Wiscom System Co., Ltd. - Interim / Quarterly Report 2013

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

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江苏金智科技股份有限公司

2013 半年度财务报告

2013 年 08 月

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	142,489,018.32	176,692,429.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	603,802.40	605,372.14
应收票据	6,447,135.00	16,261,120.00
应收账款	417,715,765.57	318,271,855.67
预付款项	113,447,600.03	88,274,200.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	65,181,812.19	52,053,415.80
买入返售金融资产
存货	170,074,528.05	196,536,688.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	915,959,661.56	848,695,081.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	85,511,210.02	82,509,748.50
投资性房地产
固定资产	208,054,449.24	204,834,270.13
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	38,389,228.27	44,371,992.59
开发支出
商誉	5,805,188.50	5,805,188.50
长期待摊费用	148,120.36	170,951.57
递延所得税资产	15,906,556.25	12,867,445.97
其他非流动资产
非流动资产合计	353,814,752.64	350,559,597.26
资产总计	1,269,774,414.20	1,199,254,678.29
流动负债：
短期借款	278,882,439.65	216,317,874.01
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	66,500,624.70	46,618,573.04
应付账款	110,884,266.80	139,829,583.64
预收款项	166,179,007.88	118,958,110.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	2,333,991.43	2,283,993.43
应交税费	-497,872.86	8,177,714.12
应付利息	1,449,877.38	949,865.08
应付股利

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

其他应付款	9,427,573.93	11,219,880.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	6,100,000.00	9,100,000.00
流动负债合计	641,259,908.91	553,455,595.11
非流动负债：
长期借款	28,854,529.00	29,353,285.00
应付债券
长期应付款	8,891,524.00	8,891,524.00
专项应付款
预计负债	6,074,991.50	5,772,598.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	43,821,044.50	44,017,407.27
负债合计	685,080,953.41	597,473,002.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	204,000,000.00	204,000,000.00
资本公积	86,175,278.70	85,688,583.49
减：库存股
专项储备
盈余公积	41,715,717.33	41,715,717.33
一般风险准备
未分配利润	226,612,606.26	222,201,919.23
外币报表折算差额	-2,772,275.35	-2,285,051.25
归属于母公司所有者权益合计	555,731,326.94	551,321,168.80
少数股东权益	28,962,133.85	50,460,507.11
所有者权益（或股东权益）合计	584,693,460.79	601,781,675.91
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,269,774,414.20	1,199,254,678.29

法定代表人：徐兵主管会计工作负责人：张浩会计机构负责人：顾红敏

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

2 、母公司资产负债表

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	61,766,257.31	86,855,931.41
交易性金融资产	603,802.40	605,372.14
应收票据	6,347,135.00	5,620,000.00
应收账款	348,317,353.23	273,388,590.84
预付款项	48,176,667.17	33,241,070.04
应收利息
应收股利
其他应收款	37,966,248.60	31,170,947.28
存货	41,066,956.98	87,581,615.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	544,244,420.69	518,463,527.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	257,032,747.93	229,057,536.41
投资性房地产
固定资产	121,217,407.42	111,284,775.56
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	29,553,643.55	35,343,152.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	10,914,502.77	8,875,020.15

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

其他非流动资产
非流动资产合计	418,718,301.67	384,560,484.72
资产总计	962,962,722.36	903,024,012.24
流动负债：
短期借款	268,882,439.65	205,817,874.01
交易性金融负债
应付票据	23,394,832.00	16,806,879.00
应付账款	50,577,913.94	93,298,012.30
预收款项	70,680,635.61	42,367,996.44
应付职工薪酬	1,526,142.65	1,526,142.65
应交税费	4,971,506.65	10,172,379.20
应付利息	1,449,877.38	949,865.08
应付股利
其他应付款	5,354,831.91	5,534,441.99
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	6,100,000.00	9,100,000.00
流动负债合计	432,938,179.79	385,573,590.67
非流动负债：
长期借款	28,854,529.00	29,353,285.00
应付债券
长期应付款	5,246,970.00	5,246,970.00
专项应付款
预计负债	6,062,198.57	5,762,885.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	40,163,697.57	40,363,140.34
负债合计	473,101,877.36	425,936,731.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	204,000,000.00	204,000,000.00
资本公积	87,680,205.80	87,680,205.80
减：库存股
专项储备
盈余公积	41,715,717.33	41,715,717.33
一般风险准备

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

未分配利润	156,464,921.87	143,691,358.10
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	489,860,845.00	477,087,281.23
负债和所有者权益（或股东权益）总计	962,962,722.36	903,024,012.24

法定代表人：徐兵主管会计工作负责人：张浩会计机构负责人：顾红敏

3 、合并利润表

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	460,574,620.49	385,250,433.22
其中：营业收入	460,574,620.49	385,250,433.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	445,588,250.64	375,676,371.93
其中：营业成本	327,031,064.89	285,685,513.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	4,172,025.76	4,241,397.63
销售费用	40,487,315.97	31,877,343.40
管理费用	57,685,753.50	45,834,620.60
财务费用	6,917,141.37	5,542,340.77
资产减值损失	9,294,949.15	2,495,155.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-1,569.74	-42,715.87
投资收益（损失以“－”号填列）	1,461.52	107,571.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	1,461.52
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	14,986,261.63	9,638,916.70

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

加：营业外收入	17,250,623.28	15,045,410.17
减：营业外支出	4,799,426.46	2,366,727.92
其中：非流动资产处置损失	92,871.39	15,177.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	27,437,458.45	22,317,598.95
减：所得税费用	2,755,102.64	2,115,691.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	24,682,355.81	20,201,907.88
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润	24,810,687.03	20,221,023.95
少数股东损益	-128,331.22	-19,116.07
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.1216	0.0991
（二）稀释每股收益	0.1216	0.0991
七、其他综合收益	-1,297,878.17	-1,011,340.86
八、综合收益总额	23,384,477.64	19,190,567.02
归属于母公司所有者的综合收益总额	24,323,462.93	19,608,330.58
归属于少数股东的综合收益总额	-938,985.29	-417,763.56

法定代表人：徐兵主管会计工作负责人：张浩会计机构负责人：顾红敏

4 、母公司利润表

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	353,622,349.03	267,932,020.01
减：营业成本	251,844,851.58	194,768,491.94
营业税金及附加	1,367,688.39	1,129,497.24
销售费用	29,400,874.00	25,063,750.49
管理费用	35,351,218.87	25,880,215.75
财务费用	6,022,554.24	5,532,181.75
资产减值损失	6,879,400.99	1,188,226.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-1,569.74	-42,715.87
投资收益（损失以“－”号填列）	1,461.52	6,571.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	1,461.52
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	22,755,652.74	14,333,511.86
加：营业外收入	17,163,123.28	14,935,410.17

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

减：营业外支出	3,430,151.58	2,000,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	36,488,624.44	27,268,922.03
减：所得税费用	3,315,060.67	2,395,138.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	33,173,563.77	24,873,783.37
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	33,173,563.77	24,873,783.37

法定代表人：徐兵主管会计工作负责人：张浩会计机构负责人：顾红敏

5 、合并现金流量表

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	410,278,238.28	355,380,290.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	13,972,123.28	11,278,671.34
收到其他与经营活动有关的现金	14,033,951.38	7,773,149.02
经营活动现金流入小计	438,284,312.94	374,432,110.92
购买商品、接受劳务支付的现金	296,777,615.81	286,546,703.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	52,871,581.18	46,728,619.81
支付的各项税费	31,044,956.63	21,225,321.13
支付其他与经营活动有关的现金	76,498,015.85	47,699,232.48
经营活动现金流出小计	457,192,169.47	402,199,876.65
经营活动产生的现金流量净额	-18,907,856.53	-27,767,765.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		101,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
	180,299.55	1,464,847.15
的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	180,299.55	1,565,847.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
	23,530,913.09	35,419,532.81
的现金

投资支付的现金	24,093,750.00	1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		3,790,265.90
投资活动现金流出小计	47,624,663.09	40,209,798.71
投资活动产生的现金流量净额	-47,444,363.54	-38,643,951.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,120,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	1,120,000.00
取得借款收到的现金	166,924,925.01	165,672,684.18
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	168,044,925.01	165,672,684.18
偿还债务支付的现金	105,504,720.03	120,856,887.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	28,986,223.64	15,477,136.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	98,942.76	66,110.40
支付其他与筹资活动有关的现金		1,130,000.00

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

筹资活动现金流出小计	134,490,943.67	137,464,023.42
筹资活动产生的现金流量净额	33,553,981.34	28,208,660.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	1,559,178.55	-1,385,784.12
五、现金及现金等价物净增加额	-31,239,060.18	-39,588,840.65
加：期初现金及现金等价物余额	143,183,904.28	163,878,265.08
六、期末现金及现金等价物余额	111,944,844.10	124,289,424.43

法定代表人：徐兵主管会计工作负责人：张浩会计机构负责人：顾红敏

6 、母公司现金流量表

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	313,540,048.07	250,519,267.83
收到的税费返还	13,972,123.28	11,278,671.34
收到其他与经营活动有关的现金	2,519,780.00	5,009,579.28
经营活动现金流入小计	330,031,951.35	266,807,518.45
购买商品、接受劳务支付的现金	235,992,325.94	199,345,882.26
支付给职工以及为职工支付的现金	28,003,653.01	27,023,146.36
支付的各项税费	24,240,603.54	15,285,148.10
支付其他与经营活动有关的现金	48,594,382.63	30,686,075.45
经营活动现金流出小计	336,830,965.12	272,340,252.17
经营活动产生的现金流量净额	-6,799,013.77	-5,532,733.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
		1,411,309.40
的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,411,309.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
	23,220,162.89	11,500,866.30
的现金

投资支付的现金	27,973,750.00	44,922,951.91

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	51,193,912.89	56,423,818.21
投资活动产生的现金流量净额	-51,193,912.89	-55,012,508.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	166,924,925.01	165,672,684.18
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	166,924,925.01	165,672,684.18
偿还债务支付的现金	105,004,720.03	120,856,887.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	27,244,031.80	15,018,634.61
支付其他与筹资活动有关的现金		1,130,000.00
筹资活动现金流出小计	132,248,751.83	137,005,521.93
筹资活动产生的现金流量净额	34,676,173.18	28,667,162.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	1,922,145.22	-269,400.32
五、现金及现金等价物净增加额	-21,394,608.26	-32,147,480.60
加：期初现金及现金等价物余额	69,637,138.56	99,425,775.04
六、期末现金及现金等价物余额	48,242,530.30	67,278,294.44

法定代表人：徐兵主管会计工作负责人：张浩会计机构负责人：顾红敏

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）

	204,000	85,688,5			41,715,		222,201,	-2,285,0	50,460,50	601,781,67
一、上年年末余额
	,000.00	83.49			717.33		919.23	51.25	7.11	5.91

加：会计政策变更
前期差错更正

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

其他
	204,000	85,688,5	41,715,	222,201,	-2,285,0	50,460,50	601,781,67
二、本年年初余额
	,000.00	83.49	717.33	919.23	51.25	7.11	5.91

