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WONIK CUBE Corp. — Audit Report / Information 2025
Mar 18, 2026
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Audit Report / Information
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연결감사보고서 6.0 (주)원익큐브 00260152 100000000000 149810 39683 284761 130 Y N N Y A
주식회사 원익큐브와 그 종속회사
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 47 기 |
| 부터 |
| 까지 |
신한회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 | |
| II. | (첨부) 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 6 | ||
| 연결포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 8 | ||
| 연결자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 9 | ||
| 연결현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 10 | ||
| 연결주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 11 | ||
| III. | 외부감사 실시내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 81 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 원익큐브 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2026년 3월 18일 |
우리는 주식회사 원익큐브와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2025년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 연결회사의 2025년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
상품 및 제품 매출의 발생사실 및 기간귀속- 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 고객이 자산을 통제하는시점에 상품 및 제품 매출을 인식하고 있습니다.수익은 연결회사의 주요 성과지표 중 하나이며, 연결회사의 이해관계자들이 주된 관심을 가지고 있는 지표로 목표 또는 기대치를 달성하기 위한 과대계상 위험이 존재합니다. 상품 및 제품 매출은 연결회사의 총 수익의 98.4%를 차지하므로 상품 및 제품 매출의 발생사실 및 기간귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.- 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ 수익 인식 회계정책에 대한 이해와 평가ㆍ 매출 인식 관련 내부통제의 설계와 운영의 효과성 테스트ㆍ 당기 중 발생한 매출 거래에 대한 표본을 추출하여 매출의 실재성 확인ㆍ 보고기간말 전후에 발생한 매출 거래에 대하여 표본을 추출하여 매출의 기간귀속의 적정성 확인ㆍ 매출채권에 대한 외부조회 확인
기타사항연결회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2025년 3월 17일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 임재성입니다.
| 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대표이사 최 종 만 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 원익큐브와 그 종속기업
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 47기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 46기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 원익큐브 대표이사 문경수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20 |
| (전 화) | 031-8038-9300 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 47 기 : 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 46 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 원익큐브와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 100,896,240,563 | 118,523,293,471 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5 | 29,453,342,231 | 30,024,005,512 | ||
| 매출채권 | 4, 5, 6 | 41,267,710,999 | 46,569,904,499 | ||
| 기타금융자산 | 4, 5, 7 | 2,440,088,324 | 2,226,969,442 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4, 5, 8 | 62,871,661 | 321,403,886 | ||
| 재고자산 | 10 | 26,074,052,094 | 35,995,233,951 | ||
| 당기법인세자산 | - | 201,055,230 | |||
| 기타자산 | 11 | 1,598,175,254 | 3,184,720,951 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 48,913,433,346 | 34,843,607,111 | |||
| 기타금융자산 | 4, 5, 7 | 260,043,000 | 294,843,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4, 5, 9 | 6,334,380 | 2,265,759 | ||
| 유형자산 | 12, 15 | 42,410,308,895 | 28,912,056,336 | ||
| 사용권자산 | 13 | 823,545,955 | 943,162,517 | ||
| 무형자산 | 14, 15 | 3,729,984,457 | 3,738,100,956 | ||
| 순확정급여자산 | 19 | 1,546,236,739 | 704,794,595 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | - | 42,632,586 | ||
| 기타자산 | 11 | 136,979,920 | 205,751,362 | ||
| 자 산 총 계 | 149,809,673,909 | 153,366,900,582 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 31,012,259,265 | 44,289,090,180 | |||
| 매입채무 및 기타채무 | 4, 5, 16 | 20,061,867,247 | 25,977,199,997 | ||
| 단기차입금 | 4, 5, 17 | 8,170,215,819 | 16,644,756,395 | ||
| 기타금융부채 | 4, 5, 13, 18 | 302,320,574 | 244,925,627 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4, 5, 8 | 104,233,656 | - | ||
| 당기법인세부채 | 29 | 141,729,016 | 29,694,062 | ||
| 기타부채 | 20 | 2,231,892,953 | 1,392,514,099 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 8,671,221,059 | 2,200,488,279 | |||
| 기타채무 | 16 | 703,713,296 | 495,280,104 | ||
| 장기차입금 | 17, 32, 34 | 6,000,000,000 | - | ||
| 기타금융부채 | 13, 18, 32 | 559,451,677 | 731,632,885 | ||
| 순확정급여부채 | 19 | 1,159,150,340 | 973,575,290 | ||
| 이연법인세부채 | 29 | 248,905,746 | - | ||
| 부 채 총 계 | 39,683,480,324 | 46,489,578,459 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.지배기업소유주지분 | 110,126,193,585 | 106,877,322,123 | |||
| 자본금 | 1, 21 | 17,699,953,000 | 17,699,953,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 44,512,642,841 | 44,512,642,841 | ||
| 기타자본 | 22 | (9,615,576) | (9,615,576) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 23 | (2,284,349) | (5,534,843) | ||
| 이익잉여금 | 24 | 47,925,497,669 | 44,679,876,701 | ||
| Ⅱ.비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 110,126,193,585 | 106,877,322,123 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 149,809,673,909 | 153,366,900,582 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제47기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제46기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익큐브와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 25,35 | 284,760,572,162 | 286,805,365,033 |
| II. 매출원가 | 30 | 260,767,266,580 | 262,476,328,830 |
| III. 매출총이익 | 23,993,305,582 | 24,329,036,203 | |
| IV. 판매비와관리비 | 26,30 | 20,684,684,684 | 20,764,425,557 |
| V. 영업이익 | 35 | 3,308,620,898 | 3,564,610,646 |
| 기타수익 | 27 | 125,706,251 | 140,502,056 |
| 기타비용 | 27 | 146,024,571 | 18,922,116 |
| 금융수익 | 28 | 3,096,396,694 | 3,584,417,852 |
| 금융비용 | 28 | 2,920,028,963 | 4,534,828,776 |
| 투자비용 | - | 1,000 | |
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 3,464,670,309 | 2,735,778,662 | |
| VII. 법인세비용 | 29 | 659,941,298 | 60,332,783 |
| VIII. 당기연결순이익 | 2,804,729,011 | 2,675,445,879 | |
| 지배기업소유주지분 | 2,804,729,011 | 2,675,445,879 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| IX. 기타포괄손익 | 444,142,451 | 1,236,129 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 444,142,451 | 1,236,129 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 19 | 440,891,957 | 2,150,437 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 23 | 3,250,494 | (914,308) |
| X. 당기연결총포괄이익 | 3,248,871,462 | 2,676,682,008 | |
| 지배기업소유주지분 | 3,248,871,462 | 2,676,682,008 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| XI. 주당이익 | 31 | ||
| 기본주당이익 | 79 | 76 | |
| 희석주당이익 | 79 | 76 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 47 기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익큐브와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이 익잉여금 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 01.01(전기초) | 17,699,953,000 | 44,512,642,841 | (9,615,576) | (4,620,535) | 42,002,280,385 | 104,200,640,115 | - | 104,200,640,115 |
| 당기연결순이익 | - | - | - | - | 2,675,445,879 | 2,675,445,879 | - | 2,675,445,879 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 2,150,437 | 2,150,437 | - | 2,150,437 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | (914,308) | - | (914,308) | - | (914,308) |
| 2024.12.31(전기말) | 17,699,953,000 | 44,512,642,841 | (9,615,576) | (5,534,843) | 44,679,876,701 | 106,877,322,123 | - | 106,877,322,123 |
| 2025.01.01(당기초) | 17,699,953,000 | 44,512,642,841 | (9,615,576) | (5,534,843) | 44,679,876,701 | 106,877,322,123 | - | 106,877,322,123 |
| 당기연결순이익 | - | - | - | - | 2,804,729,011 | 2,804,729,011 | - | 2,804,729,011 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 440,891,957 | 440,891,957 | - | 440,891,957 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | 3,250,494 | - | 3,250,494 | - | 3,250,494 |
| 2025.12.31(당기말) | 17,699,953,000 | 44,512,642,841 | (9,615,576) | (2,284,349) | 47,925,497,669 | 110,126,193,585 | - | 110,126,193,585 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 47 기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익큐브와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 17,271,120,591 | 1,020,707,510 | |
| 1. 영업활동에 사용된 현금흐름 | 17,670,092,109 | 2,193,236,937 | |
| 당기연결순이익 | 2,804,729,011 | 2,675,445,879 | |
| 당기연결순이익조정을 위한 가감 | 32 | 3,483,744,577 | 3,648,760,154 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 | 32 | 11,381,618,521 | (4,130,969,096) |
| 2. 이자수취 | 554,759,601 | 965,343,990 | |
| 3. 이자지급 | (769,903,765) | (871,729,097) | |
| 4. 법인세납부 | (183,827,354) | (1,266,144,320) | |
| II. 투자활동현금흐름 | (14,961,234,800) | (4,385,322,106) | |
| 단기금융상품의 감소 | 1,900,000,000 | 1,500,000,000 | |
| 단기금융상품의 증가 | (2,200,000,000) | (1,900,000,000) | |
| 유형자산의 처분 | 2,948,600 | 3,851,752 | |
| 유형자산의 취득 | (14,664,783,400) | (3,978,833,858) | |
| 무형자산의 취득 | (34,200,000) | (77,600,000) | |
| 보증금의 감소 | 94,800,000 | 81,000,000 | |
| 보증금의 증가 | (60,000,000) | (13,740,000) | |
| III. 재무활동현금흐름 | (2,879,807,478) | 2,670,022,745 | |
| 단기차입금의 차입 | 32 | 38,841,791,010 | 43,085,849,232 |
| 단기차입금의 상환 | 32 | (47,340,343,888) | (40,078,800,503) |
| 장기차입금의 차입 | 32 | 6,000,000,000 | - |
| 리스부채의 상환 | 32 | (381,254,600) | (337,025,984) |
| IV. 현금및현금성자산의 순증감 | (569,921,687) | (694,591,851) | |
| V. 기초 현금및현금성자산 | 30,024,005,512 | 30,718,605,191 | |
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (741,594) | (7,828) | |
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 29,453,342,231 | 30,024,005,512 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제47(당)기말 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 제46(전)기말 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 원익큐브와 그 종속기업 |
1. 일반사항주식회사 원익큐브와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 원익큐브(이하 "지배회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1996년 4월 26일코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 사업장(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다.
