WISDOM — Annual Report 2019

Jun 1, 2020

時間: 2020年5月22日 (星期五)

地點:台北市羅斯福路4段85號B1 (集思台大會議中心 亞歷山大廳)

出席股數:出席股東及股東代理人所代表股數共計 420,530,960 股 (其中電子投票股數為 98,195,056股,估出席股數 23.35%),佔本公司已發行總股數 689,155.894股

$\dot{z}$ 61.02% $\circ$

出席董事:本次股東常會有藍俊昇董事長、趙子隆董事、陳博志獨立董事、邱永和獨立董事 及劉彩卿獨立董事等5席董事出席,已達董事席次9席之半數。

列席:林麗凰會計師、陳祐 記錄:薛亦駿為玉文 主席:藍俊昇 董事長 壹、宣布開會:

出席股東及股東代理人代表之股份總數已逾法定股數,主席宣佈會議開始。

貳、主席致詞:略。

參、報告事項

第一案

案由: 2019年度營業狀況報告,報請 鑒察。 (洽悉) 說明: 2019年度營業狀況報告書,請參閱附錄一。

第二案

案由: 2019年度財務狀況報告,報請 鑒察。 (洽悉) 說明︰安永聯合會計師查核報告書及財務報表,請參閱附錄二。

第三案

蕃事會 提

董事會 提

董事會 提

案由:審計委員會2019年度決算表冊報告,報請 鑒察。 (洽悉) 說明︰審計委員會審查2019年度決算表冊報告書,請參閱附錄三。

第四案

董事會 提

案由: 2019年度董事酬勞分派情形報告, 敬請 鑒察。 說明:

• 1. 依本公司公司章程及薪酬委員會組織規程分派。
• 1. 本公司2019年度擬以現金方式分派董事酬勞新台幣9,922,221元。
• 1. 上述擬分派之董事酬勞案業經2020年3月20日第四屆第6次薪酬委員會 審議通過。

第五案

董事會 提

• 案由:中華民國境內第一次有擔保普通公司債報告,敬請 鑒察。 說明:
• 1. 本案業經2019年03月29日董事會決議通過發行中華民國境內第一次有擔保普通公司債 新台幣1,385,000仟元,並於2019年04月29日取得財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核 准。
• 1. 發行條件如下:
• (1) 發行總額:新台幣 1,385,000 仟元。
• (2) 公司債種類、面額及發行價格:有擔保普通公司債。每張債券面額為新台幣一百萬元 整,並按票面金額十足發行。
• (3) 發行日期:2019 年 05 月 07 日。
• (4) 發行期間:五年,到期日為 2024 年 05 月 07 日。
• (5) 票面利率:固定年利率 0.86%。
• (6) 還本方式:本公司債自發行日起屆滿五年到期一次還本。
• (7) 自發行日起於櫃檯買賣中心上櫃買賣。
• (8) 上述募集之資金已於2019年第二季支用完畢。

第六案 董事會 提

案由:修訂董事會議事規範案,敬請 鑒察。

• 說明:
• 1. 爰依2020年01月16日臺證上一字第1090000926號函附件修正後之「外國發行人註冊地股 東權益保護事項檢查表」內之股東權益保護事項規定及公司法之規定,配合修訂本公司 「董事會議事規範」部分條文。
• 1. 「董事會議事規範」修正條文對照表,請參閱附錄四。

肆、 承認事項

第一案 董事會 提

案由:提請承認2019年度決算表冊案,提請 承認。 說明:

• 1. 本公司2019年度經安永聯合會計師事務所林麗凰與傅文芳會計師查核簽證之各項財務 報表(含合併財務報表),已送審計委員會查核完竣。
• 1. 會計師查核報告書及財務報表,請參閱附錄二。
• 1. 提請 承認。

決議:本案經票決結果,表決時出席股東總表決權數343,500,904權:

表決結果	表決權數(含電子方式行使表決權)	表決權數 佔總表決權數
贊成權數	332,038,256權 (含電子投票 87,340,946權)	96.66%
反對權數	169,566權 (含電子投票 169,566權)	0.04%
無效權數	0權 (含電子投票 0權)	0%
棄權/未投票權數	11,293,082權 (含電子投票 10,684,544權)	3.28%

贊成權數超過法定數額,本案照案通過。

第二案 董事會 提

案由:提請承認2019年度盈餘分配案,提請 承認。

說明:

1. 本公司2019年度盈餘分配,業經2020年3月20日董事會決議通過在案,並依本公司章程 規定編制盈餘分派如下表:

慧洋海運股份有限公司

2019年度盈餘分配表 單位:新台幣元 摘要 未分配盈餘 以前年度可分配保留盈餘 13,851,984,608 減:2019年度提列法定盈餘公積 - 加:2019年度合併淨利(註1) 加:2019年度合併其他綜合損益 2,198,582,861 (338,703) 截至2019年度可供分配盈餘 16,050,228,766 期末未分配餘額 16,050,228,766 註1:合併淨利換算為美金71,123,928元。

• 1. 本公司2019年稅後可供分配盈餘總計為新台幣16,050,228,766元,期末未分配盈餘為新 台幣16,050,228,766元。
• 1. 提請 承認。

決議:本案經票決結果,表決時出席股東總表決權數343,500,904權

表決結果		表決權數(含電子方式行使表決權)		表決權數 佔總表決權數
贊成權數	332,569,945權		(含電子投票 87,872,635權)	96.81%
反對權數	241,566權	(含電子投票	241,566權)	0.07%
無效權數	0權	(含電子投票	0權)	0%
棄權/未投票權數	10,689,393權		(含電子投票 10,080,855權)	3.11%

贊成權數超過法定數額,本案照案通過。

伍、 討論事項

案由:修訂公司章程案,提請 討論。 說明:

• 第一案 董事會 提
• 1. 依臺灣證券交易所股份有限公司2019年12月25日臺證上二字第10800235681號函附件修 正後之「外國發行人註冊地股東權益保護事項檢查表」內之股東權益保護事項規定及公 司營運需要,擬修訂本公司章程之部分條文。
• 1. 公司章程條文修訂對照表,請參閱附錄五。
• 1. 提請 討論。

決議:本案經票決結果,表決時出席股東總表決權數343,500,904權

表決結果	表決權數(含電子方式行使表決權)	表決權數 佔總表決權數
贊成權數	331,426,282權 (含電子投票 86,728,972權)	96.48%
反對權數	1,269,515權 (含電子投票 1,269,515權)	0.36%
無效權數	0權 (含電子投票	0% 0權)
棄權/未投票權數	10,805,107權 (含電子投票 10,196,569權)	3.14%

贊成權數超過法定數額,本案照案通過。

第二案 董事會 提

案由:修訂資金貸與他人作業程序,提請 討論。 說明:

• 1. 爰依行政院金融監督管理委員會所訂之「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」 規定及公司實務需求,配合修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文。
• 1. 「資金貸與他人作業程序」條文修訂對照表,請參閱附錄七。
• 1. 提請 討論。

決議:本案經票決結果,表決時出席股東總表決權數343,500,904權

表決結果		表決權數(含電子方式行使表決權)		表決權數 佔總表決權數
贊成權數	332,199,241權		(含電子投票 87,506,113權)	96.70%
反對權數	432,803權	(含電子投票	432,803權)	0.12%
無效權數	0權	(含電子投票	0權)	0%
棄權/未投票權數	10,868,860權		(含電子投票 10,256,140權)	3.16%

贊成權數超過法定數額,本案照案通過。

第三案 董事會 提

案由:修訂背書保證作業程序,提請 討論。 說明:

• 1. 爰依行政院金融監督管理委員會所訂之「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」 規定及公司實務需求,配合修訂本公司「背書保證作業程序」部分條文。
• 1. 「背書保證作作業程序」條文修訂對照表,請參閱附錄八。
• 1. 提請 討論。

決議:本案經票決結果,表決時出席股東總表決權數343,500,904權

表決結果		表決權數(含電子方式行使表決權)		表決權數 佔總表決權數
贊成權數	332,321,797權		(含電子投票 87,628,669權)	96.74%
反對權數	346,924權	(含電子投票	346,924權)	0.10%
無效權數	0權	(含電子投票	0權)	0%
棄權/未投票權數	10,832,183權		(含電子投票 10,219,463權)	3.15%

贊成權數超過法定數額,本案照案通過。

第四案 董事會 提

案由:修訂股東會議事規則案,提請 討論。 說明:

1. 爰依臺灣證券交易所股份有限公司2020年01月02日臺證治理字第10800242211號函配合 修訂本公司「股東會議事規則」部分條文。

2. 「股東會議事規則」條文修訂對照表,請參閱本議事手冊第41頁(附錄八)。 提請 討論。

決議:本案經票決結果,表決時出席股東總表決權數 343,500,904 權

表決結果		表決權數(含電子方式行使表決權)		表決權數 佔總表決權數
贊成權數	332,257,549權		(含電子投票 87,564,421權)	96.72%
反對權數	351,172權	(含電子投票	351,172權)	0.10%
無效權數	0權	(含電子投票	0權)	0%
棄權/未投票權數	10,892,183權		(含電子投票 10,279,463權)	3.17%

贊成權數超過法定數額,本案照案通過。

第五案 董事會 提

案由:資本公積發放現金股利案,提請 討論。 說明:

• 1. 本公司2019年度財務報告之資本公積中屬超過票面金額發行股票所得之溢額項下總計 為新台幣1,386,689,555元,擬自資本公積發行股票溢額項下配發普通股現金股利新台幣 1,033,733,841元,每股配發約新台幣1.5元,期末資本公積為新台幣352,955,714元。
• 1. 上述現金股利計算至新台幣元為止,配發不足一元之差額,授權董事長洽特定人分派之。
• 1. 本公司如因買回本公司股份、將股份註銷、因員工行使員工認股憑證、增資發行新股、 可轉換公司債轉執行權利、發行海外存託憑證及其他等因素,影響本公司配息基準日之 流通在外股數,致使股東配息比率發生變動而須修正時,擬授權董事會全權處理。
• 1. 本案俟股東常會通過後,授權董事會訂定除息基準日及其他相關事宜。
• 1. 提請 討論。

