.
9. 연구개발 활동
가. 연구개발 담당조직
당사의 연구개발 조직은 기술총괄 부사장(CTO) 산하 광통신연구소와 대전 광전자연구소가 있으며 광통신연구소는 실리카기반 광수동소자의 개발 및 생산성 향상의 업무를 담당하는 선행 개발실과 능동소자인 광다이오드 제품 개발 및 생산성 향상의 업무를 담당하는 PD칩 개발팀으로 구성되어 있으며, 대전의 광전자연구소는 광전자소자의 설계 및 개발업무를 담당하고 있습니다.
나. 연구개발인력 현황
(단위 : 명)
| 구분 | 직위 | 2020년 기초 | 증가 | 감소 | 보고서 작성기준일 현재 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 광주부설연구소 | 임원 | 2 | 1 | - | 3 | - |
| 책임연구원 | 5 | - | - | 5 | - | |
| 선임연구원 | 4 | - | - | 4 | - | |
| 연구원 | 1 | - | - | 1 | - | |
| 소계 | 12 | 1 | - | 13 | - | |
| 대전광전자 연구소 | 임원 | 1 | - | - | 1 | - |
| 책임연구원 | 1 | - | - | 1 | ||
| 선임연구원 | 2 | - | - | 2 | - | |
| 소계 | 4 | - | - | 4 | - | |
| 합계 | 16 | 1 | - | 17 | - |
다. 주요 연구개발인력의 현황
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 # 기타 정부지원개발과제(정부지원금+자체자금)
3
연구과제명
화합물 반도체 기반 GHz 동작속도의 고효율 단일광자검출기 개발
연구기관
㈜우리로, 아이디퀀티크(유)
총개발기간
■ 2020. 04. 01 ~ 2023. 12. 31 (약 45개월)
연구결과
■ 개발 진행 중
기대효과
- 본 과제에서 개발되는 SPAD 칩 및 패키지를 통해 주관기관의 SPAD 제품군을 확장하여 단일광자 검출소자 관련 국제 시장점유율 확대에 활용
- CFP2급 1 GHz 단일광자 검출 모듈 시제품은 추가 개발을 통하여 모듈형 또는 Bench-top 독립형 단일광자 검출기 상용품으로 완성하여 사업화에 활용
- 본 과제를 통해 개발되는 고속/소형 단일광자 검출 모듈을 참여기관이 개발 중인 차세대 양자암호통신시스템에 적용하여 양자암호통신시스템의 고속화 및 성능 향상에 활용
- 고속/소형 모듈형 단일광자 검출기 제작기술을 확보함으로써 선두그룹(도시바 등)과의 기술격차를 해소하고, 이를 양자암호통신시스템 등에 활용함으로써 양자통신 관련 기술경쟁력 강화 기대함.
상품화내용
고효율, 고속화, 최적화 SPAD 칩, CFP2급 단일광자 검출(SPD) 모듈
(2) 2019년 1
연구과제명
지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 사업
연구기관
한국전자통신연구원, (주)오이솔루션, (주)엘디스, (주)우리로, (주)네온포토닉스, (주)지오스테크놀러지, (주)켐오틱스, (주)옵텔라, (주)코셋
총개발기간
■ 2019. 06. 03 ~ 2019. 12. 20
연구결과
■ 개발 완료
기대효과
- 4차 산업혁명 인프라인 클라우드 데이터 센터 확대, 5G 상용화에 대비한 지능정보 네트워크용 핵심 광통신부품 상용화 지원으로 광통신부품 산업의 경쟁력 확보
- 25Gbps급 5G 네트워크 및 400Gbps급 데이터센터 네트워크용 고속 광원소자, 수광소자 및 광학소자 등 핵심 광소자 상용화 지원
- 핵심 광소자 국산화로 대외 수급난 해소 및 시험, 검증 지원을 통한 제조기술 역량 및 가격 경쟁력 제고
- 광모듈 양산성 확보 및 시험, 검증 지원을 통한 시장 경쟁력 제고
상품화내용
5G 네트워크 및 데이터센터 네트워크용 핵심 광소자 및 광모듈
기타 정부지원개발과제(정부지원금+자체자금) 2
연구과제명
전차용 조준경(KCP-1) 및 TAS-815K 레이저거리측정용 검출기
연구기관
(주)우리로
총개발기간
■ 2019. 11. 05 ~ 2022. 11. 04
연구결과
■ 진행 중
기대효과
- 전차 조준경 및 열상감시장비에 사용되는 수입품 광검출기의 단종계획에 의한 국산화 개발로 국내생산에 따른 수입대체 효과
- 국산화를 통해 기술 변경 요구에 대한 신속한 대처가 가능하고 부품 불량 발생 시 신속한 대응으로 전력화 유지
- InGaAs 기술 개발 파급력을 기대할 수 있고 국내 기술 축적을 통한 유사장비 적용 가능
- 해외 방산 시장 판매로 해외 수출 가능
상품화내용
전차용 조준경(KCPS-1) 및 TAS-815K 레이저거리측정용 검출기
(3) 2017년 1
연구과제명
초소형 ROSA 패키지를 위한 PLC 집적형 플랫폼 개발
연구기관
(주)우리로, (주)파이버피아, 한국광기술원
총개발기간
■ 2016. 05. 01 ~ 2017. 12. 31
연구결과
■ 2차년도 개발 종료(2017.05.01~2017.12.31)
기대효과
- 광산업에 있어서 광 파워 조절 기술은 시스템에서 광범위하게 응용되고 있으며 지역에 기본 뿌리를 두고 있는 PLC 제조업체의 기술을 한 단계 끌어 올릴 수 있고 국내관련 산업의 세계적인 경쟁력강화에 영향을 줄 수 있음.
- PLC 기반의 광부품은 국내업체가 이미 상당 수준의 상용화 실적을 보이고 있으나 광 분배기 등의 저가 형 부품을 주로 생산하고 있으며, 따라서 고집적 다채널 소자 기술의 개발 및 확보로 고가, 고부가가치 광모듈 생산으로의 전환이 가능함.
- 이에 따라 본 사업을 통해 광통신의 응용분야가 광범위해지고 고용 및 경제 활성화가 지속적으로 이루어질 것으로 사료됨.
상품화내용
하이브리드 집적 플랫폼
기타 정부지원개발과제(정부지원금+자체자금) 2
연구과제명
가로등 절전용 24GHZz ISM 대역 레이더 스마트 센서
연구기관
(주)우리로, 엘지이노텍(주)
총개발기간
■ 2015. 09. 01 ~ 2017. 08. 31
연구결과
■ 2차년도 개발 종료(2016.09.01~2017.08.31)
기대효과
가로등과 보안등의 연간 유지보수비가 가로등은 600억원이며 보안등은 500억원이다. LED등으로 교체할 경우 고장율이 훨씬 낮으므로 교체율이 50% 줄어든다고 볼 때 연간 550억원의 절감효과가 있다고 보여진다. 또한 2015년에 탄소거래제가 실행되므로 연간 CO2 절감량이 79만톤이므로 이는 연간 74억원의 절감효과를 준다. 앞에서 계산된 연간 전력사용료의 절감비용을 포함하면 LED등으로 교체할 경우 연간 총 절감비용은 1917.6억원이 된다. 따라서 LED등으로 전면 교체할 경우 연간 전기절감, CO2 배출 억제, 유지보수 비용의 절감 효과를 고려하면 연간 총 1917.6억원의 절감 효과를 준다.
상품화내용
스마트 센서
기타 정부지원개발과제(정부지원금+자체자금) 3
연구과제명
100기가급 초소형 광모듈 상용화 기술개발
연구기관
한국전자통신연구원, (주)우리로, 전남대학교 산학협력단, (주)네온포토닉스, (주)메탈라이프, (주)코셋, 엠피닉스(주), 포미(주), (주)피피아이
총개발기간
■ 2015. 09. 01 ~ 2018. 08. 31
연구결과
■ 3차년도 개발 완료(2015.09.01~2016.08.31)
기대효과
국내 수동 광부품 기업은 PLC(Planar Lightwave Circuit) 기술을 기반으로 광파워분배기 분야에서 세계 시장을 주도하고 있으며, 100기가급 초소형 광통신모듈의 핵심부품인 초소형 광파장분배기(AWG) 분야에서도 시장을 선도할 것으로 기대되며, AWG 기반 MUX/DeMUX 기술을 기반으로 100기가급 광모듈 분야 에서 기술 차별화 및 고부가가치 창출을 통한 글로벌 경쟁력 확보 전망
상품화내용
초소형 광모듈
기타 정부지원개발과제(정부지원금+자체자금) 4
연구과제명
CFP4 및 QSFP28 폼펙터 대응형 CWDM4 100G ROSA 개발
연구기관
(주)우리로, (주)빛과전자
총개발기간
■ 2015. 07. 23 ~ 2017. 07. 22
연구결과
■ 2차년도 개발 완료(2015.07.23~2016.07.23)
기대효과
광통신 기술의 발전 추이에서 볼 수 있듯이 100G급 이상의 광트랜시버는 multi lane (북수의 파장 또는 복수의 광섬유) 기술을 사용할 수 밖에 없다. 그 동안 국내 광부품, 특히 광트랜시버 기술 분야는 단일 채널인 TO can 기반의 패키징 기술에 국한되어 있어 왔다. 다중 채널 광트랜시버는 TO can 조립 기술과는 완전히 다른 새로운 패키징 기술과 생산 인프라를 요구하고 있다. 본 개발기술을 통해 국내 광트랜시버 제조기술을 100G 이후의 차세대 기반으로 전환하는데 큰 역할을 할 것이다.
상품화내용
100G ROSA
기타 정부지원개발과제(정부지원금+자체자금) 5
연구과제명
양자암호통신망 구축을 통한 신뢰성 검증기술 및 QKD 고도화를 위한 핵심요소기술 개발
연구기관
에스케이텔레콤(주), (주)우리로, (주)에치에프알, 국가보안기술연구소, 한국전자통신연구원, 서울시립대학교 산학협력단, 한국과학기술원, 고려대학교 산학협력단, 광주과학기술원, 퀀텀정보통신연구조합
총개발기간
■ 2015. 06. 01 ~ 2019. 03. 31
연구결과
■ 개발 완료
기대효과
본 연구를 통해 도출될 것으로 기대되는 질화물 반도체 기반 단광자 검출기에 대한 설계기술은 양자우물 구조를 이용하며, 기존의 bulk 기반 검출기 보다 높은 효율을 가질 것으로 기대되기 때문에, 차세대 단광자 검출기 개발을 위한 기초자료로 사용하고자 한다.
상품화내용
단광자 검출기
기타 정부지원개발과제(정부지원금+자체자금) 6
연구과제명
400기가 광트랜시버용 선형 수신기 광 서브어셈블리 개발
연구기관
(주)우리로
총개발기간
■ 2017. 05. 01 ~ 2019. 08. 09
연구결과
■ 개발 종료
기대효과
국내 광부품, 특히 광트랜시버 기술 분야는 단일 채널인 TO can 기반의 패키징 기술에 국한되어 있었다. 다 채널 광트랜시버는 TO can 조립 기술과는 완전히 다른 새로운 패키징 기술과 생산 인프라를 요구하고 있다. 본 과제를 통해 국내 광트랜시버 제조기술을 100G 이후의 차세대 기반으로 전환하는데 큰 역할을 할 것으로 기대된다.
상품화내용
광 서브어셈블리
기타 정부지원개발과제(정부지원금+자체자금) 7
연구과제명
100Gbps ROSA용 InP/InGaAs PD 집적형 렌즈 가공기술 개발
연구기관
(주)우리로, (주)하이쏠라
총개발기간
■ 2017. 07. 24. ~ 2018. 07. 23.
연구결과
■ 1차년도 개발 완료(2017.07.24~2018.07.23)
기대효과
현재 대용량 광전송 및 교환 장비와 대규모 데이터 센터에 사용되는 서버, 스토리지, 라우터 장비 등은 대부분 수입에 의존하고 있다. 여기에 사용되는 인터페이스 및 인터커넥션 시스템 역시 장비와 함께 대부분 수입된다. 대용량 통신 시스템 및 데이터 센터 장비 등에 사용되는 인터커넥션 및 광트랜시버 장치는 상호 호환성만 확보되면 얼마든지 별도 구매가 가능하다. 이더넷은 전 세계적으로 표준화된 기술로서 이더넷을 지원하는 트랜시버는 상호 호환성이 100% 보장 가능하다. 따라서 대용량 광전송 및 교환 장비와 대규모 데이터 센터에 사용되는 100G 이상 하이엔드 급 트랜시버의 수입 대체 효과가 매우 크다고 할 수 있다. 현재 통신사업자들의 가장 큰 고민은 수입은 정체되고 있는데 반해 데이터 트래픽은 지속적으로 증가하고 있는 것이다. 따라서 인프라 구축 및 운용에 소요되는 CAPEX 와 OPEX를 줄이는 방안이 절실히 요구되고 있다. 시장조사 자료에 따르면 현재 40G 트랜시버 제품은 비트 당 코스트 측면에서 이미 10G 급 제품을 추월하였고, 100G 제품 역시 향후 1 ~ 2년 이내에 10G 제품을 추월할 것으로 예측하고 있다. 따라서 전송장치의 대용량화를 통하여 비용 절감효과를 거둘 수 있다.
상품화내용
100Gbps ROSA용 렌즈
11. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항
가. 지적재산권 보유 내역
(1) 특허
| 번호 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 유도결합형 플라즈마 식각장치를 이용하여 용융 석영계 기판에 광도파로를 제조하는 방법 | (주)우리로 | 2002.07.29 | 2004.06.30 | 광분배기 | 특허청 |
| 2 | 수동정렬 통합형 오에스에이 모듈 및 그 제조방법 | (주)우리로 | 2005.11.22 | 2006.02.06 | 광분배기 | 특허청 |
| 3 | 광신호 검출 장치 | (주)우리로 | 2007.07.27 | 2008.03.14 | 광다이오드 | 특허청 |
| 4 | 광섬유어레이를 이용한 평판형 광도파로 소자와 능동소자의 하이브리드 집적구조 | (주)우리로 | 2007.10.05 | 2009.05.08 | 광다이오드 | 특허청 |
| 5 | Hybrid integrated structure of one or more optical active devices and PLC device using optical fiver array | (주)우리로 | 2008.07.18 | 2010.03.23 | 광다이오드 | USPTO(미국) |
| 6 | 레이저 측량장치 | (주)우리로 | 2007.10.05 | 2009.06.25 | 광다이오드 | 특허청 |
| 7 | 레이저 측량장치 | (주)우리로 | 2007.10.05 | 2010.03.29 | 광다이오드 | 특허청 |
| 8 | 광분배기 | (주)우리로 | 2009.07.29 | 2011.09.15 | 광분배기 | 특허청 |
| 9 | Laser measuring device | (주)우리로 | 2008.07.18 | 2010.03.29 | 광다이오드 | USPTO(미국) |
| 10 | Optical Signal Detector | (주)우리로 | 2008.07.25 | 2011.07.26 | 광다이오드 | USPTO(미국) |
| 11 | 평판형 광소자 및 그 제조방법 | (주)우리로 | 2010.03.19 | 2012.02.16 | 광분배기 | 특허청 |
| 12 | 정렬용 광도파로를 구비한 평면 광도파로 소자 | (주)우리로 | 2012.03.06 | 2013.10.06 | 광분배기 | 특허청 |
| 13 | 감시카메라 시스템 및 방법 | (주)우리로 | 2012.10.15 | 2013.12.16 | - | 특허청 |
| 14 | 가변 광 감쇠기 | (주)우리로 | 2012.11.16 | 2014.03.17 | 광다이오드 | 특허청 |
| 15 | 평면 광도파로 소자의 반사면 형성 방법 | (주)우리로 | 2013.03.29 | 2014.04.16 | 광분배기 | 특허청 |
| 16 | 차량 레이더 및 그 운영 방법 | (주)우리로 | 2013.02.15 | 2014.11.12 | 광센서 | 특허청 |
| 17 | 광 수신장치 | (주)우리로 | 2013.04.10 | 2015.09.07 | 광센서 | 특허청 |
| 18 | 애벌란치 포토다이오드 | (주)우리로 | 2014.09.04 | 2015.09.11 | 광다이오드 | 특허청 |
| 19 | 애벌란치 포토다이오드의 제작방법 | (주)우리로 | 2014.09.04 | 2015.09.11 | 광다이오드 | 특허청 |
| 20 | 평면 광도파로 소자의 반사면 형성 방법 | (주)우리로 | 2014.03.27 | 2016.02.24 | 광분배기 | 특허청 |
| 21 | 다채널 가변 광감쇠기 제조방법 | (주)우리로 | 2014.03.27 | 2016.04.26 | 광분배기 | 특허청 |
| 22 | PPL 회로 및 그 구동방법 | (주)우리로 | 2015.05.19 | 2016.12.21 | 광센서 | 특허청 |
| 23 | 광도파로 내부에 광경로 전환용 마이크로 거울을 내장한 광집적회로 및 그 제조방법 | (주)우리로 | 2015.02.13 | 2017.05.31 | 광다이오드 | 특허청 |
| 24 | 단일광자 애벌란치 다이오드와 그 제조방법 | (주)우리로 | 2016.05.24 | 2017.11.30 | 광다이오드 | 특허청 |
| 25 | 광 검출 소자 | (주)우리로 | 2016.11.01 | 2017.12.20 | 광다이오드 | 특허청 |
| 26 | 애벌란치 포토 다이오드 | (주)우리로 | 2017.11.30 | 2019.03.11 | 광다이오드 | 특허청 |
| 27 | 도플러 레이더를 이용한 움직임 감지 장치 및 그 방법 | (주)우리로 | 2017.08.24 | 2019.10.18 | 광센서 | 특허청 |
| 28 | 광자 펄스 검출 장치 | (주)우리로 | 2018.04.27 | 2019.10.25 | 광다이오드 | 특허청 |
| 29 | 단일광자검출장치, 단일광자검출장치에 이용되는 아발란치 포토다이오드 및 이에 연결되는 회로기판 | (주)우리로 | 2019.03.06 | 2019.12.04 | 광다이오드 | 특허청 |
(2) 상표
| 번호 | 출원일 | 출원번호 | 등록일 | 상품명칭 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 1999-12-09 | 제1999-0047083호 | 2001-03-17 | 파장다중화장치(WDM)소자등 4건 | 특허청 |
| 2 | 2009-12-31 | 제2009-0064803호 | 2011-04-08 | 다이오드등 28건 | 특허청 |
| 3 | 2009-12-31 | 제2009-0064807호 | 2011-04-08 | 다이오드등 28건 | 특허청 |
(3) 실용신안
| 번호 | 출원일 | 출원번호 | 등록일 | 상품명칭 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2014-12-15 | 제20-2014-0009253 | 2017-05-11 | 차량레이더 | 특허청 |
(4) 기술인증
| 번호 | 등록번호 | 인증명 | 인증일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | NEP-2003-055(EM) | 신제품인증서(비대칭 분기구조의 소형 광분배기 모듈) | 2006.01.01 | 산업자원부 |
| 2 | 2006-905 | 세계일류상품인증서(스플리터) | 2006.12.26 | 산업자원부 |
| 3 | 2010-914 | 세계일류상품인증서(파이버어레이) | 2010.12.07 | 지식경제부 |
| 4 | 2012-326 | 세계일류상품인증서(10G APD) | 2012.12.10 | 지식경제부 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
- 해당사항 없습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다.