三、本期增减变动金额（减少		486,695.		4,410,68	-487,22	-21,498,3	-17,088,21

以“－”号填列）		21		7.03	4.10	73.26	5.12

				24,810,6		-128,331.	24,682,355
（一）净利润
				87.03		22	.81

					-487,22	-810,654.	-1,297,878.
（二）其他综合收益
					4.10	07	17

				24,810,6	-487,22	-938,985.	23,384,477
上述（一）和（二）小计
				87.03	4.10	29	.64

		486,695.				-20,460,4	-19,973,75
（三）所有者投入和减少资本
		21				45.21	0.00

						1,120,000	1,120,000.
1．所有者投入资本
						.00	00

2．股份支付计入所有者权益

的金额

		486,695.				-21,580,4	-21,093,75
3．其他
		21				45.21	0.00

				-20,400,		-98,942.7	-20,498,94
（四）利润分配
				000.00		6	2.76

1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分				-20,400,		-98,942.7	-20,498,94

配				000.00		6	2.76

4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

	204,000	86,175,2	41,715,	226,612,	-2,772,2	28,962,13
四、本期期末余额
	,000.00	78.70	717.33	606.26	75.35	3.85

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）

	204,000	85,244,2			38,165,		194,115,	-2,907,2	50,116,21	568,733,72
一、上年年末余额
	,000.00	49.27			266.14		196.19	01.11	0.63	1.12

加：同一控制下企业合并

产生的追溯调整

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	204,000	85,244,2			38,165,		194,115,	-2,907,2	50,116,21	568,733,72
二、本年年初余额
	,000.00	49.27			266.14		196.19	01.11	0.63	1.12

三、本期增减变动金额（减少		444,334.			3,550,4		28,086,7	622,149.	344,296.4	33,047,954

以“－”号填列）		22			51.19		23.04	86	8	.79

							41,837,1		4,729,589	46,566,763
（一）净利润
							74.23		.45	.68

								622,149.	426,242.5	1,048,392.
（二）其他综合收益
								86	8	44

							41,837,1	622,149.	5,155,832	47,615,156
上述（一）和（二）小计
							74.23	86	.03	.12

		444,334.							-4,744,12	-4,299,791.
（三）所有者投入和减少资本
		22							5.95	73

									-4,744,12	-4,744,125.
1．所有者投入资本
									5.95	95

2．股份支付计入所有者权益

的金额

		444,334.
3．其他										444,334.22
		22

					3,550,4		-13,750,		-67,409.6	-10,267,40
（四）利润分配
					51.19		451.19		0	9.60

					3,550,4		-3,550,4
1．提取盈余公积
					51.19		51.19

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2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配				-10,200,		-67,409.6	-10,267,40

				000.00		0	9.60

4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）


2．盈余公积转增资本（或股本）


3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	204,000	85,688,5	41,715,	222,201,	-2,285,0	50,460,50	601,781,67
四、本期期末余额
	,000.00	83.49	717.33	919.23	51.25	7.11	5.91

法定代表人：徐兵主管会计工作负责人：张浩会计机构负责人：顾红敏

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：江苏金智科技股份有限公司本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计

	204,000,00 0.00	87,680,205			41,715,717		143,691,35	477,087,28
一、上年年末余额
		.80			.33		8.10	1.23

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	204,000,00 0.00	87,680,205			41,715,717		143,691,35	477,087,28
二、本年年初余额
		.80			.33		8.10	1.23

三、本期增减变动金额（减少							12,773,563	12,773,563

以“－”号填列）							.77	.77

（一）净利润							33,173,563	33,173,563

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				.77	.77
（二）其他综合收益
				33,173,563	33,173,563
上述（一）和（二）小计
				.77	.77

（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的

金额

3．其他
				-20,400,00	-20,400,00
（四）利润分配
				0.00	0.00

1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
				-20,400,00	-20,400,00
3．对所有者（或股东）的分配
				0.00	0.00

4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	204,000,00	87,680,205	41,715,717	156,464,92	489,860,84 5.00
四、本期期末余额
	0.00	.80	.33	1.87

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计

	204,000,00	87,680,205			38,165,266		121,937,29	451,782,76
一、上年年末余额
	0.00	.80			.14		7.39	9.33

加：会计政策变更
前期差错更正

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

其他
	204,000,00	87,680,205	38,165,266	121,937,29	451,782,76
二、本年年初余额
	0.00	.80	.14	7.39	9.33

三、本期增减变动金额（减少以			3,550,451.	21,754,060	25,304,511

“－”号填列）			19	.71	.90

				35,504,511	35,504,511
（一）净利润
				.90	.90

（二）其他综合收益
				35,504,511	35,504,511
上述（一）和（二）小计
				.90	.90

（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的

金额

3．其他
			3,550,451.	-13,750,45	-10,200,00
（四）利润分配
			19	1.19	0.00

			3,550,451.	-3,550,451.
1．提取盈余公积
			19	19

2．提取一般风险准备
				-10,200,00	-10,200,00
3．对所有者（或股东）的分配
				0.00	0.00

4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	204,000,00	87,680,205	41,715,717	143,691,35	477,087,28
四、本期期末余额
	0.00	.80	.33	8.10	1.23

法定代表人：徐兵主管会计工作负责人：张浩会计机构负责人：顾红敏

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三、公司基本情况

江苏金智科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经江苏省人民政府苏政复[2000]232号《省政府关于同意江苏东大金智网络与信息系统有限公司变更为江苏东大金智软件股份有限公司的批复》批准，由江苏东大金智网络与信息系统有限公司整体变更设立的股份有限公司，股份公司设立时名称为江苏东大金智软件股份有限公司,股本总额为人民币3,730万股，于2000年12月13日在江苏省工商行政管理局登记成立。

2005年8月，江苏东大金智软件股份有限公司更名为江苏金智科技股份有限公司。

2006年6月，公司2006年第一次临时股东大会决议以未分配利润转增股本1,370万股，转增后股本总额变更为5,100万股。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]122号《关于核准江苏金智科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2006年11月首次公开发行人民币普通股股票1,700万股，每股面值人民币1.00 元，每股发行价人民币14.20元，发行后股本总额变更为6,800万股。

2007年3月，公司2006年度股东大会决议以资本公积转增股本3,400万股，转增后股本总额变更为10,200 万股。

2010年5月，公司2009年度股东大会决议以资本公积转增股本10,200万股，转增后股本总额变更为 20,400万股。

公司企业法人营业执照注册号为320000000008380。

公司经营范围：电力自动化产品、继电保护、工业电气自动化、水利、水电及水处理自动化产品及系统的开发、设计、制造、销售及服务，水文仪器、大坝自动化仪器、传感器、电子仪器、电子及电气设备、光电设备、机电设备、通信设备、计算机软硬件的开发、设计、制造、销售及服务，计算机信息系统设计、销售、施工及技术咨询服务，电力行业工程咨询、设计、总承包，新能源（光伏发电、风力发电）工程的投资、总承包、关键设备制造，水利、水处理、工业企业、交通等行业的监测、监控、机电设备等系统的集成及总承包，燃气轮机设备和备件的销售、技术咨询及检修工程服务，自营和代理各类商品和技术的进出口业务。国外电力工程投资、总承包。

公司主要从事电力自动化、IT服务、建筑智能化及电力工程设计与服务业务。公司主营产品和服务包括发电厂（电气）保护及自动化产品、变电站保护及自动化产品、企业级IT服务、建筑智能化工程服务及电力工程设计与服务等。

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（ 2 ）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融工具包括金融资产和金融负债两大类。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

1）金融资产

① 金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 ② 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

③ 金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

2）金融负债

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① 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
② 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③ 金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

① 如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
② 如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A.以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大

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与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额100万元以上（含）的应收款项
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	价值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法

账龄分析法组合	账龄分析法	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	10%	10%
2－3年	30%	30%
3－4年	50%	50%
4－5年	80%	80%
5年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

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（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来单项计提坏账准备的理由现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账坏账准备的计提方法准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

原材料发出时采用加权平均法，库存商品发出时采用个别认定法。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法

包装物

摊销方法：一次摊销法

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12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认

① 对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按本财务报告“四、6”进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

② 对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

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对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 ③ 其他股权投资

其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

① 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定

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的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

② 本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③ 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

13 、投资性房地产

（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）

房屋及建筑物	20	3%
			4.85%


园区配套工程	10	3%
			9.70%


固定资产装修	10	3%
			9.70%


机器设备	10	3%
			9.70%


光伏发电设备	10	0%
			10.00%


运输设备	10	3%
			9.70%


电子及办公设备	5	3%
			19.40%

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（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（ 4 ）其他说明

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

（ 2 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。

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（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

17 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50	土地使用权证年限
研发及管理软件	5	对技术及市场的合理估计
研发项目	5	对技术及市场的合理估计

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

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（ 4 ）无形资产减值准备的计提

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18 、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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19 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

① 该义务是企业承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

① 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
② 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

20 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

② 在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相

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同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

21 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助包括与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

22 、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

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对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

23 、经营租赁、融资租赁

（1）租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

24 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

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25 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

无

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

26 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

无

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
中国公司
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%；6%；
营业税	应纳税营业额	智能工程收入适用3%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%；7%
企业所得税	应纳税所得额	15%；25%

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10%
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保加利亚子公司企业所得税应纳税所得额 10%

各分公司、分厂执行的所得税税率

[注]：根据财税[2011]111号《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》和〔2012〕71号《财政部、国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，在上海，北京，江苏等地实施试点工作。在现行增值税17%和13%两档税率的基础上，新增11%和6%两档低税率，交通运输业适用11%税率，部分现代服务业中的研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务适用6%税率。

2 、税收优惠及批文

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。根据国务院国发[2011]4号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》，继续实施软件增值税优惠政策。

根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》(财税[2011]111号附件3)第一条第四款规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。第三条规定，本地区试点实施之日前，如果试点纳税人已经按照有关政策规定享受了营业税税收优惠，在剩余税收优惠政策期限内，按照本办法规定享受有关增值税优惠。

（2）营业税

根据财政部财税字[1999]273号《关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定有关税收问题的通知》，自1999年10月1日起，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。

（3）企业所得税

1）母公司

2011年9月，根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2011]13号《关于公示江苏省2011 年第一批复审通过高新技术企业名单的通知》，公司高新技术企业复审通过，高新技术企业证书号码为 GF201132000004。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2011年度起三年内减按15%

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的税率征收企业所得税。

2）子公司－江苏东大金智信息系统有限公司

2011年9月，根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2011]14号《关于公示江苏省2011 年第二批复审通过高新技术企业名单的通知》，江苏东大金智信息系统有限公司高新技术企业复审通过，高新技术企业证书号码为GF201132000791。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2011 年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

3）子公司－北京乾华科技发展有限公司

根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局联合下发的京科发〔2012〕560号《关于公示北京市2012年度第三批拟通过复审高新技术企业名单的通知》，北京乾华科技发展有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书号码为GR200911001314。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2012年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：元

													从母公司所
													有者权益冲
							实质上					少数股	减子公司少
							构成对					东权益	数股东分担
	子公					期末实	子公司	持股	表决	是否		中用于	的本期亏损
子公司全			业务性	注册资							少数股东
	司类	注册地			经营范围	际投资	净投资	比例	权比	合并		冲减少	超过少数股
称			质	本							权益
	型					额	的其他	(%)	例(%)	报表		数股东	东在该子公

							项目余					损益的	司年初所有
							额					金额	者权益中所
													享有份额后
													的余额
南京东大					电力自动化
	全资
金智电气			电力自	20,000,0	产品的开	21,540,0
	子公	南京市						100%	100%	是
自动化有			动化	00.00	发、制造、	00.00
	司
限公司					销售等