決議:本案經票決結果,表決時出席股東總表決權數343,500,904權

表決結果	表決權數(含電子方式行使表決權)	表決權數 佔總表決權數
贊成權數	332,641,794權 (含電子投票 87,948,666權)	96.83%
反對權數	200,746權 (含電子投票 200,746權)	0.05%
無效權數	0權 (含電子投票 0權)	0%
棄權/未投票權數	10,658,364權 (含電子投票 10,045,644權)	3.10%

贊成權數超過法定數額,本案照案通過。

第六案 董事會 提

案由:資本公積轉增資發行新股案,提請 討論。 說明:

• 1. 本公司擬辦理資本公積轉增資發行新股17,228,897股,每股面額新台幣10元,按配股基 準日股東名簿記載之股東持股數,每仟股約無償配發25股。本次增資發行新股案俟提請 股東會通過並奉主管機關核准後,由董事會另訂配股基準日,配發不足一股者,得由股 東自行在配股基準日起五日內向本公司股務代理人辦理併湊整股之登記,未併湊或併湊 後仍不足一股之畸零股,按面額以現金分派之,其股份授權董事長洽特定人按面額認購。
• 1. 本次增資後的實收股本由新台幣6,891,558,940元增加為新台幣7,063,847,910元,分為 706,384,791股,每股面額新台幣10元,皆為記名式普通股。
• 1. 本次增資之股份均採無實體發行新股,其權利義務與原有已發行股份相同。
• 1. 本公司如因買回本公司股份、將股份註銷、因員工行使員工認股憑證、增資發行新股、 可轉換公司債轉執行權利、發行海外存託憑證及其他等因素,影響本公司配股基準日之 流通在外股數,致使股東配股比率發生變動而須修正時,擬授權董事會全權處理。
• 1. 本次增資相關事宜,如因法令變更、主管機關核示、客觀環境影響或其他原因須變更時, 擬授權董事會全權處理。
• 1. 提請 討論。

決議:本案經票決結果,表決時出席股東總表決權數343,500,904權

表決結果		表決權數(含電子方式行使表決權)		表決權數 佔總表決權數
贊成權數	332,338,166權		(含電子投票 87,645,038權)	96.75%
反對權數	487,043權	(含電子投票	487,043權)	0.14%
無效權數	0權	(含電子投票	0權)	0%
棄權/未投票權數	10,675,695權		(含電子投票 10,062,975權)	3.10%

贊成權數超過法定數額,本案照案通過。

股東發言摘要:股東戶號11641發表意見。 答覆:由主席及其指定人員詳加回答。

陸、 臨時動議:無。

柒、 散會(同日上午 11 時 42 分)

附錄二、 2019 年度會計師查核報告書及財務報表

會計師查核報告

慧洋海運(開曼)股份有限公司董事會 公鑒:

查核意見

慧洋海運(開曼)股份有限公司及其子公司西元二○一九年十二月三十一日及西 元二○一八年十二月三十一日之合併資產負債表,暨西元二○一九年一月一日至十 二月三十一日及西元二○一八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合 併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總), 業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果,上開合併財務報表在所有重大 方面係依照國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製, 足以允當表達慧洋海運(開曼)股份有限公司及其子公司西元二○一九年十二月三十 一日及西元二○一八年十二月三十一日之合併財務狀況,暨西元二○一九年一月一 日至十二月三十一日及西元二○一八年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效 及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說 明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與慧洋 海運(開曼)股份有限公司及其子公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會 計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對慧洋海運(開曼)股份有限公司及其 子公司西元二○一九年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核 合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。

不動產、廠房及設備之減損

於西元二○一九年十二月三十一日慧洋海運(開曼)股份有限公司及其子公司不 動產、廠房及設備之帳面金額為 2,507,936,429 元(新台幣 75,187,933 千元),佔總資產 比例約為 87%。管理階層於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示資產可能已 減損。若有任一減損跡象存在,則需估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。 因不動產、廠房及設備主要係船舶等相關設備,慧洋海運(開曼)股份有限公司之子公 司採一船一公司方式進行船舶管理,而子公司主要現金產生單位為該公司船舶。本 會計師認為不動產、廠房及設備之金額重大且對可回收金額之計算涉及諸多假設及 估計,因此決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於),評估不動產、 廠房及設備減損之會計政策的適當性;取得公司自行評估之各現金產生單位之資產 減損評估表,評估管理階層辨識減損跡象之合理性;及管理階層評估減損測試時所 使用之假設,包括現金產生單位之區分、現金流量預測及折現率等是否適當。本會 計師亦考量合併財務報表附註五及附註六中有關不動產、廠房及設備揭露的適當性。

嵌入式衍生工具評價

於西元二○一九年十二月三十一日慧洋海運(開曼)股份有限公司及其子公司透 過損益按公允價值衡量之金融負債之帳面金額為 1,747,889 元(新台幣 52,402 千元), 佔總資產比例約為 0%。因公司債所含嵌入式衍生工具之公允價值層級歸類於第三等 級,其評價係使用不可觀察輸入值,管理階層採用外部評價公司來源資料進行評價, 因對公允價值之估計有顯著影響,本會計師因此決定為關鍵查核事項。本會計師之 查核程序包括(但不限於),運用內部評價專家檢視管理階層提供之評價報告及相關文 件、分析評價公司的評價方法以及關鍵評價參數並評估有無不合理之處、進行獨立 計算並與管理階層所採用之評價結果進行比較。本會計師亦考量合併財務報表附註 五、附註六及附註十二中有關公司債賣回權負債之金融工具評價的適當性。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋 及解釋公告編製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要 內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估慧洋海運(開曼)股份有限公 司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算慧洋海運(開曼)股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清 算或停業外別無實際可行之其他方案。

慧洋海運(開曼)股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財 務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重 大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可 合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。 本會計師亦執行下列工作:

• 1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對慧洋海運(開曼)股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意 見。
• 1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使慧 洋海運(開曼)股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在 重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之 相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至 查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致慧洋海運(開 曼)股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
• 1. 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。
• 1. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表 表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查 核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查 核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循 會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影 響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對慧洋海運(開曼)股份有限公司及其子公 司西元二○一九年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘 明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決 定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增 進之公眾利益。

安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號︰金管證六字第0950104133號 (90)台財證(六)第100690號

西元二○二○年二月二十一日

單位:美元/新台幣千元

$\bar{r}$

產 資			2019.12.31			2018.12.31
代碼	會計項目	附 註	美 元	新台幣(千)	$\%$	美元	新台幣(千)	$\frac{0}{0}$
	流動資產:
1100	現金及約當現金	六.1	\$63,589,694	\$1,906,419	3	\$25,944,385	\$796,882	1
1120	透過其他綜合損益按公允價值衡量之六.3及八		1,004,550	30,116		966,000	29,671
	金融資產一流動
1139	避險之金融資產一流動	六.4				76,540	2,351
1140	合約資產一流動	六.16	18,147	544		12,599	387
1170	應收帳款淨額	六.5及17	5,965,627	178,849		5,311,555	163,144
1180	應收帳款一關係人淨額	六.5、17及七	392,537	11,768		299,642	9,204
1200	其他應收款	t	4,384,142	131,437		3,216,794	98,803
1330	存貨	六.6	6,278,542	188,231		4,243,752	130,347
1410	預付款項	t	7,108,312	213,108		6,413,221	196,983
1476	其他金融資產一流動	六.1及八	62,736,605	1,880,843	2	47,318,084	1,453,375	$\overline{2}$
1479	其他流動資產一其他	Ł	19,860,599	595,422	1	14,918,719	458,228	$\mathbf{1}$
11XX	流動資產合計		171,338,755	5,136,737	6	108,721,291	3,339,375	$\overline{4}$
	非流動資產:
1538	避險之金融資產一非流動	六.4				72,731	2,234
1550	採用權益法之投資	六.7	3,418,510	102,487		2,854,380	87,672
1600	不動產、廠房及設備	六.8及八	2,507,936,429	75,187,933	87	2,741,207,097	84,196,177	95
1755	使用權資產	六.13	135,745,985	4,069,665 173,471	5
1760 1840	投資性不動產淨額	六.9及八 六.21	5,786,221 68,251	2,046		41,981	1,289
	遞延所得稅資產		11,265,677	337,745	٠	11,085,153	340,480	۰
1920	存出保證金					1,761,734	54,112
1930 1990	長期應收票據及款項	六.17 六.10	$\overline{\phantom{a}}$ 62,961,204	1,887,577	2	29,741,614	913,513	- 1
15XX	其他非流動資產一其他 非流動資產合計		2,727,182,277	81,760,924	94	2,786,764,690	85,595,477	96
	1XXX 資產總計		\$2,898,521,032	\$86,897,661	100	\$2,895,485,981	\$88,934,852	100

