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WKG AGM Information 2020

Jul 17, 2020

52415_rns_2020-07-17_29b1da48-603e-4566-9930-902550ef2f65.pdf

AGM Information

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股票代碼:4581

World Known MFG (Cayman) Limited 英屬開曼群島光隆精密股份有限公司

2020 年度股東常會

議 事 錄

開會時間 : 西 元 2 0 2 0 年 0 6 月 1 7 日 ( 星 期 三 ) 上 午 1 0 點 開會地點 : 台中市大雅區 雅 潭 路 三 段 468 - 2 號

$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
表決結果 佔表決總權數
贊成權數 27, 927, 010 99.44%
反對權數 1,000 $0\%$
棄權/未投票權數 155,000 0.55%
無效權數 U 0%
$-1$ $-1$ $-1$ $-1$ $-1$ $-1$ $-1$ $-1$ $\sim$
表決結果 佔表決總權數
贊成權數 27, 927, 010 99.44%
反對權數 1,000 $0\%$
棄權/未投票權數 155,000 0.55%
無效權數 9%
本案經表決照案通過,表決結果如下:
------------------- -- -- --
$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$
表決結果 佔表決總權數
贊成權數 27, 927, 010 99.44%
反對權數 1,000 0%
棄權/未投票權數 155,000 0.55%
無效權數 $0\%$
表決結果 佔表決總權數
贊成權數 27, 927, 010 99.44%
反對權數 1,000 0%
棄權/未投票權數 155,000 0.55%
無效權數 0%
表決結果 佔表決總權數
贊成權數 27, 926, 010 99.44%
反對權數 1,000 $0\%$
棄權/未投票權數 156,000 0.55%
無效權數 $0\%$

項目 2018 2019 差異%
營業收入淨額 1,097,619 1,035,899 (5.6)
營業毛利 312, 200 267, 301 (14.4)
營業利益 166, 977 111,008 (33.5)
稅後淨利 147, 918 93,071 (37.1)
財務結構 負債占資產比率% 37.95 35.15 (7.2)
長期資金占固定資產比率% 211.68 252.30 19.2
償債能力 流動比率% 180.76 212.58 17.6
速動比率% 119.07 145.34 22.1
資產報酬率(%) 13.53% 8.05% (40.1)
獲利能力 股東權益報酬率(%) 22.29% 12.69% (43.1)
純益率% 13.48% 8.96% (33.5)
每股盈餘(元) 4.93 3.09 (37.3)

-6-

2020 $\sim$ $\sim$ ⊢

-8-

董事會議事規範修正對照表

條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
第三條 於掛牌期間(其定義詳如本公司
其定義詳如本公司		 本公司董事會每季召集一次;董 考量本公司既已掛
章程;以下同),本公司董事會 事會之召集,應載明事由,於七 牌上市,爰刪除「於
每季召集一次;董事會之召集, 日前通知各董事,但遇有緊急情 掛牌期間」及「於非
應載明事由,掛牌期間於七日前 事時,得隨時召集之。 掛牌期間」等相關文
通知各董事,非掛牌期間則於四
非掛牌期間則於四		 字,以避免誤解。
十八小時前,但遇有緊急情事
時,得隨時召集之。儘管有前段
規定,於非掛牌期間,董事會召
集通知得由全體董事於事前、
集通知得由全體董事於事前、事
中或事後之同意免除之,
中或事後之同意免除之,任何通
知或同意均得以電子郵件、
知或同意均得以電子郵件、電報
或傳真方式送達之。
或傳真方式送達之。
於掛牌期間,前項召集之通知, 前項召集之通知,經相對人同意
經相對人同意者,得以電子方式 者,得以電子方式為之。
為之。
本規範第十二條第一項各款之事 本規範第十二條第一項各款之事
項,除有突發緊急情事或正當理 項,除有突發緊急情事或正當理
由外,應於召集事由中列舉,不 由外,應於召集事由中列舉,不
得以臨時動議提出。 得以臨時動議提出。
第六條 本公司董事會召開之地點與時 本公司董事會召開之地點與時 配合本公司章程第
間,應於本公司所在地及辦公時
間或便於董事出席且適合董事		 間,應於中華民國境內及辦公時
間或便於董事出席且適合董事		 三十一條規定於掛
牌期間,本公司股東
會召開之地點及時間為之。 會召開之地點及時間為之。 會均應於中華民國
境內召開,爰予以修
正。
第十五 董事對於會議事項,與其自身或 董事對於會議事項,與其自身或 配合公開發行公司
條 其代表之法人有利害關係者,應 其代表之法人有利害關係者,應 董事會議事辦法第
於當次董事會說明其利害關係之 於當次董事會說明其利害關係之 十六條規定之修
重要內容,董事之配偶、依台灣 重要內容。如有害於公司利益之 正,酌予調整條文用
民法定義之二親等內血親,
民法定義之二親等內血親,或與		 虞時,不得加入討論及表決,且 語。
董事具有控制從屬關係之公司,
董事具有控制從屬關係之公司,		 討論及表決時應予迴避,並不得
就董事會議之事項有利害關係 代理其他董事行使其表決權。
者,視為董事就該事項有自身利
視為董事就該事項有自身利
害關係。如有害於公司利益之虞
時,不得加入討論及表決,且討
論及表決時應予迴避,並不得代
理其他董事行使其表決權。
董事之配偶、依台灣民法定義之
依台灣民法定義之
條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
二親等內血親,
二親等內血親,或與董事具有依
台灣公司法定義
台灣公司法定義控制從屬關係之
控制從屬關係之
公司,就前項會議之事項有利害
就前項會議之事項有利害
關係者,視為董事就該事項有自
視為董事就該事項有自
身利害關係。
本公司董事會之決議,對依前項 本公司董事會之決議,對依第一
規定不得行使表決權之董事,依 項規定不得行使表決權之董事,
台灣公司法第二百零六條第四項 依台灣公司法第二百零六條第四
準用第一百八十條第二項規定辦 項準用第一百八十條第二項規定
理。 辦理。
第十六 第一項未修正。 第一項未修正。 考量本公司既已掛
條 於掛牌期間,董事會議決事項, 董事會議決事項,如有下列情事 牌上市,爰刪除「於
如有下列情事之一者,除應於議 之一者,除應於議事錄載明外, 掛牌期間」及「於非
事錄載明外,並應於董事會之日 並應於董事會之日起二日內於台 掛牌期間」等相關文
起二日內於台灣金融監督管理委 灣金融監督管理委員會指定之公 字,以避免誤解。
員會指定之公開資訊觀測站辦理 開資訊觀測站辦理公告申報:
公告申報: 一、獨立董事有反對或保留意見
一、獨立董事有反對或保留意見 且有紀錄或書面聲明。
且有紀錄或書面聲明。 二、未經本公司審計委員會通過
二、未經本公司審計委員會通過 之事項,而經全體董事三分
之事項,而經全體董事三分 之二以上同意通過。
之二以上同意通過。
以下未修正。 以下未修正。
第十七 第一項與第二項未修正。 第一項與第二項未修正。 考量本公司既已掛
條 於掛牌期間,董事會通過之薪資 董事會通過之薪資報酬如優於薪 牌上市,爰刪除「於
報酬如優於薪資報酬委員會之建 資報酬委員會之建議,除應就差 掛牌期間」及「於非
議,除應就差異情形及原因於董 異情形及原因於董事會議事錄載 掛牌期間」等相關文
事會議事錄載明外,並應於董事
會通過之即日起算二日內公告申		 明外,並應於董事會通過之即日
起算二日內公告申報。		 字,以避免誤解。
報。
第二十 第一項至第三項未修正。 第一項至第三項未修正。 增訂本次修訂日期。
條 無 本規則第三次修訂於2020年3月
27日。

誠信經營之作業程序及行為指南【2020.3 第二次修訂】內容:

頁 條次 修訂後內容 原內容 修訂說明
次 (2019.9.16
董事會通過)
1 第
六		 本公司指定公共關係暨法 本公司指定公共關係暨法 配合「上市上櫃公司誠
條 (專 務部為專責單位(以下簡稱本 務部為專責單位(以下簡稱本 信經營守則」第十七條
責單 公司專責單位),隸屬於董事 公司專責單位),隸屬於董事 提供專責單位充足之資
位) 會,並配置充足之資源及適任 會,辦理本作業程序及行為指 源及適任之人員,及其
之人員,辦理本作業程序及行 南之修訂、執行、解釋、諮詢 向董事會報告之頻率至
為指南之修訂、執行、解釋、 服務暨通報內容登錄建檔等 少每年進行一次,爰修
諮詢服務暨通報內容登錄建 相關作業及監督執行,主要職 正本條標題及序文規
檔等相關作業及監督執行,主 掌下列事項,並應定期向董事 定。
要職掌下列事項,並應定期 會報告: 配合「上市上櫃公司誠
(至少一年一次)向董事會報 一、協助將誠信與道德價值融 信經營守則」第十七條
告: 入公司經營策略,並配合法令 規定專責單位主要掌理
一、協助將誠信與道德價值融 制度訂定確保誠信經營之相 之事項包括定期分析及
入公司經營策略,並配合法令 關防弊措施。 評估營業範圍內不誠信
制度訂定確保誠信經營之相 二、訂定防範不誠信行為方 行為風險,爰修正移列
關防弊措施。 案,並於各方案內訂定工作業 現行第二款規定。
二、定期分析及評估營業範圍 務相關標準作業程序及行為 配合「上市上櫃公司誠
內不誠信行為風險,並據以訂 指南。 信經營守則」第八條規
定防範不誠信行為方案,及於 三、規劃內部組織、編制與職 定針對誠信經營政策、
各方案內訂定工作業務相關 掌,對營業範圍內較高不誠信 聲明、承諾及執行,應
標準作業程序及行為指南。 行為風險之營業活動,安置相 製作文件化資訊並妥善
三、規劃內部組織、編制與職 互監督制衡機制。 保存,爰增訂第七款規
掌,對營業範圍內較高不誠信 四、誠信政策宣導訓練之推動 定。
行為風險之營業活動,安置相 及協調。
互監督制衡機制。 五、規劃檢舉制度,確保執行
四、誠信政策宣導訓練之推動 之有效性。
及協調。 六、協助董事會及管理階層查
五、規劃檢舉制度,確保執行 核及評估落實誠信經營所建
之有效性。 立 之 防 範 措 施 是 否有 效 運
六、協助董事會及管理階層查 作,並定期就相關業務流程進
核及評估落實誠信經營所建 行評估遵循情形,作成報告。
立 之 防 範 措 施 是 否有 效 運
作,並定期就相關業務流程進
行評估遵循情形,作成報告。
七、製作及妥善保存誠信經營
政策及其遵循聲明、落實承諾
暨執行情形等相關文件化資
訊。
頁 條次 修訂後內容 原內容 修訂說明
次 董事會通過)
(2019.9.16
4 第
十		 本公司董事、審計委員會、 本公司董事、審計委員會、 配合公開發行公司董事
二
條		 經理人及其他出席或列席董 經理人及其他出席或列席董 會議事辦法第十六條第
(利益 事會之利害關係人對董事會 事會之利害關係人對董事會 一項,酌修本條第一項
迴避) 會議事項,與其自身或其代表 所列議案,與其自身或其代表 文字。
之法人有利害關係者,應於當 之法人有利害關係者,應於當 配合公司法第二百零六
次董事會說明其利害關係之 次董事會說明其利害關係之 條第三項,增訂本條第
重要內容,如有害於公司利益 重要內容,如有害於公司利益 二 項 ,明 定董 事 之配
之虞時,不得加入討論及表 之虞時,不得加入討論及表 偶、二親等內血親,或
決,且討論及表決時應予迴 決,且討論及表決時應予迴 與董事具有控制從屬關
避,並不得代理其他董事行使 避,並不得代理其他董事行使 係之公司,就董事會會
其表決權。董事間亦應自律, 其表決權。董事間亦應自律, 議 之 事項 有利 害 關係
不得不當相互支援。 不得不當相互支援。 者,視為董事就該事項
董事之配偶、二親等內血 (以下略) 有自身利害關係。
親,或與董事具有控制從屬關
係之公司,就前項會議之事項
有利害關係者,視為董事就該
事項有自身利害關係。
(以下略)
第
十		 本公司應要求董事與高階 本公司應於內部規章、年 配合「上市上櫃公司誠
6 七
條		 管理階層出具遵循誠信經營 報、公司網站或其他文宣上揭 信經營守則」第八條上
(遵循 政策之聲明,並於僱用條件要 露其誠信經營政策,並適時於 市上櫃公司應要求董事
及宣示 求受僱人遵守誠信經營政策。 產品發表會、法人說明會等對 與高階管理階層出具遵
誠信經 本公司應於內部規章、年 外活動上宣示,使其供應商、 循 誠 信經 營政 策 之聲
營政 報、公司網站或其他文宣上揭 客戶或其他業務相關機構與 明,並於僱用條件要求
策) 露其誠信經營政策,並適時於 人員均能清楚瞭解其誠信經 受僱人遵守誠信經營政
產品發表會、法人說明會等對 營理念與規範。 策 , 爰增 訂本 條 第一
外活動上宣示,使其供應商、 項。
客戶或其他業務相關機構與
人員均能清楚瞭解其誠信經
營理念與規範。
7 第二十 本公司鼓勵內部及外部人 本公司鼓勵內部及外部人 配合「上市上櫃公司誠
二條 員檢舉不誠信行為或不當行 員檢舉不誠信行為或不當行 信經營守則」第二十三
(公司 為,依其檢舉情事之情節輕 為,依其檢舉情事之情節輕 條規定允許匿名檢舉、
人員涉 重,酌發新臺幣 5 萬元以下獎 重,酌發新臺幣 5 萬元以下獎 完成檢舉事件之調查後
不誠信 金,內部人員如有虛報或惡意 金,內部人員如有虛報或惡意 應 施 行適 當的 後 續行
行為之 指控之情事,應予以紀律處 指控之情事,應予以紀律處 動,爰修正本條第二項
處理) 分,情節重大者應予以革職。 分,情節重大者應予以革職。 第一款、第四項本文及
本公司於公司網站及內部 本公司於公司網站及內部 同項第三款文字。
網站建立並公告內部獨立檢 網站建立並公告內部獨立檢
舉信箱、專線或委託其他外部 舉信箱、專線或委託其他外部
頁 條次 修訂後內容 原內容 修訂說明
次 董事會通過)
(2019.9.16
獨立機構提供檢舉信箱、專 獨立機構提供檢舉信箱、專
線,供本公司內部及外部人員 線,供本公司內部及外部人員
使用。檢舉人應至少提供下列 使用。檢舉人應至少提供下列
資訊: 資訊:
一、檢舉人之姓名、身分證號 一、檢舉人之姓名、身分證號
碼,亦得匿名檢舉,及可聯絡 碼 即 可 聯 絡 到 檢 舉人 之 地
到檢舉人之地址、電話、電子 址、電話、電子信箱。
信箱。 二、被檢舉人之姓名或其他足
二、被檢舉人之姓名或其他足 資識別被檢舉人身分特徵之
資識別被檢舉人身分特徵之 資料。
資料。 三、可供調查之具體事證。
三、可供調查之具體事證。 本公司處理檢舉情事之相
本公司處理檢舉情事之相 關人員應以書面聲明對於檢
關人員應以書面聲明對於檢 舉人身分及檢舉內容予以保
舉人身分及檢舉內容予以保 密,本公司並承諾保護檢舉人
密,本公司並承諾保護檢舉人 不 因 檢 舉 情 事 而 遭不 當 處
不因檢舉情事而遭不當處置。 置。並由本公司專責單位依下
本公司專責單位應依下列程 列程序處理:
序處理檢舉情事: 一、檢舉情事涉及一般員工者
一、檢舉情事涉及一般員工者 應呈報至部門主管,檢舉情事
應呈報至部門主管,檢舉情事 涉及董事或高階主管,應呈報
涉及董事或高階主管,應呈報 至獨立董事或審計委員會。
至獨立董事。 二、本公司專責單位及前款受
二、本公司專責單位及前款受 呈報之主管或人員應即刻查
呈報之主管或人員應即刻查 明相關事實,必要時由法規遵
明相關事實,必要時由法規遵 循或其他相關部門提供協助。
循或其他相關部門提供協助。 三、如經證實被檢舉人確有違
三、如經證實被檢舉人確有違 反相關法令或本公司誠信經
反相關法令或本公司誠信經 營政策與規定者,應立即要求
營政策與規定者,應立即要求 被檢舉人停止相關行為,並為
被檢舉人停止相關行為,並為 適當之處置,且必要時透過法
適當之處置,且必要時向主管 律程序請求損害賠償,以維護
機關報告、移送司法機關偵 公司之名譽及權益。
辦,或透過法律程序請求損害 四、檢舉受理、調查過程、調
賠償,以維護公司之名譽及權
益。		 查結果均應留存書面文件,並
保存五年,其保存得以電子方
四、檢舉受理、調查過程、調 式為之。保存期限未屆滿前,
查結果均應留存書面文件,並 發生與檢舉內容相關之訴訟
保存五年,其保存得以電子方 時,相關資料應續予保存至訴
式為之。保存期限未屆滿前, 訟終結止。
頁 條次 修訂後內容 原內容 修訂說明
次 (2019.9.16
董事會通過)
發生與檢舉內容相關之訴訟 五、對於檢舉情事經查證屬
時,相關資料應續予保存至訴 實,應責成本公司相關單位檢
訟終結止。 討相關內部控制制度及作業
五、對於檢舉情事經查證屬 程序,並提出改善措施,以杜
實,應責成本公司相關單位檢 絕相同行為再次發生。
討相關內部控制制度及作業 六、本公司專責單位應將檢舉
程序,並提出改善措施,以杜 情事、其處理方式及後續檢討
絕相同行為再次發生。 改善措施,向董事會報告。
六、本公司專責單位應將檢舉
情事、其處理方式及後續檢討
改善措施,向董事會報告。

企業社會責任守則【2020.3 第一次修訂】內容:

