Audit Report / Information • Mar 21, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)원익머트리얼즈 00260198 100000000000 20220329 1501110101662 000 426433 39775 299459 462 N N N Y N A Y 1
&cr
주식회사 원익머트리얼즈&cr&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한영회계법인&cr
목 차
독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------ &cr&cr&cr재무제표&cr &cr&cr 재무상태표 ------------------------------------------------ &cr&cr&cr 포괄손익계산서 -------------------------------------------- &cr&cr&cr 자본변동표 ------------------------------------------------ &cr&cr&cr 현금흐름표 ------------------------------------------------ &cr&cr&cr 주석 ------------------------------------------------------ &cr&cr&cr내부회계관리제도 검토의견 -------------------------------------
&cr&cr외부감사 실시내용 -------------------------------------------- &cr&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 원익머트리얼즈 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr&cr 감사의견
&cr우리는 주식회사 원익머트리얼즈(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
종속기업투자에 대한 손상검사 - 위남원익반도체신재료유한공사
2021년 12월 31일 현재 회사의 재무제표에 인식된 위남원익반도체신재료유한공사(이하 "위남원익")에 대한 손상인식 전 종속기업투자는 13,465 백만원입니다. 회사는 위남원익에 대한 종속기업투자에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치 계산을 활용하여 손상검사를 수행하였습니다(주석 13 참조).
사용가치 결정에는 예상 미래현금흐름의 추정을 위한 미래 수익, 영업비용, 영구성장률, 그리고 할인율 등과 관련한 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 수반됩니다. 또한, 회사의 재무제표에서 위남원익에 대한 종속기업투자의 비중과 종속기업투자주식에 대한 손상차손이 재무제표에 미치는 영향이 유의적인 점을 고려하여 우리는 위남원익에 대한 종속기업투자 손상검사를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ경영진이 제시한 평가모델 방법론 이해 및 재계산
ㆍ경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가
ㆍ손상검사 시 적용된 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정을 검토하기 위한 감사인의 내부 가치평가 전문가 활용
ㆍ회사 내부에서 승인된 사업계획 검토
ㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도분석을 통해 주요 가정의 변동 에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이인재입니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인&cr대 표 이 사 박 용 근 |
| 2022년 3월 21일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 원익머트리얼즈
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 원익머트리얼즈 대표이사 한우성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청3길 30 |
| (전 화) | 043-210-4600 |
재 무 상 태 표
| 제 16 기 2021년 12 월 31일 현재 | |
| 제 15 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 원익머트리얼즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제16(당)기말 | 제15(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 130,889,963,123 | 107,675,985,134 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,7,8 | 34,556,011,580 | 46,502,335,523 | ||
| 단기금융상품 | 5,7 | 13,018,690,410 | 5,222,400,000 | ||
| 매출채권 | 5,7,9 | 42,070,525,697 | 25,305,309,895 | ||
| 미수금 | 5,7 | 207,744,003 | 433,069,499 | ||
| 미수수익 | 5,7 | 427,854,578 | 419,861,199 | ||
| 유동성장기대여금 | 5,7,10 | 42,649,983 | 34,400,000 | ||
| 유동성보증금 | 5,7 | 268,900,000 | 248,300,000 | ||
| 재고자산 | 11 | 31,279,942,536 | 27,603,381,088 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,12,36 | 2,765,072,211 | - | ||
| 선급금 | 4,217,794,527 | 231,801,403 | |||
| 부가세대급금 | 1,707,978,083 | 1,385,804,542 | |||
| 선급비용 | 326,799,515 | 289,321,985 | |||
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 295,542,934,061 | 265,640,869,403 | |||
| 보증금 | 5,7 | 555,191,886 | 560,321,790 | ||
| 장기대여금 | 5,7,10 | 5,066,163,873 | 229,250,006 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,12,36 | 13,090,818,098 | 10,988,216,164 | ||
| 종속기업투자 | 13 | 12,969,385,228 | 26,434,185,228 | ||
| 관계기업및공동기업투자 | 13 | 31,000,734,756 | 19,558,000,811 | ||
| 유형자산 | 14 | 218,665,929,056 | 193,715,106,063 | ||
| 무형자산 | 15 | 3,696,847,276 | 3,340,824,317 | ||
| 사용권자산 | 16 | 578,594,220 | 352,234,540 | ||
| 투자부동산 | 17 | 8,048,648,728 | 8,259,876,887 | ||
| 이연법인세자산 | 20 | 1,067,620,940 | 1,399,853,597 | ||
| 기타의투자자산 | 803,000,000 | 803,000,000 | |||
| 자 산 총 계 | 426,432,897,184 | 373,316,854,537 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 38,439,090,300 | 28,727,047,148 | |||
| 매입채무 | 4,5 | 17,377,063,050 | 11,346,374,241 | ||
| 미지급금 | 4,5 | 11,765,782,042 | 10,507,035,435 | ||
| 미지급비용 | 886,347,899 | 474,114,369 | |||
| 금융보증부채 | 4,5 | 159,691,679 | 9,011,460 | ||
| 유동성리스부채 | 4,5,16 | 264,415,200 | 182,644,400 | ||
| 당기법인세부채 | 7,985,790,430 | 6,207,867,243 | |||
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 1,336,353,799 | 2,271,863,282 | |||
| 장기미지급금 | 4,5,18 | 207,350,487 | 124,983,187 | ||
| 순확정급여부채 | 19 | 405,112,064 | 1,613,222,942 | ||
| 리스부채 | 4,5,16 | 314,179,020 | 169,590,140 | ||
| 기타금융부채 | 4,5 | 169,064,000 | 150,300,000 | ||
| 장기종업원급여 | 240,648,228 | 213,767,013 | |||
| 부 채 총 계 | 39,775,444,099 | 30,998,910,430 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 22 | 6,304,000,000 | 6,304,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 22 | 65,489,161,377 | 65,489,161,377 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 23 | 314,864,291,708 | 270,524,782,730 | ||
| 자 본 총 계 | 386,657,453,085 | 342,317,944,107 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 426,432,897,184 | 373,316,854,537 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.포 괄 손 익 계 산 서
| 제 16 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익머트리얼즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제16(당)기 | 제15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 35 | 299,459,348,545 | 268,589,434,472 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 31 | 209,442,567,691 | 183,416,173,825 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 90,016,780,854 | 85,173,260,647 | |||
| 판매비와관리비 | 24,31 | 39,734,673,366 | 37,336,782,737 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 50,282,107,488 | 47,836,477,910 | |||
| 기타수익 | 25 | 4,816,216,538 | 3,626,431,226 | ||
| 기타비용 | 26 | 779,436,978 | 2,955,662,056 | ||
| 금융수익 | 27 | 5,603,685,619 | 667,321,719 | ||
| 금융비용 | 28 | 191,429,262 | 2,736,647,280 | ||
| 투자수익 | 29 | 11,442,733,945 | 308,649,322 | ||
| 투자비용 | 30 | 13,464,800,000 | 4,749,800,000 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 57,709,077,350 | 41,996,770,841 | |||
| 법인세비용 | 20 | 11,200,732,462 | 8,314,840,908 | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 46,508,344,888 | 33,681,929,933 | |||
| Ⅶ. 기타포괄손익 | 352,764,090 | (268,514,601) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되지 않는 항목 | 352,764,090 | (268,514,601) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19,20 | 352,764,090 | (268,514,601) | ||
| Ⅷ. 당기총포괄이익 | 46,861,108,978 | 33,413,415,332 | |||
| Ⅸ. 주당이익 | |||||
| 기본및희석주당이익 | 32 | 3,689 | 2,671 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.자 본 변 동 표
| 제 16 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 원익머트리얼즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본&cr잉여금 | 이익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1(전기초) | 6,304,000,000 | 65,489,161,377 | 239,002,567,398 | 310,795,728,775 |
| 총포괄이익 : | ||||
| 당기순이익 | - | - | 33,681,929,933 | 33,681,929,933 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (268,514,601) | (268,514,601) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||
| 현금배당 | - | - | (1,891,200,000) | (1,891,200,000) |
| 2020.12.31(전기말) | 6,304,000,000 | 65,489,161,377 | 270,524,782,730 | 342,317,944,107 |
| 2021.1.1(당기초) | 6,304,000,000 | 65,489,161,377 | 270,524,782,730 | 342,317,944,107 |
| 총포괄이익 : | ||||
| 당기순이익 | - | - | 46,508,344,888 | 46,508,344,888 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 352,764,090 | 352,764,090 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||
| 현금배당 | - | - | (2,521,600,000) | (2,521,600,000) |
| 2021.12.31(당기말) | 6,304,000,000 | 65,489,161,377 | 314,864,291,708 | 386,657,453,085 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.현 금 흐 름 표
| 제 16 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익머트리얼즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제16(당)기 | 제15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 49,311,691,719 | 68,924,658,814 | ||
| 1. 당기순이익 | 46,508,344,888 | 33,681,929,933 | ||
| 2. 조정 | 29,805,723,360 | 37,023,351,585 | ||
| 법인세비용 | 11,200,732,462 | 8,314,840,908 | ||
| 이자수익 | (554,669,611) | (454,128,918) | ||
| 이자비용 | 2,410,950 | - | ||
| 배당금수익 | - | (197,402,355) | ||
| 재고자산평가손실환입 | (362,823,862) | (376,844,548) | ||
| 감가상각비 | 20,515,907,960 | 19,648,217,886 | ||
| 무형자산상각비 | 56,750,854 | 61,064,357 | ||
| 투자부동산유지관리비 | 111,902,078 | 145,747,020 | ||
| 사용권자산감가상각비 | 254,616,360 | 259,096,800 | ||
| 퇴직급여 | 2,391,271,116 | 2,165,734,368 | ||
| 금융보증부채환입액 | (263,756,928) | (9,234,576) | ||
| 금융보증비용 | 104,786,650 | - | ||
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (748,558,365) | (203,140,224) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 84,093,473 | 299,113,099 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (3,317,883,528) | - | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 1,123,680,936 | ||
| 종속기업투자처분이익 | - | (111,246,967) | ||
| 종속기업투자손상차손 | 13,464,800,000 | - | ||
| 관계기업투자손상차손 | - | 4,749,800,000 | ||
| 관계기업투자손상환입 | (11,442,733,945) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (611,709,431) | (180,657,864) | ||
| 유형자산처분손실 | 33,857,491 | 99,043,860 | ||
| 대손충당금환입액 | - | (6,028,782) | ||
| 외화환산이익 | (1,179,357,599) | (65,931,057) | ||
| 외화환산손실 | 66,087,235 | 1,761,627,642 | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (17,799,176,019) | 3,306,675,396 | ||
| 매출채권의 증감 | (16,751,675,190) | (43,352,925) | ||
| 미수금의 증감 | 545,890,743 | 2,029,768,256 | ||
| 선급금의 증감 | (3,985,993,124) | 4,211,821,990 | ||
| 부가세대급금의 증감 | (322,173,541) | (1,385,804,542) | ||
| 미수수익의 증감 | 29,462,686 | 18,682,181 | ||
| 선급비용의 증감 | (37,477,530) | (49,473,840) | ||
| 재고자산의 증감 | (3,313,737,586) | (1,094,955,264) | ||
| 매입채무의 증감 | 6,049,082,610 | 741,305,543 | ||
| 미지급금의 증감 | 2,682,324,180 | 219,632,381 | ||
| 미지급비용의 증감 | 412,233,530 | 107,531,454 | ||
| 순확정급여부채 | (3,133,994,012) | (1,480,074,290) | ||
| 장기종업원급여의 증감 | 26,881,215 | 31,594,452 | ||
| 4. 법인세 납부액 | (9,203,200,510) | (5,087,298,100) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 | (59,198,067,350) | (43,052,263,316) | ||
| 이자의 수취 | 517,213,546 | 445,966,169 | ||
| 배당의 수취 | - | 197,402,355 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 10,707,405,100 | - | ||