單位:美元/新台幣千元

	負 債 及 權 益		THUGH YAL. POPULITY				2018.12.31
代碼	會計項目	附 註	美元	新台幣(千)	$\frac{0}{0}$	美 元	新台幣(千)	$\frac{0}{0}$
	流動負債:
2100	短期借款	六.11	\$58,124,642	\$1,742,577	$\overline{2}$	\$50,972,826	\$1,565,630	$\overline{2}$
2120	透過損益按公允價值衡量之	六.2及12	1,747,889	52,402	$\frac{1}{2}$	2,488,564	76,436
	金融負債一流動
2130	合約負債一流動	六.16	91,319	2,738	÷,
2170	應付帳款		8,224,101	246,559	ú,	9,773,057	300,179
2180	應付帳款-關係人	七	329,500	9,878	$\overline{\phantom{a}}$	365,000	11,211
2209	其他應付費用	Ł	24,329,745	729,406	$\mathbf{1}$	25,737,174	790,518	$\mathbf{1}$
2310	預收款項		17,732,206	531,611	1	14,228,174	437,018	$\mathbf{1}$
2399	其他流動負債一其他	t	766,670	22,985		2,590,792	79,576
			111,346,072	3,338,156	$\overline{4}$	106, 155, 587	3,260,568	$\overline{4}$
2280	租賃負債一流動	六.13&七	13,843,870	415,039	÷
2321	一年內到期或執行賣回權公司債	六.12	21,285,376	638,136	$\mathbf{1}$	32,584,867	1,000,844	$\mathbf{1}$
2322	一年內到期長期借款	六.11	365, 152, 587	10,947,275	13	238,649,673	7,330,125	$\,$ 8 $\,$
2323	一年內到期長期應付款	六.13	552,283	16,557	L.	7,177,478	220,456
	一非關係人
2324	一年內到期長期應付款	六.13及七	1,065,096	31,932		1,048,116	32,193
	一關係人
2355	應付租賃款一流動	六.13		12,048,939	14	7,522,354 286,982,488	231,049 8,814,667	9
21XX			401,899,212 513,245,284	15,387,095	18	393,138,075	12,075,235	13
	流動負債合計
	非流動負債:
2530	應付公司債	六.12	45,577,466	1,366,412	$\mathbf{1}$	4,854,385	149,102
2540	長期借款	六.11	1,101,182,444	33,013,450	38	1,387,463,492	42,615,941	48
2570	遞延所得稅負債	六.21	9,963	299	ä,	24,258	745
2580	租賃負債一非流動	六.13及七	118,452,736	3,551,213	$\overline{4}$
2612	長期應付款	六.13	18,539,396	555,811	$\mathbf{1}$	18,914,855	580,970	1
2613	應付租賃款一非流動	六.13及七			$\sim$	78,935,848	2,424,515	$\overline{3}$
2622	長期應付款一關係人	六.13及七	123,893,242	3,714,319	$\overline{4}$	96,627,799	2,967,923	$\overline{3}$
2640	淨確定福利負債一非流動	六.14	148,212	4,443	÷,	136,892	4,205
2645	存入保證金		31,970	958	$\overline{\phantom{a}}$	290,505	8,923
25XX	非流動負債合計		1,407,835,429	42,206,905	48	1,587,248,034	48,752,324	55
2XXX	負債總計		1,921,080,713	57,594,000	66	1,980,386,109	60,827,559	68
	歸屬母公司業主之權益:	六.12及15
3100	股本		219,596,023	6,891,074 1,386,689	8 $\overline{2}$	200,501,836 40,456,716	6,298,055 1,250,933	$\overline{7}$ $\mathbf{1}$
3200 3310	資本公積 法定盈餘公積		45,042,948 6,960	224	$\overline{a}$	6,960	224
3350			521,664,170	16,050,229	18	450,551,199	13,851,985	16
	未分配盈餘		191,123,299	4,975,238	6	223,464,740	6,702,459	8
3410	國外營運機構財務報表換算之 兌換差額
3420	透過其他綜合損益按公允價值衡量之		6,919	207	$\overline{\phantom{m}}$	(30, 850)	(948)
	金融資產未實現(損)益
3450	避險工具之(損)益					149,271	4,585
3XXX	權益總計		977,440,319	29,303,661	34	915,099,872	28,107,293	32
3X2X	負債及權益總計		\$2,898,521,032	\$86,897,661	100	\$2,895,485,981	\$88,934,852	100

(合併公司原以美元編製之合併財務報表謹依規定以西元二○一九年及二○一八年十二月三十一日

美元對新台幣之即期匯率(分別為29.98及30.715)換算為新台幣表達,以附列比較)

慧洋海 五天型 m

行有票

西元二〇一九

融 公司 二月三十一日

$\sim$

	i se tomani tatoffilo i 单位:美兀
		Lines Co. Limiled	2019年度		2018年度
代碼	會計項目		金額	$\frac{0}{0}$	金額	$\frac{0}{0}$
	4000 營業收入淨額	六.16及七	\$447,510,914	100	\$433,434,801	100
	5000 營業成本	六.18及七	332,036,438	74	312,824,385	72
	5900 營業毛利		115,474,476	26	120,610,416	28
	6000 營業費用
6200	管理費用	t	4,843,495	1	4,669,266	1
6450	預期信用減損損失(利益)	六.17	385,143	$\overline{\phantom{a}}$	144,615
	營業費用合計		5,228,638	1 25	4,813,881	$\mathbf{1}$
	6900 營業利益		110,245,838		115,796,535	27
	7000 營業外收入及支出:
7100 7190	利息收入	六.19	1,361,284	$\overline{a}$ 6	874,442 6,056,800	1
7210	其他收入一其他	六.13及19 六.8及19	24,982,633 3,234,229	٠	(205,072)
7300	處分不動產、廠房及設備利益(損失) 避險工具之利益(損失)	六.4及19	16,438	$\overline{\phantom{0}}$	18,680
7510	利息費用	六.8、12、19及七	(58, 753, 198)	(13)	(57, 279, 669)	(13)
7590	什項支出	六.19及七	(2,319,689)	(1)	(3,238,966)	(1)
7628	租賃修改損失	六.13及19	(1,665,366)	$\overline{\phantom{0}}$
7630	外幣兌換利益(損失)	六.19	(2,398,502)	(1)	718,695
7635	透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益(損失)	六.12及19	(1, 133, 109)	۰	235,213
7670	減損損失	六.8及19	(938, 147)	$\blacksquare$
7770	採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額	六.7	(944, 143)	۰	(2, 292, 879)
	營業外收入及支出合計		(38, 557, 570)	(9)	(55, 112, 756)	(13)
	7900 繼續營業部門稅前淨利		71,688,268	16	60,683,779	14
	7950 减:所得稅費用(利益)	六.21	564,340	$\frac{1}{2}$	674,961
	8200 本期淨利		71,123,928	16	60,008,818	14
8300	其他綜合損益:	六.20
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數		(13,696)		(17, 525)
8349	與不重分類之項目相關之所得稅費用(利益)		(2, 739)	٠	(7, 334)
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兒換差額		(32, 341, 441)	(7)	(17,166,016)	(4)
8367	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資		37,769	۰	(62, 884)
	未實現評價利益(損失)
8368	避險工具之(損)益		(149, 271)	$\overline{\phantom{0}}$	70,199	$\overline{\phantom{a}}$
	其他綜合損益(稅後淨額)		(32, 463, 900)	(7) 9	(17, 168, 892)	(4)
	8500 本期綜合損益總額		\$38,660,028		\$42,839,926	10
	8600 淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主		\$71,123,928	16	\$60,008,818	14
	8700 綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$38,660,028	9	\$42,839,926	10
	9750 基本每股盈餘(元)	六.22	\$0.11		\$0.10
	9850 稀釋每股盈餘(元)	六.22	\$0.11		\$0.09

量位:新台幣千元

					平卫·利日市丁儿
		LABBS L.D. LAHRREN	2019年度		2018年度
代碼	會計項目	附註	金額	$\%$	金額	$\frac{0}{0}$
	4000 營業收入淨額	六.16及七	\$13,833,457	100	\$13,067,626	100
	5000 營業成本	六.18及七	10,263,910	74	9,431,342	72
	5900 營業毛利		3,569,547	26	3,636,284	28
	6000 營業費用
6200	管理費用	t	149,722	1	140,774	1
6450	預期信用減損損失(利益)	六.17	11,906		4,360
	營業費用合計		161,628	$\mathbf{1}$	145,134	1
	6900 營業利益		3,407,919	25	3,491,150	27
	7000 營業外收入及支出:
7100	利息收入	六.19	42,080	$\blacksquare$	26,364
7190	其他收入一其他	六.13及19	772,264	5	182,606	1
7210	處分不動產、廠房及設備利益(損失)	六.8及19	99,976	1	(6, 183)
7300	避險工具之利益(損失)	六.4及19	508	$\overline{\phantom{a}}$	563
7510	利息費用	六.8、12、19及七	(1, 816, 179)	(13)	(1, 726, 925)	(13)
7590	什項支出	六.19及七	(71, 706)	(1)	(97, 651)	(1)
7628	租賃修改損失	六.13及19	(51, 480)	$\sim$
7630	外幣兌換利益(損失)	六.19	(74, 142)	(1)	21,668
7635	透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益(損失)	六.12及19	(35, 027)	$\blacksquare$	7,091
7670	減損損失	六.8及19	(29,000)	$\blacksquare$
7770	採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額	六.7	(29, 185)		(69, 128)
	營業外收入及支出合計		(1, 191, 891)	(9)	(1,661,595)	(13)
	7900 繼續營業部門稅前淨利		2,216,028	16	1,829,555	14
	7950 减:所得稅費用(利益)	六.21	17,445	$\overline{\phantom{a}}$	20,349
	8200 本期淨利		2,198,583	16	1,809,206	14
	8300 其他綜合損益:	六.20
8310	不重分類至損益之項目		(423)
8311 8349	確定福利計畫之再衡量數 與不重分類之項目相關之所得稅費用(利益)		(84)	$\blacksquare$	(528) (221)
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		(1, 727, 221)	(13)	328,554	3
8367	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資		1,155		(1,901)
	未實現評價利益(損失)
8368	避險工具之(損)益		(4, 585)		2,232
	其他綜合損益(稅後淨額)		(1,730,990)	(13)	328,578	$\overline{3}$
	8500 本期綜合損益總額		\$467,593	3	\$2,137,784	17
	8600 净利(損)歸屬於:
8610	母公司業主		\$2,198,583	16	\$1,809,206	14
	8700 綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$467,593	3	\$2,137,784	17
		六.22	\$3.38		\$2.92
	9750 基本每股盈餘(元) 9850 稀釋每股盈餘(元)	六.22	\$3.32		\$2.70

