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Winmate Interim / Quarterly Report 2017
52323_rns_2017-10-31_2cb61a51-983e-45b2-a022-81b876eeb730.pdf
Interim / Quarterly Report
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融程電訊股份有限公司及子公司
$\sim 10^{11}$
$\hat{\mathcal{A}}$
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國106及105年第2季
地址:新北市三重區興德路111之6號9樓 電話: (02)85110288
§目 錄§
| 財 務 報 告 註 編 |
||
|---|---|---|
| 項 一、封 面 |
目 頁 夊 $\mathbf{1}$ |
附 號 |
| 銯 二、目 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | |
| 四、合併資產負債表 | 5 | |
| 五、合併綜合損益表 | 6 | |
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | |
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 10 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 14$ | $\equiv$ |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 15$ | 四 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 15 | E |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $16 - 29$ | 六〜ニニ |
| (七) 關係人交易 | 33 | 二五 |
| (八) 質抵押之資產 | 34 | 二六 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 承諾 |
||
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)其 他 |
$29 - 33 \cdot 34$ | 二三~二四、 |
| ニセ | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $34 - 35$ | ニハ |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $34 - 35$ | ニハ |
| 3. 大陸投資資訊 | 35 | ニハ |
| (十四) 部門資訊 | 36 | 二九 |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
Deloitte.
業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
融程電訊股份有限公司 公鑒:
融程電訊股份有限公司及其子公司民國106年及105年6月30日之合併 資產負債表,暨民國106年及105年4月1日至6月30日,以及民國106年 及105年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國106年及105年1月 1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱 ,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照 一般公認審計準則查核,故無法對上開財務報表整體是否允當表示查 核意見。
如合併財務報表附註十二所述,列入合併財務報表之非重要子公司,其 財務報表未經會計師核閱。非重要子公司其民國106年及105年6月30日之 資產總額分別為新台幣 98,233 仟元及 62,510 仟元,分別佔合併資產總額之 5.04%及 3.12%;民國 106年及 105年6月 30日之負債總額分別為新台幣 6,364 仟元及 3,183 仟元,分别佔合併負債總額之1.40%及0.69%;民國106年及105 年4月1日至6月30日與民國106年及105年1月1日至6月30日之綜合 損益分別為新台幣(4,368)仟元、3,292仟元、(7,921)仟元及(3,229)仟元,分別 佔合併綜合損益之(15.76)%、5.44%、(14.48)%及(2.89)%。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司之財務報表倘經會計師核 閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務 報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正 之情事。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
單位:新台幣仟元
| 106年6月30日 (經核閱) |
105年12月31日 (經查核) |
105年6月30日 (經核閱) |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
蕡 | 產金 | 額 | $\overline{\frac{96}{5}}$ | 全 | 額 | 96 | 金 | 額 | $\overline{\mathcal{H}}$ | ||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ | 590,745 | 30 | \$ | 617,012 | 32 | \$ | 499,523 | 25 | ||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註 | |||||||||||||||
| セ) | 10,001 | 1 | 20,003 | 1 | 10,001 | 1 | ||||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 (附註八) | 27,638 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 29,127 | 2 | 30,039 | $\mathbf 2$ | |||||||||
| 1170 | 應收帳款一淨額 (附註十) | 138,539 | 7 | 119,946 | 6 | 163,539 | 8 | |||||||||
| 1200 | 其他應收款(附註十) | 299,835 | 15 | 287,557 | 15 | 508,478 | 25 | |||||||||
| 130X | 存貨一淨額 (附註十一) | 279,555 | 14 | 236,159 | 12 | 188,090 | $\boldsymbol{9}$ | |||||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 18,443 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 21,213 | $\mathbf{\mathbf{1}}$ | 16,953 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,364,756 | $\frac{70}{2}$ | 1,331,017 | 69 | 1,416,623 | $\frac{71}{2}$ | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註九) | 36,133 | 2 | 42,207 | 2 | 53,622 | 3 | |||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註十三) | 500,241 | 26 | 511,153 | 26 | 488,961 | 24 | |||||||||
| 1760 | 投資性不動產一淨額(附註十四) | 18,848 | $\mathbf{1}$ | 18,972 | 1 | 19,096 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 1780 | 無形資產 | 11,467 | 10,378 | 1 | 9,751 | |||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 14,837 | $\mathbf{1}$ | 11,727 | 1 | 11,992 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註二二及二六) | 3,565 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,227 | $\overline{z}$ | 4,387 | $\blacksquare$ | |||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 585,091 | $\frac{30}{2}$ | 597,664 | $\frac{31}{2}$ | 587,809 | 29 | |||||||||
| 1XXX | 薋 | 產 總 |
計 | \$1,949,847 | 100 | \$1,928,681 | 100 | \$2,004.432 | 100 | |||||||
| 代码 | 負 | 債 | 及 | 權 | 益 | |||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||
| 2170 | 應付帳款 | \$. | 125,919 | 6 | \$ | 147,931 | 8 | \$ | 106,919 | 5 | ||||||
| 2200 | 其他應付款 (附註十五) | 266,454 | 14 | 110,150 | 6 | 302,915 | $15\,$ | |||||||||
| 2230 | 本期所得税負債 | 35,636 | $\mathbf{2}$ | 22,850 | 1 | 32,246 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 22,493 | $\mathbf{1}$ | 24,203 | 1 | 16,195 | $\mathbf{\mathbf{\underline{1}}}$ | |||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 450,502 | $\frac{23}{2}$ | 305,134 | 16 | 458,275 | $\frac{23}{2}$ | |||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 842 | 168 | 805 | ||||||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 1,546 | 1,626 | $\overline{a}$ | ||||||||||||
| 2645 | 存入保證金 | 434 | 434 | 434 | ||||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 2,822 | $\overline{z}$ | 2,228 | $\equiv$ | 1,239 | $\equiv$ | |||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 453,324 | $\frac{23}{2}$ | 307,362 | 16 | 459,514 | $\frac{23}{2}$ | |||||||||
| 歸屬於本公司業主之權益 | ||||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 601,815 | $\frac{31}{2}$ | 601,815 | $\frac{31}{2}$ | 601.815 | $\frac{30}{2}$ | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 596,171 | $\frac{31}{2}$ | 595,137 | 31 | 595,137 | 30 | |||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 229,123 | 12 | 210,688 | 11 | 210,688 | 11 | |||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 65,766 | $\overline{3}$ | 205,298 | 11 | 127,329 | 6 | |||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 294,889 | 15 | 415,986 | $\overline{22}$ | 338,017 | 17 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | 3,648 | 8,381 | 9,949 | = | |||||||||||
