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WKG — Interim / Quarterly Report 2021
Nov 9, 2021
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 4581
World Known MFG (Cayman) Limited 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
西元二○二一年及二○二○年第一季
公司地址： The Grand Pavilion Commercial Centre, Oleander Way, 802 West Bay Road, P.O. Box 32052, Grand Cayman KYI-1208, Cayman Islands. 電 話： 886-4-2567-7958
〜 1 〜
目 錄
| 項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告書 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊 |
頁 次 |
|---|---|
| 1 2 3 4 5 6 7 8 8 8～9 9～11 11 12～29 30～31 31 31 31 31 32 32～33 33 34 34 35 |
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KPMG
���110615���5�7�68�(��101��) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
Telephone �� + 886 2 8101 6666 Fax �� + 886 2 8101 6667 Internet �� home.kpmg/tw
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西元二○二一年及二○二○年三月三十一日僅經核閱，未依一般公認審計準則查核
World Known MFG (Cayman) Limited 及子公司
合併資產負債表
西元二○二一年三月三十一日、二○二○年十二月三十一日及三月三十一日
單位：新台幣千元
| 資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1150 應收票據淨額(附註六(三)) 1170 應收帳款淨額(附註六(三)) 1180 應收帳款-關係人淨額(附註六(三)及七) 1200 其他應收款(附註六(四)) 1210 其他應收款-關係人(附註六(四)及七) 1220 當期所得稅資產 1310 存貨(附註六(五)) 1476 其他金融資產－流動(附註六(九)及八) 1470 其他流動資產(附註六(九)) 非流動資產： 1541 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 (附註六(二)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) 1755 使用權資產(附註六(七)及八) 1780 無形資產(附註六(八)) 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產((附註六(九)) 資產總計 |
2021.3.31 金 額 % $ 266,252 20 6,559 - 156,799 12 7 - 19,147 1 162 - 315 - 236,979 18 34,242 2 11,205 1 731,667 54 260,641 20 256,735 19 70,653 5 9,472 1 2,746 - 11,667 1 611,914 46 $ 1,343,581 100 |
2020.12.31 金 額 % 281,626 21 17,585 1 134,858 10 17 - 14,319 1 98 - 315 - 218,692 17 34,176 3 10,105 1 711,791 54 262,622 20 269,694 20 70,204 5 10,265 1 1,024 - 3,734 - 617,543 46 1,329,334 100 |
2020.3.31 金 額 % 447,139 34 5,094 - 159,349 12 15 - 8,880 1 92 - 315 - 200,170 16 - - 11,891 1 832,945 64 85,100 7 300,229 23 76,164 6 6,464 - 1,211 - 2,208 - 471,376 36 1,304,321 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(十)及八) 2130 合約負債-流動(附註六(二十)) 2170 應付帳款 2180 應付帳款-關係人(附註七) 2200 其他應付款((附註六(十一)及(十五)) 2220 其他應付款項-關係人(附註七) 2230 當期所得稅負債 2280 租賃負債-流動(附註六(十四)及七) 2300 其他流動負債(附註六(十二)) 2322 一年內到期長期借款(附註六(十三)及八) 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(十三)及八) 2570 遞延所得稅負債 2580 租賃負債-非流動(附註六(十四)及七) 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(十七))： 3100 股本 3211 資本公積 3300 保留盈餘 3400 其他權益 歸屬母公司業主之權益合計 36XX 非控制權益 權益總計 負債及權益總計 |
2021.3.31 金 額 % $ 89,255 7 1,911 - 143,225 11 20,155 1 102,049 8 1,144 - 32,528 2 7,314 1 5,815 - 1,913 - 405,309 30 - - - - 44,611 3 44,611 3 449,920 33 338,990 25 334,365 25 247,943 19 (27,916) (2) 893,382 67 279 - 893,661 67 $ 1,343,581 100 |
2020.12.31 金 額 % 89,272 7 1,644 - 142,196 11 22,814 2 111,071 8 1,903 - 28,071 2 7,112 1 5,054 - 1,913 - 411,050 31 478 - - - 43,994 3 44,472 3 455,522 34 338,990 26 334,365 25 222,844 17 (22,666) (2) 873,533 66 279 - 873,812 66 1,329,334 100 |
2020.3.31 金 額 % 45,000 3 5,662 - 94,486 7 43,615 3 85,940 7 2,586 - 36,659 3 7,080 1 7,488 1 4,340 - 332,856 25 1,913 - 35 - 49,866 4 51,814 4 384,670 29 338,990 26 334,365 26 279,885 22 (33,886) (3) 919,354 71 297 - 919,651 71 1,304,321 100 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 266,252 6,559 156,799 7 19,147 162 315 236,979 34,242 11,205 731,667 260,641 256,735 70,653 9,472 2,746 11,667 611,914 $ 1,343,581 |
董事長：呂皇甫
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：呂皇甫 〜 4 〜
會計主管：余聖芬
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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核
World Known MFG (Cayman) Limited 及子公司 合併綜合損益表
西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 4000 營業收入(附註六(二十)及七) 5000 營業成本(附註六(五)、(十五)及七) 5900 營業毛利 6000 營業費用(附註六(三)、(十五)、(廿一)及七)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損損失 6900 營業利益 7000 營業外收入及支出(附註六(廿二))： 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用(附註六(十六)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8341 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 每股盈餘(附註六(十九)) 9750 基本每股盈餘(元) 9850 稀釋每股盈餘(元) |
2021年1月至3月 金 額 ％ $ 231,885 100 165,798 71 66,087 29 12,923 6 18,963 8 4,468 2 300 - 36,654 16 29,433 13 2,733 1 2,395 1 (3,862) (2) (609) - 657 - 30,090 13 4,991 2 25,099 11 1,739 1 - - 1,739 1 (6,989) (3) - - (6,989) (3) (5,250) (2) $ 19,849 9 $ 25,099 11 - - $ 25,099 11 $ 19,849 9 - - $ 19,849 9 $ 0.74 $ 0.74 |
2020年1月至3月 金 額 ％ 231,666 100 171,938 74 59,728 26 9,837 4 16,929 7 3,993 2 1,912 1 32,671 14 27,057 12 1,901 1 955 - 1,178 - (507) - 3,527 1 30,584 13 6,675 3 23,909 10 7,589 3 - - 7,589 3 (13,451) (5) - - (13,451) (5) (5,862) (2) 18,047 8 23,910 10 (1) - 23,909 10 18,045 8 2 - 18,047 8 0.76 0.76 |
|---|---|---|
董事長：呂皇甫
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：呂皇甫 會計主管：余聖芬 〜 5 〜
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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 World Known MFG (Cayman) Limited 及子公司 合併權益變動表 西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