지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)원익머트리얼즈 | 11,176,000 | 31.57 | 11,176,000 | 31.57 |
| 이용한 | 452,208 | 1.28 | 452,208 | 1.28 |
| 자기주식 | 4,835 | 0.01 | 4,835 | 0.01 |
| 기타 | 23,766,863 | 67.14 | 23,766,863 | 67.14 |
| 합계 | 35,399,906 | 100.00 | 35,399,906 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 업종 | 소재지 | 결산월 | 지배력 판단근거 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)나노이닉스 | 전도성 고분자 박막필름 제조 | 대한민국 | 12월 | 의결권과반수보유 | 100% | 100% |
| (주)원익비엠텍(주1) | 플라스틱 필름제조업, 합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업 | 대한민국 | 12월 | 의결권과반수보유 | - | 100% |
| (주1) | 당기 중 (주)원익비엠텍은 2025년 5월 31일자로 청산종결되었습니다. |
2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)나노이닉스 | 2,985,477,160 | 1,685,407,041 | 1,300,070,119 | 5,152,227,464 | 316,782,815 | 264,992,566 |
| (주)원익비엠텍 | - | - | - | - | (7,258,703) | (7,258,703) |
<전기말>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)나노이닉스 | 2,599,869,781 | 1,564,792,228 | 1,035,077,553 | 4,762,253,078 | 279,728,545 | 280,868,322 |
| (주)원익비엠텍 | 64,420,305 | 17,538,880 | 46,881,425 | - | (6,518,874) | (6,518,874) |
(3) 당기 중 연결대상 범위에서 제외된 종속회사는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| (주)원익비엠텍 | 청산종결 |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호'금융상품 : 공시 : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' : 원가법
(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니 다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.6 금융상품(1) 금융자산(가) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석5 참조).(라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(2) 금융부채(가) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석6, 손상에 대한 회계정책은 주석5 참조).2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년 ~ 50년 | 정액법 |
| 구축물 | 11년, 15년 | 정액법 |
| 시설장치 | 6년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 4년, 6년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 상표권과 특허권 | 5년~19년 |
| 소프트웨어 | 10년 |
2.11 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.15 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
2.16 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아 있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공연결회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.연결회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.18 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.19 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.21 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.22 리스연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.
2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.24 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다(주석5 참조).
(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석5 참조).
(3) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29 참조).
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부 금액은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 기타포괄손익- 공정가치측정 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 29,453,342,231 | - | - |
| 매출채권 | 41,267,710,999 | - | - |
| 기타금융자산 | 2,700,131,324 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 62,871,661 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,334,380 |
| 합 계 | 73,421,184,554 | 62,871,661 | 6,334,380 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | 20,765,580,543 | - | - |
| 차입부채 | 14,170,215,819 | - | - |
| 기타금융부채 | 861,772,251 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 104,233,656 | - |
| 합 계 | 35,797,568,613 | 104,233,656 | - |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 기타포괄손익- 공정가치측정 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 30,024,005,512 | - | - |
| 매출채권 | 46,569,904,499 | - | - |
| 기타금융자산 | 2,521,812,442 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 321,403,886 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,265,759 |
| 합 계 | 79,115,722,453 | 321,403,886 | 2,265,759 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | 26,472,480,101 | - | - |
| 차입부채 | 16,644,756,395 | - | - |
| 기타금융부채 | 976,558,512 | - | - |
| 합 계 | 44,093,795,008 | - | - |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 512,227,792 | - | - | - | 512,227,792 |
| 외환차익 | 23,679,141 | - | - | 1,536,088,166 | 1,559,767,307 |
| 외화환산이익 | 554,122 | - | - | 177,577,079 | 178,131,201 |
| 파생상품거래이익 | - | 783,398,733 | - | - | 783,398,733 |
| 파생상품평가이익 | - | 62,871,661 | - | - | 62,871,661 |
| 기타포괄손익 | - | - | 3,250,494 | - | 3,250,494 |
| 합 계 | 536,461,055 | 846,270,394 | 3,250,494 | 1,713,665,245 | 3,099,647,188 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 247,218,128 | 247,218,128 |
| 외환차손 | 19,478,649 | - | - | 1,361,959,708 | 1,381,438,357 |
| 외화환산손실 | 8,481,355 | - | - | 120,217,789 | 128,699,144 |
| 파생상품거래손실 | - | 1,058,439,678 | - | - | 1,058,439,678 |
| 파생상품평가손실 | - | 104,233,656 | - | - | 104,233,656 |
| 합 계 | 27,960,004 | 1,162,673,334 | - | 1,729,395,625 | 2,920,028,963 |
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 998,504,937 | - | - | - | 998,504,937 |
| 외환차익 | 87,446,402 | - | - | 509,427,007 | 596,873,409 |
| 외화환산이익 | 11,929,868 | - | - | 295,031 | 12,224,899 |
| 파생상품거래이익 | - | 1,655,410,721 | - | - | 1,655,410,721 |
| 파생상품평가이익 | - | 321,403,886 | - | - | 321,403,886 |
| 합 계 | 1,097,881,207 | 1,976,814,607 | - | 509,722,038 | 3,584,417,852 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 863,523,193 | 863,523,193 |
| 외환차손 | 296,346,992 | - | - | 1,841,004,995 | 2,137,351,987 |
| 외화환산손실 | 238,782 | - | - | 1,275,022,876 | 1,275,261,658 |
| 파생상품거래손실 | - | 258,691,938 | - | - | 258,691,938 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익 | - | - | 914,308 | - | 914,308 |
| 합 계 | 296,585,774 | 258,691,938 | 914,308 | 3,979,551,064 | 4,535,743,084 |
5. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다.(1) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과유사합니다.② 금융상품 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 62,871,661 | - | 62,871,661 | - | 62,871,661 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 6,334,380 | 6,334,380 | - | - | 6,334,380 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 104,233,656 | - | 104,233,656 | - | 104,233,656 |
| 전기말: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 321,403,886 | - | 321,403,886 | - | 321,403,886 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 2,265,759 | 2,265,759 | - | - | 2,265,759 |
③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다.④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다.