頁 條次 修訂後內容 原內容 修訂說明
次 (2018.9.18
董事會通過)
1 第三條 履行企業社會責任,應注意利 履行企業社會責任時,將注意利 配合新版公司治理
害關係人之權益,在追求永續 害關係人之權益,同時重視環 藍圖(2018~2020)計
經營與獲利之同時,重視環 境、社會與公司治理之因素,並 畫於年報加強揭露
境、社會與公司治理之因素, 將其納入公司管理方針與營運 非財務性資訊,並參
並將其納入公司管理方針與 活動。 考國際重要發展趨
營運活動。 勢及主管機關「公開
本公司應依重大性原則,進行 發行公司年報應行
與公司營運相關之環境、社會 記載事項準則」附表
及 公 司 治 理 議 題 之風 險 評 二之二之二「履行社
估,並訂定相關風險管理政策 會責任情形及與上
或策略。 市上櫃公司企業社
會責任實務守則差
異情形及原因」評估
項目一,增訂第二
項。
3 第二十 為員工之職涯發展創造良好 為員工之職涯發展創造良好環 配合新版公司治理
一條 環境,並建立有效之職涯能力 境,並建立有效之職涯能力發展 藍圖(2018~2020)計
發展培訓計畫。 培訓計畫。 畫於年報加強揭露
本公司應訂定及實施合理員 非財務性資訊,並參
工福利措施(包括薪酬、休假 考國際重要發展趨
及其他福利等),並將經營績 勢及主管機關「公開
效或成果適當反映於員工薪 發行公司年報應行
酬,以確保人力資源之招募、 記載事項準則」附表
留任和鼓勵,達成永續經營之 二之二之二「履行社
目標。 會責任情形及與上
市上櫃公司企業社
會責任實務守則差
異情形及原因」評估
項目四(二),修正第
4 第二十 本公司應依政府法規與產業 應依政府法規與產業之相關規 二項內容。
配合新版公司治理
四條 之相關規範,確保產品與服務 範,確保產品與服務品質。 藍圖(2018~2020)計
品質。 對產品與服務之行銷及標示,應 畫於年報加強揭露
對產品與服務之顧客健康與 遵循相關法規與國際準則,不得 非財務性資訊,並參
安全、客戶隱私、行銷及標 欺騙、誤導、詐欺或任何其
他		 考國際重要發展趨
示,應遵循相關法規與國際準 破壞客戶信任、損害其權益之行 勢及主管機關「公開
則,不得有欺騙、誤導、詐欺 為。 發行公司年報應行
頁 條次 修訂後內容 原內容 修訂說明
次 董事會通過)
(2018.9.18
或 任 何 其 他 破 壞 消費 者 信 記載事項準則」附表
任、損害消費者權益之行為。 二之二之二「履行社
會責任情形及與上
市上櫃公司企業社
會責任實務守則差
異情形及原因」評估
項目四(五),修正第
二項內容。
4 第二十 本公司致力於評估採購行為 本公司致力於評估採購行為對 配合新版公司治理
六條 對供應來源社區之環境與社 供應來源社區之環境與社會之 藍圖(2018~2020)計
會之影響,並與其供應商合 影響,並與其供應商合作,共同 畫於年報加強揭露
作,共同致力落實企業社會責 致力落實企業社會責任。 非財務性資訊,並參
任。 考國際重要發展趨
本公司宜訂定供應商管理政 勢及主管機關「公開
策,要求供應商在環保、職業 發行公司年報應行
安全衛生或勞動人權等議題 記載事項準則」附表
遵循相關規範,於商業往來之 二之二之二「履行社
前,宜評估其供應商是否有影 會責任情形及與上
響環境與社會之紀錄,避免與 市上櫃公司企業社
企業之社會責任政策牴觸者 會責任實務守則差
進行交易。 異情形及原因」評估
本公司與其主要供應商簽訂 項目四(六),修正第
契約時,其內容宜包含遵守雙 二項內容。
方之企業社會責任政策,及供
應商如涉及違反政策,且對供
應來源社區之環境與社會造
成顯著影響時,得隨時終止或
解除契約之條款。

誠信經營守則【2019.9 第一次修訂】內容:

頁 條次 修訂後內容 原內容 修訂說明
次 董事會通過)
(2018.9.18
1 第五條 本公司基於廉潔、透明及負責 本公司基於廉潔、透明及負責 參酌國際標準組織
(政 之經營理念,制定以誠信為基 之經營理念,制定以誠信為基 (International
策) 礎之政策,經董事會通過,並 礎之政策,並建立良好之公司 Organization for
建立良好之公司治理與風險 治理與風險控管機制,以創造 Standardization,簡稱
控管機制,以創造永續發展之 永續發展之經營環境。 ISO)於2016年10月公布
經營環境。 ISO 37001企業反賄賂
管理機制 (Anti-bribery
management systems)第
3.7項及第5.1.1項,由董
事會核准組織之反賄賂
管理政策,爰修正本
條,規定誠信經營政策
經董事會通過。
第七條 本公司應建立不誠信行為風 本公司訂定防範方案時,應分 一、參酌
第
ISO 37001
(防範 險之評估機制,定期分析及評 析營業範圍內具較高不誠信 項有關組織應
4.5.1
方案之 估營業範圍內具較高不誠信 行為風險之營業活動,並加強 定期進行賄賂風險
範圍) 行為風險之營業活動,據以訂 相關防範措施。 評估及評估現有控
定防範方案並定期檢討防範 管方式的適合性和
方案之妥適性與有效性。 效能、第
項建
4.5.2
本公司宜參酌國內外通用之 本公司訂定防範方案至少應 立評估賄賂風險等
標準或指引訂定防範方案,至 涵蓋下列行為之防範措施: 級之類別,修正本
少應涵蓋下列行為之防範措 條第一項。
施: 一、行賄及收賄。 二、為協助本公司導入
一、行賄及收賄。 二、提供非法政治獻金。 誠信經營(反賄賂)
二、提供非法政治獻金。 三、不當慈善捐贈或贊助。 管理機制,建立誠
三、不當慈善捐贈或贊助。 四、提供或接受不合理禮物、 信(反賄賂)之企業
四、提供或接受不合理禮物、 款待或其他不正當利益。 文化,國內外均有
款待或其他不正當利益。 五、侵害營業秘密、商標權、 通用之標準或指引
五、侵害營業秘密、商標權、 專利權、著作權及其他智慧財 可供參考,例如:
專利權、著作權及其他智慧財 產權。 ISO 37001、GRI
產權。 六、從事不公平競爭之行為。 205:
六、從事不公平競爭之行為。 七、產品及服務於研發、採 Anti-Corruption
七、產品及服務於研發、採 購、製造、提供或銷售時直接 2016、國際透明組
購、製造、提供或銷售時直接 或間接損害消費者或其他利 織2013年發布之第
或間接損害消費者或其他利 害關係人之權益、健康與安 三版「商業反賄賂
害關係人之權益、健康與安 全。 守則」,爰修正本條
全。 第二項文字。
頁 條次 修訂後內容 原內容 修訂說明
次 董事會通過)
(2018.9.18
第八條 本公司應要求董事與高階管 本公司及其集團企業與組織 一、增訂第一項。參酌
(承諾 理階層出具遵循誠信經營政 應於其規章及對外文件中明 第
ISO 37001
與執 策之聲明,並於僱用條件要求 示誠信經營之政策,以及董事 7.2.2.2
項
c
款有關
行) 受僱人遵守誠信經營政策。 會與管理階層積極落實誠信 組織應要求高階管
本公司及其集團企業與組織 經營政策之承諾,並於內部管 理成員及董事出具
應於其規章、對外文件及公司 理及商業活動中確實執行。 遵循反賄賂政策之
網站中明示誠信經營之政 聲明、第
項
7.2.2.1
策,以及董事會與高階管理階 a
款有關組織應於
層積極落實誠信經營政策之 僱用條件要求受僱
承諾,並於內部管理及商業活 人遵守反賄賂政
動中確實執行。 策,是以,僱用合
本公司針對第一、二項誠信經 約應包含及強調誠
營政策、聲明、承諾及執行, 信經營條款。
應製作文件化資訊並妥善保 二、現行條文修正移列
存。 第二項。配合本次
增訂第一項,以及
本公司「對有價證
券上市公司及境外
指數股票型基金上
市之境外基金機構
資訊申報作業辦
法」第三條之三規
定上市公司應設置
公司網站,以及財
團法人中華民國證
券櫃檯買賣中心
「對有價證券上櫃
公司資訊申報作業
辦法」第四條之一
規定上櫃公司應設
置公司網站,爰建
議本公司於其網站
明示誠信經營之政
策,以及董事會與
高階管理階層積極
落實誠信經營政策
之承諾。
三、增訂第三項。參酌
ISO 37001
規範企
業反賄賂管理機制
頁 條次 修訂後內容 原內容 修訂說明
次 董事會通過)
(2018.9.18
之相關政策、流程
及執行情形,均應
製作文件並妥善保
存,例如:第
4.5.4
項留存執行反賄賂
風險評估之相關文
件;第
項反賄賂
5.2
政策應載明於文
件;第
項有關保
7.3
存反賄賂訓練程
序、內容、時間及
參與人員之文件。
第十七 本公司之董事、監察人、經理 本公司之董事、監察人、經理 一、參酌
ISO 37001
第
條 (組 人、受僱人、受任人及實質控 人、受僱人、受任人及實質控 項有關提供反
5.3.2
織與責 制者應盡善良管理人之注意 制者應盡善良管理人之注意 賄賂專責單位充足
任) 義務,督促公司防止不誠信行 義務,督促公司防止不誠信行 之資源與適任之人
為,並隨時檢討其實施成效及 為,並隨時檢討其實施成效及 員、第
9.4
項有關反
持續改進,確保誠信經營政策 持續改進,確保誠信經營政策 賄賂專責單位向董
之落實。 之落實。 事會報告之頻率至
本公司為健全誠信經營之管 本公司為健全誠信經營之管 少每年進行一次之
理,由專責單位配置充足之資 理,由專責單位負責誠信經營 內容,修正本條第
源及適任之人員,負責誠信經 政策與防範方案之制定及監 二項。
營政策與防範方案之制定及 督執行,主要掌理下列事項, 二、配合第七條第一項
監督執行,主要掌理下列事 並定期向董事會報告: 修正,增訂本條第
項,定期(至少一年一次)向 二項第二款有關誠
董事會報告: 一、協助將誠信與道德價值融 信經營專責單位主
一、協助將誠信與道德價值融 入公司經營策略,並配合法令 要掌理之事項包括
入公司經營策略,並配合法令 制度訂定確保誠信經營之相 定期分析及評估營
制度訂定確保誠信經營之相 關防弊措施。 業範圍內不誠信行
關防弊措施。 二、訂定防範不誠信行為方 為風險,並配合調
二、定期分析及評估營業範圍 案,並於各方案內訂定工作業 整相關文字。
內不誠信行為風險,並據以訂 務相關標準作業程序及行為
定防範不誠信行為方案,及於 指南。
各方案內訂定工作業務相關
標準作業程序及行為指南。
三、規劃內部組織、編制與職 三、規劃內部組織、編制與職
掌,對營業範圍內較高不誠信 掌,對營業範圍內較高不誠信
行為風險之營業活動,安置相 行為風險之營業活動,安置相
互監督制衡機制。 互監督制衡機制。
四、誠信政策宣導訓練之推動 四、誠信政策宣導訓練之推動
頁 條次 修訂後內容 原內容 修訂說明
次 董事會通過)
(2018.9.18
及協調。 及協調。
五、規劃檢舉制度,確保執行 五、規劃檢舉制度,確保執行
之有效性。 之有效性。
六、協助董事會及管理階層查 六、協助董事會及管理階層查
核及評估落實誠信經營所建 核及評估落實誠信經營所建
立之防範措施是否有效運 立之防範措施是否有效運
作,並定期就相關業務流程進 作,並定期就相關業務流程進
行評估遵循情形,作成報告。 行評估遵循情形,作成報告。
第二十 本公司應就具較高不誠信行 本公司應就具較高不誠信行 一、參酌
ISO 37001
第
條 (會 為風險之營業活動,建立有效 為風險之營業活動,建立有效 條有關反賄賂
9.2
計與內 之會計制度及內部控制制 之會計制度及內部控制制 管理系統之內部稽
部控 度,不得有外帳或保留秘密帳 度,不得有外帳或保留秘密帳 核(例如:第
9.2.2
制) 戶,並應隨時檢討,俾確保該 戶,並應隨時檢討,俾確保該 項
款稽核計畫內
a
制度之設計及執行持續有效。 制度之設計及執行持續有效。 容包括執行頻率、
本公司內部稽核單位應依不 本公司內部稽核單位應定期 方法;第
項
9.2.2
b
誠信行為風險之評估結果,擬 查核前項制度遵循情形,並作 款定義每次稽核的
訂相關稽核計畫,內容包括稽 成稽核報告提報董事會,且得 標準和範圍;第
核對象、範圍、項目、頻率等, 委任會計師執行查核,必要 項稽核應基於
9.2.3
並據以查核防範方案遵循情 時,得委請專業人士協助。 風險運作;附錄第
形,且得委任會計師執行查 項選擇稽核
A.16.3
核,必要時,得委請專業人士 對象可依據其風險
協助。 決定),修正本條第
前項查核結果應通報高階管 二項。
理階層及誠信經營專責單 二、增訂第三項。參酌
位,並作成稽核報告提報董事 第
ISO 37001
9.2.2
會。 項
d
款確保將稽核
結果通報相關反賄
賂管理系統人員、
高階管理人員、通
報董事會。另為架
構考量,將第二項
「並作成稽核報告
提報董事會」等文
字及內部稽核單位
查核後之通報程序
訂於本項。
第二十 本公司應訂定具體檢舉制 本公司應訂定具體檢舉制 一、參酌
附
ISO 37001
三條 度,並應確實執行,其內容至 度,並應確實執行,其內容至 錄第
A.18.8
項內容
(檢舉 少應涵蓋下列事項: 少應涵蓋下列事項: 有關組織完成賄賂
制度) 一、建立並公告內部獨立檢舉 一、建立並公告內部獨立檢舉 事件之調查後應施
頁 條次 修訂後內容 原內容 修訂說明
次 董事會通過)
(2018.9.18
信箱、專線或委託其他外部獨 信箱、專線或委託其他外部獨 行適當的後續行
立機構提供檢舉信箱、專線, 立機構提供檢舉信箱、專線, 動,增訂本條第一
供公司內部及外部人員使用。 供公司內部及外部人員使用。 項第三款,現行第
二、指派檢舉受理專責人員或 二、指派檢舉受理專責人員或 一項第三至六款移
單位,檢舉情事涉及董事或高 單位,檢舉情事涉及董事或高 列第四至七款。
階管理階層,應呈報至獨立董 階主管,應呈報至獨立董事或 二、參酌
第
ISO 37001
事或監察人,並訂定檢舉事項 監察人,並訂定檢舉事項之類 8.9
項
c
款允許匿名
之類別及其所屬之調查標準 別及其所屬之調查標準作業 舉報,修正本條第
作業程序。 程序。 一項移列第五款。
三、訂定檢舉案件調查完成
後,依照情節輕重所應採取之
後續措施,必要時應向主管機
關報告或移送司法機關偵辦。
四、檢舉案件受理、調查過 三、檢舉案件受理、調查過
程、調查結果及相關文件製作 程、調查結果及相關文件製作
之紀錄與保存。 之紀錄與保存。
五、檢舉人身分及檢舉內容之 四、檢舉人身分及檢舉內容之
保密,並允許匿名檢舉。 保密。
六、保護檢舉人不因檢舉情事
而遭不當處置之措施。 五、保護檢舉人不因檢舉情事
七、檢舉人獎勵措施。 而遭不當處置之措施。
本公司受理檢舉專責人員或 六、檢舉人獎勵措施。
單位,如經調查發現重大違規 本公司受理檢舉專責人員或
情事或公司有受重大損害之 單位,如經調查發現重大違規
虞時,應立即作成報告,以書 情事或公司有受重大損害之
面通知獨立董事或監察人。 虞時,應立即作成報告,以書
面通知獨立董事或監察人。

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw

~

管理階層與治理單位對合併財務赧告之責任

管理階層之漬任1系依照證券發行人財務赧告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際財務赧導準則 、 國際會計準則丶解釋及鮮釋公告編製允當表達之合併財務報 告,且維持與合併財務赧告編製有關之必要內部控制, 以喵保合併財務報告未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包拮評估光隆開曼集團繼續經營之能力、相 關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算光隆開曼禁困或停止 營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

光隆開曼集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務赧導流程之責任。

會計師查核合併財務赧告之頁任

本會計師查核合併財務赧告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達取得合理堢信,並出具查核赧告。合理堢信1系高度璀信,惟依照一般公認審 計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務赧告存有之重大不實表達。 不實表達可能 導因於舞弊或錯誤。如不窋表達之個別金額或索總數可合理預期將影零合併財務報告使用者 所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懐疑。本會計師 亦執行下列工作:

  • 1辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。 因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實墊明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
  • 2.對與查核攸鬧之內部控制取得必要之瞭鮮,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對光隆開曼禁圍內部控制之有效性表示意見。
  • 3評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與租關揭露之合理性。
  • 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計碁礎之適當性,以及使光隆開曼禁團 繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不堢定性,作出結論。本會計 師若認為該等事件或情況存在重大不堢定性,則須於查核報告中提醌合併財務報告使用者注 意財務報告之相關揭露,或於該等揭露亻系屬不適噹時修正查核意見。本會計師之結論亻系以截 至查核報告日所取得之查核讒據為綦礎。惟未來事件或情況可能導致光隆開曼集困不再具有 繼續經營之能力。

5評估財務赧告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及財務赧告是否允當表達棓闢交 易及事件。

6.對於集團內維成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集囹查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集圉查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包拮所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 拮於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