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 1,496,523 | $\frac{77}{2}$ | 1,621,319 | 84 | 1,544,918 | $Z\overline{Z}$ | |||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 1,496,523 | $-77$ | 1,621,319 | $-84$ | 1,544,918 | Z | |||||||||
| 貞 | 債與權益總計 | \$1,949,847 | 100 | \$1,928,681 | 100 | \$2,004,432 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年8月9日核閱報告)
經理人:呂谷清
會計主管:焉芝福
编档 |
|- 公司 融程電訊 医硫 FEAL 三郎 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 民國 106年及105年4月1日至6月11 扁 率則查核) (僅經核関,未張
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 額 全 |
96 | 全 頯 |
% | 金 額 |
$\overline{\mathcal{H}}$ | 金 額 |
96 | |
| 4000 | 螢業收入淨額 | \$ 332,782 |
100 | 334,090 \$ |
100 | \$ 683,586 |
100 | \$ 674,473 |
100 |
| 5000 | 營業成本(附註十一、十八及二五) | 219,431 | 66 | 198,460 | $-59$ | 447,511 | 65 | 406.083 | 60 |
| 5900 | 营業毛利 | 113,351 | 34 | 135,630 | $\overline{41}$ | 236,075 | 35 | 268,390 | 40 |
| 營業費用(附註十八及二五) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 25,573 | 8 | 20,493 | 6 | 47,166 | 7 | 39,192 | 6 |
| 6200 | 管理費用 | 19,405 | 6 | 18.657 | 6 | 37,781 | 5 | 36,760 | 6 |
| 6300 | 研究發展費用 | 35,274 | 10 | 35,746 | $\mathbf{\underline{11}}$ | 67,845 | 10 | 69,739 | 10 |
| 6000 | 營業費用合計 | 80,252 | 24 | 74,896 | $\frac{23}{2}$ | 152,792 | $\frac{22}{2}$ | 145,691 | $\frac{22}{2}$ |
| 6900 | 營業淨利 | 33,099 | 10 | 60,734 | 18 | 83,283 | 13 | 122,699 | $\frac{18}{2}$ |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7010 | 其他收入 (附註十八) | 4,908 | $\overline{a}$ | 3,220 927 |
$\mathbf{1}$ | 10,864 23,294) |
1 $\overline{3}$ ) |
6,923 7,680) |
1 $\perp$ |
| 7020 | 其他利益及損失(附註九及十八) | 3,370) 1,538 |
(1) $\overline{\mathbf{1}}$ |
4,147 | $\overline{\mathbf{1}}$ $\overline{2}$ |
12,430) | $\overline{2}$ ) | 757) | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $\equiv$ | |||||||
| 7900 | 税前淨利 | 34,637 | 11 | 64,881 | 20 | 70,853 | 11 | 121,942 | 18 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及十九) | 5,420 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 9,465 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 11,406 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 17,782 | $\overline{\phantom{0}}^2$ |
| 8200 | 本期淨利 | 29,217 | $\overline{9}$ | 55,416 | 17 | 59.447 | - 9 | 104,160 | - 16 |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||
| 之兌換差額 | 928 | 372) € |
3,908) € |
1) | 206 | ||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 價損益(附註十七) | 2,280) ( |
1) € |
5,425 | 1 | 1,489) € |
7,442 | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 所得稅 (附註十九) |
158) | 63 | $\overline{\phantom{a}}$ | 664 | 35) | $\frac{1}{2}$ | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨 | ||||||||
| 額)合計 | 1,510) | (1) | 5,116 | $\overline{\phantom{0}}^1$ | 4,733) | (1) | 7,613 | $\mathbf{\perp}$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 27,707 \$ |
$_{-8}$ | 60.532 \$ |
18 | 54.Z14 \$. |
__8 | \$111,773 | 12 |
| 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$_ 29.217 |
ي | 55,416 \$_ |
$\overline{\mathbf{17}}$ | 59,447 £ |
_2 | \$ 104.160 | $\overline{\mathbf{15}}$ |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | 27,707 \$ |
_8 | 60,532 \$. |
18 | 54,714 \$. |
-8 | \$111,773 | 17 |
| 每股盈餘(附註二十) | |||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 0.49 \$ |
0.92 ₤ |
0.99 \$ |
₤ 1.73 |
||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 0.49 \$ |
0.91 \$ |
0.98 \$ |
1.71 \$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(请参閲勤業眾信聯合會計師事務所民國106年8月9日核閱報告)
$\ddot{\phantom{a}}$
經理人:呂谷清
會計主管:焉芝福
| hp. $\begin{array}{c} 4 \ * \ * \end{array}$ |
ш 30 Ę G W 쌱 |
犊 쒀 震 #∳ 氢 |
|---|---|---|
| 쐢 | ||
| 裘 | 106 | 筷 웣 |
| 圏 | ë | |
| 欧 |
$\mathbb{R}^2$
單位:新台幣仟元
| 喫 鸯 |
衮 | 4 | 府 성 |
轢 | N 써 |
業 | 煳 | 盂 | 攅 | $\pmb{\downarrow}$ $+$ |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 褝 궟 轼 |
慄 糊 |
Π| |||||||||||
| SB | 爓 | 囊 | ₩ × 犊 椥 * ★ Þ 圝 |
出商 宋颖 笔 -4≢ |
먜 脚 |
||||||||
| 曵 | $\frac{1}{2}$ | ≢ ∢ ₩ $\left\vert \psi \right\vert$ |
缺公核 爛 仪 # 米 |
买 垛 |
类 ∢ 袋 叫 |
R) ሩ ₩ |
犇 叫 |
₩ ∢⊳ |
니 ₩ R N |
*1 墨 礟 帐 |
貘 類 ж¢ 準 |
||
| 大學 | 105年1月1日徐颖 | 601,815 ÷ |
595,137 €Ą |
189,500 ₩, |
÷, | 2,560 | 252,432 ÷9 |
444,492 ÷ |
2,344) తి |
4,680 ₩ |
1,643,780 ŧĄ, |
||
| $\Xi$ | 104年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 |
21,188 | |||||||||||
| B3 B5 |
特別盈餘公積 现金股利 |
2,560) | $\begin{array}{c} 21{,}188 \ 2{,}560 \ 210{,}635 \end{array}$ | 210,635) | 210,635) | ||||||||
| ቯ | 至6月30日净利 m $\mathbf{r}$ 105年1月 |
104,160 | 104,160 | 104,160 | |||||||||
| ධී | 105年1月1日至6月30日税後其他綜合 損益 |
$\blacksquare$ | Ë | 7,442 | 7,613 | ||||||||
| BS. | 105年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 104,160 | 104,160 | $\overline{2}$ | 7,442 | 111.773 | |||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 105年6月30日徐額 | \$101.815 | 595.137 49 |
210,688 en, |
€al | 127,329 ଖା |
338,017 ₩ |
2.173 enl |
12,122 ₩ |
1,544,918 إربيه |
|||
| $\mathbf{z}$ | 106年1月1日徐额 | 601,815 ÷ |
595,137 ₩ |
210,688 ₩ |
÷ | 205,298 ÷ |
415,986 49 |
2,829) $\mathbf{v}$ |
11,210 ₩ |
\$1,621,319 | |||
| $\mathbf{g}$ E |
105年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 特别盈餘公積 |
ı | 18,435 | 180,544) 18,435) |
180,544) | 180,544) | |||||||
| ដ BS 1 |
6月30日净利 иÁ $\mathfrak{m}$ 现金股利 $\blacksquare$ 106年1月 |
59,447 | 59,447 | 59,447 | |||||||||
| B3 | 106年1月1日至6月30日税後其他綜合 損益 |
3,244) | 1,489) | 4,733 | |||||||||
| BS. | 106年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 59,447 | 59,447 | 3,244 | 1,489) | 54,714 | |||||||
| Ξ | 發行認股權 | 1,034 | 1,034 | ||||||||||
| ដ | 106年6月30日徐额 | 601.815 | \$ 596.17 | 229.123 ക് |
e٩ | 65.766 କୋ |
294.889 Đ. |
6.073 eal |
9.721 ₩ |
\$1,496,523 |
$\frac{1}{2}$
$\cdot$
(持拿阅勤案眾信聯合會計師事務所民國 106年8月9日核阅报告)
PENDITED
經理人:呂谷清
AT THE
DAVIES
ESTELLA
董事長:邑融股份有限公司
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
HILE
FILE
| 融程電訊股倫布限公司及子公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 合 | |||||
| 民國 106年及10 军器 | 山 当日 至 6 月 30 日 |
||||
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 70,853 |
\$121,942 | |