(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다.회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 29,453,342,231 | 30,024,005,512 |
| 매출채권 | 41,267,710,999 | 46,569,904,499 |
| 기타금융자산 | 2,700,131,324 | 2,521,812,442 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 62,871,661 | 321,403,886 |
| 합계 | 73,484,056,215 | 79,437,126,339 |
당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내채권 | 41,391,955,965 | 46,615,643,727 |
| 해외채권 | 434,848,167 | 287,488,635 |
| 대손충당금 | (559,093,133) | (333,227,863) |
| 합계 | 41,267,710,999 | 46,569,904,499 |
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내채권 | 2,893,830,471 | 2,566,474,215 |
| 해외채권 | 18,461,261 | 167,498,635 |
| 대손충당금 | (212,160,408) | (212,160,408) |
| 합계 | 2,700,131,324 | 2,521,812,442 |
② 손상차손당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(가) 매출채권
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 30일 이내 | 26,066,398,782 | 25,943,028 | 30,330,451,350 | 26,273,878 |
| 31일 ~ 60일 | 9,030,979,752 | 9,768,616 | 11,339,329,011 | 7,367,253 |
| 61일 ~ 120일 | 4,395,698,463 | 13,939,851 | 4,339,512,876 | 6,866,695 |
| 121일 ~ 360일 | 1,827,998,523 | 225,290,448 | 523,881,098 | 51,161,347 |
| 360일 초과 | 505,728,612 | 284,151,190 | 369,958,027 | 241,558,690 |
| 합계 | 41,826,804,132 | 559,093,133 | 46,903,132,362 | 333,227,863 |
당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 333,227,863 | 309,332,607 |
| 대손상각비 | 225,865,270 | 170,488,049 |
| 제각 | - | (146,592,793) |
| 기말 | 559,093,133 | 333,227,863 |
(나) 기타금융자산
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 2,552,122,586 | - | 2,329,454,395 | - |
| 0 ~ 30일 | 146,911,548 | - | 190,622,247 | - |
| 31일 ~ 60일 | 499,620 | - | 1,441,000 | - |
| 61일 ~ 120일 | 513,010 | - | 294,800 | - |
| 121일 ~ 360일 | 84,560 | - | - | - |
| 360일 초과 | 212,160,408 | 212,160,408 | 212,160,408 | 212,160,408 |
| 합계 | 2,912,291,732 | 212,160,408 | 2,733,972,850 | 212,160,408 |
당기 및 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 없습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.
연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
| (단위:원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 합계 | 3개월이하 | 3개월초과~1년이하 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [비파생상품] | ||||
| 매입채무 | 17,192,418,235 | 17,192,418,235 | - | - |
| 기타채무 | 3,573,162,308 | 2,869,449,012 | - | 703,713,296 |
| 기타금융부채 | 975,495,897 | 88,412,340 | 247,327,078 | 639,756,479 |
| 단기차입금 | 8,280,652,940 | 6,102,049,579 | 2,178,603,361 | - |
| 장기차입금 | 6,187,150,685 | - | - | 6,187,150,685 |
| 합계 | 36,208,880,065 | 26,252,329,166 | 2,425,930,439 | 7,530,620,460 |
| [파생상품] | ||||
| 총액결제 통화선도 | ||||
| (유입) | (USD 8,381,000.00) | (USD 7,041,000.00) | (USD 1,340,000.00) | - |
| 유출 | 12,050,915,020 | 10,096,100,820 | 1,954,814,200 | - |
연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
또한 연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하기 위해 공급자금융약정에참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결회사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다.공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 | ||
| 매입채무 | 2,191,783,503 | 4,867,836,242 |
| 단기차입금 | 8,170,215,819 | 12,644,756,395 |
| 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 | ||
| 단기차입금 | 8,170,215,819 | 12,644,756,395 |
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위는 기준일로부터 114 ~ 123일이며, 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 기준일로부터 0 ~ 114일입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.
(4) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출
당기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | USD | EUR | JPY |
| --- | --- | --- | --- |
| 외화채권 | 462,138,582 | 21,712,747 | 1,129,951 |
| 외환채무 | 15,858,256,268 | 1,460,517,139 | - |
| 순포지션 | (15,396,117,686) | (1,438,804,392) | 1,129,951 |
<전기말>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | EUR | CNY | CHF | JPY |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화채권 | 942,534,305 | - | - | - | 1,153,162 |
| 외환채무 | 24,190,111,840 | 1,058,903,782 | 1,066,694,174 | 7,067,922 | - |
| 순포지션 | (23,247,577,535) | (1,058,903,782) | (1,066,694,174) | (7,067,922) | 1,153,162 |
② 민감도분석당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 10%상승 | 10%하락 |
| --- | --- | --- |
| USD | (1,539,611,769) | 1,539,611,769 |
| EUR | (143,880,439) | 143,880,439 |
| JPY | 112,995 | (112,995) |
(5) 이자율위험연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.① 이자율위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| [고정이자율] | ||
| 단기대여금 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 단기금융상품 | 2,200,000,000 | 1,900,000,000 |
| 장기금융상품 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 단기차입금 | - | (4,000,000,000) |
| 합계 | 2,430,000,000 | (1,870,000,000) |
| [변동이자율] | ||
| 단기차입금 | (8,170,215,819) | (12,644,756,395) |
| 장기차입금 | (6,000,000,000) | - |
| 합계 | (14,170,215,819) | (12,644,756,395) |
② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익변동 | (141,702,158) | 141,702,158 | (126,447,564) | 126,447,564 |
(6) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다.연결회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 39,683,480,324 | 46,489,578,459 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (29,453,342,231) | (30,024,005,512) |
| 순부채 | 10,230,138,093 | 16,465,572,947 |
| 자본총계 | 110,126,193,585 | 106,877,322,123 |
| 순부채비율 | 9.29% | 15.41% |
6. 매출채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 41,826,804,132 | 46,903,132,362 |
| 대손충당금 | (559,093,133) | (333,227,863) |
| 합계 | 41,267,710,999 | 46,569,904,499 |
7. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 대손충당금 | (200,000,000) | - | (200,000,000) | (200,000,000) | - | (200,000,000) |
| 미수수익 | 96,717,394 | - | 96,717,394 | 139,249,203 | - | 139,249,203 |
| 대손충당금 | (4,637,808) | - | (4,637,808) | (4,637,808) | - | (4,637,808) |
| 미수금 | 155,531,338 | - | 155,531,338 | 199,880,647 | - | 199,880,647 |
| 대손충당금 | (7,522,600) | - | (7,522,600) | (7,522,600) | - | (7,522,600) |
| 단기금융상품 | 2,200,000,000 | - | 2,200,000,000 | 1,900,000,000 | - | 1,900,000,000 |
| 장기금융상품 | - | 30,000,000 | 30,000,000 | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 보증금 | - | 230,043,000 | 230,043,000 | - | 264,843,000 | 264,843,000 |
| 합계 | 2,440,088,324 | 260,043,000 | 2,700,131,324 | 2,226,969,442 | 294,843,000 | 2,521,812,442 |
8. 당기손익-공정가치측정금융상품당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| [유동자산] | ||
| 파생상품 | 62,871,661 | 321,403,886 |