證券主管機關 . 金管證審字第 1020002066號 核准簽證文號 . 金管證六字第 0940100754號 西 元 -=-0 - 九 年 十 月 十七 日

(
單
2
52
3
9
8
23
23
25
25
77
1
%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2016.12.31
)
重編後
(57)
30,010
73,015
65,286
1,254
14,529
11,427
207,700
5,098
439,467
652,208
195,521
195,521
212,741
金 額
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(
4
15
5
12
2
42
29
8
58
58
3
41
1
1
21
%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2017.12.31
)
重編後
34,977
830
4,729
161,076
49,336
397
29,377
21,310
1,800
124,131
427,963
6,300
132
6,432
300,000
90,230
2,129
608,782
259
434,395
216,423
609,041
金 額
-
-
(
\$
一年內到期長期借款(附註六(十)及八)
業主之權益(附註六(五)及
其他應付款項-關係人(附註七)
債(附註六(十二))
業主之權益合計
一日
債-流動
據-關係人(附註七)
應付帳款-關係人(附註七)
長期借款(附註六(十)及八)
短期借款(附註六(九)及八)
一月
共同控制下前手權益
金融負
年
債
六
債
母公司
當期所得稅負
遞延所得稅負
二○一
債及權益
其他應付款
債總計
權益總計
非控制權益
持有供交易
其他流動負
債:
據
應付帳款
資本公積
保留盈餘
其他權益
母公司
債:
應付票
應付票
歸屬
非流動負
(十三)):
股本
及
MFG (Cayman) Limited
流動負
負
歸屬
負
一日
表
十
35XX
36XX
2100
2150
2160
2170
2180
2200
2220
2230
2300
2322
2540
2570
3100
3300
3400
債
2121
3211
三
產負
二月
資
十
併
年
合
14
2
26
2
57
39
4
43
11
1
1
%
六
-
-
-
-
-
二○一
)
2016.1.1
重編後
World Known
101,467
79,552
9,362
12,452
185,700
5,972
10,426
408,224
276,237
3,288
26,880
3,293
306,405
額
-
-
-
及
(
年
金
七
27
8
2
16
56
28
16
44
1
1
1
一
%
-
-
-
-
-
○
2016.12.31
)
重編後
二
226,396
15,415
8,627
477,418
233,892
3,318
65,883
9,401
14,383
137,313
133,101
370,311
額
元
-
-
-
-
西
(
金
20
14
2
2
6
39
1
1
21
61
33
%
-
-
-
-
-
2017.12.31
)
重編後
205,849
150,110
14,536
20,780
254
215,544
366
16,314
634,587
9,133
1,701
3,598
142
64,788
408,849
340,321
金 額
(
\$
金融資產-流動(附註六(二))
)及七)
及設備(附註六(六)及七)
其他應收款-關係人(附註六(三)及七)
三(
流動(附註六(八))
))
遞延所得稅資產((附註六(十二))
八(
應收帳款-關係人淨額(附註六
其他非流動資產((附註六(八))
現金及約當現金(附註六(一))
其他流動資產-其他(附註六
))
應收帳款淨額(附註六(三))
三(
))
三(
無形資產(附註六(七))
據淨額(附註六
其他應收款(附註六
存貨(附註六(四))
其他金融資產-
廠房
持有至到期日
非流動資產:
產
流動資產:
不動產、
應收票
資
1100
1130
1150
1170
1180
1200
1210
1310
1600
1780
1840
1900
1476
1479		 新台
)
2016.1.1
重編後
14,985
2,509
70,236
308
80,389
3,185
25,467
4,865
226,795
3,649
3,649
230,444
484,185
484,185
714,629
24,851
金 額
位:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
847,729
100
\$ 1,043,436
債及權益總計
負
100
714,629
100
847,729
100
\$ 1,043,436
資產總計
公司
子
其
及
幣千
%
2
-
-
-
10
-
11
-
3
4
1
31
1
-
1
32
-
-
-
-
-
68
-
68
100

(請詳閱後附合併財務報告附註)

董事長: 經理人: 會計主管:

-25-

World Known MFG (Cayman) Limited及其子公司 合併綜合損益表 西元二○一七年及二○一六年一月一日至十二月三十一日

2017年度 2016年度
(重編後) (重編後)
金 額 % 金 額 %
4000 營業收入(附註六(十五)及七) \$
813,626		 100 496,598 100
5000 營業成本(附註六(四)、(十一)及七) 546,646 67 287,932 58
5900 營業毛利 266,980 33 208,666 42
6000 營業費用(附註六(七)、(十一)及(七)):
6100 推銷費用 30,751 4 29,414 6
6200 管理費用 67,859 8 54,435 10
6300 研究發展費用 23,468 3 22,841 5
122,078 15 106,690 21
6900 營業利益 144,902 18 101,976 21
7000 營業外收入及支出(附註六(十六)):
7010 其他收入 12,836 2 5,966 1
7020 其他利益及損失 (14,199) (2) 7,165 1
7050 財務成本 (1,340) - (1,454) -
(2,703) - 11,677 2
7900 稅前淨利 142,199 17 113,653 23
7950 減:所得稅費用(附註六(十二))
本期淨利		 31,486 4 11,911 2
8200
8300		 其他綜合損益: 110,713 13 101,742 21
8310
8341 不重分類至損益之項目 (36,486) (4) 5,336 1
國外營運機構報表換算之兌換差額
8349 與不重分類之項目相關之所得稅 - - - -
(36,486) (4) 5,336 1
8360 後續可能重分類至損益之項目
8361
8399		 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
減:與可能重分類之項目相關之所得稅		 33,493
-		 4
-		 (33,464)
-		 (7)
-
33,493 4 (33,464) (7)
8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) (2,993) - (28,128) (6)
8500 本期綜合損益總額 \$
107,720		 13 73,614 15
本期淨利歸屬於:
8610 母公司業主 \$
90,287		 11 (57) -
8615 共同控制下前手權益 20,466 2 101,799 21
8620 非控制權益 (40) - - -
\$
110,713		 13 101,742 20
綜合損益總額歸屬於:
8710 母公司業主 \$
87,318		 11 5,041 1
8715 共同控制下前手權益 20,466 2 68,573 14
8720 非控制權益 (64) - - -
每股盈餘(附註六(十四)) \$
107,720		 13 73,614 15
9750 基本每股盈餘(元) \$ 3.69 3.39
9850 稀釋每股盈餘(元) \$ 3.69 3.39
(請詳閱後附合併財務報告附註)
董事長: 經理人: 會計主管:
元
千
幣		 計
總
益
權		 484,185 (113,291)
(28,128)
101,742		 73,614
207,700		 652,208 (2,993)
652,208
110,713		 (321,210)
107,720
170,000		 323
609,041
台
新
位:
單		 益
制
控
非
權		 - -
-		 -
-		 -
-		 (40)
(24)
-		 (64)
-
-		 259
323
控
前
益
下
權
同
共
制
手		 484,185 (113,291)
(33,226)
101,799		 68,573 439,467
-		 439,467
20,466
-		 (459,933)
20,466
-		 -
-
日 母
主
計
於
總
業
益
屬
司
公
歸
權		 - (57)
5,098
-		 207,700
5,041		 212,741 (2,969)
90,287
212,741		 87,318
170,000
138,723		 608,782
-
司
公
子
其
及		 一
十
三
月
二
益
十
權		 目
換
機
表
額
項
運
報
兌
益
務
之
營
權
外
財
算
他
構
換
差
國
其		 - 5,098
-
-		 5,098 5,098
-		 (2,969)
5,098
-		 (2,969)
-
-		 2,129
-
mited
man) Li
表
動
變
益		 至
之
日
主
一
業
月
司
公
一
母
年		 餘
盈
留
保		 - (57)
-		 (57)
-		 (57)
-		 (57)
90,287
-		 90,287
-
-		 90,230
-
Cay
權
併
G (
合
MF
wn		 於
六
屬
一
歸
○
二
及		 積
公
本
資		 - -
-		 -
-		 -
-		 -
-
-		 120,000
96,423
-		 216,423
-
Kno
World		 年
七
一
○
二
元		 本
股		 -
\$		 -
-		 207,700
-
-		 207,700
\$		 207,700
-
-
\$		 50,000
42,300
-		 300,000
-
\$
西 額
餘
後
編
重
日
一
月
一
配:
年
六
分
一
及
○
撥
二
指
元
餘
西
盈		 益
利
損
股
合
金
綜
現
他
利
股
淨
其
通
期
期
本
本
普		 額
總
益
損
合
資
綜
增
金
期
本
現		 額
餘
後
編
重
日
一
十
三
月
二
十
年
六
一
○
二
元
西		 額
餘
後
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重
日
一
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一
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年
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一
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○
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二
期
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元
本
本
西		 額
總
權
股
益
損
司
合
公
資
綜
子
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金
得
期
本
現
取		 額
餘
後
編
重
日
一
十
三
月
二
十
年
動
七
變
一
益
○
權
二
制
元
控
西
非

World Known MFG (Cayman) Limited及其子公司 合併現金流量表 西元二○一七年及二○一六年一月一日至十二月三十一日

2017年度
(重編後)		 2016年度
(重編後)
營業活動之現金流量:
本期稅前淨利 \$
142,199		 113,653
調整項目:
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用
攤銷費用 55,375
876		 37,949
786
呆帳費用提列數 - 2,330
利息費用 1,340 1,454
利息收入 (568) (296)
處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 (1,479) 7
存貨跌價及呆滯損失 1,879 7,647
非金融資產(回升利益)減損損失 (1,402) 6,345
不影響現金流量之收益費損項目合計
與營業活動相關之資產及負債變動數:		 56,021 56,222
與營業活動相關之資產淨變動:
應收票據(增加)減少 (1,701) 3,293
應收帳款(增加)減少 (84,227) 11,339
應收帳款-關係人增加 (5,135) (39)
其他應收款增加 (6,397) (1,931)
其他應收款-關係人增加 (254) -
存貨(增加)減少 (80,976) 28,364
預付款項(增加)減少
其他流動資產(增加)減少		 (6,321)
(391)		 4,998
1
與營業活動相關之資產淨變動 (185,402) 46,025
與營業活動相關之負債淨變動:
持有供交易之金融負債減少 - (2,509)
應付票據增加 830 -
應付票據-關係人增加 4,729 -
應付帳款增加
應付帳款-關係人增加(減少)		 88,061 2,779
其他應付款增加(減少) 49,336
26,972		 (308)
(8,521)
其他應付款-關係人減少 (857) (1,931)
其他流動負債增加(減少) 9,883 (14,040)
與營業活動相關之負債淨變動 178,954 (24,530)
與營業活動相關之資產及負債淨變動 (6,448) 21,495
營運產生之現金流入 191,772 191,370
收取之利息
支付之利息		 568 296
支付之所得稅 (1,403)
(19,900)		 (1,375)
(22,233)
營業活動之淨現金流入 171,037 168,058
投資活動之現金流量:
取得持有至到期日金融資產 (9,133) -
取得不動產、廠房及設備 (130,925) (28,561)
處分不動產、廠房及設備 1,722 87
存出保證金增加
取得無形資產		 (190)
(1,236)		 -
(1,065)
其他金融資產減少(增加) 15,049 (9,443)
取得子公司股權 (211,847) (109,363)
預付設備款增加 (41,835) (58)
投資活動之淨現金流出 (378,395) (148,403)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加
短期借款減少		 43,772 31,476
舉借長期借款 (38,291)
9,000		 (14,528)
-
償還長期借款 (900) (8,254)
發放現金股利 - (113,291)
現金增資 170,000 207,700
非控制權益變動 323 -
籌資活動之淨現金流入 183,904 103,103
匯率變動之影響
本期現金及約當現金(減少)增加數		 2,907 2,171
期初現金及約當現金餘額 (20,547)
226,396		 124,929
101,467
期末現金及約當現金餘額 \$
205,849		 226,396

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw

~

關鐽查核事項

關鍵查核事項亻系指依本會計師之專業判斷,對光隆開曼集圉西元二0 -八年度合併財務 報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整鱧及形成查核意見之過程中 予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關 鐽查核事項如下:

一 、收入認列時點正苲性

有關收入認列之會計政策靖詳合併財務報告附註四(十三);收入認列之說明,請詳合 併財務赧告附註六(十八)。

關鍵查核事項之說明:

銷貨收入為投資人及管理階層評估光隆開曼集困財務或業務績效之主要指標,由於 收入認列時點需依個別銷售合約所訂之交易條件來決定產品之控制揠移轉。 因此收入認 列之測試為本會計師執行光陛開曼集團財務赧告查核重要的評估事項之一 。

因慮之.查核程序:

本會計師對上述關鐽查核事項之主要查核程序包拮:評估及測試收入之內控制度設 計及執行之有效性;分析與最近一期及去年同期之客戶變化情形有無重大異當;抽樣選 取並檢視銷售客戶之相閽銷售合約之交易條件與收入認列已適當入帳;選取財務報表結 束日前後一定期間銷售交易之樣本,分析樣本之客戶合約,評估銷售合約所載之交易條 件屯認收入認和]已記錄於適噹期間。

二 、 存貨之評價

有關存貨之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨;存貨評價之會計估計及假 設不喧定性,請詳合併財務赧告附註五(二);存貨評價亻古列之說明,請詳合併財務赧告 附註六(五)存貨。

閘鍵查核事項之.說明:

光陛開曼禁困所屬產業為專業鑄件精密加工產品之製作,由於產品需依客制設計具 有其獨特性,其產品未來不符客戶需求,易導致存貨之成本可能超過其淨變現價值之風 險。 呆滯或過時存貨淨變現價值之評估涉及管理階層重大判斷與估計, 因此,存貨之評 價為本會計師執行光隆開曼集團財務報告查核重要的評估事項之一 。

因應之.查核程序:

本會計師對上述闞鐽查核事項之主要查核程序包括:評估及測試管理階層對存貨評 價會計政策之適當性,包挂分析期末存貨庫齡狀況;抽核礆蠔存貨庫齡區分之正噓性; 臉證計算淨變現價值所採用綦本假設之合理性;重新計算備抵呆滯之金額;執行存貨回 溯性測試, 以驗證提列呆滯損失之合理性。於年底進行存貨抽盤,石窋認並評估存貨是否 存在過時或援毀之情形。

三、慮收帳款減損之評估

有關應收帳款減損評估之會計政策請詳合併財務報告附註四(七)金融工具;應收帳 款減損評估之會計估計及假設不堢定性,請詳合併財務報告附註五(一);應收帳款減損 評估之情形請詳合併財務赧告附註六(三)應收票據及應收帳款(含關係人)。

a 5評估財務赧告(包拮相關附註)之整體表達、結構及內容,以及財務報告是否允當表達相關交 易及事件。

6.對於集困內維成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務赧告表示意見。 本會計師負責集困查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集圍查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包拮所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 拮於查核過程中所辨認之內部控制顯蓍缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職 業道德規範中有間獨立性之磬明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影零會計師狷立性之 關係及其他事項(包拉相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對光隆開曼集困西元二0 -八年度合併財務 報告查核之關鍵查核事項。本會 計師於查核赧告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期 此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

證券主管機關.金管證審字第1020002066號 核准簽證文號 . 金管證六字第 0940100754號 西 元 二0一九 年 十 月 十七 日

資
併
合
World Known		 MFG (Cayman) Limited
表
債
產負		 公司
子
及
二
及
年
八
一
○
二
元
西		 十
年
七
一
○		 一日
十
三
二月		 元
幣千
新台
位:
單
2017.12.31
(重編後)
2018.12.31		 2017.12.31
(重編後)
2018.12.31
產
資		 %
額
金
%
金 額		 債及權益
債:
流動負
負		 %
額
金
%
金 額
流動資產: 2100 短期借款(附註六(十)及八) 4
34,977
1
10,000
\$
1100 現金及約當現金(附註六(一)) 20
205,849
26
301,046
\$		 2130 債-流動(附註六(十六))
合約負		 -
-
1
7,484
1130 金融資產-流動(附註六(二))
持有至到期日		 1
9,133
-
-		 2150 據
應付票		 -
830
-
-
1150 據淨額(附註六(三))
應收票		 -
1,701
1
10,507		 2160 據-關係人(附註七)
應付票		 -
4,729
-
-
1170 應收帳款淨額(附註六(三)) 14
150,110
15
178,869		 2170 應付帳款 15
161,076
14
167,776
1180 應收帳款-關係人淨額(附註六(三)及七) 1
14,536
-
8		 2180 應付帳款-關係人(附註七) 5
49,336
4
44,142
1200
1210		 其他應收款-關係人(附註六(四)及七)
其他應收款(附註六(四))		 2
-
20,780
254
2
-
20,088
174		 2200
2220		 其他應付款項-關係人(附註七)
其他應付款((附註六(十一))		 12
-
397
124,131
13
-
654
145,881
1310 存貨(附註六(五)) 21
215,544
22
250,961		 2230 債
當期所得稅負		 3
29,377
4
45,810
1476 流動(附註六(九))
其他金融資產-		 -
366
-
-		 2300 債(附註十二)
其他流動負		 2
21,310
-
4,685
1470 其他流動資產(附註六(九)) 2
16,314
1
18,483		 2322 一年內到期長期借款(附註六(十三)及八) -
1,800
-
5,149
61
634,587
67
780,136		 41
427,963
37
431,581
非流動資產: 債:
非流動負
1600 及設備(附註六(七)及七)
廠房
不動產、		 33
340,321
30
342,829		 2540 長期借款(附註六(十三)及八) 1
6,300
1
7,539
1780 無形資產(附註六(八)) -
3,598
1
5,475		 2570 債(附註六(十五))
遞延所得稅負		 -
132
-
23
1840 遞延所得稅資產((附註六(十五)) -
142
-
696		 1
6,432
1
7,562
1900 其他非流動資產((附註六(九)) 6
64,788
2
28,134		 債總計
負		 42
434,395
38
439,143
39
408,849
33
377,134		 業主之權益(附註六(六)及(十六)):
母公司
歸屬
3100 股本 29
300,000
26
300,000
3211 資本公積 21
216,423
19
216,423
3300 保留盈餘 8
90,230
18
208,154
3400 其他權益 -
2,129
(1)
(6,711)
業主之權益合計
母公司
歸屬		 58
608,782
62
717,866
36XX 非控制權益 -
259
-
261
權益總計 58
609,041
62
718,127
資產總計 100
1,043,436
100
\$ 1,157,270		 債及權益總計
負		 100
1,043,436
100
\$ 1,157,270
附
後
閱
詳
請
(		 報
務
財
併
合		 註)
附
告

董事長: 經理人: 會計主管:

-33-

World Known MFG (Cayman) Limited及子公司 合併綜合損益表 西元二○一八年及二○一七年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

2017年度
2018年度 (重編後)
金 額 % 金 額 %
4000 營業收入(附註六(十八)、(十九)及七) \$
1,097,619		 100 813,626 100
5000 營業成本(附註六(五)、(十四)及七) 785,419 72 546,646 67
5900 營業毛利 312,200 28 266,980 33
6000 營業費用(附註六(八)、(十四)及(七)):
6100 推銷費用 36,086 3 30,751 4
6200 管理費用 79,379 7 67,859 8
6300 研究發展費用 25,460 2 23,468 3
6450 預期信用減損損失 4,298 1 - -
145,223 13 122,078 15
6900 營業利益 166,977 15 144,902 18
7000 營業外收入及支出(附註六(二十)):
7010 其他收入 14,437 1 12,836 2
7020 其他利益及損失 12,332 1 (14,199) (2)
7050 財務成本 (1,162) - (1,340) -
25,607 2 (2,703) -
7900 稅前淨利 192,584 17 142,199 18
7950 所得稅費用(附註六(十五)) 44,666 4 31,486 4
本期淨利 147,918 13 110,713 14
8300 其他綜合損益:
8310 不重分類至損益之項目
8360 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 21,256 2 (36,486) (4)
8349 與不重分類之項目相關之所得稅 - - - -
21,256 2 (36,486) (4)
8360 後續可能重分類至損益之項目
8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註六(十六)) (30,088) (3) 33,493 4
8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 - - - -
(30,088) (3) 33,493 4
8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) (8,832) (1) (2,993) -
8500 本期綜合損益總額 \$
139,086		 12 107,720 14
8610 本期淨利歸屬於:
母公司業主		 \$
147,924		 13 90,287 11
8615 共同控制下前手權益 - - 20,466 3
8620 非控制權益 (6) - (40) -
\$
147,918		 13 110,713 14
綜合損益總額歸屬於:
8710 母公司業主 \$
139,084		 12 87,318 11
8715 共同控制下前手權益 - - 20,466 3
8720 非控制權益 2 - (64) -
\$
139,086		 12 107,720 14
每股盈餘(附註六(十七))
9750 基本每股盈餘(元) \$ 4.93 3.69
9850 稀釋每股盈餘(元) \$ 4.93 3.69

