Winmate — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼：3416

融程電訊股份有限公司及子公司

合併財務報表暨會計師查核報告 民國一○一及一○○年第三季 （未經會計師核閱）

地址：新北市三重區興德路一一一－六號九樓 電話：（○二）八五一一○二八八

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§目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 合併資產負債表 四、 合併損益表 五、 合併現金流量表 六、 合併財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形 (十二)營運部門財務資訊 (十三)事先接露採用國際財務報導準 則相關事項	頁 次 1 2 3 4～5 6～8 9 9～10 10 10～20 20～22 22～23 23 - - 23～27 27、37～38 27 28～36	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - 一 二 三 四～十五 十六 十七 十八 - - 十九～二一 二二 二三 二四

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融程電訊股份有限公司及子公司

合 併 資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年九月三十日

（未經會計師核閱）

代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1190 1210 1286 1298 11XX 1421 1481 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 15X1 15X9 1672 15XX 1780 1800 1820 1838 1860 1880 1890 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資產－流 動（附註五) 備供出售金融資產－流動（附註六） 應收票據 應收帳款－淨額（附註三及七） 應收帳款－關係人（附註三及十六） 其他金融資產－流動（附註七） 存貨－淨額（附註八） 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資（附註九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註十） 基金及投資合計 固定資產（附註十一、十六及十七） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具 成本合計 累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 無形資產 其他無形資產 其他資產 出租資產－淨額（附註十二及十七） 存出保證金（附註十八） 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 其他金融資產－非流動（附註十七） 預付退休金 其他資產合計 資 產 總 計	一	○ 一 年 九 月	三 十 日 ％ 26 1 1 - 10 - - 14 - 1 53 1 6 7 16 14 4 1 1 36 ( 4 ) 1 33 - 5 - 2 - - - 7 100	一	○ ○ 年 九 月	三 十 日 ％ 43 - - - 7 - 1 12 - 2 65 1 7 8 12 11 3 - 1 27 ( 2 ) - 25 - - - 2 - - - 2 100	代 碼 2140 2150 2160 2170 2271 2280 21XX 2820 2XXX 3110 3210 3272 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3450 3480 34XX 361X 3610 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付帳款 應付帳款－關係人（附註十六） 應付所得稅 應付費用 一年內執行賣回權公司債（附註十三 及十七） 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 存入保證金 負債合計 股東權益（附註十四） 股本－每股面額10元：額定： 100,000仟股；發行；一○一年 46,340仟股，一○○年45,449仟股 資本公積 資本公積－發行股票溢價 資本公積－認股權 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 備供出售金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	一	○ 一 年 九 月	三 十 日 ％ 7 - 1 5 8 1 22 - 22 33 23 1 24 9 - 14 23 - - ( 3 ) ( 3 ) 77 1 78 100	一	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 ○ ○ 年 九 月 三 十 日
		金	額 $ 359,068 10,010 7,569 557 144,718 279 5,955 188,967 3,862 20,306 741,291 12,017 81,545 93,562 219,916 201,326 54,296 6,139 18,807 500,484 53,636 ) 7,345 454,193 3,724 68,062 765 24,571 512 1,064 4,477 99,451 $ 1,392,221		金	額 $ 631,055 - 6,489 6,127 98,895 12 14,178 172,468 3,796 26,836 959, 856 12,380 105,022 117,402 175,026 158,550 49,229 4,636 17,941 405,382 38,700 ) - 366,682 2,021 - 3,074 29,693 945 1,054 3,943 38,709 $ 1,484,670				金	額 $ 94,525 4,436 5,370 74,450 109,055 14,954 302,790 372 303,162 463,404 320,425 17,342 337,767 128,802 1,823 195,583 326,208 49 1,283 ) 43,626 ) 44,860 ) 1,082,519 6,540 1,089,059 $ 1,392,221		金	額 $ 84,232 6,760 569 64,812 236,477 21,146 413,996 - 413,996 454,491 320,425 17,342 337,767 111,843 - 196,618 308,461 164 ) 2,363 ) 33,778 ) 36,305 ) 1,064,414 6,260 1,070,674 $ 1,484,670		％
		(		(	(		(			( ( (		( (	( ( ( (		( (	6 - - 4 16 2 28 - 28 31 22 1 23 8 - 13 21 - - 3 ) 3 ) 72 - 72 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：李益仁