| [유동부채] | ||
| 파생상품 | 104,233,656 | - |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 웅진 | 2,707주 | 0.003% | 9,263,030 | 6,334,380 | 2,265,759 |
10. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,161,680,938 | 1,112,428,152 | (49,252,786) | 1,113,958,731 | 1,084,722,222 | (29,236,509) |
| 상품 | 15,956,938,790 | 15,861,891,754 | (95,047,036) | 25,572,920,118 | 25,475,028,929 | (97,891,189) |
| 재공품 | 66,781,828 | 66,781,828 | - | 35,418,287 | 35,418,287 | - |
| 원재료 | 817,328,509 | 803,895,564 | (13,432,945) | 657,667,960 | 635,231,819 | (22,436,141) |
| 부재료 | 144,074,688 | 144,074,688 | - | 140,043,570 | 140,043,570 | - |
| 미착품 | 8,084,980,108 | 8,084,980,108 | - | 8,624,789,124 | 8,624,789,124 | - |
| 합계 | 26,231,784,861 | 26,074,052,094 | (157,732,767) | 36,144,797,790 | 35,995,233,951 | (149,563,839) |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 255,820,653천원 (전기: 258,980,345천원) 입니다.(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 8,168,928 | 104,712,391 |
11. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,395,138,713 | 93,637,550 | 1,488,776,263 | 2,957,055,520 | 89,486,378 | 3,046,541,898 |
| 선급비용 | 203,036,541 | 43,342,370 | 246,378,911 | 227,483,831 | 116,264,984 | 343,748,815 |
| 부가세대급금 | - | - | - | 181,600 | - | 181,600 |
| 합계 | 1,598,175,254 | 136,979,920 | 1,735,155,174 | 3,184,720,951 | 205,751,362 | 3,390,472,313 |
12. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,208,390,411 | - | - | - | 13,208,390,411 |
| 건물 | 13,536,191,515 | (3,895,670,418) | (52,450,063) | - | 9,588,071,034 |
| 구축물 | 4,920,688,670 | (3,714,737,122) | - | - | 1,205,951,548 |
| 기계장치 | 6,055,873,283 | (5,186,003,618) | - | (140,397,487) | 729,472,178 |
| 차량운반구 | 411,081,149 | (376,674,277) | - | - | 34,406,872 |
| 비품 | 1,866,716,779 | (1,014,429,706) | - | (186,681) | 852,100,392 |
| 기타유형자산 | 2,809,747,450 | (2,507,494,901) | - | (5,000) | 302,247,549 |
| 건설중인자산 | 16,489,668,911 | - | - | - | 16,489,668,911 |
| 합계 | 59,298,358,168 | (16,695,010,042) | (52,450,063) | (140,589,168) | 42,410,308,895 |
<전기말>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,208,390,411 | - | - | - | 13,208,390,411 |
| 건물 | 12,228,244,418 | (3,540,813,230) | (52,450,063) | - | 8,634,981,125 |
| 구축물 | 5,110,024,834 | (3,764,092,927) | - | - | 1,345,931,907 |
| 기계장치 | 5,951,123,283 | (4,870,530,125) | - | (179,610,089) | 900,983,069 |
| 차량운반구 | 411,081,149 | (349,981,158) | - | - | 61,099,991 |
| 비품 | 1,850,932,007 | (985,165,834) | - | (3,634,370) | 862,131,803 |
| 기타유형자산 | 2,722,759,148 | (2,516,639,999) | - | (5,000) | 206,114,149 |
| 건설중인자산 | 3,692,423,881 | - | - | - | 3,692,423,881 |
| 합계 | 45,174,979,131 | (16,027,223,273) | (52,450,063) | (183,249,459) | 28,912,056,336 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,208,390,411 | - | - | - | - | 13,208,390,411 |
| 건물 | 8,634,981,125 | - | (66,140,960) | 1,384,362,737 | (365,131,868) | 9,588,071,034 |
| 구축물 | 1,345,931,907 | 45,897,400 | (18,513,980) | 9,542,510 | (176,906,289) | 1,205,951,548 |
| 기계장치 | 900,983,069 | 47,000,000 | (2,132,854) | 68,000,000 | (284,378,037) | 729,472,178 |
| 차량운반구 | 61,099,991 | - | - | - | (26,693,119) | 34,406,872 |
| 비품(주1) | 862,131,803 | 55,946,455 | (1,705,598) | 133,642,657 | (197,914,925) | 852,100,392 |
| 기타유형자산 | 206,114,149 | 39,000,000 | (3,000) | 123,021,302 | (65,884,902) | 302,247,549 |
| 건설중인자산(주2,3) | 3,692,423,881 | 14,365,798,987 | - | (1,568,553,957) | - | 16,489,668,911 |
| 합계 | 28,912,056,336 | 14,553,642,842 | (88,496,392) | 150,015,249 | (1,116,909,140) | 42,410,308,895 |
| (주1) | 비품에서 상품으로 대체된 금액은 281,689천원입니다. |
| (주2) | 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 68,400천원입니다. |
| (주3) | 차입원가자본화로 건설중인자산으로 대체된 금액은 500,105천원입니다. |
<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,208,390,411 | - | - | - | - | 13,208,390,411 |
| 건물(주1) | 8,969,087,810 | - | - | 28,000,000 | (362,106,685) | 8,634,981,125 |
| 구축물 | 1,348,100,944 | 183,451,936 | - | 5,880,675 | (191,501,648) | 1,345,931,907 |
| 기계장치 | 1,032,429,057 | 134,960,000 | (3,000) | 34,000,000 | (300,402,988) | 900,983,069 |
| 차량운반구 | 86,041,581 | - | - | 2,215,200 | (27,156,790) | 61,099,991 |
| 비품(주2) | 465,313,800 | 38,678,347 | (1,204,480) | 564,169,254 | (204,825,118) | 862,131,803 |
| 기타유형자산 | 219,380,011 | 54,400,000 | (8,000) | - | (67,657,862) | 206,114,149 |
| 건설중인자산(주3) | 101,215,200 | 3,724,099,375 | - | (132,890,694) | - | 3,692,423,881 |
| 합계 | 25,429,958,814 | 4,135,589,658 | (1,215,480) | 501,374,435 | (1,153,651,091) | 28,912,056,336 |
| (주1) | 회원권에서 건물로 대체된 금액은 28,000천원입니다. |
| (주2) | 상품에서 비품으로 대체된 금액은 432,734천원입니다. |
| (주3) | 차입원가자본화로 건설중인자산으로 대체된 금액은 40,640천원입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 445,805,367 | 461,388,664 |
| 판매비와관리비 | 671,103,773 | 692,262,427 |
| 합 계 | 1,116,909,140 | 1,153,651,091 |
(4) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 자산명 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,437,825,000 | 22,600,000,000 | 산업은행 | 차입금담보 |
| 건물 등 | 301,860,348 | |||
| 건설중인자산(토지) | 13,154,300,866 |
13. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 건물 | 286,060,420 | 277,699,047 |
| 구축물 | 380,374,339 | 447,673,373 |
| 차량운반구 | 157,111,196 | 217,790,097 |
| 합계 | 823,545,955 | 943,162,517 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 277,699,047 | 203,594,312 | (29,706,425) | (165,526,514) | 286,060,420 |
| 구축물 | 447,673,373 | 8,445,933 | (21,000,965) | (54,744,002) | 380,374,339 |
| 차량운반구 | 217,790,097 | 91,996,480 | (12,402,923) | (140,272,458) | 157,111,196 |
| 합계 | 943,162,517 | 304,036,725 | (63,110,313) | (360,542,974) | 823,545,955 |
<전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 324,165,152 | 90,175,515 | - | (136,641,620) | 277,699,047 |
| 구축물 | 218,475,024 | 289,107,739 | - | (59,909,390) | 447,673,373 |
| 차량운반구 | 298,410,196 | 99,671,011 | (30,904,224) | (149,386,886) | 217,790,097 |
| 합계 | 841,050,372 | 478,954,265 | (30,904,224) | (345,937,896) | 943,162,517 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 302,320,574 | 244,925,627 |
| 비유동 | 559,451,677 | 731,632,885 |
| 합계 | 861,772,251 | 976,558,512 |
(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산상각비 | 360,542,974 | 345,937,896 |
| 이자비용 | 40,584,936 | 37,279,108 |
| 소액 및 단기리스료 | 94,558,494 | 93,895,520 |
| 합계 | 495,686,404 | 477,112,524 |
당기 및 전기 중 리스 총 현금유출은 각각 516,398천원, 468,201천원입니다.