(請詳閱後附合併財務報告附註) 董事長: 經理人: 會計主管:

司
公
子
及
mited
man) Li		 表
動
變		 日
一
十
三
月
二
十
至
日
一
月
一
Cay 益 年
七
G ( 權
併		 一
MF 合 ○
二
wn 及
Kno 年
八
一
World ○
二
元
西

單位:新台幣千元

益
權
之
主
業
司
公
母
於
屬
歸

其他權益項目

機
運
營
外
國
表
報
務
財
構		 母
於
屬
歸		 控
同
共
換
兌
之
算
換		 主
業
司
公		 前
下
制		 制
控
非
股 本 積
公
本
資		 餘
盈
留
保		 額
差		 計
總
益
權		 益
權
手		 益
權		 計
總
益
權
額
餘
後
編
重
日
一
月
一
年
七
一
○
二
元
西		 \$ 207,700 - (57) 5,098 212,741 439,467 - 652,208
利
淨
期
本		 - - 90,287 - 90,287 20,466 (40) 110,713
益
損
合
綜
他
其
期
本		 - - - (2,969) (2,969) - (24) (2,993)
額
總
益
損
合
綜
期
本		 - - 90,287 (2,969) 87,318 20,466 (64) 107,720
資
增
金
現		 50,000 120,000 - - 170,000 - - 170,000
權
股
司
公
子
得
取		 42,300 96,423 - - 138,723 (459,933) - (321,210)
動
變
益
權
制
控
非		 - - - - - - 323 323
額
餘
後
編
重
日
一
十
三
月
二
十
年
七
一
○
二
元
西		 \$ 300,000 216,423 90,230 2,129 608,782 - 259 609,041
額
餘
日
一
月
一
年
八
一
○
二
元
西		 \$ 300,000 216,423 90,230 2,129 608,782 - 259 609,041
配:
分
及
撥
指
餘
盈
利
股
金
現
股
通
普		 - - (30,000) - (30,000) - - (30,000)
(30,000) - (30,000) (30,000)
利
淨
期
本		 - - 147,924 - 147,924 - (6) 147,918
益
損
合
綜
他
其
期
本		 - - - (8,840) (8,840) - 8 (8,832)
額
總
益
損
合
綜
期
本		 - - 147,924 (8,840) 139,084 - 2 139,086
額
餘
日
一
十
三
月
二
十
年
八
一
○
二
元
西		 \$ 300,000 216,423 208,154 (6,711) 717,866 - 261 718,127

(請詳閱後附合併財務報告附註)

董事長: 經理人: 會計主管:

-35-

2018年度 2017年度
(重編後)
營業活動之現金流量:
本期稅前淨利		 \$
192,584		 142,199
調整項目:
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用
攤銷費用		 60,454
1,384		 55,375
876
預期信用減損損失 4,298 -
利息費用 1,162 1,340
利息收入
處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益)		 (1,081)
577		 (568)
(1,479)
存貨跌價及呆滯損失 4,216 1,879
非金融資產減損損失(回升利益) 1,246 (1,402)
不影響現金流量之收益費損項目合計
與營業活動相關之資產及負債變動數:		 72,256 56,021
與營業活動相關之資產淨變動:
應收票據增加 (8,806) (1,701)
應收帳款增加 (32,952) (84,227)
應收帳款-關係人減少(增加)
其他應收款減少(增加)		 14,528
692		 (5,135)
(6,397)
其他應收款-關係人減少(增加) 80 (254)
存貨增加 (40,499) (80,976)
預付款項增加
其他流動資產減少(增加)		 (3,947)
2,780		 (6,321)
(391)
與營業活動相關之資產淨變動 (68,124) (185,402)
與營業活動相關之負債淨變動:
合約負債增加
應付票據(減少)增加		 448
(830)		 -
830
應付票據-關係人(減少)增加 (4,729) 4,729
應付帳款增加 28,468 88,061
應付帳款-關係人(減少)增加
其他應付款增加		 (5,194)
27,823		 49,336
26,972
其他應付款-關係人增加(減少) 257 (857)
其他流動負債(減少)增加 (9,589) 9,883
與營業活動相關之負債淨變動
與營業活動相關之資產及負債淨變動		 36,654
(31,470)		 178,954
(6,448)
營運產生之現金流入 233,370 191,772
收取之利息 1,081 568
支付之利息
支付之所得稅		 (1,175) (1,403)
營業活動之淨現金流入 (28,606)
204,670		 (19,900)
171,037
投資活動之現金流量:
取得持有至到期日金融資產 - (9,133)
處分持有至到期日金融資產
取得不動產、廠房及設備		 9,133
(61,212)		 -
(130,925)
處分不動產、廠房及設備 - 1,722
存出保證金增加 - (190)
取得無形資產
其他金融資產減少		 (3,301)
366		 (1,236)
15,049
取得子公司股權 - (211,847)
預付設備款增加 (1,088) (41,835)
投資活動之淨現金流出 (56,102) (378,395)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加		 10,000 43,772
短期借款減少 (34,977) (38,291)
舉借長期借款 8,900 9,000
償還長期借款
發放現金股利		 (4,312)
(30,000)		 (900)
-
現金增資 - 170,000
非控制權益變動 - 323
籌資活動之淨現金(流出)流入
匯率變動之影響		 (50,389) 183,904
本期現金及約當現金增加(減少)數 (2,982)
95,197		 2,907
(20,547)
期初現金及約當現金餘額 205,849 226,396
期末現金及約當現金餘額 \$
301,046		 205,849

平仙, 利日而ヿ儿
2017 2018 差異%
營業收入 813, 626 1,097,619 34.9
營業毛利 266, 980 312, 200 16.9
稅後淨利 110, 713 147, 918 33.6
資產報酬率(%) 11.83% 13.53% 14.4
股東權益報酬率(%) 17.56% 22.29% 26.9
占實收資本額比率(%) 營業利益 48.30% 55.66% 15.2
稅前淨利 47.40% 64.19% 35.4
純益率% 13.61% 13.48% (0.9)
每股盈餘(元) 3.69 4.93 33.6

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw

會 計 師 查 核 報 告

World Known MFG (Cayman) Limited董事會 公鑒:

查核意見

World Known MFG (Cayman) Limited及其子公司 (光隆精密集團 )西元二○一九年及 二○一八年十二月三十一日之合併資產負債表,暨西元二○一九年及二○一八年一月一日至 十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附 註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製,足以允當表達光隆精密集團西元二○一九年及二○一八年十二月三十一日之合併財 務狀況,暨西元二○一九年及二○一八年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現 金流量。

查核意見之基礎

本會計師西元二○一九年度係依照會計師查核簽證財務報表規則、金管證審字第 1090360805號函及一般公認審計準則執行查核工作;西元二○一八年度係依照會計師查核簽證 財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查 核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師 職業道德規範,與光隆精密集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取 得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對光隆精密集團西元二○一九年度合併財務報 告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以 因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核 事項如下:

一、收入認列時點正確性

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十四);收入認列之說明,請詳合 併財務報告附註六(十八)。

關鍵查核事項之說明:

銷貨收入為投資人及管理階層評估光隆精密集團財務或業務績效之主要指標,由於 收入認列時點需依個別銷售合約所訂之交易條件來決定產品之控制權移轉。因此收入認 列之測試為本會計師執行光隆精密集團財務報告查核重要的評估事項之一。 因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:評估及測試收入之內控制度設 計及執行之有效性;分析與最近一期及去年同期之客戶變化情形有無重大異常;抽樣選 取並檢視銷售客戶之相關銷售合約之交易條件與收入認列已適當入帳;選取財務報表結 束日前後一定期間銷售交易之樣本,分析樣本之客戶合約,評估銷售合約所載之交易條 件確認收入認列已記錄於適當期間。

二、存貨之評價

有關存貨之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨;存貨評價之會計估計及假 設不確定性,請詳合併財務報告附註五(二);存貨評價估列之說明,請詳合併財務報告 附註六(四)存貨。

關鍵查核事項之說明:

光隆精密集團所屬產業為專業精密金屬加工產品之製作,由於產品需依客制設計具 有其獨特性,若產品未來不符客戶需求,易導致存貨之成本可能超過其淨變現價值之風 險。呆滯或過時存貨淨變現價值之評估涉及管理階層重大判斷與估計,因此,存貨之評 價為本會計師執行光隆精密集團財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:評估及測試管理階層對存貨評 價會計政策之適當性,包括分析期末存貨庫齡狀況;抽核驗證存貨庫齡區分之正確性; 驗證計算淨變現價值所採用基本假設之合理性;重新計算備抵呆滯之金額;執行存貨回 溯性測試,以驗證提列呆滯損失之合理性。於年底進行存貨抽盤,確認並評估存貨是否 存在過時或損毀之情形。

三、應收帳款減損之評估

有關應收帳款減損評估之會計政策請詳合併財務報告附註四(七)金融工具;應收帳 款減損評估之會計估計及假設不確定性,請詳合併財務報告附註五(一);應收帳款減損 評估之情形請詳合併財務報告附註六(二)應收票據及應收帳款(含關係人)。 關鍵查核事項之說明:

光隆精密集團之應收帳款主要係汽車產業客戶群,有集中於某些特定客戶之情形, 因應收帳款之減損損失評估涉及管理階層之主觀判斷,因此,應收帳款之減損評估列為 本會計師執行光隆精密集團財務報告查核重要的評估事項之一。 因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:評估帳列應收帳款備抵評價之 合理性,並分析應收帳款帳齡報表變化情形、歷史收款記錄、產業經濟狀況及信用風險 集中度等資料,以及瞭解應收帳款收回可能性與期後收款狀況。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報 告,且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估光隆精密集團繼續經營之能力、相 關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算光隆精密集團或停止 營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

光隆精密集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審 計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能 導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者 所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師 亦執行下列工作:

  • 1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
  • 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對光隆精密集團內部控制之有效性表示意見。
  • 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
  • 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使光隆精密集團 繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計 師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注 意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係 以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致光隆精密集團不再 具有繼續經營之能力。
  • 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
  • 6.對於光隆精密集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表 示意見。本會計師負責集光隆精密集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成光隆精密 集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 牾於查核過程中所辨認之內部控制頫署缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受狷立性規範之人員已遵循會計師職 業道德規範中有關獨立性之罄明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影攀會計師獨立性之 關係及其他事項(包挂棓關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對光隆精密很困西元..::..0 -九年度合併財務 報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核赧告中溝通特定事項, 因可合理預期 此溝通 所產生之負面影零大 於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會 計 師事 務 所

護券主管機閼 . 金管證審字第 1020002066號 核准簽證文號 . 金管證六字第0940100754號 西 元 二0二0 年 月 二十七 日

2018.12.31
(6,711)
10,000
7,484
167,776
44,142
654
45,810
4,685
5,149
7,539
23
7,562
439,143
300,000
216,423
208,154
717,866
145,881
431,581
額
-
-
金
(2)
3
9
3
10
3
30
5
5
35
26
19
22
65
1
1
%
-
-
-
-
-
2019.12.31
(28,021)
35,000
682
101,173
42,798
115,368
2,556
33,012
6,916
5,149
349,695
7,041
53,984
403,679
300,000
255,975
744,377
2,391
51,593
216,423
金 額
-
\$
一年內到期長期借款(附註六(十二)及八)
業主之權益(附註六(十六)):
債-非流動(附註六(十三)及七)
債-流動(附註六(十三)及七)
其他應付款((附註六(十)及(十四))
其他應付款項-關係人(附註七)
債(附註六(十五))
業主之權益合計
債-流動(附註六(十八))
長期借款(附註六(十二)及八)
短期借款(附註六(九)及八)
應付帳款-關係人(附註七)
債(附註十一)
債
母公司
當期所得稅負
遞延所得稅負
債及權益
債總計
其他流動負
債:
應付帳款
資本公積
保留盈餘
其他權益
母公司
債:
歸屬
合約負
租賃負
非流動負
租賃負
股本
流動負
負
歸屬
負
2100
2130
2170
2180
2200
2220
2230
2280
2300
2322
2540
2570
2580
3100
3300
3400
3211
26
15
2
22
67
30
2
33
1
1
1
%
-
-
-
-
-
2018.12.31
301,046
10,507
178,869
8
20,088
174
780,136
342,829
5,475
696
28,134
377,134
250,961
18,483
額
-
-
金
20
65
27
7
35
31
1
11
1
1
1
%
-
-
-
-
-
2019.12.31
351,402
132,280
6
11,112
98
315
225,057
12,189
743,390
10,931
316,550
78,330
1,359
2,209
6,513
404,961
金 額
\$
應收帳款-關係人淨額(附註六(二)及七)
及設備(附註六(五)及八)
其他應收款-關係人(附註六(三)及七)
遞延所得稅資產((附註六(十五))
其他非流動資產((附註六(八))
現金及約當現金(附註六(一))
權資產(附註六(六)及八)
據淨額(附註六(二))
))
))
二(
八(
))
三(
應收帳款淨額(附註六
其他流動資產(附註六
))
七(
其他應收款(附註六
存貨(附註六(四))
無形資產(附註六
當期所得稅資產
廠房
非流動資產:
產
流動資產:
不動產、
應收票
使用
資
1100
1150
1170
1180
1200
1210
1220
1310
1470
1600
1780
1840
1900
1755
261
-
295
非控制權益
36XX
718,127
65
744,672
權益總計
1,157,270
100
\$ 1,148,351
債及權益總計
負
100
1,157,270
100
\$ 1,148,351
資產總計

(請詳閱後附合併財務報告附註)

董事長:呂皇甫 經理人:呂皇甫 會計主管:余聖芬

合併綜合損益表 西元二○一九年及二○一八年一月一日至十二月三十一日

2019年度 2018年度
金 額 % 金 額 %
4000 營業收入(附註六(十八)及七) \$
1,035,899		 100 1,097,619 100
5000 營業成本(附註六(四)、(七)、(十四)及七) 768,598 74 785,419 72
5900
6000		 營業毛利
營業費用(附註六(二)、(七)、(十四)、(十九)及七):		 267,301 26 312,200 28
6100 推銷費用 48,122 4 36,086 3
6200 管理費用 88,205 9 79,379 7
6300 研究發展費用 19,697 2 25,460 2
6450 預期信用減損損失 269
156,293		 -
15		 4,298
145,223		 1
13
6900 營業利益 111,008 11 166,977 15
7000 營業外收入及支出(附註六(五)、(十三)及(二十)):
7010 其他收入 15,935 1 14,437 1
7020 其他利益及損失
財務成本		 138 - 12,332 1
7050 (1,591)
14,482		 -
1		 (1,162)
25,607		 -
2
7900 稅前淨利 125,490 12 192,584 17
7950 所得稅費用(附註六(十五)) 32,419 3 44,666 4
本期淨利 93,071 9 147,918 13
8300 其他綜合損益:
8310 不重分類至損益之項目
8341 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (18,319) (2) 21,256 2
8349 與不重分類之項目相關之所得稅 - - - -
(18,319) (2) 21,256 2
8360 後續可能重分類至損益之項目
8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3,207) - (30,088) (3)
8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 - - - -
(3,207) - (30,088) (3)
8300 本期其他綜合損益 (21,526) (2) (8,832) (1)
8500 本期綜合損益總額
本期淨利歸屬於:		 \$
71,545		 7 139,086 12
8610 母公司業主 \$
92,821		 9 147,924 13
8620 非控制權益 250 - (6) -
綜合損益總額歸屬於: \$
93,071		 9 147,918 13
8710 母公司業主 \$
71,511		 7 139,084 12
8720 非控制權益 34 - 2 -
每股盈餘(附註六(十七)) \$
71,545		 7 139,086 12
9750 基本每股盈餘(元) \$ 3.09 4.93
9850 稀釋每股盈餘(元) \$ 3.09 4.92
(請詳閱後附合併財務報告附註)

World Known MFG (Cayman) Limited及子公司 合併權益變動表 西元二○一九年及二○一八年一月一日至十二月三十一日

益
權
之
主
業
司
公
母
於
屬
歸
目
項
益
權
他
其
機
表
換
運
報
兌
之
務
營
財
外
算
構
換
國		 母
主
於
業
屬
司
歸
公		 制
控
非
股 本 積
公
本
資		 餘
盈
留
保		 額
差		 計
總
益
權		 益
權		 計
總
益
權
額
餘
日
一
月
一
年
八
一
○
二
元
西		 \$ 300,000 216,423 90,230 2,129 608,782 259 609,041
配:
分
及
撥
指
餘
盈
利
股
金
現
股
通
普		 - - (30,000) - (30,000) - (30,000)
- - (30,000) - (30,000) - (30,000)
利
淨
期
本		 - - 147,924 - 147,924 (6) 147,918
益
損
合
綜
他
其
期
本		 - - - (8,840) (8,840) 8 (8,832)
額
總
益
損
合
綜
期
本		 - - 147,924 (8,840) 139,084 2 139,086
額
餘
日
一
十
三
月
二
十
年
八
一
○
二
元
西		 \$ 300,000 216,423 208,154 (6,711) 717,866 261 718,127
額
餘
日
一
月
一
年
九
一
○
二
元
西		 \$ 300,000 216,423 208,154 (6,711) 717,866 261 718,127
配:
分
及
撥
指
餘
盈
利
股
金
現
股
通
普		 - - (45,000) - (45,000) - (45,000)
(45,000) - (45,000) (45,000)
利
淨
期
本		 - - 92,821 - 92,821 250 93,071
益
損
合
綜
他
其
期
本		 - - - (21,310) (21,310) (216) (21,526)
額
總
益
損
合
綜
期
本		 - - 92,821 (21,310) 71,511 34 71,545
額
餘
日
一
十
三
月
二
十
年
九
一
○
二
元
西		 \$ 300,000 216,423 255,975 (28,021) 744,377 295 744,672
配:
分
及
撥
指
餘
盈