會計主管：焉芝福

經理人：呂谷清

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融程電訊股份有限公司及子公司

合 併 損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

（未經會計師核閱）

代碼 4110 營業收入總額（附註二） 4170 減：銷貨退回及折讓 4100 營業收入淨額（附註十六） 5000 營業成本（附註八及十六） 5910 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究費用 6000 營業費用合計 6900 營業利益 營業外收入及利益 7110 利息收入 7140 處分投資利益（附註五） 7121 權益法認列之投資收益 （附註九） 7140 股利收入 7130 處分固定資產利益（附 註九） 7160 兌換利益－淨額 7170 政府補助收入 7210 租金收入 7310 金融資產評價利益（附 註五）	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 955,705 100 $ 875,135 101 4,215 - 4,579 1 951,490 100 870,556 100 601,214 63 558,327 64 350,276 37 312,229 36 51,450 5 50,396 6 45,470 5 38,661 4 93,665 10 93,891 11 190,585 20 182,948 21 159,691 17 129,281 15 4,046 - 4,787 - - - 144 - - - 168 - 1,042 - 574 - - - 63 - - - 8,252 1 - - 63 - 635 - - - 10 - - -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 955,705 100 $ 875,135 101 4,215 - 4,579 1 951,490 100 870,556 100 601,214 63 558,327 64 350,276 37 312,229 36 51,450 5 50,396 6 45,470 5 38,661 4 93,665 10 93,891 11 190,585 20 182,948 21 159,691 17 129,281 15 4,046 - 4,787 - - - 144 - - - 168 - 1,042 - 574 - - - 63 - - - 8,252 1 - - 63 - 635 - - - 10 - - -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 955,705 100 $ 875,135 101 4,215 - 4,579 1 951,490 100 870,556 100 601,214 63 558,327 64 350,276 37 312,229 36 51,450 5 50,396 6 45,470 5 38,661 4 93,665 10 93,891 11 190,585 20 182,948 21 159,691 17 129,281 15 4,046 - 4,787 - - - 144 - - - 168 - 1,042 - 574 - - - 63 - - - 8,252 1 - - 63 - 635 - - - 10 - - -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 955,705 100 $ 875,135 101 4,215 - 4,579 1 951,490 100 870,556 100 601,214 63 558,327 64 350,276 37 312,229 36 51,450 5 50,396 6 45,470 5 38,661 4 93,665 10 93,891 11 190,585 20 182,948 21 159,691 17 129,281 15 4,046 - 4,787 - - - 144 - - - 168 - 1,042 - 574 - - - 63 - - - 8,252 1 - - 63 - 635 - - - 10 - - -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 955,705 100 $ 875,135 101 4,215 - 4,579 1 951,490 100 870,556 100 601,214 63 558,327 64 350,276 37 312,229 36 51,450 5 50,396 6 45,470 5 38,661 4 93,665 10 93,891 11 190,585 20 182,948 21 159,691 17 129,281 15 4,046 - 4,787 - - - 144 - - - 168 - 1,042 - 574 - - - 63 - - - 8,252 1 - - 63 - 635 - - - 10 - - -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 955,705 100 $ 875,135 101 4,215 - 4,579 1 951,490 100 870,556 100 601,214 63 558,327 64 350,276 37 312,229 36 51,450 5 50,396 6 45,470 5 38,661 4 93,665 10 93,891 11 190,585 20 182,948 21 159,691 17 129,281 15 4,046 - 4,787 - - - 144 - - - 168 - 1,042 - 574 - - - 63 - - - 8,252 1 - - 63 - 635 - - - 10 - - -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 955,705 100 $ 875,135 101 4,215 - 4,579 1 951,490 100 870,556 100 601,214 63 558,327 64 350,276 37 312,229 36 51,450 5 50,396 6 45,470 5 38,661 4 93,665 10 93,891 11 190,585 20 182,948 21 159,691 17 129,281 15 4,046 - 4,787 - - - 144 - - - 168 - 1,042 - 574 - - - 63 - - - 8,252 1 - - 63 - 635 - - - 10 - - -
	金	額 $ 955,705 4,215 951,490 601,214 350,276 51,450 45,470 93,665 190,585 159,691 4,046 - - 1,042 - - - 635 10		金	額 $ 875,135 4,579 870,556 558,327 312,229 50,396 38,661 93,891 182,948 129,281 4,787 144 168 574 63 8,252 63 - -		％
							101 1 100 64 36 6 4 11 21 15 - - - - - 1 - - -