(合併公司原以美元編製之合併財務報表謹依規定以西元二〇一九年及二〇一八年十二月三十一日美元對新台幣之平均匯率

(分別為30.912及30.149)換算為新台幣表達,以附列比較)

											單位:美元
					Wisdom Maring --------
				Lines Lo	Limited		其他權益項目
					國外營運機構 財務報表換算	透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產未實現	備供出售金融 資產未實現	現金流量避險中屬 有效避險部分之避	避險工具
項 目	普通股股本	資本公積	法定盈餘公積	未分配盈餘	之兒換差額	(損)益	利益(損失)	險工具利益(損失)	之(損)益	合 計	權益總額
西元二〇一八年一月一日餘額	\$196,262,789	\$52,804,122	\$6,960	\$390,552,572	\$240,630,756	$S-$	\$32,034	\$79,072	$S-$	\$240,741,862	\$880,368,305
追溯適用及追溯重編之影響數						32,034	(32,034)	(79,072)	79,072
西元二〇一八年一月一日重編後餘額	196,262,789	52,804,122	6,960	390,552,572	240,630,756	32,034			79,072	240,741,862	880, 368, 305
其他資本公積變動: 資本公積配發現金股利		(20, 594, 676)									(20, 594, 676)
西元二〇一八年一月一日至十二月三十一日淨利				60,008,818							60,008,818
西元二〇一八年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益				(10, 191)	(17, 166, 016)	(62, 884)			70,199	(17, 158, 701)	(17, 168, 892)
本期综合损益金额				59,998,627	(17, 166, 016)	(62, 884)			70,199	(17, 158, 701)	42,839,926
可轉換公司債轉換	4,239,047	8,247,270									12,486,317
西元二〇一八年十二月三十一日餘額	\$200,501,836	\$40,456,716	\$6,960	\$450,551,199	\$223,464,740	\$(30, 850)	$S-$	$S-$	\$149,271	\$223,583,161	\$915,099,872
西元二〇一九年一月一日餘額	\$200,501,836	\$40,456,716	\$6,960	\$450,551,199	\$223,464,740	\$(30, 850)	$S-$	$S-$	\$149,271	\$223,583,161	\$915,099,872
其他資本公積變動: 資本公積配發現金股利		(30, 503, 157)									(30, 503, 157)
西元二〇一九年一月一日至十二月三十一日淨利				71, 123, 928				$\overline{\phantom{a}}$			71,123,928
西元二〇一九年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益				(10, 957)	(32, 341, 441)	37,769		$\overline{\phantom{a}}$	(149, 271)	(32, 452, 943)	(32, 463, 900)
本期综合损益金额	$\overline{\phantom{a}}$	Ξ		71,112,971	(32, 341, 441)	37,769	$\sim$		(149, 271)	(32, 452, 943)	38,660,028
現金增資 可轉換公司債轉換	12,891,582 6,202,605	22,401,986 12,687,403			$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$					35,293,568 18,890,008
西元二〇一九年十二月三十一日餘額	\$219,596,023	\$45,042,948	\$6,960	\$521,664,170	\$191,123,299	\$6,919	$S-$	$S-$	$S-$	\$191,130,218	\$977,440,319

加工

經理人:鄭俊聲

											單位:美元
					Wisdom Marine Head Andrews
							其他權益項目
					國外營運機構 財務報表換算	透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產未實現	備供出售金融 資產未實現	現金流量避險中屬 有效避險部分之避	避險工具
$\mathbf{g}$ 项	普通股股本	資本公積	法定盈餘公積	未分配盈餘	之兒換差額	(損)益	利益(損失)	險工具利益(損失)	之(損)益	# 合	權益總額
西元二◯一八年一月一日餘額 追溯適用及追溯重編之影響數	\$196,262,789	\$52,804,122	\$6,960	\$390,552,572	\$240,630,756	$S-$ 32,034	\$32,034 (32,034)	\$79,072 (79,072)	$S-$	\$240,741,862	\$880,368,305
西元二〇一八年一月一日重編後餘額	196,262,789	52,804,122	6.960	390,552,572	240,630,756	32,034			79,072
									79,072	240,741,862	880, 368, 305
其他資本公積變動: 資本公積配發現金股利		(20, 594, 676)									(20, 594, 676)
西元二○一八年一月一日至十二月三十一日浄利				60,008,818							60,008,818
西元二〇一八年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益				(10, 191)	(17, 166, 016)	(62, 884)			70,199	(17, 158, 701)	(17, 168, 892)
本期綜合損益金額				59,998,627	(17, 166, 016)	(62, 884)			70,199	(17, 158, 701)	42,839,926
可轉換公司債轉換	4,239,047	8,247,270									12,486,317
西元二○一八年十二月三十一日餘額	\$200,501,836	\$40,456,716	\$6,960	\$450,551,199	\$223,464,740	\$(30, 850)	$S-$	$S-$
									\$149,271	\$223,583,161	\$915,099,872
西元二◯一九年一月一日餘額	\$200,501,836	\$40,456,716	\$6,960	\$450,551,199	\$223,464,740	\$(30, 850)	$S-$	$S-$	\$149,271	\$223,583,161	\$915,099,872
其他資本公積變動:
資本公積配發現金股利		(30, 503, 157)		$\overline{\phantom{a}}$							(30, 503, 157)
西元二〇一九年一月一日至十二月三十一日淨利		$\ddot{\phantom{0}}$		71,123,928							71,123,928
西元二○一九年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益				(10, 957)	(32, 341, 441)	37,769			(149, 271)	(32, 452, 943)	(32, 463, 900)
本期综合損益金額				71,112,971	(32, 341, 441)	37,769			(149, 271)	(32, 452, 943)	38,660,028
現金增資	12,891,582	22,401,986									35,293,568
可轉換公司債轉換	6,202,605	12,687,403									18,890,008
西元二○一九年十二月三十一日餘額	\$219,596,023	\$45,042,948	\$6,960	\$521,664,170	\$191,123,299	\$6,919	$S-$	$S-$	$S-$	\$191,130,218	\$977,440,319

經理人:鄭俊聲

慧 洋海:
西元二〇一九年

公司

二月三十一日

單位:美元/新台幣千元

		019年度		2018年度
目 項		新台幣(千)	美 元	新台幣(千)
營業活動之現金流量: Liaes Co.
繼續營業單位稅前淨利		\$2,216,028	\$60,683,779	\$1,829,555
調整項目:
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	146,708,348	4,535,048	139,430,498	4,203,690
攤銷費用	13,334	412	10,106	305
預期信用減損損失(利益)數	385,143	11,906	144,615	4,360
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益)	1,179,330	36,455	(109, 673)	(3, 307)
利息費用	58,753,198	1,816,179	57,279,669	1,726,925
利息收入	(1,361,284)	(42,080)	(874, 442)	(26, 364)
應付公司債匯率影響數	1,536,500	47,496	(1,235,040)	(37, 235)
採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額	944,143	29,185	2,292,879	69,128
處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益)	(3,234,229)	(99, 976)	205,072	6,183
透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產攤銷	(781)	(24)	(781)	(24)
按攤銷後成本衡量金融資產攤銷數			(17, 544)	(529)
應付公司債發行成本攤銷	19.603	606	56,577	1,706
未實現外幣兌換損失(利益)	(194, 075)	(5,999)	1,693,617	51,061
其他項目	1,793,943	55,454	(585, 314)	(17,646)
與營業活動相關之資產/負債變動數:
合約資產減少(增加)	(5,548)	(166)	(12, 599)	(387)
應收帳款減少(增加)	722,519	21,661	(2,889,966)	(88, 765)
應收帳款一關係人減少(增加)	(92, 895)	(2,785)	(77, 935)	(2, 394)
其他應收款減少(增加)	(1,069,906)	(32,076)	(2,161,043)	(66, 376)
存貨減少(增加)	(2,034,790)	(61,003)	(350,749)	(10, 773)
預付款項減少(增加)	(703, 393)	(21,088)	281,206	8,637
其他流動資產減少(增加)	(4,941,880)	(148, 158)	(3,931,788)	(120, 765)
合約負債增加(減少)	91,319	2,738
應付帳款增加(減少)	(1,548,956)	(46, 438)	3,265,564	100,302
應付帳款一關係人增加(減少)	(35,500)	(1,064)	365,000	11,211
其他應付款增加(減少)	(549, 102)	(16, 462)	4,430,195	136,073
預收款項增加(減少)	3,504,032	105,050	(536, 103)	(16, 466)
其他流動負債增加(減少)	(1, 824, 122)	(54, 687)	(459, 228)	(14, 105)
營運產生之現金流入	269,743,219	8,346,212	256,896,572	7,744,000
收取之利息	1,301,223	40,223	867,089	26,142
支付之利息	(58, 588, 832)	(1,811,098)	(55, 120, 915)	(1,661,840)
支付之所得税	(713, 817) 211,741,793	(22,066) 6,553,271	(570, 374) 202,072,372	(17, 196) 6,091,106
營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量:
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本			631,755	19,047
處分避險之金融資產	67,414	2,084
取得採用權益法之投資	(1,467,645)	(44,000)	(1, 562, 754)	(48,000)
取得不動產、廠房及設備	(27,989,170)	(865,202)	(19, 835, 516)	(598.022)
處分不動產、廠房及設備	57,712,541	1,784,010	3,948,750	119,051
存出保證金減少(增加)	(372)	(11)
取得使用權資產	(915, 641)	(28, 304)
取得投資性不動產	(5,623,907)	(173, 846)
其他金融資產減少(增加)	(15, 418, 521)	(462, 247)	2,117,591	65,042
其他非流動資產(預付船舶款)減少(增加)	(74, 363, 340)	(2, 298, 720)	(173, 582, 069)	(5,233,326)
投資活動之淨現金流入(流出)	(67,998,641)	(2,086,236)	(188, 282, 243)	(5,676,208)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加(減少)	7,387,089	221,465	6,362,792	195,433
發行公司債 償還公司債	44,120,862	1,322,743	(4,750,000)
長期借款增加(減少)	(170, 225, 997)	(5, 103, 375)	(41,026,558)	(145, 896) (1,260,131)
存入保證金增加(減少)	(259, 313)	(7, 774)	(124, 657)	(3,829)
應付租賃款增加(減少)			11,663,201	358,235
租賃負債本金償還	(10, 641, 545)	(319, 034)
其他金融負債增加(減少)	19,852,387	595,175	20,727,973	636,660
發放現金股利	(30, 503, 157)	(954, 291)	(20, 594, 676)	(616, 708)
現金增資	35,159,016	1,054,067
籌資活動之淨現金流入(流出)	(105, 110, 658)	(3, 191, 024)	(27,741,925)	(836, 236)
匯率變動對現金及約當現金之影響	(987, 185)	(166, 474)	(964, 460)	2,207
本期現金及約當現金(減少)增加數	37,645,309	1,109,537	(14,916,256)	(419, 131)
期初現金及約當現金餘額	25,944,385	796,882	40,860,641	1,216,013
期末現金及約當現金餘額	\$63,589,694	\$1,906,419	\$25,944,385	\$796,882