| 股 本 西元二○二○年一月一日餘額 $ 300,000 本期淨利 - 本期其他綜合損益 - 本期綜合損益總額 - 現金增資 38,990 員工認股權酬勞成本 - 西元二○二○年三月三十一日餘額$ 338,990 西元二○二一年一月一日餘額 $ 338,990 本期淨利 - 本期其他綜合損益 - 本期綜合損益總額 - 西元二○二一年三月三十一日餘額$ 338,990 |
資本公積 216,423 - - - 117,730 212 334,365 334,365 - - - 334,365 |
保留盈餘 | 保留盈餘 | 合 計 255,975 23,910 - 23,910 - - 279,885 222,844 25,099 - 25,099 247,943 |
其他權益項目 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 (28,021) - (5,865) (5,865) - - (33,886) (22,666) - (5,250) (5,250) (27,916) |
歸屬於母 公司業主 權益總計 744,377 23,910 (5,865) 18,045 156,720 212 919,354 873,533 25,099 (5,250) 19,849 893,382 |
非控制 權 益 295 (1) 3 2 - - 297 279 - - - 279 |
權益總計 744,672 23,909 (5,862) 18,047 156,720 212 919,651 873,812 25,099 (5,250) 19,849 893,661 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈 餘公積 - - - - - - - 9,282 - - - 9,282 |
特別盈 餘公積 - - - - - - - 28,021 - - - 28,021 |
未分配 盈 餘 255,975 23,910 - 23,910 - - 279,885 185,541 25,099 - 25,099 210,640 |
董事長：呂皇甫
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：呂皇甫
〜 6 〜
會計主管：余聖芬
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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核
World Known MFG (Cayman) Limited 及子公司
合併現金流量表
西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 預期信用減損損失 利息費用 利息收入 員工認股權酬勞成本 存貨跌價及呆滯損失(迴轉利益) 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產及負債變動數： 與營業活動相關之資產淨變動： 應收票據減少 應收帳款增加 應收帳款-關係人減少(增加) 其他應收款(增加)減少 其他應收款-關係人(增加)減少 存貨(增加)減少 預付款項(增加)減少 其他流動資產增加 與營業活動相關之資產淨變動 與營業活動相關之負債淨變動： 合約負債增加 應付帳款增加(減少) 應付帳款-關係人(減少)增加 其他應付款減少 其他應付款-關係人(減少)增加 其他流動負債增加 與營業活動相關之負債淨變動 與營業活動相關之資產及負債淨變動 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金(流出)流入 投資活動之現金流量： 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 取得不動產、廠房及設備 取得無形資產 預付設備款增加 存出保證金增加 其他非流動資產減少 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 償還長期借款 租賃本金償還 現金增資 籌資活動之淨現金流入(流出) 匯率變動之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
|
|---|---|
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：呂皇甫 〜 7 〜
會計主管：余聖芬
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董事長：呂皇甫
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 World Known MFG (Cayman) Limited 及子公司
合併財務報告附註
西元二○二一年及二○二○年第一季
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
World Known MFG (Cayman) Limited( 以下稱本公司 ) 於西元二○一五年十一月設立於英 屬開曼群島，主要係為臺灣證券交易所股票上市申請所進行之組織架構重組而設立。本公 司於西元二○一七年間以現金收購及換股方式取得 Honour Glory International Ltd. (以下稱 Honour ) 100% 之股權，完成組織架構重組後，本公司成為 Honour 之控股公司。本公司股票 於西元二○二○年三月九日開始於臺灣證券交易所掛牌買賣。本公司及子公司主要從事生 產商用車引擎系統節能減排零件、氣壓盤式制動卡鉗、剎車片背板、渦輪增壓器彎管及配 件、飛輪殼體、搖臂殼體、排氣岐管以及汽車零組件、風電剎車系統之零件及各式產業機 械零組件加工產品等之製造及銷售。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於西元二○二一年五月十日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
-
一
-
( ) 已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可之新發布及修訂後準則及解釋之影 響
-
合併公司自西元二○二一年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準
-
則，且對合併財務報告未造成重大影響。
-
•國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
-
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第 二階段」
( 二 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修正但尚未經金管會認可之準則 及解釋，對合併公司可能攸關者如下：
理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際會計準則第 1 號之修正 修正條文係為提升準則應用之一致 2023 年 1 月 1 日 「將負債分類為流動或非 性，以協助企業判定不確定清償日 流動」 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。 修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。
〜 8 〜
World Known MFG(Cayman) Limited 及子公司財務報告附註(續)
理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際會計準則第 16 號之修 修正條文禁止公司將為使資產達可 2022 年 1 月 1 日 正「不動產、廠房及設備 供使用狀態而產出之項目之銷售價 －達到預定使用狀態前之 款作為不動產、廠房及設備成本之 價款」 減項。反之，應將該等銷售價款及 相關成本認列於損益。 國際會計準則第 37 號之修 修正條文闡明履行合約而發生之成 2022 年 1 月 1 日 正「虧損性合約－履行合 本應包含與合約直接相關之以下成 約之成本」 本： •履行該合約之增額成本－例如直 接人工及原料；及 •與履行合約直接相關之其他成本 之分攤－例如履行該合約所使用 之不動產、廠房及設備項目之折 舊費用之分攤等。 國際財務報導準則第 16 號 將承租人因新型冠狀病毒肺炎大流 2021 年 4 月 1 日 之修正「新型冠狀病毒肺 行之直接結果而發生之租金減讓權 炎相關租金減讓權宜作法 宜作法，延長一年至 2022 年 6 月 30 日 延期一年」 以前到期之給付。
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響， 相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。
-
•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
-
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
-
•國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善
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•國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
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•國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
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•國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
四、重大會計政策之彙總說明
一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
〜 9 〜
World Known MFG(Cayman) Limited 及子公司財務報告附註(續)
除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與西元二○二○年度合 併財務報告相同，相關資訊請參閱西元二○二○年度合併財務報告附註四。 ( 二 ) 編製基礎
1. 衡量基礎
本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製。
2. 功能性貨幣及表達貨幣
合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。 本公司之功能性貨幣為美元，惟為依循合併公司在臺第一上市之需，合併公司於 財務報表日依據國際會計準則第 21 號規定將經營結果與財務狀況換算為新台幣表 達，合併資產負債表以資產負債表日之即期匯率換算，合併損益表以當年度平均 匯率換算；資本交易及其他合併業主權益項目係以交易日之匯率換算，所產生之 兌換差額認列為其他綜合損益；所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為 單位。西元二○二一年及二○二○年三月三十一日美元兌新台幣之即期匯率分別 為 28.535 及 30.225 。西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日美元兌 新台幣之平均匯率分別為 28.3693 及 30.1131 。