14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상표권 | 6,147,840 | (6,147,840) | - | - | - |
| 소프트웨어 | 994,888,086 | (553,228,560) | (11,583,335) | (85,972,686) | 344,103,505 |
| 특허권 | 930,189,034 | (350,950,847) | (437,817,670) | - | 141,420,517 |
| 회원권 | 3,264,860,045 | - | (20,399,610) | - | 3,244,460,435 |
| 합계 | 5,196,085,005 | (910,327,247) | (469,800,615) | (85,972,686) | 3,729,984,457 |
<전기말>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상표권 | 6,147,840 | (6,147,840) | - | - | - |
| 소프트웨어 | 926,488,086 | (482,785,249) | (11,583,335) | (104,082,553) | 328,036,949 |
| 특허권 | 2,049,076,737 | (503,796,333) | (1,375,130,142) | - | 170,150,262 |
| 회원권 | 3,264,860,045 | - | (24,946,300) | - | 3,239,913,745 |
| 합계 | 6,246,572,708 | (992,729,422) | (1,411,659,777) | (104,082,553) | 3,738,100,956 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 특허권 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 328,036,949 | 170,150,262 | 3,239,913,745 | 3,738,100,956 |
| 취득 및 대체(주1) | 68,400,000 | - | - | 68,400,000 |
| 손상 | - | - | (5,546,700) | (5,546,700) |
| 환입 | - | - | 10,093,390 | 10,093,390 |
| 상각 | (52,333,444) | (28,729,745) | - | (81,063,189) |
| 기말 | 344,103,505 | 141,420,517 | 3,244,460,435 | 3,729,984,457 |
| (주1) | 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 68,400천원입니다. |
<전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어(주1) | 특허권 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 388,086 | 358,399,037 | 134,380,007 | 3,247,913,745 | 3,741,080,875 |
| 취득 및 대체(주1) | - | 17,600,000 | 60,000,000 | (28,000,000) | 49,600,000 |
| 손상 | - | - | - | (12,593,390) | (12,593,390) |
| 환입 | - | - | - | 32,593,390 | 32,593,390 |
| 상각 | (388,086) | (47,962,088) | (24,229,745) | - | (72,579,919) |
| 기말 | - | 328,036,949 | 170,150,262 | 3,239,913,745 | 3,738,100,956 |
| (주1) | 회원권에서 건물로 대체된 금액은 28,000천원입니다. |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출은 각각 619,612천원과 533,008천원이며, 경상연구개발비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 무형 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 자산명 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 1,214,387,655 | 500,000,000 | (주)바커케미칼코리아 | 외상매입거래 담보 |
15. 정부보조금 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 179,610,089 | (39,212,602) | 140,397,487 |
| 비품 | 3,634,370 | (3,447,689) | 186,681 |
| 기타유형자산 | 5,000 | - | 5,000 |
| 소프트웨어 | 104,082,553 | (18,109,867) | 85,972,686 |
| 합계 | 287,332,012 | (60,770,158) | 226,561,854 |
<전기>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 218,822,691 | (39,212,602) | 179,610,089 |
| 비품 | 9,933,337 | (6,298,967) | 3,634,370 |
| 기타유형자산 | 3,850,782 | (3,845,782) | 5,000 |
| 소프트웨어 | 122,192,420 | (18,109,867) | 104,082,553 |
| 합계 | 354,799,230 | (67,467,218) | 287,332,012 |
16. 매입채무및기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 17,192,418,235 | - | 17,192,418,235 | 23,240,574,303 | - | 23,240,574,303 |
| 미지급금 | 736,006,361 | - | 736,006,361 | 916,984,429 | - | 916,984,429 |
| 미지급비용 | 2,133,442,651 | 703,713,296 | 2,837,155,947 | 1,819,641,265 | 495,280,104 | 2,314,921,369 |
| 합계 | 20,061,867,247 | 703,713,296 | 20,765,580,543 | 25,977,199,997 | 495,280,104 | 26,472,480,101 |
17. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 장기차입금 | 단기차입금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 국민은행 | - | - | - | 4,000,000,000 |
| 산업은행 | 2.53% | - | 6,000,000,000 | - | |
| Usance 차입금 | 국민은행 | 변동이자율 | 354,252,413 | - | 2,482,889,976 |
| 농협은행 | 변동이자율 | 621,636,081 | - | 1,171,998,310 | |
| 산업은행 | 변동이자율 | 1,166,832,194 | - | 2,740,013,259 | |
| 신한은행 | 변동이자율 | 1,233,394,072 | - | 1,443,061,008 | |
| 우리은행 | 변동이자율 | 1,725,985,770 | - | 2,005,600,820 | |
| 하나은행 | 변동이자율 | 3,068,115,289 | - | 2,801,193,022 | |
| 합계 | 8,170,215,819 | 6,000,000,000 | 16,644,756,395 |
(2) 연결회사 소유 일부 유형자산은 산업은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석34참조).
18. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 302,320,574 | 559,451,677 | 861,772,251 | 244,925,627 | 731,632,885 | 976,558,512 |
19. 순확정급여부채(자산)
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 5,965,515,660 | 6,088,373,552 |
| 사외적립자산 공정가치 | (6,352,602,059) | (5,819,592,857) |
| 재무상태표 상 순확정급여부채(자산)(주1) | (387,086,399) | 268,780,695 |
| (주1) | 당기말과 전기말 현재 각 연결대상회사 단위에서 확정급여채무를 초과한 적립액 각각 1,546,237천원, 704,795천원을 순확정급여자산으로 계상하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 6,088,373,552 | 6,153,135,509 |
| 당기 손익으로 인식: | ||
| 당기근무원가 | 755,782,356 | 695,332,440 |
| 이자원가 | 219,301,872 | 250,788,720 |
| 소계 | 975,084,228 | 946,121,160 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||
| 경험조정효과 | (537,516,561) | (203,800,798) |
| 재무적가정변경효과 | (83,880,678) | 131,311,062 |
| 소계 | (621,397,239) | (72,489,736) |
| 계열사전입 | - | (9,166,670) |
| 급여지급액 | (476,544,881) | (929,226,711) |
| 소계 | (476,544,881) | (938,393,381) |
| 기말 | 5,965,515,660 | 6,088,373,552 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 5,819,592,857 | 5,601,272,169 |
| 당기 손익으로 인식: | ||
| 이자수익 | 220,521,862 | 242,057,724 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||
| 사외적립자산의 재측정손실 | (52,808,837) | (70,072,260) |
| 사용자의 기여금 | 815,917,710 | 819,912,800 |
| 급여지급액 | (450,621,533) | (773,577,576) |
| 소계 | 365,296,177 | 46,335,224 |
| 기말 | 6,352,602,059 | 5,819,592,857 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 6,352,602,059 | 5,819,592,857 |
(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 169,171,814 | 164,420,544 |
| 판매비와관리비 | 541,994,988 | 502,204,872 |
| 연구개발비 | 43,395,564 | 37,438,020 |
| 합계 | 754,562,366 | 704,063,436 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 확졍급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율(주1) | 4.23~4.41 | 3.86~4.07 |
| 기대임금상승률(주2) | 3.94~4.34 | 4.00~4.35 |
| (주1) | 연결회사는 회사채(AA0~AA+) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. |
| (주2) | 연결회사의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. |
(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (225,657,998) | 250,834,467 |
| 기대임금상승률 | 254,770,032 | (233,101,376) |
20. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 등 | 44,663,630 | 27,474,650 |
| 선수금(주1) | 1,751,545,495 | 1,235,588,315 |
| 부가세예수금 | 435,683,828 | 129,451,134 |
| 합계 | 2,231,892,953 | 1,392,514,099 |
| (주1) | 계약부채가 포함되어 있습니다(주석25 참조). |
21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 35,399,906 | 35,399,906 |
| 보통주자본금 | 17,699,953,000 | 17,699,953,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 46,327,047,846 | 46,327,047,846 |
| 기타자본잉여금 | (2,370,768,249) | (2,370,768,249) |