◆click◆『재무제표』 삽입
11011#재무제표_.* 사업보고서_제23기_00296005_주식회사우리로_v4.ixd
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
| (단위 : 원) | 제 23 기 2020.12.31 현재 | 제 22 기 2019.12.31 현재 | 제 21 기 2018.12.31 현재 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 30,285,315,217 | 35,728,529,681 | 37,635,540,431 | |
| 현금및현금성자산 (주5,31,32) | 3,157,430,496 | 3,303,682,870 | 930,676,727 | |
| 매출채권 및 기타채권 (주6,24,32,33) | 7,137,714,105 | 12,730,542,982 | 11,425,549,251 | |
| 유동금융자산 (주7,32,33,35) | 8,090,038,451 | 8,461,037,797 | 12,534,770,555 | |
| 재고자산 (주8) | 11,491,735,439 | 10,321,314,912 | 11,614,769,217 | |
| 기타유동자산 (주9) | 394,660,096 | 874,897,510 | 1,015,301,811 | |
| 미수법인세환급액 | 13,736,630 | 37,053,610 | 114,472,870 | |
| 비유동자산 | 32,913,234,020 | 42,435,737,665 | 42,654,917,948 | |
| 장기매출채권 및 기타채권 (주6,32,33,37) | 2,608,939,382 | 1,498,715,060 | 1,448,636,378 | |
| 비유동금융자산 (주7,32,33) | 2,396,387,775 | 1,260,453,863 | 1,230,013,195 | |
| 투자부동산 (주10,34) | 1,700,812,924 | |||
| 유형자산 (주11,12,35,37) | 10,581,499,613 | 14,992,783,851 | 13,555,022,157 | |
| 무형자산 (주13) | 2,827,363,227 | 5,075,853,108 | 5,280,835,100 | |
| 관계기업 투자 (주13) | 12,798,231,099 | 19,607,931,783 | 21,140,411,118 | |
| 자산총계 | 63,198,549,237 | 78,164,267,346 | 80,290,458,379 | |
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 40,253,149,214 | 47,602,009,593 | 44,718,608,120 | |
| 매입채무 및 기타채무 (주12,16,32,33) | 8,725,483,649 | 12,268,834,853 | 9,707,880,496 | |
| 단기차입금 (주17,32,33,34,35) | 15,365,581,609 | 16,553,843,258 | 17,531,936,254 | |
| 유동금융부채 (주32) | 15,754,780 | |||
| 유동성장기부채 (주17,18,32,33,34,35) | 14,119,540,078 | 17,545,534,901 | 16,512,658,940 | |
| 기타유동부채 (주14,16,32,33) | 2,004,221,687 | 1,223,499,891 | 966,132,430 | |
| 당기법인세부채 | 22,567,411 | 10,296,690 | ||
| 비유동부채 | 2,785,128,165 | 2,810,491,824 | 1,382,360,243 | |
| 장기매입채무 및 기타채무 (주14,16,32,33) | 365,514,916 | 316,685,615 | 211,993,895 | |
| 장기차입금 (주17,32,33,34,35) | 27,000,000 | 251,000,000 | 27,000,000 | |
| 확정급여부채 (주28) | 2,290,589,109 | 2,144,566,255 | 1,071,036,424 | |
| 기타비유동부채 (주19,28) | 102,024,140 | 98,239,954 | 72,329,924 | |
| 부채총계 | 43,038,277,379 | 50,412,501,417 | 46,100,968,363 | |
| 자본 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 22,698,609,737 | 29,240,647,867 | 34,312,698,325 | |
| 자본금 (주20) | 14,081,747,500 | 13,202,382,000 | 12,395,559,500 | |
| 자본잉여금 (주21) | 40,877,543,710 | 39,603,395,763 | 36,223,605,342 | |
| 기타자본 (주22) | (1,877,146,455) | (1,877,146,455) | (1,877,146,455) | |
| 기타포괄손익누계액 | 364,567,576 | (199,224,824) | 4,142,882 | |
| 이익잉여금(결손금) (주23) | (30,748,102,594) | |||
| ## 제 23 기 2020.12.31 | ||||
| ## 제 22 기 2019.12.31 | ||||
| ## 제 21 기 2018.12.31 | ||||
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산총계 | 63,198,549,237 | 78,164,267,346 | 80,290,458,379 |
| 부채총계 | 43,038,277,379 | 50,412,501,417 | 46,101,058,363 |
| 자본총계 | 20,160,271,858 | 27,751,765,929 | 34,189,490,016 |
| 자본과부채총계 | 63,198,549,237 | 78,164,267,346 | 80,290,458,379 |
연결 포괄손익계산서
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 (주4,24) | 110,975,364,782 | 115,364,637,833 | 55,853,880,834 |
| 매출원가 (주25,37) | 102,510,857,736 | 107,141,809,848 | 46,252,466,028 |
| 매출총이익 (주4) | 8,464,507,046 | 8,222,827,985 | 9,601,414,806 |
| 판매비와관리비 (주26,27) | 10,506,955,381 | 10,226,781,912 | 6,900,498,983 |
| 영업이익(손실) (주4) | (2,042,448,335) | (2,003,953,927) | 2,700,915,823 |
| 금융수익 (주32) | 5,958,054,427 | 1,143,395,682 | 4,242,197,047 |
| 금융비용 (주32,34) | 2,744,185,130 | 4,895,109,274 | 5,496,855,636 |
| 기타수익 (주29) | 1,824,584,726 | 1,451,597,504 | 731,389,147 |
| 기타비용 (주29) | 6,537,541,705 | 3,030,783,916 | 1,050,406,618 |
| 지분법이익 (주15) | 632,659,604 | (971,465,377) | (986,931,719) |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 (주15) | 6,221,537,053 | 1,713,578,552 | |
| 종속기업및관계기업투자처분이익 (주15) | (1,645,248,487) | ||
| 지분법적용투자자산 처분손실 | (1,169,049,176) | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,299,462,642) | (9,951,567,795) | (1,573,270,508) |
| 법인세비용(수익) (주30) | 35,699,127 | 207,039,082 | (16,234,049) |
| 당기순이익(손실) | (10,335,161,769) | (9,744,528,713) | (1,557,036,458) |
| 기타포괄손익 | 229,369,330 | (825,408,295) | 285,038,440 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후 기타포괄손익) | 151,195,389 | (640,445,084) | 225,682,370 |
| 확정급여제도의 재측정요소 (주28,30) | 151,195,389 | (640,445,084) | 225,682,370 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후 기타포괄손익) | 78,173,941 | (184,963,211) | 59,356,070 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후 기타포괄손익) | 4,142,882 | ||
| 지분법 자본변동 | 74,494,400 | (148,967,706) | |
| 지분법이익잉여금변동 | 3,679,541 | (35,995,505) | 55,213,188 |
| 총포괄손익 | (10,105,792,439) | (10,569,937,008) | (1,271,998,018) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (8,924,920,907) | (8,378,855,084) | (1,177,715,574) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (1,410,240,862) | (1,365,673,629) | (379,320,884) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (8,695,551,577) | (9,204,263,379) | (892,677,134) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (1,410,240,862) | (1,365,673,629) | (379,320,884) |
| 주당이익 (주31) | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (331) | (341) | (49) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (331) | (341) | (49) |
연결 자본변동표
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | 비지배지분 자본 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 11,656,228,000 | 33,214,908,117 | (1,877,146,455) | (11,536,642,928) | 31,457,346,734 | 256,112,575 | 31,713,459,309 | |
| 총 포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | (1,177,715,574) | (1,177,715,574) | (379,320,884) | (1,557,036,458) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 225,682,370 | 225,682,370 | 225,682,370 | |||||
| 지분법자본변동 | 4,142,882 | 4,142,882 | 4,142,882 | |||||
| 지분법이익잉여금변동 | 55,213,188 | 55,213,188 | 55,213,188 | |||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 | ||||||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 | ||||||||
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 전환권대가 | ||||||||
| 전환사채의 전환 | 739,331,500 | 2,756,144,546 | 3,495,476,046 | 3,495,476,046 | ||||
| 전환사채의 발행 | 252,552,679 | 252,552,679 | 252,552,679 | |||||
| 종속기업 소유지분 변동 | ||||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 12,395,559,500 | 36,223,605,342 | (1,877,146,455) | 4,142,882 | (12,433,462,944) | 34,312,698,325 | (123,208,309) | 34,189,490,016 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 12,395,559,500 | 36,223,605,342 | (1,877,146,455) | 4,142,882 | (12,433,462,944) | 34,312,698,325 | (123,208,309) | 34,189,490,016 |
| 총 포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | (8,378,855,084) | (8,378,855,084) | (1,365,673,629) | (9,744,528,713) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (640,445,084) | (640,445,084) | (640,445,084) | |||||
| 지분법자본변동 | (148,967,706) | (148,967,706) | (148,967,706) | |||||
| 지분법이익잉여금변동 | (35,995,505) | (35,995,505) | (35,995,505) | |||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 | (31,000,000) | (31,000,000) | (31,000,000) | |||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 | (23,400,000) | (23,400,000) | (23,400,000) | |||||
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 전환권대가 | 550,979,029 | 550,979,029 | 550,979,029 | |||||
| 전환사채의 전환 | 806,822,500 | 2,733,359,963 | 3,540,182,463 | 3,540,182,463 | ||||
| 전환사채의 발행 | 95,451,429 | 95,451,429 | 95,451,429 | |||||
| 종속기업 소유지분 변동 | ||||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 13,202,382,000 | 39,603,395,763 | (1,877,146,455) | (199,224,824) | (21,488,758,617) | 29,240,647,867 | (1,488,881,938) | 27,751,765,929 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 13,202,382,000 | 39,603,395,763 | (1,877,146,455) | (199,224,824) | (21,488,758,617) | 29,240,647,867 | (1,488,881,938) | 27,751,765,929 |
| 총 포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | (8,924,920,907) | (8,924,920,907) | (1,410,240,862) | (10,335,161,769) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 151,195,389 | 151,195,389 | 151,195,389 | |||||
| 지분법자본변동 | 563,792,400 | (489,298,000) | 74,494,400 | 74,494,400 | ||||
| 지분법이익잉여금변동 | 3,679,541 | 3,679,541 | 3,679,541 | |||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 | ||||||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 | ||||||||
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 전환권대가 | ||||||||
| 전환사채의 전환 | 879,365,500 | 2,039,932,868 | 2,919,298,368 | 2,919,298,368 | ||||
| 전환사채의 발행 | ||||||||
| 종속기업 소유지분 변동 | (765,784,921) | (765,784,921) | 360,784,921 | (405,000,000) | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 14,081,747,500 | 40,877,543,710 | (1,877,146,455) | 364,567,576 | (30,748,102,594) | 22,698,609,737 | (2,538,337,879) | 20,160,271,858 |
연결 현금흐름표
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 (주37) | 170,746,622 | 2,438,500,691 | 3,512,738,477 |
| 영업에서 창출된 현금 | 908,709,351 | 3,217,071,909 | 4,056,669,948 |
| 당기순이익(손실) | (10,335,161,769) | (9,744,528,713) | (1,557,036,458) |
| 당기순이익 조정을 위한 가감 | 11,377,684,167 | 12,897,891,823 | 5,182,049,831 |
| 법인세비용(수익) | 35,699,127 | (207,039,082) | (16,234,049) |
| 감가상각비 | 1,226,243,737 | 1,605,787,938 | 2,087,226,100 |
| 투자자산 감가상각비 | 1,322,824 | ||
| 무형자산상각비 | 726,232,969 | 748,429,203 | 727,508,643 |
| 경상연구개발비 | 17,500,000 | ||
| 무형자산손상차손 | 1,522,256,912 | 772,811,619 | 743,009,426 |
| 유형자산손상차손 | 413,606,028 | 37,192,652 | |
| 퇴직급여 | 676,153,092 | 666,738,113 | 567,690,070 |
| 재고자산평가손실(환입) | 267,886,084 | 527,148,938 | (1,368,109,577) |
| 재고자산처분손실 | 6,636,041 | ||
| 재고자산감모손실 | 15,151,702 | 358,047 | |
| 대손상각비(환입) | 93,853,207 | 1,583,096,889 | (1,104,450,701) |
| 기타의대손상각비 | 3,157,406,243 | ||
| 기타의 대손상각비(환입) | (62,791,992) | 259,516,141 | |
| 기타의 대손충당금환입 | (302,592,692) | ||
| 이자비용 | 1,445,626,574 | 1,890,753,985 | 1,117,018,441 |
| 외화환산손실 | 191,803,415 | 140,659,338 | 50,841,292 |
| 금융보증비용 | |||
| 재고자산폐기손실 | |||
| 유형자산처분이익 | (154,764,737) | (3,902,850) | (9,775,700) |
| 유형자산처분손실 | 8,441,840 | ||
| 이자수익 | (93,853,970) | (142,286,008) | (434,926,812) |
| 배당수익 | |||
| 외화환산이익 | (40,596,931) | (163,545,153) | (51,505,104) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (3,124,486,417) | (272,620,668) | |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (2,602,272,753) | (724,669,406) | (3,807,270,235) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 892,703,670 | 2,989,158,994 | 3,429,775,588 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 1,056,130 | 684,935,741 | |
| 파생상품평가손실 | 15,754,780 | ||
| 파생상품평가이익 | (602,201) | ||
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 | 249,835,977 | ||
| 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 | 6,221,537,053 | 1,713,578,552 | |
| 기술료채무면제이익 | (8,068,713) | (81,794,895) | |
| 지분법손실(이익) | (632,659,604) | 971,465,377 | 986,931,719 |
| 잡이익 | (917,140) | ||
| 잡손실 | 566,725,337 | ||
| 종속기업/관계기업/공통기업투자처분이익 | 1,169,049,176 | 1,645,248,487 | |
| 자산 및 부채의 증감 | (133,813,047) | 63,708,799 | 431,656,575 |
| 매출채권의 감소(증가) | 6,184,383,818 | (1,105,334,302) | (3,190,625,004) |
| 미수금의 감소(증가) | (1,408,050,845) | (528,445,286) | 840,992,988 |
| 불법행위미수금의 감소(증가) | (65,000,000) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 27,274,064 | 20,156,129 | 396,699,555 |
| 선급비용의 감소(증가) | 15,755,342 | (77,537,969) | 52,651,051 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,444,942,652) | 751,153,665 | (850,096,351) |
| 미수수익의 감소(증가) | 195,735,804 | ||
| 단기매매금융자산의 감소 | 1,588,527,993 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (4,124,071,264) | 1,158,068,637 | 2,182,346,614 |
| 미지급금의 증가(감소) | (300,155,445) | (493,491,561) | (38,577,643) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 25,792,675 | 113,399,253 | 51,721,308 |
| 선수금의 증가(감소) | 838,688,604 | (26,021,835) | (296,829,575) |
| 예수금의 증가(감소) | 7,671,720 | 5,959,680 | (16,283,895) |
| 선수수익의 증가(감소) | (85,050,325) | 283,341,207 | (693,089,416) |
| 이행보증금의 증가(감소) | 500,000,000 | 800,000,000 | |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 67,704,400 | (25,531,287) | (90,021,105) |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | 3,784,186 | 25,910,030 | (7,484,541) |
| 확정급여채무의 현재가치의 증가(감소) | |||
| 퇴직금의 지급 | (135,545,020) | (205,815,031) | (362,076,474) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (242,052,305) | (27,838,335) | 63,801,070 |
| 이자수취(영업) | 102,291,137 | (31,261,780) | 415,750,847 |
| 이자지급(영업) | (838,804,916) | (815,862,288) | (930,254,205) |
| 배당금수취(영업) | |||
| 법인세납부(환급) | (1,448,950) | 68,552,850 | (29,428,113) |
| 투자활동현금흐름 | 2,100,839,298 | (3,990,144,481) | (16,845,785,920) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,440,243,257 | 18,201,748,678 | 16,543,437,902 |
| 단기금융상품의 처분 | 653,000,000 | 4,927,000,000 | 3,327,000,000 |
| 장기금융상품의 처분 | 400,000,000 | ||
| 단기대여금 회수 | 500,000,000 | 8,285,000,000 | 2,650,000,000 |
| 보증금의 회수 | 29,457,060 | 55,795,878 | 400,306,745 |
| 유형자산의 처분 | 262,705,082 | 3,916,850 | 227,441,136 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 4,865,133,115 | 369,000,000 | 8,438,690,021 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 4,161,035,950 | ||
| 관계기업투자의 처분 | 129,948,000 | 1,500,000,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,339,403,959) | (22,191,893,159) | (33,389,223,822) |
| 단기금융상품의 취득 | (6,000,000) | (1,759,000,000) | (3,833,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (113,600,000) | (111,200,000) | (120,000,000) |
| 단기대여금의 대여 | (500,000,000) | (8,785,000,000) | (2,650,000,000) |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | (1,328,809,980) | (3,489,996,850) | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (1,493,067,550) | ||
| 종속기업 투자지분의 취득 | (405,000,000) | (17,299,996,130) | |
| 유형자산의 취득 | (1,826,184,979) | (2,854,493,118) | (3,185,611,418) |
| 무형자산의 취득 | (1,801,243,265) | ||
| 개발비의 증가 | (1,316,258,831) | ||
| 관계기업 투자주식의 취득 | (5,766,999,100) | ||
| 사업결합으로 인한 현금유출 | (588,737,781) | ||
| 보증금의 증가 | (159,809,000) | (105,874,560) | (420,638,378) |
| 재무활동현금흐름 | (2,417,772,168) | 3,924,784,027 | 12,166,083,113 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 12,488,277,682 | 46,878,000,384 | 45,226,441,873 |
| 단기차입금의 증가 | 12,488,277,682 | 41,378,000,384 | 34,730,941,873 |
| 장기차입금의 증가 | 500,000,000 | 27,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | 5,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 정부보조금의 수취 | 468,500,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (14,906,049,850) | (42,953,216,357) | (33,060,358,760) |
| 단기차입금의 상환 | (13,676,539,331) | (42,284,093,380) | (32,170,334,806) |
| 유동성 장기부채의 상환 | (48,000,000) | (12,000,000) | (885,500,000) |
| 전환사채의 상환 | (1,000,000,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (174,483,457) | (299,141,522) | |
| 사채의 상환 | (350,000,000) | ||
| 전환사채의 전환 | (7,027,062) | (7,981,455) | (4,523,954) |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (146,186,248) | 2,373,140,237 | (1,166,964,330) |
| 기초현금및현금성자산 | 3,303,682,870 | 930,676,727 | 2,097,652,150 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율 변동효과 | (66,126) | (134,094) | (11,093) |
| 기말현금및현금성자산 | 3,157,430,496 | 3,303,682,870 | 930,676,727 |
-
연결재무제표 주석
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연결실체의 개요
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 우리로(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 광통신 시스템 및 광통신 부품 제조 등을 주사업 목적으로 하여 1998년 12월 29일에 설립되었으며, 2014년부터 System Integration(SI)사업을 시작하였습니다.본사 및 제조시설은 광주광역시 광산구 평동산단6번로에 있습니다.
당사의 주식은 2012년 11월 27일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재의 자본금은 14,082백만원입니다.
당기말 현재 당사의 최대주주의 보유지분율은 14.68%이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)인피온 | 4,135,722 | 14.68% |
| 자기주식 | 425,842 | 1.51% |
| 기타 | 23,601,931 | 83.80% |
| 합 계 | 28,163,495 | 100.00% |
(2) 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있으며, 당기 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산월 | 지분율(%) (당기말) | 지분율(%) (전기말) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)모바일에코 | 서울특별시 | M2M모듈, 산업용모뎀, LTE라우터 등 제조 및 판매 | 12월 | 69.97 | 62.62 |
| (주)씨제이에스 | 서울특별시 | 사물인터넷, 보안솔루션, SI,멀티미디어 판매 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| (주)퓨처스텝스(*) | 서울특별시 | 컴퓨터 및 주변장치 도소매업 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
(*) 당사의 종속회사인 (주)씨제이에스의 종속기업입니다.
(3) 당기 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 | 당기포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)모바일에코 | 1,303,092 | 9,755,765 | 4,089,269 | (4,532,782) | (4,532,782) |
| (주)씨제이에스(*) | 9,574,001 | 4,256,896 | 14,846,463 | 481,862 | 486,605 |
(*) (주)퓨쳐스텝스의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.
<전기말> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 | 당기포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)모바일에코 | 4,125,993 | 8,045,885 | 3,641,667 | (3,653,488) | (3,653,488) |
| (주)씨제이에스(*) | 8,793,302 | 3,981,643 | 18,060,840 | 210,484 | 113,898 |
(*) (주)퓨쳐스텝스의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.
(4) 당기 및 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | (주)모바일에코 (당기말) | (주)모바일에코 (전기말) |
|---|---|---|
| 누적 비지배지분 | (2,538,338) | (1,488,882) |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | (1,410,241) | (1,365,674) |
| 영업활동현금흐름 | (1,394,277) | (135,923) |
| 투자활동현금흐름 | (120,592) | (1,081,486) |
| 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 | 1,513,636 | 1,108,210 |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (1,234) | (109,199) |
- 연결 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
재무제표 작성시 적용된 유의적 회계정책은 2020년 1월 1일부터 적용되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외 하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
가. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
다. 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
라. 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
마. 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
바. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
사. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 측정기준
연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 주석27 : 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
- 주석31 : 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산
(5) 기능통화와 표시통화
연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다.
(6) 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
가. 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석27: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석29: 이연법인세자산의 인식
나. 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다.
연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우
- 수준 2 : 투입변수가 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우
- 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대하여 관측가능하지 않은 경우
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
- 유의적 회계정책
(1) 연결
가. 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
나. 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용 및 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫을 제거하고 있으며, 미실현손실을 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
다. 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다. 지배력 상실과 관련 없는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리됩니다.
라. 관계기업과 공동지배기업에 대한 투자
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동지배기업은 연결실체가 약정된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정된 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식되며, 취득 후에는 지분법을 적용하여 회계처리됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감되고, 연결실체의 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다.
(2) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리됩니다.
이전대가는 공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 이전대가의 공정가치가 사업결합을 통해 취득된 순자산의 공정가치를 초과할 경우 이전대가와 순자산 공정가치와의 차액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 한편, 순자산의 공정가치가 이전대가보다 큰 경우 그 차액인 염가매수차익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식되는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리됩니다.
이전대가는 기존 거래관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존 거래관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 현금및현금성자산
연결실체는 보유 현금과 요구불예금 등과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월 이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 상품 및 미착품은 개별법으로, 그 외의 재고자산은 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 의하여 배부되나, 실제조업도가 정상조업도보다 낮은 경우에는 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 매출원가에서 차감됩니다.
(5) 금융자산
가. 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다.
나. 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.# 2. Significant Accounting Policies
&cr;&cr;## Significant Accounting Policies
&cr;&cr;The following are the significant accounting policies adopted by the consolidated entities in preparing the consolidated financial statements.&cr;&cr;## Financial Instruments
&cr;&cr;### 1) Financial assets
&cr;&cr;Financial assets are classified and measured based on their nature and business purpose. Financial assets are recognized in the consolidated statement of financial position upon becoming a party to the contractual provisions of the financial instrument.&cr;&cr;### 2) Equity instruments
&cr;&cr;The consolidated entities measure all equity instrument investments subsequently at fair value. Amounts recognized in other comprehensive income for changes in the fair value of equity instruments are not reclassified to profit or loss when the equity instruments are derecognized. Dividends received on these equity instruments are recognized as financial revenue in profit or loss when the right to receive dividends is established. Changes in the fair value of financial assets measured at fair value through profit or loss are recognized as financial revenue or financial expense in the consolidated statement of comprehensive income. Impairment losses (reversals) on equity instruments measured at fair value through other comprehensive income are not separately recognized.&cr;&cr;### c. Impairment
&cr;&cr;The consolidated entities assess expected credit losses on debt instruments measured at amortised cost or fair value through other comprehensive income, based on forward-looking information. The impairment method is determined based on whether there is a significant increase in credit risk. However, for trade receivables, the consolidated entities apply the simplified approach to recognise lifetime expected credit losses from the initial recognition of the receivable.&cr;&cr;### (6) Financial liabilities
&cr;&cr;### a. Classification and measurement
&cr;&cr;Financial liabilities are classified as financial liabilities at fair value through profit or loss and other financial liabilities based on their nature and business purpose, and are recognized in the statement of financial position when the consolidated entities become a party to the contractual provisions of the financial instrument. Financial liabilities are derecognized from the statement of financial position only when they are extinguished (i.e., when the contractual obligations are discharged, cancelled or have expired). Financial liabilities include borrowings, trade payables and other payables. Financial liabilities are measured at fair value on initial recognition. If they are not financial liabilities at fair value through profit or loss, transaction costs that are directly attributable to the issuance of the financial liability are deducted from the initial fair value.&cr;&cr;### ① Financial liabilities at fair value through profit or loss
&cr;&cr;Financial liabilities at fair value through profit or loss include financial liabilities held for trading and financial liabilities designated as at fair value through profit or loss at initial recognition. Financial liabilities at fair value through profit or loss are subsequently measured at fair value, and changes in fair value are recognized in profit or loss. Transaction costs incurred at initial recognition are recognized in profit or loss as incurred.
&cr;&cr;For financial liabilities designated as at fair value through profit or loss, the portion of the change in fair value attributable to changes in the credit risk of the financial liability is presented in other comprehensive income, not profit or loss, and such other comprehensive income is not subsequently reclassified to profit or loss. However, if the recognition of changes in fair value due to changes in credit risk of financial liabilities in other comprehensive income causes an accounting mismatch or increases it, the changes in fair value are recognized in profit or loss.&cr;&cr;### ② Financial liabilities at amortised cost
&cr;&cr;Non-derivative financial liabilities that are not classified as financial liabilities at fair value through profit or loss are classified as financial liabilities at amortised cost. Financial liabilities at amortised cost are measured at fair value on initial recognition, net of transaction costs directly attributable to the issuance. Subsequently, financial liabilities at amortised cost are measured at amortised cost using the effective interest method, and interest expense is recognised using the effective interest method.&cr;&cr;### (7) Derivatives
&cr;&cr;The consolidated entities measure derivatives at fair value on the contract date at initial recognition, and subsequently at fair value at each reporting period end. Gains and losses on changes in the fair value of derivatives are recognised in profit or loss.&cr;&cr;### (8) Investment properties
&cr;&cr;Properties held for the purpose of rental income or investment gains are classified as investment properties. Investment properties are measured at cost on initial recognition and are subsequently presented at cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Investment properties, excluding land, are depreciated on the straight-line basis over their estimated economic useful lives of 20 years.&cr;&cr;### (9) Property, plant and equipment
&cr;&cr;Property, plant and equipment are initially recognised in the statement of financial position at cost. The cost of property, plant and equipment includes the costs directly related to bringing the asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management, and the costs estimated to be incurred in dismantling, removing or restoring the site.&cr;&cr;The carrying amount of property, plant and equipment is determined after initial recognition as cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses.&cr;&cr;The cost of a component of property, plant and equipment is included in the carrying amount of the asset or, where appropriate, recognised as a separate asset when it is probable that future economic benefits associated with the component will flow to the consolidated entities and the cost of the component can be measured reliably. The carrying amount of the replaced component is derecognised. Costs incurred in respect of routine repairs and maintenance are recognised in profit or loss as incurred.&cr;&cr;Land is not depreciated. Other property, plant and equipment are depreciated over their economic useful lives using the straight-line method, which best reflects the expected pattern of consumption of the future economic benefits embodied in the asset. The depreciation is calculated on the amount obtained by subtracting the residual value from the acquisition cost of the asset.&cr;&cr;If a component of property, plant and equipment is significant in relation to the total cost of the asset, that component is depreciated separately.
&cr;&cr;Gains or losses arising from the derecognition of property, plant and equipment are determined by the difference between the net proceeds from disposal and the carrying amount, and the difference is recognised as non-operating income or expense.&cr;&cr;The estimated useful lives for the current and prior periods are as follows:
| Classification | Useful Life |
|---|---|
| Buildings | 40 years, 20 years |
| Machinery | 8 years, 5 years |
| Vehicles | 5 years |
| Other property, plant and equipment | 8 years, 5 years |
&cr;&cr;The consolidated entities review the residual value, useful life and depreciation method of assets at each reporting period end. If the review indicates that a change is appropriate, it is treated as a change in accounting estimate.&cr;&cr;### (10) Intangible assets
&cr;&cr;Intangible assets are initially recognised in the statement of financial position at cost. The carrying amount of intangible assets is determined after initial recognition as cost less accumulated amortisation and accumulated impairment losses.&cr;&cr;The consolidated entities amortise intangible assets using the straight-line method over the following useful lives, with a residual value of zero ("0"), from the date they become available for use. However, for some intangible assets, it is not possible to predict the period over which they are expected to be available for use, and therefore they are assessed as having an indefinite useful life and are not amortised.
| Classification | Useful Life |
|---|---|
| Industrial property rights | 5 years |
| Customer relationships | 5 years |
| Development costs | 3 years, 5 years |
| Software | 5 years |
| Other intangible assets | 4 years |
&cr;&cr;The consolidated entities assess membership rights and goodwill as having indefinite useful lives.&cr;&cr;The consolidated entities review the amortisation period and method of intangible assets with finite useful lives at each reporting period end. For intangible assets with indefinite useful lives, they review at each reporting period end whether the assessment of indefinite useful life remains appropriate. If a change is deemed appropriate, it is treated as a change in accounting estimate.&cr;&cr;### a. Goodwill
&cr;&cr;Goodwill arising from business combinations is included in intangible assets. Goodwill is recognised as the excess of the cost of business combination over the net fair value of the identifiable acquired assets and assumed liabilities of the acquiree, less the acquirer's interest in these. If the acquirer's interest in the net fair value of the identifiable acquired assets and assumed liabilities exceeds the cost of business combination, the excess is recognised immediately in profit or loss. Goodwill is not amortised and is recognised in the statement of financial position less accumulated impairment losses.&cr;&cr;### b. Research and development
&cr;&cr;Expenditure relating to the research phase of a project or internal project is recognised as an expense when incurred. Expenditure relating to the development phase is recognised as an intangible asset if the technical feasibility of completing the asset, the intention and ability of the entity to use or sell the asset, the availability of resources, and the future economic benefits of the intangible asset can be demonstrated, and the related expenditure can be measured reliably. Other development-related expenditure is recognised as an expense when incurred.&cr;&cr;### c. Subsequent expenditure
&cr;&cr;Subsequent expenditure on intangible assets is capitalised only if it increases the future economic benefits of the specific asset to which it relates; all other expenditure is expensed as incurred.&cr;&cr;### (11) Government grants
&cr;&cr;The consolidated entities recognise government grants only when there is reasonable assurance that they will comply with the conditions attaching to the grants and that the grants will be received.
&cr;&cr;The consolidated entities receive government grants that are conditional on the acquisition or construction of non-current assets. When calculating the carrying amount of such assets, the government grants are deducted, and recognised in profit or loss over the useful life of the depreciable asset.