| A20010 | 收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 16,101 | 17,627 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 4,721 | 1,584 | |
| A20300 | 呆帳費用 (迴轉利益) | 641 | € | 1,305) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融資產淨利益 | 12) | 19) | ||
| A21200 | 利息收入 | 2,926) | 3,588) | |
| A21900 | 員工認股權酬勞成本 | 1,034 | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨損 | |||
| 失 | 53 | |||
| A22600 | 不動產、廠房及設備轉列費用 | |||
| 數 | 109 | |||
| A23100 | 處分以成本衡量金融資產淨利 益 |
|||
| A23500 | 以成本衡量之金融資產減損損 | 96) | ||
| 失 | 4,974 | |||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 5,702 | 4,754 | |
| A24100 | 未實現外幣兌換 (利益) 損失 | 259) | 1,103 | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31110 | 透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融資產 | 10,014 | 9,982) | ||
| A31150 | 應收帳款 | 20,469) | 30,667) | |
| A31180 | 其他應收款 | 12,821) | 40,856 | |
| A31200 | 貨 存 |
49,727) | 11,895) | |
| A31230 | 預付退休金 | 134) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 2,707 | 3,681 | |
| A32150 | 應付帳款 | 19,248) | 7,332) | |
| A32180 | 其他應付款 | 24,290) | 11,520) |
(接次頁)
$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$
(承前頁)
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| A32230 | 其他流動負債 | (\$ 2,098) |
826 \$ |
| A32240 | 淨確定福利負債 | $\underline{80}$ | |
| A33000 | 營運產生之現金流 (出)入 | 15,170) | 115,984 |
| A33100 | 收取之利息 | 2,888 | 3,659 |
| A33500 | 支付之所得稅 | 392) | 15,840 ) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | 12,674) | 103,803 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產價款 | 1,196 | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 6,616) | 10,632) |
| B03700 | 存出保證金增加 | 325) | |
| B03800 | 存出保證金減少 | 147 | |
| B04500 | 取得無形資產 | 5,810) | 4,825) |
| B06500 | 其他金融資產增加 | 13) | 15) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 11,568) | 15,325) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 2,025 ) | 620 |
| EEEE | 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 26,267) | 89,098 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 617,012 | 410,425 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 590,745 | 499,523 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年8月9日核閱報告)
融程電訊股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 106年及 105年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
融程電訊股份有限公司(以下稱「本公司」)於 85年1月設立, 所營業務主要為液晶顯示應用設備及模組、嵌入式系統(Embedded System)模組、電子數位看板 (Digital Signage)設備模組及相關設 備、週邊產品之研發、製造及代理進出口貿易業務及代理前項各產品 之投標報價及經銷買賣業務。
本公司股票自96年9月27日起在財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心上櫃買賣,並自104年1月23日起轉臺灣證券交易所上市買賣。 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於106年8月9日經提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會計項 目 及 非 金 融 資 產 減 損 揭 露 規 定 外 , 另 配 合 國 內 實 施 IFRSs 情 形 , 強 調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等揭露。
該修正規定,其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為 同一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控制或重 大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應揭露與合併公 司進行重大交易之關係人名稱及關係,若單一關係人交易金額或餘 額達合併公司各該項交易總額或餘額 10%以上者,應按關係人名稱 單獨列示。
$\sim$
$\sim 10^{-1}$
106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易之揭露,請參閱 附註二五。
(二) 107年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 | 2018年1月1日 |
| 『金融工具』之適用」 | |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS12之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
-
註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
-
IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減 損 損 益 與 兌 換 損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
IFRS 9 採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約 , 應 認 列 備 抵 損 失。若金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加,則備 抵 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 。若 金 融 資 產 之 信
用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險,則備抵損失 係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組 成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損 失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2)辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
於辨認履約義務時,IFRS15及相關修正規定,若商品或勞 務能被區分(例如,經常單獨銷售某一商品或勞務),且移轉商 品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分 (亦即,合約承諾之性 質係為個別移轉每一商品或勞務,而非移轉組合產出),則該商 品或勞務係可區分。
除保證產品與所協議之規格相符外,合併公司亦提供勞務 類型之保固服務,依 IFRS 15 規定該勞務將視為一履約義務, 分攤至勞務類型之保固之交易價格於後續提供保固服務時認列 為收入,並認列相關成本。適用 IFRS 15 前,前述交易之交易 價格全數於銷售產品時認列收入,並同時認列產品保固成本及 負債準備。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
$\sim 10$
| 新發布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | $IASB$ 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入 | |
| IFRS $16$ $\lceil$ 租賃 $\rceil$ | 2019年1月1日 |
| IFRS 17「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
IFRS $16$ 「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租賃」 及相關解釋。
於適用 IFRS 16時,若合併公司為承租人,除低價值標的資產租 賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外,其他租賃 皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜合損 益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所 產生之利息費用。在合併現金流量表中,償付租賃負債之本金金額 表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次 適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,請參閱附註十二、附表三 及四。
(三)其他重大會計政策說明
除下列說明外,請參閱 105年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
- 政府補助
政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加 之條件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
政府補助係於其意圖補償之相關成本於合併公司認列為費 用之期間內,按有系統之基礎認列於損益。
- 股份基礎給付協議一員工認股權
昌工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之 最 佳 估 計 數 量 , 於 既 得 期 間 內 以 直 線 基 礎 認 列 費 用 , 並 同 時 調 整資本公積一員工認股權。若其於給與日立即既得,係於給與 日全數認列費用。
合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權 估計數量。若有修正原估計數量,其影響數係認列為損益,使 累計費用反映修正之估計數,並相對調整資本公積一員工認股 權。
五、重大會計判斷、估計、假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源請參閱105年度合併財務報告。
六、現金及約當現金
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 5 | 530 | S | 775 | \$ 847 |
| 銀行支票及活期存款 | 121,855 | 231,112 | 187,916 | ||
| 約當現金 | |||||
| 原始到期日在3個月以 | |||||
| 內之銀行定期存款 | 468,360 | 385,125 | 310,760 | ||
| 590.745 | 617,012 | 499,523 |
$\sim 10^6$
106年6月30日暨105年12月31日及6月30日之銀行存款市場 利率區間分別為年利率 0.59%至 1.45%、0.59%至 1.50%及 0.50%至 $0.76\%$ .