| 단기금융상품의 취득 | (18,503,695,510) | (5,686,168,290) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 1,400,761,006 | 7,092,480,363 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (2,286,086,731) | (2,944,976,032) | ||
| 유형자산의 처분 | 1,628,372,725 | 549,004,545 | ||
| 유형자산의 취득 | (47,851,788,327) | (45,094,863,259) | ||
| 무형자산의 취득 | (320,723,813) | (498,460,503) | ||
| 임차보증금의 증가 | (94,922,996) | (69,100,000) | ||
| 임차보증금의 감소 | 79,452,900 | 339,609,651 | ||
| 장기대여금 증가 | (4,543,280,400) | - | ||
| 장기대여금의 감소 | 50,461,150 | 342,824,978 | ||
| 임대보증금의 증가 | 18,764,000 | 37,101,740 | ||
| 종속기업투자의 처분 | - | 2,236,914,967 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 | (2,778,627,310) | (2,150,296,800) | ||
| 이자의 지급 | (2,410,950) | - | ||
| 리스부채의 지급 | (254,616,360) | (259,096,800) | ||
| 배당금의 지급 | (2,521,600,000) | (1,891,200,000) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (12,665,002,941) | 23,722,098,698 | ||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 46,502,335,523 | 23,628,973,938 | ||
| Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 718,678,998 | (848,737,113) | ||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 34,556,011,580 | 46,502,335,523 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 16(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 15(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 원익머트리얼즈 |
&cr
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 원익머트리얼즈(이하 "당사")는 2006년 12월 1일을 기준일로 하여 ㈜원익홀딩스의 특수가스사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 충청북도 청주시에 본사 및 공장을, 세종특별자치시에 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있 습니다. 당 사는 2011년 12월 28일자 로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (주)원익홀딩스 | 5,760,000 | 45.69 | 최대주주 |
| FILLIMITED | 1,033,143 | 8.19 | |
| 국민연금공단 | 819,516 | 6.50 | |
| 베어링자산운용 | 638,944 | 5.07 | |
| 기타 | 4,356,397 | 34.55 | |
| 합 계 | 12,608,000 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr 재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
당사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계
개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.
개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
·계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함&cr·이자율지표 개혁이 요구하는변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함&cr·대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함
이 개정사항은 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr
당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 다음의제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’
2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.
ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)&crㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 당사에 적용할 수 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.&crㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미&crㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함&crㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&crㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. &cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가&cr동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.&cr
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채ㆍ자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr(9) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업&cr개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. &cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정&cr개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니 다.&cr
2.2 중요한 회계정책&cr&cr2.2.1 외화환산
가. 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.2.2 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
&cr2.2.3 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정
&cr금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr가. 금융자산&cr&cr① 최초 인식과 측정&cr 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
&cr금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr&cr② 후속 측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&crㆍ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&crㆍ 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&crㆍ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&crㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&crㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&crㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&crㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고,&crㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
③ 제거&cr금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&crㆍ 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&crㆍ 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr&cr당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr④ 금융자산의 손상&cr금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&crㆍ 유의적인 가정에 대한 공시&crㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&crㆍ 계약자산을 포함한 매출채권&cr&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr&cr기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr&cr당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr
당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사는 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
나. 금융부채&cr&cr① 최초 인식과 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr&cr당사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금 및 기타 금융부채를 포함합니다.&cr
② 후속 측정&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr&cr- 대여금 및 차입금&cr최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용됩니다.&cr&cr③ 제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr
다. 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.2.4 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
2.2.5 재고자산 &cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.&cr
2.2.6 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 35년 |
| 구축물 | 35년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. &cr
2.2.7 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.2.8 정부보조금 &cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.2.9 무형자산&cr
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr &cr내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10 년 |
| 기타의무형자산 | 5 년 |
2.2.10 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35년 동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
2.2.11 비금융자산의 손상
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr
당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.&cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr&cr2.2.12 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매 입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.&cr
2.2.13 차입금
차입금은 최초 에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은당사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.2.14 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.2.16 종업원급여
&cr 가. 퇴직급여 &cr&cr 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. &cr&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr 제도개정, 축소와 같은 과 거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
나. 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다.&cr &cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.2.17 자본금
보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우,직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.2.18 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr당사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
&cr가. 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.&cr
나. 유의적인 금융요소
일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.&cr
다. 보증 의무
당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
라. 계약 잔액
&cr① 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
② 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.&cr&cr③ 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.2.19 리스
&cr당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr가. 리스이용자&cr당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr&cr① 사용권자산&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr &cr리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr&cr사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.11 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.&cr&cr② 리스부채&cr리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr&cr지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다 .&cr
③ 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr&cr나. 리스제공자&cr당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.&cr
2.2.20 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
&cr2.2.21 영업부문&cr&cr영업부문은 최고의사결정자에게 보고되는 사업별로 공시되고 있습니다(주석 35 참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고결정자로 보고 있습니다. &cr&cr2.2.22 재무제표의 승인 &cr &cr 당사의 재무제표는 2022년 2월 28일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
가. 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
나. 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).&cr
4. 재무위험관리 &cr
4.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
가. 외환위험 &cr&cr 당사는 매출채권 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 당사는 외화로 표시된채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: USD, JPY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 외 화 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | USD | 18,589,171 | USD | 17,100,195 |
| JPY | 1,545,632 | JPY | 82,315,315 | ||
| 매출채권 | USD | 15,893,119 | USD | 8,964,257 | |
| JPY | 279,776,331 | JPY | 307,134,525 | ||
| 미수금 | USD | 158,220 | USD | 31,227 | |
| 장기대여금 | USD | 4,150,000 | USD | 150,000 | |
| 합 계 | USD | 38,790,510 | USD | 26,245,679 | |
| JPY | 281,321,963 | JPY | 389,449,840 | ||
| 외화부채 | 매입채무 | USD | 6,089,899 | USD | 4,113,679 |
| JPY | 143,116,200 | JPY | 102,780,600 | ||
| 미지급금 | USD | 264,541 | USD | 316,719 | |
| 합 계 | USD | 6,354,440 | USD | 4,430,398 | |
| JPY | 143,116,200 | JPY | 102,780,600 |
법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.&cr
보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 2,444,222 | (2,444,222) | 1,633,056 | (1,633,056) |
| 외화금융부채 | (450,381) | 450,381 | (295,192) | 295,192 |
| 순효과 | 1,993,841 | (1,993,841) | 1,337,864 | (1,337,864) |
나. 가격위험&cr&cr 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 15,855,890 | 10,988,216 |
&cr한편, 당사가 보유중인 당기손익-공정가치 금융자산은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.보고기간종료일 현재 당사의 지분증권은 모두 비상장주식입 니다.&cr
4.1.2 신용위험
신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 매출채권 등으로부터 발생하고 있습니 다(주석 7 참조).&cr
4.1.3 유동성위험
&cr가. 유동성위험 일반
&cr유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. &cr&cr당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.