(合併公司原以美元編製之合併財務報表謹依規定以西元二〇一九年及二〇一八年十二月三十一日美元對新台幣之即期及平均匯率
(分別為29.98、30.912及30.715、30.149)換算為新台幣表達,以附列比較)

(請參閱合併財務報告附註)

董事長:藍俊昇

$22\,$

附錄三、 審計委員會審查 2019 年度決算表冊報告書

慧洋海運股份有限公司

審計委員會審查報告書

董事會造送本公司西元二○一九年度營業報告書、財務報表及盈餘分配之議案,其中財務報 表業經委託安永聯合會計師事務所林麗凰、傅文芳會計師查核完竣,並出具查核報告。 上述營業報告書、財務報表及盈餘分配之議案經本審計委員會審查,認為尚無不符,爰依中 華民國證券交易法第十四條之四及中華民國公司法第二百一十九條之規定報告如上, 敬請 鑒察。

此 致

本公司二○二○年股東常會

西 元 二 ○ 二 ○ 年 三 月 二 十 日

附錄四、 董事會議事規範條文修訂對照表

條次	修正後	修正前	修正
			理由
7	(董事會主席及代理人)	(董事會主席及代理人)	依最
	本公司董事會由董事長召集者,由董	本公司董事會應由董事長召集並擔	新法
	事長擔任主席。但每屆第一次董事	任主席。但每屆第一次董事會,由股	規修
	會,由股東會所得選票代表選舉權最	東會所得選票代表選舉權最多之董	正
	多之董事召集者,會議主席由該召集	事召集,會議主席由該召集權人擔任
	權人擔任之,召集權人有二人以上	之,召集權人有二人以上時,應互推
	時,應互推一人擔任之。	一人擔任之。
	依公司法第二百零三條第四項或第二	董事長請假或因故不能行使職權
	百零三條之一第三項規定董事會由過	時,董事長指定董事一人代理之;董
	半數之董事自行召集者,由董事互推	事長未指定代理人者,由董事互推一
	一人擔任主席。	人代理之。
	董事長請假或因故不能行使職權
	時,董事長指定董事一人代理之;董
	事長未指定代理人者,由董事互推一
	人代理之。
15	董事對於會議事項,與其自身或其代	董事對於會議事項,與其自身或其代	依最
	表之法人有利害關係者,應於當次董	表之法人有利害關係者,應於當次董	新法
	事會說明其利害關係之重要內容;於	事會說明其利害關係之重要內容,董	規修
	公司進行併購時,公司董事應向董事	事之配偶、二親等內血親,或與董事	正
	會及股東會說明其與併購交易自身	具有控制從屬關係之公司,就前項會
	利害關係之重要內容及贊成或反對	議之事項有利害關係者,視為董事就
	併購決議之理由。,董事之配偶、二	該事項有自身利害關係。如有害於公
	親等內血親,或與董事具有控制從屬	司利益之虞,不得加入討論及表決,
	關係之公司,就前項會議之事項有利	且討論及表決時應予迴避,並不得代
	害關係者,視為董事就該事項有自身	理其他董事行使其表決權。
	利害關係。如有害於公司利益之虞,	本公司董事會之決議,對依前項規定
	不得加入討論及表決,且討論及表決	不得行使表決權之董事,依公司法第
	時應予迴避,並不得代理其他董事行	二百零六條第二項準用第一百八十
	使其表決權。	條第二項規定辦理。
	本公司董事會之決議,對依前項規定
	不得行使表決權之董事,依公司法第
	二百零六條第四項準用第一百八十
	條第二項規定辦理。

Article	After Amendment	Prior to Amendment	修訂理由
Number
Article 6	6 (A)The issue of new ordinary	6 The issue of new ordinary	依 臺 灣證 券 交
	Shares of the Company shall be	Shares of the Company shall be	易 所 中華 民 國
	approved by a majority of the	approved by a majority of the	108 12 25 年 月
	Directors present at a meeting	Directors present at a meeting	日 臺 證上 二 字
	attended by two-thirds or more of	attended by two-thirds or more of	第 10800235681
	the total number of the Directors.	the total number of the Directors.	號函之外國發
	The issue of new Shares shall at	The issue of new Shares shall at	行 人 註冊 地 國
	all times be subject to the	all times be subject to the	股 東 權益 保 護
	sufficiency of the authorised	sufficiency of the authorised	事 項 檢查 表 修
	capital of the Company.	capital of the Company.	訂。
	(B) When the total number of new
	ordinary Shares has been		外 國發 行人 註
	subscribed to in full, the Company		冊 地國 股東 權
	shall immediately press each of		益 保護 事項 檢
	the subscribers for payment.		查表:
	Where share certificates are		公 司 現金 增 資
	issued above the par value		發 行 新股 及 盈
	thereof, the amount in excess of		餘 或 資本 公 積
	such value shall be collected at		轉 增 資發 行 新
	the same time with the payment		股 等 增加 資 本
	for Shares.		之程序。
	(C) Where subscriber delays
	payment for Shares as provided in
	the preceding paragraph, the
	Company shall fix a period of not
	less than one (1) month and call upon each subscriber to pay up,
	declaring that in case of default of
	payment within the stipulated
	period their right shall be
	forfeited. After the Company has
	made the aforesaid call, the
	subscribers who fail to pay
	accordingly shall forfeit their
	rights and the Shares subscribed

附錄五、 公司章程(Memorandum and Articles of Association)修訂對照表

Article	After Amendment	Prior to Amendment	修訂理由
Number
	to by them shall be otherwise
	sold. Under the aforesaid
	circumstances, compensation for
	loss or damage, if any, may still
	be claimed against such defaulting
	subscribers.
Article	The Shareholders' pre-emptive	The Shareholders' pre-emptive	依 臺 灣證 券 交
10	right prescribed under the	right prescribed under the	易 所 中華 民 國
	preceding Article 9 shall not apply	preceding Article 9 shall not apply	108 年 12 月 25
	in the event that new Shares are	in the event that new Shares are	日 臺 證上 二 字
	issued due to the following	issued due to the following	第 10800235681
	reasons or for the following	reasons or for the following	號函之外國發
	purpose:	purpose:	行 人 註冊 地 國
	(a) in connection with a Merger	(a) in connection with a Merger	股 東 權益 保 護
	with another company, or the	with another company, or the	事 項 檢查 表 修
	Spin-off of the Company, or	Spin-off of the Company, or	訂。
	pursuant to any reorganization of	pursuant to any reorganization of
	the Company;	the Company;	外 國發 行人 註
	(b) in connection with meeting	(b) in connection with meeting	冊 地國 股東 權
	the Company's obligation under	the Company's obligation under	益 保護 事項 檢
	Share subscription warrants	Share subscription warrants	查表:
	and/or options granted to the	and/or options granted to the	1. 公司現金增
	employees;	employees;	資發行新股
	(c) in connection with meeting	(c) in connection with meeting	時,除股東會
	the Company's obligation under	the Company's obligation under	有不同決議
	corporate bonds which are convertible bonds or vested with	corporate bonds which are convertible bonds or vested with	外,應公告及
	rights to acquire Shares;	rights to acquire Shares;	通知原有股
	(d) in connection with meeting	(d) in connection with meeting	東,按照原有 股份比例儘
	the Company's obligation under	the Company's obligation under	先分認,並聲
	Share subscription warrant or	Share subscription warrant or	明逾期不認
	Special Shares vested with rights	Special Shares vested with rights	購者,喪失其
	to acquire Shares; or	to acquire Shares; or	權利;原有股
	(e) any other exemptions	(e) any other exemptions	東持有股份
	provided under Taiwan Laws.	provided under Taiwan Laws.	按比例不足
			分認一新股