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 持有供交易之金融資產 基金受益憑證 |
\$ 10,001 |
20,003 \$ |
10,001 |
| 備供出售金融資產 八 |
|||
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
| 流 動 國內上櫃股票 |
\$ 27,638 |
\$ 29,127 |
30,039 |
| والمستقصر والمستحدث والمتناقص والمتناقص |
九、以成本衡量之金融資產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 國內未上市 (櫃) 公司 | 8.374 | 14.448 | \$ 23,248 |
| 國外未上市 (櫃) 公司 | 27.759 | 27.759 | 30,374 |
| 36,133 | 53,622 |
合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。
合併公司於105年11月投資 TL Electronic GmbH 歐元100仟元, 該公司主要從事工業用電腦、Panel PC 及手持式產品之銷售業務。
合併公司於105年11月出售部分緯昌科技股份有限公司之股權, 出售股數 800 仟股,出售價款為 9,571 仟元,並認列 771 仟元之處分投 資利益。另於106年1月出售剩餘股數100仟股,出售價款為1,196 仟元,並認列96仟元之處分投資利益。
合併公司評估所持有之上述以成本衡量之金融資產之投資成本已 有減損,因是於106年1月1日至6月30日認列4,974仟元之減損損 失(帳列其他利益及損失項下)。
十、應收帳款及其他應收款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 應收帳款 減:備抵呆帳 |
\$ | 141,423 2,884) 138,539 |
\$ S |
122,560 2,614) 119,946 |
\$ \$ |
165,587 2,048) 163,539 |
| 其他應收款 應收讓售帳款之保留款 原始到期日超過3個月之銀 |
$\mathfrak{S}$ | 1,702 | \$ | 6,744 | \$ | 8,510 |
| 行定期存款 | 297,999 | 280,588 | 499,661 | |||
| 其 他 |
134 | 225 | 307 | |||
| 299,835 | 287,557 | 508,478 |
(一)應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間為發票開立日後 7 至 65 天,部分客户則為月結30天。於決定應收帳款可回收性時,合併公 司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改 變。備抵呆帳之提列係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財 務狀況,以估計無法回收之金額。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | 2,614 S |
3,355 5 |
| 加:本期提列呆帳費用 | 641 | |
| 減:本期實際沖銷 | 371) | |
| 減:本期迴轉呆帳費用 | 1,305) | |
| 外幣換算差額 | ||
| 期末餘額 | 2.048 |
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 0~60 $\pm$ | 113,080 | 99,733 \$ |
130,290 \$ |
| $61 - 90$ 天 | 17,019 | 17,715 | 26,500 |
| $91 - 120$ 天 | 8,959 | 521 | 8,114 |
| $121 - 180$ 天 | 1,381 | 3,166 | 301 |
| 180天以上 | 984 | 1,425 | 382 |
| 計 合 |
141,423 | 122,560 | 165,587 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
於資產負債表日合併公司無已逾期但尚未認列備抵呆帳之應收 帳款。
合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下:
單位:美金仟元
| 截 | 至期末截至期末額年利率 | 已預支金 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 象 易 對 交 |
讓 售 餘 |
額 已預支金額 | % $\overline{a}$ |
額 | 度 |
| 106年6月30日 中國信託銀行 |
\$ 57 |
\$ | \$ | 1,500 | |
| 105年12月31日 中國信託銀行 |
213 | 1,500 | |||
| 105年6月30日 中國信託銀行 |
262 | 1,500 |
上述額度可循環使用。
依讓售合約之約定,因商業糾紛(如銷貨退回或折讓等)而產 生之捐失由合併公司承擔,因信用風險而產生之損失則由該等銀行 承擔。
讓售應收帳款之保留款帳列其他應收款項下。 (二)其他應收款一原始到期日超過3個月之銀行定期存款
106年6月30日暨105年12月31日及6月30日原始到期日 超過3個月之定期存款市場利率區間分別為年利率 0.63%至1.95%、 $0.63\% \t{2}$ 1.95% $R$ 0.60% $\t{2}$ 1.95% $\cdot$
十一、存货
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 原物料及商品存貨 | 164.250 | 128.148 | 122,990 | ||
| 半成品及在製品 | 95.120 | 88.109 | 54.986 | ||
| 製成品 | 20,185 | 19,902 | 10,114 | ||
| 279,555 | 236,159 | 188,090 |
106年及105年4月1日至6月30日與106年及105年1月1日 至 6 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 219,431 仟元、198,460 仟 元、447,511 仟元及 406,083 仟元。
106年及105年4月1日至6月30日與106年及105年1月1日 至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價及呆滯損失 3,192 仟元、3,344 仟元、5,702仟元及4,754仟元。
十二、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所 | 持 | 股 | 槯 | 百 | 分 | 比 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年 | 105年 | 105年 | ||||||||||||||
| 投資公司名稱 | 子 | 公 | 司 | Z | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | ||||
| 本公 司 |
北京京融電自動化科技有限 公司 |
工業電腦及其週邊產品之銷 售業務 |
100% | 100% | 100% | |||||||||||
| TTX Canada Inc. | 專業工業電腦與螢幕經銷商 之銷售業務 |
100% | 100% | 100% | ||||||||||||
| Winmate Communication US. Inc. |
專業工業電腦與螢幕經銷商 之銷售業務 |
100% | 100% | 100% |
本公司為整合集團資源於105年1月經董事會決議以本公司為存 續公司與昱融科技股份有限公司進行簡易合併,合併基準日為105年2 月1日。
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
本公司為深耕北美市場於 105 年 11 月對 Winmate Communication US, Inc.增資美金 1,500 仟元,用以充實營運資金並購 買自有廠辦。
上述列入合併財務報告之子公司均屬非重要子公司。 十三、不動產、廠房及設備
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 地 土 |
\$ | 268,947 | \$ | 269,352 | 244,879 |
| 房屋及建築 | 182,007 | 184,664 | 187,321 | ||
| 機器設備 | 9,546 | 11,066 | 10,438 | ||
| 運輸設備 | 3,966 | 4,424 | 4,883 | ||
| 生財器具 | 11,506 | 13,433 | 15,095 | ||
| 其他設備 | 24,269 | 28,214 | 26,345 | ||
| 500,241 | 511,153 | 488,961 |
合併公司之不動產、廠房及設備於106年及105年1月1日至6 月 30日共計增添 6,616 仟元及 10,632 仟元,另於 106 年及 105 年 1月 1日至6月30日分別認列折舊費用15,977 仟元及17,503 仟元。
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 房屋及建築 | 38至44年 |
|---|---|
| 機器設備 | 3至5年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 生財器具 | 3至5年 |
| 其他設備 | 3至5年 |
十四、投資性不動產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 出租資產 | 18.97° S. |
合併公司之投資性不動產一房屋及建築本期無增添之情事,於106 年及105年1月1日至6月30日皆認列折舊費用124仟元。
合併公司之投資性不動產一房屋及建築係以直線法按38年之耐用 年限計提折舊。
投資性不動產於105年及104年12月31日之公允價值皆為20,343 仟元。經合併公司管理階層評估,相較於105年及104年12月31日, 106年及105年6月30日之公允價值並無重大變動。
十五、其他應付款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付員工福利 | 60,955 | 74.270 | 71,636 |
| 應付股利 | 180.544 | - | 210,635 |
| 其 他 |
24,955 | 35,880 | 20,644 |
| 266,454 | 110,150 | 302,915 |
十六、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
合併公司之北京京融電自動化科技有限公司適用中華人民共和 國政府規定之養老保險制度,係屬確定提撥退休辦法,每月依員工 薪資總額之一定比例提撥養老保險金。