南京东大
	全资		电力自		电力自动化
金智电气				1,000,00		1,000,00
	子公	南京市	动化产		产品的销售			100%	100%	是
销售有限				0.00		0.00
	司		品销售		等
公司

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

					电力自动化
南京悠阔	控股
			电力自	10,000,0	产品的开	3,880,00				1,120,000.
电气科技	子公	南京市					77.6%	77.6%	是
			动化	00.00	发、制造、	0.00				00
有限公司	司
					销售等

POLAR -	控股		太阳能	保加利
		保加利			太阳能电站	17,995,1				13,989,54
WISCO	子公		电站投	亚列弗			60%	60%	是
		亚			投资	32.95				8.45
M OOD	司		资	10.00

				保加利
	控股		太阳能
BETAPA		保加利		亚列弗	太阳能电站	2,105,08				166,598.4
	子公		电站经				90%	90%	是
RK OOD		亚		550,000.	建设、运营	6.50				3
	司		营
				00

Wiscom	全资		太阳能	保加利
		保加利			太阳能电站	4,585,44
Investme	子公		电站投	亚列弗			100%	100%	是
		亚			投资	3.52
nt OOD	司		资	50.00

				保加利
	全资		太阳能
Brezovo-		保加利		亚列弗	太阳能电站	754,854.
	子公		电站经				100%	100%	是
1 OOD		亚		177,500.	建设、运营	25
	司		营
				00

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位：元

													从母公司所
													有者权益冲
							实质上					少数股	减子公司少
							构成对					东权益	数股东分担
	子公					期末实	子公司	持股	表决	是否		中用于	的本期亏损
子公司全			业务性	注册资							少数股
	司类	注册地			经营范围	际投资	净投资	比例	权比	合并		冲减少	超过少数股
称			质	本							东权益
	型					额	的其他	(%)	例(%)	报表		数股东	东在该子公

							项目余					损益的	司年初所有
							额					金额	者权益中所
													享有份额后
													的余额
					信息网络工
上海东大					程设计、咨
	全资		IT服务、
金智信息				5,000,00	询、系统集	5,000,00					209,684.
	子公	上海市	高校信					100%	100%	是
系统有限				0.00	成、计算机	0.00					83
	司		息化
公司					软硬件专业

					四技服务等
江苏东大	控股		建筑智		系统集成及
				81,000,0		68,850,0					12,169,9
金智信息	子公	南京市	能化系		建筑智能化			85%	85%	是
				00.00		00.00					54.57
系统有限	司		统工程		系统工程的

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

公司（注					设计、施工
1）					和技术服务
					综合自动
					化、数字控
					制、数据通
南京艾迪
	全资				信设备、机
恩斯数字			视频监	10,000,0		10,000,0
	子公	南京市			电设备、电		100%	100%	是
技术有限			控	00.00		00.00
	司				子设备和系
公司
					统及相关产

					品的技术开
					发生产销售
					承接建筑室
					内外装饰工
					程、安全技
					术防范工
南京艾迪					程；智能建
	控股
恩斯工程			建筑安	100,000.	筑的楼宇自	98,000.0				34,725.6
	子公	南京市					98%	98%	是
技术有限			装	00	动化、办公	0				1
	司
公司					自动化、结

					构化综合布
					线工程安
					装、调试、
					技术服务

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

注1：2013年3月，根据江苏东大金智建筑智能化系统工程有限公司股东会决议，对公司的股权进行变更。南京金智创业投资有限公司将所持有其31.25万元股份，南京致益联信息技术有限公司将所持有其625万元股份，上海应天创业投资有限公司将所持有其125元股份转让给江苏金智科技股份有限公司，股权转让完成后注册资本仍为3125万元，并于2013年3月28日办理了工商变更登记手续。

2013年3月，根据江苏东大金智建筑智能化系统工程有限公司股东会决议，公司增加注册资本人民币4975 万元，公司注册资本变更为人民币8100万元。公司于2013年4月3日办理了工商变更登记手续，并更名为江苏东大金智信息系统有限公司。至此该公司股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例
江苏金智科技股份有限公司	68,850,000.00	85.00%
南京致益联信息科技有限公司	12,150,000.00	15.00%
合计	81,000,000.00	100.00%

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位：元

													从母公司所
													有者权益冲
							实质上					少数股	减子公司少
							构成对					东权益	数股东分担
						期末实	子公司	持股	表决	是否		中用于	的本期亏损
子公司	子公司		业务性	注册资							少数股
		注册地			经营范围	际投资	净投资	比例	权比	合并		冲减少	超过少数股
全称	类型		质	本							东权益
						额	的其他	(%)	例(%)	报表		数股东	东在该子公

							项目余					损益的	司年初所有
							额					金额	者权益中所
													享有份额后
													的余额
					技术开发、服
					务；企业管理
					方面的技术
					培训；经济信
					息咨询；会议
					服务；销售机
北京乾			电力工
					械设备；租赁
华科技	控股子		程设计	18,000,		24,410,9					670,119.
		北京市			机械设备；招			95%	95%	是
发展有	公司		与服务	000.00		49.20					35
					标代理；家庭
限公司			业务
					劳务服务；劳

					务派遣；施工
					总承包；专业
					承包；计算机
					系统服务；汽
					车租赁。
新疆京
博丰能					一般经营项
	控股子		风电开	6,000,0		5,400,00					601,502.
源科技		新疆			目：对风电的			90%	90%	是
	公司		发	00.00		0.00					61
有限公					投资

司

2 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

√ 适用 □ 不适用

与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为

公司于本期投资设立了南京悠阔电气科技有限公司，投资金额388万元，持股77.6%。与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为

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3 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

名称	记账本位币	期末汇率	平均汇率
POLAR - WISCOM OOD	保加利亚列弗	1 BGL＝4.0969RMB	1 BGL＝4.1748RMB
BETAPARK OOD	保加利亚列弗	1 BGL＝4.0969RMB	1 BGL＝4.1748RMB
WISCOM INVESTMENT (BG) CO	保加利亚列弗	1 BGL＝4.0969RMB	1 BGL＝4.1748RMB
BREZOVO EOOD	保加利亚列弗	1 BGL＝4.0969RMB	1 BGL＝4.1748RMB

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

（1）分类情况

单位：元

	期末数	期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额

现金:	--	--	380,371.36	--	--	178,480.60
人民币	--	--	149,316.20	--	--	178,480.60
保加利亚列弗	56,397.56	4.0969	231,055.16
银行存款：	--	--	111,564,472.74	--	--	143,005,423.68
人民币	--	--	102,129,229.24	--	--	133,224,323.39
保加利亚列弗	2,303,020.21	4.0969	9,435,243.50			9,781,100.29
其他货币资金：	--	--	30,544,174.22	--	--	33,508,524.81
人民币	--	--	30,544,174.22	--	--	33,508,524.81
合计	--	--	142,489,018.32	--	--	176,692,429.09

（2）其他货币资金明细情况

（2）其他货币资金明细情况
项目	期末余额	年初余额
银行保函保证金	11,020,460.09	17,576,526.24
银行承兑汇票保证金	18,388,644.13	13,755,976.28
信用证保证金存款	5,070.00	546,022.29
农民工工资保证金		500,000.00
黄金租赁保证金	1,130,000.00	1,130,000.00
合计	30,544,174.22	33,508,524.81

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

（3）货币资金期末余额中除保证金存款3,054.42万元及235.94万保加利亚列弗外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末公允价值	期初公允价值
其他	603,802.40	605,372.14
合计	603,802.40	605,372.14

注：公司2013 年度与中国银行股份有限公司南京江宁支行继续开展融资性黄金租赁业务，公司与银行签订黄金租赁合同的同时与银行签订办理黄金远期买卖交易申请书，上述金额为远期合约公允价值变动。

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位：元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	6,447,135.00	6,720,000.00
商业承兑汇票		9,541,120.00
合计	6,447,135.00	16,261,120.00

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

期末应收票据余额中无用于抵押、质押的票据。

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据金额合计22,144,403.76元，均为银行承兑汇票。金额最大的前五项为：

单位：元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
南京南瑞集团公司	2013年04月01日	2013年07月01日	1,678,837.00	银行承兑汇票
江苏百舸有色金属工业
	2013年01月08日	2013年07月07日	1,000,000.00	银行承兑汇票
科技有限公司

长沙市扬铭建材贸易有
	2013年03月28日	2013年09月28日	1,000,000.00	银行承兑汇票
限公司

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

赣州广益建造有限公司	2013年01月21日	2013年07月21日	700,000.00	银行承兑汇票
南京苏可适电子科技有
	2013年03月25日	2013年09月21日	700,000.00	银行承兑汇票
限公司

合计	--	--	5,078,837.00	--

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	465,154,225.75	100%	47,438,460.18	10.2%	357,371,425.62	100%	39,099,569.95	10.94%
组合小计	465,154,225.75	100%	47,438,460.18	10.2%	357,371,425.62	100%	39,099,569.95	10.94%
合计	465,154,225.75	--	47,438,460.18	--	357,371,425.62	--	39,099,569.95	--

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)

1年以内	357,373,737.35	76.83%	17,868,686.89	269,248,353.90	75.34%	13,462,417.69
1至2年	57,166,733.59	12.29%	5,716,673.36	43,633,664.58	12.21%	4,363,366.46
2至3年	33,913,522.88	7.29%	10,174,056.86	30,863,666.90	8.64%	9,259,100.07
3至4年	5,077,258.39	1.09%	2,538,629.20	2,390,190.56	0.67%	1,195,095.29
4至5年	2,412,798.34	0.52%	1,930,238.67	2,079,796.19	0.58%	1,663,836.95
5年以上	9,210,175.20	1.98%	9,210,175.20	9,155,753.49	2.56%	9,155,753.49
合计	465,154,225.75	--	47,438,460.18	357,371,425.62	--	39,099,569.95

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

适用 √ 不适用

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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

本期无核销的应收账款。

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位：元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)

		31,768,644.17	1年以内	6.83%
江苏省电力公司	非关联方
		1,361,793.93	1至2年	0.29%

太极计算机股份有限公司	非关联方	23,773,803.00	1年以内	5.11%
		12,069,028.51	1年以内	2.59%
江苏省电力物资有限公司	非关联方
		4,859,498.24	1至2年	1.04%

辽宁省电力有限公司	非关联方	14,673,774.58	1年以内	3.15%
		6,973,867.12	1年以内	1.5%
湖北省电力公司	非关联方
		6,641,545.76	1至2年	1.43%

合计	--	102,121,955.31	--	21.94%

（ 6 ）应收关联方账款情况

应收账款余额中无应收关联方款项。

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 7 ）应收账款中的外币余额

外币名称	期末余额外币金额折算率人民币金额	期末余额外币金额折算率人民币金额	期末余额外币金额折算率人民币金额	年初余额	年初余额	年初余额
		折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
保加利亚列弗	217,954.11	4.0969	892,936.19	134,446.92	4.2527	571,762.42

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	71,805,393.95	100%	6,623,581.76	9.22%	57,730,777.32	100%	5,677,361.52	9.83%
组合小计	71,805,393.95	100%	6,623,581.76	9.22%	57,730,777.32	100%	5,677,361.52	9.83%
合计	71,805,393.95	--	6,623,581.76	--	57,730,777.32	--	5,677,361.52	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)