2019年度 2018年度
營業活動之現金流量:
本期稅前淨利		 \$
125,490		 192,584
調整項目:
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用
攤銷費用		 70,519
2,726		 60,454
1,384
預期信用減損損失 269 4,298
利息費用 1,591 1,162
利息收入 (1,145) (1,081)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) (366) 577
存貨跌價及呆滯損失
非金融資產減損損失(回轉利益)		 6,688
(1,589)		 4,216
1,246
不影響現金流量之收益費損項目合計 78,693 72,256
與營業活動相關之資產及負債變動數:
與營業活動相關之資產淨變動:
應收票據增加
應收帳款減少(增加)		 (424)
46,320		 (8,806)
(32,952)
應收帳款-關係人減少 2 14,528
其他應收款減少 8,976 692
其他應收款-關係人減少 76 80
存貨減少(增加) 19,216 (40,499)
預付款項減少(增加)
其他流動資產減少		 4,037
2,257		 (3,947)
2,780
與營業活動相關之資產淨變動 80,460 (68,124)
與營業活動相關之負債淨變動:
合約負債(減少)增加 (6,802) 448
應付票據減少
應付票據-關係人減少		 -
-		 (830)
(4,729)
應付帳款(減少)增加 (66,603) 28,468
應付帳款-關係人減少 (1,344) (5,194)
其他應付款(減少)增加 (6,069) 27,823
其他應付款—關係人增加
其他流動負債增加(減少)		 1,902
2,231		 257
(9,589)
與營業活動相關之負債淨變動 (76,685) 36,654
與營業活動相關之資產及負債淨變動 3,775 (31,470)
營運產生之現金流入 207,958 233,370
收取之利息
支付之利息		 1,145
(1,573)		 1,081
(1,175)
支付之所得稅 (46,218) (28,606)
營業活動之淨現金流入 161,312 204,670
投資活動之現金流量:
處分持有至到期日金融資產
取得不動產、廠房及設備		 - 9,133
處分不動產、廠房及設備 (62,707)
738		 (61,212)
-
取得無形資產 (3,979) (3,301)
其他金融資產減少 - 366
預付設備款增加
存出保證金增加		 - (1,088)
其他非流動資產增加 (1,477)
(542)		 -
-
投資活動之淨現金流出 (67,967) (56,102)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加
短期借款減少		 85,000 10,000
舉借長期借款 (60,000)
(5,148)		 (34,977)
8,900
償還長期借款 - (4,312)
租賃本金償還 (5,731) -
發放現金股利 (45,000) (30,000)
籌資活動之淨現金流出
匯率變動之影響		 (30,879)
(12,110)		 (50,389)
(2,982)
本期現金及約當現金增加數 50,356 95,197
期初現金及約當現金餘額 301,046 205,849
期末現金及約當現金餘額 \$
351,402		 301,046

金額
修正前 修正後
期初未分配盈餘 \$60, 229, 887 \$60, 229, 887
加:2017報表重編稅後淨利影響數 3, 671, 604
減: 2017期初保留盈餘調整-取得合併業務之權益 $-4, 551, 183$
加:2018稅後淨利 150, 176, 185 147, 924, 168
本期可供分配盈餘 209, 526, 493 208, 154, 055
分配項目:
減:提列股東紅利-現金(每股NT\$1.5) $-45,000,000$ $-45,000,000$
期末未分配盈餘 \$164, 526, 493 \$163, 154, 055

亚 付兒
期初未分配盈餘 \$163, 154, 055
加:2019年度稅後淨利 92, 821, 053
或:提列10%法定盈餘公積 (9, 282, 105)
或:提列權益減項特別盈餘公積 (28, 021, 667)
本期可供分配盈餘 218, 671, 336
分配項目:
或:提列股東紅利-現金(每股NT\$3) (101, 697, 000)
胡末未分配盈餘 \$116,974,336

WORLD KNOWN MFG (CAYMAN) LIMITED

英屬開曼群島光隆精密股份有限公司

Comparison Table for MEMORANDUM OF ASSOCIATION

組織備忘錄修正對照表

No. Current Provisions Proposed Amendments Explanations
條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
條
9
第		 The share capital of the Company is NT\$400,000,000 divided
ordinary shares of a nominal or par value of
40,000,000
into		 ordinary shares of a nominal or par value of NT\$10
divided into
NT\$600,000,000
The share capital of the Company is
60,000,000		 因應本公司營
運所需,爰修
NT\$10 each with power for the Company, subject to the each with power for the Company, subject to the provisions of the 訂組織備忘錄
條之規
9
第
and the Articles
provisions of the Companies Law (as revised)		 and the Articles of Association,
Companies Law (2020 revision)		 定,提高本公
of Association, to redeem or purchase any of its shares and to to redeem or purchase any of its shares and to sub-divide, increase 司授權資本額
sub-divide, increase or reduce the said capital and to issue any or reduce the said capital and to issue any part of its capital, 度。
part of its capital, original, redeemed, increased or reduced, original, redeemed, increased or reduced, with or without any
with or without any preference, priority or special privilege or preference, priority or special privilege or subject to any
subject to any postponement of rights or to any conditions or postponement of rights or to any conditions or restrictions and so
restrictions and so that, unless the condition of issue shall that, unless the condition of issue shall otherwise expressly
otherwise expressly declare, every issue of shares, whether declare, every issue of shares, whether declared to be ordinary,
declared to be ordinary, preference or otherwise, shall be preference or otherwise, shall be subject to the power hereinbefore
subject to the power hereinbefore contained. contained.
元,分為普通股
400,000,000
本公司資本總額為新台幣		 元,分為普通股
600,000,000
本公司資本總額為新台幣
發行附有或未附有任何優先權或其他特別權利,或權利劣後、
附條件或限制之普通股股份、可贖回股份、增資或減資股份。
元,本公司得基於英屬開
年修訂版)及本章程之規定,贖回或買
回任何股份,以及分拆、增加或減少資本額,並得於資本額內
除發行條件經明確規定者外,不論發行普通股、優先股或其
他類型之股份,均應依據前述規定之權限內為之。
修正條文草案
10
股,每股面額新台幣
曼群島公司法(2020
60,000,000
元,本公司得基於英屬
開曼群島公司法(修訂)及本章程之規定,贖回或買回任
何股份,以及分拆、增加或減少資本額,並得於資本額內
發行附有或未附有任何優先權或其他特別權利,或權利劣
後、附條件或限制之普通股股份、可贖回股份、增資或減
資股份。除發行條件經明確規定者外,不論發行普通股、
優先股或其他類型之股份,均應依據前述規定之權限內為
10
現行條文
股,每股面額新台幣
40,000,000
之。
條次		 No. Current Provisions Proposed Amendments Explanations
修正理由

