Wiscom System Co., Ltd. — Audit Report / Information 2007

Feb 12, 2007

关于江苏金智科技股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表的

审阅报告

天衡专字（2007）21 号

江苏金智科技股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的江苏金智科技股份有限公司（以下简称“金智科技”）新旧会计准则 股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38 号—首次执行 企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 [2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是金智科技管理层的责任。 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号－财务报表 审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不 存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所 有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指 明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实 施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计 准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调 节表中所列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中所列报的 相关数据可能存在差异。

江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

中国·南京 中国注册会计师：

2007 年2 月10 日

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重要提示：

江苏金智科技股份有限公司（以下简称“公司”）已于2007 年1 月1 日开始执行财政 部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前公司正在评价执 行新会计准则对公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并 参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制的 “新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或 重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准 则）与2007 年度财务报告中所列报的相关数据可能存在差异。

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江苏金智科技股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表

金额单位：人民币元

编号1234567891011121314	附注三、1三、2三、3	项目名称2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）长期股权投资差额其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额拟以公允价值模式计量的投资性房地产因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等符合预计负债确认条件的辞退补偿股份支付符合预计负债确认条件的重组义务企业合并其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值根据新准则计提的商誉减值准备以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债金融工具分拆增加的权益衍生金融工具所得税少数股东权益其他	金 额391,034,151.592,050,721.114,566,320.93
		2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）	397,651,193.63

企业负责人：葛 宁 主管会计工作的负责人：丁小异 会计机构负责人：顾红敏 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。

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江苏金智科技股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表附注

一、编制目的

江苏金智科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2007 年1 月1 日起 开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券 监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作 的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

二、编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度合并财务报表为基础，并依据 重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明 确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

1、子公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的 规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响公司按照股权比例享有的净资产份额 的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中 单列项目反映。

三、主要项目附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准 则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日合并资产负 债表。该报表已经江苏天衡会计师事务所审计，并于2007 年2 月10 日出具了天衡审字（2007） 66 号标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年 度财务报告。

2、所得税

公司及子公司因计提资产减值准备等原因形成递延所得税资产2,050,721.11 元，相应

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增加留存收益2,050,721.11 元，其中归属于母公司股东权益1,981,005.26 元，归属于少数 股东权益69,715.85 元。

3、少数股东权益

公司按现行会计准则编制的2006 年12 月31 日合并资产负债表中少数股东权益为

• 4,566,320.93 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益

• 4,566,320.93 元。

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