Article	After Amendment	Prior to Amendment	修訂理由
Number
Article	10A (A)The employees of the		者,得合併共
10A	Company' s pre-emptive right		同認購或歸
	prescribed under the preceding		併 一 人 認
	Article 8 and the Shareholders'		購;原有股東
	pre-emptive right prescribed		未認購者,得
	under the preceding Article 9 shall		公開發行或
	not apply in the event that new		洽由特定人
	Shares are issued due to the		認購。
	following reasons or for the		2. 公司於中華
	following purpose:		民國境內辦
	(a) in connection with a Merger		理現金增資
	with another company, or for the		發 行 新 股
	Merger between subsidiary		時,除中華民
	companies of the Company and		國主管機關
	other companies, or the Spin-off		認為無須或
	of the Company;		不適宜對外
	(b) in connection with the Shares		公開發行者
	issued for being acquired;		外,應提撥發
	(c) in connection with		行新股總額
	acquisition of issued Shares, business, or assets of another		之 百 分 之
	company; or		十,在中華民
	(d) in connection with share		國境內對外
	swap.		公開發行,但
	(B) Any new Shares issued under		股東會另有
	preceding paragraph (A) may be		較高比率之
	paid up in cash or assets required		決議者,從其
	in the business of the Company.		決議。
Article	30 (A) The Company may by	30 (A) The Company may by	依 臺 灣證 券 交
30	Special Resolution:	Special Resolution:	易 所 中華 民 國
			108 年 12 月 25
	(a) together with the approval of	(a) together with the approval of	日 臺 證上 二 字
	the Board, issue any Special	the Board, issue any Special	第 10800235681
	Shares in accordance with Article	Shares in accordance with Article	號函之外國發
	4 and 5;	4 and 5;	行 人 註冊 地 國

Article	After Amendment	Prior to Amendment	修訂理由
Number
	(b) change its name;	(b) change its name;	股 東 權益 保 護
			事 項 檢查 表 修
	(c) change the currency	(c) change the currency	訂。
	denomination of its share capital	denomination of its share capital
	and/or increase the share capital	and/or increase the share capital
	by such sum, to be divided into new Shares of such Classes of	by such sum, to be divided into 1. new Shares of such Classes of	外 國發 行人 註
	such par value, as the resolution	such par value, as the resolution	冊 地國 股東 權
	shall prescribe;	shall prescribe;	益 保護 事項 檢
			查表:
	(d) subject to the Law and the	(d) subject to the Law and the
	Taiwan Laws, reduce its share	Taiwan Laws, reduce its share	下 列 涉及 股 東
	capital and any capital redemption	capital and any capital redemption	重 大 權益 之 議
	reserve in any manner authorised	reserve in any manner authorised	案,應有代表已
	by Law and the Taiwan Laws;	by Law and the Taiwan Laws;	發 行 股份 總 數
	(e) subject to the Law, be	(e) subject to the Law, be	三 分 之二 以 上
	voluntarily wound up;	voluntarily wound up;	股東之出席,以 出 席 股東 表 決
			權 過 半數 同 意
	(f)(e) carry on the general	(f) carry on the general transfer	為之。出席股東
	transfer and the trading of Shares	and the trading of Shares then	之 股 份總 數 不
	then traded on TSE markets shall	traded on TSE markets shall be	足前述定額
	be terminated while the transferee	terminated while the transferee	者,得以有代表
	company is not listed on the	company is not listed on the	已 發 行股 份 總
	GreTai Securities Market or TSE;	GreTai Securities Market or TSE;	數 過 半數 股 東
	and	(g) be acquired by any other	之出席,出席股
	(g) be acquired by any other	surviving or newly incorporated	東 表 決權 三 分
	surviving or newly incorporated	company as a 100% held	之 二 以上 之 同
	company as a 100% held	subsidiary company by means of	意行之:
	subsidiary company by means of	share exchange and the trading of	1. 公司締結、
	share exchange and the trading of	Shares then traded on TSE	變更或終止
	Shares then traded on TSE	markets shall be terminated while	關於出租全
	markets shall be terminated while	the surviving or newly	部營業,委
	the surviving or newly	incorporated company is not listed	託經營或與
	incorporated company is not listed	on the GreTai Securities Market	或他人經常 共同經營之
	on the GreTai Securities Market	or TSE; and	契約、讓與

Article	After Amendment	Prior to Amendment	修訂理由
Number
	or TSE; and (h)(f) carry on a division and the trading of Shares then traded on TSE market shall be terminated while the surviving or newly incorporated transferee company after the division is not listed on the GreTai Securities Market or TSE. (B) The Company may, by a Special Resolution for Mergers, effect a Merger of the Company in accordance with the Law.	(h) carry on a division and the trading of Shares then traded on TSE market shall be terminated while the surviving or newly incorporated transferee company after the division is not listed on the GreTai Securities Market or TSE. (B) The Company may, by a Special Resolution for Mergers, effect a Merger of the Company in accordance with the Law.	全部或主要 部分之營業 或財產、受 讓他人全部 營業或財產 而對公司營 運有重大影 響者 2. 變更章程 3. 章程之變更 如有損害特 別股股東之 權利者,另 需經特別股 股東會之決
Article 31	31 (A) The Company may by a Supermajority Resolution Type A: (a) enter into, amend, or terminate any contract for lease of its business in whole, or for entrusting business, or for regular joint operation with others; (b) transfer the whole or any material part of its business or assets; (c) take over the transfer of another's whole business or assets, which will have a material effect on the business operation of the Company; (d) distribute part or all of its dividends or bonus by way of	31 (A) The Company may by a Supermajority Resolution Type A: (a) enter into, amend, or terminate any contract for lease of its business in whole, or for entrusting business, or for regular joint operation with others; (b) transfer the whole or any material part of its business or assets; (c) take over the transfer of another's whole business or assets, which will have a material effect on the business operation of the Company; (d) distribute part or all of its dividends or bonus by way of	議 4. 以發行新股 方式分派股 息及紅利之 全部或一部 5. 解散、合併 或分割之決 議 6. 股份轉換

Article	After Amendment	Prior to Amendment	修訂理由
Number
	issuance of new Shares;	issuance of new Shares;
	(e) effect any Spin-off or winding-up in accordance with the Taiwan Laws; and	(e) effect any Spin-off in accordance with the Taiwan Laws; and
	(f) carry out private placement of its securities.;	(f) carry out private placement of its securities.
	(g) modify or alter these Articles; and	(B) Alternatively, if the total number of Shares represented by the Shareholders present at such
	(h) be acquired by any Surviving Company as a 100% held subsidiary company by means of share exchange.	general meeting is not sufficient to meet the quorum criteria specified in the preceding paragraph (A), the Company may
	(B) Alternatively, if the total number of Shares represented by the Shareholders present at such	effect the above matters by a Supermajority Resolution Type B.
	general meeting is not sufficient to meet the quorum criteria specified in the preceding paragraph (A), the Company may effect the above matters by a Supermajority Resolution Type B.	(C) For the matters which are required to be approved by Supermajority Resolution Type A/ Type B under these Articles, the Company shall not approve such matters by way of Special
	(C) For the matters which are required to be approved by Supermajority Resolution Type	Resolution or Ordinary Resolution.
	A/ Type B under these Articles,
	the Company shall not approve such matters by way of Special
	Resolution or Ordinary Resolution.
	(D) In case the Company has issued Special Shares, any modification or alteration in these

Article	After Amendment	Prior to Amendment	修訂理由
Number
	Articles prejudicial to the
	privileges of Special Shareholders
	shall also be adopted by a meeting
	of Special Shareholders.
Article	32 (A) In the event any of the	32 In the event any of the	依 臺 灣證 券 交
32	resolutions with respect to the	resolutions with respect to the	易 所 中華 民 國
	paragraph (a), (b), or (c) of the	paragraph (a), (b), or (c) of the	108 年 12 月 25
	preceding Article 31(A) is	preceding Article 31(A) is	日 臺 證上 二 字
	adopted by general meeting in	adopted by general meeting in	第 10800235681
	accordance with the provisions of	accordance with the provisions of	號函之外國發
	the Law, any Shareholder who has	the Law, any Shareholder who has	行 人 註冊 地 國
	notified the Company in writing	notified the Company in writing	股 東 權益 保 護
	of his objection to such proposal	of his objection to such proposal	事 項 檢查 表 修
	prior to such meeting and	prior to such meeting and	訂。
	subsequently raised his objection	subsequently raised his objection
	at the meeting may request the	at the meeting may request the
	Company to purchase all of his	Company to purchase all of his	外 國發 行人 註
	Shares at the then prevailing fair	Shares at the then prevailing fair	冊 地國 股東 權
	price; provided, however, that no Shareholder shall have the	price; provided, however, that no Shareholder shall have the	益 保護 事項 檢
	abovementioned appraisal right if	abovementioned appraisal right if	查表:
	the general meeting resolves on	the general meeting resolves on	1. 股東會決議
	the dissolution of the Company	the dissolution of the Company	下列事項之
	after the completion of transfer of	after the completion of transfer of	一時,異議股
	business or assets under the	business or assets under the	東對公司應
	paragraph (b) of Article 31(A).	paragraph (b) of Article 31(A).	有股份收買
	(B) In the event any part of the	In the event any part of the	請求權: (1) 公司分割
	Company's business is spun off or	Company's business is spun off or	或與其他
	the Company is involved in any	involved in any Merger with any	公 司 、 合
	Merger, acquisition, share swap	other company, the Shareholder,	併、收購或
	with any other company, the	who has forfeited his right to vote	股份轉換;
	Shareholder, who has forfeited his	on such matter and expressed his	(2) 公 司 締
	right to vote on such matter and	dissent therefore, in writing or	結、變更或
	expressed his dissent therefore, in	verbally (with a record) before or	終止關於
	writing or verbally (with a record)	during the general meeting, may	出租全部
	before or during the general	request the Company to buy back	營業,委託