截至西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日止，本公司因美 元之功能性貨幣換算為新台幣之表達貨幣，而產生累積兌換損失差額分別為 (69,930) 千元及 (20,624) 千元。
( 三 ) 合併基礎
1. 列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含：
| 投資公 司名稱 本公司 本公司 本公司 Honour |
子公司名稱 Honour Glory International Ltd.(Honour) 光隆精密工業股份有限公司(光隆精工) WKP HITECH USA, INC. (WKP USA) 光隆精密工業(福州)有限公司(福州精工) |
業務性質 投資業務 精密金屬加工業 一般買賣業 精密金屬加工業 |
所持股權百分比 | 所持股權百分比 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.3.31 | 2020.12.31 2020.03.31 100% 100% 100 % 100% 90% 90% 100% 100% |
|||
| 100% 100 % 90% 100% |
2. 未列入合併財務報告之子公司：無。
- ( 四 ) 利率指標變革－第二階段修正（西元二○二一年一月一日開始適用）
1. 金融工具之修改
決定按攤銷後成本衡量金融資產或金融負債之合約現金流量之基礎因利率指 標變革而改變時，合併公司更新金融資產或金融負債之有效利率以反映指標變革 所要求之變動。
符合下列兩項條件時，決定金融資產或金融負債之合約現金流量之基礎之變 動始為利率指標變革所要求者：
-
該變動為利率指標變革之直接結果所必須；且
-
決定合約現金流量之新基礎在經濟上約當於先前之基礎（即該變動前之礎）。
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World Known MFG(Cayman) Limited 及子公司財務報告附註(續)
若除了因利率指標變革所要求對決定合約現金流量之基礎作變動外，尚對金 融資產或金融負債作額外變動，則合併公司先更新金融資產或金融負債之有效利 率以反映指標變革所要求之變動，再適用合約修改之會計政策於額外之變動。
2. 租賃修改
因利率指標變革所要求之租賃修改而重新衡量租賃負債時，合併公司使用反 映利率變動而修改之折現率。
( 五 ) 所得稅
-
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量
-
及揭露期中期間之所得稅費用。
-
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅
-
率之最佳估計衡量，並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤 為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。
-
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債
-
於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適 用稅率予以衡量。
( 六 ) 員工福利
- 期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本
- 率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
-
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
-
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編
-
製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負
-
債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
-
編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估
-
計不確定性之主要來源與西元二○二○年度合併財務報告附註五一致。
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World Known MFG(Cayman) Limited 及子公司財務報告附註(續)
六、重要會計項目之說明 一 ( ) 現金及約當現金
除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與西元二○二○年度合併 財務報告尚無重大差異，相關資訊請參閱西元二○二○年度合併財務報告附註六。
| 2021.3.31 現金 $ 194 活期存款 225,872 支票存款 9,778 定期存款 30,408 合併現金流量表所列之現金及約當現金$ 266,252 |
2020.12.31 176 270,134 11,316 - 281,626 |
2020.3.31 170 409,512 7,232 30,225 447,139 |
|---|---|---|
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 廿三 ) 。 ( 二 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產
國外定存單
| 2021.3.31 $ 260,641 |
2020.12.31 262,622 |
2020.3.31 |
|---|---|---|
| 85,100 |
合併公司評估係持有該等資產至到期日以收取合約現金流量，且該等金融資產 之現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡 量之金融資產。相關信用風險資訊請詳附註六(廿三)。
( 三 ) 應收票據及應收帳款(含關係人)
| 應收票據－因營業而發生 應收帳款－按攤銷後成本 應收帳款－關係人－按攤銷後成本 減：備抵損失 |
2021.3.31 $ 6,559 162,363 7 (5,564) $ 156,806 |
2020.12.31 17,585 140,161 17 (5,303) 134,875 |
2020.3.31 5,094 167,635 15 (8,286) 159,364 |
|---|---|---|---|
- 合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使 用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代 表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已 納入前瞻性之資訊。
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World Known MFG(Cayman) Limited 及子公司財務報告附註(續)
- 合併公司大陸地區西元二○二一年三月三十一日、二○二○年十二月三十一日及 三月三十一日應收票據及應收帳款 ( 含關係人 ) 之預期信用損失分析如下：
| 未逾期 逾期1~90天 逾期91~180天 逾期181天以上 合計 未逾期 逾期1~90天 逾期91~180天 逾期181天以上 合計 未逾期 逾期1~90天 逾期91~180天 逾期181天以上 合計 |
2021.3.31 | |
|---|---|---|
| 應收帳款及 票據帳面金額 加權平均預期 信用損失率 $ 106,126 3.58% 10,881 10.68% 273 75.65% 30 100.00% $ 117,310 2020.12.31 應收帳款及 票據帳面金額 加權平均預期 信用損失率 $ 99,980 3.97% 7,595 10.35% 186 70.18% 30 100.00% $ 107,791 2020.3.31 |
備抵存續期間 預期信用損失 3,799 1,162 207 30 5,198 備抵存續期間 預期信用損失 3,970 786 131 30 4,917 |
|
| 備抵存續期間 預期信用損失 1,356 5,243 1,225 183 8,007 |
- 合併公司台灣地區西元二○二一年三月三十一日、二○二○年十二月三十一日及 三月三十一日應收票據及應收帳款 ( 含關係人 ) 之預期信用損失分析如下：
| 未逾期 逾期1~90天 逾期91~120天 逾期121天以上 合計 |
2021.3.31 | |
|---|---|---|
| 應收帳款及 票據帳面金額 加權平均預期 信用損失率 $ 48,603 0.09% 3,016 10.70% - - - 100.00% $ 51,619 |
備抵存續期間 預期信用損失 43 323 - - 366 |
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World Known MFG(Cayman) Limited 及子公司財務報告附註(續)
| 未逾期 逾期1~90天 逾期91~120天 逾期121天以上 合計 未逾期 逾期1~90天 逾期91~120天 逾期121天以上 合計 |
2020.12.31 | 備抵存續期間 預期信用損失 193 121 - 72 386 |
|---|---|---|
| 應收帳款及 票據帳面金額 加權平均預期 信用損失率 $ 49,064 0.39% 836 14.52% - - 72 100% $ 49,972 2020.3.31 |
||
| 備抵存續期間 預期信用損失 175 104 - - |
||
| 279 |
- 合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：
| 期初餘額 認列之減損損失 匯率變動之影響 期末餘額 |
2021年1月至3月 $ 5,303 300 (39) $ 5,564 |
2020年1月至3月 6,471 1,912 (97) 8,286 |
|---|---|---|
- 西元二○二一年三月三十一日、二○二○年十二月三十一日及三月三十一日，合 併公司應收票據及應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。
( 四 ) 其他應收款
| 其他應收款 其他應收款－關係人 |
2021.3.31 $ 19,147 162 $ 19,309 |
2020.12.31 14,319 98 14,417 |
2020.3.31 |
|---|---|---|---|
| 8,880 92 |
|||
| 8,972 |
其他應收款主要係應收模具款，信用風險資訊請詳附註六 ( 廿三 ) 。 ( 五 ) 存 貨
| 製成品 在製品 原料 物料 |
2021.3.31 $ 139,013 52,168 37,682 8,116 $ 236,979 |
2020.12.31 127,967 52,478 30,782 7,465 218,692 |
2020.3.31 |
|---|---|---|---|
| 114,127 54,180 22,336 9,527 |
|||
| 200,170 |
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World Known MFG(Cayman) Limited 及子公司財務報告附註(續)
存貨相關費損及(利益)之明細如下：
| 下腳收入 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) 報廢損失 列入營業成本 |
2021年1月至3月 $ (1,334) 1,914 22 $ 602 |
