WIZ CORP, Inc. — Capital/Financing Update 2021

Aug 17, 2021

위즈코프/파생상품거래손실발생/(2021.08.17)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생금융상품부채(전환사채) 평가손실 발생(제1회차 전환사채)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	14,463,518,400
자기자본(원)	43,823,416,401
자기자본대비(%)	33.00
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 본 파생금융상품부채평가손실은 당사의 주가 상승 등으로 인하여 당사가 발행한 전환사채의 전환가격과 주가 간 차이가 발생함에 따라 회계적으로 인식한 파생금융상품부채평가손실입니다. - 제1회차 전환사채를 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 2021년 상반기 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2021-08-17
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 발생한 파생금융상품부채평가손실은 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다. - 상기 제1회차 전환사채는 총 34억원이며 산출된 파생금융상품부채평가손실은 미전환된 전체금액(34억원)에 대한  전환권을 파생금융상품부채로 인식하여 공정가치평가 함으로 재무제표에 반영된 회계상의 평가 손실입니다. - 상기 2. 손실발생내역의 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 최근사업연도(2020년) 연결재무상태표의 자본총계입니다. - 상기 파생금융상품부채평가손실로 이익잉여금의 감소를 초래하지만 전환권 행사 시 자본잉여금의 증가로 자기자본에는 영향이 주지 않습니다. - 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 평가 시 전기 대비 당사 보통주 시가가 상승한 경우 파생금융상품부채평가손실이 발행하며 반대로 시가가 하락한 경우 파생금융상품부채평가이익이 발생합니다.
※관련공시	2020-07-21 전환사채권발행결정(제1회차)