나. 비파생금융부채의 계약만기구조 &cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 &cr~ 1년 이하 | 1년 초과&cr~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무 | 17,377,063 | - | - | - | 17,377,063 |
| 미지급금 | 11,765,782 | - | - | - | 11,765,782 |
| 장기미지급금 | - | - | 207,350 | - | 207,350 |
| 기타금융부채 | - | - | 169,064 | - | 169,064 |
| 금융보증계약(*1) | 13,040,500 | 31,747,690 | - | - | 44,788,190 |
| 리스부채 | 69,591 | 194,824 | 314,179 | - | 578,594 |
| 합 계 | 42,252,936 | 31,942,514 | 690,593 | - | 74,886,043 |
| (*1) | 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 현금흐름은 금융보증계약 상 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 &cr~ 1년 이하 | 1년 초과&cr~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무 | 11,346,374 | - | - | - | 11,346,374 |
| 미지급금 | 10,507,035 | - | - | - | 10,507,035 |
| 장기미지급금 | - | - | 124,983 | - | 124,983 |
| 기타금융부채 | - | - | 150,300 | - | 150,300 |
| 금융보증계약(*1) | 11,968,000 | 29,136,640 | - | - | 41,104,640 |
| 리스부채 | 49,023 | 133,622 | 169,590 | - | 352,235 |
| 합 계 | 33,870,432 | 29,270,262 | 444,873 | - | 63,585,567 |
| (*1) | 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 현금흐름은 금융보증계약 상 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. |
4.2 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총부채 | 39,775,444 | 30,998,910 |
| 총자본 | 386,657,453 | 342,317,944 |
| 부채비율 | 10.29% | 9.06% |
5. 공정가치&cr &cr 당기와 전기 중 당사의 자산과 부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr
5.1 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 34,556,012 | 34,556,012 | 46,502,336 | 46,502,336 |
| 단기금융상품 | 13,018,690 | 13,018,690 | 5,222,400 | 5,222,400 |
| 매출채권 | 42,070,526 | 42,070,526 | 25,305,310 | 25,305,310 |
| 미수수익 | 427,855 | 427,855 | 419,861 | 419,861 |
| 미수금 | 207,744 | 207,744 | 433,069 | 433,069 |
| 유동성장기대여금 | 42,650 | 42,650 | 34,400 | 34,400 |
| 유동성보증금 | 268,900 | 268,900 | 248,300 | 248,300 |
| 유동성 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 2,765,072 | 2,765,072 | - | - |
| 보증금 | 555,192 | 555,192 | 560,322 | 560,322 |
| 장기대여금 | 5,066,164 | 5,066,164 | 229,250 | 229,250 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,090,818 | 13,090,818 | 10,988,216 | 10,988,216 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 17,377,063 | 17,377,063 | 11,346,374 | 11,346,374 |
| 미지급금 | 11,765,782 | 11,765,782 | 10,507,035 | 10,507,035 |
| 유동성금융보증부채 | 159,692 | 159,692 | 9,011 | 9,011 |
| 유동성리스부채 | 264,415 | 264,415 | 182,644 | 182,644 |
| 장기미지급금 | 207,350 | 207,350 | 124,983 | 124,983 |
| 기타금융부채 | 169,064 | 169,064 | 150,300 | 150,300 |
| 리스부채 | 314,179 | 314,179 | 169,590 | 169,590 |
5.2 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 분석합니다. 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 유동성 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 2,765,072 | 2,765,072 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 13,090,818 | 13,090,818 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 10,988,216 | 10,988,216 |
보 고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| SVIC25호신기술투자조합 | 2,765,072 | 현금흐름할인법 등 | 할인율 등 | 해당사항 없음 |
| SVIC30호신기술투자조합 | 4,685,972 | 현금흐름할인법 등 | 할인율 등 | 해당사항 없음 |
| 원익2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 | 4,000,000 | 현금흐름할인법 등 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 원익2020 R&D 기술혁신 투자조합 | 1,650,000 | 현금흐름할인법 등 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 사이언스앳홈 | 1 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| WONIK GLOBAL PTE LTD | 2,754,845 | 현금흐름할인법 등 | 할인율 등 | 해당사항 없음 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| SVIC25호신기술투자조합 | 2,526,329 | 현금흐름할인법 등 | 할인율 등 | 해당사항 없음 |
| SVIC30호신기술투자조합 | 2,421,446 | 현금흐름할인법 등 | 할인율 등 | 해당사항 없음 |
| 원익2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 | 3,200,000 | 현금흐름할인법 등 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 원익2020 R&D 기술혁신 투자조합 | 550,000 | 현금흐름할인법 등 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 사이언스앳홈 | 1 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| WONIK GLOBAL PTE LTD | 2,290,440 | 현금흐름할인법 등 | 할인율 등 | 해당사항 없음 |
6 . 금 융상품 범주별 손익 &cr&cr당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr
<당 기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr 금융자산 | 상각후원가&cr 금융부채 | 합계 |
| 당기손익 인식 : | |||||
| - 이자수익 | - | - | 554,670 | - | 554,670 |
| - 외환차익 | - | - | 1,302,379 | 1,625,292 | 2,927,671 |
| - 외화환산이익 | - | - | 1,157,484 | 21,873 | 1,179,357 |
| - 금융보증수익 | - | - | - | 263,757 | 263,757 |
| - 처분이익 | 748,558 | - | - | - | 748,558 |
| - 평가이익 | 3,317,884 | - | - | - | 3,317,884 |
| - 이자비용 | - | - | - | 2,411 | 2,411 |
| - 외환차손 | - | - | 202,337 | 158,701 | 361,038 |
| - 외화환산손실 | - | - | 62,005 | 4,082 | 66,087 |
| - 처분손실 | 84,093 | - | - | - | 84,093 |
<전 기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr 금융자산 | 상각후원가&cr 금융부채 | 합계 |
| 당기손익 인식 : | |||||
| - 이자수익 | - | - | 454,129 | - | 454,129 |
| - 외환차익 | - | - | 1,499,108 | 581,821 | 2,080,929 |
| - 외화환산이익 | - | - | 12,742 | 53,189 | 65,931 |
| - 금융보증수익 | - | - | - | 9,235 | 9,235 |
| - 처분이익 | 203,140 | - | - | - | 203,140 |
| - 대손충당금환입액 | - | - | 6,029 | - | 6,029 |
| - 외환차손 | - | - | 1,312,239 | 823,866 | 2,136,105 |
| - 외화환산손실 | - | - | 1,759,190 | 2,438 | 1,761,628 |
| - 처분손실 | 299,113 | - | - | - | 299,113 |
| - 평가손실 | 1,123,681 | - | - | - | 1,123,681 |
7. 금융자산의 신용건전성 &cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 34,556,012 | 46,502,336 |
| 단기금융상품 | 13,018,690 | 5,222,400 |
| 매출채권 | 42,070,526 | 25,305,310 |
| 미수금 | 207,744 | 433,069 |
| 미수수익 | 427,855 | 419,861 |
| 유동성장기대여금 | 42,650 | 34,400 |
| 유동성보증금 | 268,900 | 248,300 |
| 보증금 | 555,192 | 560,322 |
| 장기대여금 | 5,066,164 | 229,250 |
| 합 계 | 96,213,733 | 78,955,248 |
| (*) | 지분증권 및 지분증권 관련 금융자산은 대상에서 제외됨. |
나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.&cr&cr<매출채권>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 외부신용등급이 있는 거래상대방 | ||
| 등급1 | 25,651,207 | 16,285,603 |
| 외부신용등급이 없는 거래상대방 | ||
| Group 1(*1) | 16,419,319 | 9,019,707 |
| Group 2(*2) | - | - |
| 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 | 42,070,526 | 25,305,310 |
| (*1) | Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자 |
| (*2) | Group 2 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자로 채무불이행위험이해소되었음. |
&cr<금융기관>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 외부신용등급이 있는 거래상대방 | ||
| 등급1 | - | - |
| <현금및현금성자산> | ||
| 보통예금 | 2,858,068 | 2,875,966 |
| 정기예금 | 31,697,142 | 43,625,600 |
| 합 계 | 34,555,210 | 46,501,566 |
8. 현금및현금성자산 &cr&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 예치처 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현 금 | - | 802 | 770 |
| 보통예금 | (주)우리은행 외 | 2,515,787 | 1,057,676 |
| 외화예금 | (주)국민은행 외 | 342,281 | 19,443,890 |
| RP, MMDA | SK증권 외 | 31,697,142 | 26,000,000 |
| 합 계 | 34,556,012 | 46,502,336 |
&cr
9. 매출채권&cr &cr가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 42,070,526 | 25,305,310 |
| 매출채권(순액) | 42,070,526 | 25,305,310 |
&cr나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 건전성은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정상채권(*1) | 42,070,526 | 25,305,310 |
| 합 계 | 42,070,526 | 25,305,310 |
| (*1) | 정상채권은 연체되지도 손상되지도 아니한 채권입니다. |
다. 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | - | 40,082 |
| 제 각 | - | (34,053) |
| 환 입 | - | (6,029) |
| 기 말 | - | - |
&cr 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
&cr10. 대여금&cr&cr보고기간 종료일 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업대여금(*1) | 4,919,825 | 163,200 |
| 임직원대여금 | 188,989 | 100,450 |
| 소 계 | 5,108,814 | 263,650 |
| 차감 : 1년 이내 만기도래분 | (42,650) | (34,400) |
| 장기대여금 차감계 | 5,066,164 | 229,250 |
| (*1) | 종속기업인 Wonik Materials North America, LLC. , 위남원익반도체신재료유한공사에 대한 대여금입니다. |
11. 재고자산 &cr&cr 보고기간 종료일 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 2,914,208 | (687,341) | 2,226,867 | 4,848,822 | (839,631) | 4,009,191 |
| 상품 | 9,415,756 | (24,198) | 9,391,558 | 8,104,449 | (66,709) | 8,037,740 |
| 재공품 | 1,159,059 | - | 1,159,059 | 1,520,932 | - | 1,520,932 |
| 원재료 | 7,722,880 | (100,650) | 7,622,230 | 8,394,811 | (136,219) | 8,258,592 |
| 미착품 | 8,003,010 | - | 8,003,010 | 4,023,010 | - | 4,023,010 |
| 저장품 | 2,879,732 | (2,513) | 2,877,219 | 1,888,883 | (134,967) | 1,753,916 |
| 합 계 | 32,094,645 | (814,702) | 31,279,943 | 28,780,907 | (1,177,526) | 27,603,381 |