WORLD KNOWN MFG (CAYMAN) LIMITED 英屬開曼群島光隆精密股份有限公司

Comparison Table for ARTICLES OF ASSOCIATION

章程修正對照表

條次
No.		 Current Provisions
現行條文		 Proposed Amendments
修正條文草案		 Explanations
修正理由
條
2
第		 (1) In these Articles the following terms shall have the meanings (1) In these Articles the following terms shall have the meanings 為配合證券交
set opposite unless the context otherwise requires: set opposite unless the context otherwise requires: 年
2019
易所於
日以臺
25
月
12
(1) 除另有規範者外,本章程之用辭定義如下: (1) 除另有規範者外,本章程之用辭定義如下: 第
上
證
號
1080023568
Applicable the relevant laws, regulations, rules and Applicable the relevant laws, regulations, rules and 公告修正「外國
Listing Rules as amended, from time to time,
codes		 Listing Rules as amended, from time to time,
codes		 發行人註冊地
applicable as a result of the original and applicable as a result of the original and 國股東權益保
continued trading or listing of any shares continued trading or listing of any shares 護事項檢查表」
on any Taiwan stock exchange or on any Taiwan stock exchange or (下稱「2019
securities market, including, without securities market, including, without 日
25
月
12
年
limitation the relevant provisions of the limitation the relevant provisions of the 股東權益保護
Securities and Exchange Act of the Securities and Exchange Act of the 事項檢查表」)
R.O.C., the Company Act of the R.O.C., R.O.C., the Company Act of the R.O.C., 明確納入我國
the Act Governing Relations Between And
Mergers
Business
the		 企業併購法相
Peoples of the Taiwan Area and the the Act
Acquisitions Act of the R.O.C.,		 關規定,修改第
Mainland Area, and any similar laws, Governing Relations Between Peoples 條「上市(櫃)
2
條次
No.		 Current Provisions
現行條文		 Proposed Amendments
修正條文草案		 Explanations
修正理由
statutes and the rules and regulations of
the R.O.C. authorities thereunder, and
the rules and regulations promulgated by
the Financial Supervisory Commission,
the TPEx and the TWSE (where
applicable);		 of the Taiwan Area and the Mainland
Area, and any similar laws, statutes and
the rules and regulations of the R.O.C.
authorities thereunder, and the rules and
regulations promulgated by the Financial
Supervisory Commission, the TPEx and
the TWSE (where applicable);		 規範」之範圍,
另參酌經濟部
第
號函,修正「法
定盈餘公積」之
定義;並酌予調
10802432410
字
商
經
上市(櫃)規
範		 因股票在中華民國任何股票交易所或
證券市場交易或掛牌而應適用之相關
法律、條例、規則及準則暨其修訂版
本,包括但不限於中華民國證券交易
法、公司法、臺灣地區與大陸地區人民
關係條例與其他類似法律、由中華民
國主管機關依法制定之規章、規則及
條例,以及金管會、櫃買中心與證交所
頒布之規範(如適用);		 上市(櫃)規
範		 中心與證交所頒布之規範(如適用);
因股票在中華民國任何股票交易所或
證券市場交易或掛牌而應適用之相關
法律、條例、規則及準則暨其修訂版
本,包括但不限於中華民國證券交易
法、公司法、企業併購法、臺灣地區與
大陸地區人民關係條例與其他類似法
律、由中華民國主管機關依法制定之
規章、規則及條例,以及金管會、櫃買		 字,以杜疑義。
整其他定義文
Law the Companies Law of the Cayman
Islands and any amendment or other
statutory modification thereof and every
other act, order, regulation or other		 Law the Companies Law (2020 revision) of
the Cayman Islands and any amendment
or other statutory modification thereof and
every other act, order, regulation or other
No. Current Provisions Proposed Amendments Explanations
條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
instrument having statutory effect (as
amended from time to time) for the time
being in force in the Cayman Islands
applying to or affecting the Company, the
Memorandum and/or these Articles, and
where in these Articles any provision of
the Law is referred to, the reference is to
that provision as modified by any law for
the time being in force;		 instrument having statutory effect (as
amended from time to time) for the time
being in force in the Cayman Islands
applying to or affecting the Company, the
Memorandum and/or these Articles, and
where in these Articles any provision of
the Law is referred to, the reference is to
that provision as modified by any law for
the time being in force;
開曼法令 現行有效且適用於本公司之英屬開曼
群島公司法暨其修訂或其他變更,與
其他適用或影響於本公司、組織備忘
錄及/或本章程法律、命令、法令或其
他在英屬開曼群島具有法效性之文書
(暨其修訂);當本章程援引開曼法令
之任何條文時,應為法律所修訂之現
行條文;		 開曼法令 現行有效且適用於本公司之英屬開曼
年修訂版)暨其修訂
或其他變更,與其他適用或影響於本公
司、組織備忘錄及/或本章程法律、命
令、法令或其他在英屬開曼群島具有法
效性之文書(暨其修訂);當本章程援
引開曼法令之任何條文時,應為法律所
修訂之現行條文;
群島公司法(2020
Statutory
Reserve		 the Company under the Applicable
a reserve set aside in an amount equal to
annual profits
of the
percent (10%)
ten
of		 Statutory
Reserve		 total amount of
for the period and
a reserve set aside in an amount equal to
of the
net profit
percent (10%)
after-tax
ten
Explanations
修正理由		 年
日股東
權益保護事項
檢查表,增訂第
項與第
項規定,後續
各項條文依次
遞延,並就本條
第1項與第5項
3
項)條文酌作文
(原本條第
2019
字調整。
25
2
為配合
條第
月
12
7
3
Proposed Amendments
修正條文草案		 current year's undistributed earnings
other than after-tax net profit for the
other items adjusted to the then
the Company
依據上市(櫃)規範自本公司當年度稅
後淨利,加計當年度稅後淨利以外項
目計入當年度未分配盈餘之數額提撥
under the Applicable Listing Rules;
period as calculated by
百分之十之盈餘公積;
法定盈餘公積		 Rules and subject to receipt of the subscription price
deliver or cause the Shareholder
Service Agent to deliver Shares by advising TDCC to record
the number of Shares against the name of each subscriber
within thirty (30) days from the date such Shares may be
delivered,. The Company shall make a public announcement
certificates, provided that the Register shall be conclusive
compliance with the Law and the Applicable Listing
The Company shall issue Shares without printing share
evidence of the entitlement of a Person to Shares recorded
against his/her/its name. During the Relevant Period,
whenever the Company issues Shares, the Company shall, in
from each subscriber,
(1)
Current Provisions
現行條文		 依據上市(櫃)規範自本公司當年度盈
餘提撥百分之十之盈餘公積;
Listing Rules;
法定盈餘公積		 certificates, provided that the Register shall be conclusive
against his/her/its name. During the Relevant Period,
whenever the Company issues Shares, the Company shall
deliver or cause the Shareholder Service Agent to deliver
against the name of each subscriber within thirty (30) days
Law. The Company shall make a public announcement in
accordance with the Applicable Listing Rules prior to the
The Company shall issue Shares without printing share
evidence of the entitlement of a Person to Shares recorded
Shares by advising TDCC to record the number of Shares
from the date such Shares may be delivered, pursuant to the
delivery of such Shares.
(1)
條次
No.		 條
7
第
No. Current Provisions Proposed Amendments Explanations
條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
in accordance with the Applicable Listing Rules prior to the
delivery of such Shares.
本公司發行股份時得不印製股票,惟股東名簿之記載應
為任何人對於股份權利之絕對證據。在掛牌期間,本公
司發行股份時,應於開曼法令規定得交付股份之日起三
十日內,自行或促使股務代理機構將股份以通知集保結
(1)		 司發行股份時,應依照開曼法令規定及上市(櫃)規範,
本公司發行股份時得不印製股票,惟股東名簿之記載應
為任何人對於股份權利之絕對證據。在掛牌期間,本公
在收訖認股人繳納股款之情形下,於開曼法令規定得交
(1)
算所登記之方式交付予認股人。本公司並應於股份交付
前依上市(櫃)規範公告之。		 付股份之日起三十日內,自行或促使股務代理機構將股
份以通知集保結算所登記之方式交付予認股人。本公司
並應於股份交付前依上市(櫃)規範公告之。
been subscribed to in full, the Company shall
immediately request each of the subscribers for
When the total number of Shares in every issuance has
(2)
payment. Where the Company issues Shares at a
premium, the amount in excess of par value shall be
collected at the same time with the payment for Shares.
Where a subscriber delays payment for Shares as
mentioned above, the Company shall prescribe a period
of not less than one (1) month and call upon each
payment within that prescribed period the subscriber's
subscriber to pay up, declaring that in case of default of
No. Current Provisions Proposed Amendments Explanations
條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
right shall be forfeited. After the Company have made
the aforesaid call, the subscribers who fail to pay
accordingly shall forfeit their rights and the Shares
sold. Under
subscribed to by them shall be otherwise
such circumstances, the Company may hold the
subscriber liable for compensating the damage, if any,
resulting from such default in payment
本公司於每次發行股份總數募足時,應即向各認股人催
(2)
繳股款,以超過票面金額發行股票時,其溢額應與股款
同時繳納。認股人延欠上開應繳之股款,經本公司定一
個月以上之期限催告照繳,並聲明逾期不繳失其權利
者,若認股人仍不照繳,即失其權利,其所認股份另行
募集,且本公司如受有損害時,仍得向該認股人請求賠
償。
prescribed by the Company for payment
If the period
(3)
for Shares is longer than one (1) month, failure of a
subscriber to effect the payment within the said period
shall result in the forfeiture of his/her rights of
subscription. The Paragraph (2) of this Article in
connection with the calling for delayed payment for
Explanations
修正理由
Proposed Amendments
修正條文草案		 本公司如訂立之股款繳納期限在一個月以上者,認股人
逾期不繳納股款者,即喪失其權利,不適用前項對於催
Shares shall not be applicable.
繳延欠股款之規定。
(3)		 Paragraph (2) of this Article will not be considered a
Member until the Shares to be subscribed are paid in
full, and only if the Shares the subscriber subscribed
have been paid in full may the subscriber's name be
For the avoidance of doubt,
a subscriber who fails to pay up the Shares pursuant to
The Company shall not issue any unpaid Shares or partial
paid-up Shares to any Person.
(5)		 本公司不得發行任何未繳納股款或僅繳納部分股款之
項之規定繳納股款之
認股人,在未繳足其所認購股份之股款以前,不具有股
東之身分,且唯有在認股人就其所認購之股份繳足股款
後,其姓名始得被登記於股東名簿。
2
股份。為避免疑義,未依本條第
entered in the Register.
(5)
Current Provisions
現行條文		 The Company shall not issue any unpaid Shares or partial
paid-up Shares to any Person.
(3)		 本公司不得發行任何未繳納股款或僅繳納部分股款之
股份。
(3)
條次
No.
No. Current Provisions Proposed Amendments Explanations
條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
條
8
第		 upon each issuance of new Shares (other than resulting
or
Consolidation of the Company, Spin-off of the
the
Company, asset acquisition, share swap, exercise of
share options or warrants granted to the Employees,
debt
instruments, exercise of subscription warrants or rights
to acquire Shares vested with preferential or special
rights, where the Company issues new Shares to the
existing Members by capitalisation of its reserves in
accordance with these Articles, Private Placement or
other issuance of Shares for consideration other than
cash), the Board may reserve not more than fifteen percent
(15%) of the new Shares for subscription by the Employees
發行新股時(關於合併、分割、重整、資產收購、股份
交換、員工股份選擇權或認股權之行使、可轉換有價證
券或公司債之轉換、具優先或特別取得股份權利之認
購權或其他權利之行使或依本章程進行公積轉增資而
pursuant to the Law and the Applicable Listing Rules; and
Merger
of
or
reorganisation
securities
any
with
convertible
any
connection
business,
of
in
Company's
conversion
or
from
(a)		 upon each issuance of new Shares, the Board may reserve
not more than fifteen percent (15%) of the new Shares for
pursuant to the Law and the
發行新股時,董事會得依照開曼法令及上市(櫃)規範
保留發行新股總數不超過百分之十五之股份由員工優
subscription by the Employees
Applicable Listing Rules; and
先承購。
(a)
(a)		 款之文字。
條
條
之修訂內容,酌
10
8
予調整第
為配合第
a
第
發行新股予原股東、私募或非以現金增資發行新股者
條次
No.		 Current Provisions
現行條文		 Proposed Amendments
修正條文草案		 Explanations
修正理由
除外),董事會得依照開曼法令及上市(櫃)規範保留
發行新股總數不超過百分之十五之股份由員工優先承
購。
條
10
第		 shall not apply whenever the new Shares
in connection with a Merger or a Consolidation of the
Company or a Spin-off of the Company's business, or
in connection with meeting the Company's obligation
under Share subscription warrants and/or options granted
in connection with meeting the Company's obligation
under corporate bonds which are convertible bonds or
pursuant to any reorganisation of the Company;
are issued for the following purpose:
to the Employees;
Article
The preceding
(b)
(a)
(c)		 shall not apply
whenever the new Shares are issued due to the following
in connection with a Merger or a Consolidation of the
Company or a Spin-off of the Company's business, or
save as
in connection with meeting the Company's obligation
under Share subscription warrants and/or options granted
in connection with distribution of the Employees'
pursuant to any reorganisation of the Company
Subparagraph (a) of Article 8 and Article 9
otherwise provided by these Articles;
to the Employees;
compensation;
reasons:
(b)
(a)
(c)
(1)		 項之規定,
年
權益保護事項
項及
條本文
則配合調整項
條第
項,並參照台
灣公司法之規
日股東
檢查表,增訂第
定,修正各款條
2019
文之內容。
10
2
25
條第
10
為配合
次為第
月
原第
3
12
10
第
1
in connection with meeting the Company's obligation
under share subscription warrant or Preferred Shares
vested with rights to acquire Shares;
vested with rights to acquire Shares;
(d)		 in connection with meeting the Company's obligation
under corporate bonds which are convertible bonds or
vested with rights to acquire Shares;
(d)
條次
No.		 Current Provisions
現行條文		 Proposed Amendments
修正條文草案		 Explanations
修正理由
prohibited, limited, restricted or exempted to so apply
pursuant to the Law and/or the Applicable Listing
in connection with any Private Placement conducted
in connection with any other event otherwise
in connection with any share swap arrangement
entered into by the Company, or
pursuant to Article 13; or
Rules.
(g)
(e)
(f)		 existing Members by capitalisation of the Company's
in connection with meeting the Company's obligation
under share subscription warrant or Preferred Shares
in connection with issuance of new Shares to the
reserves in accordance with these Articles.
or
vested with rights to acquire Shares;
(e)
(f)
與開曼法令及(或)上市(櫃)規範所定之其他禁止、
與履行認股權憑證或附認股權特別股之義務有關者;
與履行可轉換公司債或附認股權公司債之義務有關
前條規定於本公司因下列情形發行新股者,不適用之:
與履行員工認股權憑證或選擇權之義務有關者;
條私募規定有關者;或
與合併、分割或重整有關者;
限制或除外情事有關者。
與股份交換有關者;
13
者;
與第
(d)
(b)
(g)
(a)
(c)
(e)
(f)		 與履行認股權憑證或附認股權特別股之義務有關者;
條規定於本公司因下列事由發行新
除本章程另有規定外,與因合併他公司、分割或重整
與履行可轉換公司債或附認股權公司債之義務有關
依本章程進行公積轉增資而發行新股予原股東者。
與履行員工認股權憑證或選擇權之義務有關者;
與分派員工酬勞有關者;
9
款與第
股者,不適用之:
有關者;
a
條第
者;
8
第
或
(d)
(b)
(a)
(c)
(e)
(f)
(1)
Explanations
修正理由		 Company issues new -off effected by the
修正條文草案 Article 8 and Article 9 shall not apply to any of the
following circumstances;		 the Company, as the surviving company, issues new
Shares for a Merger, or the		 shares for the Merger between its subsidiary and other acquired by the other company with the intention of
all new Shares are issued as consideration for being		 all new Shares are issued as consideration for the acquisition of issued shares, business, or assets of other new Shares are issued for the share exchange entered into by the Company; new Shares are issued for a Spin transferor company; new Shares are issued in connection with any Private Placement conducted pursuant to Article 13; or new Shares are issued in connection with any other event otherwise prohibited, limited, restricted or exempted to so apply pursuant to the Law and/or the
(2) (a) companies; (b) takeover; (c) companies; (d) (e) (f) (g)
Current Provisions
現行條文
條次
No.
Explanations
修正理由
Proposed Amendments
修正條文草案		 條規定於本公司有下列情形之一者,不適
9
條與第
8
第
(2)		 存續公司為合併而發行新股,或本公司為子公司與他
公司之合併而發行新股者;
用之:
(a)		 為利進行併購之意願,發行新股全數用於被收購者;
發行新股全數用於收購他公司已發行之股份、營業或
財產者;
(b)
(c)		 條規定之私募而發行新股者;或
因進行股份轉換而發行新股者;
因受讓分割而發行新股者;
13
因本章程第
(d)
(e)
(f)		 與開曼法令及(或)上市(櫃)規範所定之其他禁止、
限制或除外情事有關者。
(g)		 preceding Paragraph may be paid up in cash or assets as
New Shares issued for any of the circumstances in the
required for the business of the Company.
(3)		 本公司因前項所列事由而發行之新股,得以現金或公司
事業所需之財產為出資。
(3)
Current Provisions
現行條文
條次
No.
No. Current Provisions Proposed Amendments Explanations
條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
條
32
第		 may, by depositing the
requisition notice specifying the proposals to be resolved
and the reasons, request the Board to convene an
extraordinary general meeting. If the Board does not give
within fifteen
(3%) of the total issued Shares of the Company for a
days after the date of the requisition notice, the
Any one or more Member(s) holding at least three percent
proposing Member(s) may convene a general meeting.
notice to Members to convene such meeting
period of one year or a longer time
(15)
(1)		 percent (3%) of the issued Shares of the Company as at
the date of deposit of the requisition notice for a period
that date. If the
Board does not give notice to Members to convene such
meeting within fifteen (15) days after the date of the
requisition notice, the proposing Member(s) may convene a
Any one or more Member(s) may, by depositing the
requisition notice specifying the proposals to be resolved
and the reasons thereof, request the Board to convene an
extraordinary general meeting, provided that such
Member or Members continuously holds at least three
of at least one year immediately prior to
general meeting.
(1)		 調整條文用語。
為杜疑義,酌予
東會召集之通知時,該請求之股東得自行召集股東會。
繼續一年以上,持有已發行股份總數百分之三以上股份
之股東,得以書面載明召集事由及其理由,請求董事會
召集股東臨時會。董事會收受該請求後十五日內不為股
(1)		 東會召集之通知時,該請求之股東得自行召集股東會。
繼續一年以上,持有已發行股份總數百分之三以上股份
之股東,得以書面載明召集事由及其理由,請求董事會
召集股東臨時會。董事會收受該請求後十五日內不為股
(1)
條
36
第		 The following matters shall not be considered, discussed or
proposed for approval at a general meeting unless they are
specified in the notice of general meeting with the description of
contents may be posted on the
their major contents; the major		 The following matters shall not be considered, discussed or
proposed for approval at a general meeting unless they are
specified in the notice of general meeting with the description of
contents may be posted on the
their major contents; the major		 調整條文用語。
為杜疑義,酌予
Current Provisions
現行條文		 Proposed Amendments
修正條文草案		 Explanations
修正理由
website designated by the R.O.C. competent authorities or the
Company, and such website shall be indicated in the notice:		 website designated by the R.O.C. competent authorities or the
Company, and such website shall be indicated in the notice:
下列事項,非在股東會召集事由中列舉,並説明其主要內容,
不得在股東會中審議、討論或提付表決;其主要內容得置於
中華民國證券主管機關或本公司指定之網站,並應將其網址
載明於召集通知:		 下列事項,非在股東會召集事由中列舉,並説明其主要內容,
不得在股東會中審議、討論或提付表決;其主要內容得置於
中華民國證券主管機關或本公司指定之網站,並應將其網址
載明於召集通知:
any dissolution, voluntary winding-up, Merger, share
swap, Consolidation or Spin-off of the Company;
(e)		 any dissolution, voluntary winding-up, Merger, share
exchange, Consolidation or Spin-off of the Company;
(e)
解散、自願清算、合併、股份轉換或分割;
(e)		 解散、自願清算、合併、股份轉換或分割;
(e)
(4) The Board shall include a proposal submitted by Member(s)
the number of Shares held by the proposing Member(s) is
less than one percent (1%) of the total issued Shares in the
Register upon commencement of the period in which the
before the relevant
annual general meeting of the Company;
Register is closed for transfers
unless:
(b)		 The Board shall include a proposal submitted by Member(s)
the number of Shares held by the proposing Member(s) is
less than one percent (1%) of the total issued Shares in the
Register upon commencement of the Book Closure
before the relevant annual general meeting of the
Company;
Period
unless:
(b)
(4)		 調整條文用語。
為杜疑義,酌予
條次 Current Provisions
現行條文		 Proposed Amendments
修正條文草案		 Explanations
修正理由
除有下列情事之一者外,股東所提議案,董事會應予列
提案股東於本公司股票停止過戶期間開始時,持股未
達百分之一者;
入:
(b)
(4)		 除有下列情事之一者外,股東所提議案,董事會應予列
提案股東於本公司股票停止過戶期間開始時,持股未
達百分之一者;
入:
(b)
(4)
條
46
第		 Subject to the Law and the Applicable Listing Rules, the
Company may by a Special Resolution:
(1)		 Subject to the Law and the Applicable Listing Rules, the
Company may by a Special Resolution:
(1)		 年
日股東
權益保護事項
2019
25
為配合
月
12
除開曼法令或上市(櫃)規範另有規定外,下列事項應
經股東會之特別決議為之:
(1)		 除開曼法令或上市(櫃)規範另有規定外,下列事項應
經股東會之特別決議為之:
(1)		 檢查表,增訂第
項第
款之規定,後
1
條第
46
f
款。
f
項第
1
新增第		 enter into any share exchange;
(f)		 續各款條文依
次遞延;並就第
項之
2
條第
46
股份轉換;
(f)		 文字酌作修正。
Notwithstanding anything contained in these Articles, unless
otherwise provided by the Law and the Applicable Listing
after participating
or the Company is delisted from
TWSE due to the general transfer (or the
of the
assignment of all rights and delegation of all duties
in case the Company is dissolved
in the merger/consolidation
the TPEx or
Rules,
(2)		 of the
Notwithstanding anything contained in these Articles, unless
otherwise provided by the Law and the Applicable Listing
after participating
or the Company is delisted from
TWSE due to the general transfer (or the
assignment of all rights and delegation of all duties
in case the Company is dissolved
in the merger/consolidation
the TPEx or
Rules,
(2)
Current Provisions Proposed Amendments
現行條文 修正條文草案
Company), the transfer of business or assets of the
or any Spin-off
Company, any share swap arrangement		 Company), the transfer of business or assets of the
or any Spin-off entered into
Company, any share exchange
entered into or carried out by the Company while the
existing or newly incorporated		 or carried out by the Company while the surviving,
company is not a
existing or newly incorporated
transferee,
company is not a listed company (including TWSE/TPEx listed company (including TWSE/TPEx listed company),
listed company), any such action aforementioned shall be
approved by the affirmative vote of at least two-thirds (2/3)		 the
affirmative vote of at least two-thirds (2/3) of the total votes
any such action aforementioned shall be approved by
of the total votes cast by the Members of the Company. cast by the Members of the Company.
儘管本章程有所規範,除開曼法令或上市(櫃)規範另 儘管本章程有所規範,除開曼法令或上市(櫃)規範另
(2)
有規定外,本公司參與合併後消滅,或本公司概括讓與 有規定外,本公司參與合併後消滅,或本公司概括讓與
(或轉讓本公司所有權利與義務)、讓與本公司之營業 (或轉讓本公司所有權利與義務)、讓與本公司之營業
或財產、股份轉換或分割而致終止上市(櫃),且存續、 或財產、股份轉換或分割而致終止上市(櫃),且存續、
既存、新設或受讓之公司非屬上市公司(包括證交所/櫃 既存、新設或受讓之公司非屬上市(櫃)公司(包括證
買中心之上市(櫃)公司)者,應經本公司全部已發行 交所/櫃買中心之上市(櫃)公司)者,應經本公司全部
股份總數三分之二以上股東之同意行之。 已發行股份總數三分之二以上股東之同意行之。
Subject to the Law, in the event any of the resolutions with the Law, in the event any of
Subject to the compliance with
(1)
(a), (b) or
respect to the matter(s) as set out in Paragraphs		 the resolutions with respect to the matter(s) as set out in
of Article 46 is adopted at a general meeting, a Member of Article 46
(a), (b) or (c) of Paragraph (1)
Subparagraph
who has notified the Company in writing of his objection to is adopted at a general meeting, a Member who has notified
such proposal prior to that meeting and subsequently raised the Company in writing of his objection to such proposal
his objection at the meeting may request the Company to prior to that meeting and subsequently raised his objection
No. Current Provisions Proposed Amendments Explanations
條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
purchase all of his Shares at the then prevailing fair price;
provided, however, that no Member shall have the
abovementioned appraisal right if the resolution to be
adopted is in relation to the matter(s) set out in Paragraph
for
46
條第(a)、(b)或(c)款所定事項之決議前,已以書
面通知本公司反對該項行為之意思表示,並於股東會已
為反對者,得請求本公司以當時公平價格收買其所有之
條第(b)款之決議,同時決議
the event any part of the Company's business is
any Spin-Off, Merger or Consolidation, a
Member, who has forfeited his right to vote on such matter
除開曼法令另有規定者外,股東在股東會通過關於第
Article 46 and at the same meeting the resolution
the winding up of the Company is also adopted.
46
股份;但股東會為第
解散時,不在此限。
involved in
of
(b)
In
(1)
(2)		 at the meeting may request the Company to purchase all of
his Shares at the then prevailing fair price; provided,
however, that no Member shall have the abovementioned
appraisal right if the resolution to be adopted is in relation to
Article 46 and at the same meeting the resolution for the
款之決議,
(b) of Paragraph (1)
在不違反開曼法令規定之情形下,股東在股東會通過關
款所定事項之決議前,已
以書面通知本公司其反對該項行為之表示,且嗣後於股
東會已為反對者,得請求本公司按當時公平價格收買其
the event that
any Spin-Off,
Consolidation, Merger, acquisition or share exchange
b
項第
Subject to the compliance with the Law, in
winding up of the Company is also adopted.
the Company resolves to carry out
1
the matter(s) set out in Subparagraph
條第
46
同時決議解散時,不在此限。
c
或
所有之股份;但股東會為第
a、b
項第
1
條第
46
於第
of
(1)
(2)		 第48條第4項。
第48條第5項,
項及
復因應本條之
屬開曼群島公
以明確載示股
東依本公司註
冊地國公司法
令規定下之異
議股東股份收
本條規定之限
項,並增訂
修訂,並依據英
司法規定,增訂
買請求權,不受
制或禁止,俾保
障股東權益。
2
條第
3
48
第
and expressed his dissent therefor, in writing or orally with
an entry to that effect in the minutes of the meeting before
the relevant vote, may request the Company to purchase all		 may request the Company to purchase all of
(collectively, the "Merger and Acquisition"), a Member
expressing his dissent in accordance with the Applicable
his Shares at the then prevailing fair price.
Listing Rules
條次
No.		 Current Provisions
現行條文		 Proposed Amendments
修正條文草案		 Explanations
修正理由
in accordance
of his Shares at the then prevailing fair price
with the Law.
股東會決議本公司分割或與他公司新設合併/吸收合併
時,股東在該議案表決前以書面表示異議,或以口頭表
示異議經紀錄,,並就該議案放棄其表決權者,得請求
本公司依開曼法令按當時公平價格收買其持有之股份。
(2)		 在不違反開曼法令規定之情形下,股東會決議本公司進
行分割、新設合併/吸收合併、收購或股份轉換(下合稱
「併購事項」)時,依上市(櫃)規範之規定表示異議