&cr;&cr;The consolidated entities recognise government grants as 'Government grant income' in the consolidated statement of comprehensive income, recognised in profit or loss over the period in which related costs are recognised as expenses, which the government grants are intended to compensate.&cr;&cr;### (12) Impairment of non-financial assets
&cr;&cr;The consolidated entities review all non-financial assets, except for inventories, deferred tax assets, and assets arising from employee benefits, at each reporting period end to determine whether there is any indication of impairment. If any such indication exists, the recoverable amount of the asset is estimated. However, for goodwill acquired in a business combination, intangible assets with indefinite useful lives, and intangible assets not yet available for use, the consolidated entities compare the recoverable amount with the carrying amount annually, regardless of whether there is any indication of impairment.&cr;&cr;The recoverable amount is estimated on an individual asset basis, or if the recoverable amount of an individual asset cannot be estimated, on a cash-generating unit to which the asset belongs. The recoverable amount is determined as the higher of the value in use and the net fair value. The value in use is estimated by discounting the expected future cash flows to be generated from the asset or cash-generating unit at the current market rate of assessment of the asset's specific risks, adjusted for the time value of money and other risks, at an appropriate discount rate.&cr;&cr;If the recoverable amount of an asset or a cash-generating unit is less than its carrying amount, the consolidated entities reduce the carrying amount of the asset and recognise the impairment loss immediately in profit or loss.&cr;&cr;Goodwill acquired by the consolidated entities in a business combination is allocated to each cash-generating unit expected to benefit from the synergies of the business combination. For impairment losses of a cash-generating unit, the consolidated entities first reduce the carrying amount of goodwill allocated to the cash-generating unit, and then reduce the carrying amounts of other assets within the cash-generating unit proportionally. Impairment losses recognised for goodwill are not subsequently reversed.&cr;&cr;The consolidated entities review at each reporting period end whether there is any indication that an impairment loss recognised in prior periods for assets other than goodwill no longer exists or has decreased, and reverse the impairment loss if there has been a change in the estimates used to determine the recoverable amount since the last impairment loss recognition. The carrying amount increased due to the reversal of an impairment loss cannot exceed the carrying amount that would have been recognised had no impairment loss been recognised in prior periods, net of accumulated depreciation.&cr;&cr;### (13) Employee benefits
&cr;&cr;### a. Short-term employee benefits
&cr;&cr;Benefits payable within twelve months after the reporting period in which the employees render related services are classified as short-term employee benefits. Amounts expected to be paid by the consolidated entities in exchange for the rendering of related services are recognised as an expense when the related services are rendered. Short-term employee benefits are measured at the undiscounted amount of the benefits expected to be paid.&cr;&cr;### b. Long-term employee benefits
&cr;&cr;Benefits not expected to be settled within twelve months after the reporting period in which the employees render related services are classified as long-term employee benefits. The related liability is recognised at the present value of the future benefits earned as consideration for the service rendered in the current and prior periods. Changes in the liabilities associated with long-term employee benefits due to remeasurement are recognised in profit or loss in the period in which they occur.&cr;&cr;### c. Retirement benefits: Defined contribution plans
&cr;&cr;For defined contribution plans, when employees have rendered services during a certain period, the contributions payable to the defined contribution plan in exchange for those services are recognised as profit or loss, except when included in the cost of an asset. Contributions payable are recognised as a liability (accrued expenses) less any contributions already paid. If the contributions already paid exceed the contributions payable for services rendered before the reporting period end, an asset (prepaid expenses) is recognised to the extent that future payments are reduced or cash refunds are received due to the excess contributions.&cr;&cr;### d. Retirement benefits: Defined benefit plans
&cr;&cr;The defined benefit obligation under defined benefit plans is recognised at the reporting period end as the present value of the defined benefit obligation less the fair value of plan assets.&cr;&cr;The defined benefit obligation is calculated annually by an independent actuary using the projected unit credit method. If the net of the present value of the defined benefit obligation less the fair value of plan assets is negative, an asset is recognised to the extent of the present value of the future economic benefits that are available to the consolidated entities through refunds from the plan or reductions in the consolidated entities' future contributions to the plan.&cr;&cr;The remeasurement components of the net defined benefit liability (asset) consist of actuarial gains or losses, the return on plan assets excluding the amount included in the net interest on the net defined benefit liability (asset), and the effect of changes in the asset ceiling, excluding the amount included in the net interest on the net defined benefit liability (asset). These are recognised immediately in other comprehensive income (retained earnings). The consolidated entities determine the net interest on the net defined benefit liability (asset) by multiplying the discount rate determined at the beginning of the annual reporting period by the net defined benefit liability (asset). The determination of net interest takes into account the changes in the net defined benefit liability (asset) due to contribution payments and benefit payments during the reporting period. Net interest expense and other expenses related to defined benefit plans are recognised in profit or loss.&cr;&cr;In the event of a plan amendment or curtailment, the effects of changes in past service costs or curtailments are recognised immediately in profit or loss. The consolidated entities recognise gains or losses on settlement of defined benefit plans when settlement occurs.&cr;&cr;### (14) Convertible bonds
&cr;&cr;The liability component of convertible bonds is recognised at initial recognition at the fair value of similar bonds without the conversion option and is subsequently measured at amortised cost using the effective interest method until maturity or the conversion period. The equity component is recognised at initial recognition at the fair value of the entire convertible bond less the fair value of the liability component, adjusted for tax effects, and is not subsequently remeasured. Transaction costs are allocated between the liability and equity components in proportion to their carrying amounts.&cr;&cr;### (15) Foreign currency
&cr;&cr;Transactions in currencies other than the functional currency (foreign currencies) are recorded in the consolidated financial statements at the exchange rate prevailing on the date of the transaction. The consolidated entities translate foreign currency monetary items at the closing exchange rate at the reporting period end. Foreign currency non-monetary items measured at fair value are translated at the exchange rate on the date the fair value was determined, and foreign currency non-monetary items measured at historical cost are translated at the exchange rate on the date of the transaction.&cr;&cr;### (16) Paid-in capital
&cr;&cr;Ordinary shares are classified as equity, and incremental costs directly attributable to equity transactions are deducted from equity, net of tax effects. Amounts received in excess of the par value of ordinary shares upon their issuance are classified as capital surplus.&cr;&cr;When the parent entity reacquires its own equity instruments, these equity instruments are deducted directly from equity under the heading of treasury shares. The parent entity does not recognise any gains or losses arising from the purchase, sale, issuance or retirement of its own equity instruments in profit or loss. Any consideration paid or received by the parent entity upon acquiring and holding its own treasury shares is recognised directly in equity.&cr;&cr;### (17) Revenue
&cr;&cr;The consolidated entities have applied Standard No. 1115 'Revenue from Contracts with Customers' from January 1, 2018.&cr;&cr;Revenue is recognised when control of goods or services is transferred to the customer, in an amount that reflects the consideration to which the consolidated entities expect to be entitled in exchange for those goods or services. Revenue from contracts with customers is recognised at the contract price, considering expected discounts, rebates, incentives, and performance bonuses, among other variable considerations. Discounts are estimated using the expected value method based on accumulated experience, and revenue is recognised to the extent that it is highly probable that a significant reversal will not occur.&cr;&cr;### (18) Finance income and expenses
&cr;&cr;Finance income includes interest income from investments, including financial assets measured at amortised cost, and gains on transactions of financial instruments. Interest income is recognised in profit or loss over time using the effective interest method. Finance expenses include interest expense on borrowings and losses on transactions of financial instruments. Interest expense on borrowings is recognised in profit or loss over time using the effective interest method.&cr;&cr;### (19) Income tax
&cr;&cr;Income tax expense comprises current tax and deferred tax. Amounts recognised in other comprehensive income or equity are recognised directly in those components. All other amounts are recognised in profit or loss.&cr;&cr;Current tax expense is measured based on tax laws enacted or substantively enacted at the reporting period end. Management periodically assesses the tax policies applied in the tax returns of the consolidated entities in situations where the interpretation of applicable tax laws may differ, and considers the likelihood that tax authorities will accept uncertain tax treatments. The consolidated entities reflect the impact of uncertainty in measuring income tax by using the most likely amount or the expected value, whichever better predicts the resolution of the uncertainty.&cr;&cr;Deferred tax is recognised in respect of temporary differences arising from differences between the carrying amounts of assets and liabilities and their tax bases, as the expected tax effects when the carrying amounts of such assets and liabilities are recovered or settled. However, deferred tax assets and liabilities arising from the initial recognition of an asset or liability in a transaction other than a business combination are not recognised if the transaction does not affect accounting profit or taxable income.&cr;&cr;Deferred tax assets are recognised when it is probable that future taxable profit will be available against which deductible temporary differences can be utilised.&cr;&cr;Deferred tax liabilities are recognised in respect of taxable temporary differences associated with interests in subsidiaries, associates and joint ventures, unless it is probable that the temporary differences will not reverse in the foreseeable future and the consolidated entities control the timing of the reversal. Deferred tax assets are recognised in respect of deductible temporary differences associated with such assets only if it is probable that the temporary differences will reverse in the foreseeable future and taxable profit will be available against which the temporary differences can be utilised.&cr;&cr;Deferred tax assets and liabilities are offset when the consolidated entities have a legally enforceable right to offset current tax assets and current tax liabilities and they relate to income taxes levied by the same taxation authority. Current tax assets and liabilities are offset when the consolidated entities have a legally enforceable right to set off the recognised amounts and intend to settle on a net basis, or to realise the asset and settle the liability simultaneously.&cr;&cr;### (20) Earnings per share
&cr;&cr;The consolidated entities calculate and present basic and diluted earnings per share attributable to the ordinary equity holders of the parent entity in the consolidated statement of comprehensive income. Basic earnings per share are calculated by dividing profit or loss attributable to ordinary equity holders of the parent entity by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the period. Diluted earnings per share are calculated by adjusting profit or loss attributable to ordinary equity holders of the parent entity and the weighted average number of ordinary shares outstanding to reflect the dilutive effect of all potential ordinary shares, such as convertible bonds.&cr;&cr;## 4. Operating segments
&cr;&cr;The consolidated entities consist of four operating segments. The operating units provide different products and services and require different technologies and marketing strategies, and are therefore managed separately. The operating segments are as follows.
| Classification | Business Description |
|---|---|
| Optical Communications Business Unit | Manufacturing and sales of optical splitters and photodiodes |
| System Integration (SI) Business Unit | Sales of data storage devices, etc. |
| Mobile Echo | Manufacturing and sales of M2M modules, industrial modems, LTE routers, etc. |
| CJGS | Internet of Things, security solutions, data storage devices, etc. |
&cr;&cr;### (1) Segment financial information
&cr;&cr;The gross profit of the operating segments is included in the internal management reports reviewed by the CEO and used for performance measurement. Profit before income tax, and total assets and liabilities by reporting segment are not regularly provided to the chief operating decision maker, and therefore, disclosures related thereto are omitted.&cr;&cr;The financial information for each reporting segment for the current and prior periods, and the adjustments to the consolidated financial statements, are as follows.# 5. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 5,742 | 4,304 |
| 요구불예금 | 3,151,688 | 3,299,378 |
| 합 계 | 3,157,430 | 3,303,683 |
6. 매출채권및기타채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 11,345,366 | - | 17,646,689 | - |
| 대손충당금 | (6,058,765) | - | (5,964,912) | - |
| 대여금 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| 대손충당금 | (500,000) | |||
| 미수금 | 1,840,475 | - | 506,865 | - |
| 미수수익 | 23,677 | - | 41,901 | - |
| 대손충당금 | (21,038) | - | - | |
| 보증금 | 123,000 | 1,621,067 | 115,000 | 1,498,715 |
| 대손충당금 | (115,000) | - | (115,000) | - |
| 현재가치할인차금 | (15,760) | - | - | - |
| 불법행위미수금 | - | 3,140,000 | - | 3,075,000 |
| 대손충당금(*) | - | (2,136,368) | - | - |
| 합 계 | 7,137,714 | 2,608,939 | 12,730,543 | 4,573,715 |
(*) 당사는 보고기간종료일 이후 경찰서에 고발조치를 하였으며, 해당 횡령액을 불법 행위미수금으로 재무상태표에 인식하고 미회수 금액에 대하여 대손충당금을 설정 하고 있습니다.
7. 금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장단기금융상품 : | ||||
| 당좌개설보증금(*1) | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 정기예금(*2) | 46,000 | 114,800 | 673,000 | 21,200 |
| 소 계 | 46,000 | 117,800 | 673,000 | 24,200 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 : | ||||
| 상장주식(2)(3) | 8,043,436 | - | 7,788,038 | - |
| 비상장주식 등(*4) | - | 2,263,375 | - | 1,221,041 |
| 소 계 | 8,043,436 | 2,263,375 | 7,788,038 | 1,221,041 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산: | ||||
| 사채 | - | - | - | - |
| 지분증권 | - | 15,213 | - | 15,213 |
| 소 계 | - | 15,213 | - | 15,213 |
| 당기손익인식 금융자산 : | ||||
| 파생상품자산 | 602 | - | - | - |
| 소계 | 602 | - | - | - |
| 합 계 | 8,090,038 | 2,396,388 | 8,461,038 | 1,260,454 |
(1) 당좌개설보증금은 사용이 제한된 예금입니다.
(2) 당기말 현재 정기예금 및 상장주식의 일부는 차입금 및 지급보증 등의 담보로 사용이 제한되어 있습니다(주석35 참조).
(3) 시장성 있는 지분증권으로 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하고 있습니다.
(4) 비상장주식, 출자금, 신주인수권부사채로 구성되어 있습니다.
8. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 2,149,937 | 1,965,719 |
| 원재료평가손실충당금 | (616,282) | (501,935) |
| 재공품 | 1,704,856 | 1,340,538 |
| 재공품평가손실충당금 | (497,124) | (360,185) |
| 제품 | 3,192,570 | 4,218,510 |
| 제품평가손실충당금 | (1,913,159) | (1,906,001) |
| 상품 | 6,044,886 | 5,296,406 |
| 상품평가손실충당금 | (449,857) | (440,415) |
| 부재료 | 126,532 | 139,550 |
| 미착품 | 1,749,378 | 569,128 |
| 합 계 | 11,491,735 | 10,321,315 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,208,536 | 2,681,387 |
| 재고자산평가손실(환입)(*) | 267,886 | 527,149 |
| 기말금액 | 3,476,423 | 3,208,536 |
(*) 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 가감되었습니다.
9. 기타유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 972,664 | 999,938 |
| 대손충당금 | (696,724) | (259,516) |
| 선급비용 | 118,720 | 134,476 |
| 합 계 | 394,660 | 874,898 |
10. 투자부동산
(1) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | |
| 토지 | 1,682,560 | - | 1,682,560 | - |
| 건물 | 26,385 | (8,132) | 18,253 | - |
| 합계 | 1,708,945 | (8,132) | 1,700,813 | - |
(2) 당기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 대체(*1) | 1,682,560 |
| 감가상각 | - |
| 기말 | 1,682,560 |
| 기초 | - |
| 대체(*1) | 19,576 |
| 감가상각 | (1,323) |
| 기말 | 18,253 |
| 기초 | - |
| 대체(*1) | 1,702,136 |
| 감가상각 | (1,323) |
| 기말 | 1,700,813 |
(1)당기초에 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.
(2)투자부동산 감가상각비는 기타비용으로 계상하였습니다.
11. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 4,106,023 | 4,448,012 | 18,574,568 | 557,559 | 4,724,926 | 226,263 | 460,584 | 33,097,935 |
| 취득 | 331,187 | 716,077 | 425,508 | 22,410 | 315,671 | 314,222 | 124,600 | 2,249,675 |
| 처분 및 폐기 | - | (10,400) | (165,736) | - | (17,500) | (105,648) | (299,284) | |
| 대체 | (1,682,560) | (26,385) | 223,600 | - | 136,584 | - | (360,184) | (1,708,945) |
| 기말금액 | 2,754,649 | 5,127,304 | 19,057,940 | 579,969 | 5,159,681 | 434,837 | 225,000 | 33,339,381 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (1,022,692) | (15,301,886) | (395,849) | (4,094,430) | (106,650) | - | (20,921,508) |
| 처분 및 폐기 | - | 1,958 | 56,972 | - | - | 105,648 | - | 164,578 |
| 감가상각비 | - | (124,752) | (696,395) | (74,000) | (164,351) | (175,299) | - | (1,234,797) |
| 대체 | - | 6,809 | - | - | - | - | - | 6,809 |
| 기말금액 | - | (1,138,676) | (15,941,309) | (469,849) | (4,258,781) | (176,301) | - | (21,984,917) |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (38,792) | - | (205,150) | - | - | (243,942) |
| 손상차손 | - | - | (70,783) | - | (259,924) | - | - | (413,606) |
| 기말금액 | - | - | (109,575) | - | (465,073) | - | - | (657,548) |
| 정부보조금: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (14,681) | - | (21) | - | - | (14,702) |
| 취득 | - | - | - | - | (109,267) | - | - | (109,267) |
| 감가상각비 상계 | - | - | 4,000 | - | 4,553 | - | - | 8,553 |
| 기말금액 | - | - | (10,681) | - | (104,735) | - | - | (115,416) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 4,106,023 | 3,425,320 | 3,219,209 | 161,710 | 425,325 | 119,613 | 460,584 | 11,917,784 |
| 기말금액 | 2,754,649 | 3,988,627 | 2,996,376 | 110,120 | 331,091 | 258,536 | 142,100 | 10,581,500 |
(*) 당기말 현재 금융기관 차입금 등에 대하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 4,106,023 | 4,448,012 | 18,634,474 | 557,559 | 5,029,918 | - | 106,000 | 32,881,985 |
| 취득 | - | - | 205,391 | - | 51,138 | - | 1,151,773 | 1,379,493 |
| 처분 및 폐기 | - | - | (1,015,677) | - | (374,130) | - | 0 | (1,389,807) |
| 대체 | - | - | 750,380 | - | 18,000 | 226,263 | (797,189) | 226,263 |
| 기말금액 | 4,106,023 | 4,448,012 | 18,574,568 | 557,559 | 4,724,926 | 226,263 | 460,584 | 33,097,934 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (910,780) | (15,165,604) | (320,729) | (4,304,400) | - | - | (20,701,513) |
| 처분 및 폐기 | - | - | 964,789 | - | 282,200 | - | - | 1,246,989 |
| 감가상각비 | - | (111,912) | (1,101,071) | (75,120) | (72,230) | (106,650) | - | (1,466,983) |
| 기말금액 | - | (1,022,692) | (15,301,886) | (395,849) | (4,094,430) | (106,650) | - | (20,921,507) |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (38,792) | - | (167,957) | - | - | (206,750) |
| 손상차손 | - | - | - | - | (37,193) | - | - | (37,193) |
| 기말금액 | - | - | (38,792) | - | (205,150) | - | - | (243,943) |
| 정부보조금: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (18,681) | - | (21) | - | - | (18,703) |
| 감가상각비 상계 | - | - | 4,000 | - | - | - | - | 4,000 |
| 기말금액 | - | - | (14,681) | - | (21) | - | - | (14,703) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 4,106,023 | 3,537,233 | 3,411,397 | 236,830 | 557,540 | - | 106,000 | 11,955,019 |
| 기말금액 | 4,106,023 | 3,425,320 | 3,219,209 | 161,710 | 425,325 | 119,613 | 460,584 | 11,917,783 |
(2) 자산손상
당사는 사업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 종속기업(주식회사 모바일에코) 부문에 대한 손상검사를 수행했으며, 당기에 412,480천원의 손상차손을 인식했습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상하였습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 18.4%입니다.
한편, 종속기업(주식회사 모바일에코)은 개별자산에 대해 1,126천원의 손상차손을 추가로인식하였으며, 기타비용으로 계상하였습니다.
12. 리스
(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 188,000 | 56,750 |
| 차량운반구 | 70,536 | 62,863 |
| 합계 | 258,536 | 119,613 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 157,865 | 8,876 |
| 비유동 | 94,417 | 113,292 |
| 합계 | 252,282 | 122,168 |
(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 134,447 | 66,485 |
| 차량운반구 | 40,852 | 40,165 |
| 소계 | 175,299 | 106,650 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 18,554 | 7,046 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 177,151 | 111,142 |
| 합계 | 348,226 | 224,838 |
13. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 소프트웨어 | 영업권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 68,544 | 1,075,687 | 1,215,955 | 4,243,159 | 10,499,626 | 1,430,840 | 18,533,811 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 68,544 | 1,075,687 | 1,215,955 | 4,243,159 | 10,499,626 | 1,430,840 | 18,533,811 |
| 상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | (50,581) | - | (1,185,789) | - | (4,513,142) | (715,419) | (6,464,931) |
| 무형자산상각비 | (9,990) | - | (24,599) | - | (548,560) | (143,084) | (726,233) |
| 기말금액 | (60,571) | - | (1,210,388) | - | (5,061,701) | (858,503) | (7,191,164) |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | (4,613) | (101,577) | - | (3,215,695) | (3,671,143) | - | (6,993,028) |
| 손상차손 | - | - | - | - | (1,522,257) | - | (1,522,257) |
| 기말금액 | (4,613) | (101,577) | - | (3,215,695) | (5,193,400) | - | (8,515,285) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 13,350 | 974,110 | 30,166 | 1,027,464 | 2,315,341 | 715,421 | 5,075,853 |
| 기말금액 | 3,360 | 974,110 | 5,567 | 1,027,464 | 244,525 | 572,337 | 2,827,363 |
(*) 개발완료 후 판매가 진행되었으나 시장환경의 변화로 인하여 판매가 지속적으로 이루어지지 않는 품목 및 개발 진행 중 사업성이 하락하여 개발이 중단된 품목 등에 대한 손상차손을 인식하였습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 소프트웨어 | 영업권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 68,544 | 1,075,688 | 1,215,955 | 4,243,159 | 9,183,367 | 1,430,840 | 17,217,552 |
| 취득 | - | - | - | - | 1,316,259 | - | 1,316,259 |
| 사업결합 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 68,544 | 1,075,688 | 1,215,955 | 4,243,159 | 10,499,626 | 1,430,840 | 18,533,811 |
| 상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | (40,591) | - | (1,159,880) | - | (3,943,695) | (572,336) | (5,716,502) |
| 무형자산상각비 | (9,990) | (25,909) | (569,447) | (143,083) | (748,429) | ||
| 기말금액 | (50,581) | - | (1,185,789) | - | (4,513,142) | (715,419) | (6,464,931) |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | (4,613) | (101,577) | - | (3,113,146) | (3,000,880) | - | (6,220,216) |
| 손상차손(*) | - | - | - | (102,549) | (670,263) | - | (772,812) |
| 기말금액 | (4,613) | (101,577) | - | (3,215,695) | (3,671,143) | - | (6,993,028) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 23,340 | 974,110 | 56,075 | 1,130,013 | 2,238,792 | 858,504 | 5,280,834 |
| 기말금액 | 13,350 | 974,110 | 30,166 | 1,027,464 | 2,315,341 | 715,421 | 5,075,853 |
(*) 개발완료 후 판매가 진행되었으나 시장환경의 변화로 인하여 판매가 지속적으로 이루어지지 않는 품목 및 개발 진행 중 사업성이 하락하여 개발이 중단된 품목 등에 대한 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 영업권
사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 현금창출단위에 배분되었습니다. 현금창출단위에 배분된 영업권의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 부 문 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손 누계액 |
장부가액 | 취득원가 | |
| 모바일에코 | 484,738 | (484,738) | - | 484,738 |
| 씨제이에스 | 3,758,421 | (2,730,957) | 1,027,464 | 3,758,421 |
| 합 계 | 4,243,159 | (3,215,695) | 1,027,464 | 4,243,159 |
연결실체는 당기말 손상검사를 실시하였으며, 현금창출단위의 회수가능액은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. 모바일에코 및 씨제이에스의 미래현금흐름의 현재가치는 각각 18.4% 및16.9%의 이자율을 적용하여 산정하였습니다.
손상평가 수행결과, 모바일에코의 영업권을 포함한 현금창출단위의 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 유형자산에 대하여 412,480천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 연구와 개발 지출로 인하여 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 경상개발비 | 3,604,144 | 1,987,878 |
14. 정부보조금
(1) 당기 및 전기 중 수익 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 526,662 | 288,321 |
| 수령액 | 1,244,302 | 759,267 |
| 사용액 | (1,250,352) | (475,926) |
| 장기미지급금 대체액 | (79,000) | (45,000) |
| 기말금액 | 441,612 | 526,662 |
(2) 당사는 정부보조금을 선수수익의 과목으로 하여 기타부채로 분류하고 있습니다. 한편,당기말 현재 정부보조금과 관련하여 해당 개발과제 완료 시 납부해야 하는 기 술료 271,098천원 을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.