&cr 매 출 원 가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당기 재고자산평가손실환입 362,824천원이 차감되어 있으며, 전기 재고자산평가손실환입 376,844천원이 차감되어 있습니다. &cr &cr
12. 당기손익-공정가치금융자산&cr
가. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 10,988,216 | 16,355,374 |
| 취 득 | 2,286,087 | 2,944,976 |
| 처 분 | (736,297) | (7,188,453) |
| 평 가 | 3,317,884 | (1,123,681) |
| 기 말 | 15,855,890 | 10,988,216 |
나. 보고기간 종료일 현재 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말&cr취득금액 | 장부금액 | 비 고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SVIC25호신기술투자조합 | 226,350 | 2,765,072 | - | 지분증권 |
&cr다. 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말&cr취득금액 | 장부금액 | 비 고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SVIC25호신기술투자조합(*1) | - | - | 2,526,329 | 지분증권 |
| SVIC30호신기술투자조합 | 1,419,000 | 4,685,972 | 2,421,446 | 지분증권 |
| WONIK GLOBAL PTE LTD(*2) | 2,332,447 | 2,754,845 | 2,290,440 | 채무증권 |
| 원익2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 | 4,000,000 | 4,000,000 | 3,200,000 | 지분증권 |
| 원익 2020 R&D 기술혁신 투자조합 | 1,650,000 | 1,650,000 | 550,000 | 지분증권 |
| 사이언스앳홈 | 1 | 1 | 1 | 지분증권 |
| 합 계 | 9,401,448 | 13,090,818 | 10,988,216 |
| (*1) | 당기 중 유동성으로 재분류하였습니다. |
| (*2) | 공동기업인 WONIK GLOBAL PTE LTD에 대한 대여금입니다 (주석 34 참고). |
13. 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자&cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재&cr국가 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Wonik Materials North America, LLC | 미국 | 100.00 | 613,425 | 100.00 | 613,425 |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 중국 | 100.00 | 12,355,960 | 100.00 | 12,355,960 | |
| 위남원익반도체신재료유한공사(*1) | 중국 | 100.00 | - | 100.00 | 13,464,800 | |
| 소 계 | 12,969,385 | 26,434,185 | ||||
| 관계 및 공동기업 | (주)원익큐브(*2) | 한국 | 31.57 | 31,000,734 | 31.57 | 19,558,000 |
| WONIK GLOBAL PTE LTD(*3) | 싱가포르 | 25.00 | 1 | 25.00 | 1 | |
| 소 계 | 31,000,735 | 19,558,001 | ||||
| 합 계 | 43,970,120 | 45,992,186 |
| (*1) | 보고기간종료일 현재 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) | 보고기간종료일 현재 손상 전 장부금액을 한도로 손상차손환입을 인식하였습니다. |
| (*3) | 지분율이 과반수에 미달하고 있으나, 공동약정에 따라 공동지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. |
나. 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당 기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사 | 기초 | 손상환입(손상) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Wonik Materials North America, LLC. | 613,425 | - | 613,425 |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 12,355,960 | - | 12,355,960 | |
| 위남원익반도체신재료유한공사(*1) | 13,464,800 | (13,464,800) | - | |
| 소계 | 26,434,185 | (13,464,800) | 12,969,385 | |
| 관계 및 공동기업 | (주)원익큐브(*2) | 19,558,000 | 11,442,734 | 31,000,734 |
| WONIK GLOBAL PTE LTD(*3) | 1 | - | 1 | |
| 소계 | 19,558,001 | 11,442,734 | 31,000,735 | |
| 합 계 | 45,992,186 | (2,022,066) | 43,970,120 |
(*1)
당사는 보고기간종료일 현재 위남원익반도체신재료유한공사를 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.
- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 위남원익반도체신재료유한공사의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 위남원익반도체신재료유한공사의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 17.62%입니다.
- 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 때 영구성장율 및 할인율의 변동에 따른 회수가능액의 민감도는 다음 과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회수가능액에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변동 | 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영구성장율 | 0.5% | 418,906 | (394,506) |
| 할인율 | 0.5% | (738,766) | 785,223 |
&cr 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 위남원익반도체신재료유한공사에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2)보고기간종료일 현재 상장주식의 종가를 회수가능액으로 평가하여 손상차손환입을 인식하였습니다.(*3)지분율이 과반수에 미달함에도 불구하고 공동약정에 따라 공동지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
<전 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사 | 기초 | 대체 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Wonik Materials North America, LLC. | 613,425 | - | - | 613,425 |
| 함양원익반도체무역유한공사 | 2,125,668 | (2,125,668) | - | - | |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 12,355,960 | - | - | 12,355,960 | |
| 위남원익반도체신재료유한공사 | 13,464,800 | - | - | 13,464,800 | |
| 소계 | 28,559,853 | (2,125,668) | - | 26,434,185 | |
| 관계 및 공동기업 | (주)원익큐브(*1) | 24,307,800 | - | (4,749,800) | 19,558,000 |
| WONIK GLOBAL PTE LTD(*2) | 1 | - | - | 1 | |
| 소계 | 24,307,801 | - | - | 19,558,001 | |
| 합 계 | 52,867,654 | (2,125,668) | (4,749,800) | 45,992,186 |
| (*1) | 보고기간종료일 현재 상장주식의 종가를 회수가능액으로 평가하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) | 지분율이 과반수에 미달하고 있으나, 공동약정에 따라 공동지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. |
다. 보고기간 종료일 현재 상장된 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜원익큐브 | 31,000,734 | 35,986,720 | 19,558,000 | 19,558,000 |
14. 유형자산&cr&cr가 . 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 45,682,008 | - | - | - | 45,682,008 |
| 건물 | 63,915,390 | (10,007,222) | - | - | 53,908,168 |
| 구축물 | 5,805,868 | (1,974,916) | - | - | 3,830,952 |
| 기계장치 | 112,528,584 | (65,703,597) | - | (952,008) | 45,872,979 |
| 차량운반구 | 13,221,669 | (10,285,852) | (268,713) | - | 2,667,104 |
| 공구와기구 | 61,594,689 | (41,193,305) | (399,747) | - | 20,001,637 |
| 집기비품 | 7,872,837 | (5,786,508) | - | - | 2,086,329 |
| 건설중인자산 | 44,591,553 | - | - | - | 44,591,553 |
| 기타의유형자산 | 25,200 | - | - | - | 25,200 |
| 합 계 | 355,237,798 | (134,951,400) | (668,460) | (952,008) | 218,665,930 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 44,929,896 | - | - | - | 44,929,896 |
| 건물 | 60,603,407 | (8,753,973) | - | - | 51,849,434 |
| 구축물 | 5,805,887 | (1,809,034) | - | - | 3,996,853 |
| 기계장치 | 99,501,465 | (55,561,118) | - | (1,030,713) | 42,909,634 |
| 차량운반구 | 12,385,015 | (9,203,168) | (268,713) | - | 2,913,134 |
| 공구와기구 | 52,497,219 | (35,352,244) | (932,743) | - | 16,212,232 |
| 집기비품 | 7,053,793 | (4,757,594) | - | - | 2,296,199 |
| 건설중인자산 | 28,582,524 | - | - | - | 28,582,524 |
| 기타의유형자산 | 25,200 | - | - | - | 25,200 |
| 합 계 | 311,384,406 | (115,437,131) | (1,201,456) | (1,030,713) | 193,715,106 |
나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당 기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr장부금액 | 취 득 | 처 분 | 상각(*1) | 대 체(*2) | 기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 44,929,896 | - | - | - | 752,112 | 45,682,008 |
| 건물 | 51,849,434 | 184,264 | - | (1,352,575) | 3,227,045 | 53,908,168 |
| 구축물 | 3,996,853 | - | (19) | (165,882) | - | 3,830,952 |
| 기계장치(*1) | 42,909,634 | 6,622,997 | (7,481) | (9,952,853) | 6,300,682 | 45,872,979 |
| 차량운반구 | 2,913,134 | 1,024,406 | (90,893) | (1,350,698) | 171,155 | 2,667,104 |
| 공구와기구 | 16,212,232 | 9,270,846 | (952,127) | (6,664,199) | 2,134,885 | 20,001,637 |
| 집기비품 | 2,296,199 | 723,725 | (1) | (1,029,701) | 96,107 | 2,086,329 |
| 건설중인자산 | 28,582,524 | 28,683,739 | - | - | (12,674,710) | 44,591,553 |
| 기타의유형자산 | 25,200 | - | - | - | - | 25,200 |
| 합 계 | 193,715,106 | 46,509,977 | (1,050,521) | (20,515,908) | 7,276 | 218,665,930 |
| (*1) | 기계장치 취득금액 및 감가상각비에는 정부보조금 130,040천원 및 208,745천원이 차감되어 있습 니다. |
| (*2) | 유형자산에서 기타의무형자산으로 92,050천원, 투자부동산에서 유형자산으로 99,326천원이 대체되었습니다. |
&cr<전 기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr장부금액 | 취 득 | 처 분 | 상각(*1) | 대 체(*2) | 기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 42,909,596 | 2,020,300 | - | - | - | 44,929,896 |
| 건물 | 53,558,215 | 1,842,223 | - | (1,708,396) | (1,842,608) | 51,849,434 |
| 구축물 | 4,157,675 | 5,000 | - | (165,822) | - | 3,996,853 |
| 기계장치(*1) | 46,427,187 | 5,271,206 | (109,184) | (9,945,474) | 1,265,899 | 42,909,634 |
| 차량운반구 | 3,577,377 | 755,000 | (7,007) | (1,441,041) | 28,805 | 2,913,134 |
| 공구와기구 | 12,991,532 | 7,341,390 | (340,949) | (5,432,949) | 1,653,208 | 16,212,232 |
| 집기비품 | 2,542,898 | 574,988 | (10,251) | (954,536) | 143,100 | 2,296,199 |
| 건설중인자산 | 3,268,105 | 28,506,131 | - | - | (3,191,712) | 28,582,524 |
| 기타의유형자산 | 25,200 | - | - | - | - | 25,200 |
| 합 계 | 169,457,785 | 46,316,238 | (467,391) | (19,648,218) | (1,943,308) | 193,715,106 |
| (*1) | 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 185,460천원이 차감되어 있습 니다. |
| (*2) | 대체 합계액 1,943,309천원은 건물에서 투자부동산으로 대체 금액입니다. |
다. 당사는 지방 신증설기업 보조금 심의 결과에 따라 청주시 청원구 오창읍 양청리 에 소지한 토지에 대해 근저당권을 설정하였습니다. 당기말 채권최고액은 1,650,000천원(전기말: 1,650,000천원)입니다.