2020年1月至3月 (715) (1,818) 7 (2,526) |
|---|---|---|
西元二○二一年三月三十一日、二○二○年十二月三十一日及三月三十一日， 合併公司之存貨均未有提供作質押或擔保之情形。 ( 六 ) 不動產、廠房及設備
| 動產、廠房及設備 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及 建築物 帳面價值： 西元2021年1月1日 $ 85,424 西元2021年3月31日 $ 82,629 西元2020年1月1日 $ 94,385 西元2020年3月31日 $ 90,476 |
機器 設備 151,647 141,894 185,056 174,641 |
運輸 設備 2,587 2,391 3,557 3,269 |
辦公及 其他設備 30,036 29,821 33,552 31,843 |
未完工程 - - - - |
總 計 |
| 269,694 | |||||
| 256,735 | |||||
| 316,550 | |||||
| 300,229 |
合併公司不動產、廠房及設備於西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月 三十一日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期折舊金額請詳附 註十二（一），其他相關資訊請參閱西元二○二○年度合併財務報告附註六(六)。
西元二○二一年三月三十一日、二○二○年十二月三十一日及三月三十一日， 已作為借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。
( 七 ) 使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築及運輸設備之成本及折舊，其變動明細如下：
| 使用權資成本： 西元2021年1月1日餘額 本期增添 匯率變動之影響 西元2021年3月31日餘額 西元2020年1月1日餘額 匯率變動之影響 西元2020年3月31日餘額 使用權資產之折舊： 西元2021年1月1日餘額 本期折舊 匯率變動之影響 西元2021年3月31日餘額 西元2020年1月1日餘額 本期折舊 匯率變動之影響 西元2020年3月31日餘額 |
土地 $ 20,975 - (158) $ 20,817 $ 20,630 (240) $ 20,390 $ 1,067 133 (9) $ 1,191 $ 525 131 (8) $ 648 |
房屋及建築 63,849 - 18 63,867 64,343 80 64,423 13,553 1,878 5 15,436 6,118 1,876 7 8,001 |
運輸設備 - 2,733 - 2,733 - - - - 137 - 137 - - - - |
總計 84,824 2,733 (140) 87,417 84,973 (160) 84,813 14,620 2,148 (4) 16,764 6,643 2,007 (1) 8,649 |
|---|---|---|---|---|
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World Known MFG(Cayman) Limited 及子公司財務報告附註(續)
| 帳面金額： 西元2021年1月1日 西元2021年3月31日 西元2020年1月1日 西元2020年3月31日 |
土地 $ 19,908 $ 19,626 $ 20,105 $ 19,742 |
房屋及建築 50,296 48,431 58,225 56,422 |
運輸設備 - 2,596 - - |
總計 |
|---|---|---|---|---|
| 70,204 | ||||
| 70,653 | ||||
| 78,330 | ||||
| 76,164 |
西元二○二一年三月三十一日、二○二○年十二月三十一日及三月三十一日已 作為借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。
( 八 ) 無形資產
| 帳面金額： 西元2021年1月1日 西元2021年3月31日 西元2020年1月1日 西元2020年3月31日 |
電腦軟體成本 $ 10,065 $ 9,273 $ 6,304 $ 6,253 |
商譽 200 199 209 211 |
總計 |
|---|---|---|---|
| 10,265 | |||
| 9,472 | |||
| 6,513 | |||
| 6,464 |
合併公司無形資產於西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日間 均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期攤銷金額請詳附註十二 (一)，其他相關資訊請參閱西元二○二○年度合併財務報告附註六(八)。
西元二○二一年三月三十一日、二○二○年十二月三十一日及三月三十一日， 合併公司之無形資產均未有提供作為質押擔保之情形。
( 九 ) 其他金融資產、其他流動資產及其他非流動資產
合併公司其他金融資產、其他流動資產及其他非流動資產之明細如下：
| 其他金融資產： 受限制銀行存款 其他流動資產： 暫付款 預付費用 留抵稅額 預付貨款 其他流動資產－其他 其他非流動資產： 預付設備款 存出保證金 其他非流動資產－其他 |
2021.3.31 $ 34,242 $ 209 2,867 4,457 2,167 1,505 $ 11,205 $ 1,445 9,164 1,058 $ 11,667 |
2020.12.31 34,176 - 2,903 4,316 1,888 998 10,105 1,355 1,183 1,196 3,734 |
2020.3.31 |
|---|---|---|---|
| - | |||
| 1,136 2,914 2,967 3,965 909 |
|||
| 11,891 | |||
| - 1,749 459 |
|||
| 2,208 |
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World Known MFG(Cayman) Limited 及子公司財務報告附註(續)
( 十 ) 短期借款
合併公司短期借款之明細如下：
| 無擔保銀行借款 擔保銀行借款 合計 尚未使用額度 利率區間 |
2021.3.31 $ 55,000 34,255 $ 89,255 $ 5,000 1.43%~1.71% |
2020.12.31 55,000 34,272 89,272 5,000 1.43%~1.71% |
2020.3.31 |
|---|---|---|---|
| 45,000 - |
|||
| 45,000 | |||
| 57,550 | |||
| 1.70%~1.71% |
1. 借款之發行及償還
西元二○二一年及二○二○年一月一日至及三月三十一日新增金額分別為 20,000 千元及 35,000 千元利率分別為 1.43%~1.71% 及 1.70%~1.71% ，到期日分別為 西元二○二一年七月至八月及西元二○二○年四月至八月；償還之金額分別為 20,000 千元及 25,000 千元。
2. 銀行借款之擔保品
西元二○二一年三月三十一日、二○二○年十二月三十一日至及三月三十一 日，合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
( 十一 ) 其他應付款
合併公司其他應付款之明細如下:
| 應付款 合併公司其他應付款之明細如下: |
|||
|---|---|---|---|
| 應付薪資 應付五險一金 應付設備款 其他 |
2021.3.31 $ 21,187 25,244 5,153 50,465 $ 102,049 |
2020.12.31 38,139 25,511 4,429 42,992 111,071 |
2020.3.31 |
| 20,902 30,338 4,152 30,548 |
|||
| 85,940 |
( 十二 ) 其他流動負債
合併公司其他流動負債之明細如下：
| 暫收款 其他 |
2021.3.31 $ 4,267 1,548 $ 5,815 |
2020.12.31 4,439 615 5,054 |
2020.3.31 |
|---|---|---|---|
| 6,279 1,209 |
|||
| 7,488 |
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World Known MFG(Cayman) Limited 及子公司財務報告附註(續)
( 十三 ) 長期借款
合併公司長期借款之明細、條件與條款如下：
| 擔保銀行借款 減：一年內到期部分 合 計 尚未使用額度 擔保銀行借款 減：一年內到期部分 合 計 尚未使用額度 擔保銀行借款 減：一年內到期部分 合 計 尚未使用額度 |
2021.3.31 到期日 金 額 2022.3.24 $ 1,913 (1,913) $ - $ 43,440 2020.12.31 到期日 金 額 2021.3.14~ 2022.3.24 $ 2,391 (1,913) $ 478 $ 43,770 2020.3.31 到期日 金 額 2021.3.14~ 2022.3.24 $ 6,253 (4,340) $ 1,913 $ - |
||
|---|---|---|---|
| 利率區間 | |||
| 1.645% | |||
| 利率區間 | |||
| 1.645% | |||
| 利率區間 | |||
| 1.895% |
1. 借款之償還
西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日償還之金額分別為 478 千元及 1,287 千元。
2. 銀行借款之擔保品
西元二○二一年三月三十一日、二○二○年十二月三十一日及三月三十一 日，西元合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 ( 十四 ) 租賃負債
合併公司租賃負債如下：
| 合併公司租賃負債如下： | |||
|---|---|---|---|
| 流動 非流動 |
2021.3.31 $ 7,314 $ 44,611 |
2020.12.31 7,112 43,994 |
2020.3.31 |
| 7,080 | |||
| 49,866 |
到期分析請詳附註六(廿三)金融工具。其中向關係人租賃廠房及建築物請詳附 註七。
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World Known MFG(Cayman) Limited 及子公司財務報告附註(續)
租賃認列於損益之金額如下：
| 租賃認列於損益之金額如下： | ||
|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 短期租賃之費用 認列於現金流量表之金額如下： 租賃之現金流出總額 |
2021年1月至3月 $ 245 $ 229 2021年1月至3月 $ 2,400 |
2020年1月至3月 |
| 267 | ||
| 186 | ||
| 2020年1月至3月 | ||
| 2,216 |
1. 房屋及建築之租賃
合併公司分別於西元二○一九年三月及五月承租房屋及建築作為辦公處所及 廠房，辦公處所及廠房之租賃期間為三年至十年，部份租賃包含在租賃期間屆滿 時得延長與原合約相同期間之選擇權。
2. 其他租賃
合併公司承租租賃之租賃期間為一年間，該等租賃為短期或低價值標的租 賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。