15. 관계기업투자
(1) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| (주)미다움 | 경기도 화성시 | 농수산물 도소매 | 22.27 | 74,109 | 22.27 | 733,280 |
| IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 | 서울특별시 | 벤처투자조합 | 20.00 | 1,694,041 | 20.00 | 1,845,707 |
| 다믈멀티미디어 주식회사(*) | 경기도 안양시 | 반도체 제조 및 판매 | 13.38 | 5,739,785 | 15.61 | 12,558,011 |
| 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 | 서울특별시 | 벤처투자조합 | 23.54 | 3,552,019 | 23.54 | 2,453,073 |
| (주)아이엠 | 경기도 용인시 | 전자부품제조업 | 3.30 | 711,697 | 3.30 | 850,861 |
| Etern Wooriro | 중국 | 광통신부품제조업 | 48.80 | 1,026,580 | 48.80 | 1,167,000 |
| 합 계 | - | - | 12,798,231 | - | 19,607,932 |
(*) 당기 중 해당기업의 전환사채 일부가 주식으로 전환되어 지분율이 감소하였습니다.(2) 당기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 당기총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)미다움 | 1,145,167 | 812,391 | 332,776 | 4,710,083 | 13,225 | 13,225 |
| IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 | 8,557,568 | 87,364 | 8,470,203 | 77,153 | (108,589) | (108,589) |
| 다믈멀티미디어 주식회사 | 31,214,904 | 6,574,201 | 24,640,703 | 8,872,308 | (1,142,737) | (1,127,316) |
| 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 | 15,106,805 | 17,712 | 15,089,093 | 0 | 4,668,418 | 4,668,418 |
| (주)아이엠 | 79,066,911 | 57,491,266 | 21,575,645 | 146,299,792 | (12,504,901) | (11,815,520) |
| Etern Wooriro | 2,139,389 | 34,878 | 2,104,511 | 2,288 | (289,633) | (289,633) |
<전기말> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)미다움 | 1,266,272 | 919,853 | 346,419 | 5,544,810 | (1,262,983) | (1,262,983) |
| IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 | 9,142,830 | - | 9,142,830 | 38,534 | (168,637) | (168,637) |
| 다믈멀티미디어 주식회사 | 32,041,787 | 12,605,188 | 19,436,599 | 13,137,932 | (667,324) | (562,053) |
| 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 | 10,426,430 | 5,755 | 10,420,676 | 27 | (199,324) | (199,324) |
| (주)아이엠 | 117,099,570 | 84,694,644 | 32,404,926 | 202,192,400 | (20,511,740) | (19,658,592) |
| Etern Wooriro | 2,391,393 | - | 2,391,393 | - | - | - |
(3) 당기와 전기의 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법이익 | 지분법주식처분이익(손실) | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 손상차손 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)미다움 | 733,280 | - | - | (3,038) | - | - | - | (656,133) | 74,109 |
| IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 | 1,845,707 | - | (129,948) | (21,718) | - | - | - | 1,694,041 | |
| 다믈멀티미디어㈜ (*1) | 12,558,011 | - | - | (109,407) | (1,169,049) | 26,020 | (386) | (5,565,404) | 5,739,785 |
| 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 | 2,453,073 | - | - | 1,098,945 | - | - | - | 3,552,019 | |
| (주)아이엠 | 850,861 | - | - | (185,554) | - | 42,324 | 4,066 | 711,697 | |
| Etern Wooriro | 1,167,000 | - | - | (146,570) | - | 6,150 | - | 1,026,580 | |
| 합 계 | 19,607,932 | - | (129,948) | 632,660 | (1,169,049) | 74,494 | 3,680 | (6,221,537) | 12,798,231 |
(*1) 당기중 해당기업이 전환사채를 자본으로 전환하여 지분율이 감소함에 따라 처분손익을 인식하였습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법이익 | 지분법주식처분이익(손실) | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)미다움 | 1,014,547 | - | - | (281,266) | - | - | - | 733,280 |
| IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 | 1,279,434 | 600,000 | - | (33,727) | - | - | - | 1,845,707 |
| (주)엔터메이트 (*1) | 4,346,433 | - | (4,497,801) | - | 700,022 | (493,441) | (55,213) | |
| 다믈멀티미디어㈜ (*2) | 14,499,998 | - | - | 67,338 | (2,345,271) | 319,655 | 16,291 | 12,558,011 |
| 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 | - | 2,500,000 | - | (46,927) | - | - | - | 2,453,073 |
| (주)아이엠 | - | 1,499,999 | - | (676,883) | - | 24,818 | 2,927 | 850,861 |
| Etern Wooriro | - | 1,167,000 | - | - | - | - | 1,167,000 | |
| 합 계 | 21,140,411 | 5,766,999 | (4,497,801) | (971,465) | (1,645,248) | (148,968) | (35,996) | 19,607,932 |
(1) 유의적 영향력 상실로 금융상품으로 재분류하였으며, 재분류 당시 장부가액은 4,497,801천원입니다.
(2) 전기중 해당기업이 유상증자를 진행하여 지분율이 감소함에 따라 처분손익을 인식하였습니다.
- 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 5,698,083 | - | 9,861,680 | - |
| 미지급금 | 990,510 | 271,098 | 1,027,196 | 203,394 |
| 미지급비용 | 577,883 | - | 569,942 | - |
| 미지급배당금 | 1,142 | - | 1,142 | - |
| 이행보증금 | 1,300,000 | - | 800,000 | - |
| 리스부채 | 157,865 | 94,417 | 8,876 | 113,292 |
| 합 계 | 8,725,484 | 365,515 | 12,268,835 | 316,686 |
- 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 광주은행 | 운영자금차입 | 3.98 | 1,160,000 | 1,160,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 3.04~9.87 | 5,200,000 | 7,295,000 |
| 마이너스대출 | 3.24 | 966,740 | 1,511,993 | |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 4.54~4.55 | 755,501 | 714,096 |
| 중소기업자금대출 | 1.91~3.76 | 2,500,000 | 1,700,000 | |
| 수출입은행 | 수출성장자금대출 | 1.02~3.18 | 2,000,000 | 1,400,000 |
| 대신증권 | 담보대출 | 4.76 | 243,601 | 1,822,754 |
| 유안타증권 | 담보대출 | 4.90 | 485,000 | - |
| 미래에셋 | 담보대출 | 4.90 | 100,000 | - |
| 삼성증권 | 담보대출 | 6.20 | 984,740 | - |
| SK증권 | 담보대출 | 6.50 | 970,000 | - |
| 하나금융투자 | 담보대출 | - | - | 250,000 |
| 엘지유플러스 | 운영자금대출 | - | - | 700,000 |
| 합 계 | 15,365,582 | 16,553,843 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 광주은행 | 운영자금대출 | 3.61 | 24,000 | 72,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 1.50 | 27,000 | 27,000 |
| 중소기업자금대출 | 0.36~0.72 | 500,000 | 500,000 | |
| 합 계 | 551,000 | 599,000 | ||
| 유동성 대체 | (524,000) | (348,000) | ||
| 잔 액 | 27,000 | 251,000 |
- 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면금리(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7회차(*1) | 2018.01.24 | 2021.01.24 | 4.00 | 5,500,000 | 6,500,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 |
| 8회차 | 2018.12.26 | 2021.12.26 | - | 3,000,000 | 6,000,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권, 매수청구권 |
| 9회차(*2) | 2019.01.10 | 2022.01.10 | 4.00 | 5,000,000 | 5,000,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 |
| 사채상환할증금 | 381,816 | 763,631 | ||||
| 전환권조정 | (286,276) | (1,066,096) | ||||
| 유동성 대체 | (13,595,540) | (17,197,535) | ||||
| 잔 액 | - | - |
(1) 보고기간종료일 이후인 2021년 01월 24일에 7회차 전환사채의 만기가 도래하여 전액 상환되었습니다.
(2) 보고기간종료일 이후인 2021년 03월 31일에 9회차 전환사채 중 1,000,000천원은 사채권자가 조기상환청구권을 행사하였습니다.
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건 등에 관한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 7회차(*3) | 8회차 | 9회차(*4) |
|---|---|---|---|
| 발행형태 | 기명식 무보증 사모전환사채 | 기명식 무보증 사모전환사채 | 기명식 무보증 사모전환사채 |
| 사채원금 | 5,500,000 | 3,000,000 | 5,000,000 |
| 조기상환청구금액의 범위(*1) | 사채원금의 100% | 사채원금의 100% | 사채원금의 100% |
| 매수청구금액의 범위(*2) | - | 사채원금의 50% | - |
| 표면금리(%) | 4.00 | - | 4.0 |
| 만기 보장수익율(%) | 4.00 | 4.00 | 4.0 |
| 만기 | 2021.01.24 | 2021.12.26 | 2022.01.10 |
| 전환가격(원/주) | 2,169 | 1,553 | 1,535 |
| 전환청구기간 | 2019.01.24~2020.12.24 | 2019.12.26~2021.11.26 | 2020.01.10~2021.12.10 |
| 전환으로 발행할 주식의 종류 | (주)우리로 기명식 보통주식 | (주)우리로 기명식 보통주식 | (주)우리로 기명식 보통주식 |
(1) 인수인의 조기상환청구권은 발행일 이후 1년(7회차 및 9회차) 및 3개월(8회차)이 경과하는 시점부터 행사가 가능합니다.
(2) 당사의 매수청구권은 발행일 이후 1년이 경과하는 시점부터 매수청구권의 범위 내에서 행사가 가능하며, 기한전 상환 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수있습니다.
(3) 7회차 전환사채는 보고기간종료일 이후인 2021년 01월 24일에 만기가 도래하여 전액상환 되었습니다.
(4) 보고기간종료일 이후인 2021년 03월 31일에 9회차 전환사채 중 1,000,000천원은 사채권자가 조기상환청구권을 행사하였습니다.
- 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 560,528 | 102,024 | 541,116 | 98,240 |
| 선수금 | 884,020 | - | 45,332 | - |
| 예수금 | 118,062 | - | 110,390 | - |
| 선수수익 | 441,612 | - | 526,662 | - |
| 합 계 | 2,004,222 | 102,024 | 1,223,500 | 98,240 |
- 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수권주식수 | 주당금액 | 발행주식수 | 주당금액 | |
| 100,000,000 | 500 | 28,163,495 | 14,081,747,500 | |
| 26,404,764 | 13,202,382,000 | |||
| 보통주자본금 |
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 가중평균유통주식수 | 발행주식수 | 가중평균유통주식수 | |
| 기초 | 26,404,764 | 25,978,922 | 24,791,119 | 24,365,277 |
| 전환사채의 전환 | 1,758,731 | 1,008,014 | 1,613,645 | 1,613,645 |
| 기말 | 28,163,495 | 26,986,936 | 26,404,764 | 25,978,922 |
- 자본잉여금
당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 전환권대가 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 36,145,192 | 2,208 | 252,553 | (176,347) | 36,223,605 |
| 전환사채의 발행 | - | - | 95,451 | - | 95,451 |
| 전환사채의 전환 | 2,803,061 | - | (69,702) | - | 2,733,360 |
| 기타조정 | - | - | 550,979 | - | 550,979 |
| 당기말 | 38,948,253 | 2,208 | 829,282 | (176,347) | 39,603,396 |
| 당기초 | 38,948,253 | 2,208 | 829,282 | (176,347) | 39,603,396 |
| 전환사채의 발행 | - | - | - | - | - |
| 전환사채의 전환 | 2,357,258 | (317,325) | - | 2,039,933 | |
| 기타조정 | - | - | (19,915) | 19,915 | - |
| 종속기업의 소유지분 변동 | - | - | - | (765,785) | (765,785) |
| 당기말 | 41,305,511 | 2,208 | 522,307 | (952,482) | 40,877,544 |
- 기타자본
당기말 및 전기말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 장내거래를 통해 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 자기주식수는 425,842주입니다.
- 결손금
당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 70,000 | 70,000 |
| 연구및인력개발준비금 | 773,423 | 773,423 |
| 미처리결손금 | (31,591,525) | (22,332,181) |
| 합 계 | (30,748,103) | (21,488,759) |
- 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채
연결실체는 '유선 통신장비 제조업'과 '컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업'을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 고객이 재화(제품 및 상품)나 용역을 통제하는 시점에 수익을 인식합니다.
(1) 당기 및 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 17,240,300 | 16,186,383 |
| 상품매출 | 93,411,922 | 98,704,507 |
| 용역매출 | 323,143 | 473,749 |
| 합 계 | 110,975,365 | 115,364,638 |
(2) 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 110,975,365 | 115,364,638 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | - | - |
| 합 계 | 110,975,365 | 115,364,638 |
(3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 과 목 | 국내매출액 | 해외매출액 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유선 통신장비 제조업 | 제품매출 | 9,815,702 | 7,424,598 | 17,240,300 |
| 용역매출 | 323,143 | - | 323,143 | |
| 상품매출 | - | 47,526 | 47,526 | |
| 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 | 상품매출 | 93,364,396 | - | 93,364,396 |
| 합 계 | 103,503,241 | 7,472,124 | 110,975,365 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 과 목 | 국내매출액 | 해외매출액 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유선 통신장비 제조업 | 제품매출 | 10,820,636 | 5,365,747 | 16,186,383 |
| 용역매출 | 473,749 | - | 473,749 | |
| 상품매출 | - | 214,500 | 214,500 | |
| 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 | 상품매출 | 88,285,054 | - | 88,499,554 |
| 합 계 | 109,784,390 | 5,580,247 | 115,364,638 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권(*1) | 5,286,601 | 11,681,777 |
| 계약자산 | - | - |
| 계약부채(*2) | 884,020 | 45,332 |
(1) 매출채권 금액과 일치합니다.
(2) 계약부채는 고객에게 재화의 통제를 이전하기 이전에 수령한 거래가격입니다.
(5) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 45,332 | 71,353 |
| 기초금액 중 당기에 수익을 인식한 금액 | (32,759) | (58,781) |
| 당기 수령액 중 수익을 인식하지 않은 금액 | 871,448 | 32,759 |
| 기말금액 | 884,020 | 45,332 |
- 매출원가
당기 및 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 12,724,332 | 12,393,277 |
| 상품매출원가 | 89,751,817 | 94,666,612 |
| 용역매출원가 | 34,708 | 81,921 |
| 합 계 | 102,510,858 | 107,141,810 |
- 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,700,259 | 2,663,162 |
| 퇴직급여 | 337,903 | 223,730 |
| 복리후생비 | 360,561 | 389,676 |
| 여비교통비 | 128,057 | 185,715 |
| 통신비 | 41,867 | 38,364 |
| 수도광열비 | 7,648 | 5,754 |
| 소모품비 | 70,511 | 53,312 |
| 지급임차료 | 356,815 | 355,606 |
| 수선비 | 5,865 | 568 |
| 차량관리비 | 74,842 | 56,469 |
| 접대비 | 282,630 | 253,803 |
| 보험료 | 96,026 | 154,364 |
| 운반비 | 122,416 | 138,351 |
| 지급수수료 | 937,116 | 885,310 |
| 도서인쇄비 | 6,615 | 7,617 |
| 세금과공과 | 148,722 | 170,253 |
| 광고선전비 | 46,244 | 121,658 |
| 판매촉진비 | 1,199 | - |
| 교육훈련비 | 7,202 | 9,238 |
| 경상개발비 | 3,604,144 | 1,987,878 |
| 감가상각비 | 363,072 | 299,529 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 93,853 | 1,583,097 |
| 무형자산상각비 | 713,387 | 643,327 |
| 합 계 | 10,506,955 | 10,226,782 |
- 성격별 비용
당기 및 전기의 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (64,125) | 11,924 | (52,200) |
| 원재료의 사용액 | 5,822,823 | 15,626 | 5,838,448 |
| 상품의 매입 | 90,517,421 | - | 90,517,421 |
| 급여 | 2,951,735 | 4,716,654 | 7,668,389 |
| 퇴직급여 | 300,737 | 513,898 | 814,635 |
| 복리후생비 | 239,095 | 438,628 | 677,723 |
| 감가상각비 | 651,134 | 575,110 | 1,226,244 |
| 무형자산상각비 | 12,846 | 713,387 | 726,233 |
| 지급수수료 | 137,988 | 914,071 | 1,052,058 |
| 외주가공비 | 574,306 | - | 574,306 |
| 대손상각비 | - | 93,853 | 93,853 |
| 여비교통비 | 1,891 | 142,795 | 144,686 |
| 운반비 | 29,085 | 122,416 | 151,500 |
| 전력비 | 286,470 | - | 286,470 |
| 소모품비 | 495,288 | 81,776 | 577,063 |
| 기타 | 554,165 | 2,166,818 | 2,720,983 |
| 합 계 | 102,510,858 | 10,506,955 | 113,017,813 |
(*) 판매비와관리비에는 경상개발비로 지출된 금액이 포함되어 있습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,109,073 | - | 1,109,073 |
| 원재료의 사용액 | 5,113,483 | 158,731 | 5,272,215 |
| 상품의 매입 | 93,924,377 | - | 93,924,377 |
| 급여 | 2,940,452 | 3,668,057 | 6,608,509 |
| 퇴직급여 | 286,539 | 372,499 | 659,038 |
| 복리후생비 | 239,884 | 458,968 | 698,853 |
| 감가상각비 | 1,271,644 | 299,529 | 1,571,173 |
| 무형자산상각비 | - | 643,327 | 643,327 |
| 지급수수료 | 143,357 | 938,058 | 1,081,415 |
| 외주가공비 | 557,373 | - | 557,373 |
| 대손상각비 | - | 1,583,097 | 1,583,097 |
| 여비교통비 | 17,949 | 240,599 | 258,548 |
| 운반비 | 24,467 | 138,351 | 162,818 |
| 전력비 | 276,597 | - | 276,597 |
| 소모품비 | 447,152 | 111,653 | 558,805 |
| 기타 | 789,461 | 1,613,914 | 2,403,375 |
| 합 계 | 107,141,810 | 10,226,782 | 117,368,592 |
(*) 판매비와관리비에는 경상개발비로 지출된 금액이 포함되어 있습니다.
- 종업원급여
(1) 당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여(*1) | 7,664,604 | 6,766,189 |
| 장기종업원급여 | 3,784 | 25,910 |
| 퇴직급여(*2) | 814,635 | 674,957 |
| 합 계 | 8,483,024 | 7,467,056 |
(1) 전기에는 개발비로 자산화된 183,590천원 및 용역매출원가 20,000천원이 포함되어 있습니다.
(2) 전기에는 개발비로 자산화된 15,920천원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
확정급여채무의 현재가치 | 4,412,336 | 4,000,636
사외적립자산의 공정가치 | (2,121,747) | (1,856,070)
순확정급여부채 | 2,290,589 | 2,144,566
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
미지급급여 | 358,715 | 349,894
누적유급휴가 | 201,813 | 191,222
장기근속자에 대한 포상(*) | 102,024 | 98,240
합 계 | 662,552 | 639,356
(*) 연결실체는 장기근속자에 대한 포상을 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채
------- | -------- | -------- | --------
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기
기초금액 | 4,000,636 | 2,997,845 | (1,856,070) | (1,926,809) | 2,144,566 | 1,071,036
당기비용 인식: | | | | | |
당기근무원가 | 617,072 | 508,229 | - | - | 617,072 | 508,229
이자원가(수익) | 109,665 | 89,306 | (50,583) | (57,212) | 59,081 | 32,094
소 계 | 726,737 | 597,535 | (50,583) | (57,212) | 676,153 | 540,323
기타포괄손익 인식: | | | | | |
보험수리적손익 | (179,492) | 611,071 | 26,959 | - | (152,533) | 611,072
인구통계학 가정 | - | (2,831) | - | - | - | (2,831)
재무적 가정 | (15,445) | 267,128 | - | - | (15,445) | 267,128
경험 조정 | (164,047) | 346,775 | - | - | (164,047) | 346,775
사외적립자산 수익 | - | - | 26,959 | 29,374 | 26,959 | 29,374
소 계 | (179,492) | 611,072 | 26,959 | 29,374 | (152,533) | 640,446
기타: | | | | | |
납부한 기여금 | - | - | (300,000) | - | (300,000) | -
급여지급 | (135,545) | (205,815) | 57,948 | 98,577 | (77,597) | (107,238)
소 계 | (135,545) | (205,815) | (242,052) | 98,577 | (377,597) | (107,238)
기말금액 | 4,412,336 | 4,000,636 | (2,121,747) | (1,856,070) | 2,290,589 | 2,144,566
(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
주가연계증권(ELS) | 356,907 | 363,355
정기예금 | 1,764,840 | 1,492,715
합 계 | 2,121,747 | 1,856,070
(6) 당기 및 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
구분 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
할인율 | 2.894%~3.039% | 2.859%~2.970%
미래 임금상승률 | 3.47%~3.91% | 3.49%~4.04%
가중평균듀레이션 | 8.788년~10.842년 | 9.124년~11.148년
(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 1% 증가시 | 1% 감소시
------- | -------- | --------
할인율 | (359,935) | 492,541
미래 임금상승률 | 419,361 | (333,432)
- 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기
------- | -------- | --------
기타수익: | |
외환차익 | 1,419,086 | 1,211,153
외화환산이익 | 58,314 | 163,545
정부보조금수익 | 24,693 | 800
유형자산처분이익 | 154,765 | 3,903
기술료채무면제이익 | - | 8,069
잡이익 | 104,936 | 64,128
기타의대손충당금환입 | 62,792 | -
합 계 | 1,824,585 | 1,451,598
기타비용: | |
외환차손 | 1,055,809 | 1,226,744
외화환산손실 | 191,803 | 141,044
기타의대손상각비 | 3,157,406 | 259,516
재고자산처분손실 | 6,636 | 15,152
재고자산폐기손실 | 184 | -
재고자산평가손실 | 77,017 | -
유형자산처분손실 | 8,442 | -
유형자산손상차손 | 413,606 | 37,193
무형자산손상차손 | 1,522,257 | 772,812
잡손실 | 103,059 | 578,323
투자부동산감가상각비 | 1,323 | -
| 6,537,542 | 3,030,784
- 법인세비용(수익)
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기
------- | -------- | --------
법인세부담액 | 37,037 | 19,163
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (1,338) | (226,202)
법인세비용(수익) | 35,699 | (207,039)
(2) 당기 및 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | | 전기 |
| | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액
전환권대가 | - | - | - | 1,028,192 | (226,202) | 801,990
확정급여제도의 재측정요소 | 6,080 | (1,338) | 4,742 | - | - | -
(3) 당기 및 전기의 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기
------- | -------- | --------
법인세비용차감전순이익(손실) | (10,299,463) | (9,951,568)
적용세율 | 22% | 22%
적용세율에 따른 세부담액 | (2,265,882) | (2,189,345)
조정사항: | |
비공제비용 | 139,382 | 264,281
비과세수익 | (1,126) | (132,049)
결손금공제 및 세액공제 | 21,200 | (336,604)
인식하지 않은 이연법인세의 변동 | 2,142,125 | 1,230,337
기타 | - | 956,340
법인세비용(수익) | 35,699 | (207,039)
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
구분 | 기초금액 | 당기손익인식 | 자본항목 | 기말금액
------- | -------- | -------- | -------- | --------
미지급비용 | 42,069 | (42,069) | - | -
전환사채 | (66,542) | 66,542 | - | -
미수수익 | (52,280) | 4,009 | - | (48,271)
확정급여부채 | - | 1,338 | (1,338) | -
이월결손금 | 76,754 | (28,483) | - | 48,271
합 계 | - | 1,338 | (1,338) | -
<전기>
(단위: 천원)
구분 | 기초금액 | 당기손익인식 | 자본항목 | 기말금액
------- | -------- | -------- | -------- | --------
미지급비용 | 14,100 | 27,969 | - | 42,069
전환사채 | (8,215) | 167,875 | (226,202) | (66,542)
미수수익 | (14,100) | (38,181) | - | (52,280)
이월결손금 | 8,215 | 68,539 | - | 76,754
합 계 | - | 226,202 | (226,202) | -
(5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제액을 사용하는데 충분하지 않을 것으로 예상하여 이연법인세자산의 실현가능성이 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제액과 관련된 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
당기말 현재 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
대손충당금 | 16,855,454 | 8,519,809
재고자산평가충당금 | 3,284,898 | 3,109,482
공정가치측정금융자산 | 4,084,747 | 9,096,405
종속및관계기업기업투자 | 15,347,217 | 5,546,435
개발비 | 1,476,237 | 1,047,818
기타 | 6,711,305 | 3,630,155
이월 세액공제(2020 소멸) | - | 275,200
이월 세액공제(2021 소멸) | 367,056 | 367,056
이월 세액공제(2022 소멸) | 424,285 | 424,285
이월 세액공제(2023 소멸) | 237,205 | 237,205
이월 세액공제(2024 소멸) | 196,397 | 196,397
이월 세액공제(2025 소멸) | 240,191 | -
미사용 세무상 결손금(2024 소멸) | 2,389,898 | 2,389,898
미사용 세무상 결손금(2026 소멸) | 474,004 | 474,004
미사용 세무상 결손금(2027 소멸) | 1,110,056 | 1,110,056
미사용 세무상 결손금(2028 소멸) | 125,713 | 125,713
미사용 세무상 결손금(2029 소멸) | 3,400,235 | 3,400,235
미사용 세무상 결손금(2035 소멸) | 2,812,002 | -
- 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
구분 | 당기 | 전기
------- | -------- | --------
| | 보통주 | 보통주
당기순이익(손실) | (8,924,920,907)원 | (8,378,855,084) 원
가중평균유통보통주식수 | 26,986,936주 | 24,574,324 주
기본주당이익(손실) | (331)원/주 | (341) 원 / 주
(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
구분 | 당기 | 전기
------- | -------- | --------
기초 발행보통주식수 | 26,404,764 | 24,791,119
전환사채 전환의 효과 | 1,008,014 | 209,047
자기주식의 효과 | (425,842) | (425,842)
가중평균유통보통주식수 | 26,986,936 | 24,574,324
(3) 당기 는 잠재적 보통주의 희석 효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
- 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<금융자산>
(단위: 천원)
금융자산범주 내역 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
상각후원가측정금융자산 | |
현금및현금성자산 | 3,157,430 | 3,303,683
매출채권및기타채권 | 7,137,714 | 12,730,543
단기금융상품 | 46,000 | 673,000
장기매출채권및기타채권 | 2,608,939 | 1,498,715
장기금융상품 | 117,800 | 24,200
소 계 | 13,067,884 | 18,230,141
당기손익공정가치측정 금융자산 | |
상장주식 | 8,043,436 | 7,788,038
비상장주식 등 | 2,263,375 | 1,221,041
파생상품자산 | 602 | -
소 계 | 10,307,413 | 9,009,078
기타포괄손익공정가치측정금융자산 | |
지분증권 | 15,213 | 15,213
소 계 | 15,213 | 15,213
합 계 | 23,390,510 | 27,254,433
<금융부채>
(단위: 천원)
금융부채범주 내역 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
상각후원가측정금융부채 | |
매입채무및기타채무 | 8,725,484 | 12,268,835
단기차입금 | 15,365,582 | 16,553,843
유동성장기부채 | 14,119,540 | 17,545,535
장기매입채무및기타채무 | 365,515 | 316,686
장기차입금 | 27,000 | 251,000
소계 | 38,603,120 | -
당기손익공정가치측정 금융부채 | |
파생상품부채 | 15,755 | -
소계 | 15,755 | -
합 계 | 38,618,875 | 46,935,899
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품에 대한 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계
------- | -------- | -------- | -------- | --------
공정가치로 인식된 금융자산 : | | | |
상장주식 | 8,043,436 | - | - | 8,043,436
파생상품자산 | - | 602 | - | 602
비상장주식 등 | - | - | 2,278,588 | 2,278,588
합 계 | 8,043,436 | 602 | 2,278,588 | 10,322,626
<전기말>
(단위: 천원)
구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계
------- | -------- | -------- | -------- | --------
공정가치로 인식된 금융자산 : | | | |
상장주식 | 7,788,038 | - | - | 7,788,038
비상장주식 등 | - | - | 1,236,254 | 1,236,254
합 계 | 7,788,038 | | 1,236,254 | 9,024,292
(3) 당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
범 주 | 구 분 | 당기 | 전기
------- | -------- | -------- | --------
금융수익: | | |
상각후원가측정금융자산 | 이자수익 | 93,854 | 94,260
당기손익공정가치측정 금융자산 | 이자수익 | - | 48,026
| 평가이익 | 3,124,486 | 272,621
| 처분이익 | 2,602,273 | 724,669
| 배당이익 | 27,842 | 3,820
소 계 | 5,754,601 | 1,049,136
파생상품 | 파생상품 거래이익 | 108,997 | -
| 파생상품 평가이익 | 602 | -
소계 | 109,599 | -
금융수익 합계 | 5,958,054 | 1,143,396
금융비용: | |
상각후원가측정금융부채 | 이자비용 | 1,445,627 | 1,890,754
당기손익공정가치측정 금융자산 | 평가손실 | 892,704 | 2,989,159
| 처분손실 | - | 1,056
| 수수료 | 8,816 | 14,140
소 계 | 901,519 | 3,004,355
파생상품 | 파생상품 거래손실 | 381,284 | -
| 파생상품 평가손실 | 15,755 | -
소계 | 397,039 | -
금융비용 합계 | 2,744,185 | 4,895,109
순금융손익 | 3,213,869 | (3,751,714)
- 금융위험 관리
(1) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
현금및현금성자산 | 3,151,688 | 3,299,378
매출채권및기타채권 | 7,137,714 | 12,730,543
단기금융상품 | 46,000 | 673,000
장기매출채권및기타채권 | 2,608,939 | 1,498,715
장기금융상품 | 117,800 | 24,200
합 계 | 13,062,142 | 18,225,836
(*) 보유현금과 당기손익공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 및 파생상품자산은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.
나. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | | 전기말 |
| | 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 | 채권금액 | 손상금액 | 장부금액
만기일 미도래 | 3,461,542 | - | 3,461,542 | 2,005,580 | - | 2,005,580
1~30일 | 3,845,431 | (11,446) | 3,833,985 | 9,458,316 | - | 9,458,316
31일~120일 | 758,850 | (12,088) | 746,762 | 1,339,693 | (12,204) | 1,327,489
121일~1년 | 860,900 | (154,974) | 705,925 | 265,921 | (35,912) | 230,009
1년 이상 경과 | 2,272,065 | (2,261,498) | 10,567 | 3,350,463 | (2,642,600) | 707,863
개별평가(*) | 7,394,797 | (6,391,165) | 1,003,632 | 6,964,197 | (3,389,197) | 3,575,000
합 계 | 18,593,584 | (8,831,171) | 9,762,413 | 23,384,170 | (6,079,912) | 17,304,258
(*) 불법행위미수금이 포함되어 있습니다.
다. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기
------- | -------- | --------
기초금액 | 6,079,912 | 3,930,090
대손상각(환입) | 2,751,259 | 1,583,097
기타조정 | - | 566,725
기말금액 | 8,831,171 | 6,079,912
(2) 유동성위험
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1~3년 | 3년 초과
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
매입채무및기타채무 | 8,725,484 | 8,725,484 | 8,725,484 | - | - | -
단기차입금 | 15,365,582 | 15,585,021 | 13,866,782 | 1,718,239 | - | -
장기매입채무및기타채무 | 365,515 | 365,515 | - | - | 365,515 | -
장기차입금 | 551,000 | 555,717 | 26,653 | 503,984 | 11,347 | 13,733
전환사채 | 13,595,540 | 14,136,816 | 14,136,816 | - | - | -
지급보증 | - | 654,996 | 654,996 | - | - | -
합 계 | 38,603,120 | 40,023,548 | 37,410,730 | 2,222,223 | 376,862 | 13,733
<전기말>
(단위: 천원)
구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1~3년 | 3년 초과
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
매입채무및기타채무 | 12,268,835 | 12,251,886 | 12,251,886 | - | - | -
단기차입금 | 16,553,843 | 16,752,600 | 15,029,496 | 1,723,104 | - | -
장기매입채무및기타채무 | 316,686 | 325,561 | - | - | 325,561 | -
장기차입금 | 599,000 | 609,533 | 27,865 | 327,337 | 240,598 | 13,733
전환사채 | 17,197,535 | 17,960,000 | 17,960,000 | - | - | -
합 계 | 46,935,899 | 47,899,580 | 45,269,247 | 2,050,441 | 566,159 | 13,733
(3) 환위험
가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | | 전기말 |
| | USD | JPY | EUR | USD | JPY | EUR
현금및현금성자산 | 423,384 | 306 | 747 | 56,171 | 4,531 | 724
매출채권 | 4,582,069 | - | - | 10,146,291 | - | -
매입채무 | (4,727,459) | (124,944) | - | (8,983,317) | (41,916) | -
미지급금 | (275,006) | - | - | (393,971) | - | -
순외화자산(부채) | 2,987 | (124,638) | 747 | 825,175 | (37,384) | 724
나. 당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채에 대한 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | | 전기말 |
| | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시
USD | 299 | (299) | 82,517 | (82,517)
JPY | (12,464) | 12,464 | (3,738) | 3,738
EUR | 75 | (75) | 72 | (72)
세전순손익효과 | (12,090) | 12,090 | 78,851 | (78,851)
(4) 이자율위험
가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
고정이자율 | |
금융자산 | 660,800 | 1,151,800
금융부채 | (22,428,881) | (17,796,535)
합 계 | (21,768,081) | (16,644,735)
변동이자율 | |
금융자산 | 3,151,688 | 3,299,378
금융부채 | (7,083,240) | (16,553,843)
합 계 | (3,931,552) | (13,254,465)
나. 당기말 및 전기말 현재 이자율의 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | | 전기말 |
| | 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시
이자수익 | 15,758 | (15,758) | 16,497 | (16,497)
이자비용 | (35,416) | 35,416 | (82,769) | 82,769
세전순손익효과 | (19,658) | 19,658 | (66,272) | 66,272
(5) 자본관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
한편, 연결실체는 최적 자본구조를 달성하기 위하여 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계에서 현금및현금성자산을 제외한 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
당기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
부채총계(A) | 43,038,277 | 46,100,968
자본총계(B) | 20,160,272 | 34,189,490
현금및현금성자산(C) | 3,157,430 | 930,677
차입금(D) | 29,512,122 | 34,071,595
부채비율(A/B) | 213.48% | 134.84%
순차입금비율((D-C)/B) | 130.73% | 96.93%## 35. 주요 약정사항 및 담보ㆍ보증 내역
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 담보권자 | 담보물건 | 관련 차입금 등 | 장부금액 | 담보설정액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광주은행 | 단기금융상품 | 법인카드 | 20,000 | 24,000 | 20,000 |
| 기업은행 | 기계장치 | 단기차입금 | 2,996,376 | 600,000 | 500,000 |
| 산 업은행 | 단기차입금 | 12,500,000 | 966,740 | ||
| 토지 | 단기차입금 | 2,423,463 | 2,500,000 | ||
| 건물 | 단기차입금 | 3,286,970 | |||
| 지식재산권 | 단기차입금 | - | 1,200,000 | 950,000 | |
| 대신증권 | 상장주식 | 단기차입금 | 631,394 | 631,394 | 243,601 |
| 우리은행 | 상장주식 | STAND BY L/C 지급보증 | 1,788,000 | 5,222,400 | USD 4,000,000 |
| 유안타증권 | 상장주식 | 단기차입금 | 725,826 | 725,826 | 485,000 |
| 삼성증권 | 상장주식 | 단기차입금 | 1,444,731 | 1,444,731 | 984,740 |
| SK증권 | 상장주식 | 단기차입금 | 2,228,109 | 2,228,109 | 970,000 |
| 미래에셋대우 | 상장주식 | 단기차입금 | 113,872 | 113,872 | 100,000 |
| 합 계 | 15,658,741 | 24,690,332 | 7,720,081 USD 4,000,000 |
(*) 상기 담보로 제공된 금융상품 외에 장기금융상품 3,000천원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있으며, 주석34.(4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보는 제외되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공받는 금융보증 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 제공자 | 약정사항 | 약정금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 768,389 |
| 기술보증기금 | 지급보증 | 1,005,000 |
| 신용보증기금 | 지급보증 | 648,000 |
| 우리은행(*) | STAND BY L/C 지급보증 | USD 4,000,000 |
| 합 계 | 2,421,389 USD 4,000,000 |
(*) 관계기업인 다믈멀티미디어(주)가 정기예금 15억원을 담보로 제공하였습니다.
(3) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 금융기관 | 차입약정 | 차입한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 광주은행 | 일반자금대출 | 1,184,000 | 1,184,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 500,000 | 500,000 |
| 500,000 | 500,000 | ||
| 500,000 | 400,000 | ||
| 300,000 | 300,000 | ||
| 300,000 | 300,000 | ||
| 200,000 | 200,000 | ||
| 800,000 | 800,000 | ||
| 시설자금대출 | 27,000 | 27,000 | |
| 구매자금대출 | 810,000 | 755,501 | |
| 중소기업자금대출 | 150,000 | - | |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 1,800,000 | 966,740 |
| 950,000 | 950,000 | ||
| 2,500,000 | 2,500,000 | ||
| 900,000 | 900,000 | ||
| 850,000 | 850,000 | ||
| 수출입은행 | 수출성장자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 대신증권 | 담보대출 | 2,000,000 | 243,601 |
| 유안타증권 | 담보대출 | 1,000,000 | 485,000 |
| 삼성증권 | 담보대출 | 1,000,000 | 984,740 |
| 교보증권 | 담보대출 | 1,000,000 | - |
| SK증권 | 담보대출 | 1,000,000 | 970,000 |
| 미래에셋대우증권 | 담보대출 | 1,000,000 | 100,000 |
| 합 계 | 21,271,000 | 15,916,582 |
(4) 연결실체는 하드디스크(HDD) 및 SSD 등의 Enterprise Solution 사업과 관련하여 Western Digital Technologies, Inc와의 수입원 계약을 통해 고성능 저전력 저장장치의 국내 판매에 대한 권리를 보유하고 있습니다.
36. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환권의 행사로 인한 전환사채 감소 | 3,000,000 | 3,500,000 |
| 리스부채의 유동성대체 | 201,387 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 384,584 | 768,380 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 224,000 | 348,000 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 1,702,136 | - |
| 전환 및 교환권의 행사로 인한 금융자산의 증감 | - | 4,346,433 |
(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자본전환 | 기타(*) | |||
| 단기차입금 | 16,553,843 | (1,188,262) | - | - |
| 유동성차입금 | 348,000 | (48,000) | - | 224,000 |
| 장기차입금 | 227,000 | - | - | (200,000) |
| 리스부채 | 122,168 | (174,483) | - | 304,598 |
| 전환사채 | 17,197,535 | (1,000,000) | (2,926,325) | 324,331 |
| 합계 | 34,448,546 | (2,410,745) | (2,926,325) | 652,928 |
(*) 장기차입금의 유동성대체, 전환권조정의 상각액, 당기 중 리스부채 발생금액입니다.
37. 전기재무제표의 재작성
횡령 발생으로 인해 전기재무제표를 재작성하였으며, 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(1) 연결재무상태표 (단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 변경효과 |
|---|---|---|---|
| 장기매출채권및기타채권 | 1,498,715 | 4,573,715 | 3,075,000 |
| 유형자산 | 14,992,784 | 11,917,784 | (3,075,000) |
(2) 연결현금흐름표 (단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 변경효과 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,438,501 | 963,501 | (1,475,000) |
| 투자활동현금흐름 | (3,990,144) | (2,515,144) | 1,475,000 |
(3) 재작성으로 인해 연결포괄손익계산서 및 연결자본변동표에 미치는 효과는 없습니다.
4. 재무제표
재무상태표
제 23 기 2020.12.31 현재 제 22 기 2019.12.31 현재 제 21 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 24,614,559,051 | 28,888,149,405 | 29,649,915,194 |
| 현금및현금성자산 (주4,30,31) | 1,136,452,269 | 627,283,796 | 439,550,500 |
| 매출채권 및 기타채권 (주5,22,30,31,32) | 5,980,246,407 | 11,836,118,593 | 7,935,703,479 |
| 유동금융자산 (주6,30,31) | 8,064,038,451 | 8,441,037,797 | 12,520,770,555 |
| 재고자산 (주7) | 9,248,135,034 | 7,817,091,673 | 8,597,085,712 |
| 기타유동자산 (주8) | 171,950,260 | 151,140,226 | 62,362,038 |
| 미수법인세환급액 | 13,736,630 | 15,477,320 | 94,442,910 |
| 비유동자산 | 33,539,076,670 | 44,948,032,584 | 42,357,786,791 |
| 장기매출채권 및 기타채권 (주5,30,31) | 2,318,302,007 | 1,280,424,560 | 1,235,202,378 |
| 비유동금융자산 (주6,30,31) | 2,381,174,580 | 1,245,240,668 | 791,400,000 |
| 유형자산 (주9,10,12,31) | 9,191,115,851 | 12,662,455,570 | 11,170,857,565 |
| 무형자산 (주11) | 1,006,172,348 | 1,591,870,177 | 1,365,590,008 |
| 종속기업및관계기업 투자 (주13) | 18,642,311,884 | 28,168,041,609 | 27,794,736,840 |
| 자산총계 | 58,153,635,721 | 73,836,181,989 | 72,007,701,985 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 36,347,523,679 | 41,473,602,606 | 36,368,238,259 |
| 매입채무 및 기타채무 (주14,30,31,32) | 8,014,341,369 | 10,673,184,226 | 7,194,740,592 |
| 단기차입금 (주15,30,32) | 11,700,080,809 | 12,134,747,258 | 12,145,919,814 |
| 유동성장기부채 (주15,16,30,31) | 14,095,540,078 | 17,497,534,901 | 16,162,658,940 |
| 유동금융부채 | 15,754,780 | ||
| 기타유동부채 (주17,22,26) | 2,521,806,643 | 1,168,136,221 | 864,918,913 |
| 비유동부채 | 2,193,581,561 | 2,207,495,897 | 1,011,553,450 |
| 장기매입채무 및 기타채무 (주12,14,30) | 313,319,465 | 203,393,895 | 191,993,895 |
| 장기차입금 (주15,30,32) | 27,000,000 | 227,000,000 | 27,000,000 |
| 확정급여부채 (주26) | 1,751,237,956 | 1,678,862,048 | 720,229,631 |
| 기타비유동부채 (주17,26) | 102,024,140 | 98,239,954 | 72,329,924 |
| 부채총계 | 38,541,105,240 | 43,681,098,503 | 37,379,791,709 |
| 자본 | |||
| 자본금 (주18) | 14,081,747,500 | 13,202,382,000 | 12,395,559,500 |
| 자본잉여금 (주19) | 41,849,940,577 | 39,810,007,709 | 36,430,217,288 |
| 기타자본 (주20) | (1,877,146,455) | (1,877,146,455) | (1,877,146,455) |
| 기타포괄손익누계액 | |||
| 이익잉여금(결손금) (주21) | (34,442,011,141) | (20,980,159,768) | (12,320,720,057) |
| 자본총계 | 19,612,530,481 | 30,155,083,486 | 34,627,910,276 |
| 자본과부채총계 | 58,153,635,721 | 73,836,181,989 | 72,007,701,985 |
포괄손익계산서
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 (주22,32) | 97,351,104,661 | 101,536,210,762 | 31,974,403,193 |
| 매출원가 (주23,25,32) | 92,271,526,835 | 96,535,001,757 | 26,567,718,448 |
| 매출총이익 | 5,079,577,826 | 5,001,209,005 | 5,406,684,745 |
| 판매비와관리비 (주24,25,32) | 5,328,051,791 | 4,768,831,946 | 2,688,358,539 |
| 영업이익(손실) | (248,473,965) | 232,377,059 | 2,718,326,206 |
| 금융수익 (주30,32) | 5,901,341,806 | 1,263,058,374 | 4,085,994,925 |
| 금융비용 (주30,32) | 3,382,587,436 | 4,687,904,448 | 5,053,816,258 |
| 기타수익 (주27) | 1,690,003,194 | 1,432,191,496 | 806,104,626 |
| 기타비용 (주27) | 7,767,806,506 | 5,637,319,248 | 258,462,103 |
| 종속기업및관계기업투자처분이익 | 0 | 151,368,315 | |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 9,800,781,725 | 1,047,261,286 | 2,653,565,585 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,608,304,632) | (8,293,489,738) | (355,418,189) |
| 법인세비용(수익) (주28) | 0 | 226,202,182 | (16,234,049) |
| 당기순이익(손실) | (13,608,304,632) | (8,067,287,556) | (339,184,140) |
| 기타포괄손익 | 146,453,259 | (592,152,155) | 271,739,426 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 146,453,259 | (592,152,155) | 271,739,426 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 146,453,259 | (592,152,155) | 271,739,426 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | |||
| 총포괄손익 | (13,461,851,373) | (8,659,439,711) | (67,444,714) |
| 주당이익 (주29) | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (504) | (328) | (14) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (504) | (328) | (14) |
자본변동표
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 11,656,228,000 | 33,421,520,063 | (1,877,146,455) | (12,253,275,343) | 30,947,326,265 | |
| 총 포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | (339,184,140) | (339,184,140) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 271,739,426 | 271,739,426 | ||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 전환사채의 전환 | 739,331,500 | 2,756,144,546 | 3,495,476,046 | |||
| 전환사채의 발행 | 252,552,679 | 252,552,679 | ||||
| 전환권대가 | ||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 12,395,559,500 | 36,430,217,288 | (1,877,146,455) | (12,320,720,057) | 34,627,910,276 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 12,395,559,500 | 36,430,217,288 | (1,877,146,455) | (12,320,720,057) | 34,627,910,276 | |
| 총 포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | (8,067,287,556) | (8,067,287,556) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (592,152,155) | (592,152,155) | ||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 전환사채의 전환 | 806,822,500 | 2,733,359,963 | 3,540,182,463 | |||
| 전환사채의 발행 | 95,451,429 | 95,451,429 | ||||
| 전환권대가 | 550,979,029 | 550,979,029 | ||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 13,202,382,000 | 39,810,007,709 | (1,877,146,455) | (20,980,159,768) | 30,155,083,486 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 13,202,382,000 | 39,810,007,709 | (1,877,146,455) | (20,980,159,768) | 30,155,083,486 | |
| 총 포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | (13,608,304,632) | (13,608,304,632) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 146,453,259 | 146,453,259 | ||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 전환사채의 전환 | 879,365,500 | 2,039,932,868 | 2,919,298,368 | |||
| 전환사채의 발행 | ||||||
| 전환권대가 | ||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 14,081,747,500 | 41,849,940,577 | (1,877,146,455) | (34,442,011,141) | 19,612,530,481 |
현금흐름표
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 814,022,412 | 3,072,561,190 | 2,333,764,208 |
| 영업에서 창출된 현금 | 1,661,352,451 | 3,923,032,935 | 2,591,547,996 |
| 당기순이익(손실) | (13,608,304,632) | (8,067,287,556) | (339,184,140) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 15,374,333,747 | 11,050,097,575 | 3,269,502,813 |
| 법인세비용(수익) | (226,202,182) | (16,234,049) | |
| 감가상각비 | 873,534,452 | 1,346,621,081 | 1,933,009,499 |
| 무형자산상각비 | 71,596,319 | 41,875,326 | |
| 무형자산손상차손 | 514,101,510 | ||
| 퇴직급여 | 573,703,020 | 576,343,649 | 506,645,014 |
| 재고자산평가손실(환입) | 89,325,678 | 393,540,079 | (1,221,827,658) |
| 대손상각비(환입) | 200,699,589 | 343,777,863 | (1,034,147,681) |
| 기타의 대손상각비(환입) | 6,016,907,210 | 4,307,504,837 | |
| 기타의 대손충당금환입 | (397,302,692) | ||
| 이자비용 | 1,234,028,880 | 1,683,549,159 | ```markdown |
| # 923,815,040 외화환산손실 191,803,415 128,531,282 34,980,942 금융보증비용 850,000,000 유형자산처분이익 (153,940,818) (3,902,850) (8,867,609) 유형자산처분손실 8,441,840 이자수익 (37,141,349) (261,948,700) (450,501,525) 외화환산이익 (40,604,803) (160,341,277) (51,055,087) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (3,124,486,417) (272,620,668) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (2,602,272,753) (724,669,406) (3,635,493,400) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 892,703,670 2,989,158,994 3,429,775,588 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,056,130 684,935,741 파생상품평가이익 (602,201) 파생상품평가손실 15,754,780 종속기업/관계기업/공통기업투자처분이익 (151,368,315) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 9,800,781,725 1,047,261,286 2,653,565,585 기술료채무면제이익 (8,068,713) (81,794,895) 자산및부채의증감 (104,676,664) 940,222,916 (338,770,677) 매출채권의 감소(증가) 5,466,174,213 (2,455,057,158) (3,145,734,070) 미수금의 감소(증가) (1,560,145,280) (625,018,145) 536,481,748 불법행위미수금의감소(증가) (65,000,000) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) (35,056,012) (16,317,308) 825,666,993 선급비용의 감소(증가) 14,245,978 (72,460,880) (29,859,224) 재고자산의 감소(증가) (1,520,369,039) 386,453,960 (3,676,160,806) 단기매매금융자산의 감소 1,588,527,993 매입채무의 증가(감소) (4,030,082,313) 3,582,359,588 3,894,563,568 미지급금의 증가(감소) 74,194,560 (3,521,857) 141,532,930 미지급비용의 증가(감소) 487,871 45,057,601 (112,502,325) 선수금의 증가(감소) 1,413,901,480 4,974,802 (75,399,742) 예수금의 증가(감소) 5,407,470 19,895,750 (25,890,175) 선수수익의 증가(감소) (85,050,325) 283,341,207 (693,089,416) 이행보증금의 증가(감소) 500,000,000 800,000,000 장기미지급금의 증가(감소) 67,704,400 (25,531,287) (90,021,105) 장기미지급비용의 증가(감소) 3,784,186 25,910,030 (7,484,541) 퇴직금의 지급 (112,821,548) (182,025,052) (333,203,575) 사외적립자산의 감소(증가) (242,052,305) (27,838,335) 63,801,070 이자수취(영업) 55,365,763 88,400,912 455,314,884 이자지급(영업) (904,436,492) (1,017,838,247) (690,367,509) 배당금수취(영업) 법인세납부(환급) 1,740,690 78,965,590 (22,731,163) 투자활동현금흐름 1,148,905,698 (8,153,539,808) (15,803,338,684) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 7,366,540,757 10,927,485,178 26,804,192,427 단기금융상품의 처분 653,000,000 4,927,000,000 3,327,000,000 장기금융상품의 처분 400,000,000 단기대여금의 회수 1,455,000,000 1,385,000,000 15,810,000,000 보증금의 감소 754,560 50,532,378 375,390,745 유형자산의 처분 262,705,082 3,916,850 15,458,545 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 4,865,133,115 4,161,035,950 5,776,343,137 관계기업투자의 처분 129,948,000 1,500,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (6,217,635,059) (19,081,024,986) (42,607,531,111) 단기금융상품의 취득 (1,753,000,000) (3,827,000,000) 장기금융상품의 취득 (113,600,000) (111,200,000) (120,000,000) 단기대여금의 대여 (3,788,000,000) (6,775,000,000) (13,910,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (1,328,809,980) (1,493,067,550) (3,489,996,850) 관계기업투자의 취득 (405,000,000) (5,766,999,100) (17,299,996,130) 유형자산의 취득 (539,225,079) (2,817,848,281) (3,006,078,145) 개발비의 증가 (268,155,495) 무형자산의 취득 (603,927,608) 보증금의 증가 (43,000,000) (95,754,560) (350,532,378) 재무활동현금흐름 (1,453,693,511) 5,268,845,989 12,397,084,673 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 11,022,573,776 42,897,493,280 38,385,753,621 단기차입금의 증가 11,022,573,776 37,397,493,280 27,890,253,621 장기차입금의 증가 500,000,000 27,000,000 전환사채의 발행 5,000,000,000 10,000,000,000 정부보조금의 수취 468,500,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (12,476,267,287) (37,628,647,291) (25,988,668,948) 단기차입금의 상환 (11,457,240,225) (37,408,665,836) (25,098,644,994) 유동성 장기부채의 상환 (200,000,000) (885,500,000) 리스부채의 상환 (12,000,000) (12,000,000) 전환사채 발행 (7,981,455) 전환사채의 상환 (1,000,000,000) 전환사채의 전환 (7,027,062) (4,523,954) 현금및현금성자산의순증가(감소) 509,234,599 187,867,371 (1,072,489,803) 기초현금및현금성자산 627,283,796 439,550,500 1,512,051,396 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (66,126) (134,075) (11,093) 기말현금및현금성자산 1,136,452,269 627,283,796 439,550,500 |
5. 재무제표 주석
1. 당사의 개요
주식회사 우리로(이하 "당사")는 광통신 시스템 제조 및 광통신 부품 제조 등을 주사업 목적으로 하여 1998년 12월 29일에 설립되었으며, 2014년부터 System Integration(SI) 사업을 시작하였습니다. 본사 및 제조시설은 광주광역시 광산구 평동산단6번로 102-22에 있습니다.