合併公司於106年及105年4月1日至6月30日與106年及105 年1月1日至6月30日依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額 已於合併綜合損益表認列退休金費用分別為 2,267 仟元、2,243 仟 元、4,564 仟元及4,538 仟元,另認列其他福利費用分別為36 仟元、 36 仟元、72 仟元及 98 仟元。
(二) 確定福利計畫
本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係屬確定福 利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日前6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥員工退休基 金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行 之專戶。
合併公司採用105年12月31日及1月1日精算決定之退休金 成本率認列106年及105年4月1日至6月30日與106年及105年 1月1日至6月30日之退休金費用分別為 91 仟元、59 仟元、182 仟元及118仟元。
$\sim 10^{11}$
十七、權益
(一) 普 通 股
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 額定股本 | \$1,000,000 | \$1,000,000 | \$1,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 60,182 | 60,182 | 60,182 |
| 已發行股本 | 601,815 | 601,815 | 601,815 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | 585,504 | SS. | 585,504 | 585,504 | |
| 認股權 | 1,034 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 其 他 |
9,633 | 9,633 | 9,633 | ||
| 596,171 | 595,137 | 595,137 |
資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現 金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。 因認股權產生之資本公積,不得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年5月27日之股東常會決 議通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工及董監 事酬勞之分派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘, 應先繳納稅款,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,但法 定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依法令
規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有盈餘,併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派或保留之。修正 前後章程之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註十八之(三)員工福 利、折舊及攤銷費用。
本公司以長期業務之發展、未來資金需求及整體獲利能力,並 滿足股東對現金流入之需求,做為分配股利之考量,就當年度所分 配股利之 10% (含) 以上發放現金股利,惟實際發放比例視當年度 實際獲利情形及營運狀況,經股東會通過為之。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額可扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於106年5月26日及105年5月27日舉行股東會,分 別決議通過105及104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利 | (元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | |||||||
| 法定盈餘公積 | \$18,435 | \$21,188 | ||||||||
| 特別盈餘公積 (迴轉) | $-$ | 2,560) | ||||||||
| 現金股利 | 180,544 | 210,635 | \$3.00 | \$3.50 |
(四) 備供出售金融資產未實現損益
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$11,210 | 4,680 |
| 備供出售金融資產未實現利益 | 1,489) | 7,442 |
| 期末餘額 | 12,122 |
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允價值 衡量所產生之累計利益及損失,其認列於其他綜合損益,並減除當 該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。
十八、稅前淨利
稅前淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 利息收入 | \$ 1.495 |
\$ 1.689 |
S | 2.926 | \$ 3,588 |
| 租金收入 | 145 | 135 | 288 | 270 | |
| 什項收入 | 3.193 | 1.396 | 5,950 | 3,065 | |
| 補助款收入 | 75 | 1,700 | |||
| 4,908 | 3.220 | 10.864 | 6.923 |
(二)其他利益及損失
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產淨利益 以成本衡量金融資產減 |
\$ | 3 | \$ | 6 | \$ 12 |
\$ 19 |
| 捐捐失 | 4,974) | 4,974) | ||||
| 處分以成本衡量金融資 產淨利益 |
96 | |||||
| 處分不動產、廠房及設 | ||||||
| 備淨損失 | 53) | |||||
| 淨外幣兌換利益(損失) | 1,718 | 1,700 | 18,279) | 6,257) | ||
| 其 他 |
117) | 779 ) | 149 | 1,389) | ||
| S | 3,370 | ፍ | 927 | 23,294 | 7,680) |
(三)員工福利、折舊及攤銷費用
$\sim$
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 業 營 於 |
屬 營 業 於 |
屬 業 營 於 |
屬 業 薈 於 |
|||||
| 成 者 本 |
者 費 用 |
合 計 |
砉 成 本 |
者 費 用 |
송 計 |
|||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | \$16,673 | \$ 39.196 | \$55,869 | \$16,717 | \$42,536 | \$59,253 | ||
| 勞健保費用 | 1,806 | 2,644 | 4.450 | 1.915 | 3.040 | 4,955 | ||
| 退休金費用 | 809 | 1,549 | 2.358 | 794 | 1,508 | 2,302 | ||
| 其他福利費用 | 2,412 | 1,922 | 4.334 | 1.392 | 1,790 | 3,182 | ||
| 折舊費用 | 6.539 | 1.556 | 8.095 | 7.064 | 1,340 | 8,404 | ||
| 攤銷費用 | 9 | 2,662 | 2.671 | $\overline{\phantom{a}}$ | 879 | 879 |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 業 屬 參 於 者 本 成 |
業 麥 屡 於 者 費 用 |
計 송 |
業 屬 螢 於 者 成 本 |
業 屬 營 於 者 費 用 |
計 合 |
|||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | \$ 33,635 | \$78,170 | \$111,805 | \$ 35,469 | \$ 82,960 | \$118,429 | ||
| 勞健保費用 | 3.753 | 5,728 | 9,481 | 3,676 | 5,600 | 9.276 | ||
| 退休金費用 | 1,634 | 3,112 | 4.746 | 1,625 | 3,031 | 4,656 | ||
| 其他福利費用 | 4,151 | 3,633 | 7.784 | 3.059 | 3,418 | 6,477 | ||
| 折舊費用 | 13.151 | 2.950 | 16,101 | 15,001 | 2,626 | 17,627 | ||
| 攤銷費用 | 17 | 4,704 | 4,721 | 1,584 | 1,584 |
依104年5月修正後公司法及105年5月經股東會決議之修 正章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益 分別以5%至15%及不高於2%提撥員工酬勞及董監事酬勞。
106年及105年1月1日至6月30日估列之員工酬勞及董監事 酬 勞 如 下:
估列比例
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 員工酬勞 | 8.54% | 8.53% |
| 董監事酬勞 | 0.81% | 0.97% |
金 額
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 現 | 全 | 現 | |||
| 員工酬勞 | 6,669 | 11,483 | |||
| 董監事酬勞 | 634 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於106年3月7日及105年3月9日舉行董事會,分別 決議通過105及104年度員工酬勞及董監事酬勞如下:
| 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 現 | 金 | |
| 員工酬勞 | \$20,317 | \$23,838 | ||
| 董監事酬勞 | 2,426 | 2,921 |
105及104年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與105及 104年度合併財務報告認列之金額並無差異。
$\sim 10$