라. 당기와 전기 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 3,701,921 | 3,737,827 |
| 경상개발비 | 1,205,016 | 789,785 |
| 제조원가 | 15,608,971 | 15,120,605 |
| 합 계 | 20,515,908 | 19,648,217 |
15. 무형자산 &cr&cr가 . 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 204,800 | (69,801) | 134,999 |
| 회원권 | 3,206,192 | - | 3,206,192 |
| 기타의무형자산 | 1,531,392 | (1,175,736) | 355,656 |
| 합 계 | 4,942,384 | (1,245,537) | 3,696,847 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 133,017 | (57,440) | 75,577 |
| 회원권 | 3,206,192 | - | 3,206,192 |
| 기타의무형자산 | 1,190,401 | (1,131,346) | 59,055 |
| 합 계 | 4,529,610 | (1,188,786) | 3,340,824 |
나. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr
<당 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr장부금액 | 취득 | 상각 | 대체(*1) | 기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 75,577 | 71,784 | (12,362) | - | 134,999 |
| 회원권 | 3,206,192 | - | - | - | 3,206,192 |
| 기타의무형자산 | 59,055 | 248,940 | (44,389) | 92,050 | 355,656 |
| 합 계 | 3,340,824 | 320,724 | (56,751) | 92,050 | 3,696,847 |
| (*1) | 대체 합계액 92,050천원은 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 대체 금액입니다. |
&cr<전 기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr장부금액 | 취득 | 상 각 | 기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 81,321 | 6,230 | (11,974) | 75,577 |
| 회원권 | 2,740,807 | 465,385 | - | 3,206,192 |
| 기타의무형자산 | 81,301 | 26,844 | (49,090) | 59,055 |
| 합 계 | 2,903,429 | 498,459 | (61,064) | 3,340,824 |
&cr다. 당기와 전기 중 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 45,883 | 52,009 |
| 경상개발비 | 10,868 | 9,055 |
| 합 계 | 56,751 | 61,064 |
16. 사용권자산 및 리스부채 &cr&cr가. 당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | |||
| 기초 | 271,985 | 555,171 | 827,156 |
| 취득 | 12,000 | 539,057 | 551,057 |
| 제거 | (185,365) | (108,467) | (293,832) |
| 기말 | 98,620 | 985,761 | 1,084,381 |
| 감가상각누계액 | |||
| 기초 | (220,305) | (254,617) | (474,922) |
| 감가상각비 | (36,240) | (218,376) | (254,616) |
| 제거 | 184,865 | 38,886 | 223,751 |
| 기말 | (71,680) | (434,107) | (505,787) |
| 순장부금액 | |||
| 당기말 | 26,940 | 551,654 | 578,594 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | |||
| 기초 | 172,486 | 482,320 | 654,806 |
| 취득 | 99,499 | 72,851 | 172,350 |
| 기말 | 271,985 | 555,171 | 827,156 |
| 감가상각누계액 | |||
| 기초 | (114,743) | (101,082) | (215,825) |
| 감가상각비 | (105,562) | (153,535) | (259,097) |
| 기말 | (220,305) | (254,617) | (474,922) |
| 순장부금액 | |||
| 전기말 | 51,680 | 300,554 | 352,234 |
나. 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 352,235 | 438,981 |
| 증가 | 551,057 | 172,350 |
| 지급 | (254,616) | (259,096) |
| 제거 | (70,080) | - |
| 기말 | 578,594 | 352,235 |
&cr당기와 전기 중 리스의 총 현금 유출액은 929,699천원(단기 및 소액 리스료 675,083천원 포함), 912,215천원(단기 및 소액 리스료 653,119천원 포함)입니다.
17. 투자부동산&cr &cr가. 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr
<당 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정명 | 기 초 | 대체(*) | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 토 지 | 3,859,639 | - | - | 3,859,639 |
| 건 물 | 5,101,146 | - | - | 5,101,146 | |
| 합 계 | 8,960,785 | - | - | 8,960,785 | |
| 감가상각누계액 | 건 물 | (700,908) | (99,326) | (111,902) | (912,136) |
| 순장부금액 | 토 지 | 3,859,639 | - | - | 3,859,639 |
| 건 물 | 4,400,238 | (99,326) | (111,902) | 4,189,010 | |
| 합 계 | 8,259,877 | (99,326) | (111,902) | 8,048,649 |
| (*) | 당기 중 유형자산으로 대체 되었습니다. |
&cr<전 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정명 | 기 초 | 대 체(*) | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 토 지 | 3,859,639 | - | - | 3,859,639 |
| 건 물 | 3,157,838 | 1,943,308 | - | 5,101,146 | |
| 합 계 | 7,017,477 | 1,943,308 | - | 8,960,785 | |
| 감가상각누계액 | 건 물 | (555,162) | - | (145,746) | (700,908) |
| 순장부금액 | 토 지 | 3,859,639 | - | - | 3,859,639 |
| 건 물 | 2,602,676 | 1,943,308 | (145,746) | 4,400,238 | |
| 합 계 | 6,462,315 | 1,943,308 | (145,746) | 8,259,877 |
| (*) | 전기 중 유형자산에서 대체 되었습니다. |
&cr나. 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 투자부동산은 없습니다.
&cr 다. 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 628,398천원과 572,011천원이며, 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.
18. 장기미지급금&cr&cr보고기간 종료일 현재 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지급처 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율(%) | 액면금액 | 현재가치&cr할인차금 | 액면금액 | 현재가치&cr할인차금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정부보조금 | 한국산업기술평가관리원 | - | - | 144,752 | - | 99,726 | - | &cr일시상환 |
| 한국에너지기술평가원 | - | - | 44,807 | - | 14,562 | - | ||
| 충북테크노파크 | - | - | 17,791 | - | 10,695 | - | ||
| 소 계 | 207,350 | - | 124,983 | - | ||||
| 차감: 1년 이내 만기도래분 | - | - | - | - | ||||
| 장기미지급금 차감계 | 207,350 | - | 124,983 | - |
&cr 19. 순확정급여 부 채 &cr&cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr 가. 순확정급여부채 산정내역의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 12,499,170 | 11,104,007 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (12,094,058) | (9,490,784) |
| 재무상태표상 부채 | 405,112 | 1,613,223 |
나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 11,104,007 | 8,960,493 |
| 당기근무원가 | 2,378,187 | 2,169,080 |
| 이자원가 | 197,371 | 153,825 |
| 재측정요소(*1) | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (510,162) | 358,827 |
| 제도에서의 지급액 | (678,566) | (451,873) |
| 관계사전출입액 | 8,333 | (86,345) |
| 기말금액 | 12,499,170 | 11,104,007 |
| (*1) | 법인세효과 차감 전 금액임. |
&cr다 . 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,490,784 | 8,387,171 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 184,286 | 157,170 |
| 사용자의 기여금 | 3,108,148 | 1,500,000 |
| 재측정요소(*1) | ||
| - 경험조정에 의한 보험수리적손익 | (44,774) | 4,586 |
| 제도에서의 지급 | (612,006) | (512,513) |
| 관계사전출입액 | (32,380) | (45,630) |
| 기말금액 | 12,094,058 | 9,490,784 |
| (*1) | 법인세효과 차감 전 금액임. |
라. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 구성비(%) | 금 액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | 12,094,058 | 100 | 9,490,784 | 100 |
마. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.59% | 2.04% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
&cr 바. 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은&cr 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1.0% Point 증가 | 1.0% Point 감소 |
| --- | --- | --- |
| 임금상승률 변화에 따른 민감도 | 932,837 | (831,581) |
| 할인율변화에 따른 민감도 | (841,287) | 964,685 |
&cr 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr&cr당기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 8.136년(전기말: 8.967년)입니다.