| 자기주식처분이익 | 556,363,244 | 556,363,244 |
| 합계 | 44,512,642,841 | 44,512,642,841 |
22. 기타자본 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (9,615,576) | (9,615,576) |
자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
23. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,284,349) | (5,534,843) |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 평가 | 법인세효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (5,534,843) | 4,068,621 | (818,127) | (2,284,349) |
<전기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 평가 | 법인세효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (4,620,535) | (1,155,889) | 241,581 | (5,534,843) |
24. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(주1) | 5,148,462,590 | 5,148,462,590 |
| 미처분이익잉여금 | 42,777,035,079 | 39,531,414,111 |
| 합계 | 47,925,497,669 | 44,679,876,701 |
| (주1) | 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| [고객과의 계약에서 생기는 수익] | ||
| 상품 매출 | 258,345,476,876 | 261,748,627,090 |
| 제품 매출 | 21,948,075,651 | 21,798,431,757 |
| 용역 매출 | 4,145,256,899 | 2,827,704,950 |
| 기타 매출 | 70,439,477 | 35,951,360 |
| 소계 | 284,509,248,903 | 286,410,715,157 |
| [기타 원천으로부터의 수익] | ||
| 임대수익 | 251,323,259 | 394,649,876 |
| 합계 | 284,760,572,162 | 286,805,365,033 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| [고객과의 계약에서 생기는 수익] | ||
| 국내 | 280,267,152,702 | 282,160,463,251 |
| 해외 | 4,242,096,201 | 4,250,251,906 |
| 소계 | 284,509,248,903 | 286,410,715,157 |
(3) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,235,588,315 | 650,901,669 |
| 증가 | 1,546,779,712 | 1,142,129,945 |
| 감소(주1) | (1,030,822,532) | (557,443,299) |
| 기말 | 1,751,545,495 | 1,235,588,315 |
| (주1) | 계약부채의 감소액은 전액 당기 및 전기 중 수익으로 인식되었습니다. |
26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,992,549,765 | 6,741,672,882 |
| 퇴직급여 | 541,994,988 | 502,204,872 |
| 복리후생비 | 1,032,798,589 | 1,048,276,716 |
| 보험료 | 192,955,279 | 255,518,378 |
| 감가상각비 | 651,805,041 | 676,708,177 |
| 무형자산상각비 | 74,637,761 | 66,154,491 |
| 대손상각비 | 225,865,270 | 170,488,049 |
| 지급수수료 | 2,169,861,788 | 2,355,051,099 |
| 광고선전비 | 3,658,100 | 17,497,453 |
| 교육훈련비 | 51,484,131 | 44,440,381 |
| 차량유지비 | 486,084,206 | 446,942,582 |
| 도서인쇄비 | 12,355,252 | 33,158,854 |
| 접대비 | 272,677,557 | 352,360,288 |
| 임차료 | 58,353,750 | 80,094,000 |
| 통신비 | 89,645,247 | 95,945,265 |
| 운반비 | 3,237,527,623 | 3,419,094,213 |
| 세금과공과 | 229,144,411 | 161,526,658 |
| 소모품비 | 1,293,783,657 | 1,324,310,039 |
| 수도광열비 | 365,850,134 | 370,395,549 |
| 수선비 | 50,583,417 | 42,000,096 |
| 경상개발비 | 619,611,766 | 553,007,800 |
| 여비교통비 | 159,856,379 | 119,366,573 |
| 견본비 | 84,386,119 | 85,692,549 |
| 보관료 | 1,464,912,761 | 1,482,455,107 |
| 행사비 | 19,273,283 | 13,348,598 |
| 판매보증수선비 | 11,935,520 | 30,227,076 |
| 사용권자산상각비 | 291,092,890 | 276,487,812 |
| 합계 | 20,684,684,684 | 20,764,425,557 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 306,220 | 2,997,000 |
| 무형자산손상차손환입 | 10,093,390 | 32,593,390 |
| 사용권자산처분이익 | 5,951,851 | 305,155 |
| 잡이익 | 109,354,790 | 104,606,511 |
| 합계 | 125,706,251 | 140,502,056 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산폐기손실 | 6,386,358 | 360,728 |
| 유형자산처분손실 | 78,147,654 | - |
| 무형자산손상차손 | 5,546,700 | 12,593,390 |
| 잡손실 | 55,943,859 | 5,967,998 |
| 합계 | 146,024,571 | 18,922,116 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 1,559,767,307 | 596,873,409 |
| 외화환산이익 | 178,131,201 | 12,224,899 |
| 이자수익 | 512,227,792 | 998,504,937 |
| 파생상품거래이익 | 783,398,733 | 1,655,410,721 |
| 파생상품평가이익 | 62,871,661 | 321,403,886 |
| 합계 | 3,096,396,694 | 3,584,417,852 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 1,381,438,357 | 2,137,351,987 |
| 외화환산손실 | 128,699,144 | 1,275,261,658 |
| 이자비용 | 247,218,128 | 863,523,193 |
| 파생상품거래손실 | 1,058,439,678 | 258,691,938 |
| 파생상품평가손실 | 104,233,656 | - |
| 합계 | 2,920,028,963 | 4,534,828,776 |
29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(주1) | 496,917,538 | 360,622,925 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 291,538,332 | (300,264,684) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (128,514,572) | (25,458) |
| 법인세비용 | 659,941,298 | 60,332,783 |
| (주1) | 법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (128,514,572) | (25,458) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (818,127) | 241,581 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (127,696,445) | (267,039) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,464,670,309 | 2,735,778,662 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 702,116,095 | 549,777,740 |
| 조정사항 : | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 30,411,360 | 49,382,280 |
| 법인세추납액 | (4,292,590) | 2,436,143 |
| 미인식 이연법인세 변동 | 11,573,983 | (465,540,817) |
| 세액공제 | (33,658,192) | (91,306,971) |
| 기타 | (46,209,358) | 15,584,408 |
| 법인세비용 | 659,941,298 | 60,332,783 |
| 평균유효세율 | 19.05% | 2.21% |
(4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 구축물 | 113,503,397 | (2,656,492) | 110,846,905 |
| 특허권 | 644,879,348 | (657,090,172) | (12,210,824) |
| 일시상각충당금 | (33,897,585) | 7,352,654 | (26,544,931) |
| 국고보조금 | 287,332,012 | (60,770,158) | 226,561,854 |
| 미확정비용 | 883,973,276 | 220,726,455 | 1,104,699,731 |
| 무형자산(회원권) | 77,396,363 | (3,246,692) | 74,149,671 |
| 대손충당금 | 37,437,635 | 293,729,425 | 331,167,060 |
| 미수수익 | (84,049,203) | 51,731,809 | (32,317,394) |
| 퇴직급여충당부채 | 5,813,699,074 | (103,034,571) | 5,710,664,503 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,492,845,683) | 450,621,533 | (5,042,224,150) |
| 재평가차익 | (3,393,110,640) | - | (3,393,110,640) |
| 종속기업투자손상차손(나노) | 347,647,447 | (264,992,566) | 82,654,881 |
| 종속기업투자손상차손(원익비엠텍) | 1,953,118,575 | (1,953,118,575) | - |
| 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) | 6,997,271 | (4,068,621) | 2,928,650 |
| 재고자산평가충당금 | 149,563,839 | 8,168,928 | 157,732,767 |
| 사용권자산 | (943,162,517) | 119,616,562 | (823,545,955) |
| 리스부채 | 976,558,512 | (170,834,539) | 805,723,973 |
| 대손금 | 825,118,927 | (29,336,743) | 795,782,184 |
| 즉시상각의제 | 46,081,250 | (4,768,000) | 41,313,250 |
| 기타 | (168,724) | (3,614,657) | (3,783,381) |
| 일시적차이 소계 | 2,216,072,574 | (2,105,584,420) | 110,488,154 |
| 이월결손금 | 2,344,083,325 | (1,626,425,891) | 717,657,434 |
| 합계 | 4,560,155,899 | (3,732,010,311) | 828,145,588 |
| 법인세율 | 20.9% | 22.0% | |
| 법인세효과 | 953,072,583 | 182,192,029 | |
| 이월세액공제 | 415,518,099 | 426,970,497 | |
| 총 이연법인세자산(부채) | 1,368,590,682 | 609,162,526 | |
| 미인식 일시적차이(주1) | 72,658,316 | 17,934,882 | |
| 실현가능성 평가(주2) | 1,295,932,365 | 591,227,644 | |
| 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) | 42,632,586 | (248,905,746) |