之股東得請求本公司按當時公平價格收買其持有之股
份。
(2)
Company may elect to act in accordance with the laws of
place where the securities of the Company are registered
a Member making a request pursuant to Paragraphs (1) or
of this Article fail to reach agreement on the purchase
price within sixty (60) days following the date of the
resolution, the Member may, within thirty (30) days after
the R.O.C.
ruling on the appraisal price. However, for the purpose of
protecting rights of the dissenting Member, the
Without prejudice to the Law, in the event the Company and
Courts if and to the extent permitted under the Law, for a
such sixty (60) days period, file a petition to
or listed.
(2)
(3)		 the R.O.C. Courts for a
ruling on the appraisal price, and may designate Taiwan
Taipei District Court of the R.O.C. as the court of first
within sixty (60) days following the date of the resolution,
the Company shall, within thirty (30) days after such sixty
days period, file a petition against all Members who
fail to reach such an agreement (collectively, the
Without prejudice to the Law, in the event the Company and
a Member making a request pursuant to Paragraphs (2) of
this Article fail to reach an agreement on the purchase price
"Dissenting Members") with
instance.
(60)
(3)
Current Provisions Proposed Amendments Explanations
現行條文 修正條文草案 修正理由
(3) 在不違反開曼法令規定之情形下,依前二項行使股份收
買請求權之股東,與公司在股東會決議日起六十日內未
達成協議者,得在此期間經過後三十日內,在開曼法令		 項行使股
份收買請求權之股東,與本公司在股東會決議日起六十
日內未達成協議者,本公司應於此期間經過後三十日
2
在不違反開曼法令規定之情形下,依本條第
(3)
允許之範圍內,向中華民國法院聲請為價格之裁定。惟 內,以全體未達成協議之股東為相對人,向中華民國法
本公司亦得為保障異議股東之權益而依據掛牌地國法 院聲請為價格之裁定,並得以臺灣臺北地方法院為第一
令辦理。 審管轄法院。
Without prejudice to the Law, a Member making a
(4)
request pursuant to Paragraphs (1) or (2) of this Article
shall make such request in writing within twenty(20)
days after the date of the general meeting adopting
resolutions with respect to the matter(s) as set out in
Subparagraph(a), (b) or (c) of Paragraph (1) of Article
46 or the Merger and Acquisition, and specify the
repurchase price. If the Member and the Company reach
an agreement on the repurchase price, the Company
shall pay for the Shares to be repurchased within ninety
days after the date of the general meeting adopting
(90)
such resolutions. In case no agreement is reached, the
Company shall pay the fair repurchase price determined
at its discretion to the Dissenting Members with whom
the Company fail to reach an agreement within ninety
Explanations
修正理由
Proposed Amendments
修正條文草案		 such resolutions. If the Company fails to pay the price, it
shall be considered to have accepted the repurchase price
Article, nothing under this Article shall restrict or
prohibit a Member from exercising his right under
section 238 of the Companies Law (2020 Revision) of the
Cayman Islands and any amendment or other statutory
modification thereof to payment of the fair value of his
days after the date of the general meeting adopting
2
項行使股份收買請求權之股東,應於股東會決議日起二
列明請求收買價格。股東與本公
司就收買價格達成協議者,本公司應自股東會決議日起
九十日內支付價款。若股東與本公司未達成協議者,本
公司應自決議日起九十日內,依其所認為之公平價格支
付價款予未達成協議之股東;本公司未支付者,視為同
Notwithstanding Paragraphs(2), (3) and (4) of this
shares upon dissenting from a Consolidation or Merger.
項及第
1
在不違反開曼法令規定之情形下,依本條第
proposed by such Dissenting Members.
意股東請求收買之價格。
十日內以書面提出,並
(90)
(4)
(5)
Current Provisions
現行條文
條次
No.
Explanations
修正理由		 年
權益保護事項
日股東
檢查表,修訂第
項。
2019
1
25
條第
為配合
月
12
73
項之規定,就本公司進行新設
合併/吸收合併表示異議之股東,仍得依照英屬開曼群島
條行使請求本公司按公
平價格收買其持有股份之權利,不受本條規定之限制或
Proposed Amendments
修正條文草案
238
年修訂版)第
4
項至第
2
儘管有本條第
公司法(2020
禁止。
(5)		 acquisition of the Company. A Director may be liable to
the Company if he acts contrary to his duties. In
circumstances where a Director breaches any of such duties
and acts for his/her or other Person's interest, the Company
may, with the sanction of an Ordinary Resolution, take all
such actions and steps as may be appropriate and to the
any
Without prejudice to the duties owed by a Director to the
Company under common law of the Cayman Islands and
subject to the Law, the Directors shall assume fiduciary
duties to the Company and without limitation, the due care
and act
in conducting the
business operation of the Company, including matters in
connection with Spin-off, Consolidation, Merger, or
maximum extent legally permissible to seek to recover
of a good administrator, exercise due care and skill
in the best interest of the Company
(1)
Current Provisions
現行條文		 the Company may, with the sanction of an Ordinary
Without prejudice to the duties owed by a Director to the
Company under common law of the Cayman Islands and
subject to the Law, the Directors shall assume fiduciary
duties to the Company and without limitation, the due care
exercise due care and skill in
conducting the business operation of the Company. A
Director may be liable to the Company if he acts contrary to
circumstances where a Director breaches any
of such duties and acts for his/her or other Person's interest,
Resolution, take all such actions and steps as may be
appropriate and to the maximum extent legally permissible
any and all earnings derived from such act
as if such misconduct is done for the benefit of the Company.
of a good administrator, and
to seek to recover
his duties. In
(1)
條次
No.		 73
條
第
Explanations
修正理由		 年
日股東
權益保護事項
檢查表,增訂第
項。
條內容
則拆分為前、後
段,並將前、後
段分別調整為
項
2019
1
項。
條第
2
25
條第
79
為配合
3
79
月
原第
及第
12
79
第
Proposed Amendments
修正條文草案		 and all earnings derived from such act as if such misconduct
業務(包括處理本公司進行分割、新設合併/吸收合併、
在不影響董事依據英屬開曼群島普通法對本公司所負
義務之情況下,除開曼法令另有規定外,董事應對本公
司負忠實義務,且不限於善良管理人之注意義務,並應
以合理之注意、技能,及為公司之最大利益執行本公司
收購等事宜)。董事如有違反其義務者,應對本公司負擔
賠償責任;若該董事違反其義務且係為自己或他人利益
為行為時,經股東會普通決議,本公司得在法律允許之
最大範圍內,為一切適當行為,以將該行為之所得歸為
is done for the benefit of the Company.
本公司之所得。
(1)		 Rules, these Articles and any resolutions passed in a
general meeting in dealing with matters in connection with
Spin-off, Consolidation, Merger, or acquisition of the
Company, as a result of which the Company suffers
damages, any Director involved in decision-making
related thereto shall be liable to the Company in respect of
the damages suffered by the Company. However, a
Director may be exempted from the liability if the minutes
If the Board fails to comply with the Applicable Listing
(2)
Current Provisions
現行條文		 在不影響董事依據英屬開曼群島普通法對本公司所負
義務之情況下,除開曼法令另有規定外,董事應對本公
司負忠實義務,且不限於善良管理人之注意義務,並應
以合理之注意及技能執行本公司業務。董事如有違反其
義務者,應對本公司負擔賠償責任;若該董事違反其義
務且係為自己或他人利益為行為時,經股東會普通決
議,本公司得在法律允許之最大範圍內,為一切適當行
為,以將該行為之所得歸為本公司之所得。
(1)		 項。
2
新增第
條次
No.		 條
79
第
Explanations
修正理由		 年
日股東
權益保護事項
檢查表,增訂第
2019
條。
25
為配合
月
82.3
12
Proposed Amendments
修正條文草案		 of the Board meeting or written statement demonstrates
董事會違反上市(櫃)規範、本章程或股東會決議進行
分割、新設合併/吸收合併、收購等事宜,致本公司受有
損害時,參與決議之董事,對本公司應負賠償之責。但
經表示異議之董事,有紀錄或書面聲明可證者,免其責
such Director's dissent.
任。
(2)		 Merger and Acquisition by the Board, the audit
committee of the Company shall review the fairness and
reasonableness of the plan and transaction of the Merger
and Acquisition, and then submit review results to the
Board and the general meeting of the Company.
However, the audit committee of the Company may elect
not to submit the aforesaid review results to the
Members at a general meeting if the Law provides that
the Merger and Acquisition to be resolved requires no
During the Relevant Period, prior to any resolution of the
approval by the Members.
(1)
Current Provisions
現行條文		 本條新增。
條次
No.		 82.3
第
條
No. Current Provisions Proposed Amendments Explanations
條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
於掛牌期間,本公司董事會決議併購事項前,應由審計
委員會就併購事項計畫與交易之公平性、合理性進行審
(1)
令
議,並將審議結果提報董事會及股東會。但依開曼法
。
規定無須召開股東會決議者,得不提報股東會
When reviewing the abovementioned matters, the audit
(2)
committee of the Company shall seek opinions from an
independent expert on the reasonableness of the share
exchange ratio or the distribution of cash or other assets.
審計委員會進行前項之審議時,應委請獨立專家就換股
(2)
。
比例或配發股東之現金或其他財產之合理性提供意見
The Company shall send the review results of the audit
(3)
committee of the Company and opinions of independent
Members together with the notice of
experts to all
general meeting in which the Merger and Acquisition is
report the
to be resolved. However, the Company shall
Merger and Acquisition to the Members at the most
recent general meeting if the Law provides that the
Merger and Acquisition to be resolved requires no
approval by the Members.
條次
No.		 Current Provisions
現行條文		 Proposed Amendments
修正條文草案		 Explanations
修正理由
審計委員會之審議結果及獨立專家之意見,應於發送決
議併購事項之股東會召集通知時,一併發送予股東;但
依開曼法令規定無須召開股東會決議者,應於最近一次
股東會就併購事項提出報告。
(3)
opinions of independent experts on a website designated
by the R.O.C. competent authorities and arranged for
the same documents to be made available at the venue of
the general meeting of the Company for inspection by
If the Company posted the aforesaid review results and
(4)
Members, those documents shall be deemed as having
前項審議結果及獨立專家之意見,經本公司於中華民國
been sent to all Members.
(4)
證券主管機關指定之網站公告同一內容,且備置於股東
會會場供股東查閱者,對於股東視為已發送。
條
83
第		 person who is under any of the
of the
shall not act as a Director
During the Relevant Period, a
following circumstances
(1)		 person who is under any of the
of the
shall not act as a Director
During the Relevant Period, a
following circumstances
(1)		 調整條文用語。
為杜疑義,酌予
Company; if he has already held office of a Director, he shall
cease to act as a Director and be removed from the position
of Director automatically:		 Company; if he has already held office of a Director, he shall
cease to act as a Director and be removed from the position
of Director automatically:
條次
No.		 Current Provisions
現行條文		 Proposed Amendments
修正條文草案		 Explanations
修正理由
於掛牌期間,有下列情事之一者不得擔任董事,其已擔
任者,當然解任:
(1)		 於掛牌期間,有下列情事之一者不得擔任董事,其已擔
任者,當然解任:
(1)
commits a felony (including but not limiting to an offence
under Statute for Prevention of Organizational Crimes of
the R.O.C.) and has been convicted thereof, and has not
(a)		 commits a felony (including but not limiting to an offence
under Statute for Prevention of Organizational Crimes of
the R.O.C.) and has been convicted thereof, and either (i)
(a)
started serving the sentence, has not completed serving
the sentence, or the time elapsed after completion of
serving the sentence, expiration of the probation, or
pardon is less than five (5) years;		 has not
the time elapsed
after completion of serving the sentence, expiration of the
has not started serving the sentence, (ii) he
probation, or pardon is less than five (5) years;
completed serving the sentence, or (iii)
he
之罪),經有罪判決確定,尚未執行、尚未執行完畢,
曾犯重罪(包括但不限於中華民國組織犯罪防制條例
或執行完畢、緩刑期滿或赦免後未逾五年者;
(a)		 曾犯重罪(包括但不限於中華民國組織犯罪防制條例
之罪),經有罪判決確定,且(i)尚未執行、(ii)尚未執
行完畢,或(iii)執行完畢、緩刑期滿或赦免後未逾五年
者;
(a)
has been imposed a final sentence involving imprisonment
for a term of more than one year for commitment of fraud,
breach of trust or misappropriation, and has not started
serving the sentence, has not completed serving the
sentence, orthe time elapsed after completion of serving
(b)		 has been imposed a final sentence involving imprisonment
for a term of more than one year for commitment of fraud,
has
has not completed
the time elapsed after
breach of trust or misappropriation, and either (i) he
not started serving the sentence, (ii) he
serving the sentence, or (iii)
(b)
條次
No.		 Current Provisions
現行條文		 Proposed Amendments
修正條文草案		 Explanations
修正理由
the sentence, expiration of the probation, or pardon is less
than two (2) years;		 completion of serving the sentence, expiration of the
probation, or pardon is less than two (2) years;
曾犯詐欺、背信、侵占罪經宣告有期徒刑一年以上之
刑確定,尚未執行、尚未執行完畢,或執行完畢、緩
刑期滿或赦免後未逾二年者;
(b)		 曾犯詐欺、背信、侵占罪經宣告有期徒刑一年以上之
刑確定,且(i)尚未執行、(ii)尚未執行完畢,或(iii)執行
完畢、緩刑期滿或赦免後未逾二年者;
(b)
has been imposed a final sentence due to violation of the
Anti-corruption Act, and has not started serving the
sentence, has not completed serving the sentence, or the
time elapsed after completion of serving the sentence,
expiration of the probation, or pardon is less than two (2)
years;
(c)		 has been imposed a final sentence due to violation of the
has not completed serving the
has not started
the time elapsed after completion of
serving the sentence, expiration of the probation, or
Anti-corruption Act, and either (i) he
pardon is less than two (2) years;
serving the sentence, (ii) he
sentence, or (iii)
(c)
曾犯貪污治罪條例之罪,經判決有罪確定,尚未執行、
尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後未逾
二年者;
(c)		 曾犯貪污治罪條例之罪,經判決有罪確定,且(i)尚未
執行、(ii)尚未執行完畢,或(iii)執行完畢、緩刑期滿或
赦免後未逾二年者;
(c)
During the Relevant Period, if a Director (other than
Independent Director), (i) after having been elected and
before his inauguration of the office of a Director, has
transferred some or all his Shares held by him such that the
(3)		 transferred some or all his Shares held by him such that the
During the Relevant Period, if a Director (other than
Independent Director), (a) after having been elected and
before his inauguration of the office of a Director, has
(3)
No. Current Provisions Proposed Amendments Explanations
條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
remaining Shares are less than one half of the Shares held by remaining Shares are less than one half of the Shares held by
at the time of his election or, (ii) within the
such Director		 at the time of his election or, (b) within the
such Director
for
Book Closure Period fixed prior to the general meeting		 Book Closure Period fixed by the Board in accordance
the election of such Director, has transferred some or all his prior to the general
Paragraph (2) of Article 28
with
such that the remaining Shares are less
Shares held by him		 for the election of such Director, has transferred
meeting
than one half of the Shares held at the commencement of the such that the remaining
some or all his Shares held by him
Book Closure Period, his election as a Director shall be Shares are less than one half of the Shares held at the
deemed invalid and void. commencement of the Book Closure Period, his election as
a Director shall be deemed invalid and void.
於掛牌期間,如董事(不含獨立董事)(a)於當選後、就
(3)		 於掛牌期間,如董事(不含獨立董事)(a)於當選後、就
(3)
任前轉讓全部或部份股份致其剩餘股份少於選任當時 任前轉讓全部或部份股份致其剩餘股份少於選任當時
所持有公司股份數額之二分之一,或(b)於股東會召開前 所持有公司股份數額之二分之一,或(b)於董事會依照本
之股票停止過戶期間內,轉讓全部或部份股份致其剩餘 項所訂股東會召開前之股票停止過戶
2
條第
28
章程第
股份少於其於股票停止過戶期間起始日當時所持有公 期間內,轉讓全部或部份股份致其剩餘股份少於其於股
司股份之二分之一時,該董事之當選應失其效力。 票停止過戶期間起始日當時所持有公司股份之二分之
一時,該董事之當選應失其效力。
條
91
第		 A Director who is in any way, whether directly or indirectly, A Director who is in any way, whether directly or indirectly, 年
2019
為配合
interested in a matter discussed, considered or proposed in a interested in a matter discussed, considered or proposed in a 日股東
25
月
12
meeting of the Board shall declare the nature of his interest and meeting of the Board shall declare the nature of his interest and 權益保護事項
檢查表,修訂第
relevant meeting. Where the spouse,
its essential contents at such		 relevant meeting. When the
its essential contents at such		 條。
91
within the second degree of kinship of a Director
a blood relative		 Company conducts any Spin-Off, Consolidation, Merger, or
No. Current Provisions Proposed Amendments Explanations
條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
as defined under the Civil Code of Taiwan, or any company acquisition, a Director who bears any interest in the
which has a controlling or subordinate relation with a Director transaction shall explain the essential contents of such
interest in the matter under discussion at a Board
bear any		 personal interest and the reason of approval or disapproval
a personal
meeting, such Director shall be deemed to bear		 the transaction in a
of the resolution in connection with
interest in the matter. Any Director who bears a personal interest meeting of the Board and the general meeting of the
that may conflict with and impair the interest of the Company in within the second
Where the spouse, a blood relative
Company.
respect of any matter proposed for consideration and approval at degree of kinship of a Director as defined under the Civil Code
a meeting of Board shall abstain from voting, on his own behalf of Taiwan, or any company which has a controlling or
or as a proxy or corporate representative, with respect to the said interest in the
subordinate relation with a Director bear any
matter. Any and all votes cast by such Director(s) shall not be matter under discussion at a Board meeting, such Director shall
counted in determining the number of votes for or against such a personal interest in the matter. Any Director
be deemed to bear
matter. who bears a personal interest that may conflict with and impair
the interest of the Company in respect of any matter proposed
for consideration and approval at a meeting of Board shall
abstain from voting, on his own behalf or as a proxy or corporate
representative, with respect to the said matter. Any and all votes
cast by such Director(s) shall not be counted in determining the
number of votes for or against such matter.
董事就董事會議之事項,具有直接或間接利害關係時,應於 事就董事會議之事項,具有直接或間接利害關係時,應於董
董事會中揭露其自身利害關係之重要內容。董事之配偶、依 事會中揭露其自身利害關係之重要內容;於本公司進行分
中華民國民法定義之二親等內血親,或與董事具有控制從屬 割、新設合併/吸收合併、收購時,董事應於董事會及股東
條次
No.		 Current Provisions
現行條文		 Proposed Amendments
修正條文草案		 Explanations
修正理由
關係之公司,就董事會議之事項有利害關係者,視為董事就
該事項有自身利害關係。董事對於董事會之事項,有自身利
之虞時,不得加入表決,並不得代
理他董事行使其表決權。該不得行使表決權之董事,其表決
權不算入已出席董事之表決權數。
害關係致有害於公司利
益		 會說明其與該交易自身利害關係之重要內容及贊成或反對
該交易決議之理由。董事之配偶、依中華民國民法定義之二
親等內血親,或與董事具有控制從屬關係之公司,就董事會
議之事項有利害關係者,視為董事就該事項有自身利害關
係。董事對於董事會之事項,有自身利害關係致有害於公司
之虞時,不得加入表決,並不得代理他董事行使其表決
權。該不得行使表決權之董事,其表決權不算入已出席董事
之表決權數。
利
益
條
100
第		 During the Relevant Period, subject to the Law, the
Applicable Listing Rules and these Articles and except as
otherwise provided by the rights attaching to any Shares,
after paying all relevant taxes, offsetting losses (including
if any), setting aside the Statutory Reserve of the remaining
capital), and setting
aside the Special Reserve (if any), the Company may
distribute not less than ten percent (10%) of the remaining
for the year,
and adjusted undistributed profits,
the Applicable Listing Rules
(provided that the setting aside of the Statutory Reserve does
of the Statutory Reserve
balance (including the amounts reversed from the Special
where the Company still has annual net profit
amounts to the Company's total issued
not apply if the aggregate amount
profits in accordance with
losses of previous years
(3)		 During the Relevant Period, subject to the Law, the
aside the Special Reserve (if any), the Company may
Applicable Listing Rules and these Articles and except as
otherwise provided by the rights attaching to any Shares,
for the year,
after paying all relevant taxes, offsetting losses (including
and adjusted undistributed profits,
if any), setting aside the Statutory Reserve of the remaining
the Applicable Listing Rules
(provided that the setting aside of the Statutory Reserve does
of the Statutory Reserve
capital), and setting
distribute not less than ten percent (10%) of the remaining
balance (including the amounts reversed from the Special
where the Company still has annual net profit
amounts to the Company's total paid-in
not apply if the aggregate amount
profits in accordance with
losses of previous years
(3)		 調整條文用語。
為杜疑義,酌予
條次
No.		 Current Provisions
現行條文		 Proposed Amendments
修正條文草案		 Explanations
修正理由
(including adjusted undistributed profits) in part or in whole
Reserve), plus undistributed profits of previous years		 undistributed profits of
(including adjusted undistributed profits) in
accumulated
Reserve), plus
previous years
by an Ordinary Resolution passed at an annual
as determined		 by an Ordinary Resolution
part or in whole as determined
general meeting of the Company duly convened and held in passed at an annual general meeting of the Company duly
accordance with these Articles to the Members as
dividends/bonuses in proportion to the number of Shares		 convened and held in accordance with these Articles to the
Members as dividends/bonuses in proportion to the number
held by them respectively pursuant to these Articles, of Shares held by them respectively pursuant to these
provided that, cash dividends/bonuses shall not be less than
percent (10%) of the total amount of dividends/bonuses
ten		 Articles, provided that, cash dividends/bonuses shall not be
percent (10%) of the total amount of
less than ten
to Members. dividends/bonuses to Members.
於掛牌期間,除開曼法令、上市(櫃)規範或本章程另
(3)		 於掛牌期間,除開曼法令、上市(櫃)規範或本章程另
(3)
有規定,或附於股份之權利另有規範外,凡本公司於一 有規定,或附於股份之權利另有規範外,凡本公司於每
會計年度終了時如有盈餘,於依法提繳所有相關稅款、 一會計年度終了時如有盈餘,於依法提繳所有相關稅
彌補虧損(包括先前年度之虧損及調整未分配盈餘金 款、彌補虧損(包括先前年度之虧損及調整未分配盈餘
額,如有)、按照上市(櫃)規範提撥法定盈餘公積(但 金額,如有)、按照上市(櫃)規範提撥法定盈餘公積
若法定盈餘公積合計已達本公司已發行資本總額者不 (但若法定盈餘公積合計已達本公司實收資本總額者
適用之),次提特別盈餘公積(如有)後,剩餘之金額 不適用之),次提特別盈餘公積(如有)後,剩餘之金
(包括經迴轉之特別盈餘公積)得由股東常會以普通決 額(包括經迴轉之特別盈餘公積)得由股東常會以普通
議,以不低於該可分配盈餘金額之百分之十,加計經本 決議,以不低於該可分配盈餘金額之百分之十,加計經
公司股東常會以普通決議所定以前年度未分配盈餘之 本公司股東常會以普通決議所定以前年度累積未分配
全部或一部(包括調整未分配盈餘金額),依股東持股 盈餘之全部或一部(包括調整未分配盈餘金額),依股
條次
No.		 Current Provisions
現行條文		 Proposed Amendments
修正條文草案		 Explanations
修正理由
比例,派付股息/紅利予股東,其中現金股息/紅利之數
額,不得低於該次派付股息/紅利總額之百分之十。		 之數額,不得低於該次派付股息/紅利總額之百分之十。
東持股比例,派付股息/紅利予股東,其中現金股息/紅利
條
103		 項。
2
新增第		 of account at any place outside the Cayman Islands in
accordance with the preceding paragraph, it shall, upon
service of an order or notice pursuant to the Tax
Information Authority Law and any amendment or
other statutory modification thereof, make available, in
electronic form or any other medium at its Registered
Office copies of its books of account, or any part or parts
If the Company keeps its accounting records and books
本公司依前項規定將會計紀錄與帳冊備置於英屬開曼
群島境外者,應於收受依據英屬開曼群島稅務資訊機關
法暨其修訂或其他變更所發布之命令或通知後,按該命
令或通知所記載,以電子或其他方式備置帳冊或其中之
thereof, as are specified in such order or notice.
任何部份於本公司註冊辦公處供查閱。
(2)
(2)		 為配合英屬開
曼群島公司法
年之修
103
項。
訂,增訂第
2
2019
條第
條
111		 Subject to the Law, if the Company shall be wound up, the
liquidator may, with the sanction of a Special Resolution and any
other sanction required by the Law, divide amongst the Members		 Subject to the Law, if the Company shall be wound up, the
liquidator may, with the sanction of a Special Resolution and any
other sanction required by the Law, divide and distribute		 調整條文用語。
為杜疑義,酌予
條次
No.		 Current Provisions
現行條文		 Proposed Amendments
修正條文草案		 Explanations
修正理由
of the
Company (whether they shall consist of property of the same
the whole or any part of the assets
in specie or kind		 amongst the Members the whole or any part of the property of
the Company (whether they shall consist of property of the same
kind or not) and may, for such purpose set such value as he and may, for such purpose set such
kind or not) in cash or asset
deems fair upon any property to be divided as aforesaid and may value as he deems fair upon any property to be divided as
determine how such division shall be carried out as between the aforesaid and may determine how such division shall be carried
Members or different Classes. The liquidator may, with the like out as between the Members or different Classes. The liquidator
sanction, vest the whole or any part of such assets in trustees may, with the like sanction, vest the whole or any part of such
upon such trusts for the benefit of the Members as the liquidator assets in trustees upon such trusts for the benefit of the Members
shall think fit, but so that no Member shall be compelled to as the liquidator shall think fit, but so that no Member shall be
accept any asset whereon there is any liability. compelled to accept any asset whereon there is any liability.
在符合開曼法令之情形下,本公司清算時,清算人得經本公 在符合開曼法令之情形下,本公司清算時,清算人得經本公
司股東會特別決議同意並根據開曼法令要求之批准,依股東 司股東會特別決議同意並根據開曼法令要求之批准,依股
所持股份比例,將公司全部或部分財產以現金或實物(無論 東所持股份比例,將公司全部或部分財產以現金或實物(無
是否為同樣性質之資產)分配予股東。清算人並得決定所分 論是否為同樣性質之資產)分配予股東。清算人並得決定所
派財產之合理價值,並決定股東間或不同股份類別間之分派 分派財產之合理價值,並決定股東間或不同股份類別間之
方式。清算人認為適當時,得按開曼法令之批准,為股東之 分派方式。清算人認為適當時,得按開曼法令之批准,為股
將此等財產之全部或一部交付信託,惟不應迫使股東接
利
益		 將此等財產之全部或一部交付信託,惟不應迫使
東之利
益
受負有債務之任何財產。 股東接受負有債務之任何財產。