20. 법 인세비용&cr&cr가. 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 11,700,136 | 9,004,646 |
| 법인세환급액 | (719,013) | (37,540) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이 증감 | 332,233 | (737,991) |
| 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 | (112,624) | 85,726 |
| 총 이연법인세 효과 | 219,609 | (652,265) |
| 법인세비용 | 11,200,732 | 8,314,841 |
&cr나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(가) | 57,709,077 | 41,996,771 | ||
| 적용세율에 따른 법인세(*1) | 13,503,597 | 9,701,219 | ||
| 조정사항 | (2,302,865) | (1,386,378) | ||
| 비공제항목 | 29,895 | 18,392 | ||
| 세액공제/감면 | (2,488,140) | (2,933,351) | ||
| 법인세환급액 | (719,013) | (37,540) | ||
| 미인식이연법인세의 변동 | 489,340 | 1,149,452 | ||
| 기타 | 385,053 | 416,669 | ||
| 법인세비용(나) | 11,200,732 | 8,314,841 | ||
| 유효세율(나/가) | 19.41% | 19.80% |
| (*1) | 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 세율 (2억원 이하 11%, 2억원 초과22%, 200억원 초과 24.2%) 을 적용하여 산출한 금액임. |
다. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여채무 | 11,013,808 | 652,720 | 2,065,395 | 12,426,483 | 2,665,342 | 3,007,209 |
| 퇴직연금운용자산 | (9,490,783) | (652,720) | (3,255,994) | (12,094,057) | (2,296,770) | (2,926,762) |
| 제품평가손실충당금 | 839,631 | 839,631 | 687,341 | 687,341 | 203,191 | 166,337 |
| 상품평가손실충당금 | 66,709 | 66,709 | 24,198 | 24,198 | 16,144 | 5,856 |
| 저장품평가손실충당금 | 134,967 | 134,967 | 2,512 | 2,512 | 32,662 | 608 |
| 원재료평가손실충당금 | 136,219 | 136,219 | 100,650 | 100,650 | 32,965 | 24,357 |
| 유형자산 | 1,216,196 | 551,458 | 5,461 | 670,199 | 294,320 | 162,189 |
| 정부보조금 | 1,184,637 | 1,184,636 | 1,175,813 | 1,175,814 | 286,682 | 284,547 |
| 미수금 | (26,634) | (26,634) | (176,655) | (176,655) | (6,445) | (42,751) |
| 미지급비용 | 474,114 | 474,114 | 886,348 | 886,348 | 114,736 | 214,496 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | (1,072,227) | (299,999) | (2,866,526) | (3,638,754) | (259,479) | (880,579) |
| 무형자산 | 485 | - | - | 485 | 117 | 117 |
| 차입원가자본화 | (14,512) | (1,529) | - | (12,983) | (3,512) | (3,142) |
| 금융보증부채 | 9,011 | 9,011 | 159,692 | 159,692 | 2,181 | 38,645 |
| 소모품비 | 5,251,377 | 1,677,776 | 3,151,625 | 6,725,226 | 1,270,833 | 1,627,505 |
| 수선비 | 89,282 | 56,147 | - | 33,135 | 21,606 | 8,019 |
| 장기종업원급여 | 213,767 | 213,767 | 240,648 | 240,648 | 51,732 | 58,237 |
| 관계기업투자주식 | 11,742,733 | 11,742,733 | - | - | - | - |
| 종속기업투자주식 | 17,212,873 | - | 13,464,800 | 30,677,673 | - | - |
| IFRS매출 조정 | (4,241,527) | (4,241,527) | (2,778,871) | (2,778,871) | (1,026,451) | (672,487) |
| 인정이자 | - | - | 1,428 | 1,428 | - | 346 |
| 미수수익 | - | - | (21,182) | (21,182) | - | (5,126) |
| 합계 | 34,740,126 | 12,517,479 | 12,866,683 | 35,089,330 | 1,399,854 | 1,067,621 |
| 이연법인세인식제외 | 28,955,606 | 30,677,673 | ||||
| 이연법인세인식대상금액 | 5,784,520 | 4,411,657 | ||||
| 세율(*1) | 24.2% | 24.2% | ||||
| 이연법인세자산 | 1,399,854 | 1,067,621 |
| (*1) | 당기말 이연법인세는 평균세율 24.2% 를 적용하여 산출하였음. |
&cr차감할 일시적 차이는 가산할 일시적 차이와 미래 과세소득을 통해 모두 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 당기말 현재 종속기업 대한 투자지분 등과 관련된 차감할 일시적차이 30,677,673천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이 연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
<전 기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여채무 | 8,783,950 | 451,873 | 2,681,731 | 11,013,808 | 2,125,716 | 2,665,342 |
| 퇴직연금운용자산 | (8,387,170) | (512,513) | (1,616,126) | (9,490,783) | (2,029,695) | (2,296,770) |
| 제품평가손실충당금 | 993,900 | 993,900 | 839,631 | 839,631 | 240,524 | 203,191 |
| 상품평가손실충당금 | 26,584 | 26,584 | 66,709 | 66,709 | 6,433 | 16,144 |
| 저장품평가손실충당금 | 151,163 | 151,163 | 134,967 | 134,967 | 36,582 | 32,662 |
| 원재료평가손실충당금 | 382,723 | 382,723 | 136,219 | 136,219 | 92,619 | 32,965 |
| 유형자산 | 1,227,588 | 17,276 | 5,884 | 1,216,196 | 297,076 | 294,320 |
| 정부보조금 | 751,877 | 345,576 | 778,336 | 1,184,637 | 181,954 | 286,682 |
| 미수금 | (50,086) | (50,086) | (26,634) | (26,634) | (12,121) | (6,445) |
| 미지급비용 | 366,582 | 366,582 | 474,114 | 474,114 | 88,713 | 114,736 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | (2,506,130) | (1,123,681) | 310,222 | (1,072,227) | (606,484) | (259,479) |
| 무형자산 | 485 | - | - | 485 | 117 | 117 |
| 차입원가자본화 | (18,419) | (3,907) | - | (14,512) | (4,457) | (3,512) |
| 금융보증부채 | 18,149 | 18,149 | 9,011 | 9,011 | 4,392 | 2,181 |
| 소모품비 | 3,794,112 | 1,057,601 | 2,514,866 | 5,251,377 | 918,175 | 1,270,833 |
| 수선비 | 198,444 | 109,162 | - | 89,282 | 48,023 | 21,606 |
| 장기종업원급여 | 182,173 | 182,173 | 213,767 | 213,767 | 44,086 | 51,732 |
| 관계기업투자주식 | 6,992,933 | - | 4,749,800 | 11,742,733 | - | - |
| 종속기업투자주식 | 17,212,873 | - | - | 17,212,873 | - | - |
| IFRS매출 조정 | (3,180,958) | (3,180,958) | (4,241,527) | (4,241,527) | (769,791) | (1,026,451) |
| 합 계 | 26,940,773 | (768,383) | 7,030,970 | 34,740,126 | 661,862 | 1,399,854 |
| 이연법인세인식제외 | 24,205,806 | 28,955,606 | ||||
| 이연법인세인식대상금액 | 2,734,967 | 5,784,520 | ||||
| 세율(*1) | 24.2% | 24.2% | ||||
| 이연법인세자산 | 661,862 | 1,399,854 |
| (*1) | 전기말 이연법인세는 평균세율 24.2% 를 적용하여 산출하였음. |
&cr차감할 일시적 차이는 가산할 일시적 차이와 미래 과세소득을 통해 모두 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니 다.
라. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 465,388 | (112,624) | 352,764 | (354,241) | 85,726 | (268,515) |
&cr&cr21. 우발상황 및 약정사항 &cr
가. 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래은행 | 약정한도액 | 미실행잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| B2B대출 | (주)우리은행 | KRW | 1,680,000 | KRW | 1,680,000 |
| 무역금융대출 | (주)국민은행 | KRW | 20,000,000 | KRW | 20,000,000 |
| 수출성장 자금 | 한국수출입은행 | KRW | 55,000,000 | KRW | 55,000,000 |
&cr<전기말>
| (단위: USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래은행 | 약정한도액 | 미실행잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전자거래약정 | (주)우리은행 | KRW | 2,400,000 | KRW | 2,400,000 |
| 일반자금대출 | (주)신한은행 | KRW | 30,000,000 | KRW | 30,000,000 |
| 무역금융대출 | (주)하나은행 | KRW | 20,000,000 | KRW | 20,000,000 |
| 무역금융대출 | (주)국민은행 | KRW | 20,000,000 | KRW | 20,000,000 |
| 포괄외화지급보증 | (주)국민은행 | USD | 1,700,000 | USD | 1,700,000 |
| D/A약정 | (주)국민은행 | USD | 300,000 | USD | 300,000 |
| 수출성장 자금 | 한국수출입은행 | KRW | 45,000,000 | KRW | 45,000,000 |
나. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기말>
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 구 분 | 보증처 | 대출금액 | 한도 | 보증기간 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 위남원익반도체신재료유한공사 | 종속기업 | 한국수출입은행 | USD 12,000,000 | USD 15,600,000 | 2021.04.29 ~ 2022.04.28 |
차입금의 130% 연대보증 |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 종속기업 | 한국수출입은행 | USD 8,600,000 | USD 11,180,000 | 2021.05.28 ~ 2022.05.27 |
차입금의 130% 연대보증 |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 종속기업 | 국민은행 하얼빈지점 |
USD 10,000,000 | USD 11,000,000 | 2021.03.10 ~ 2022.03.08 |
차입금의 110% 연대보증 |
&cr<전기말>
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 구 분 | 보증처 | 대출금액 | 한도 | 보증기간 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 위남원익반도체신재료유한공사 | 종속기업 | 한국수출입은행 | USD 12,000,000 | USD 15,600,000 | 2020.04.29 ~ 2021.04.29 |
차입금의 130% 연대보증 |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 종속기업 | 한국수출입은행 | USD 8,600,000 | USD 11,180,000 | 2020.05.28 ~ 2021.05.28 |
차입금의 130% 연대보증 |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 종속기업 | 국민은행 하얼빈지점 |
USD 10,000,000 | USD 11,000,000 | 2020.03.10 ~ 2021.03.09 |
차입금의 110% 연대보증 |
다. 당사는 계약이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 268,958천원 및 36,722천원입니다.