당사의 주식은 2012년 11월 27일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재의 자본금은 14,082백만원입니다.
당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)인피온 | 4,135,722 | 14.68 |
| 자기주식 | 425,842 | 1.51 |
| 기타 | 23,601,931 | 83.80 |
| 합 계 | 28,163,495 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
재무제표 작성시 적용된 유의적 회계정책은 2020년 1월 1일부터 적용되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외 하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
가. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
다. 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
라. 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
마. 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
바. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
사. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
주석26 : 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
주석30 : 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산
(5) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다.
(6) 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
가. 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
주석26 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
주석28 : 이연법인세자산의 인식
나. 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다.
당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
수준1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우
수준2 : 투입변수가 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우
수준3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대하여 관측가능하지 않은 경우
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 당사는 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
다. COVID-19 영향
2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.
3. 유의적 회계정책
(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
(2) 별도재무제표상의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법을 선택하여 회계처리 하고 있습니다.
```# 사업보고서
기타 비금유 자산
(3) 현금 및 현금성자산
당사는 보유 현금과 요구불예금 등과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월 이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 상품 및 미착품은 개별법으로, 그외의 재고자산은 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 의하여 배부되나, 실제조업도가 정상조업도보다 낮은 경우에는 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 매출원가에서 차감됩니다.
(5) 금융자산
가. 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다.
나. 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.
2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
다. 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(6) 금융부채
가. 분류 및 측정
금융부채는 그 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다.
① 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
② 상각후원가측정금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(7) 파생상품
당사는 파생상품을 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 장부에 인식됩니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 장부금액은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 결정됩니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정되는 경우에 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.
유형자산 중 토지는 감가상각 되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각됩니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 영업외손익으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타유형자산 | 8년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초에 원가로 장부에 인식되며, 무형자산의 장부금액은 최초 인식 후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 결정됩니다.
당사는 무형자산을 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
당사는 회원권을 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다.
당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
가. 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생 시점에 비용으로 인식됩니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발 관련 지출은 발생 시점에 비용으로 인식됩니다.
나. 후속지출
무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 다른 지출들은 발생 즉시 비용화됩니다.
(10) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 아래와 같이 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 '정부보조금수익'으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
당사는 재고자산 및 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 당사는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정됩니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당사는 자산의 장부금액을 감소시키며 손상금액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.
(12) 종업원급여
가. 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되며, 근무용역과 교환하여 당사의 지급이 예상되는 금액이 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.
나. 장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 급여는 장기종업원급여로 분류되며, 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인한 금액으로 관련 부채가 인식됩니다. 장기종업원급여와 관련된 부채의 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식됩니다.
다. 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산됩니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 당사가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 당사의 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며, 순이자의 결정에 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(13) 전환사채
전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식되며, 전환으로 인한 소멸시기 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 금액에 법인세효과를 반영한 금액으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상됩니다.
(14) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(15) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 당사는 매 보고기간말에 화폐성 외화항목을 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산됩니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을 초과하여 수령한 금액은 자본잉여금으로 분류됩니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 당사는 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익을 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식됩니다.
(17) 수익
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
수익은 고객과의 계약에서 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 할인, 공제, 장려금 및 성과보너스 등 변동대가를 고려하여 인식하며, 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다.
(18) 금융수익과 비용
금융수익은 상각후원가 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 금융상품의 거래이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식됩니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 금융상품의 거래손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
가. 당기법인세
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
나. 이연법인세
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(20) 리스
당사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부 담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가 능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
(21) 주당손익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당손익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
4. 현금및현금성자산
당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,797 | 2,226 |
| 요구불예금 | 1,133,655 | 625,058 |
| 합 계 | 1,136,452 | 627,284 |
5. 매출채권및기타채권
당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 8,134,158 | - | 13,717,271 | - |
| 대손충당금 | (3,977,123) | - | (3,776,423) | - |
| 대여금 | 7,723,000 | - | 5,390,000 | - |
| 대손충당금 | (7,723,000) | - | (4,075,000) | - |
| 미수금 | 2,060,843 | - | 575,139 | - |
| 대손충당금 | (248,270) | - | (69,392) | - |
| 미수수익 | 219,413 | - | 237,637 | - |
| 대손충당금 | (216,774) | - | (163,113) | - |
| 보증금 | 123,000 | 1,314,670 | 115,000 | 1,280,425 |
| 대손충당금 | (115,000) | - | (115,000) | - |
| 불법행위미수금 | - | 3,140,000 | - | 3,075,000 |
| 대손충당금 | - | (2,136,368) | - | - |
| 합 계 | 5,980,246 | 2,318,302 | 11,836,119 | 4,355,425 |
6. 금융자산
당기 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장단기금융상품 : | ||||
| 당좌개설보증금(*1) | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 정기예금(*2) | 20,000 | 114,800 | 653,000 | 21,200 |
| 소 계 | 20,000 | 117,800 | 653,000 | 24,200 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 : | ||||
| 상장주식(2)(3) | 8,043,436 | - | 7,788,038 | - |
| 비상장주식 등(*4) | - | 2,263,375 | - | 1,221,041 |
| 파생상품자산 | 602 | - | - | - |
| 소 계 | 8,044,038 | 2,263,375 | 7,788,038 | 1,221,041 |
| 합 계 | 8,064,038 | 2,381,175 | 8,441,038 | 1,245,241 |
(1) 당좌개설보증금은 사용이 제한된 예금입니다.
(2) 당기말 현재 정기예금 및 상장주식의 일부는 차입금 및 지급보증 등의 담보로 사용이 제한되어 있습니다 (주석33참조).
(3) 시장성 있는 지분증권으로 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하고 있습니다.
(4) 비상장주식, 출자금, 신주인수권부사채로 구성되어 있습니다.
7. 재고자산
(1) 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 1,616,602 | 1,621,450 |
| 원재료평가손실충당금 | (508,360) | (456,693) |
| 재공품 | 1,704,856 | 1,340,538 |
| 재공품평가손실충당금 | (497,124) | (360,185) |
| 제품 | 2,933,598 | 3,804,119 |
| 제품평가손실충당금 | (1,782,331) | (1,852,190) |
| 상품 | 4,164,772 | 3,309,647 |
| 상품평가손실충당금 | (129,301) | (158,723) |
| 미착품 | 1,745,424 | 569,128 |
| 합 계 | 9,248,135 | 7,817,092 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,827,791 | 2,434,251 |
| 재고자산평가손실(환입)(*) | 89,326 | 393,540 |
| 기말금액 | 2,917,117 | 2,827,791 |
(*) 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 가감되었습니다.
8. 기타유동자산
당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 61,646 | 26,590 |
| 선급비용 | 110,304 | 124,550 |
| 합 계 | 171,950 | 151,140 |
9. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 2,423,463 | 4,421,627 | 18,163,424 | 457,352 | 3,934,943 | 20,385 | 360,184 | 29,781,378 |
| 취득 | - | - | 425,508 | 5,970 | 74,914 | 55,176 | 142,100 | 703,668 |
| 처분 및 폐기 | (10,400) | (165,736) | - | - | - | - | - | (176,136) |
| 대체 | - | - | 223,600 | - | 136,584 | (360,184) | - | - |
| 기말금액 | 2,423,463 | 4,411,227 | 18,646,796 | 463,322 | 4,146,442 | 75,561 | 142,100 | 30,308,910 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (1,015,883) | (15,010,481) | (345,883) | (3,588,576) | (11,648) | - | (19,972,471) |
| 처분 및 폐기 | - | 1,958 | 56,972 | - | - | - | - | 58,930 |
| 감가상각비 | - | (110,332) | (647,439) | (52,886) | (59,935) | (11,495) | - | (882,087) |
| 기말금액 | - | (1,124,257) | (15,600,948) | (398,769) | (3,648,512) | (23,144) | - | (20,795,629) |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (38,792) | - | (167,957) | - | - | (206,750) |
| 기말금액 | - | - | (38,792) | - | (167,957) | - | - | (206,750) |
| 정부보조금: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (14,681) | - | (21) | - | - | (14,702) |
| 취득 | - | - | - | - | (109,267) | - | - | (109,267) |
| 감가상각비 상계 | - | - | 4,000 | - | 4,553 | - | - | 8,553 |
| 기말금액 | - | - | (10,681) | - | (104,735) | - | - | (115,416) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 2,423,463 | 3,405,744 | 3,099,471 | 111,469 | 178,389 | 8,736 | 360,184 | 9,587,456 |
| 기말금액 | 2,423,463 | 3,286,970 | 2,996,376 | 64,553 | 225,237 | 52,417 | 142,100 | 9,191,116 |
(*) 당기말 현재 금융기관 차입금 등에 대하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있 습니다 (주석33참조).
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 2,423,463 | 4,421,627 | 18,225,330 | 457,352 | 4,274,180 | - | 6,000 | 29,807,953 |
| 취득 | - | - | 203,391 | - | 16,893 | - | 1,122,564 | 1,342,848 |
| 처분 및 폐기 | - | - | (1,015,677) | - | (374,130) | - | - | (1,389,807) |
| 대체 | - | - | 750,380 | - | 18,000 | 20,385 | (768,380) | 20,385 |
| 기말금액 | 2,423,463 | 4,421,627 | 18,163,424 | 457,352 | 3,934,943 | 20,385 | 360,184 | 29,781,378 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (905,289) | (14,925,078) | (290,805) | (3,890,471) | - | - | (20,011,644) |
| 처분 및 폐기 | - | - | 1,015,668 | - | 374,125 | - | - | 1,389,793 |
| 감가상각비 | - | (110,593) | (1,101,071) | (55,079) | (72,230) | (11,648) | - | (1,350,621) |
| 기말금액 | - | (1,015,883) | (15,010,481) | (345,883) | (3,588,576) | (11,648) | - | (19,972,471) |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (38,792) | - | (167,957) | - | - | (206,750) |
| 기말금액 | - | - | (38,792) | - | (167,957) | - | - | (206,750) |
| 정부보조금: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (18,681) | - | (21) | - | - | (18,702) |
| 감가상각비 상계 | - | - | 4,000 | - | - | - | - | 4,000 |
| 기말금액 | - | - | (14,681) | - | (21) | - | - | (14,702) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 2,423,463 | 3,516,337 | 3,242,779 | 166,547 | 215,731 | - | 6,000 | 9,570,858 |
| 기말금액 | 2,423,463 | 3,405,744 | 3,099,471 | 111,469 | 178,389 | 8,736 | 360,184 | 9,587,456 |
10. 리스
(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 52,417 | 8,736 |
| 합계 | 52,417 | 8,736 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 10,390 | 8,876 |
| 비유동 | 42,221 | - |
| 합계 | 52,611 | 8,876 |
(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 11,495 | 11,648 |
| 합계 | 11,495 | 11,648 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (559) | (491) |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | (12,000) | (12,000) |
11. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 개발비 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 5,772,166 | 863,240 | 6,635,407 |
| 취득 | - | - | - |
| 기말금액 | 5,772,166 | 863,240 | 6,635,407 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | (3,075,982) | - | (3,075,982) |
| 무형자산상각비 | (71,596) | - | (71,596) |
| 기말금액 | (3,147,579) | - | (3,147,579) |
| 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | (1,865,976) | (101,578) | (1,967,554) |
| 손상차손 | (514,102) | - | (514,102) |
| 기말금액 | (2,380,078) | (101,578) | (2,481,656) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 830,208 | 761,662 | 1,591,870 |
| 기말금액 | 244,510 | 761,662 | 1,006,172 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 개발비 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 5,504,011 | 863,240 | 6,367,251 |
| 취득 | 268,155 | - | 268,155 |
| 기말금액 | 5,772,166 | 863,240 | 6,635,407 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | (3,034,107) | - | (3,034,107) |
| 무형자산상각비 | (41,875) | - | (41,875) |
| 기말금액 | (3,075,982) | - | (3,075,982) |
| 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | (1,865,976) | (101,577) | (1,967,553) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말금액 | (1,865,976) | (101,577) | (1,967,553) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 603,928 | 761,662 | 1,365,590 |
| 기말금액 | 830,208 | 761,662 | 1,591,870 |
(2) 당기 및 전기 중 연구와 개발 지출로 인하여 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 경상개발비 | 1,932,398 | 1,425,784 |
12. 정부보조금
(1) 당기 및 전기 중 수익 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 526,662 | 288,321 |
| 수령액 | 1,244,302 | 759,267 |
| 사용액 | (1,250,352) | (475,926) |
| 장기미지급금 대체액 | (79,000) | (45,000) |
| 기말금액 | 441,612 | 526,662 |
(2) 당사는 정부보조금을 선수수익의 과목으로 하여 기타부채로 분류하고 있습니다. 한편,당기말 현재 정부보조금과 관련하여 해당 개발과제 완료 시 납부해야 하는 기 술료 271,098천원 을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.
13. 종속기업및관계기업투자
당기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 종속기업투자 : | ||||||
| (주)씨제이에스 | 서울특별시 | 사물인터넷, 보안솔루션 | 100.0 | 5,791,367 | 100.0 | 5,791,367 |
| 주식회사 모바일에코 | 서울특별시 | M2M모듈, 산업용모뎀 | 69.97 | - | 62.62 | - |
| 소 계 | - | - | - | 5,791,367 | - | 5,791,367 |
| 관계기업투자 : | ||||||
| (주)미다움 | 경기도 화성시 | 농수산물 도소매 | 22.27 | 74,109 | 22.27 | 709,678 |
| IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 | 서울특별시 | 벤처투자조합 | 20.00 | 1,870,052 | 20.00 | 2,000,000 |
| 다믈멀티미디어(주)(*) | 서울특별시 | 반도체 제조 및 판매 | 13.38 | 5,739,785 | 15.61 | 14,499,998 |
| 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 | 서울특별시 | 벤처투자조합 | 23.54 | 2,500,000 | 23.54 | 2,500,000 |
| (주)아이엠 | 경기도 용인시 | 전자부품제조업 | 3.30 | 1,499,999 | 3.30 | 1,499,999 |
| Etern Wooriro | 중국 | 광통신부품제조업 | 48.80 | 1,167,000 | 48.80 | 1,167,000 |
| 소 계 | - | - | - | 12,850,945 | - | 22,376,675 |
| 합 계 | - | - | - | 18,642,312 | - | 28,168,042 |
(*) 당기 중 해당기업의 전환사채 일부가 주식으로 전환되어 지분율이 감소하였습니다.
14. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 5,070,853 | - | 9,140,460 | - |
| 미지급금 | 543,390 | 271,098 | 469,918 | 203,394 |
| 미지급비용 | 138,568 | - | 152,789 | - |
| 미지급배당금 | 1,142 | - | 1,142 | - |
| 임대보증금 | 100,000 | - | 100,000 | - |
| 이행보증금 | 1,300,000 | - | 800,000 | - |
| 리스부채 | 10,390 | 42,221 | 8,876 | - |
| 금융보증부채 | 850,000 | - | - | - |
| 합 계 | 8,014,341 | 313,319 | 10,673,184 | 203,394 |
15. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 마이너스대출 | 3.24 | 966,740 | 1,511,993 |
| 운영자금대출 | 3.04~3.31 | 3,450,000 | 5,450,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1.91~3.76 | 2,500,000 | 1,700,000 |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 1.02~3.18 | 2,000,000 | 1,400,000 |
| 대신증권 | 담보대출 | 4.76 | 243,601 | 1,822,754 |
| 하나금융투자 | 담보대출 | - | - | 250,000 |
| 유안타증권 | 담보대출 | 4.90 | 485,000 | - |
| 삼성증권 | 담보대출 | 6.20 | 984,740 | - |
| 미래에셋증권 | 담보대출 | 4.90 | 100,000 | - |
| SK증권 | 담보대출 | 6.50 | 970,000 | - |
| 합 계 | 11,700,081 | 12,134,747 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금대출 | 1.5 | 27,000 | 27,000 |
| 중소기업자금대출 | 0.36~0.72 | 500,000 | 500,000 | |
| 합 계 | 527,000 | 527,000 | ||
| 유동성 대체 | (500,000) | (300,000) | ||
| 잔 액 | 27,000 | 227,000 |
16. 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면금리(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법
---|---|---|---|---|---|---
7회차(1) | 2018.01.24 | 2021.01.24 | 4.00 | 5,500,000 | 6,500,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권
8회차 | 2018.12.26 | 2021.12.26 | - | 3,000,000 | 6,000,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권, 매수청구권
9회차(2) | 2019.01.10 | 2022.01.10 | 4.00 | 5,000,000 | 5,000,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권
사채상환할증금 | - | - | - | 381,816 | 763,631 | -
전환권조정 | - | - | - | (286,276) | (1,066,096) | -
유동성 대체 | - | - | - | (13,595,540) | (17,197,535) | -
잔 액 | - | - | - | - | - | -
(1) 보고기간종료일 이후인 2021년 01월 24일에 7회차 전환사채의 만기가 도래하여 전액 상환되었습니다.
(2) 보고기간종료일 이후인 2021년 03월 31일에 9회차 전환사채 중 1,000,000천원은 사채권자가 조기상환청구권을 행사하였습니다.
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건 등에 관한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 7회차(3) | 8회차 | 9회차(4)
---|---|---|---
발행형태 | 기명식 무보증 사모전환사채 | 기명식 무보증 사모전환사채 | 기명식 무보증 사모전환사채
사채원금 | 5,500,000 | 3,000,000 | 5,000,000
조기상환청구금액의 범위(1) | 사채원금의 100% | 사채원금의 100% | 사채원금의 100%
매수청구금액의 범위(2) | - | 사채원금의 50% | -
표면금리(%) | 4.00 | - | 4.0
만기 보장수익율(%) | 4.00 | 4.00 | 4.0
만기 | 2021.01.24 | 2021.12.26 | 2022.01.10
전환가격(원/주) | 2,169 | 1,553 | 1,535
전환청구기간 | 2019.01.24~2020.12.24 | 2019.12.26~2021.11.26 | 2020.01.10~2021.12.10
전환으로 발행할 주식의 종류 | (주)우리로 기명식 보통주식 | (주)우리로 기명식 보통주식 | (주)우리로 기명식 보통주식
(1) 인수인의 조기상환청구권은 발행일 이후 1년(7회차 및 9회차) 및 3개월(8회차)이 경과하는 시점부터 행사가 가능합니다.
(2) 당사의 매수청구권은 발행일 이후 1년이 경과하는 시점부터 매수청구권의 범위 내에서 행사가 가능하며, 기한전 상환 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수있습니다.
(3) 7회차 전환사채는 보고기간종료일 이후인 2021년 01월 24일에 만기가 도래하여 전액상환 되었습니다.
(4) 보고기간종료일 이후인 2021년 03월 31일에 9회차 전환사채 중 1,000,000천원은 사채권자가 조기상환청구권을 행사하였습니다.
- 기타부채
당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
미지급비용 | 560,528 | 102,024 | 541,116 | 98,240 |
선수금 | 1,434,101 | - | 20,199 | - |
예수금 | 85,566 | - | 80,159 | - |
선수수익 | 441,612 | - | 526,662 | - |
합 계 | 2,521,807 | 102,024 | 1,168,136 | 98,240 |
- 자본금
(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000
주당금액 | 500 | 500
발행주식수 | 28,163,495 | 26,404,764
보통주자본금 | 14,081,747,500 | 13,202,382,000
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
구 분 | 당기 | | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| | 발행주식수 | 가중평균 유통주식수 | 발행주식수 | 가중평균 유통주식수 |
기초 | 26,404,764 | 25,978,922 | 24,791,119 | 24,365,277 |
전환사채의 전환 | 1,758,731 | 1,008,014 | 1,613,645 | 1,613,645 |
기말 | 28,163,495 | 26,986,936 | 26,404,764 | 25,978,922 |
- 자본잉여금
당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 전환권대가 | 기타자본잉여금 | 합 계
---|---|---|---|---|---
전기초 | 36,145,192 | 2,208 | 282,818 | - | 36,430,217
전환사채의 발행 | (1,760) | - | 121,543 | - | 119,783
전환사채의 전환 | 2,804,822 | - | 636,728 | - | 3,441,550
기타조정 | - | - | (181,543) | - | (181,543)
전기말 | 38,948,253 | 2,208 | 859,547 | - | 39,810,008
당기초 | 38,948,253 | 2,208 | 859,547 | - | 39,810,008
전환사채의 발행 | - | - | - | - | -
전환사채의 전환 | 2,357,258 | - | (317,325) | - | 2,039,933
기타조정 | - | - | (19,915) | 19,915 | -
당기말 | 41,305,511 | 2,208 | 522,307 | 19,915 | 41,849,941
-
기타자본
당기 및 전기말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다. 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 장내거래를 통해 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 자기주식수는 425,842주입니다. -
결손금
(1) 당기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
이익준비금 | 70,000 | 70,000
연구및인력개발준비금 | 773,423 | 773,423
미처리결손금 | (35,285,434) | (21,823,583)
합 계 | (34,442,011) | (20,980,160)
(2) 상법 상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의결의에 의하여 결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(3) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
결 손 금 처 리 계 산 서
제 23(당) 기 | 2020년 01월 01일 부터 | 2020년 12월 31일 까지
제 22(전) 기 | 2019년 01월 01일 부터 | 2019년 12월 31일 까지
처리예정일 | 2021년 04월 13일 |
처리확정일 | 2020년 03월 27일 |
주식회사 우리로
(단위: 원)
과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기
---|---|---
Ⅰ. 미처리결손금 | 35,285,433,878 | 21,823,582,505
전기이월미처리결손금 | 21,823,582,505 | 13,164,142,794
당기순손실 | 13,608,304,632 | 8,067,287,556
확정급여제도의 재측정요소 | 146,453,259 | 592,152,155
Ⅱ. 결손금처리액 | - | -
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 35,285,433,878 | 21,823,582,505
- 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채
당사는 '유선 통신장비 제조업'과 '컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업'을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 고객이 재화(제품 및 상품)나 용역을 통제하는 시점에 수익을 인식합니다.
(1) 당기 및 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
제품매출 | 13,375,788 | 12,724,960
상품매출 | 83,875,317 | 88,499,554
용역매출 | 100,000 | 311,697
합 계 | 97,351,105 | 101,536,211
(2) 당기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 금 액
---|---
고객과의 계약에서 생기는 수익 | 97,351,105
기타 원천으로부터의 수익 | -
합 계 | 97,351,105
(3) 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 과 목 | 국내매출액 | 해외매출액 | 합 계
---|---|---|---|---
유선 통신장비 제조업 | 제품매출 | 5,951,190 | 7,424,598 | 13,375,788
| 상품매출 | - | 47,526 | 47,526
| 용역매출 | 100,000 | - | 100,000
컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 | 상품매출 | 83,827,790 | - | 83,827,790
합 계 | | 89,878,980 | 7,472,124 | 97,351,105
(4) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
수취채권(1) | 4,157,035 | 9,940,847
계약자산 | - | -
계약부채(2) | 1,434,101 | 20,199
(1) 매출채권 금액과 일치합니다.
(2) 계약부채는 고객에게 재화의 통제를 이전하기 이전에 수령한 거래가격이며, 선수금 금액과 일치합니다.