有關本公司106及105年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
十九、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | |||||||
| 當期產生者 | \$ 5.895 |
\$ | 8,945 | \$ | 16.519 | \$ | 18,974 |
| 以前年度之調整 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 3,341) | |||||
| 遞延所得稅 | |||||||
| 當期產生者 | 475 | 520 | 1.772 | 1,192) | |||
| 認列於損益之所得稅 | |||||||
| 費用 | \$ 5,420 |
\$ | 9,465 | 11,406 | S | 17,782 |
(二)認列於其他綜合損益之所得稅費用 (利益)
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 遞延所得稅 | ||||||||
| 國外營運機構換算 | 158 | 63. | 664 | 35 |
(三) 兩稅合一相關資訊
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 27,076 | 26,782 | 42,705 | ||
| 105年度 | 104年度 | ||||
| 盈餘分配適用之稅額扣抵比 | |||||
| 率 | 13.18% | 16.89% |
本公司之未分配盈餘均為87年度以後產生。
(四)所得税核定情形
本公司截至103年度之所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二十、每股盈餘
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 每 | 每 | 每 | 每 | |||
| 元 | 股 | 元 | 元 | |||
| 股 | 元 | 股 | 股 | |||
| 基本每股盈餘 基本每股盈餘合計 |
ፍ 0.49 |
0.92 | 0.99 | 1.73 | ||
| 稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘合計 |
0.49 | 0.91 | 0.98 |
$\sim 10^6$ $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
| 淨 利 本 期 |
股數(分母) | 每股盈餘 | |
|---|---|---|---|
| 分子 $\rightarrow$ |
仟股 ( $\rightarrow$ |
元 ) $\left($ |
|
| 106年4月1日至6月30日 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$ 29,217 |
60,182 | \$ 0.49 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 58 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$ 29,217 |
60,240 | 0.49 |
| 105年4月1日至6月30日 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$ 55.416 |
60,182 | \$ 0.92 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 578 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | 55,416 | 60,760 | 0.91 |
| 106年1月1日至6月30日 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$ 59,447 |
60,182 | 0.99 \$ |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬券 | 450 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$ 59,447 |
60,632 | 0.98 |
| 105年1月1日至6月30日 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$104,160 | 60,182 | \$ 1.73 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 663 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | 104,160 5 |
60,845 | 1.71 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二一、股份基礎給付協議
員工認股權計畫
本公司於106年3月給與員工認股權750單位,每一單位可認購 普通股一仟股。給與對象包含本公司及子公司符合特定條件之員工。 認股權之存續期間為5年,憑證持有人於發行屆滿2年至3年之日起, 可行使被给與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公 司普通股收盤價格,認股權發行後,遇有本公司普通股股份發生變動 或發放普通股現金股利占每股時價之比率超過1.5%時,認股權行使價 格依規定公式予以調整。
員工認股權之相關資訊如下:
106年1月1日至6月30日
| 權 加 |
平 均 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員 | エ | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 執行價格 (元) | |||
| 期初流通在外 | \$ | |||||||||
| 本期給與 | 750 | 58.2 | ||||||||
| 本期放棄 | 5 | 58.2 | ||||||||
| 期末流通在外 | 745 | 55.3 | ||||||||
| 期末可執行 | ||||||||||
| 本期給與之認股權加權平均公 | ||||||||||
| 允價值 (元) | 10.06 | |||||||||
截至資產負債表日,流通在外之員工認股權相關資訊如下:
| 106年6月30日 | |
|---|---|
| 執行價格之範圍 (元) | \$55.3 |
| 加權平均剩餘合約期限 (年) | 4.68 4 |
本公司於106年3月給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價模 式,評價模式所採用之輸入值如下:
| 106年6月 | |
|---|---|
| 给與日股價 | 58.2 元 |
| 執行價格 | 58.2 元 |
| 預期波動率 | 20.35%~21.17% |
| 預期存續期間 | $3.5 - 4$ 年 |
| 預期股利率 | $-$ % |
| 無風險利率 | $0.82\% \sim 0.86\%$ |
106年4月1日至6月30日與106年1月1日至6月30日認列之 酬勞成本分別為 775 仟元 1,034 仟元。
二二、營業租賃協議
截至106年6月止,合併公司與他公司簽有辦公室、員工宿舍及 停車位租賃契約,租金係按月支付,將分別於109年7月前陸續到期, 依約支付之保證金計 2,086 仟元 (帳列其他非流動資產)。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 5.596 | 6.479 | 3,190 | ||||
| $1 - 5 +$ | 4,243 | 6.567 | 3,831 | ||||
| 9.839 | 13,046 | 7.021 |
二三、資本風險管理
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務及歸屬於本公司業主之 權益組成,資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫, 以支應未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務 償還及股利支出等需求。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
- 二四、金融工具
-
(一)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
-
公允價值層級
| 第 | 等 | 級 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||||
| 透過損益按公允價 | ||||||
| 值衡量之金融資 | ||||||
| 產 | ||||||
| 基金受益憑證 | S | 10,001 | \$ 20,003 |
\$ 10,001 |
||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 國內上櫃權益投資 | 27,638 | 29,127 | 30,039 |
- 衡量公允價值所採用之方法
具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債,其公允價值係分別參照市場報價決定。此一類別之金融資 產包括基金受益憑證及上櫃權益投資等。
(二)金融工具之種類
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值 | |||
| 衡量 | |||
| 持有供交易 | \$ 10,001 |
\$ 20,003 |
\$ 10,001 |
| 放款及應收款 (註1) | 1,032,684 | 1,027,742 | 1,175,020 |
| 備供出售金融資產 | |||
| (註2) | 63,771 | 71,334 | 83,661 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量 | |||
| (註3) | 392,807 | 258,515 | 410,268 |
註1: 餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他應收款及其他 非流動資產。
註 2: 餘額包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
註3:餘額係包含應付帳款、其他應付款及存入保證金。
(三)財務風險管理目的與政策
合併公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率 風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險,合併公司致力 於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對公司財務 績效之潛在不利影響。