| (주1) | 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 83백만원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. |
| (주2) | 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. |
<전기>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 구축물 | 107,555,136 | 5,948,261 | 113,503,397 |
| 기계장치 | 2,379,406 | (2,379,406) | - |
| 비품 | 1,078,101 | (1,078,101) | - |
| 특허권 | 729,344,160 | (84,464,812) | 644,879,348 |
| 일시상각충당금 | (41,604,184) | 7,706,599 | (33,897,585) |
| 국고보조금 | 350,953,448 | (63,621,436) | 287,332,012 |
| 미확정비용 | 627,870,749 | 256,102,527 | 883,973,276 |
| 무형자산(회원권) | 97,396,363 | (20,000,000) | 77,396,363 |
| 대손충당금 | 41,735,879 | (4,298,244) | 37,437,635 |
| 미수수익 | (105,456,847) | 21,407,644 | (84,049,203) |
| 퇴직급여충당부채 | 5,848,478,038 | (34,778,964) | 5,813,699,074 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,183,894,730) | (308,950,953) | (5,492,845,683) |
| 재평가차익 | (3,393,110,640) | - | (3,393,110,640) |
| 종속기업투자손상차손(나노) | 628,515,769 | (280,868,322) | 347,647,447 |
| 관계기업평가손익(태진) | 279,999,000 | (279,999,000) | - |
| 종속기업투자손상차손(원익비엠텍) | 1,946,599,701 | 6,518,874 | 1,953,118,575 |
| 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) | 5,841,382 | 1,155,889 | 6,997,271 |
| 재고자산평가충당금 | 44,851,448 | 104,712,391 | 149,563,839 |
| 사용권자산 | (841,050,372) | (102,112,145) | (943,162,517) |
| 리스부채 | 865,839,610 | 110,718,902 | 976,558,512 |
| 잡손실 | 73,973,429 | (73,973,429) | - |
| 대손금 | 886,076,367 | (60,957,440) | 825,118,927 |
| 즉시상각의제 | 50,849,250 | (4,768,000) | 46,081,250 |
| 기타 | 13,595,794 | (13,764,518) | (168,724) |
| 일시적차이 소계 | 3,037,816,257 | (821,743,683) | 2,216,072,574 |
| 이월결손금 | 2,551,941,405 | (207,858,080) | 2,344,083,325 |
| 합계 | 5,589,757,662 | (1,029,601,763) | 4,560,155,899 |
| 법인세율 | 20.9% | 20.9% | |
| 법인세효과 | 1,168,259,351 | 953,072,583 | |
| 이월세액공제 | 404,966,824 | 415,518,099 | |
| 총 이연법인세자산(부채) | 1,573,226,175 | 1,368,590,682 | |
| 미인식 일시적차이(주1) | 538,199,133 | 72,658,316 | |
| 실현가능성 평가(주2) | 1,035,027,042 | 1,295,932,366 | |
| 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) | (257,632,098) | 42,632,586 |
| (주1) | 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 348백만원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. |
| (주2) | 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. |
30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 242,560,533,882 | 244,136,603,546 |
| 용역매출원가 | 813,682,380 | 834,289,084 |
| 제품과 재공품의 변동 | (59,069,471) | 100,257,554 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 13,319,188,811 | 14,743,483,601 |
| 급여 | 9,776,900,200 | 9,341,538,564 |
| 퇴직급여 | 754,562,366 | 704,063,436 |
| 복리후생비 | 1,336,570,124 | 1,333,141,736 |
| 감가상각비 | 1,116,909,140 | 1,153,651,091 |
| 무형자산상각비 | 81,063,189 | 72,579,919 |
| 기타 | 11,751,610,643 | 10,821,145,856 |
| 합계 | 281,451,951,264 | 283,240,754,387 |
31. 주당이익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 당기연결순이익 | 2,804,729,011 | 2,675,445,879 |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,395,071 | 35,395,071 |
| 기본주당이익 | 79 | 76 |
(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 35,399,906 | 35,399,906 |
| 자기주식 | (4,835) | (4,835) |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,395,071 | 35,395,071 |
(3) 희석주당이익
희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 연결회사가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
32. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 본계정대체 | 2,034,458,549 | 565,624,838 |
| 재고자산 유형자산 대체 | - | 432,734,144 |
| 유형자산 재고자산 대체 | 281,689,343 | - |
| 차입원가 자본화 | 500,104,592 | 40,640,291 |
| 사용권자산의 취득 | 304,036,724 | 457,982,134 |
| 비유동리스부채의 유동성대체 | 328,676,636 | 194,138,409 |
| 유형자산 취득 미지급금 | 146,660,558 | 156,755,800 |
| 순확정급여자산의 사외적립자산 대체 | 841,442,144 | 248,152,941 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 8,168,928 | 104,712,391 |
| 급여 | 477,532,392 | 253,283,887 |
| 퇴직급여 | 754,562,366 | 704,063,436 |
| 감가상각비 | 1,116,909,140 | 1,153,651,091 |
| 대손상각비 | 225,865,270 | 170,488,049 |
| 무형자산상각비 | 81,063,189 | 72,579,919 |
| 사용권자산상각비 | 360,542,974 | 345,937,896 |
| 유형자산처분이익 | (306,220) | (2,997,000) |
| 사용권자산처분이익 | (5,951,851) | (305,155) |
| 무형자산손상차손환입 | (10,093,390) | (32,593,390) |
| 유형자산폐기손실 | 6,386,358 | 360,728 |
| 유형자산처분손실 | 78,147,654 | - |
| 무형자산손상차손 | 5,546,700 | 12,593,390 |
| 잡이익 | (1,490,505) | - |
| 이자수익 | (512,227,792) | (998,504,937) |
| 외화환산이익 | (178,131,201) | (12,224,899) |
| 파생상품평가이익 | (62,871,661) | (321,403,886) |
| 이자비용 | 247,218,128 | 863,523,193 |
| 외화환산손실 | 128,699,144 | 1,275,261,658 |
| 파생상품평가손실 | 104,233,656 | - |
| 관계기업투자처분손실 | - | 1,000 |
| 법인세비용 | 659,941,298 | 60,332,783 |
| 합계 | 3,483,744,577 | 3,648,760,154 |
(3) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 5,069,486,899 | (2,223,910,287) |
| 미수금의 감소(증가) | 44,150,201 | (110,812,375) |
| 파생상품자산의 감소(증가) | 321,403,886 | 14,202,010 |
| 재고자산의 감소(증가) | 10,194,702,272 | (8,284,984,293) |
| 선급금의 감소(증가) | 1,557,765,635 | (1,240,630,835) |
| 선급비용의 감소(증가) | 97,369,904 | 82,948,193 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 652,585 | 1,263,786,250 |
| 매입채무의 증가(감소) | (5,967,351,046) | 6,571,442,638 |
| 미지급금의 증가(감소) | (32,876,620) | 282,289,405 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 98,777,009 | 81,894,200 |
| 파생상품부채의 증가(감소) | - | (278,681,845) |
| 예수금의 증가(감소) | 17,188,980 | (17,921,332) |
| 선수금의 증가(감소) | 515,957,180 | 584,686,646 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 306,232,694 | 129,451,134 |
| 퇴직금의 지급 | (476,544,881) | (929,226,711) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (365,296,177) | (55,501,894) |
| 합계 | 11,381,618,521 | (4,130,969,096) |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 16,644,756,395 | - | 976,558,512 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | (8,498,552,878) | 6,000,000,000 | (381,254,600) |
| 외환손익 | 24,012,302 | - | - |
| 비현금거래(취득) | - | - | 335,530,502 |
| 비현금거래(처분) | - | - | (69,062,163) |
| 기말 | 8,170,215,819 | 6,000,000,000 | 861,772,251 |
<전기>
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 12,828,150,339 | 865,839,610 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | 3,007,048,729 | (337,025,984) |
| 외환손익 | 809,557,327 | - |
| 비현금거래(취득) | - | 478,954,265 |
| 비현금거래(처분) | - | (31,209,379) |
| 기말 | 16,644,756,395 | 976,558,512 |
33. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기업명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 |
| 기타의 특수관계자 | (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, 원익엘앤디(주), 원익디투아이(주), (주)케어랩스, (주)원익큐엔씨 및 기업집단 원익의 계열회사(주1) 등 |