22. 자본금과 자본잉여금&cr&cr가 . 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 주 | 20,000,000 주 |
| 1주의 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주 발행주식수 | 12,608,000 주 | 12,608,000 주 |
| 보통주 자본금 | 6,304,000,000 원 | 6,304,000,000 원 |
&cr나 . 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 65,447,937 | 65,447,937 |
| 기타자본잉여금 | 41,225 | 41,225 |
| 합 계 | 65,489,162 | 65,489,162 |
&cr 다. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.&cr
23. 이익잉여금&cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*1) | 693,440 | 441,280 |
| 미처분이익잉여금 | 314,170,852 | 270,083,503 |
| 합 계 | 314,864,292 | 270,524,783 |
| (*1) | 당 사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
나. 당기와 전기의 이익잉여금처분에 관한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처분예정일 : 2022년 3월 29일) | (처분확정일 : 2021년 3월 24일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 미처분이익잉여금 | 314,170,851,708 | 270,083,502,730 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 267,309,742,730 | 236,670,087,398 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 352,764,090 | (268,514,601) | ||
| 당기순이익 | 46,508,344,888 | 33,681,929,933 | ||
| 2. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 314,170,851,708 | 270,083,502,730 | ||
| 3. 이익잉여금 처분액 | 5,547,520,000 | 2,773,760,000 | ||
| 이익준비금 | 504,320,000 | 252,160,000 | ||
| 현금배당&cr - 주당배당금(률): 당기 400원(80%)&cr 전기 200원(40%) | 5,043,200,000 | 2,521,600,000 | ||
| 4. 차기이월미처분이익잉여금 | 308,623,331,708 | 267,309,742,730 |
24. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 7,983,075 | 7,334,175 |
| 퇴직급여 | 585,371 | 488,462 |
| 복리후생비 | 1,579,270 | 1,577,902 |
| 교육훈련비 | 105,199 | 103,974 |
| 여비교통비 | 94,566 | 119,934 |
| 통신비 | 61,613 | 60,586 |
| 차량유지비 | 1,381,163 | 1,183,834 |
| 수도광열비 | 285,051 | 309,983 |
| 접대비 | 193,828 | 210,953 |
| 운반비 | 94,938 | 73,608 |
| 수선비 | 329,759 | 284,943 |
| 도서인쇄비 | 33,538 | 55,471 |
| 소모품비 | 2,073,748 | 1,800,952 |
| 세금과공과 | 358,817 | 273,821 |
| 지급임차료 | 162,591 | 236,169 |
| 보험료 | 133,642 | 124,036 |
| 지급수수료 | 11,338,063 | 9,793,600 |
| 감가상각비 | 3,896,433 | 3,996,924 |
| 투자부동산감가상각비(*1) | - | 145,747 |
| 견본비 | 38,085 | 50,202 |
| 광고선전비 | 40,900 | 8,562 |
| 경상연구개발비 | 8,879,047 | 9,047,190 |
| 무형자산상각비 | 45,883 | 52,009 |
| 판매촉진비 | 40,093 | 3,746 |
| 합 계 | 39,734,673 | 37,336,783 |
| (*1) | 당기 중 기타비용으로 대체하였습니다. |
25. 기타수익&cr&cr당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 2,927,671 | 2,080,929 |
| 외화환산이익 | 460,540 | 65,113 |
| 유형자산처분이익 | 611,709 | 180,658 |
| 임대료수입 | 628,398 | 572,011 |
| 잡이익 | 187,899 | 721,692 |
| 대손충당금환입액 | - | 6,029 |
| 합 계 | 4,816,217 | 3,626,432 |
&cr&cr26. 기타비용 &cr&cr당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 361,038 | 2,135,575 |
| 외화환산손실 | 65,949 | 448,304 |
| 유형자산처분손실 | 33,857 | 99,044 |
| 투자부동산유지관리비 | 111,902 | - |
| 기부금 | 203,000 | 263,007 |
| 잡손실 | 3,691 | 9,732 |
| 합 계 | 779,437 | 2,955,662 |
27. 금융수익&cr&cr당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 554,670 | 454,129 |
| 금융보증부채환입액 | 263,757 | 9,235 |
| 외화환산이익 | 718,817 | 818 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | 748,558 | 203,140 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 3,317,884 | - |
| 합 계 | 5,603,686 | 667,322 |
&cr&cr28. 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,411 | - |
| 외환차손 | - | 530 |
| 외화환산손실 | 138 | 1,313,323 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 84,093 | 299,113 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 1,123,681 |
| 금융보증비 | 104,787 | - |
| 합 계 | 191,429 | 2,736,647 |
29. 투자수익&cr&cr당기와 전기의 투자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업투자손상차손환입 | 11,442,734 | - |
| 배당금수익 | - | 197,402 |
| 종속기업투자처분이익 | - | 111,247 |
| 합 계 | 11,442,734 | 308,649 |
&cr&cr30. 투자비용&cr&cr당기와 전기의 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식손상차손(*1) | 13,464,800 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 4,749,800 |
| 합 계 | 13,464,800 | 4,749,800 |
| (*1) | 주석 13 참조 |
31. 비용의 성격별 분류 &cr
당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 2,144,197 | (2,304,824) |
| 원재료 및 상품 매입, 소모품사용 | 148,147,454 | 134,007,633 |
| 종업원급여 | 32,877,525 | 29,539,353 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 20,827,275 | 20,114,126 |
| 지급수수료 | 15,126,622 | 13,301,054 |
| 운반비 | 114,119 | 81,615 |
| 광고 및 판매촉진비 | 80,993 | 12,309 |
| 기타 | 29,859,056 | 26,001,691 |
| 합 계 | 249,177,241 | 220,752,957 |
32. 주당이익&cr
가. 기본주당이익&cr기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 46,508,344,888 원 | 33,681,929,933 원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 12,608,000 주 | 12,608,000 주 |
| 기본주당순이익 | 3,689 원 | 2,671 원 |
&cr 나. 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초보통유통주식수 | 12,608,000 | 12,608,000 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,608,000 | 12,608,000 |
&cr한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.