合併公司之重要財務活動,係經董事會依相關規範及內部控制 制度進行覆核。於財務計劃執行期間,合併公司必須恪遵關於整體 財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險。
匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產 與貨幣性負債帳面金額參閱附註二七。
合併公司主要受到美金匯率波動之影響,因外幣交易而產 生重大之資產及負債金額,雖外幣資產及負債因市場匯率變動 而產生之損益有互抵效果,惟合併公司外幣資產金額大於外幣 負債金額,因此承受外匯風險。
合併公司之敏感度分析係針對資產負債表日之外幣貨幣性 項目,將其期末之換算匯率以變動3%予以分析。當新台幣對美 金升(貶)值3%時,於106年及105年1月1日至6月30日 之稅前淨利將分別減少(增加)8,453仟元及11,145仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財 務損失之風險。合併公司之信用風險,主要係來自於營運活動 產生之應收款項,及投資活動產生之銀行存款及其他金融工 具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,合併公司已建立營運相關信用風 險管理之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評 機構評等、合併公司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟 狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦會使用 如讓售應收帳款或以預收貨款方式銷貨等措施,以降低特定客 戶的信用風險。
截至106年6月30日暨105年12月31日及6月30日, 前十大客户之應收帳款餘額占合併公司應收帳款餘額之百分比 分別為 50%、57%及 62%,其餘應收帳款之信用集中風險相對 並不重大。
財務信用風險
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由合併公司財務 部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信 用良好之銀行及金融機構等,無重大之履約疑慮,故無重大之 信用風險。
- 流動性風險
合併公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現 金及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度 等,以確保合併公司具有充足的財務彈性。
合併公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。另合併公司投資之權益商品如上 櫃股票及基金受益憑證等係採公開報價,未上市(櫃)股票並 無活絡市場,故預期有流動性風險。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約 定還款期間之金融負債分析:
| 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 短於1年 | 1至3年 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | |||
| 應付帳款 | \$125,919 | \$ | \$125,919 |
| 其他應付款 | 266,454 | 266,454 | |
| 存入保證金 | 434 | 434 | |
| \$392,373 | $\overline{P}$ 434 |
\$392,807 | |
| 105年12月31日 | |||
| 短於1年 | 1至3年 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | |||
| 應付帳款 | \$147,931 | \$ | \$147,931 |
| 其他應付款 | 110,150 | 110,150 | |
| 存入保證金 | 434 | 434 | |
| \$258,081 | \$ 434 |
\$258,515 |
| 105年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於1年 | 1至3年 | 合 | 計 | ||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 應付帳款 | \$106,919 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$106,919 | |
| 其他應付款 | 302,915 | $\overline{\phantom{a}}$ | 302,915 | ||
| 存入保證金 | 434 | 434 | |||
| \$ 410,268 | \$410,268 |
二五、關係人交易
本公司及子公司 (係本公司之關係人) 間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| - 2 關 |
l. | ∸ | せん 柄 |
62 | ∽ | rл $\overline{\phantom{a}}$ |
- | - - юı |
юĽ 願 |
係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 位 1恩 |
子股份: 伍 বাল 由 |
限 冶 |
$-1$ $2.5$ al |
- 99 俉 |
z. . 17 IĐP. |
(二) 進 貨
| 關 | 係 | 類 | 別 | 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 實質關係人 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 156. |
合併公司與關係人之進銷貨交易,其交易價格與收款條件與非 關係人並無重大差異,收款期間為月結 30至 60天,付款期間為月 結 60天。
(三) 主要管理階層薪酬
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 退職後福利 |
\$ 5.387 113 |
\$ 7.696 110 |
\$ 12.522 224 |
16,120 222 |
|
| 股份基礎給付 | 145 | $\overline{\phantom{0}}$ | 193 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 5.645 | 7.806 | 12,939 | 16.342 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二六、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為財政部台北市關稅司進口貨物營業 稅先放後稅、開立信用狀之擔保品及專案計畫履約保證金:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 質押定期存款(帳列其他非 流動資產) |
1,130 | 1.117 | 1.117 |
| 履約保證金(帳列其他非流 | |||
| 動資產) | 325 | - | |
| 1,455 |
二七、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
單位:美金/新台幣仟元
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | 外 | 幣 | 匯 | 牽 | 新 | 승 | 幣 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 승 | 幣 | |
| 融資產 金 貨幣性項目 美 金 |
\$11,363 | 30.420 | \$345,662 | \$11,769 | 32.250 | \$379,541 | \$13,406 | 32,275 | \$432.678 | ||||||||||||
| 金融 負債 貨幣性項目 美 金 |
2,100 | 30.420 | 63,894 | 2,293 | 32,250 | 73,949 | 1,896 | 32.275 | 61.183 |
具重大影響之外幣兌換損益 (未實現) 如下:
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 净兑换 (損)益 匯 | 率 淨兌換 (損)益 | |
| 美 | 金 | 30.675 (美元:新台幣) | 259 | 32.784(美元:新台幣) (\$ | 1,103 |
二八、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業):附表 $\overline{\phantom{0}}$ .
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上;無。
-
- 從事衍生性商品交易:無。
-
- 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:附表二。
-
- 被投資公司資訊:附表三。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期認列投資損益、期末投資帳 面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表四。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比; 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 金 | 額 | 全 | 額 | $\%$ | |
| 銷貨淨額 | |||||
| 北京京融電公司 | 173 | 4.153 |
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
二九、部門資訊
合併公司主要從事液晶顯示應用設備及嵌入式系統模組等之研 發、製造及銷售,主要營運決策者係以全公司之經營成果和財務狀況 作為分配資源及評量績效之資訊,且合併公司各產品及製造過程之性 質類似,故合併公司並無應報導部門資訊。 $\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元
눮
民國 106年6月30日
期末持有有價證券情形
融程電訊股份有限公司及子公司
| 一封 | 註四 | 註 | 山地 | ۱۱ļ 씼 |
I | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 儁 利 |
額持股比率96 市價/股權净值 | 437 eĄ |
1,558 | 27,638 | ||||
| 2.54 | 13.05 | 8.29 | 15.00 | |||||
| 쉒 旧 |
\$2,295 | 24,299 | 6,079 | 3,460 | 27,638 | |||
| (單位) 帳 股数 |