( 十五 ) 員工福利
福州精工依據中華人民共和國法令規定，於西元二○二一年及二○二○年一月 一日至三月三十一日提撥養老保險費為 819 千元及 395 千元，截至西元二○二一年及 二○二○年三月三十一日估列之應付養老保險費金額分別為 15,521 千元及 20,584 千 元，帳列於其他應付款項下。
光隆精工之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提 繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下光隆精工提撥固定金 額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。
光隆精工西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日確定提撥退休 金辦法下之退休金費用分別為 560 千元及 457 千元，已提撥至勞工保險局。
( 十六 ) 所得稅
- 合併公司中，光隆精工當地之營利事業所得稅稅率為 20% 。福州精工係設立於中 華人民共和國之外商投資企業，依「中華人民共和國企業所得稅法」計算所得 稅，福州精工於西元二○二○年十二月一日取得高新技術企業技術證書，適用減 徵企業所得稅之租稅優惠 15% (原適用稅率為 25% )，並自取得之日起施行，有效期 為三年。另，本公司因註冊於免稅國家，依據當地法律享有稅率優惠。
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World Known MFG(Cayman) Limited 及子公司財務報告附註(續)
2 .所得稅費用
合併公司西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日之所得稅費 用明細如下：
| 明細如下： | ||
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 當期產生 調整前期之當期所得稅 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉 |
2021年1月至3月 $ 10,122 (3,409) 6,713 (1,722) $ 4,991 |
2020年1月至3月 |
| 6,492 - |
||
| 6,492 | ||
| 183 | ||
| 6,675 |
合併公司西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日均無直接認 列於權益及其他綜合損益之所得稅費用。
3. 所得稅核定情形
本公司依設立國家之法令規定免納所得稅亦無需申報其營利事業所得稅。
合併公司中，福州精工之企業所得稅已向當地稅務局申報至西元二○一九年
度；光隆精工之營利事業所得稅結算申報，業經稽徵機關核定至二○一八年度。
( 十七 ) 資本及其他權益
除下列所述外，合併公司於西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十 一日間資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱西元二○二○年度合併財務報 告附註六(十七)。
1. 普通股之發行
本公司於西元二○一九年九月十六日經董事會決議於股票初次上市前辦理現 金增資發行普通股新股 3,899 千股，每股新台幣面額 10 元。該項增資案之增資基準 日為西元二○二○年三月五日，其採競價拍賣方式之最低承銷價格為每股新台幣 32.11 元，依投標價格高者優先得標，每一得標人應依其得標價格認購，各得標單 之價格及其數量加權平均價格新台幣 44.68 元，另，採公開申購之承銷價格則為每 股新台幣 35 元，該次增資案所募資之總金額為 162,720 千元業已全數收足。前述募 資總金額除 38,990 千元帳列股本外，扣除券商承銷手續費後，其餘金額 117,730 千 元帳列資本公積-發行股票溢價。此項增資案業經金融監督管理委員會核准，且相 關法定登記程序已辦理完竣。
另，本公司因前述現金增資案保留員工認股產生之酬勞成本為 212 千元，原帳 列資本公積-員工認股權，於現金增資完成後轉列資本公積-發行股票溢價金額為 212 千元。
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World Known MFG(Cayman) Limited 及子公司財務報告附註(續)
2. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下：
| 發行股票溢價 實際取得或處分子公司股權與帳面價 值差額 |
2021.3.31 $ 237,942 96,423 $ 334,365 |
2020.12.31 237,942 96,423 334,365 |
2020.3.31 |
|---|---|---|---|
| 237,942 96,423 |
|||
| 334,365 |
3. 保留盈餘
依本公司章程規定，凡本公司於每一會計年度終了時如有盈餘，於依法提繳 所有相關稅款、彌補虧損(包括先前年度之虧損及調整未分配盈餘金額，如有)、 按照上市規範提撥法定盈餘公積(但若法定盈餘公積合計已達本公司實收資本總額 者不適用之)，次提特別盈餘公積(如有)後，剩餘之金額(包括經迴轉之特別盈餘 公積)得由股東常會以普通決議，以不低於該可分配盈餘金額之百分之十，加計經 本公司股東常會以普通決議所定以前年度未分配盈餘之全部或一部(包括調整未分 配盈餘金額)，依股東持股比例，派付股利予股東，其中現金股利之數額，不得低 於該次派付股利總額之百分之十。
本公司現處於成長階段，本公司之股紅利得以現金或(及)股份方式配發予本 公司股東，且本公司股紅利之配發應考量本公司資本支出、未來業務擴充計畫、 財務規劃及其他為求永續發展需求之計畫。
(1) 特別盈餘公積
依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號函規定，本公 司就當年度發生之帳列股東權益減項淨額，自當年度稅後盈餘與前期未分配盈 餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之股東權益減項金額，應自前期 未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有 迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
(2) 盈餘分配
本公司分別於西元二○二一年三月二十四日經董事會擬議西元二○二○年 度盈餘分配案及西元二○二○年六月十七日經股東常會決議西元二○一九年度 盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：
| 分派予普通股業主之現金股利 分派予普通股業主之現金股利 |
2020年度 | 2020年度 |
|---|---|---|
| 配股率(元) 金額 $ 2.0 67,798 2019年度 |
金額 | |
| 67,798 | ||
| 配股率(元) $ 3.0 |
金額 | |
| 101,697 |
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4. 其他權益(稅後淨額)
| 西元2021年1月1日餘額 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 西元2021年3月31日餘額 西元2020年1月1日餘額 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 西元2020年3月31日餘額 |
國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 |
|---|---|
| $ (22,666) (5,250) $ (27,916) $ (28,021) (5,865) $ (33,886) |
( 十八 ) 股份基礎給付
本公司於西元二○一九年十二月五日經董事會決議現金增資發行新股，保留 13% ，計 507 千股，由本公司員工優先認購，員工放棄認購或認購不足之股份數額， 授權董事長洽定特定人按發行價格認足。
本公司截至西元二○二○年三月三十一日止，計有下列股份基礎給付交易：
權益交割 現金增資保留 與員工認購 給與日 2020.02.21 給與數量 507 千股 合約期間 2020.2.21~2020.3.5 授予對象 以本公司及從屬公司於 2019 年 10 月 31 日前任職 滿一年且具中華民國國 籍員工為限 既得條件 立即既得
本公司採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允價 值，該模式之輸入值如下：
| 給與日公允價值 給與日股價 執行價格 預期波動率(%) 認股權存續期間(年) 預期股利 無風險利率(%) |
2020年1月至3月 |
|---|---|
| 現金增資保留予 員工認購 |
|
| 0.4175元 - 35元 23.25% 0.0164年 - 0.4730% |
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預期波動率以加權平均歷史波動率為基礎，並調整因公開可得資訊而預期之變 動；認股權存續期間係自給與日至繳款結束日；無風險利率以政府公債為基礎。
本公司西元二○二○年一月一日至三月三十一日因股份基礎給付所產生之費用 為 212 千元。
( 十九 ) 每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：
| 基本每股盈餘： 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 普通股加權均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘： 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 普通股加權平均流通在外股數 員工股票酬勞之影響 普通股加權平均流通在外股數 (調整稀釋性潛在普通股影響數後) 稀釋每股盈餘(元) 合約之收入 入之細分 主要地區市場 美洲地區 亞洲地區 其他國家 主要產品/服務線 汽車零件 綠能零件 其 他 |
2021年1月至3月 $ 25,099 33,899 $ 0.74 $ 25,099 33,899 50 33,949 $ 0.74 2021年1月至3月 $ 102,344 90,003 39,538 $ 231,885 $ 186,525 5,491 39,869 $ 231,885 |
2020年1月至3月 |
|---|---|---|
| 23,910 | ||
| 31,300 | ||
| 0.76 | ||
| 23,910 | ||
| 31,300 38 |
||
| 31,338 | ||
| 0.76 | ||
| 2020年1月至3月 | ||
| 101,121 106,780 23,765 |
||
| 231,666 | ||
| 159,352 34,650 37,664 |
||
| 231,666 |
( 二十 ) 客戶合約之收入
- 收入之細分
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2. 合約餘額
| 餘額 | |||
|---|---|---|---|
| 合約負債 | 2021.3.31 $ 1,911 |
2020.12.31 1,644 |
2020.3.31 |
| 5,662 |