1年以内小计	54,562,727.34	75.99%	2,728,136.34	43,294,702.37	74.99%	2,164,735.13
1至2年	12,834,672.01	17.87%	1,283,467.21	10,168,006.70	17.61%	1,016,800.67
2至3年	1,865,327.47	2.6%	559,598.24	1,742,761.12	3.02%	522,828.34
3至4年	725,036.50	1.01%	362,518.25	875,107.96	1.52%	437,553.98
4至5年	638,844.56	0.89%	511,075.65	573,778.86	0.99%	459,023.09
5年以上	1,178,786.07	1.64%	1,178,786.07	1,076,420.31	1.86%	1,076,420.31
合计	71,805,393.95	--	6,623,581.76	57,730,777.32	--	5,677,361.52

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

本期内无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

本期内公司无核销其他应收款情况。

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位：元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

南京金智创业投资有限公司[注]	-	-	1,179,144.00	58,957.20
合计	-	-	1,179,144.00	58,957.20

注：款项性质为房租，本期已收。

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位：元

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例(%)
保证金、押金	41,486,443.46	主要系投标保证金	57.78%
备用金	5,140,569.08		7.16%
合计	46,627,012.54	--	64.94%

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
		5,578,071.00	1年以内	7.77%
国网物资有	非关联方
限公司		1,146,836.00	1-2年	1.6%

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

溧水县城镇建设投资有限
	非关联方	4,400,000.00	1年以内	6.13%
责任公司

山东鲁能三公招标有限公		910,000.00	1年以内	1.27%
	非关联方
司		716,050.00	1-2年	1%

天津市电力公司	非关联方	1,362,790.20	1至2年	1.9%
许昌开普电器检测研究院	非关联方	1,096,100.00	1年以内	1.53%
合计	--	15,209,847.20	--	21.2%

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）

1年以内	77,615,175.16	68.41%	63,233,494.72	71.63%
1至2年	15,844,443.41	13.97%	8,529,966.97	9.66%
2至3年	8,417,154.52	7.42%	9,812,409.61	11.12%
3年以上	11,570,826.94	10.2%	6,698,328.76	7.59%
合计	113,447,600.03	--	88,274,200.06	--

预付款项账龄的说明

期末预付账款余额中一年以上预付账款金额为3,583.24万元，占预付账款总额的31.59 %，主要为部分项目实施时间跨度较长，期末尚未与供货商结算。

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
江苏金智教育信息技术有限公司	关联方	10,500,000.00	1年以内	预付设备及技术服务款
		60,875.00	1-2年	预付工程款
东大建设新技术有限公司	非关联方	2,381,881.08	2-3年	预付工程款
		3,639,950.15	3年以上	预付工程款
中国教学仪器设备总公司	非关联方	5,582,550.52	3年以上	预付设备款
安徽星广智能科技有限公司	非关联方	3,109,774.84	1年以内	预付工程款
南通新华建筑集团有限公司南京分公司	非关联方	2,853,860.68	1年以内	预付工程款
合计	--	28,128,892.27	--	--

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 3 ）本报告期预付款项中关联方往来款项如下：

往来单位名称	与本公司关系	金额	预付时间
江苏金智教育信息技术有限公司	关联方	10,500,000.00	1 年以内

7 、存货

单位：元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

原材料	53,034,368.77		53,034,368.77	53,969,566.14		53,969,566.14
在产品	74,197,746.89		74,197,746.89	35,762,901.13		35,762,901.13
库存商品	42,842,412.39		42,842,412.39	106,804,221.00		106,804,221.00
合计	170,074,528.05		170,074,528.05	196,536,688.27		196,536,688.27

8 、对合营企业投资和联营企业投资

单位：元

		本企业在被投
被投资单位名	本企业持股比				期末净资产总	本期营业收入
		资单位表决权	期末资产总额	期末负债总额			本期净利润
称	例(%)				额	总额
		比例(%)

一、合营企业
二、联营企业
西安高研电器			7,188,725.69	1,352,538.96	5,836,186.73	77,700.86	-28,429.89
	44%	44%
有限责任公司

南京金智视讯			10,000,000.00	-	10,000,000.00	-	-
	30%	30%
技术有限公司

9 、长期股权投资

单位：元

								在被投资
						在被投	在被投	单位持股
										本期计	本期
						资单位	资单位	比例与表	减值
被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额					提减值	现金
						持股比	表决权	决权比例	准备
										准备	红利
						例(%)	比例(%)	不一致的

								说明
北京金智华教		1,167,379.8	1,167,379.8		1,167,379.
	成本法					11.11%	11.11%
科技有限公司		4	4		84

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

江苏银行股份		30,000,000.	30,000,000.		30,000,00
	成本法					0.3%	0.3%
有限公司		00	00		0.00

杭州哲达科技		8,000,000.0	8,000,000.0		8,000,000.
	成本法					3.4%	3.4%
股份有限公司		0	0		00

南京金智远维
		1,801,646.5	1,801,646.5		1,801,646.
配用电自动化	成本法					19%	19%
		4	4		54
有限公司

紫金信托有限		35,000,000.	35,000,000.		35,000,00
	成本法					5%	5%
责任公司		00	00		0.00

江苏赛联信息
		2,000,000.0	2,000,000.0		2,000,000.
产业研究院股	成本法					5.26%	5.26%
		0	0		00
份有限公司

西安高研电器		4,500,000.0	4,540,722.1		4,542,183.
	权益法			1,461.52		44%	44%
有限责任公司		0	2		64

南京金智视讯		3,000,000.0		3,000,000.	3,000,000.
	权益法					30%	30%
技术有限公司		0		00	00

		85,469,026.	82,509,748.	3,001,461.	85,511,21
合计	--					--	--	--
		38	50	52	0.02

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	284,614,992.96		15,389,050.05	3,422,530.72	296,581,512.29
其中：房屋及建筑物	110,658,534.98				110,658,534.98
园区配套工程	26,368,393.90		7,166,978.40		33,535,372.30
固定资产装修	18,187,360.11				18,187,360.11
机器设备	9,422,161.89		5,826,629.54		15,248,791.43
光伏发电设备	82,724,296.19		14,359.63	2,858,250.75	79,880,405.07
运输工具	9,466,901.73		567,144.00	564,279.97	9,469,765.76
办公及电子设备	27,787,344.16		1,813,938.48		29,601,282.64
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	79,780,722.83		9,507,434.67	761,094.45	88,527,063.05
其中：房屋及建筑物	15,839,467.13		2,672,657.58		18,512,124.71
园区配套工程	12,970,066.12		1,029,883.52		13,999,949.64
固定资产装修	8,677,593.15		780,832.14		9,458,425.29

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

机器设备	5,140,926.45		812,672.86		5,953,599.31
光伏发电设备	10,644,999.88		2,818,045.62	389,985.42	13,073,060.08
运输工具	4,537,845.83		447,997.71	371,109.03	4,614,734.51
办公及电子设备	21,969,824.27		945,345.24		22,915,169.51
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	204,834,270.13	--			208,054,449.24
其中：房屋及建筑物	94,819,067.85	--			92,146,410.27
园区配套工程	13,398,327.78	--			19,535,422.66
固定资产装修	9,509,766.96	--			8,728,934.82
机器设备	4,281,235.44	--			9,295,192.12
光伏发电设备	72,079,296.31	--			66,807,344.99
运输工具	4,929,055.90	--			4,855,031.25
办公及电子设备	5,817,519.89	--			6,686,113.13
四、减值准备合计	0.00				0.00
其中：房屋及建筑物	0.00				0.00
园区配套工程	0.00				0.00
固定资产装修	0.00				0.00
机器设备	0.00				0.00
光伏发电设备	0.00				0.00
运输工具	0.00				0.00
办公及电子设备	0.00				0.00
五、固定资产账面价值合计	204,834,270.13	--			208,054,449.24
其中：房屋及建筑物	94,819,067.85	--			92,146,410.27
园区配套工程	13,398,327.78	--			19,535,422.66
固定资产装修	9,509,766.96	--			8,728,934.82
机器设备	4,281,235.44	--			9,295,192.12
光伏发电设备	72,079,296.31	--			66,807,344.99
运输工具	4,929,055.90	--			4,855,031.25
办公及电子设备	5,817,519.89	--			6,686,113.13

[注]：光伏发电设备本期减少数实际为外币报表折算汇率变动影响。

本期折旧额为9,507,434.67 元；

本期由在建工程转入固定资产的原值7,136,493.07 元。

公司本期内不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、持有待售的固定资产、未办

妥产权证书的固定资产。

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 2 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

种类房屋及建筑物	期末账面价值
	27,090,451.37

（ 3 ）本期抵押的固定资产情况

单位：人民币万元

项目	账面原值	账面价值	担保总额	担保范围内已使用金额
江宁开发区将军大道100 号房产（金智科技办公楼等15,163.75 ㎡）	2,300.08	1,443.95	[注]	[注]
合计	2,300.08	1,443.95

注:公司以江宁开发区将军大道100号房产和土地使用权进行抵押，最高保证限额计人民币8,001.22万元，截止2013年6月30日，在此担保项下实际使用授信金额为467.00万美元。

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

项目金智科技园区配套工程		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	-	-	-	-	-	-

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位：元

						工程投入		利息资	其中：本	本期利息
				转入固定资	其他减少		工程				资金
项目名称	预算数	期初数	本期增加			占预算比		本化累	期利息资	资本化率		期末数
				产			进度				来源
						例(%)		计金额	本化金额	(%)

金智科技
园区配套			7,136,493.07	7,136,493.07
工程
合计			7,136,493.07	7,136,493.07		--	--			--	--

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12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	期末账面余额
一、账面原值合计	98,425,823.78	1,451,701.17	99,877,524.95
土地使用权	21,002,272.40		21,002,272.40
研发及管理软件	5,501,298.68	1,451,701.17	6,952,999.85
研发项目	71,922,252.70		71,922,252.70
其中：基于现场总线的发电厂
	19,020,118.01		19,020,118.01
电气自动化系统项目

数字化变电站自动化系统项目	30,313,175.57		30,313,175.57
电网高压/超高压保护装置项目	22,588,959.12		22,588,959.12
二、累计摊销合计	54,053,831.19	7,434,465.49	61,488,296.68
土地使用权	3,053,492.75	223,424.70	3,276,917.45
研发及管理软件	2,804,308.36	336,009.80	3,140,318.16
研发项目	48,196,030.08	6,875,030.99	55,071,061.07
其中：基于现场总线的发电厂
	17,435,406.30	1,584,711.71	19,020,118.01
电气自动化系统项目

数字化变电站自动化系统项目	21,724,866.99	3,031,378.20	24,756,245.19
电网高压/超高压保护装置项目	9,035,756.79	2,258,941.08	11,294,697.87
三、无形资产账面净值合计	44,371,992.59	-5,982,764.32	38,389,228.27
土地使用权	17,948,779.65	-223,424.70	17,725,354.95
研发及管理软件	2,696,990.32	1,115,691.37	3,812,681.69
研发项目	23,726,222.62	-6,875,030.99	16,851,191.63
其中：基于现场总线的发电厂
	1,584,711.71	-1,584,711.71	0.00
电气自动化系统项目

