Wiscom System Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

Apr 6, 2015

江苏金智科技股份有限公司董事会审计委员会 关于天衡会计师事务所2014 年度审计工作的总结报告

江苏金智科技股份有限公司（以下简称“金智科技”）董事会审计委员会根 据《公司法》及中国证监会、深圳证券交易所的相关规定，由金智科技董事会选 举产生，并根据《公司章程》、《审计委员会议事规则》等规定承担监督、指导公 司审计工作的职责。经金智科技股东大会决议，聘请天衡会计师事务所（以下简 称“天衡”）为金智科技审计机构，负责 2014 年度财务报表审计工作。审计委员 会全程参与公司本次 2014 年度财务报表的审计工作，并多次与审计机构就审计 中碰到的问题进行沟通。现就公司 2014 年度财务报表的审计工作中会计师的工 作做出如下总结。

一、审计机构的主体资格

1、公司聘请的审计机构天衡会计师事务所，现持有编号为 32000010 执业证， 和编号为 40 号的证券从业资格证书。该所在最近三年未因出具载有重大遗漏、 虚假以及误导性陈述内容的财务报告而遭受行政处罚，亦无其他重大违法违规行 为。根据该所提供的必要资料以及相关人员的陈述，我们认为该所质量控制制度 健全，在对本公司以前年度的审计工作中督导制度和内核制度都得到落实。

2、该所指派了汤加全为本公司从事本年度审计工作的项目负责人。本次审 计的注册会计师汤加全、金炜，均无违法违规记录。在为本公司进行审计工作时， 尽职尽责，严格遵守新的审计准则、职业道德规范等执业道德规范。

因此我们认为本次的审计机构天衡会计师事务所具备进行本次 2014 年度财 务报表审计的主体资格。注册会计师具备进行审计的执业资格。

二、会计师在本次审计中的工作过程

天衡于 2014 年 12 月开始，进驻本公司进行审计工作，总计委派了工作人员 8 名，有效工作时间超过 3000 小时。其工作内容包括审计计划阶段、预审阶段、 年终盘点、年终审计阶段和审计报告阶段，时间依次为：

1、2014 年12 月上旬为审计计划阶段，项目经理根据对公司初步了解情况 编制审计计划，项目负责人、项目质量控制人复核了审计计划，主任会计师批准

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1

了审计计划；

• 2、2014 年12 月中下旬为预审阶段，天衡主要对公司内控进行复核性测试，

• 对公司及子公司1－11 月的会计报表进行实质性测试；

3、2015 年1 月1 日为盘点阶段，天衡对公司及子公司库存现金、存货、固 定资产、在建工程、票据等进行了盘点监盘；

4、2015 年 1 月下旬－2 月下旬，天衡对公司内控执行情况进行了复核性测 试，对公司及子公司2014 年度的会计报表进行实质性测试；

5、2015 年1 月26 日审计委员会与天衡就公司2014 年度会计报表审计工作 的时间安排进行协商，确定审计报告的出具时间。

6、2015 年2 月25 日至2014 年4 月3 日为审计报告阶段，

• （1）2015 年3 月23 日天衡就审计中发现的问题与公司管理层进行初步沟

• 通；

（2）2015 年3 月23 日天衡就审计中发现的问题与公司审计委员会、独立 董事进行沟通，天衡向审计委员会、独立董事汇报审计结果，并提交经审计调整 后的会计报表，听取审计委员会成员和独立董事对2014 年度会计报表的审阅意 见；

（3）2015 年3 月25 日完成审计报告初稿，并报会计师事务所完成审计报 告的内核工作。

7、2015 年4 月3 日，完成审计工作，并向公司递交审计报告。

三、审计委员会对本次审计工作的督促

审计委员会全程履行了对本年度会计报表审计的督促工作，并与财务部沟通 确定了本次审计的工作计划，在审计前后都审阅了公司的财务报表，对审计机构 的工作多次进行督促。

1 、具体督促的情况如下表所示：

时间	督促内容	督促方式	督促结果
2015年1月20日	关于本年度审计工作 安排，审阅公司编制的 会计报表	审计委员会向财务负 责人提交督促函	审计委员会获取了审计工作 安排计划，出具了对公司编制 的会计报表的审阅意见
2015年1月26日	与会计师事务所协商 审计工作时间安排	财务负责人、审计委 员会与年审注册会计 师见面会	初步确定了出具审计报告时间

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时间	督促内容	督促方式	督促结果
2015年3月25日	听取审计情况汇报，审 阅经审计的会计报表	审计委员会成员、独 立董事与年审注册会 计师见面会	出具了同意经审计的会计报表 交董事会表决的书面意见
2015年3月6日、3 月13日、3月25日	督促年审注册会计师 按期出具审计报告	审计委员会给年审会 计师事务所出具的督 促函	2015 年4 月3 日审计委员会 收到审计报告

2 、审计委员会对公司财务工作的意见

（ 1 ）本公司财务报告已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和 现金流量。

（ 2 ）公司对外披露的财务信息及其披露程序符合《深圳证券交易所股票上 市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等规定和《金智科技信息披露事务管 理制度》的要求，财务信息的披露做到了及时、公平、真实、准确、完整，不含 有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

（ 3 ）公司的关联交易内容合法有效、公允合理，不损害公司的利益，不影 响公司的独立性，对公司及全体股东是平等的，没有损害非关联股东的利益，符 合公开、公正和公平的原则，符合公司及全体股东的最大利益；重大关联交易的 决策程序符合《公司章程》的规定和深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规 定。

（ 4 ）公司财务部门人员认真学习新的会计准则，并严格执行了新的企业会 计准则，财务部门负责人拥有丰富的专业知识和实践经验，认真负责，保证了公 司财务核算工作的规范运作，保证了公司会计报表编制的真实、完整。

（ 5 ）为公司提供审计工作的天衡会计师事务所严格遵守新的审计准则，对 公司实施风险导向审计，经办注册会计师及相关审计人员勤勉尽责，加班加点， 严格实施了审计程序，按期提交了审计报告，保证了公司如期公布年报。

四、结论

经过审计委员会的考核评价，我们认为：天衡严格遵守新的审计准则，实施 了风险导向审计，对重要审计领域的确定、重要性水平的确定均符合专业要求； 审计程序的选用恰当、合规，审计证据充分、适当，审计工作底稿要素完整；审 计总结内容完整和充分，关注了公司重大事项，并在会计报表附注中进行了披露，

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为公司出具的 2014 年度审计意见真实合法、依据充分。

我们提议继续聘用天衡为公司从事 2015 年度审计工作。

江苏金智科技股份有限公司董事会审计委员会

2015 年4 月3 日

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