西元二○二一年一月一日及二○二○年一月一日合約負債期初餘額於 西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日認列為收入之金額分別 為 0 元及 325 千元。
( 廿一 ) 員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定，本公司當年度如有獲利，應經董事會三分之二以上董事之 出席及出席董事過半數之決議，提撥百分之一至百分之八作為員工酬勞，以股份及/ 或現金方式分派予員工；並得經董事會三分之二以上董事之出席及出席董事過半數 之決議提撥不高於百分之五作為董事酬勞分派予董事。但本公司尚有累積虧損（包 括調整未分配盈餘金額）時，應預先保留彌補數額，再就其剩餘數額依前述比例提 撥員工及董事酬勞。員工及董事酬勞分配案應提股東會報告。除上市規範另有規定 外，董事酬勞不應以發行新股之方式為之。本項所稱「獲利」，係指尚未扣除分派 員工酬勞及董事酬勞之稅前利益。
本公司西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金 額分別 576 千元及 263 千元，董事及監察人酬勞提列金額分別為 576 千元及 263 千元， 係以本公司該段期間之稅前利益扣除員工酬勞及董事、監察人酬勞前之金額乘上本 公司章程所訂定之員工酬勞及董事、監察人酬勞分派成數為估計基礎，並列報各該 段期間之營業費用。若次年度實際分配金額每估列數有差異時，則依會計估計變動 處理，並將該差異列為次年度損益。
本公司西元二○二○年度及二○一九年度員工酬勞提列金額分別 1,544 千元及 1,046 千元，董事及監察人酬勞提列金額分別為 1,544 千元及 3,138 千元，與實際分派 情形並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
( 廿二 ) 營業外收入及支出
- 利息收入 合併公司利息收入明細如下：
| 利息收入－銀行存款 2.其他收入 合併公司之其他收入明細如下： 政府補助收入 其他收入－其他 |
2021年1月至3月 $ 2,733 2021年1月至3月 $ 1,697 698 $ 2,395 |
2020年1月至3月 1,901 2020年1月至3月 |
|---|---|---|
| - 955 955 |
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3. 其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下：
| 利益及損失 合併公司之其他利益及損失明細如下： |
||
|---|---|---|
| 外幣兌換(損失)利益淨額 成本 合併公司財務成本明細如下： 利息費用－銀行借款 利息費用－租賃負債 |
2021年1月至3月 $ (3,862) 2021年1月至3月 $ 364 245 $ 609 |
2020年1月至3月 |
| 1,178 | ||
| 2020年1月至3月 | ||
| 240 267 |
||
| 507 |
4. 財務成本
( 廿三 ) 金融工具
除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風 險、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱西元二○二○年度 合併財務報告附註六(廿三)。
1. 信用風險
(1) 信用風險最大暴險之金額
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2) 信用風險集中情況
合併公司之客戶集中在特定產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，持續 地評估客戶之財務狀況，並定期評估應收帳款收回之可能性並提列備抵減損損 失。合併公司西元二○二一年三月三十一日、二○二○年十二月三十一日及 三月三十一日，應收帳款餘額中分別有約 55%、61% 及 46% 係主要分別由四家、 四家及三家客戶組成，使合併公司有信用風險顯著集中之情形。
(3) 應收款項之信用險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。其他按攤銷後 成本衡量之金融資產包括其他應收款。
上開均為信用風險低之金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量 該期間之備抵損失(合併公司如何判定信用風險低之說明請參閱西元二○二○年 度合併財務報告附註四(七))。
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2. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 2021年3月31日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款及票據(含關係人) 其他應付款(含關係人) 租賃負債 2020年12月31日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款及票據(含關係人) 其他應付款(含關係人) 租賃負債 2020年3月31日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款及票據(含關係人) 其他應付款(含關係人) 租賃負債 |
帳面 金額 $ 36,168 55,000 163,380 103,193 51,925 $ 409,666 $ 36,663 55,000 165,010 112,974 51,106 $ 420,753 $ 6,253 45,000 138,101 88,526 56,946 $ 334,826 |
合約現 金流量 36,444 55,189 163,380 103,193 55,710 413,916 37,074 55,252 165,010 112,974 55,024 425,334 6,341 45,192 138,101 88,526 61,618 339,778 |
1年以內 36,444 55,189 163,380 103,193 8,209 366,415 36,595 55,252 165,010 112,974 8,001 377,832 4,412 45,192 138,101 88,526 8,068 284,299 |
1-2年 - - - - 7,128 7,128 479 - - - 6,561 7,040 1,929 - - - 7,708 9,637 |
2-5年 - - - - 21,242 21,242 - - - - 19,684 19,684 - - - - 19,883 19,883 |
超過 5年 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - - 19,131 |
||||||
| 19,131 | ||||||
| - - - - 20,778 |
||||||
| 20,778 | ||||||
| - - - - 25,959 |
||||||
| 25,959 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額 會有顯著不同。
3. 匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產如下：
外幣單位：千元
| 金融資產 貨幣性項目 美 金 日 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 日 幣 |
2021.3.31 | 2021.3.31 | 台幣 128,756 28,151 13,662 - |
2020.12.31 | 2020.12.31 | 台幣 192,932 21,028 13,627 371 |
2020.3.31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 $ 4,512 109,237 479 - |
匯率 28.535 0.2577 28.535 0.2577 |
外幣 6,774 76,106 478 1,342 |
匯率 28.480 0.2763 28.480 0.2763 |
外幣 6,395 34,494 279 160 |
匯率 台幣 30.225 193,303 0.2788 9,617 30.225 8,439 0.2788 45 |
|||
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(2) 敏感性分析
合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現 金、應收帳款(含關係人)、其他應收款、應付帳款及其他應付款(含關係人) 等，於換算時產生外幣兌換損益。於西元二○二一年及二○二○年三月三十一 日當功能性貨幣相對美金及日幣升值或貶值 0.5% ，而其他所有因素維持不變之 情況下，西元二○二一年及二○二○年年一月一日至三月三十一日之稅前淨利 將分別增加或減少 716 千元及 972 千元。兩期分析係採用相同基礎。
(3) 貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換 損益資訊，西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日外幣兌換利 益(損失)（含已實現及未實現）分別為 (3,862) 千元及 1,178 千元。
4. 利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說 明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理人員報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.5% ，此亦代表管理人員對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少 0.5% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司西元 二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日之稅前淨利將分別增加或減少 456 千元及 256 千元，主因係合併公司之變動利率借款。
5. 公允價值資訊
(1) 金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值（包括公允價值等級 資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及 租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊）列示如下：
2021.3.31
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收款項(含關係人) 國外定存單 其他金融資產 存出保證金 合計 |
帳面金額 | 公允價值 | 公允價值 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一級 - - - - - - |
第二級 - - - - - - |
第三級 - - - - - - |
合 計 | |||
| $ 266,252 182,674 260,641 34,242 9,164 $ 752,973 |
- - - - - |
|||||
| - |