Article	After Amendment	Prior to Amendment	修訂理由
Number
	meeting, may request the	all of his Shares at the then	經營或與
	Company to buy back all of his	prevailing fair price. In the	或他人經
	Shares at the then prevailing fair	event the Company fails to reach	常共同經
	price.	such agreement with the	營 之 契
	(C) If the Shareholder filing a	Shareholder within a sixty-day	約、讓與全
	request under the preceding	period commencing from the	部或主要
	paragraph (A) and (B) of this	resolution date, the Shareholder	部分之營
	Article 32, the Shareholder shall	may, within thirty days after such	業 或 財
	make such request in writing	sixty-day period, file a petition to	產、或受讓
	within twenty (20) days since the	any competent court of Taiwan	他人全部
	resolution of the general meeting	for a ruling on the appraisal price,	營業或財
	was made, specify the price for buying back. If the Company and	and such ruling by such Taiwan court shall be binding and	產而對公
	the Shareholder reach an	conclusive as between the	司營運有
	agreement about the price of	Company and requested	重大影響。 2. 股東為前項
	buying back, the Company shall	Shareholder solely with respect to	之請求,應於
	pay for the Shares within ninety	the appraisal price.	股東會決議
	(90) days since the resolution of		日起二十日
	the general meeting was made. In		內以書面提
	case no agreement is reached, the		出,並列明請
	Company shall pay the fair price		求 收 買 價
	it has recognized to the dissenting		格。股東與公
	Shareholder who asks for a higher		司間就收買
	price within ninety (90) days		價格達成協
	since the resolution of the general		議者,公司應
	meeting was made. If the		自股東會決
	Company did not pay, the		議日起九十
	Company shall be deemed to be		日內支付價
	agreeable to the price requested		款。未達成協
	by the Shareholder. (D) In the event that the		議者,公司應
	Shareholder filing a request under		自決議日起 九十日內,依
	the preceding paragraph (B) of		其所認為之
	this Article 32 and the Company		公平價格支
	fails to reach such agreement with		付價款予未
	the Shareholder within a sixty-day		達成協議之

Article	After Amendment	Prior to Amendment	修訂理由
Number
	period commencing from the		股東;公司未
	resolution date, the Shareholder		支付者,視為
	may, within thirty (30) days after		同意股東請
	such sixty-day period, file a		求收買之價
	petition to any competent court of		格。
	Taiwan for a ruling on the		3. 股東依第一
	appraisal price, and such ruling by		項第一款所
	such Taiwan court shall be		訂事由向公
	binding and conclusive as		司請求收買
	between the Company and		其所有之股
	requested Shareholder solely with		份者,股東與
	respect to the appraisal price. The		公司間就收
	Taiwan Taipei District Court,		買價格自股
	ROC, may be the court of first		東會決議日
	instance for this matter.		起六十日內
			未達成協議
			者,公司應於
			此期間經過
			後 三 十 日
			內,以全體未
			達成協議之
			股東為相對
			人,聲請法院
			為價格之裁
			定,並得以臺 灣臺北地方
			法院為第一
			審管轄法院。
Article	76 (a) A Director may be	76 (a) A Director may be	依臺灣證券交
76	discharged at any time by a	discharged at any time by a	易所中華民國
	Supermajority Resolution Type A	Supermajority Resolution Type A	108 年 12 月 25
	adopted at a general meeting.	adopted at a general meeting.	日臺證上二字
	Alternatively, if the total number	Alternatively, if the total number	第 10800235681
	of Shares represented by the	of Shares represented by the	號函之外國發
	Shareholders present at such	Shareholders present at such	行人註冊地國
	general meeting is not sufficient	general meeting is not sufficient	股東權益保護

Article	After Amendment	Prior to Amendment	修訂理由
Number
	to meet the quorum criteria	to meet the quorum criteria	事項檢查表修
	specified above, the Company	specified above, the Company	訂。
	may effect the above matter by a	may effect the above matter by a
	Supermajority Resolution Type B.	Supermajority Resolution Type
	(b) In the event a Director has, in	B.	外國發行人註
	the course of performing his/her	(b) In the event a Director has, in	冊地國股東權
	duties as a Director, committed	the course of performing his/her	益保護事項檢
	any act resulting in material	duties as a Director, committed	查表:
	damages to the Company or in	any act resulting in material	1. 公司之董事
	material violation of these	damages to the Company or in	應忠實執行
	Articles, Laws and Applicable	material violation of these	業務並盡善
	Listing Rules, but not dismissed	Articles, Laws and Applicable	良管理人之
	by a resolution of the general	Listing Rules, but not dismissed	注意義務,
	meeting, Shareholder(s) holding	by a resolution of the general	如有違反致
	3% or more of the issued and	meeting, Shareholder(s) holding	公司受有損
	outstanding Shares of the	3% or more of the issued and	害者,負損
	Company may, within 30 days	outstanding Shares of the	害賠償責
	after that general meeting,	Company may, within 30 days	任。該行為
	institute a lawsuit in the Taipei	after that general meeting,	若係為自己
	District Court of Taiwan or other competent court for a judgment in	institute a lawsuit in the Taipei District Court of Taiwan or other	或他人所為
	respect of such matter.	competent court for a judgment in	時,股東會
		respect of such matter.	得以決議,
	(c) Any Shareholder or		將該行為之
	Shareholders entitled to attend	(c) Any Shareholder or	所得視為公
	general meetings of the Company	Shareholders entitled to attend	司之所得。 2. 公司之董事
	holding at least one percent (1%)	general meetings of the Company	對於公司業
	of the paid up share capital of the	holding at least one percent (1%)	務之執行,
	Company for a period of six	of the paid up share capital of the	如有違反法
	months or a longer time may, submit a written request to any	Company for a period of six months or a longer time may,	令致他人受
	Independent Director of the Audit	submit a written request to any	有損害時,
	Committee to initiate proceedings	Independent Director of the Audit	對他人應與
	against any Director or Directors	Committee to initiate proceedings	公司負連帶
	on behalf of the Company with a	against any Director or Directors	賠償之責。
	competent court having proper	on behalf of the Company with a	3. 公司之經理

Article	After Amendment	Prior to Amendment	修訂理由
Number
	jurisdiction, including the Taiwan	competent court having proper	人、監察人在執
	Taipei District Court, ROC. If	jurisdiction, including the Taiwan	行職務範圍
	Independent Director of the Audit	Taipei District Court, ROC. If	內,應負與公司
	Committee fails to initiate such	Independent Director of the Audit	董事相同之損
	proceedings within thirty (30)	Committee fails to initiate such	害賠償責任。
	days after receiving the request by	proceedings within thirty (30)
	such Shareholder(s), such	days after receiving the request by
	Shareholder(s) may initiate such	such Shareholder(s), such
	proceedings on behalf of the	shareholder(s) may initiate such
	Company with a competent court	proceedings on behalf of the
	having proper jurisdiction,	Company with a competent court
	including the Taiwan Taipei	having proper jurisdiction,
	District Court, ROC.	including the Taiwan Taipei
	(d) In the event a Director has, in	District Court, ROC.
	the course of performing his	(d) In the event a Director has, in
	duties as a Director, committed	the course of performing his
	any act for himself or on behalf of	duties as a Director, committed
	another Person in violation of the	any act for himself or on behalf of
	duty of the loyalty and the due	another Person in violation of the
	care of a good administrator in	duty of the loyalty and the due
	conducting the business operation	care of a good administrator in
	of the company, the meeting of	conducting the business operation
	shareholders may, by a resolution,	of the company, the meeting of
	consider the earnings in such an	shareholders may, by a resolution,
	act as earnings of the company	consider the earnings in such an
	unless one year has lapsed since	act as earnings of the company
	the realization of such earnings.	unless one year has lapsed since
	(e) In the event a Director has, in	the realization of such earnings.
	the course of performing the
	business operations, violated any
	provision of the applicable laws
	and/or regulations and thus caused
	damage to any other Person,
	he/she/it shall jointly and
	severally be liable with the

Article	After Amendment	Prior to Amendment	修訂理由
Number
	Company for the damage to such
	other Person.
	(f) The Officers, in the course of
	performing their duties to the
	Company, shall assume
	responsibilities identical to that of
	the Directors.
Article	86A Before the Board is held to	86A For so long as the Shares are	依臺灣證券交
86A	resolve matters of the Merger and	registered in the Emerging	易所中華民國 108 12 25
	acquisition, the Audit Committee	Market or listed on the GreTai	年 月 日臺證上二字
	shall review the fairness and reasonableness of the plan and	Securities Market or TSE, the Company shall establish a	第 10800235681
	transaction of the Merger or	remuneration committee.	號函之外國發
	acquisition and then report the	Remuneration shall include	行人註冊地國
	review results to the Board and	salary, stock options, and any	股東權益保護
	the general meeting. When the	other substantive incentive	事項檢查表修
	Audit Committee reviews the	measures for directors and	訂。
	fairness and reasonableness of the	managerial officers. The
	plan and transaction of the Merger	professional qualifications for the
	and acquisition, the Audit	members of the remuneration	外國發行人註
	Committee shall seek opinions	committee, the exercise of their	冊地國股東權
	from an independent expert on the	powers of office, and related	益保護事項檢
	reasonableness of the share swap	matters shall be made in	查表:
	ratio or distribution of cash or	accordance with rules and
	other assets. The review results of	procedures established by the	1. 公司於召
	the Audit Committees and	Company.	開董事會
	opinions of independent experts		決議併購
	shall be delivered to the		事項前,應
	Shareholders together with the		由審計委
	notice of a general meeting for the		員會或特 別委員會
	Merger or acquisition. If the Company has made a public		(設置監察
	announcement publishing the		人公司適
	same content as in the		用)就併購
	aforementioned documents, which		計畫與交
	shall be delivered to the		易之公平