数字化变电站自动化系统项目	8,588,308.58	-3,031,378.20	5,556,930.38
电网高压/超高压保护装置项目	13,553,202.33	-2,258,941.08	11,294,261.25
无形资产账面价值合计	44,371,992.59	-5,982,764.32	38,389,228.27
土地使用权	17,948,779.65	-223,424.70	17,725,354.95
研发及管理软件	2,696,990.32	1,115,691.37	3,812,681.69
研发项目	23,726,222.62	-6,875,030.99	16,851,191.63
其中：基于现场总线的发电厂
	1,584,711.71	-1,584,711.71	0.00
电气自动化系统项目

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数字化变电站自动化系统项目	8,588,308.58	-3,031,378.20		5,556,930.38
电网高压/超高压保护装置项目	13,553,202.33	-2,258,941.08		11,294,261.25

本期摊销额 7,434,465.49 元。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 43.9%。

（2）本期抵押的无形资产情况

单位：人民币万元

项目	账面原值	账面价值
江宁开发区将军大道100 号工业用地（面积80,590.7 ㎡）（注）	1,267.48	1,069.72
合计	1,267.48	1,069.72

注：公司以江宁开发区将军大道100号房产和土地使用权进行抵押，最高保证限额计人民币8,001.22万元，截止2013年6月30日，在此担保项下实际使用授信金额为467.00万美元。

13 、商誉

（1）分类情况

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
项

南京艾迪恩斯数字技术有限公司	805,188.50			805,188.50
北京乾华科技发展有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
合计	5,805,188.50			5,805,188.50

（2）本期变动情况

（2）本期变动情况
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
南京艾迪恩斯数字技术有限公司[注1]	805,188.50	-	-	805,188.50
北京乾华科技发展有限公司[注2]	5,000,000.00	-	-	5,000,000.00
合计	5,805,188.50	-	-	5,805,188.50

注1：2009年3月，根据南京艾迪恩斯数字技术有限公司股东会决议，江苏东大金智建筑智能化系统工程有限公司以1,000.00万元的价格收购南京艾迪恩斯数字技术有限公司100%的股权，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额805,188.50元，确认为商誉。期末公司根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对商誉进行了减值测试，不存在减值情况。

注2：公司于2011年1月14日与北京国电安融能源投资有限公司签署了《股权转让协议》，公司收购北京国电安融能源投资有限公司持有的北京乾华科技发展有限公司100%的股权，股权转让款为17,695,736.00元，

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企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额5,000,000.00元，确认为商誉。期末公司根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对商誉进行了减值测试，不存在减值情况。

14 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初数	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
保加利亚电站长期
	170,951.57	17,095.16	5,736.05	148,120.36	汇率变动
保险及管理费

合计	170,951.57	17,095.16	5,736.05	148,120.36	--

15 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	9,399,694.95	7,799,975.59
可抵扣亏损	829,433.67	398,385.22
无形资产计税基础差异	4,855,469.97	3,893,029.95
预计负债	912,528.02	866,861.03
递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额	-90,570.36	-90,805.82
小计	15,906,556.25	12,867,445.97

未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	433,443.09	1,912,743.03
可抵扣亏损	698,448.20	698,536.57
合计	1,131,891.29	2,611,279.60

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末数	期初数
2013年度	374,390.19	374,478.56
2014年度	200,079.82	200,079.82
2015年度	123,978.19	123,978.19

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合计 698,448.20 698,536.57 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位：元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初

应纳税差异项目
公允价值变动收益	603,802.40	605,372.14
小计	603,802.40	605,372.14
可抵扣差异项目
资产减值准备	53,658,598.86	46,485,941.28
无形资产摊销	32,369,799.78	25,953,533.03
预计负债	6,074,991.50	5,772,598.27
可弥补亏损	5,507,939.36	3,359,837.37
小计	97,611,329.50	81,571,909.95

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位：元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	15,906,556.25		12,867,445.97

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

单位：元

项目	本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额	90,570.36

16 、资产减值准备明细

单位：元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销

一、坏账准备	44,776,931.47	9,285,110.47			54,062,041.94
合计	44,776,931.47	9,285,110.47			54,062,041.94

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17 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末数	期初数
保证借款	237,658,546.85	159,531,874.01
信用借款	23,070,341.96	30,000,000.00
黄金租赁获得的融资款	18,153,550.84	26,786,000.00
合计	278,882,439.65	216,317,874.01

短期借款分类的说明

短期借款期末余额中包括美元借款23,728,888.81元。

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

期末无已到期未偿还的短期借款。

18 、应付票据

单位：元

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票	66,500,624.70	46,600,573.04
银行承兑汇票		18,000.00
合计	66,500,624.70	46,618,573.04

下一会计期间将到期的金额 66,500,624.70 元。

19 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位：元

项目	期末数	期初数
应付账款	110,884,266.80	139,829,583.64
合计	110,884,266.80	139,829,583.64

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。

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（ 3 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

应付账款余额中无账龄超过1 年的大额应付款项。

（ 4 ）应付款项中的外币余额

外币名称	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
保加利亚列弗	112,288.36	4.0969	460,034.17	35,590.97	4.2527	151,357.71
合计			460,034.17			151,357.71

20 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位：元

项目	期末数	期初数
预收账款	166,179,007.88	118,958,110.87
合计	166,179,007.88	118,958,110.87

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

预收款项余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

预收账款期末余额中1年以上预收账款金额为5,594.97万元，占预收账款总额的33.67%，主要原因为：部分项目实施及客户验收时间跨度较长，截止报告期末尚未完工确认收入。

21 、应付职工薪酬

单位：元

项目	本期增加	本期减少
一、工资、奖金、津贴和补贴	43,792,077.23	43,792,077.23
二、职工福利费	2,266,668.14	2,266,668.14
三、社会保险费	4,876,571.97	4,876,571.97
四、住房公积金	1,912,425.00	1,912,425.00
五、辞退福利	205,496.82	205,496.82

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六、其他	2,283,993.43	861,361.00	811,363.00	2,333,991.43
合计	2,283,993.43	53,914,600.16	53,864,602.16	2,333,991.43

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额 2,333,991.43 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 205,496.82 元。

22 、应交税费

单位：元

项目	期末数	期初数
增值税	-2,446,398.06	5,523,852.84
营业税	-2,003,056.17	-1,044,575.24
企业所得税	3,029,839.36	2,679,441.73
个人所得税	939,996.33	85,438.23
城市维护建设税	3,219.83	556,060.23
教育费附加	-21,474.15	377,496.33
合计	-497,872.86	8,177,714.12

23 、应付利息

单位：元

项目	期末数	期初数
短期借款应付利息	1,363,813.52	863,801.22
融资性黄金租赁租金	86,063.86	86,063.86
合计	1,449,877.38	949,865.08

24 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位：元

项目	期末数	期初数
一年以内其他应付款	9,427,573.93	11,219,880.92
合计	9,427,573.93	11,219,880.92

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（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位：元

单位名称	期末数	期初数
南京金智创业投资有限公司[注]	1,044,211.66	1,044,211.66
江苏金智教育信息技术有限公司	1,990,697.00	1,990,697.00
合计	3,034,908.66	3,034,908.66

注：系子公司江苏华兴软件有限公司清算款。

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

其他应付款余额中无账龄超过 1 年的大额应付款项。

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

往来单位（项目）	期末余额	内容
保证金、押金	2,000,697.00
应付子公司少数股东清算款	-
合计	2,000,697.00

25 、预计负债

单位：元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
电气设备售后服务费（注）	5,772,598.27	302,393.23		6,074,991.50
合计	5,772,598.27	302,393.23		6,074,991.50

预计负债说明

注：电气设备售后服务费计提方法：期末公司对已确认收入但售后服务义务尚未履行完毕的电力自动化产品销售，根据不同类别电力自动化产品的特性、维护的复杂程度、客户所在的路程远近等因素对售后服务所需的人工、差旅及备件费用进行合理预计，并预提计入当期销售费用。

26 、其他流动负债

（1）分类情况

单位：元

项目期末账面余额期初账面余额

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政府补助	6,100,000.00	9,100,000.00
合计	6,100,000.00	9,100,000.00

其他流动负债说明

（2）政府补助

（2）政府补助
项目	备注	期末余额	年初余额
全数字化变电站系统的研制及产业化应用	（注1）	-	3,000,000.00
软件和信息服务业发展专项资金	（注2）	500,000.00	500,000.00
商务发展专项资金	（注3）	600,000.00	600,000.00
江宁财政局拨款	（注4）	1,000,000.00	1,000,000.00
广电三网融合业务支撑网运营管理系统	（注5）	4,000,000.00	4,000,000.00
合计		6,100,000.00	9,100,000.00

注1：根据江苏省财政厅和江苏省经济和信息化委员会下发的苏财建[2009]332号《关于下达2009年度省级现代服务业（软件产业）发展专项引导资金项目及支出预算指标的通知》，收到的全数字化变电站系统的研制及产业化应用项目专项引导资金500万元。该项目累计结转营业外收入500万元，其中：本期结转营业外收入300万元，期末余额为0。

注2：根据南京市经济和信息化委员会和南京市财政局下发的宁经信软件[2011]460号、宁财企[2011]955号《关于下达2011年南京市软件和信息服务业发展专项资金计划项目及资金计划的通知》，收到的软件产品专项引导资金105万元。该项目累计结转营业外收入55万元，期末余额为50万元。

注3：南京市财政局、南京市商务局及南京市投资促进委员会下发的宁财企[2011]999号《关于下达南京市 2011年商务发展专项资金的通知》，收到的商务发展专项引导资金118万元。该项目累计结转营业外收入

58万元，期末余额为60万元。

注4:根据南京市江宁区工业和信息化局下发的江宁工信[2012]120号文件《关于安排2012年度智能电网项目补助资金的请示》，收到研发项目贷款贴息补助100万元。

注5：2011年与江苏省经济和信息化委员会签订江苏省省级现代服务业（软件产业）发展专项引导资金重点资助项目合同书，根据南京市财政局南京市经济和经济和信息化委员会的宁财企[2012]719号文件《关于下达2012年度江苏省工业和信息产业转型升级专项引导资金补助项目及补助资金计划的通知》，受资助总金额为400万元。

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27 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末数	期初数
抵押借款	28,854,529.00	29,353,285.00
合计	28,854,529.00	29,353,285.00

长期借款分类的说明

长期借款期末余额中包括美元借款4,670,000.00元，抵押物详请参见本财务报告附注“七.10(3)”。（2）期末无已到期未偿还的长期借款

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位：元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额

中国进出口银行	2012 年06 月 27 日	2018 年08 月 13 日	USD	贷款利率执行6 个月 LIBOR+490BP s，按季浮动。	4,670,000.0 0	28,854,529. 00	4,670,000.0	29,353,285. 00

28 、长期应付款

单位：元

单位	期限	初始金额	利率（%）	应计利息	期末余额	借款条件
企业发展专项资金（注）		8,891,524.00			8,891,524.00

注：企业发展专项资金是根据南京江宁经济技术开发区管理委员会宁经管委企（2002）05号《关于给予金智电气等14家企业扶持鼓励政策的函》，由公司向南京江宁经济技术开发区管理委员会提出申请，经南京江宁经济技术开发区管理委员会审核后拨入公司的企业发展专项资金。当公司在南京江宁经济技术开发区注册经营期限超过十五年时，企业发展专项资金将转为给予公司的无偿扶持资金。