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| 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付款項(含關係人) 長期借款(含一年內到期) 租賃負債 合計 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收款項(含關係人) 國外定存單 其他金融資產 存出保證金 合計 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付款項(含關係人) 長期借款(含一年內到期) 租賃負債 合計 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收款項(含關係人) 存出保證金 合計 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付款項(含關係人) 長期借款(含一年內到期) 租賃負債 合計 |
2021.3.31 | 2021.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||||
| 第一級 第二級 - - - - - - - - - - 2020.12.31 |
第三級 - - - - - |
合 計 - - - - - 合 計 - - - - - - - - - - - 合 計 - - - - - - - - - |
|||||
| $ 89,255 266,573 1,913 51,925 $ 409,666 |
|||||||
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||||
| 第一級 第二級 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2020.3.31 |
第三級 - - - - - - - - - - - |
||||||
| $ 281,626 166,877 262,622 34,176 1,183 $ 746,484 $ 89,272 277,984 2,391 51,106 $ 420,753 |
|||||||
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||||
| 第一級 - - - - - - - - - |
第二級 - - - - - - - - - |
第三級 - - - - - - - - - |
|||||
| $ 447,139 173,430 1,749 $ 622,318 $ 45,000 226,627 6,253 56,946 $ 334,826 |
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- (2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下：
-
按攤銷後成本衡量之金融負債若有成交或造市者之報價資料者，則以最近
-
成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則 採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估 計公允價值。
(3) 第一等級與第二等級間之移轉
西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日並無任何移轉。 ( 廿四 ) 財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與西元二○二○年度合併財務報告附註六(廿 四)所揭露者無重大變動。
( 廿五 ) 資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與西元二○二○年度合併財務報告所揭露 者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與西元二○二○年度合併財務報告 所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱西元二○二○年度合併財務報告附註六(廿 五)。
( 廿六 ) 非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日之非現金交 易投資及籌資活動為以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六 ( 七 ) 。 來自籌資活動之負債之調節如下表：
| 2021.1.1 長期借款 $ 2,391 短期借款 89,272 租賃負債 51,106 來自籌資活動之負債$ 142,769 2020.1.1 長期借款 $ 7,540 短期借款 35,000 租賃負債 58,634 來自籌資活動之負債 $ 101,174 |
2021.1.1 | 現金流量 (478) - (1,926) (2,404) 現金流量 (1,287) 10,000 (1,763) 6,950 |
非現金之變動 本期新增 匯率變動 - - - (17) 2,733 12 2,733 (5) 非現金之變動 本期新增 匯率變動 - - - - - 75 - 75 |
2021.3.31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,913 89,255 51,925 143,093 2020.3.31 |
|||||
| 本期新增 - - - - |
|||||
| $ 7,540 35,000 58,634 $ 101,174 |
6,253 45,000 56,946 108,199 |
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七、關係人交易
一 ( ) 關係人名稱及關係
於合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：
關係人名稱 與合併公司之關係 光隆股份有限公司(台灣光隆) 該公司董事長為本公司之董事 雅森企業股份有限公司(雅森) 該公司董事長為本公司之董事
( 二 ) 與關係人間之重大交易事項
1. 營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下：
2021 年 1 月至 3 月 2020 年 1 月至 3 月 其他關係人－台灣光隆 $ - 9
合併公司銷售予關係人之銷售價格與一般銷售價格無顯著不同。其收款條件 則與一般同為出貨 30~120 天收款。
2. 進貨
合併公司向關係人進貨金額如下：
2021 年 1 月至 3 月 2020 年 1 月至 3 月 其他關係人－台灣光隆 $ 16,081 28,460
合併公司向關係人之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不 同。另，對關係人之付款條件則與其他供應商同為驗收後 30~90 天付款。
3. 應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下：
| 帳列項目 關係人類別 應收帳款 其他關係人－台灣光隆$ 其他應收款 其他關係人－台灣光隆$ |
2021.3.31 7 162 |
2020.12.31 17 98 |
2020.3.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 15 | ||||
| 92 |
4. 應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下：
| 關係人款項 合併公司應付關係人款項明細如下： |
||||
|---|---|---|---|---|
| 帳列項目 關係人類別 應付帳款 其他關係人－台灣光隆 其他應付款 其他關係人－台灣光隆 其他關係人－雅森 |
2021.3.31 $ 20,155 $ 1,018 126 $ 1,144 |
2020.12.31 22,814 1,777 126 1,903 |
2020.3.31 | |
| 43,615 2,460 126 2,586 |
〜 30 〜
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5. 租賃
合併公司分別於西元二○一九年三月及五月向其他關係人-台灣光隆租用廠房 及辦公室，並參考鄰近地區租金行情分別簽訂十年及九年十個月期租賃合約，合 約總價值分別為 44,160 千元及 22,255 千元。該筆租賃交易於西元二○一九年一月一 日初次適用國際財務報導準則第十六號時分別認列使用權資產 60,698 千元及租賃 負債 60,698 千元，於西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月三十一日認列 利息支出分別為 228 千元及 255 千元，截至西元二○二一年三月三十一日、二○二 ○年十二月三十一日及三月三十一日止租賃負債餘額為 48,251 千元、 49,680 千元及 54,468 千元。
合併公司西元二○一九年一月向其他關係人－雅森租用廠房，並參考鄰近地 區租金行情簽訂三年期租賃合約，合約總價值為 4,320 千元。該筆租賃交易於西元 二○一九年一月一日初次適用國際財務報導準則第十六號時分別認列使用權資產 4,201 千元及租賃負債 4,201 千元，於西元二○二一年及二○二○年一月一日至三月 三十一日認列利息支出分別為 6 千元及 12 千元，截至西元二○二一年三月三十一 日、二○二○年十二月三十一日及三月三十一日止租賃負債餘額為 1,072 千元、 1,426 千元及 2,478 千元。
( 三 ) 主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括：
| 主要管理人員報酬包括： | ||
|---|---|---|
| 短期員工福利 退職後福利 離職後福利 其他長期福利 股份基礎給付 |
2021年1月至3月 $ 4,935 74 - - - $ 5,009 |
2020年1月至3月 |
| 5,387 73 - - - |
||
| 5,460 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
| 資產名稱 質押擔保標的 其他金融資產 短期銀行借款 使用權資產－土地 長、短期銀行借款 不動產、廠房及設備 長期銀行借款 |
2021.3.31 $ 34,242 5,304 47,385 $ 86,931 |
2020.12.31 34,176 5,382 49,408 88,966 |
2020.3.31 |
|---|---|---|---|
| - 5,342 51,723 |
|||
| 57,065 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾：無。
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
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十二、其 他
一 ( ) 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：
功 能 別性 質 別 |
2021年1月至3月 |
2021年1月至3月 |
2021年1月至3月 |
2020年1月至3月 |
2020年1月至3月 |
2020年1月至3月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
|
員工福利費用 |
||||||
薪資費用 |
18,201 | 13,181 | 31,382 | 19,950 | 12,943 | 32,893 |