Article	After Amendment	Prior to Amendment	修訂理由
Number
	Shareholders, on the website		性、合理性
	designated by the Commission		進 行 審
	and the GreTai Securities Market		議,並將審
	or TSE and the aforementioned		議結果提
	documents are prepared at the		報董事會
	venue of the general meeting,		及 股 東
	those documents shall be deemed		會。但依外
	as having been sent to the		國發行人
	Shareholders.		註冊地國
			法令規定
	For so long as the Shares are		如 無須召
	registered in the Emerging Market		開股東會
	or listed on the GreTai Securities		決議併購
	Market or TSE, the Company		事項者,得
	shall establish a remuneration		不提報股
	committee. Remuneration shall		東會。
	include salary, stock options, and		2. 審計委員
	any other substantive incentive		會(或特別
	measures for directors and		委員會)進
	managerial officers. The		行 審 議
	professional qualifications for the		時,應委請
	members of the remuneration		獨立專家
	committee, the exercise of their		就換股比
	powers of office, and related		例或配發
	matters shall be made in		股東之現
	accordance with rules and		金或其他
	procedures established by the		財產之合
	Company.		理性提供
			意見。
Article	86B For so long as the Shares are		3. 審計委員
86B	registered in the Emerging Market		會(或特別
	or listed on the GreTai Securities		委員會)之
	Market or TSE, the Company		審議結果
	shall establish a remuneration committee. Remuneration shall		及獨立專
	include salary, stock options, and		家意見,應
	any other substantive incentive		於發送股

Article	After Amendment	Prior to Amendment	修訂理由
Number
	measures for directors and		東會召集
	managerial officers. The		通知時,一
	professional qualifications for the		併發送股
	members of the remuneration		東;但依外
	committee, the exercise of their		國發行人
	powers of office, and related		註冊地國
	matters shall be made in		法令規定
	accordance with rules and		併購免經
	procedures established by the		股東會決
	Company.		議者,應於
			最近一次
			股東會就
			併購事項
			提出報告。
			4. 前項應發
			送股東之
			文件,經公
			司於中華
			民國證券
			主管機關
			指定之網
			站公告同
			一內容,且
			備置於股
			東會會場
			供股東查
			閱,對於股
			東視為已
			發送。

	附錄六、	資金貸與他人作業程序條文修訂對照表
--	------	-------------------

條次	修正後	修正前	修正理由
四、2.	本公司直接及間接持有表決	本公司直接及間接持有表決權	依「公開發行
	權股份100%之國外公司間從	股份 100%之國外公司間從事資	公司資金貸與
	事資金貸與,或本公司直接及	金貸與,或本公司直接及間接	及背書保證處
	間接持有表決權股份100%之	持有表決權股份 100%之國外公	理準則」規定
	國外公司對本公司從事資金	司對本公司從事資金貸與,貸	及公司實務需
	貸與,貸與總額及個別貸與金	與總額及個別貸與金額以不超	求配合修訂。
	額以不超過借出企業淨值之	過本公司合併淨值之 400%為
	400%為限。	限。

條次	修正後	修正前	修正理由
四.1.、	四、額度:	四、額度:	依「公開發行
四.2.	1.背書保證之總額不得超過	1.本公司背書保證之總額不	公司資金貸與
	提供背書保證公司淨值之	得超過公司合併淨值之 600%。	及背書保證處
	600%。	2.本公司對單一企業背書保	理準則」規定
	2. 對單一企業背書保證之金	證之金額不得超過公司合併淨	及公司實務需
	額不得超過提供背書保證公	值之 50%。但本公司對子公司背	求配合修訂。
	司淨值之50%。但本公司對子	書保證額度不受上述比例之限
	公司背書保證額度不受上述	制。
	比例之限制。
四.7.	上列所稱淨值應以最近期經	新增。	依「公開發行
	會計師查核(核閱)財務報告		公司資金貸與
	為依據,以合併資產負債表歸		及背書保證處
	屬於母公司業主權益之數額		理準則」規定
	為之。若係子公司提供背書保		及公司實務需
	證,則以該子公司最近期經會		求配合修訂。
	計師查核(核閱)財務報告或
	該子公司最近期併入合併財
	務報告時經會計師查核(核
	閱)後之淨值(孰為最近期)為
	依據。

附錄七、 背書保證作業程序條文修訂對照表

附錄八、 股東會議事規則修正對照表

條號	修正後條文	修正前條文	修正理由
第三條	第一、二、三項略。	第一、二、三項略。	依臺灣證券
	選任或解任董事、監察人、	選任或解任董事、監察人、	交易所股份
	變更章程、減資、申請停止公開	變更章程、公司解散、合併、分	有 限 公 司
	發行、董事競業許可、盈餘轉增	割或公司法第一百八十五第一項	2020 年 01 月
	資、公積轉增資、公司解散、合	各款、證券交易法第二十六條之	02 日臺證治
	併、分割或第一百八十五條第一	一、第四十三條之六、發行人募	理 字 第
	項各款之事項,應在召集事由中	集與發行有價證券處理準則第五	10800242211
	列舉並說明其主要內容,不得以	十六條之一及第六十條之二之事	號函配合修
	臨時動議提出;其主要內容得置	項應在召集事由中列舉,不得以	訂。
	於證券主管機關或公司指定之網	臨時動議提出。
	站,並應將其網址載明於通知。
	股東會召集事由已載明全面
	改選董事、監察人,並載明就任
	日期,該次股東會改選完成後,
	同次會議不得再以臨時動議或其
	他方式變更其就任日期。
	持有已發行股份總數百分之	持有已發行股份總數百分之
	一以上股份之股東,得向本公司	一以上股份之股東,得以書面向
	提出股東常會議案,以一項為	公司提出股東常會議案。但以一
	限,提案超過一項者,均不列入	項為限,提案超過一項者,均不
	議案。但股東提案係為敦促公司	列入議案。另股東所提議案有公
	增進公共利益或善盡社會責任之	司法第 172 條之 1 第 4 項各款情
	建議,董事會仍得列入議案。另	形之一,董事會得不列為議案。
	股東所提議案有公司法第 172條
	之 1 第 4 項各款情形之一,董事
	會得不列為議案。
	公司應於股東常會召開前之	公司應於股東常會召開前之
	停止股票過戶日前,公告受理股	停止股票過戶日前,公告受理股
	東之提案、書面或電子受理方	東之提案、受理處所及受理期
	式、受理處所及受理期間;其受	間;其受理期間不得少於十日。
	理期間不得少於十日。
	股東所提議案以三百字為	股東所提議案以三百字為
	限,超過三百字者,該提案不予	限,超過三百字者,該提案不予

條號	修正後條文	修正前條文	修正理由
	列入議案;提案股東應親自或委	列入議案;提案股東應親自或委
	託他人出席股東常會,並參與該	託他人出席股東常會,並參與該
	項議案討論。	項議案討論。
	公司應於股東會召集通知日	公司應於股東會召集通知日
	前,將處理結果通知提案股東,	前,將處理結果通知提案股東,
	並將合於本條規定之議案列於開	並將合於本條規定之議案列於開
	會通知。對於未列入議案之股東	會通知。對於未列入議案之股東
	提案,董事會應於股東會說明未	提案,董事會應於股東會說明未
	列入之理由。	列入之理由。
第十條	股東會如由董事會召集者,	股東會如由董事會召集者,	依臺灣證券
	其議程由董事會訂定之,相關議	其議程由董事會訂定之,會議應	交易所股份
	案(包括臨時動議及原議案修正)	依排定之議程進行,非經股東會	有 限 公 司
	均應採逐案票決,會議應依排定	決議不得變更之。	2020 年 01 月
	之議程進行,非經股東會決議不		02 日臺證治
	得變更之。		理 字 第
			10800242211
			號函配合修
	第二至三項略。	第二至三項略。	訂。
	主席對於議案及股東所提之	主席對於議案及股東所提之
	修正案或臨時動議,應給予充分	修正案或臨時動議,應給予充分
	說明及討論之機會,認為已達可	說明及討論之機會,認為已達可
	付表決之程度時,得宣布停止討	付表決之程度時,得宣布停止討
	論,提付表決,並安排適足之投	論,提付表決。
	票時間。
第十三	本公司召開股東會時,應採	本公司召開股東會時,得採	依臺灣證券
條	行以電子方式並得採行以書面方	行以書面或電子方式行使其表決	交易所股份
	式行使其表決權;其以書面或電	權(依公司法第一百七十七條之	有 限 公 司
	子方式行使表決權時,其行使方	一第一項但書應採行電子投票之	2020 年 01 月
	法應載明於股東會召集通知。以	公司:本公司召開股東會時,應	02 日臺證治
	書面或電子方式行使表決權之股	採行以電子方式並得採行以書面	理 字 第
	東,視為親自出席股東會。但就	方式行使其表決權);其以書面或	10800242211
	該次股東會之臨時動議及原議案	電子方式行使表決權時,其行使	號函配合修
	之修正,視為棄權,故本公司宜 避免提出臨時動議及原議案之修	方法應載明於股東會召集通知。 以書面或電子方式行使表決權之	訂。

條號	修正後條文	修正前條文	修正理由
	正。	股東,視為親自出席股東會。但
		就該次股東會之臨時動議及原議
		案之修正,視為棄權,故本公司
		宜避免提出臨時動議及原議案之
		修正。
第十五	議事錄應確實依會議之年、月、	議事錄應確實依會議之年、月、	依臺灣證券
條	日、場所、主席姓名、決議方法、	日、場所、主席姓名、決議方法、	交易所股份
	議事經過之要領及表決結果(包	議事經過之要領及其結果記載	有 限 公 司
	含統計之權數)記載之,有選舉	之,在本公司存續期間,應永久	2020 年 01 月
	董事、監察人時,應揭露每位候	保存。	02 日臺證治
	選人之得票權數。在本公司存續		理 字 第
	期間,應永久保存。		10800242211
			號函配合修
			訂。