29 、股本

单位：元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

股份总数	204,000,000.00						204,000,000.00

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本期股本未发生变动。

30 、资本公积

单位：元

项目	期初数	本期增加	期末数
资本溢价（股本溢价）	73,862,079.69	486,695.21	74,348,774.90
其他资本公积	11,826,503.80		11,826,503.80
合计	85,688,583.49	486,695.21	86,175,278.70

资本公积说明

资本公积本期增加额系2013年3月，公司对金智智能进行股权收购和增资，持股比例由60%变更为85%，股权收购价与享有被投资单位净资产份额的差额486,695.21计入资本公积。

31 、盈余公积

单位：元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	41,715,717.33			41,715,717.33
合计	41,715,717.33			41,715,717.33

32 、未分配利润

单位：元

项目	金额	提取或分配比例
调整后年初未分配利润	222,201,919.23	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	24,827,782.19	--
应付普通股股利	20,400,000.00
期末未分配利润	226,612,606.26	--

调整年初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

未分配利润说明

经公司2012年度股东大会审议通过，公司以截止2012年12月31日总股本204,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元人民币现金（含税），合计派发现金股利20,400,000.00元。

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33 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	460,574,620.49	385,250,433.22
营业成本	327,031,064.89	285,685,513.91

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

电力自动化	184,926,259.92	103,607,571.30	154,994,820.83	97,901,117.27
建筑智能化	163,000,199.08	130,534,178.33	107,820,723.17	85,030,551.13
IT服务及其他	83,000,987.12	70,568,269.51	106,854,662.59	92,180,675.28
高校信息化	17,480,102.09	14,265,679.71	11,009,716.87	7,969,138.76
光伏发电	6,959,000.98	4,695,581.69	3,710,889.76	2,263,494.73
电力工程设计与服务	5,208,071.30	3,359,784.35	859,620.00	340,536.74
合计	460,574,620.49	327,031,064.89	385,250,433.22	285,685,513.91

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

变电站综合自动化装置及系统	76,344,620.49	43,447,952.58	65,750,020.83	41,280,489.61
发电厂电气自动化装置及系统	107,000,132.10	59,069,169.42	85,619,539.77	53,990,501.36
电力自动化其他产品	1,581,507.33	1,090,449.30	3,625,260.23	2,630,126.30
建筑智能化	163,000,199.08	130,534,178.33	107,820,723.17	85,030,551.13
IT服务及其他	83,000,987.12	70,568,269.51	106,854,662.59	92,180,675.28
高校信息化	17,480,102.09	14,265,679.71	11,009,716.87	7,969,138.76
光伏发电	6,959,000.98	4,695,581.69	3,710,889.76	2,263,494.73
新能源设计与发包	5,208,071.30	3,359,784.35	859,620.00	340,536.74
合计	460,574,620.49	327,031,064.89	385,250,433.22	285,685,513.91

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（ 4 ）主营业务（分地区）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

华东地区	295,444,160.45	220,063,070.31	237,688,161.29	187,568,274.93
华北地区	49,479,371.30	32,440,766.20	40,806,453.76	28,520,517.63
华中地区	26,384,874.33	17,414,017.06	26,068,212.04	17,526,384.18
西北地区	27,272,229.73	17,999,671.62	25,470,853.83	17,021,346.45
西南地区	12,928,614.81	8,103,599.63	12,180,259.12	7,850,365.84
东北地区	21,265,401.74	13,184,549.08	20,052,935.04	12,693,349.07
华南地区	20,840,967.15	13,129,809.30	19,272,668.38	12,241,781.08
国外(保加利亚)	6,959,000.98	4,695,581.69	3,710,889.76	2,263,494.73
合计	460,574,620.49	327,031,064.89	385,250,433.22	285,685,513.91

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位：元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
江苏省电力公司	44,602,947.15	9.68%
辽宁省电力有限公司	14,199,698.93	3.08%
江苏省电力物资有限公司	11,359,787.02	2.47%
山东电力集团公司物资供应公司	9,641,483.57	2.09%
湖北省电力公司物资供应公司	7,097,436.65	1.54%
合计	86,901,353.32	18.86%

营业收入的说明

34 、营业税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
			应纳税营业额智能工程收入适用
营业税	2,462,839.06	3,047,438.59
			3%

城市维护建设税	985,812.57	698,722.34	应缴流转税税额 5%；7%
教育费附加	723,374.13	495,236.70	应缴流转税税额 4%；5%
合计	4,172,025.76	4,241,397.63	--

营业税金及附加的说明

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

报告期营业税金及附加计缴标准参见本财务报告之“五、税项”。

35 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,552,327.26	9,886,535.00
差旅费	8,136,558.77	6,336,582.60
业务招待费	4,216,082.19	3,234,481.56
市场及招投标费用	2,081,399.16	2,206,097.70
办公费	2,300,785.64	2,009,572.13
折旧及摊销	1,431,251.88	977,353.41
运输费	1,340,220.81	1,600,302.33
会务费	104,509.00	516,577.80
广告及宣传费	1,423,080.65	1,150,388.80
展览费	89,218.00	151,385.00
车辆费	2,082,425.26	1,002,548.80
售后服务费	498,858.37	248,314.47
通讯费	159,375.35	441,083.43
保险费	4,589.70	47,654.17
劳动保护费	457,496.00	276,919.33
房租及物管费	605,818.64	429,443.96
水电费	258,847.18	261,170.78
其他	2,744,472.11	1,100,932.13
合计	40,487,315.97	31,877,343.40

36 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
研究与开发费	23,351,285.20	13,416,522.32
职工薪酬	13,635,109.51	10,816,859.73
折旧及摊销	8,988,639.43	8,685,039.51
业务招待费	1,566,275.51	1,154,111.10
差旅费	986,667.32	1,213,057.86
税费	819,320.39	446,186.75

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

咨询及中介机构费用	964,004.26	565,100.00
办公费	1,192,414.34	1,165,409.20
车辆费	1,166,496.89	1,055,837.56
劳动保护费	266,277.60	375,454.48
广告及宣传费	171,594.51	148,944.00
水电费	359,597.22	374,737.73
通讯费	151,207.80	513,076.30
保险费	88,377.62	765,968.11
会务费	220,154.00	483,442.39
房租及物管费	1,211,183.82	1,176,687.11
展览费		121,595.00
其他	2,547,148.08	3,356,591.45
合计	57,685,753.50	45,834,620.60

37 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	8,987,293.18	6,075,855.61
减：利息收入	-1,171,199.58	-1,009,625.42
汇兑损益	-1,276,540.56	314,000.67
金融机构手续费	377,588.33	162,109.91
合计	6,917,141.37	5,542,340.77

38 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-1,569.74	-42,715.87
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-1,569.74	-42,715.87
合计	-1,569.74	-42,715.87

公允价值变动收益的说明

公司2013年度与中国银行股份有限公司南京江宁支行继续开展融资性黄金租赁业务，公司与银行签订黄金租赁合同的同时与银行签订办理黄金远期买卖交易申请书，上述金额为远期合约公允价值变动。

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

39 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,461.52	6,571.28
处置长期股权投资产生的投资收益		101,000.00
合计	1,461.52	107,571.28

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位：元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
西安高研电器有限责任公司	1,461.52	6,571.28	子公司净利润的影响
合计	1,461.52	6,571.28	--

40 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	9,294,949.15	2,495,155.62
合计	9,294,949.15	2,495,155.62

41 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位：元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额

非流动资产处置利得合计	80,000.00	1,256,738.83	80,000.00
政府补助	3,170,000.00	2,510,000.00	3,170,000.00
软件产品增值税退税（注）	13,972,123.28	11,278,671.34	0
其他	28,500.00		28,500.00
合计	17,250,623.28	15,045,410.17	3,278,500.00

注：软件产品增值税退税系根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值

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税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据国务院国发[2011]4号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》，继续实施软件增值税优惠政策。

（ 2 ）政府补助明细

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
其他流动负债转入	3,000,000.00	110,000.00	详见本财务报告“七、26注1”。
其他奖励	170,000.00	2,400,000.00
合计	3,170,000.00	2,510,000.00	--

42 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额

非流动资产处置损失合计	92,871.39	15,177.29	92,871.39
其中：固定资产处置损失	92,871.39	15,177.29	92,871.39
对外捐赠	4,430,000.00	2,000,000.00	4,430,000.00
其他	276,555.07	351,550.63	276,555.07
合计	4,799,426.46	2,366,727.92	4,799,426.46

43 、所得税费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,794,212.92	4,228,743.40
递延所得税调整	-3,039,110.28	-2,113,052.33
合计	2,755,102.64	2,115,691.07

44 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	注释	本期金额	上期金额
归属于公司普通股股东的净利润	P	24,810,687.03	20,221,023.95
报告期月份数	M0	6	6

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期初股份总数	S0	204,000,000.00	204,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	-	-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mi
报告期因回购等减少股份数	Sj	-	-
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	-	-
报告期缩股数	Sk	-	-
发行在外的普通股加权平均数	S	204,000,000.00	204,000,000.00
基本每股收益		0.1216	0.0991

注：基本每股收益=P÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P为归属于公司普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益：公司报告期不存在稀释性潜在普通股。

45 、其他综合收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
4.外币财务报表折算差额	-1,297,878.17	-1,011,340.86
小计	-1,297,878.17	-1,011,340.86
合计	-1,297,878.17	-1,011,340.86

46 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	金额
政府补助	170,000.00
银行存款利息	870,195.86

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保证金、押金	8,192,530.48
资金往来	4,772,725.04
其他	28,500.00
合计	14,033,951.38

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	金额
各项费用	52,347,256.87
保证金、押金	16,154,964.33
资金往来	3,289,239.58
其他	4,706,555.07
合计	76,498,015.85

47 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	24,682,355.81	20,201,907.88
加：资产减值准备	9,294,949.14	2,573,373.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,561,018.05	7,251,108.58
无形资产摊销	7,434,465.49	7,713,816.09
长期待摊费用摊销	17,095.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	12,871.39	-1,256,738.83
以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		15,177.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	1,569.74	42,715.87
财务费用（收益以“－”号填列）	8,073,960.22	6,450,455.65
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,461.52	-107,571.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,039,110.28	-2,113,052.33
存货的减少（增加以“－”号填列）	26,462,160.22	-18,979,303.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-133,399,156.94	-58,850,366.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	31,991,426.99	9,290,712.12

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额	-18,907,856.53	-27,767,765.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	111,944,844.10	124,289,424.43
减：现金的期初余额	143,183,904.28	163,878,265.08
现金及现金等价物净增加额	-31,239,060.18	-39,588,840.65

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末数	期初数
一、现金	111,944,844.10	143,183,904.28
其中：库存现金	380,371.36	375,597.85
可随时用于支付的银行存款	111,564,472.74	142,808,306.43
三、期末现金及现金等价物余额	111,944,844.10	143,183,904.28

八、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

							母公司对	母公司对
母公司名称				法定代表			本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本
				人			持股比例	表决权比	终控制方	代码

							(%)	例(%)
								42.61%	葛宁、徐
南京金智
		有限责任							兵、冯伟江	77129877-
创业投资	控股股东		南京市	徐兵	投资管理	60000000	42.61%
		公司							等8名自	3
有限公司
									然人。