33. 현금흐름표&cr&cr가. 당기와 전기 중 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득(미지급금의 변동) | 1,341,813 | (1,221,375) |
| 장기대여금유동성대체 | 42,650 | 35,650 |
&cr나. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr<당 기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 리스부채 | 352,235 | (254,616) | 480,975 | 578,594 |
&cr<전 기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 리스부채 | 438,981 | (259,096) | 172,350 | 352,235 |
&cr
34. 특수관계자 거래 &cr&cr가. 지배기업&cr보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업은 ㈜원익홀딩스(지분율 45.69%)입니다.&cr
나. 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜원익홀딩스 | ㈜원익홀딩스 |
| 종속기업 | Wonik Materials North America, LLC. | Wonik Materials North America, LLC. |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 서안신원익반도체재료유한공사 | |
| 위남원익반도체신재료유한공사 | 위남원익반도체신재료유한공사 | |
| 관계기업 | ㈜원익큐브 | ㈜원익큐브 |
| WONIK GLOBAL PTE LTD | WONIK GLOBAL PTE LTD | |
| 기 타 | (주)원익 등 원익기업진단 계열회사(*1) | (주)원익 등 원익기업진단 계열회사(*1) |
| (*1) | ㈜원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다. |
다. 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 금융자산&cr취득 | 금융자산&cr처분 | 기타수익 등 | 기타비용 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜원익홀딩스 | - | - | - | 8,584 | 1,114,213 |
| 종속기업 | Wonik Materials North America, LLC. | 1,203 | - | - | 11,180 | 2,000,750 |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 40,145,934 | - | - | - | - | |
| 위남원익반도체신재료유한공사 | 121,253 | - | - | 37,627 | 155,517 | |
| 관계기업 | ㈜원익큐브 | - | - | - | - | - |
| 공동기업 | WONIK GLOBAL PTE LTD | - | 352,087 | 310,080 | - | - |
| 기타 | ㈜원익 | - | - | - | - | 165,279 |
| 원익엘앤디㈜ | - | - | - | - | 2,438 | |
| ㈜씨엠에스랩 | - | - | - | - | 15,130 | |
| 원익(서안)반도체과기유한공사 | - | - | - | - | - | |
| (주)원익로보틱스 | - | - | - | 238,500 | - | |
| (주)하늘물빛정원 | - | - | - | - | - | |
| (주)원익큐엔씨 | - | - | - | - | 2,600 | |
| (주)원익아이피에스 | 76,655 | - | - | 750 | - | |
| 원익자산개발(주) | - | - | - | - | 3,103 |
&cr&cr <전 기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 유형자산&cr취득(처분) | 금융자산&cr취득 | 기타수익 등 | 기타비용 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜원익홀딩스 | 248,000 | - | - | 606 | 1,349,125 |
| 종속기업 | Wonik Materials North America, LLC. | - | - | - | 6,250 | 2,003,242 |
| 함양원익반도체무역유한공사 | - | - | - | - | 9,867 | |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 28,298,383 | - | - | - | - | |
| 위남원익반도체신재료유한공사 | 219,411 | (85,000) | - | - | 138,638 | |
| 관계기업 | ㈜원익큐브 | - | - | - | 30,500 | - |
| 공동기업 | WONIK GLOBAL PTE LTD | - | - | 748,106 | - | - |
| 기타 | ㈜원익 | - | 5,682 | - | - | 220,074 |
| 원익엘앤디㈜ | - | - | - | - | 3,251 | |
| ㈜씨엠에스랩 | - | - | - | - | 58,446 | |
| 원익(서안)반도체과기유한공사 | 100,600 | - | - | 17,240 | - | |
| (주)원익로보틱스 | - | - | - | 217,900 | - | |
| (주)하늘물빛정원 | - | - | - | - | 24,700 |
라. 보고기간 종료일 현재 당사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 등 | 금융상품 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜원익홀딩스 | - | - | - | 401,161 | 5,870 |
| 종속기업 | Wonik Materials North America, LLC. | 301 | 177,825 | - | 227,250 | - |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 16,350,497 | 59,535 | - | - | - | |
| 위남원익반도체신재료유한공사 | 44,386 | 4,870,034 | - | - | - | |
| 공동기업 | WONIK GLOBAL PTE LTD | - | - | 2,754,845 | - | - |
| 기타 | ㈜씨엠에스랩 | - | - | - | 1,199 | - |
| ㈜원익아이피에스 | 24,134 | - | - | - | - | |
| (주)원익로보틱스 | - | - | - | - | 150,300 | |
| 원익자산개발㈜ | - | 600,000 | - | 2,235 | - |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 등 | 금융상품 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜원익홀딩스 | - | - | - | 435,886 | - |
| 종속기업 | Wonik Materials North America, LLC. | - | 163,200 | - | 292,850 | - |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 8,869,287 | 16,189 | - | - | - | |
| 위남원익반도체신재료유한공사 | 144,503 | 10,445 | - | - | - | |
| 공동기업 | WONIK GLOBAL PTE LTD | - | - | 2,290,440 | - | - |
| 기타 | 원익엘앤디㈜ | - | 600,000 | - | - | - |
| ㈜씨엠에스랩 | - | - | - | 6,111 | - | |
| ㈜원익아이피에스 | 5,918 | - | - | - | - | |
| (주)원익로보틱스 | - | - | - | - | 150,300 |
마. 당기와 전기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래상대방 | 기초 | 대여 | 회수 | 환산 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Wonik Materials North America, LLC. | 163,200 | - | - | 14,625 | 177,825 |
| 위남원익반도체신재료유한공사 | - | 4,404,280 | - | 337,720 | 4,742,000 |
| 합 계 | 163,200 | 4,404,280 | - | 352,345 | 4,919,825 |
&cr<전 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래상대방 | 기초 | 대여 | 회수 | 환산 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Wonik Materials North America, LLC. | 463,120 | - | (276,700) | (23,220) | 163,200 |
&cr바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 거래상대방 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 배당금 지급 | ㈜원익홀딩스 | 1,152,000 | 864,000 |
&cr 사 . 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 1,630,860 | 1,492,163 |
| 퇴직급여 | 99,385 | 99,173 |
| 합 계 | 1,730,245 | 1,591,336 |
| (*) | 당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. |
아. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 구 분 | 보증처 | 대출금액 | 한도 | 보증기간 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 위남원익반도체신재료유한공사 | 종속기업 | 한국수출입은행 | USD 12,000,000 | USD 15,600,000 | 2021.04.29 ~ 2022.04.28 |
차입금의 130% 연대보증 |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 종속기업 | 한국수출입은행 | USD 8,600,000 | USD 11,180,000 | 2021.05.28 ~ 2022.05.27 |
차입금의 130% 연대보증 |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 종속기업 | 국민은행 &cr하얼빈지점 | USD 10,000,000 | USD 11,000,000 | 2021.03.10 ~ 2022.03.08 |
차입금의 110% 연대보증 |
&cr<전기말>&cr
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 구 분 | 보증처 | 대출금액 | 한도 | 보증기간 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 위남원익반도체신재료유한공사 | 종속기업 | 한국수출입은행 | USD 12,000,000 | USD 15,600,000 | 2020.04.29 ~ 2021.04.28 |
차입금의 130% 연대보증 |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 종속기업 | 한국수출입은행 | USD 8,600,000 | USD 11,180,000 | 2020.05.28 ~ 2021.05.27 |
차입금의 130% 연대보증 |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 종속기업 | 국민은행 &cr하얼빈지점 | USD 10,000,000 | USD 11,000,000 | 2020.03.10 ~ 2021.03.09 |
차입금의 110% 연대보증 |
35. 영업부문 정보 &cr&cr가. 당사는 국내에서 반도체용 산업가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매를 수행하는 단일사업부문으로 구성되어 있으며, 매출의 약 76.3% (전기 81.2%)는 국내에서 발생하고 있습니다.&cr
나. 당기와 전기의 매 출지역 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 228,497,492 | 217,960,513 |
| 중국 | 56,997,758 | 41,503,762 |
| 기타 | 13,964,099 | 9,125,158 |
| 합 계 | 299,459,349 | 268,589,434 |
&cr상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.
다. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 182,240,798 | 60.86% | 176,144,027 | 65.58% |
| B사 | 40,145,934 | 13.41% | 28,298,383 | 10.54% |
라. 수익인식시기에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식 | 299,459,349 | 268,589,434 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - |
| 합 계 | 299,459,349 | 268,589,434 |
&cr&cr36. 구조화기업에 대한 지분 &cr
가. 구조화기업의 개요
| 성 격 | 목 적 | 활 동 | 자금 조달 방법 |
|---|---|---|---|
| 투자펀드 및 신탁 | (1) 수익증권에 대한 투자&cr(2) PEF 및 조합 이와 유사한 회사에 대한 투자 | (1) 펀드자산의 관리 및 운용&cr(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 | (1) 수익증권상품의 판매&cr(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 |
&cr나. 보고기간 종료일 현재 구조화기업의 규모 및 구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 투자펀드 및 신탁 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 구조화기업의 자산총액 | 342,734,327 | 187,241,354 |
| 재무상태표에 인식된 자산 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 15,855,890 | 10,988,216 |
| 최대손실 노출액 | ||
| 투자자산 | 15,855,890 | 10,988,216 |
| 추가출자약정금액 | 7,911,081 | 814,576 |
| 최대노출의 결정방법 | 출자약정금액 | 출자약정금액 |
37. 보고기간 후 사건
&cr(1) 당사는 2022년 2월 28일 개최된 이사회에서 종속기업 서안신원익반도체재료유한공사의 차입금 USD 10,000,000에 대한 연대보증을 1년간 연장하기로 결의하였습니다(주석 21 참조).&cr
(2) 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 이 사건은 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건에 해당합니다. &cr&cr당사는 향후 재고자산(주석 11) 등의 계정과목이 우크라이나 사태의 영향을 받을 것으로 예상하나 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.&cr&cr&cr38. 코로나19의 영향의 불확실성&cr
코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.
&cr코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 9 참조)등 입니다.당사는 코로나19가 당사의 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. &cr
그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨 부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 원익머트리얼즈의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr========================================
| 주식회사 원익머트리얼즈 | |
| 대표이사 귀하 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 원익머트리얼즈의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 원익머트리얼즈의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인&cr대 표 이 사 박 용 근 |
| 2022년 3월 21 일 |
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_2021년.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_2021년 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 원익머트리얼즈2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
43118686158--362410141224383356226128-8--63153035386096625676271277270163--1,2611,2504552721201,0081,032497405270171--1,8921,780
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.4.81중간, 기말감사를 위한 감사전략수립반기검토&cr(2021.7.19~7.23)532중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행중간감사&cr(2021.11.1~11.5)532내부통제에 대한 이해 및 평가기말감사&cr(2022.2.7~2.11)532계정과목에 대한 입증절차 수행 등 별도재무제표 감사기말감사&cr(2022.2.14~16)3-5연결재무제표 감사2021년 12월 31일1양청 본사 공장, 오창 공장, 전의 공장제품, 재공품, 원재료 등2021년 12월 31일1양청 본사금융자산 등OOO-42022.1.11, 2022.2.15, 2022.3.14, 2022.3.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12022년 01월 11일회사: 감사, 재무담당임원&cr감사인: 담당이사서면외부감사 수행계획22022년 02월 15일회사: 감사, 재무담당임원&cr감사인: 담당이사서면2021년 중간감사 수행결과 &cr(핵심감사사항 선정)32022년 03월 14일회사: 감사, 재무담당임원&cr감사인: 담당이사서면2021년 외부감사 수행결과&cr(핵심감사사항 수행결과)42022년 03월 14일회사: 감사, 재무담당임원&cr감사인: 담당이사서면외부감사인의 독립성 확인
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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