| (주1) | 공정거래위원회가 공시대상기업집단으로 지정함에 따라 기업집단 원익에 포함되는 계열회사들을 기업회계기준서 제1024호 문단 10에 따라 실질적인 특수관계자로 분류하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 | 유형자산 매입 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | (주)원익머트리얼즈 | - | - | 73,800,000 |
| (주)원익홀딩스 | - | - | 661,785,661 | |
| 기타의 특수관계자 | (주)씨엠에스랩 | - | - | 10,369,545 |
| (주)원익 | - | - | 285,021,122 | |
| 원익엘앤디(주) | - | - | 61,826,468 | |
| (주)케어랩스 | - | 10,005,079,200 | - | |
| (주)원익큐엔씨 | 22,561,000 | - | - | |
| 합계 | 22,561,000 | 10,005,079,200 | 1,092,802,796 |
<전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 | 유형자산 매입 | 유형자산 매각 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | (주)원익머트리얼즈 | - | - | - | 67,650,000 |
| (주)원익홀딩스 | 5,200,000 | - | - | 485,900,672 | |
| 기타의 특수관계자 | (주)씨엠에스랩 | - | - | - | 11,518,038 |
| (주)원익 | - | - | - | 354,691,805 | |
| 원익엘앤디(주) | - | - | - | 25,486,871 | |
| (주)원익로보틱스 | - | - | 1,174,480 | - | |
| 원익디투아이(주) | - | - | - | 1,680,000 | |
| (주)케어랩스 | - | 2,501,269,800 | - | - | |
| 합계 | 5,200,000 | 2,501,269,800 | 1,174,480 | 946,927,386 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기타채권 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | (주)원익홀딩스 | 90,000,000 | 322,832,256 |
| 기타의 특수관계자 | (주)원익 | - | 69,060,217 |
| 원익엘앤디(주) | - | 8,705,950 | |
| 합계 | 90,000,000 | 400,598,423 |
<전기말>
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | (주)원익홀딩스 | 169,261,559 |
| 기타의 특수관계자 | (주)원익 | 79,817,080 |
| 합계 | 249,078,639 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,902,883,154 | 1,720,056,208 |
| 퇴직급여 | 187,936,332 | 184,800,324 |
| 장기종업원급여 | 7,739,292 | 3,351,132 |
| 합계 | 2,098,558,778 | 1,908,207,664 |
34. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 하나은행 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 제3자 질권설정(에스케이케미칼(주)) |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 하나은행 | 200,000,000 | 400,000,000 | 제3자 질권설정(한화토탈에너지스㈜) |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 하나은행 | 500,000,000 | - | 제3자 질권설정((주)대림) |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 30,000,000 | 30,000,000 | 제3자 질권설정(신한카드(주)) |
(2) 금융자산의 양도연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 매입채무로 회계처리 하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 매출채권을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 배서된 매출채권 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | 315,993,151 | 226,870,753 |
| 관련부채의 장부금액 | 315,993,151 | 226,870,753 |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: | ||
| 자산의 공정가치 | 315,993,151 | 226,870,753 |
| 관련부채의 공정가치 | 315,993,151 | 226,870,753 |
| 순포지션 | - | - |
(3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무형자산 | 회원권 | 1,214,387,655 | 500,000,000 | (주)바커케미칼코리아 | 외상매입거래 담보 |
| 기타금융자산 | 단기금융상품 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 에스케이케미칼(주) | 외상매입거래 담보 |
| 단기금융상품 | 200,000,000 | 200,000,000 | 한화토탈에너지스(주) | 외상매입거래 담보 | |
| 단기금융상품 | 500,000,000 | 500,000,000 | (주)대림 | 외상매입거래 담보 | |
| 장기금융상품 | 30,000,000 | 30,000,000 | 신한카드(주) | 법인카드거래 담보 | |
| 유형자산 | 토지 | 7,437,825,000 | 22,600,000,000 | 산업은행 | 차입금담보 |
| 건물 | 301,860,348 | ||||
| 건설중인자산-토지 | 13,154,300,866 |
(4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 250,000,000 | OCI(주) | 외상매입거래 |
| 250,000,000 | (주)한화 | ||
| 한국스탠다드차타드은행 | 1,500,000,000 | 사빅코리아(유) | |
| 서울보증보험 | 592,265,000 | 기타 | 이행보증 등 |
(5) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원, 외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 약정한도액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 통화 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 산업은행 | KRW | 10,000,000,000 |
| 수입신용장 | 하나은행 | USD | 4,500,000 |
| 국민은행 | USD | 6,600,000 | |
| 농협은행 | USD | 6,000,000 | |
| 신한은행 | USD | 6,500,000 | |
| 산업은행 | USD | 6,000,000 | |
| 우리은행 | USD | 3,000,000 | |
| 내국신용장 | 하나은행 | USD | 450,000 |
| 원화지급보증 | 한국스탠다드차타드은행 | KRW | 3,000,000,000 |
| 하나은행 | KRW | 4,900,000,000 | |
| 전자방식외담대 | 하나은행 | KRW | 1,000,000,000 |
(6) 당기말 현재 연결회사는 1건의 손해배상과 관련한 법률소송의 피고이며, 소송가액은 233,809천원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
35. 영업부문
(1) 부문에 대한 정보
| 사업부문 | 주요내용 |
|---|---|
| 케미칼 | 세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출 |
| 건자재 | 목조주택용 자재의 상품매출 |
| 실리콘 | 건축용 및 산업용 실리콘의 상품매출 및 실리콘 생산공장을 통해 제품 제조 및 공급 |
| 폴리머 | 자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출 |
| DS | HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 유통 매출 |
| 신사업 | 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출 |
| 전자소재 | 플라스틱필름(전도성점착테이프) 제조, 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품매출 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 케미칼 | 건자재 | 실리콘 | 폴리머 | DS | 신사업 | 전자소재 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 73,730,628 | 48,985,001 | 20,669,567 | 116,136,064 | 20,087,084 | - | 5,152,227 | 284,760,572 |
| 영업이익 | (1,349,263) | 1,264,234 | 953,133 | 1,449,324 | 672,132 | (4,489) | 323,551 | 3,308,621 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 케미칼 | 건자재 | 실리콘 | 폴리머 | DS | 신사업 | 전자소재 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 87,371,399 | 44,002,824 | 21,277,213 | 112,620,890 | 16,770,786 | - | 4,762,253 | 286,805,365 |
| 영업이익 | 201,562 | 1,434,255 | 1,019,942 | 1,905,800 | (1,220,358) | (71,514) | 294,923 | 3,564,611 |
(3) 연결회사는 보고부문별 부문자산과 부문부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다. (4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당기와 전기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 원익큐브2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
121142--12--77646044240118------3061662420382424870804--65110--1,3411,35830244424681,110922--65110--1,6471,524
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2025-06-122기초 잔액 검토 및 회사와 사업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사업무의 범위와 시기 등을 결정
2025-07-24 ~ 2025-07-25
2025-07-28 ~ 2025-07-30
542각 계정 반기검토2025-09-22 ~ 2025-09-252025-11-19 ~ 2025-11-212025-12-01 ~ 2025-12-031042중간감사 및 내부회계관리제도 감사2026-02-10 ~ 2026-02-112026-02-23 ~ 2026-02-24442기말감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 표본추출 및 실증절차(외부조회, 문서검사 등) 수행2025-12-301여주물류센터, 양산물류센터, 오창공장상품, 제품 및 원재료2025-12-301판교 본사회원권 및 어음OOO타처보관재고자산조회22025-12-29, 2026-03-10---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12025년 12월 29일회사 : 감사1감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사서면회의경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성 등22026년 03월 10일회사 : 감사1감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사결과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|