*本公司修訂後之組織備忘錄及章程應以英文版本為準;如僅為公司組織備忘錄及章程之勘誤、項次/款次敘述之調整、編碼更正而不涉 及實質內容變動,或僅為中譯文之文字調整,不予臚列。

股東會議事規則修正對照表

條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
第三條 第一項未修正。 第一項未修正。 1.考量本公司既已掛
於掛牌期間(其定義詳如本公司
其定義詳如本公司		 本公司應於股東常會開會三十日 牌上市,爰刪除「於
章程;以下同),本公司應於股 前或股東臨時會開會十五日前, 掛牌期間」及「於
東常會開會三十日前或股東臨時 將股東會開會通知書、委託書用 非掛牌期間」等相
會開會十五日前,將股東會開會 紙、有關承認案、討論案、選任 關文字,以避免誤
通知書、委託書用紙、有關承認 或解任董事事項等各項議案之案 解。
案、討論案、選任或解任董事事 由及說明資料製作成電子檔案傳 2.配合台灣經濟部商
項等各項議案之案由及說明資料 送至公開資訊觀測站。並於股東 業司 107 年 8 月
製作成電子檔案傳送至公開資訊 常會開會二十一日前或股東臨時 6 日經商字第
觀測站。並於股東常會開會二十 會開會十五日前,將股東會議事 10702417500 號
一日前或股東臨時會開會十五日 手冊及會議補充資料,製作電子 函,爰增訂本條第
前,將股東會議事手冊及會議補 檔案傳送至公開資訊觀測站。股 五項。
充資料,製作電子檔案傳送至公 東會開會十五日前,備妥當次股 3.配合主管機關修訂
開資訊觀測站。股東會開會十五 東會議事手冊及會議補充資料, 股東會議事規則參
日前,備妥當次股東會議事手冊 供股東隨時索閱,並陳列於本公 考範例,爰修正本
及會議補充資料,供股東隨時索 司及本公司所委任之專業股務代 條第四項、及第六
閱,並陳列於本公司及本公司所 理機構,且應於股東會現場發放。 項至第八項文字。
委任之專業股務代理機構,且應
於股東會現場發放。於非掛牌期
間,股東會之召集,應於五日前
以書面通知各股東。
以書面通知各股東。		 第三項未修正。
第三項未修正。 選任或解任董事、變更章程、減
選任或解任董事、變更章程、減 資或依本公司章程第二十四條第
資或依本公司章程第二十四條第 一項規定強制買回本公司股份並
一項規定強制買回本公司股份並
予銷除、申請停止公開發行、公		 予銷除、申請停止公開發行、董
事競業許可、盈餘轉增資、公積
司解散、合併、分割或台灣公司 轉增資、公司解散、合併、分割
法第一百八十五第一項各款、台 或台灣公司法第一百八十五第一
灣證券交易法第二十六條之一
第二十六條之一、		 項各款、台灣證券交易法第四十
第四十三條之六、台灣發行人募 三條之六、台灣發行人募集與發
集與發行有價證券處理準則第五 行有價證券處理準則第五十六條
十六條之一及第六十條之二之事 之一及第六十條之二之事項應在
項應在召集事由中列舉,並説明 召集事由中列舉並説明其主要內
其主要內容,不得以臨時動議提 容,不得以臨時動議提出。其主
出。其主要內容得置於中華民國 要內容得置於中華民國證券主管
證券主管機關或本公司指定之網 機關或本公司指定之網站,並應
站,並應將其網址載明於召集通 將其網址載明於召集通知。
知。 股東會召集事由已載明全面改選
條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
董事,並載明就任日期
並載明就任日期
並載明就任日期,該次股
東會改選完成後
東會改選完成後,同次會議不得
再以臨時動議或其他方式變更其
就任日期。
持有已發行股份總數百分之一以
於掛牌期間,持有已發行股份總 上股份之股東,得向本公司提出
數百分之一以上股份之股東,得 股東常會議案,以一項為限,提
以書面或電子受理方式
以書面或電子受理方式向本公司		 案超過一項者,
案超過一項者,均不列入議案。
提出股東常會議案。股東所提議 但股東提案係為敦促公司增進公
案除有台灣公司法第一百七十二 共利益或善盡社會責任之建議,
條之一第四項各款情形之一外, 董事會仍得列入議案。
董事會仍得列入議案。另股東所
董事會應予列為議案。
董事會應予列為議案。惟所提議		 提議案除有台灣公司法第一百七
案係為敦促本公司增進公共利益 十二條之一第四項各款情形之
或善盡社會責任之建議,
或善盡社會責任之建議,縱有台		 一,董事會得不列為議案
董事會得不列為議案
董事會得不列為議案。
灣公司法第一百七十二條之一第
四項各款所定情形者,
四項各款所定情形者,董事會仍
得列入議案。
本公司應於股東常會召開前之停		 本公司應於股東常會召開前之停
止股票過戶日前,公告受理股東
止股票過戶日前公告受理股東之 之提案、書面或電子受理方式
書面或電子受理方式、
提案、受理處所及受理期間;其 受理處所及受理期間;其受理期
受理期間不得少於十日。 間不得少於十日。
股東所提議案以三百字為限,
股東所提議案以三百字為限,超
提案股東應親自或委託他人出席 過三百字者,該提案不予列入議
該提案不予列入議
股東常會,並參與該項議案討論。 案;提案股東應親自或委託他人
出席股東常會,並參與該項議案
討論。
未修正,原條文移至第九項。 未修正。
第七條 股東會如由董事會召集者,其主 股東會如由董事會召集者,其主 考量本公司組織備
席由董事長擔任之,董事長請假 席由董事長擔任之,董事長請假 忘錄及章程未設置
或因故不能行使職權時,由副董 或因故不能行使職權時,由董事 副董事長與常務董
事長代理之,無副董事長或副董
無副董事長或副董		 長指定董事一人代理之,董事長 事,爰予以修正相關
事長亦請假或因故不能行使職權 未指定代理人者,由董事互推一 文字。
時,由董事長指定常務董事一人 人代理之。
代理之;其未設常務董事者
其未設常務董事者,指
其未設常務董事者		 前項主席係由董事代理者,以任
定董事一人代理之,董事長未指 職六個月以上,並瞭解公司財務
定代理人者,由常務董事或董事 業務狀況之董事擔任之。主席如
互推一人代理之。 為法人董事之代表人者,亦同。
前項主席係由常務董事或董事代
理者,以任職六個月以上,並瞭
解公司財務業務狀況之常務董事
或董事擔任之。主席如為法人董
條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
事之代表人者,亦同。
以下未修正。 以下未修正。
第九條 股東會之出席,應以股份為計算 股東會之出席,應以股份為計算 配合 107 年起上市
基準。出席股數依簽名簿或繳交 基準。出席股數依簽名簿或繳交 上櫃公司全面採行
之簽到卡,加計以書面或電子方 之簽到卡,加計以書面或電子方 電子投票,爰修正第
式(如適用)行使表決權之股數 式行使表決權之股數計算之。 一項。
計算之。
以下未修正。 以下未修正。
第十條 股東會如由董事會召集者,其議 股東會如由董事會召集者,其議 1.配合107年起上市
程由董事會訂定,會議應依排定 程由董事會訂定之,相關議案(包 上櫃公司全面採行
之議程進行,非經股東會決議不 括臨時動議及原議案修正)
括臨時動議及原議案修正)均應		 電子投票,並落實
得變更之。 採逐案票決,會議應依排定之議 逐案票決精神,修
程進行,非經股東會決議不得變 正第一項。
更之。 2.為免股東會召集權
第二項與第三項未修正。 第二項與第三項未修正。 人過度限縮股東投
主席對於議案及股東所提之修正 主席對於議案及股東所提之修正 票時間,致股東因
案或臨時動議,應給予充分說明 案或臨時動議,應給予充分說明 來不及投票而影響
及討論之機會,認為已達可付表 及討論之機會,認為已達可付表 股東行使投票權
決之程度時,得宣布停止討論, 決之程度時,得宣布停止討論, 利,修正第四項。
提付表決。 提付表決,並安排適足之投票時
並安排適足之投票時
間。
第十三 第一項未修正。 第一項未修正。 考量本公司既已掛
條 於掛牌期間,本公司召開股東會 本公司召開股東會時,應採行以 牌上市,爰刪除「於
時,應採行以電子方式並得採行 電子方式並得採行以書面方式行 掛牌期間」及「於非
以書面方式行使其表決權;其以 使其表決權;其以書面或電子方 掛牌期間」等相關文
書面或電子方式行使表決權時, 式行使表決權時,其行使方法應 字,以避免誤解。
其行使方法應載明於股東會召集 載明於股東會召集通知。除本公
通知。除本公司章程另有規定 司章程另有規定外,以書面或電
外,以書面或電子方式行使表決 子方式行使表決權之股東,視為
權之股東,視為親自出席股東 親自出席股東會。但就該次股東
會。但就該次股東會之臨時動議 會之臨時動議及原議案之修正,
及原議案之修正,視為棄權,故 視為棄權,故本公司宜避免提出
本公司宜避免提出臨時動議及原 臨時動議及原議案之修正。
議案之修正。
第三項與第四項未修正。 第三項與第四項未修正。
議案之表決,除公司法及本公司 議案之表決,除公司法及本公司
章程另有規定外,以出席股東表 章程另有規定外,以出席股東表
決權過半數之同意通過之。表決 決權過半數之同意通過之。表決
時,應逐案由主席或其指定人員 時,應逐案由主席或其指定人員
宣佈出席股東之表決權總數後, 宣佈出席股東之表決權總數後,
由股東逐案進行投票表決,並於 由股東逐案進行投票表決,並於
條次 現行條文 修正條文草案 修正理由
股東會召開後當日,將股東同 股東會召開後當日,將股東同
意、反對及棄權之結果輸入公開 意、反對及棄權之結果輸入公開
資訊觀測站(掛牌期間適用)。 資訊觀測站。
以下未修正。 以下未修正。
第十五 第一項未修正。 第一項未修正。 1.考量本公司既已掛
條 於掛牌期間,前項議事錄之分 前項議事錄之分發,本公司得以 牌上市,爰刪除「於
發,本公司得以輸入公開資訊觀 輸入公開資訊觀測站之公告方式 掛牌期間」及「於
測站之公告方式為之。 為之。 非掛牌期間」等相
議事錄應確實依會議之年、月、 議事錄應確實依會議之年、月、 關文字,以避免誤
日、場所、主席姓名、決議方法、 日、場所、主席姓名、決議方法、 解。
議事經過之要領及其結果記載 議事經過之要領及表決結果(包 2.為落實逐案票決精
之,在本公司存續期間,應永久 含統計之權數)
含統計之權數)記載之,有選舉		 神,參考亞洲公司
保存。 董事時,應揭露每位候選人之得
應揭露每位候選人之得		 治理協會建議修正
票權數。在本公司存續期間,應 第三項。
永久保存。
第十六 第一項未修正。 第一項未修正。 考量本公司既已掛
條 於掛牌期間,股東會決議事項, 股東會決議事項,如有屬法令規 牌上市,爰刪除「於
如有屬法令規定、臺灣證券交易 定、臺灣證券交易所股份有限公 掛牌期間」及「於非
所股份有限公司規定之重大訊息 司規定之重大訊息者,本公司應 掛牌期間」等相關文
者,本公司應於規定時間內,將 於規定時間內,將內容傳輸至公 字,以避免誤解。
內容傳輸至公開資訊觀測站。 開資訊觀測站。
第二十 第一項與第二項未修正。 第一項與第二項未修正。 增訂本次修訂日期。
條 無 本規則第二次修訂於2020年6月
17日。

資金貸與他人作業程序修正對照表

條次 現行條文 修訂條文草案 修正說明
五、作 (九)已貸與金額之後續控管措 (九)已貸與金額之後續控管措 依據公開發行公司資金
業程序 施、逾期債權處理程序 施、逾期債權處理程序 貸與及背書保證處理準
1.略 1.略 則第3條第2項規定修正。
2.略 2.略
3.借款人於貸款到期時,應即還 3.借款人於貸款到期時,應即還
清本息。如到期未能償還而需延 清本息,違者本公司得就其所提
期者,需事先提出請求,報經董 供之擔保品或保證人,依法徑行
事會核准後為之,每筆延期償還 處分及追償。
以不超過六個月,並以一次為
限,違者本公司得就其所提供之
擔保品或保證人,依法徑行處分
及追償。
第一項與第二項未修正。 第一項與第二項未修正。 增訂本次修訂日期。
無 本規則第二次修訂於2020年6月
17日。

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