(5) 당기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 금 액
---|---
기초금액 | 20,199
기초금액 중 당기에 수익을 인식한 금액 | (7,627)
당기 수령액 중 수익을 인식하지 않은 금액 | 1,421,528
기말금액 | 1,434,101
(6) 고객별 부문정보
당기 및 전기 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객사는 2개사로 당기 및 전기 각각 매출액의 80.27% 및 78.96%를 차지하고 있습니다.
- 매출원가
당기 및 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
제품매출원가 | 9,647,458 | 9,602,761
상품매출원가 | 82,589,361 | 86,850,320
용역매출원가 | 34,708 | 81,921
합 계 | 92,271,527 | 96,535,002
- 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
급여 | 1,344,753 | 1,338,184
퇴직급여 | 184,017 | 81,371
복리후생비 | 111,148 | 126,944
여비교통비 | 83,374 | 136,056
통신비 | 16,558 | 12,869
수도광열비 | 2,206 | 2,312
소모품비 | 26,651 | 27,726
지급임차료 | 76,168 | 70,007
수선비 | 5,465 | 568
차량관리비 | 32,705 | 23,072
접대비 | 217,171 | 146,883
보험료 | 35,754 | 91,349
운반비 | 16,118 | 34,417
지급수수료 | 707,006 | 517,404
도서인쇄비 | 4,514 | 4,412
세금과공과 | 80,600 | 100,556
광고선전비 | 36,319 | 68,630
교육훈련비 | 7,172 | 9,098
경상개발비 | 1,932,398 | 1,425,784
감가상각비 | 135,659 | 165,538
대손상각비 | 200,700 | 343,778
무형자산상각비 | 71,596 | 41,875
합 계 | 5,328,052 | 4,768,832
- 성격별 비용
당기 및 전기의 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비(*) | 합 계
---|---|---|---
재고자산의 변동 | (311,264) | - | (311,264)
원재료의 사용액 | 3,353,091 | - | 3,353,091
상품의 매입 | 83,474,092 | - | 83,474,092
급여 | 2,844,035 | 2,294,653 | 5,138,687
퇴직급여 | 300,737 | 272,966 | 573,703
복리후생비 | 239,095 | 189,215 | 428,310
감가상각비 | 583,220 | 290,314 | 873,534
지급수수료 | 137,193 | 776,952 | 914,145
외주가공비 | 273,856 | - | 273,856
대손상각비 | - | 200,700 | 200,700
여비교통비 | 1,891 | 98,112 | 100,003
운반비 | 29,085 | 16,118 | 38,490
전력비 | 286,470 | - | 286,470
소모품비 | 493,088 | 37,916 | 531,004
기타 | 566,937 | 1,151,107 | 1,718,045
합 계 | 92,271,527 | 5,328,052 | 97,592,866
(*) 판매비와관리비에는 경상개발비로 지출된 금액이 포함되어 있습니다.
<전기>
(단위: 천원)
구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비(*) | 합 계
---|---|---|---
재고자산의 변동 | 660,064 | - | 660,064
원재료의 사용액 | 3,395,841 | 158,731 | 3,554,572
상품의 매입 | 85,917,009 | - | 85,917,009
급여 | 2,839,928 | 2,024,336 | 4,864,264
퇴직급여 | 286,539 | 147,469 | 434,008
복리후생비 | 239,884 | 196,237 | 436,122
감가상각비 | 1,099,624 | 165,538 | 1,265,162
지급수수료 | 143,357 | 570,152 | 713,509
외주가공비 | 349,905 | - | 349,905
대손상각비 | - | 343,778 | 343,778
여비교통비 | 17,949 | 190,939 | 208,889
운반비 | 24,467 | 34,417 | 58,884
전력비 | 276,597 | - | 276,597
소모품비 | 440,116 | 86,067 | 526,183
기타 | 843,721 | 851,168 | 1,694,889
합 계 | 96,535,002 | 4,768,832 | 101,303,834
() 판매비와관리비에는 경상개발비로 지출된 금액이 포함되어 있습니다.
() 개발비로 계상된 종업원급여가 포함되어 있습니다.
- 종업원급여
(1) 당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
단기종업원급여(1) | 5,134,903 | 5,041,944
장기종업원급여 | 3,784 | 25,910
퇴직급여(2) | 573,703 | 449,928
합 계 | 5,712,390 | 5,517,782
(1)전기 금액에는 개발비로 자산화된 183,590천원 및 용역매출원가 20,000천원이 포함되어 있습니다.
(2)전기 금액에는 개발비로 자산화된 15,920천원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
확정급여채무의 현재가치 | 3,872,985 | 3,534,932
사외적립자산의 공정가치 | (2,121,747) | (1,856,070)
순확정급여부채 | 1,751,238 | 1,678,862
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
미지급급여 | 358,715 | 349,894
누적유급휴가 | 201,813 | 191,222
장기근속자에 대한 포상(*) | 102,024 | 98,240
합 계 | 662,552 | 639,356
(*) 당사는 장기근속자에 대한 포상을 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 확정급여채무 | | 사외적립자산 | | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기
기초금액 | 3,534,932 | 2,647,039 | (1,856,070) | (1,926,809) | 1,678,862 | 720,230
당기비용 인식: | | | | | |
당기근무원가 | 527,948 | 428,654 | - | - | 527,948 | 428,654
이자원가(수익) | 96,338 | 78,486 | (50,583) | (57,212) | 45,755 | 21,274
소 계 | 624,286 | 507,140 | (50,583) | (57,212) | 573,703 | 449,928
기타포괄손익 인식: | | | | | |
보험수리적손익 | (173,412) | 562,778 | - | - | (173,412) | 562,778
인구통계학 가정 | - | (3,097) | - | - | - | (3,097)
재무적 가정 | (11,482) | 228,714 | - | - | (11,482) | 228,714
경험 조정 | (161,930) | 337,162 | - | - | (161,930) | 337,162
사외적립자산 수익 | - | - | 26,959 | 29,374 | 26,959 | 29,374
소 계 | (173,412) | 562,778 | 26,959 | 29,374 | (146,453) | 592,152
기타: | | | | | |
납부한 기여금 | - | - | (300,000) | - | (300,000) | -
급여지급 | (112,822) | (182,025) | 57,948 | 98,577 | (54,874) | (83,448)
소 계 | (112,822) | (182,025) | (242,052) | 98,577 | (354,874) | (83,448)
기말금액 | 3,872,985 | 3,534,933 | (2,121,747) | (1,856,070) | 1,751,238 | 1,678,863
(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
주가연계증권(ELS) | 356,907 | 363,355
정기예금 | 1,764,840 | 1,492,715
합 계 | 2,121,747 | 1,856,070
(6) 당기 및 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
할인율 | 2.894% | 2.859%
미래 임금상승률 | 3.47% | 3.49%
가중평균듀레이션 | 8.788년 | 9.124년
(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 1% 증가시 | 1% 감소시
---|---|---
할인율 | (307,424) | 357,321
미래 임금상승률 | 357,711 | (313,309)
- 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
기타수익: | |
외환차익 | 1,396,877 | 1,202,327
외화환산이익 | 40,605 | 160,341
정부보조금수익 | 24,693 | 800
유형자산처분이익 | 153,941 | 3,903
기술료채무면제이익 | - | 8,069
잡이익 | 73,894 | 56,752
합 계 | 1,690,009 | 1,432,191
기타비용: | |
외환차손 | 1,024,163 | 1,200,244
외화환산손실 | 191,803 | 128,531
기타의대손상각비 | 6,016,907 | 4,307,505
재고자산폐기손실 | 184 | -
유형자산처분손실 | 8,442 | -
무형자산손상차손 | 514,102 | -
잡손실 | 12,206 | 1,039
합 계 | 7,767,807 | 5,637,319
- 법인세비용(수익)
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
법인세부담액 | - | -
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | - | (226,202)
법인세비용(수익) | - | (226,202)
(2) 당기 및 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액
---|---|---|---|---|---|---
전환권대가 | - | - | - | 1,028,192 | (226,202) | 801,990
(3) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
법인세비용차감전순이익(손실) | (13,608,305) | (8,293,490)
적용세율에 따른 세부담액 | (2,993,827) | (1,824,568)
조정사항: | |
비공제비용 | 113,824 | 262,914
비과세수익 | (1,126) | (132,049)
결손금공제 및 세액공제 | 91,166 | (232,458)
인식하지 않은 이연법인세의 변동 | 2,789,963 | 1,617,885
기타 | - | 82,073
법인세비용(수익) | - | (226,202)
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
구 분 | 기초금액 | 당기손익인식 | 자본항목 | 기말금액
---|---|---|---|---
미지급비용 | 42,069 | (42,069) | - | -
전환사채 | (66,542) | 66,542 | - | -
미수수익 | (52,280) | 4,009 | - | (48,271)
이월결손금 | 76,754 | (28,483) | - | 48,271
합 계 | - | - | - | -
<전기>
(단위: 천원)
구 분 | 기초금액 | 당기손익인식 | 자본항목 | 기말금액
---|---|---|---|---
미지급비용 | 14,100 | 27,969 | - | 42,069
전환사채 | (8,215) | 167,875 | (226,202) | (66,542)
미수수익 | (14,100) | (38,181) | - | (52,280)
이월결손금 | 8,215 | 68,539 | - | 76,754
합 계 | - | 226,202 | (226,202) | -
(5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이,이월결손금 및 이월세액공제액을 사용하는데 충분하지 않을 것으로 예상하여 이연법인세자산의 실현가능성이 낮은 것으로 판단하고 있습니다.## 29. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (13,608,304,632)원 | (8,067,287,556)원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,986,936주 | 24,574,325주 |
| 기본주당이익(손실) | (504)원/주 | (328)원/주 |
(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 26,404,764 | 24,791,119 |
| 전환사채 전환의 효과 | 1,008,014 | 209,047 |
| 자기주식의 효과 | (425,842) | (425,842) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,986,936 | 24,574,324 |
(3) 당기 및 전기의 잠재적 보통주의 희석 효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
30. 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<금융자산> (단위: 천원)
| 금융자산범주 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 1,136,452 | 627,284 |
| 매출채권및기타채권 | 5,980,246 | 11,836,119 | |
| 단기금융상품 | 20,000 | 653,000 | |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,318,302 | 4,355,425 | |
| 장기금융상품 | 117,800 | 24,200 | |
| 소 계 | 9,572,801 | 17,496,027 | |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | 상장주식 | 8,043,436 | 7,788,038 |
| 비상장주식 등 | 2,263,375 | 1,221,041 | |
| 파생상품자산 | 602 | - | |
| 소 계 | 10,307,413 | 9,009,078 | |
| 합 계 | 19,880,214 | 26,505,105 |
<금융부채> (단위: 천원)
| 금융부채범주 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무및기타채무 | 8,014,341 | 10,673,184 |
| 단기차입금 | 11,700,081 | 12,134,747 | |
| 유동성장기부채 | 14,095,540 | 17,497,535 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 313,319 | 203,394 | |
| 장기차입금 | 27,000 | 227,000 | |
| 소계 | 34,150,282 | 40,735,860 | |
| 당기손익공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 15,755 | - |
| 소계 | 15,755 | - | |
| 합 계 | 34,166,037 | 40,735,860 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품에 대한 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | ||||
| 상장주식 | 8,043,436 | - | - | 8,043,436 |
| 비상장주식 등 | - | - | 2,263,375 | 2,263,375 |
| 파생상품자산 | - | 602 | - | 602 |
| 합 계 | 8,043,436 | 602 | 2,263,375 | 10,307,413 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | 15,755 | - | 15,755 |
| 합계 | - | 15,755 | - | 15,755 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | ||||
| 상장주식 | 7,788,038 | - | - | 7,788,038 |
| 비상장주식 등 | - | - | 1,221,041 | 1,221,041 |
| 합 계 | 7,788,038 | - | 1,221,041 | 9,009,078 |
(3) 당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 범 주 | 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융수익: | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 이자수익 | 37,141 | 261,949 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 이자수익 | - | - |
| 평가이익 | 3,124,486 | 272,621 | |
| 처분이익 | 2,602,273 | 724,669 | |
| 배당이익 | 27,842 | 3,820 | |
| 소 계 | 5,754,601 | 1,001,110 | |
| 파생상품 | 파생상품 평가이익 | 602 | - |
| 파생상품 거래이익 | 108,997 | - | |
| 소계 | 109,599 | - | |
| 금융수익 합계 | 5,901,342 | 1,263,058 | |
| 금융비용: | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 이자비용 | 1,234,029 | 1,683,549 |
| 금융보증부채 | 금융보증비용 | 850,000 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 평가손실 | 892,704 | 2,989,159 |
| 처분손실 | - | 15,196 | |
| 수수료비용 | 8,816 | - | |
| 소 계 | 901,519 | 3,004,355 | |
| 파생상품 | 파생상품평가손실 | 15,755 | - |
| 파생상품거래손실 | 381,284 | - | |
| 소계 | 397,039 | - | |
| 금융비용 합계 | 3,382,587 | 4,687,904 | |
| 순금융손익 | 2,518,754 | (3,424,846) |
31. 금융위험 관리
(1) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,133,655 | 625,058 |
| 매출채권및기타채권 | 5,980,246 | 11,836,119 |
| 단기금융상품 | 20,000 | 653,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,318,302 | 4,355,425 |
| 장기금융상품 | 117,800 | 24,200 |
| 합 계 | 9,570,003 | 17,493,801 |
(*) 보유현금과 당기손익공정가치측정금융자산 및 파생상품자산은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.
나. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 | 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 | |
| 만기일 미도래 | 3,127,243 | - | 3,127,243 | 1,772,294 | - | 1,772,294 |
| 1~30일 | 2,766,279 | (26,353) | 2,739,927 | 8,003,871 | (11,458) | 7,992,413 |
| 31일~120일 | 763,864 | (56,807) | 707,057 | 1,244,787 | (46,579) | 1,198,208 |
| 121일~1년 | 970,400 | (274,226) | 696,173 | 267,613 | (59,470) | 208,143 |
| 1년 이상 경과 | 273,764 | (249,247) | 24,517 | 1,084,597 | (454,111) | 630,486 |
| 개별평가(*) | 14,813,533 | (13,809,901) | 1,003,632 | 12,017,310 | (7,627,310) | 4,390,000 |
| 합 계 | 22,715,083 | (14,416,535) | 8,298,548 | 24,390,471 | (8,198,928) | 16,191,543 |
(*) 불법행위미수금이 포함되어 있습니다.
다. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,198,928 | 3,547,645 |
| 제각 | - | - |
| 대손상각(환입)(*) | 6,217,607 | 4,651,283 |
| 기말금액 | 14,416,535 | 8,198,928 |
(2) 유동성위험
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1~3년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 7,164,341 | 7,164,341 | 7,164,341 | - | - | - |
| 단기차입금 | 11,700,081 | 11,835,810 | 11,027,118 | 808,692 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 313,319 | 313,319 | - | - | 313,319 | |
| 장기차입금 | 527,000 | 531,465 | 2,401 | 503,984 | 11,347 | 13,733 |
| 전환사채 | 13,595,540 | 14,136,816 | 14,136,816 | - | - | - |
| 금융보증(*) | 850,000 | 3,300,196 | 3,300,196 | - | - | - |
| 합 계 | 34,150,282 | 37,281,948 | 35,630,873 | 1,312,676 | 324,666 | 13,733 |
(*)금융보증부채는 별도로 구분하여 표기하였습니다.
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1~3년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,673,184 | 10,656,241 | 10,656,241 | - | - | - |
| 단기차입금 | 12,134,747 | 12,254,615 | 11,444,892 | 809,724 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 203,394 | 203,394 | - | - | 203,394 | - |
| 장기차입금 | 527,000 | 534,975 | 2,472 | 302,484 | 216,285 | 13,733 |
| 전환사채 | 17,733,063 | 17,960,000 | 17,960,000 | - | - | - |
| 금융보증 | - | 3,288,400 | 3,288,400 | - | - | - |
| 합 계 | 41,271,388 | 44,897,625 | 43,352,005 | 1,112,208 | 419,679 | 13,733 |
(3) 환위험
가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | EUR | USD | JPY | EUR | |
| 현금및현금성자산 | 415,420 | 306 | 747 | 56,171 | 4,531 | 724 |
| 매출채권 | 4,582,069 | - | - | 10,146,291 | - | - |
| 매입채무 | (4,727,459) | (124,944) | - | (8,863,829) | (41,916) | - |
| 미지급금 | (14,141) | - | - | (11,018) | - | - |
| 순외화자산(부채) | 255,889 | (124,638) | 747 | 1,327,615 | (37,384) | 724 |
나. 당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채에 대한 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 25,589 | (25,589) | 132,761 | (132,761) |
| JPY | (12,464) | 12,464 | (3,738) | 3,738 |
| EUR | 75 | (75) | 72 | (72) |
| 세전순손익효과 | 13,200 | (13,200) | 129,095 | (129,095) |
(4) 이자율위험
가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 7,857,800 | 6,021,800 |
| 금융부채 | (20,678,881) | (17,433,063) |
| 합 계 | (12,821,081) | (11,411,263) |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 1,133,655 | 625,058 |
| 금융부채 | (5,143,740) | (12,134,747) |
| 합 계 | (4,010,085) | (11,509,689) |
나. 당기말 및 전기말 현재 이자율의 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | |
| 이자수익 | 5,668 | (5,668) | 3,125 | (3,125) |
| 이자비용 | (25,719) | 25,719 | (60,674) | 60,674 |
| 세전순손익효과 | (20,050) | 20,050 | (57,548) | 57,548 |
(5) 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
한편, 당사는 최적 자본구조를 달성하기 위하여 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계에서 현금및현금성자산을 제외한 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 38,541,105 | 43,681,099 |
| 자본총계(B) | 19,612,530 | 30,155,083 |
| 현금및현금성자산(C) | 1,136,452 | 627,284 |
| 차입금(D) | 25,822,621 | 29,859,282 |
| 부채비율(A/B) | 196.51% | 144.85% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 125.87% | 96.94% |
32. 특수관계자
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : | |||
| (주)인피온(*1) | - | - | - |
| 종속기업 : | |||
| (주)씨제이에스 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| (주)퓨처스텝스(*2) | - | - | - |
| (주)모바일에코 | 69.97 | 62.62 | 62.62 |
| 관계기업: | |||
| (주)미다움 | 22.27 | 22.27 | 22.27 |
| IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 | 20.00 | 20.00 | 20.00 |
| 다믈멀티미디어 주식회사(*3) | 13.38 | 15.61 | 15.61 |
| 유니온피씨씨투자조합 | 23.54 | 23.54 | 23.54 |
| (주)아이엠 (*3) | 3.30 | 3.30 | 3.30 |
| Etern Wooriro | 48.80 | 48.80 | 48.80 |
(1) (주)인피온은 당사의 최대주주로 당분기말과 전기말 현재 당사의 지분 각각 14.68%, 15.66% 를 보유하고 있습니다.
(2) 당사의 종속회사인 (주)씨제이에스 종속기업입니다.
(*3) 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 특수관계자 내역 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| (주)씨제이에스 | ||||
| 미지급금 | - | - | 37,027 | 33,367 |
| 선수금 | - | - | 597,432 | - |
| (주)모바일에코 | ||||
| 대여금(*1,2) | 7,223,000 | 4,890,000 | - | - |
| 미수수익(*2) | 195,736 | 195,736 | - | - |
| 미수금(*2) | 248,270 | 83,270 | - | - |
| 임대보증금 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 7,667,006 | 5,169,006 | 734,459 | 133,367 |
(1) 당기 중 3,288,000천원의 대여금 증가와 955,000천원의 대여금 감소가 있었습니다.
(2) 당기 중 특수관계자 채권에 대해 3,360백만원의 기타의대손상각비를 인식하였으며, 당기말 현재 대손충당금이 7,667백만원이 설정되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 특수관계자 내역 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| (주)씨제이에스 | 매출 | 5,093,244 | 7,710,781 | - |
| 지급수수료 | - | - | 217,200 | |
| 기타비용 | - | - | 99,643 | |
| (주)모바일에코 | 이자수익 | - | 196,726 | - |
| 임차료 | - | - | (150,000) | |
| 다믈멀티미디어(주)(*) | 이자비용 | - | - | 53,520 |
| 합 계 | 5,093,244 | 7,907,507 | 220,363 | 115,146 |
(*) 당기 중 4,500,000천원의 차입금 증가 및 감소가 있었습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원)
| 특수관계자 | 보증 등 내용 | 금융기관 등 | 차입금 등 종류 | 실행금액 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금 지급보증 | 수출입은행 | 단기차입금 | 2,000,000 | 2,040,000 |
| 기업은행 | 단기차입금 | 500,000 | 600,000 | ||
| 400,000 | 600,000 | ||||
| - | 600,000 | ||||
| 800,000 | 960,000 | ||||
| 장기차입금 | 27,000 | 32,400 | |||
| 산업은행 | 단기차입금 | 2,500,000 | 3,000,000 | ||
| 950,000 | 1,140,000 | ||||
| 966,740 | 2,160,000 | ||||
| STAND BY L/C 지급보증 | 우리은행 | STAND BY L/C | USD 4,000,000 | USD 4,800,000 | |
| 다믈멀티미디어(주) | 1,500,000 | ||||
| 합 계 | USD 4,000,000 | USD 4,800,000 | 8,143,740 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 특수관계자 | 보증 등 내용 | 금융기관 | 보증한도액 |
|---|---|---|---|
| (주)씨제이에스 | 기업구매자금대출 | 기업은행 | 194,400 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 180,000 | |
| 일반자금대출 | 광주은행 | 1,420,800 | |
| (주)모바일에코 | 일반자금대출 | 산업은행 | 851,000 |
| 다믈멀티미디어(주) | 무역어음대출 | 기업은행 | 600,000 |
| 정보통신자금대출 | 기업은행 | 54,996 | |
| 합 계 | 3,301,196 |
(6) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 564,000 | 558,452 |
| 기타장기종업원급여 | 470 | 240 |
| 퇴직급여 | 137,106 | 70,000 |
| 합 계 | 701,576 | 628,692 |
33. 주요 약정사항 및 담보ㆍ보증 내역
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 담보권자 | 담보물건 | 관련 차입금 등 | 장부금액 | 담보설정액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광주은행 | 단기금융상품 | 법인카드 | 20,000 | 24,000 | 20,000 |
| 기업은행 | 기계장치 | 단기차입금 | 2,996,376 | 600,000 | 500,000 |
| 산업은행 | 단기차입금 | 12,500,000 | 966,740 | ||
| 토지 | 단기차입금 | 2,423,463 | 2,500,000 | ||
| 건물 | 단기차입금 | 3,286,970 | |||
| 지식재산권 | 단기차입금 | - | 1,200,000 | 950,000 | |
| 대신증권 | 상장주식 | 단기차입금 | 631,394 | 631,394 | 243,601 |
| 우리은행 | 상장주식 | STAND BY L/C 지급보증 | 1,788,000 | 5,222,400 | USD 4,000,000 |
| 유안타증권 | 상장주식 | 단기차입금 | 725,826 | 725,826 | 485,000 |
| 삼성증권 | 상장주식 | 단기차입금 | 1,444,731 | 1,444,731 | 984,740 |
| SK증권 | 상장주식 | 단기차입금 | 2,228,109 | 2,228,109 | 970,000 |
| 미래에셋대우 | 상장주식 | 단기차입금 | 113,872 | 113,872 | 100,000 |
| 합 계 | 15,658,741 | 24,690,332 | 7,720,081 |
(2) 당기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받는 금융보증 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 제공자 | 약정사항 | 약정금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 562,007 |
| 기술보증기금 | 지급보증 | 1,005,000 |
| 우리은행 | STAND BY L/C 지급보증 | USD 4,000,000 |
| 합 계 | 1,567,007 |
(*) 관계기업인 다믈멀티미디어(주)가 정기예금 15억원을 담보로 제공하였습니다.
(3) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 금융기관 | 차입약정 | 차입한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 500,000 | 500,000 |
| 500,000 | 500,000 | ||
| 500,000 | 400,000 | ||
| 300,000 | 300,000 | ||
| 300,000 | 300,000 | ||
| 200,000 | 200,000 | ||
| 800,000 | 800,000 | ||
| 시설자금대출 | 27,000 | 27,000 | |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 1,800,000 | 966,740 |
| 950,000 | 950,000 | ||
| 2,500,000 | 2,500,000 | ||
| 수출입은행 | 수출성장자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 대신증권 | 담보대출 | 2,000,000 | 243,601 |
| 유안타증권 | 담보대출 | 1,000,000 | 485,000 |
| 삼성증권 | 담보대출 | 1,000,000 | 984,740 |
| 교보증권 | 담보대출 | 1,000,000 | - |
| SK증권 | 담보대출 | 1,000,000 | 970,000 |
| 미래에셋대우 | 담보대출 | 1,000,000 | 100,000 |
| 합 계 | 17,377,000 | 12,227,081 |
(4) 당사는 하드디스크(HDD) 및 SSD 등의 Enterprise Solution 사업과 관련하여 Western Digital Technologies, Inc와의 수입원 계약을 통해 고성능 저전력 저장장치의 국내 판매에 대한 권리를 보유하고 있습니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환권의 행사로 인한 전환사채 감소 | 3,000,000 | 3,500,000 |
| 전환 및 교환권의 행사로 인한 금융자산의 증감 | - | 4,346,433 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 360,184 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 200,000 | 300,000 |
(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 자본전환 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 12,134,747 | (434,666) | - | - | 11,700,081 | |
| 유동성차입금 | 300,000 | - | - | 200,000 | 500,000 | |
| 장기차입금 | 227,000 | - | - | (200,000) | 27,000 | |
| 리스부채 | 8,876 | (12,000) | 55,735 | 52,611 | ||
| 전환사채 | 17,197,535 | (1,000,000) | (2,926,325) | 324,331 | 13,595,540 | |
| 합계 | 29,868,158 | (1,446,666) | (2,926,325) | 380,066 | 25,875,232 |
(*) 장기차입금의 유동성대체, 전환권조정의 상각액, 당기 중 리스부채 발생금액입니다.