2 、本企业的子公司情况

								表决权比例 (%)
							持股比		组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							例(%)		码


南京东大金									72179973-X
		有限责任公
智电气自动	控股子公司		南京市	冯伟江	电力自动化	20,000,000.00	100%	100%
		司
化有限公司

南京东大金									74239439-5
		有限责任公			电力自动化产
智电气销售	控股子公司		南京市	叶留金		1,000,000.00	100%	100%
		司			品销售
有限公司

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南京悠阔电									07074580-9
		有限责任公
气科技有限	控股子公司		南京市	张浩	电力自动化	10,000,000.00	77.6%	77.6%
		司
公司

POLAR -									200966304
		有限责任公			太阳能电站投	保加利亚列弗
WISCOM	控股子公司		保加利亚				60%	60%
		司			资	10.00
OOD

BETAPAR		有限责任公			太阳能电站经	保加利亚列弗			200429343
	控股子公司		保加利亚				90%	90%
K OOD		司			营	550,000.00

Wiscom									201490267
		有限责任公			太阳能电站投	保加利亚列弗
Investment	控股子公司		保加利亚				100%	100%
		司			资	50
OOD

Brezovo-1		有限责任公			太阳能电站经	保加利亚列弗			201514184
	控股子公司		保加利亚				100%	100%
OOD		司			营	177500

上海东大金									631569121
		有限责任公			IT服务、高校
智信息系统	控股子公司		上海市	吕云松		5,000,000.00	100%	100%
		司			信息化
有限公司

江苏东大金									72058031-4
		有限责任公			建筑智能化系
智信息系统	控股子公司		南京市	丁小异		81,000,000.00	85%	85%
		司			统工程
有限公司

南京艾迪恩				华漪					76210621-5
		有限责任公
斯数字技术	控股子公司		南京市		视频监控	10,000,000.00	100%	100%
		司
有限公司

南京艾迪恩				华漪					79042992-7
		有限责任公
斯工程技术	控股子公司		南京市		建筑安装	100,000.00	98%	98%
		司
有限公司

北京乾华科				叶留金					78022188-2
		有限责任公			电力工程设计
技发展有限	控股子公司		北京市			18,000,000.00	95%	95%
		司			与服务业务
公司

新疆京博丰				叶留金					57624876-2
		有限责任公
能源科技有	控股子公司		新疆		风电开发	6,000,000.00	90%	90%
		司
限公司

3 、本企业的合营和联营企业情况

							本企业在被
被投资单			法定代表			本企业持股	投资单位表		组织机构代码
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本			关联关系
位名称			人			比例(%)	决权比例

							(%)
一、合营企业
二、联营企业

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

西安高研
	有限责任
电器有限		西安市	刘安琪	电子互感器	6，000，000	44%	44%	无	63400726-3
	公司
责任公司

南京金智
	有限责任			视频开发与
视讯技术		南京市	贺安鹰		10，000，000	30%	30%	同一母公司	07070632-4
	公司			销售
有限公司

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
江苏金智教育信息技术有限公司	同一母公司	67201452-8
上海应天创业投资有限公司	同一母公司	66246710-1
南京致益联信息科技有限公司	同一母公司	55550467-5

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位：元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的

				比例（%）		比例（%）
		协议价，经公司第
江苏金智教育信息
	接受劳务	四届董事会第二	0	0	6,000,000.00	100%
技术有限公司
		十次会议审议。

（ 2 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位：元

					租赁收益定价依	本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日
					据	租赁收益

江苏金智科技	南京金智创业		2013 年01 月01	2013 年12 月31
		办公用房1,979 ㎡			协议价	676,818.00
股份有限公司	投资有限公司		日	日

	江苏金智教育
江苏金智科技			2013 年01 月01	2013 年12 月31
	信息技术有限	办公用房5,845 ㎡			协议价	1,998,990.00
股份有限公司			日	日
	公司

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（ 3 ）关联担保情况

单位：元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕

南京金智创业投资	江苏金智科技股份		2012年08月31日
		80,000,000.00		2013年08月30日	否
有限公司	有限公司

南京金智创业投资	江苏金智科技股份		2013年01月31日
		50,000,000.00		2014年01月30日	否
有限公司	有限公司

南京金智创业投资	江苏金智科技股份		2012年06月20日
		130,000,000.00		2013年06月19日	是
有限公司	有限公司

南京金智创业投资	江苏金智科技股份		2012年10月31日
		50,000,000.00		2013年10月30日	否
有限公司	有限公司

南京金智创业投资	江苏金智科技股份		2012年08月14日
		55,000,000.00		2013年08月13日	否
有限公司	有限公司

南京金智创业投资	江苏金智科技股份		2013年03月26日
		50,000,000.00		2014年03月25日	否
有限公司	有限公司

南京金智创业投资	江苏金智科技股份		2012年05月29日
		98,000,000.00		2013年05月28日	是
有限公司	有限公司

关联担保情况说明

报告期内，在上述担保范围内实际担保金额为 26,356.88 万元。

（ 4 ）关联方资产转让情况

单位：元

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易		关联交易定价原		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		则	金额	易金额的	金额	易金额的

					比例（%）		比例（%）
南京金智创业投资有限公司	资产收购	收购江苏东大金智建筑智能化系统工程有限公司（现更名为“江苏东大金智信息系统有限公司”，简称“金智信息”）1% 的股权	根据金智信息的净资产确定	843,750.00	4.00%	-	-
上海应天创业投资有限公司	资产收购	收购江苏东大金智建筑智能化系统工程有限公司	根据金智信息的净资产确定	3,375,000.00	16.00%	-	-

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

		（现更名为“江苏东大金智信息系统有限公司”，简称“金智信息”）4% 的股权
南京致益联信息科技有限公司	资产收购	收购江苏东大金智建筑智能化系统工程有限公司（现更名为“江苏东大金智信息系统有限公司”，简称“金智信息”） 20%的股权	根据金智信息的净资产确定	16,875,000.00	80.00%	-	-
合计				21,093,750.00	100.00%	-	-

（ 5 ）与金智投资共同投资金智视讯

南京金智视讯技术有限公司系由南京金智创业投资有限公司、江苏金智科技股份有限公司、朱华明和向金凎共同出资组建，注册资本人民币 1000 万元，其中：南京金智创业投资有限公司出资 525 万元，占注册资本的 52.5%，江苏金智科技股份有限公司出资 300 万元，占注册资本的 30%，朱华明出资 100 万元，占注册资本的 10%，向金凎出资 75 万元，占注册资本的 7.5%，出资方式为货币。公司于 2013 年 5 月 29 日在南京市江宁区工商行政管理局登记注册。公司股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例
南京金智创业投资有限公司	5,250,000.00	52.50%
江苏金智科技股份有限公司	3,000,000.00	30.00%
朱华明	1,000,000.00	10.00%
向金凎	750,000.00	7.50%
合计	10,000,000.00	100.00%

6 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位：万元

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

其他应收款	南京金智创业投资有限公司	-	-	117.91	1.18

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上市公司应付关联方款项

单位：万元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
预付账款	江苏金智教育信息技术有限公司	1,050.00
其他应付款	江苏金智教育信息技术有限公司	199.07	199.07
其他应付款	南京金智创业投资有限公司（注）	104.42	104.42

注：系子公司江苏华兴软件有限公司清算余款。

九、或有事项

截止 2013 年 6 月 30 日，公司无需披露的重大或有事项。

十、承诺事项

截止 2013 年 6 月 30 日，公司无需披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

截止报告日，公司无需披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

1 、以公允价值计量的资产和负债

单位：元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动

金融资产
其他	605,372.14	-1,569.74	0.00	0.00	603,802.40
上述合计	605,372.14	-1,569.74	0.00	0.00	603,802.40
金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

2 、股权激励

公司于2013年3月31日召开第四届董事会第二十一次会议审议通过了《江苏金智科技股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》及其摘要等议案，并于2013年4月2日披露相关文件。2013年6月7日，中国证监会对公司激励计划草案备案无异议。根据中国证监会的反馈意见，并结合公司实际情况，公司于2013年6 月17日召开第五届董事会第二次会议审议通过了《江苏金智科技股份有限公司首期股票期权激励计划（草案修订稿）》及其摘要等议案，并于2013年7月3日召开2013年第一次临时股东大会审议批准了上述激励计

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划（草案修订稿）。根据股东大会的授权，公司于2013年7月10日召开第五届董事会第三次会议，确定2013 年7月10日作为公司首期股票期权激励计划的授予日，向144名激励对象授予1,600万份股票期权。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位：元

		期末数	期末数	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
		账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
种类
				比例			比例		比例				比例
		金额			金额			金额			金额
				(%)			(%)		(%)				(%)

按组合计提坏账准备的应收账款
		378,599,579.24		100%	30,282,226.01		8%	297,340,128.11	100%		23,951,537.27		8.06%
组合小计		378,599,579.24		100%	30,282,226.01		8%	297,340,128.11	100%		23,951,537.27		8.06%
合计		378,599,579.24		--	30,282,226.01	--		297,340,128.11	--		23,951,537.27		--
应收账款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用											单位：元
	期末数								期初数
	账面余额							账面余额
账龄
			比例		坏账准备					比例		坏账准备
	金额							金额
			(%)							(%)

1年以内	301,531,879.04		79.64%		15,076,593.95			233,607,786.89		78.56%		11,680,389.34
1至2年	43,253,389.71		11.42%		4,325,338.97			34,556,739.92		11.62%		3,455,673.99
2至3年	30,156,810.82		7.97%		9,047,043.25			28,895,093.00		9.72%		8,668,527.90
3至4年	3,642,499.67		0.96%		1,821,249.84			258,202.00		0.09%		129,101.00
4至5年	15,000.00		0%		12,000.00			22,306.30		0.01%		17,845.04
合计	378,599,579.24		--		30,282,226.01			297,340,128.11		--		23,951,537.27

单位：元

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销无法收回的应收账款。

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位：元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)

江苏省电力公司	非关联方	31,768,644.17	1年以内	8.39%
江苏省电力公司	非关联方	1,361,793.93	1至2年	0.36%
太极计算机股份有限公司	非关联方	23,773,803.00	1年以内	6.28%
江苏省电力物资有限公司	非关联方	12,069,028.51	1年以内	3.19%
江苏省电力物资有限公司	非关联方	4,859,498.24	1至2年	1.28%
辽宁省电力有限公司	非关联方	14,673,774.58	1年以内	3.88%
湖北省电力公司	非关联方	6,973,867.12	1年以内	1.84%
湖北省电力公司	非关联方	6,641,545.76	1至2年	1.75%
合计	--	102,121,955.31	--	26.97%

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
南京东大金智电气销售有限公司	全资子公司	102,319.00	0.03%
上海东大金智信息系统有限公司	全资子公司	386,697.62	0.1%

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

北京乾华科技发展有限公司	子公司	836,299.00	0.22%
合计	--	1,325,315.62	0.35%

（ 7 ）本期内无通过重组等其他方式收回的应收款项。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
	金额	比例		比例 (%)		比例 (%)
			金额		金额		金额	比例(%)
		(%)

按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	42,619,178.40	100%	4,652,929.80	10.92%	35,275,164.8	3 100%	4,104,217.55	11.63%
组合小计	42,619,178.40	100%	4,652,929.80	10.92%	35,275,164.8	3 100%	4,104,217.55	11.63%
合计	42,619,178.40 -	-	4,652,929.80	--	35,275,164.8	3 --	4,104,217.55	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)