656 | 244 | 1,034 | 1,380 | 465 | |||
| 無 | 4 œ, 样 贰 |
$\overline{\phantom{a}}$ 以成本衡量之金融資產 |
非流動 | $\mathbf{I}$ 司一席董事以成本衡量之金融資產 非流動 |
ł 以成本衡量之金融資產 非流動 |
I 以成本衡量之金融資產 非流動 |
$\overline{\phantom{a}}$ 썧 以成本衡量之金融資 非流動 |
彰 備供出售金融資產一流 |
| 稱與有價證券發行人之關係帳 | I | 本公司擔任該公 | I | I | i | I | ||
| 持有之公司有 價 證 萘 及 名 | 億泰興電子股份有限公司 账 败 |
International, Inc. 一特別股 Zena Technologies |
唐佑開發科技股份有限公司 | 瑞展科技股份有限公司 | TL Electronic GmbH | 廣積科技股份有限公司 | ||
| 本公司 |
註一:股權淨值係依106年6月30日自行結算之財務報表計算。
註二:未取得最近期財務報表。
註三:該被投資公司係有限公司,故未發行股票,股權淨值係採105年12月31日自結報表計算。
註四:本公司持有特別股 244 仟股,另該被投資公司包含普通股及特別股之股權凈值為(50,910)仟元,係採 105 年 12 月 31 日自結報表計算。
註五:該被投資公司之股權淨值為(1,299)仟元,係依106年6月30日自行結算之財務報表計算。
註六:投資子公司相關資訊,請參閱附表三及附表四。
附表一
單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 $\mathbf{m}$ 融程電訊股份有限公司及子公司 民國 106年1月1日至6月30
附表二
| $\ddot{\hat{\ast}}$ Ť. |
或率 衣 싶 合併總營 產 佔 牛 總 |
$\mathfrak{m}$ 씼 |
8% 0.04% % % % 0.04% % 0.09% 2.24% % 0.00% 0.14% 0.14% |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₹ | 條 易 |
닢 | 註註註註註 | 피 눫 |
파 썮 |
-11 꿟 |
|||
| Ħ, | 鋼交 쉐 |
G) | 173 868 868 869 1955 878 888 1956 878 888 2844 899 |
||||||
| 塚 | mд | 負債 | |||||||
| $\triangleright$ | 萍 | 掮其 读者 计数字 计数字 计数字 计数字 计数字 计数字 计数字 计数字 | 應收帳款 | 應付帳款 | |||||
| 象與亞易人之關係(註一 | |||||||||
| 對 來 |
帘 | Winmate Communication US, Inc. | |||||||
| 往 易 |
北京京融電自動化科技有限公 | TX Canada Inc. | |||||||
| 稱文 | |||||||||
| 4 | |||||||||
| $\prec$ 易 |
融程電訊股份有限公司 | ||||||||
| 説文 | |||||||||
| 礁 | 0 | ||||||||
,若母公司已揭露,則子 註一:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如;母公司對子公司之交易 公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露);
$\ddot{\phantom{0}}$ 1.母公司對子公司
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之 :母子公司與關係人之進銷貨交易,其交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異,其餘關係人交易,因無相關同類交易可循,其交易條件係由雙方協商決定。 $\frac{1}{16}$ $\bar{W}$ $\frac{11}{100}$
方式計算。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註四︰本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示 單位:新台幣或外幣仟元
被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊 民國 106年1月1日至6月30日
附表三
融程電訊股份有限公司及子公司
| 꿟 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I | I | |||||||
| それ | ||||||||
| 1,024) | ||||||||
| 認列 | 6,209) | |||||||
| ( 振 | ||||||||
| · 司本 期 益作 資 ( |
$(3)$ $(6079)$ $(6079)$ $(1279)$ $(6070)$ $(1200)$ $(1200)$ $(1200)$ |
|||||||
| 有被投资公司 钢本期(损) |
||||||||
| $\frac{11}{100}$ | ||||||||
| 16,723 | ||||||||
| 俐 | ||||||||
| 电 |
||||||||
| 桛 | 8/桃 | |||||||
| 100.00 | 100.00 | |||||||
| 800 | 250 | |||||||
| 額期 | 末服数 (仟股) 比 率 ) | |||||||
| 末上期期 | $(\begin{array}{cc} 9 & 24,170 \ (CAD\$ & 800) \ (CAD\$ & 800) \ 78,745 \end{array})$ (CAD\$ 800) | (USD\$ 2,500) (USD\$ 2,500) | ||||||
| 4 | ||||||||
| 始投資 | ||||||||
| 期期 | ||||||||
| b. | $\star$ | |||||||
| Ш | 夓 皪 |
墾 梺 |
||||||
| 寒 | 46 | 旍 | 槲 | 榕 帐 |
||||
| 帐 | 碟 鋆 |
輲 440 |
鐵 諲 |
售 | ||||
| 擲 | ₩ | 塚 Ŋ |
中 帐 |
猔 N |
||||
| 啉 | 糇 Н |
宦 | $\overline{H}$ | 框 | ||||
| 써 | ₩ 钟 |
鷟 | ₩ 矫 |
鬶 | ||||
| 國 | ||||||||
| 뇣 | $\star$ | 圝 | ||||||
| 4 | ||||||||
| 夻 | 휶 | 冰 | ||||||
| 所 維 |
||||||||
| 乡 | ||||||||
| 15 7 | ć | |||||||
| ∢ | ||||||||
| Ķ | anada. | |||||||
| 投 | ដ | |||||||
| 被 | ||||||||
| 簿 | ||||||||
| 44 | ||||||||
| n, | ||||||||
| 資公 | 宿 | ιā | ||||||
| ∜ × |
衣公 | |||||||
| 崁 |
註一:係按各被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
註二:編製合併報告時,母子公司間交易業已全數沖銷。
註三:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表四。
單位:新台幣或外幣仟元
| rJ. 쎠 |
|
|---|---|
| 止收 | |
| 雲 $\frac{1}{2}$ |
|
| ↞ 坟 |
|
| 唎 回 | |
| 截匯 | ÷, |
| 쏔 撫 |
|
| 投債 | 16,526 |
| 未面 | |
| 期候 | |
| ×đ $\mu_{\rm SN}$ |
|
| 学 | 689 |
| 贰 | |
| 認積 覃 |
|
| $*$ | |
| 接資例 | |
| 直投比 | 00% |
| 司接股 公間持 |
|
| 本 或 之 | |
| 司益 | |
| 689 154 |
|
| $\rightsquigarrow$ | |
| 資 | |
| (RMB\$ | |
| 投期 | |
| 被本 | |
| 積額 Ę |
|
| 未累 | 30,240 |
| 学年 | |
| 寰 匯資 |
|
| 長期 | US\$ |
| 本台投 | e, |
| 巖 回 |
|
| 剁 | |
| $\mu_{\rm eff}$ | |
| 椝 | |
| Ū | |
| ¥ Ķ |
|
| H 拭 |
|
| R | |
| 国 | |
| ₿ | |
| $\frac{1}{2}$ 圏 |
|
| 丑 | |
| 臣 Ģ. |
|
| 쉒 圏 霊 |
80 240 వ్లే |
| 体 勲 |
|
| 投 羃 |
|
| 40 核 |
ິ່ງວິ |
| ĸ 賧 Ш |
|
| ⊀ | |
| ゃ | |
| 憮 | 一封 |
| 牧 | |
| 篡 | |
| 30,240 000 |
|
| ₩ | |
| ųк | |
| 岑 | |
| ⊭ | US\$ |
| œ | 柜 |
| 뻒 | |
| 冥 | 鄍 |
| ₩ | 蚁 |
| i ba | 隆 $\frac{160}{16}$ |
| фķ | 電銷 |
| 粠 맴 |
|
| 쎠 | Н |
| 簿 4 |
# 亏 |
| 俪 | 亳 |
| ∢ | ė 府 |
| 恢 | پ ∢ |
| 投 | 肁 咝 |
| 峳 鱼 к |
帐 令 技 帐 |
民國 106年1月1日至6月30日
附表四
融程電訊股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
| 買 | |||
|---|---|---|---|
| 栏 | |||
| 撫 | |||
| ₩ | |||
| ڭ | (397,914)(#2) | ||
| 뉯 | |||
| 쓰 | |||
| $\star$ | |||
| ₩ | |||
| 伌 | |||
| 人 | |||
| 额本 | |||
| 4 | |||
| ķщ. | |||
| ₩ | |||
| ₩ | 30,240 1,000 |
||
| 核 4 |
|||
| ₩ | US\$ | ||
| 崒 | |||
| 蒜 | |||
| 懊 | |||
| 田 田 第 |
|||
| 뻰 | śa | ||
| Þ | tis. | ||
| 40 | |||
| 医节目 | $\frac{1}{2}$ | 30,240 1,000 |
|
| ωB | |||
| 製 | . St |
US\$ | |
| ₩ Ę |
者 | ||
| ₽ | $\star$ | ||
| $\frac{1}{2}$ | 女 |
註一:投資方式,係直接投資大陸公司。
註二:依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額為本公司淨值或合併淨值之 60%,其較高者。
註三:上述美金及人民幣之資產及損益金額分別依期末匯率及平均匯率換算新台幣。
註四:編製合併報告時,母子公司間交易業已全數沖銷。