勞健保費用 |
1,384 | 550 | 1,934 | 1,220 | 478 | 1,698 |
退休金費用 |
946 | 433 | 1,379 | 562 | 290 | 852 |
其他員工福利費用 |
567 | 574 | 1,141 | 342 | 202 | 544 |
折舊費用 |
13,382 | 2,452 | 15,834 | 14,360 | 2,827 | 17,187 |
攤銷費用 |
214 | 543 | 757 | 41 | 557 | 598 |
( 二 ) 營運之季節性：
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊
西元二○二一年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製
準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1. 資金貸與他人：
單位：新台幣/外幣千元
編號 |
貸出資金之 公 司 |
貸與對象 |
往來科目 |
本期最高金額 |
期末餘額 |
實際動支金額 |
利率區間 |
資金貸與性質 |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵呆帳金 額 |
擔 保 品 |
擔 保 品 |
對個別對象資金貸與 限 額 |
資金貸與總限額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
價值 |
||||||||||||||
0本 |
公司 |
光隆精工 |
其他應收關係人款 |
30,000 (USD1,051) |
- | - | - | 有短期融通資金之必要 |
- | 營運周轉 |
- | - | - | 89,338 ( 註2) |
357,353 ( 註2) |
註 1 ：編號欄位填寫如下：
1.0 代表本公司。
-
被投資公司按公司別由阿拉伯數字開始依序編號。 -
註2：依本公司資金貸與他人作業程序，對於個別對象之資金貸與金額以不超過本公司淨值百分之十為限；對於資金貸 與總額以不超過本公司淨值百分之四十為限。
2. 為他人背書保證：
單位：新台幣/外幣千元
編號 |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書保證 限 額 |
本期最高背書保證餘 額 |
期末背書保證餘 額 |
實際動支金額 |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 |
背書保證最高限 額 |
屬母公司對子公司背書保證 |
屬子公司對母公司背書保證 |
屬對大陸地區背書保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
公司名稱 |
關係 |
||||||||||||
| 0 | 本公司 |
福州精工 |
子公司 |
446,691 ( 註2) |
34,242 (USD1,200) |
34,242 (USD1,200) |
34,242 (USD1,200) |
34,242 (USD1,200) |
% 3.83 |
446,691 ( 註2) |
Y | N | Y |
註 1 ：編號欄位填寫如下：
-
1.0
代表本公司。 -
被投資公司按公司別由阿拉伯數字開始依序編號。
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-
註 2 ：依據本公司資金貸與及背書保證作業程序，其對單一對象背書保證限額及背書保證總額，分別不得超過本公司淨 值之百分之二十及百分之五十為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司，對其背書保證限額以 不超過本公司淨值百分之五十。
-
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：無。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。
-
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
從事衍生性商品交易：無。
10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：
| 編號 (註1) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易 人之關係 (註2) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總 資產之比率 |
||||
| 1 | 光隆精工 | 福州精工 | 3 | 進貨 | 2,746 | 價格係依雙方議定價格 計算 |
1.18 % |
| 1 | 光隆精工 | 福州精工 | 3 | 應付帳款 | 7,202 | 一般付款期間 | 0.54 % |
-
註 1 、編號之填寫方式如下：
-
1.0 代表母公司。
-
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
-
註 2 、與交易人之關係種類標示如下：
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
西元二○二一年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下（不 包含大陸被投資公司）：
股數單位：千股/新台幣或外幣單位：千元
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在地區 | 主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 (註3) |
本期認列之 投資損益 (註3) |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 (註2) |
|||||||
| 本公司 | Honour | 薩摩亞群島 | 一般投資 控股 |
USD11,521 (NTD363,510) |
USD11,521 (NTD363,510) |
6,521 | 100% | USD 24,934 (NTD 711,492) |
USD 1,417 (NTD 40,199) |
USD 1,417 (NTD 40,199) |
註1 |
| 本公司 | 光隆精工 | 台灣 | 精密金屬 加工業務 |
80,000 | 80,000 | 8,000 | 100% | 119,154 | (6,955) | (6,955) | 註1 |
| 本公司 | WKP USA | 美國 | 一般買賣 業務 |
USD90 (NTD2,678) |
USD90 (NTD2,678) |
90 | 90% | USD88 (NTD2,511) |
- | - | 註1 |
-
註 1 ：已於編製合併財務報告時沖銷。
-
註 2 ：台幣金額以美金金額乘以西元二○二一年三月三十一日匯率 28.535 換算。
-
註 3 ：台幣金額以美金金額乘以西元二○二一年一月一日至三月三十一日平均匯率 28.3693 換算。
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( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊
| 新台幣或外幣單位：千元 | 新台幣或外幣單位：千元 | 新台幣或外幣單位：千元 | 新台幣或外幣單位：千元 | 新台幣或外幣單位：千元 | 新台幣或外幣單位：千元 | 新台幣或外幣單位：千元 | 新台幣或外幣單位：千元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業 項 目 |
實 收 資本額 (註2) |
投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
被投資公司 本期損益 (註3) |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註3) |
期末投資 帳面價值 (註2) |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|
| 匯 出 | 收 回 | |||||||||||
| 福州精工 | 精密金屬加工業務 | USD8,500 (NTD242,548 ) |
註1 | - | - | - | USD1,417 (NTD 40,199 |
- | 100 % | USD1,417 (NTD 40,199) |
USD24,929 (NTD 711,349) |
- |
-
註 1 ：投資方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
-
註 2： 台幣金額以美金金額乘以西元二○二一年三月三十一日匯率 28.535 換算。
-
註 3： 台幣金額以美金金額乘以西元二○二一年一月一日至三月三十一日平均匯率 28.3693 換 算。
2. 轉投資大陸地區限額
| 算。 .轉投資大陸地區限額 |
||
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| 註1 | 註1 | 註1 |
註 1： 本公司為境外公司，不受「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之限額規定。
- 與大陸被投資公司間之重大交易事項：
合併公司西元二○二一年一月一日至三月三十一日與大陸投資公司直接或間 接之重大交易事項 ( 於編製合併報告時業已沖銷 ) ，請詳「重大交易事項相關資訊」 以及「母子公司間業務關係及重要往來情形」之說明。
( 四 ) 主要股東資訊：
單位:千股
| (四)主要股東資訊： | 單位:千股 | |
|---|---|---|
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
| Germander Group Limited | 4,230 | % 12.47 |
| Lavender Hill Limited | 2,730 | % 8.05 |
| 廣源投資股份有限公司 | 2,000 | % 5.89 |
| 玉山銀行受託保管大矩股份有限公司投資專戶 | 1,766 | % 5.20 |
-
註： (1) 本表主要股東資訊係由集保公司以每季最後一個營業日，計算股東持有公 司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以 上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付 股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
-
(2) 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部股 權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定 權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
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十四、部門資訊
合併公司營運部門收入應報導部門損益及應報導部門資產與合併財務報告一致，請 詳合併資產負債表及合併綜合損益表表。
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