1年以内	30,326,159.05	71.16%	1,516,307.95	24,273,948.11	68.82%	1,213,697.41
1至2年	8,487,616.26	19.92%	848,761.63	7,437,155.94	21.08%	743,715.59
2至3年	1,527,527.47	3.58%	458,258.24	1,320,937.12	3.74%	396,281.14
3至4年	705,036.50	1.65%	352,518.25	807,716.00	2.29%	403,858.00
4至5年	478,776.96	1.12%	383,021.57	443,711.26	1.26%	354,969.01
5年以上	1,094,062.16	2.57%	1,094,062.16	991,696.40	2.81%	991,696.40
合计	42,619,178.40	--	4,652,929.80	35,275,164.83	--	4,104,217.55

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

本期内无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

本期内无通过重组等其他方式收回的应收款项。

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位：元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

南京金智创业投资有限公司			1,179,144.00	58,957.20
合计			1,179,144.00	58,957.20

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

往来单位（项目）	期末余额	内容
保证金、押金	28,304,749.11
备用金	544,500.00
合计	28,849,249.11

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)

	非关联方	5,578,071.00	1年以内	13.09%
国网物资有限公司
	非关联方	1,146,836.00	1-2年	2.69%

	非关联方	910,000.00	1年以内	2.14%
山东鲁能三招标有
公限公司	非关联方	716,050.00	1-2年	1.68%

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

天津市电力公司	非关联方	1,362,790.20	1至2年	3.2%
许昌开普电器检测研究院	非关联方	1,096,100.00	1年以内	2.57%
江苏天源招标有限公司	非关联方	852,160.00	1年以内	2%
合计	--	11,662,007.20	--	27.37%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

		单位：元	单位：元
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
北京乾华科技发展有限公司	子公司	279,580.00	0.01%
合计	--	279,580.00	0.01%

3 、长期股权投资

单位：元

						在被	在被	在被投资
						投资	投资	单位持股
										本期计
	核算方					单位	单位	比例与表	减值		本期现金
被投资单位		投资成本	期初余额	增减变动	期末余额					提减值
	法					持股	表决	决权比例	准备		红利
										准备
						比例	权比	不一致的

						(%)	例(%)	说明
南京东大金
		19,260,000.	19,260,000.		19,260,000.
智电气自动	成本法					90%	90%
		00	00		00
化有限公司

上海东大金
		4,893,078.0	4,893,078.0		4,893,078.0
智信息系统	成本法					90%	90%
		8	8		8
有限公司

江苏东大金
		23,734,164.	37,169,421.	21,093,750.	58,263,171.
智信息系统	成本法					85%	85%
		71	67	00	67
有限公司

保加利亚
		24,967,072.	19,860,413.		19,860,413.
Polar-Wisco	成本法					60%	60%
		73	43		43
m Ltd.

江苏银行股		30,000,000.	30,000,000.		30,000,000.
	成本法					0.27%	0.27%
份有限公司		00	00		00

杭州哲达科
		8,000,000.0	8,000,000.0		8,000,000.0
技股份有限	成本法					3.4%	3.4%
		0	0		0
公司

紫金信托有		35,000,000.	35,000,000.		35,000,000.
	成本法					5%	5%
限责任公司		00	00		00

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

北京乾华科
		17,695,736.	24,410,949.		24,410,949.
技发展有限	成本法					95%	95%
		00	20		20
公司

江苏赛联信
息产业研究		1,000,000.0	2,000,000.0		2,000,000.0
	成本法					5.26%	5.26%
院股份有限		0	0		0

公司
保加利亚
		43,922,951.	43,922,951.		43,922,951.
Wiscom	成本法					100%	100%
		91	91		91
Investment

南京悠阔电
		3,880,000.0		3,880,000.0	3,880,000.0
气科技有限	成本法					77.6%	77.6%
		0		0	0
公司

西安高研电
		4,500,000.0	4,540,722.1		4,542,183.6
器有限责任	权益法			1,461.52		44%	44%
		0	2		4
公司

南京金智视
		3,000,000.0		3,000,000.0	3,000,000.0
讯技术有限	权益法					30%	30%
		0		0	0
公司

		219,853,003	229,057,536	27,975,211.	257,032,747
合计	--					--	--	--
		.43	.41	52	.93

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	353,622,349.03	267,932,020.01
合计	353,622,349.03	267,932,020.01
营业成本	251,844,851.58	194,768,491.94

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

电力自动化	264,962,759.93	179,261,961.74	180,067,640.55	124,618,677.90
IT服务及其他	71,179,487.01	58,317,210.12	76,854,662.59	62,180,675.28

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

高校信息化	17,480,102.09	14,265,679.72	11,009,716.87	7,969,138.76
合计	353,622,349.03	251,844,851.58	267,932,020.01	194,768,491.94

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

电力自动化	264,962,759.93	179,261,961.74	180,067,640.55	124,618,677.90
IT服务及其他	71,179,487.01	58,317,210.12	76,854,662.59	62,180,675.28
高校信息化	17,480,102.09	14,265,679.72	11,009,716.87	7,969,138.76
合计	353,622,349.03	251,844,851.58	267,932,020.01	194,768,491.94

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

华东地区	225,444,160.45	166,740,555.05	137,688,161.29	105,568,274.93
华北地区	44,279,371.30	29,591,122.93	30,806,453.76	21,520,517.63
华中地区	21,384,963.33	14,635,602.50	25,068,212.04	17,526,384.18
西北地区	22,272,100.73	14,974,784.99	24,470,853.83	17,021,346.45
西南地区	8,019,614.81	5,183,717.40	11,980,259.12	7,850,365.84
东北地区	16,465,401.74	10,514,636.05	19,052,935.04	12,693,349.07
华南地区	15,756,736.67	10,204,432.66	18,865,144.93	12,588,253.84
合计	353,622,349.03	251,844,851.58	267,932,020.01	194,768,491.94

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位：元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例(%)

江苏省电力公司	44,602,947.15	12.61%
辽宁省电力有限公司	14,199,698.93	4.02%
江苏省电力物资有限公司	11,359,787.02	3.21%
山东电力集团公司物资供应公司	9,641,483.57	2.73%

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

湖北省电力公司物资供应公司	7,097,436.65	2.01%
合计	86,901,353.32	24.58%

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,461.52	6,571.29
合计	1,461.52	6,571.29

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位：元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
西安高研电器有限责任公司	1,461.52	6,571.29
合计	1,461.52	6,571.29	--

投资收益的说明

本公司投资收益汇回不存在重大限制。

6 、现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	33,173,563.77	24,873,783.37
加：资产减值准备	6,879,400.99	1,188,226.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,175,273.12	3,878,439.14
无形资产摊销	7,212,415.01	7,572,384.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
		-1,256,738.83
填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	1,569.74	42,715.87
财务费用（收益以“－”号填列）	6,067,503.54	6,058,064.56
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,461.52	-6,571.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,039,482.62	-1,425,219.59
存货的减少（增加以“－”号填列）	46,514,658.83	7,689,288.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-100,296,685.08	-34,124,514.23

江苏金智科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-9,485,769.55	-20,022,592.06
经营活动产生的现金流量净额	-6,799,013.77	-5,532,733.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	48,242,530.30	67,278,294.44
减：现金的期初余额	69,637,138.56	99,425,775.04
现金及现金等价物净增加额	-21,394,608.26	-32,147,480.60

十四、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-12,871.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	3,170,000.00	不包括软件产品增值税退税。
一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
	-1,569.74
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4,678,055.07
减：所得税影响额	-229,422.91
少数股东权益影响额（税后）	-161,944.85
合计	-1,131,128.44	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

单位：元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润	4.40%	0.1216	0.1216
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	4.60%	0.1272	0.1272
的净利润

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3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	期末余额/本期金额	年初余额/上期金额	变动幅度	变动原因说明
应收票据	6,447,135.00	16,261,120.00	-60.35%	系本期银行承兑汇票背书结算增加影响
应收账款	417,715,765.57	318,271,855.67	31.24%	系销售收入增加及电力行业的计划性特点影响
应付票据	66,500,624.70	46,618,573.04	42.65%	系本期应付票据结算增加影响
预收款项	166,179,007.88	118,958,110.87	39.70%	系本期未完工项目未确认收入影响
应交税费	-497,872.86	8,177,714.12	-106.09%	系子公司本期增值税留抵增加及预交税金的影响
应付利息	1,449,877.38	949,865.08	52.64%	系本期短期借款增加影响
其他流动负债	6,100,000.00	9,100,000.00	-32.97%	系本期结转营业外收入的影响
少数股东权益	28,962,133.85	50,460,507.11	-42.60%	系子公司股权变更导致少数股东持股比例下降的影响
资产减值损失	9,294,949.15	2,495,155.62	272.52%	系应收账款和其他应收款增加的影响
营业外支出	4,799,426.46	2,366,727.92	102.79%	系本期捐赠款增加的影响
营业利润	14,986,261.63	9,638,916.70	55.48%	系本期主营业务毛利率提高的影响
所得税费用	2,755,102.64	2,115,691.07	30.22%	系本期应税利润增加的影响
收到其他与经营活动有关的现金	14,033,951.38	7,773,149.02	80.54%	系收回保函保证金及个人备用金增加的影响
支付的各项税费	31,044,956.63	21,225,321.13	46.26%	系本期销售收入增加及子公司预交税金的影响
支付其他与经营活动有关的现金	76,498,015.85	47,699,232.48	60.38%	系本期支付各类保证金及备用金增加的影响
经营活动产生的现金流量净额	-18,907,856.53	-27,767,765.73	31.91%	系本期销售商品和提供劳务收到的现金增加的影响
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	23,530,913.09	35,419,532.81	-33.57%	系本期购建固定资产支付现金减少的影响
投资支付的现金	24,093,750.00	1,000,000.00	2309.38%	系增加对子公司投资的影响
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	28,986,223.64	15,477,136.10	87.28%	系本期分配现金红利增加的影响

江苏金智科技股份有限公司 2013 年 8 月 23 日

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Wiscom System Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2013

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江苏金智科技股份有限公司

一、审计报告

二、财务报表

1 、合并资产负债表

2 、母公司资产负债表

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

3 、合并利润表

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

4 、母公司利润表

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

5 、合并现金流量表

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

6 、母公司现金流量表

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

7 、合并所有者权益变动表

8 、母公司所有者权益变动表

三、公司基本情况

公司企业法人营业执照注册号为320000000008380。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

2 、遵循企业会计准则的声明

3 、会计期间

4 、记账本位币

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

7 、现金及现金等价物的确定标准

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

（ 2 ）外币财务报表的折算

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

1）金融资产

③ 金融资产的后续计量

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

（ 4 ）金融负债终止确认条件

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

√ 适用 □ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

（ 2 ）发出存货的计价方法

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

（ 4 ）存货的盘存制度

12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

（ 2 ）后续计量及损益确认

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

13 、投资性房地产

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

（ 4 ）其他说明

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

（ 2 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

（ 2 ）借款费用资本化期间

（ 3 ）暂停资本化期间

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

17 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

Wiscom System Co., Ltd. Interim / Quarterly Report 2013

保加利亚子公司企业所得税应纳税所得额 10%