35. 전기재무제표의 재작성
횡령 발생으로 인해 전기재무제표를 재작성하였으며, 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 변경효과 |
|---|---|---|---|
| 장기매출채권및기타채권 | 1,280,425 | 4,355,425 | 3,075,000 |
| 유형자산 | 12,662,456 | 9,587,456 | (3,075,000) |
(2) 현금흐름표
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 변경효과 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,072,561 | 1,597,561 | (1,475,000) |
| 투자활동현금흐름 | (8,153,540) | (6,678,540) | 1,475,000 |
(3) 재작성으로 인해 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 효과는 없습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무정보 이용상의 유의점
연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기 적용 가능한 한국채택국제회계 기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 「III. 재무에 관한 사항」-「3.연결재무제표주석」의 2, 3, 4번 항목 및「5. 재무제표 주석」의 2, 3, 4번 항목을 참고하시기 바랍니다.
1) 전기재무제표의 재작성
횡령 발생으로 인해 전기재무제표를 재작성하였으며, 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(1) 연결재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 변경효과 |
|---|---|---|---|
| 장기매출채권및기타채권 | 1,498,715 | 4,573,715 | 3,075,000 |
| 유형자산 | 14,992,784 | 11,917,784 | (3,075,000) |
(2) 연결현금흐름표
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 변경효과 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,438,501 | 963,501 | (1,475,000) |
| 투자활동현금흐름 | (3,990,144) | (2,515,144) | 1,475,000 |
(3) 별도 재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 변경효과 |
|---|---|---|---|
| 장기매출채권및기타채권 | 1,280,425 | 4,355,425 | 3,075,000 |
| 유형자산 | 12,662,456 | 9,587,456 | (3,075,000) |
(4) 별도 현금흐름표
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 변경효과 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,072,561 | 1,597,561 | (1,475,000) |
| 투자활동현금흐름 | (8,153,540) | (6,678,540) | 1,475,000 |
(5) 재작성으로 인해 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 효과는 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황(연결기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 (2020년) K-IFRS | 매출채권 | 11,345,366 | 6,058,765 | 53.4% |
| 대여금 | 500,000 | 500,000 | 100.0% | |
| 미수수익 | 23,676 | 21,038 | 88.9% | |
| 유동성보증금 | 123,000 | 115,000 | 93.5% | |
| 선급금 | 972,664 | 696,724 | 71.6% | |
| 불법행위미수금 | 3,140,000 | 2,136,367 | 68.0% | |
| 합계 | 16,104,706 | 9,527,894 | 59.2% | |
| 제22기 (2019년) K-IFRS | 매출채권 | 17,646,689 | 5,964,912 | 33.8% |
| 유동성보증금 | 115,000 | 115,000 | 100.0% | |
| 선급금 | 999,938 | 259,516 | 26.0% | |
| 합계 | 18,761,627 | 6,339,428 | 33.8% | |
| 제21기 (2018년) K-IFRS | 매출채권 | 15,147,143 | 3,815,090 | 25.2% |
| 유동성보증금 | 115,000 | 115,000 | 100.0% | |
| 합계 | 15,262,143 | 3,930,090 | 25.8% |
(2) 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)
| 구분 | 제23기 (2020년) K-IFRS | 제22기 (2019년) K-IFRS | 제21기 (2018년) K-IFRS |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,339,428 | 3,930,090 | 5,526,863 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 3,282,319 | 2,413,518 | (1,596,773) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 3,282,319 | 2,421,542 | 114,257 |
| ② 상각채권회수액 | - | 8,024 | 1,711,030 |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (93,853) | (4,180) | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 9,527,894 | 6,339,428 | 3,930,090 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결실체의 대손충당금은 연령 기준에 따라 실제 연체율을 반영하여 설정하고 있습니다.
(4) 당해 사업연도 말 경과기간별 매출채권 잔액현황
(단위 :천원)
| 구 분 | 매출채권 잔액 | 3월미만 | 3~6월미만 | 6~12월미만 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제23기 (2020년) | 금액 | 11,345,366 | 4,578,861 | 751,060 | 200,115 |
| 비율 | 100.0% | 40.4% | 6.6% | 1.8% | |
| 제22기 (2019년) | 금액 | 17,646,689 | 9,458,316 | 1,345,181 | 260,433 |
| 비율 | 100.0% | 53.6% | 7.6% | 1.5% |
(*) 연결실체 내부거래에 의한 매출채권내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 특수관계자명 | 구 분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 우리로 - 씨제이에스 | 채권 | 매출채권 | - | 1,435,142 |
| 3월 미만 | - | - | ||
| 3~6월 미만 | - | - | ||
| 씨제이에스 - 우리로 | 채권 | 매출채권 | - | - |
| 3월 미만 | - | - | ||
| 우리로 - 모바일에코 | 채권 | 매출채권 | - | - |
| 3월 미만 | - | - | ||
| 3~12월 미만 | - | - | ||
| 1년 이상 | - | - | ||
| 합계 | - | 1,435,142 |
다. 재고자산 현황(연결기준)
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 :천원)
| 구분 | 제23기 (2020년) | 제22기 (2019년) | 제21기 (2018년) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 원재료 | 1,660,187 | 1,603,333 | 1,776,085 |
| 재공품 | 1,207,732 | 980,354 | 1,463,262 |
| 제품 | 1,279,412 | 2,312,509 | 2,158,454 |
| 상품 | 5,595,028 | 4,855,991 | 5,636,210 |
| 미착품 | 1,749,377 | 569,128 | 580,758 |
| 합 계 | 11,491,736 | 10,321,315 | 11,614,769 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 18.2% | 12.7% | 14.5% |
| 재고자산회전율(회수) | 10.2회 | 10.5회 | 5.3회 |
()재고자산구성비율=(재고자산 합계 / 기말자산 총계 )x 100
()재고자산회전율=매출액/((기초재고+기말재고)/2)
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 연결실체는 매월 초 전월에 대한 재고자산 실사를 자체실시하고 있습니다. 전수조사를 원칙으로 하며 감사인의 입회없이 경영기획팀 회계담당자, 구매개발팀 담당자, 생산 각 부문별 담당자의 입회하에 자체 재고조사를 실시 하고 있습니다. 또한 매년 1회 결산시 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 거치고 있습니다. 2021년 01월 04일 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다.
2) 장기체화 재고 등의 내용
당기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. 재고실사과정에서 순실현가치에 미달하는 재고자산에 대하여 당기에 평가손실을 계상하고 있습니다.
(단위 :천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 6,044,886 | 6,044,886 | 449,857 | 5,595,029 | - |
| 제품 | 3,192,569 | 3,192,569 | 1,913,158 | 1,279,411 | - |
| 재공품 | 1,704,856 | 1,704,856 | 497,124 | 1,207,732 | - |
| 원재료 | 2,276,469 | 2,276,469 | 616,282 | 1,660,187 | - |
| 미착품 | 1,749,377 | 1,749,377 | - | 1,749,377 | - |
| 합계 | 14,968,156 | 14,968,156 | 3,476,421 | 11,491,736 | - |
3) 재고자산의 담보제공
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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채무증권 발행실적
2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)우리로 | 회사채 | 사모 | 2018.01.24 | 10,000 | 4.0% | - | 2021.01.24 | 미상환 (*1) | - |
| (주)우리로 | 회사채 | 사모 | 2018.12.26 | 6,000 | 4.0% | - | 2021.12.26 | 미상환 (*2) | - |
| (주)우리로 | 회사채 | 사모 | 2019.01.10 | 5,000 | 4.0% | - | 2022.01.10 | 미상환 (*3) | - |
| 합 계 | - | - | - | 21,000 | - | - | - | - | - |
(1) 보고서 작성기준일 이후인 21년 01월 24일에 만기가 도래하여 전액 상환되었습니다.
(2) 미상환잔액은 3,000백만원 입니다.
(*3) 보고서 작성기준일 이후인 21년 03월 31일 1,000백만원이 조기상환청구되어 현재 잔액은 4,000백만원 입니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입
기업어음증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
회사채 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 8,500 | 5,000 | 13,500 | |||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | 8,500 | 5,000 | 13,500 | |||||
| 합계 |
_ 보고서 작성기준일 이후인 21년 01월 24일에 제7회차 전환사채 만기상환, 21년 03월 31일 9회차 전환사채 1,000백만원이 조기상환청구되어 현재 모든 미상환 회사채의 잔여만기는 1년이하이며 잔액은 7,000백만원입니다.
신종자본증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | | |
| 공모 | | | | | | | | | |
| 사모 | | | | | | | | | |
| 합계 | | | | | | | | | |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
[예측정보에 대한 주의사항]
본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.
이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.
"예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.
-. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향
-. 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정
-. 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화
-. 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화
이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
1. 경영진단의 개요
주식회사 우리로 이사회는 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제23기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다.
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.
경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.
2. 경영진단의 의견
가. 재무상태 및 영업실적
(1) 재무상태
- 연결기준 (단위 : 원)
| 구 분 | 제23기 | 제22기 | 증 감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 30,285,315,217 | 35,728,529,681 | (5,443,214,464) | -17.97% |
| ㆍ당좌자산 | 18,793,579,778 | 25,407,214,769 | (6,613,634,991) | -35.19% |
| ㆍ재고자산 | 11,491,735,439 | 10,321,314,912 | 1,170,420,527 | 10.18% |
| [비유동자산] | 32,913,234,020 | 42,435,737,665 | (9,522,503,645) | -28.93% |
| ㆍ투자자산 | 19,504,371,180 | 22,367,100,706 | (2,862,729,526) | -14.68% |
| ㆍ유형자산 | 10,581,499,613 | 14,992,783,851 | (4,411,284,238) | -41.69% |
| ㆍ무형자산 | 2,827,363,227 | 5,075,853,108 | (2,248,489,881) | -79.53% |
| 자산총계 | 63,198,549,237 | 78,164,267,346 | (14,965,718,109) | -23.68% |
| [유동부채] | 40,253,149,214 | 47,602,009,593 | (7,348,860,379) | -18.26% |
| [비유동부채] | 2,785,128,165 | 2,810,491,824 | (25,363,659) | -0.91% |
| 부채총계 | 43,038,277,379 | 50,412,501,417 | (7,374,224,038) | -17.13% |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 22,698,609,737 | 29,240,647,867 | (6,542,038,130) | -28.82% |
| [자본금] | 14,081,747,500 | 13,202,382,000 | 879,365,500 | 6.24% |
| [자본잉여금] | 40,877,543,710 | 39,603,395,763 | 1,274,147,947 | 3.12% |
| [기타자본] | (1,877,146,455) | (1,877,146,455) | 0 | 0.00% |
| [연결기타포괄손익누계액] | 364,567,576 | (199,224,824) | 563,792,400 | 154.65% |
| [이익잉여금(결손금)] | (30,748,102,594) | (21,488,758,617) | (9,259,343,977) | 30.11% |
| 비지배지분 | (2,538,337,879) | (1,488,881,938) | (1,049,455,941) | 41.34% |
| 자본총계 | 20,160,271,858 | 27,751,765,929 | (7,591,494,071) | -37.66% |
| 자기자본비율 | 31.9% | 35.5% | - | - |
| 부채비율 | 213.5% | 181.7% | - | - |
- 별도기준 (단위 : 원)
| 구 분 | 제23기 | 제22기 | 증 감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 24,614,559,051 | 28,888,149,405 | (4,273,590,354) | -17.36% |
| ㆍ당좌자산 | 15,366,424,017 | 21,071,057,732 | (5,704,633,715) | -37.12% |
| ㆍ재고자산 | 9,248,135,034 | 7,817,091,673 | 1,431,043,361 | 15.47% |
| [비유동자산] | 33,539,076,670 | 44,948,032,584 | (11,408,955,914) | -34.02% |
| ㆍ투자자산 | 23,341,788,471 | 30,693,706,837 | (7,351,918,366) | -31.50% |
| ㆍ유형자산 | 9,191,115,851 | 12,662,455,570 | (3,471,339,719) | -37.77% |
| ㆍ무형자산 | 1,006,172,348 | 1,591,870,177 | (585,697,829) | -58.21% |
| 자산총계 | 58,153,635,721 | 73,836,181,989 | (15,682,546,268) | -26.97% |
| [유동부채] | 36,347,523,679 | 41,473,602,606 | (5,126,078,927) | -14.10% |
| [비유동부채] | 2,193,581,561 | 2,207,495,897 | (13,914,336) | -0.63% |
| 부채총계 | 38,541,105,240 | 43,681,098,503 | (5,139,993,263) | -13.34% |
| [자본금] | 14,081,747,500 | 13,202,382,000 | 879,365,500 | 6.24% |
| [자본잉여금] | 41,849,940,577 | 39,810,007,709 | 2,039,932,868 | 4.87% |
| [기타자본] | (1,877,146,455) | (1,877,146,455) | 0 | - |
| [이익잉여금(결손금)] | (34,442,011,141) | (20,980,159,768) |
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제23기(당기) | 서우회계법인 | 의견거절(*1) | 해당사항 없음 |
| 제22기(당기) | 참회계법인 | 감사범위 제한으로 인한 한정(*2) | 해당사항 없음 |
| 제21기(전기) | 서우회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
(*1) 의견거절
우리는 주식회사 우리로(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.
의견거절근거
(1) 감사범위 제한
우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사를 수행하는과정에서 비정상적인 자금거래 등을 발견하고 회계부정으로 인한 재무제표의 왜곡표시 가능성을 평가하기 위하여 회사의 감사에게 조사를 요청하였습니다. 이에 감사는 외부조사인에게 조사를 의뢰하였으며 우리에게 외부조사인의 조사보고서를 제출하였습니다. 우리는 외부조사인의 조사에서 적용한 절차 및 범위가 불충분하여 조사보고서를 충분하고 적합한 감사증거로 채택할 수 없었습니다. 또한, 회사의 자금거래 등에 대한 충분한 감사절차를 취하지 못하여 비정상적인 자금거래 등이 회사의 재무제표에 미칠 영향과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.
(2) 내부통제운용미비
회사는 자금거래 및 부정방지와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운용하지 않았습니다. 이러한 상황은 회사의 자금거래 및 부정방지와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 심각한 훼손이 있는 상황으로 판단되며, 이로 인하여 동 사항들이 재무제표의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정하기 위한 충분하고 적합한 검토절차를 취하지 못하였으며, 대체적인 절차에 의해서도 만족할 만한 결과를 얻지 못했습니다.
기타사항
회사의 2019년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 참회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 19일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석35에서 기술되어 있는 수정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 수정사항이 반영된 재무제표입니다. 우리는 동 수정사항을 포함하여 회사의 2019년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.
우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다.
(*2) 감사인의 감사범위 제한으로 인한 한정의견근거
2021년 3월 중 발견된 회사의 경영기획실장에 의한 자금횡령사건이 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 그 이전 회계연도의 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 것으로 파악되었던 바, 동 부정사건의 규모 및 발생기간과 관련 회계처리에 대하여는 본 보고서일 현재 관할 기관에 의한 수사와 회사가 의뢰한 외부전문가에 의한 디지털포렌식 등 절차가 진행 중에 있습니다. 따라서 동 부정사건으로 인하여 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도 및 그 이전 회계연도의 재무제표에 미치는 효과와 그에 따른 수정사항에 대한 감사절차를 적용할 수 없었습니다.
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제23기(당기) | 서우회계법인 | 외부감사 및 외부연결감사 | 88,000천원 | 970시간 |
| 제22기(당기) | 참회계법인 | 외부감사 및 외부연결감사 | 120,000천원 | 970시간 |
| 제21기(전기) | 서우회계법인 | 외부감사 및 외부연결감사 | 50,000천원 | 875시간 |
3. 회계감사인의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제23기(당기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제22기(전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제21기(전전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|
| 2020년 11월 27일 | 회사측: 감사 외 1명 감사인측: 업무수행이사 외 1명 |
서면보고 | 감사계약 및 독립성, 감사계획 |
| 2021년 03월 16일 | 회사측: 감사 외 1명 감사인측: 업무수행이사 외 1명 |
서면보고 | 감사수정사항, 그룹감사 관련사항, 서면진술 |
| 2021년 03월 20일 | 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 외 1명 |
서면보고 | 회계처리 위반 및 회계부정 의심사실의 통지 |
| 2021년 04월 07일 | 회사측: 감사 외 1명 감사인측: 업무수행이사 외 1명 |
서면보고 | 감사유의적사항, 감사의견 구분 |
조정협의회 주요 협의내용
2021년 04월 01일
참석자: 내부회계관리자, 참회계법인 대표 회계사, 서우회계법인 부대표
주요 협의내용: 불법행위 미수금에 대한 재무적 영향, 불법행위 미수금을 반영하여 전기재무제표 수정
전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보
1) 전기재무제표의 재작성
횡령 발생으로 인해 전기재무제표를 재작성하였으며, 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 재무제표명 | 계정과목명 | 전기금액 (A) | 당기 비교표시금액 (B) | 불일치 금액 (B-A) |
|---|---|---|---|---|
| 연결 재무상태표 | 장기매출채권및기타채권 | 1,498,715 | 4,573,715 | 3,075,000 |
| 연결 재무상태표 | 유형자산 | 14,992,784 | 11,917,784 | -3,075,000 |
| 연결 현금흐름표 | 영업활동현금흐름 | 2,438,501 | 963,501 | -1,475,000 |
| 연결 현금흐름표 | 투자활동현금흐름 | -3,990,144 | -2,515,144 | 1,475,000 |
| 별도 재무상태표 | 장기매출채권및기타채권 | 1,280,425 | 4,355,425 | 3,075,000 |
| 별도 재무상태표 | 유형자산 | 12,662,456 | 9,587,456 | -3,075,000 |
| 별도 현금흐름표 | 영업활동현금흐름 | 3,072,561 | 1,597,561 | -1,475,000 |
| 별도 현금흐름표 | 투자활동현금흐름 | -8,153,540 | -6,678,540 | 1,475,000 |
(*) 재작성으로 인해 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 효과는 없습니다.
5. 회계감사인의 변경
당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률(이하 "외감법)에 따라 2021년 02월 09일 감사인선임위원회를 거쳐 서우회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 이에, 특별한 사정이 없는 한 2021년부터 연속하는 3개년 동안의 회계감사인은 서우회계법인입니다.# 내부통제에 관한 사항
당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하고 규정을 마련하여 2011년 3월 1일부터 시행하고 있습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성에 관한 사항
(1) 이사의 수
보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 4인의 이사(사내이사 4)로 이사회가 구성되어 있습니다.
(2) 이사회 운영의 주요 내용
이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회는 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장집행하며 대표이사의 유고시에는 이사회가 정한 순서로 그 직무를 대행합니다.
| 구분 | 조 항 | 내 용 |
|---|---|---|
| 구성과 소집 | 제33조(이사의 수) | 회사의 이사는 3명 이상 4명 이내로 한다. |
| 제34조(이사의 선임) | 1. 이사는 주주총회에서 선임한다. 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. |
|
| 제40조 (이사회의 구성과 소집) | 1. 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구 할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 5. 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 6. 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
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| 직무 및 의무 | 제37조 (이사의 직무) | 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장집행하며 대표이사의 유고시에는 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 제38조 (이사의 의무) | 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
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| 결의 방법 | 제41조 (이사회의 결의방법) | 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하고 가부 동수인 때에는 의장이 결정권을 갖는다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회는 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 의사록 | 제42조 (이사회의 의사록) | 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
이사회의 결의사항
1. 법령 및 정관상의 결의사항
- 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정
- 지점의 설치ㆍ이전ㆍ폐지
- 주주총회의 소집
- 영업보고서의 승인
- 재무제표의 사전승인
- 이사에 대한 겸업의 승인
- 이사와 회사간의 거래의 승인
- 신주의 발행, 사채의 발행
- 준비금의 자본전입
- 전환사채, 신주인수권부사채의 발행
- 신주인수권의 양도결정
- 정관에서 위임한 주식매수선택권의 부여 및 부여의 취소
- 중간배당의 결정
- 흡수합병 또는 신설합병의 보고
- 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병의 보고
- 일반공모증자의 결정
- 명의개서대리인의 선정
- 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정
2. 주주총회 승인을 요하는 사항의 제안
가. 주주총회 특별결의사항
- 정관 변경
- 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도
- 다른 회사 영업의 전부 또는 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사 영업의 일부 양수
- 영업전부의 임대 도는 경영위임 등
- 이사, 감사의 해임
- 자본의 감소
- 회사의 해산, 회사의 계속
- 회사의 합병, 분할, 분할합병
- 사후설립
- 주식의 할인발행
- 주식매수선택권의 부여
- 총회결의에 의한 주식의 소각
- 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인
나. 보통결의사항
- 이사, 감사의 선임
- 이사, 감사의 보수결정
- 재무제표의 승인
- 주식배당의 결정
다. 특수 결의사항
- 이사, 감사에 대한 책임의 면제
- 주식회사의 유한회사로의 조직변경
3. 기타 경영에 관한 주요사항
- 경영목표 및 경영전략의 설정
- 사업계획 및 예산의 승인
- 경영의 감독 및 경영성과의 평가
- 경영진의 임면 및 보수의 배분
- 중요한 자산의 처분 및 양도
- 대규모 자산의 차입
- 회계 및 재무보고 체계의 감독
- 법령 및 윤리규정 준수의 감독
- 기업지배관행의 유효성 감독
- 기업정보공시의 감독
- 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐
- 노조정책에 관한 중요한 사항
- 주주총회로부터 위임 받은 사항
- 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항
이사회에 보고할 사항
- 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황
- 위원회가 위임을 받아 처리한 사항
- 이사의 직무집행에 대한 감독권에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항
나. 중요 의결사항 등
공시대상기간중 이사회 안건의 주요 내용 및 의결 현황은 다음과 같습니다. 하기의 의결사항 외에 중요한 보고안건은 없습니다.
| 연도 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 이사의 성명 (박세철, 이재인, 조창배, Park Jeannie S) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2020-01-13 | 기한부 신용장개설지급보증의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성 | - |
| 2020 | 2020-02-10 | 산업은행 운영자금 차입 연장의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성 | - |
| 2020 | 2020-02-10 | 제22기 결산 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성 | - |
| 2020 | 2020-03-12 | 제22기 정기주주총회 소집 및 수출입은행 수출성장자금 대출, 자회사 연대보증의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성 | - |
| 2020 | 2020-03-27 | 대표이사 재선임의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성 | - |
| 2020 | 2020-04-17 | 자회사 연대보증의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성 | - |
| 2020 | 2020-04-24 | 산업은행 운영자금대출 연장의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성 | - |
| 2020 | 2020-06-24 | 수출입은행 수출성장자금 대출 연장의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성 | - |
| 2020 | 2020-06-30 | 자회사 연대보증 연장의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성 | - |
| 2020 | 2020-12-22 | 수출입은행 수출성장자금 대출 연장의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성 | - |
다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 활동내역
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 이사의 독립성
당사는 대표이사가 경영 전반에 나서 경영을 책임지고 있으며, 영업ㆍ운영에 관해 이사회와 원활한 의사소통을 하고 있습니다. 당사는 원칙적으로 회사 경영에 중대한 사항은 이사회를 통해 결정하고 있으며, 합리적인 의사결정으로 대표이사의 독단과 오류를 사전에 방지하고 있습니다.
(1) 이사의 선임
보고서 제출일 현재 4명의 사내이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다.
보고서 제출일 현재 이사회의 구성은 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 담당업무 | 임기만료일 | 연임여부 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 박세철 | 경영총괄 | 2023.03.31 | 연임 | 2 |
| 사내이사 | 이재인 | 경영총괄 | 2022.03.25 | 연임 | 1 |
| 사내이사 | 조창배 | CFO | 2022.03.25 | 연임 | 1 |
| 사내이사 | PARK JEANNIE S | 비상근사내이사 | 2022.03.25 | - | - |
(2) 사외이사의 선임 배경
| 사외이사 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
(3) 사외이사 후보추천위원회의 현황 및 활동내역
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
| 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) |
|---|
| 이사의 수 |
| 사외이사 수 |
| 사외이사 변동현황 |
| 선임 |
| 해임 |
| 중도퇴임 |
당사는 자산총액 1천억 미만의 벤처기업으로서 사외이사 의무선임 기업에 해당하지 않습니다. (상법 제542조의 8)
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입
11011#사외이사_교육.dsl
40_02_사외이사_교육_미실시내역
| 사외이사 교육 미실시 내역 | 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|---|
| 해당사항 없음 | 미실시 | - |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
보고서 작성기준일 현재, 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 제 20기 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 독립성
당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.
| 구분 | 조항 ```markdown
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요 경력