（接次頁）

• 4 -

（承前頁）

代碼 7480 7100 7510 7521 7530 7540 7560 7630 7640 7880 7500 7900 8110 9600 9601 9602 代碼 9750 9850	其他收入 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損 失（附註九） 處分固定資產損失 處分投資損失－淨額 （附註十） 兌換損失－淨額 以成本衡量之金融資產 減損損失（附註十） 金融資產評價損失（附 註五） 其他費用或損失 營業外費用及損失 合計 稅前利益 所得稅費用 合併總純益 歸屬予： 母公司股東 少數股權 會 計 科 目 每股盈餘（附註十九） 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	一○一年前三季 金 額 ％ $ 4,411 1 10,144 1 $ 4,107 1 226 - 2 - 3,477 - 4,085 - 13,035 1 - - 6,262 1 31,194 3 138,641 15 18,044 2 $ 120,597 13 $ 120,352 13 245 - $ 120,597 13 稅 前稅 後 $ 3.03 $ 2.65 $ 2.84 $ 2.47	一○一年前三季 金 額 ％ $ 4,411 1 10,144 1 $ 4,107 1 226 - 2 - 3,477 - 4,085 - 13,035 1 - - 6,262 1 31,194 3 138,641 15 18,044 2 $ 120,597 13 $ 120,352 13 245 - $ 120,597 13 稅 前稅 後 $ 3.03 $ 2.65 $ 2.84 $ 2.47	一○一年前三季 金 額 ％ $ 4,411 1 10,144 1 $ 4,107 1 226 - 2 - 3,477 - 4,085 - 13,035 1 - - 6,262 1 31,194 3 138,641 15 18,044 2 $ 120,597 13 $ 120,352 13 245 - $ 120,597 13 稅 前稅 後 $ 3.03 $ 2.65 $ 2.84 $ 2.47	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季
		金			金	額 ％ 4,511 1 18,562 2 $ 4,557 1 - - - - - - 431 - - - 5 - 420 - 5,413 1 142,430 16 12, 412 1 $ 130,018 15 $ 129,592 15 426 - $ 130,018 15 前稅 後 $ 3.07 $ 2.81 $ 2.75 $ 2.51				％
		$ 稅	4,411 10,144 $ 4,107 226 2 3,477 4,085 13,035 - 6,262 31,194 138,641 18,044 $ 120,597 $ 120,352 245 $ 120,597 前稅 $ 3.03 $ 2.84		$ 稅	4,511 18,562 $ 4,557 - - - 431 - 5 420 5,413 142,430 12, 412 $ 130,018 $ 129,592 426 $ 130,018 前稅 $ 3.07 $ 2.75				1 2 1 - - - - - - - 1 16 1 15 15 - 15 後
			前 $ 3.03 $ 2.84			前 $ 3.07 $ 2.75
								$ 2.81 $ 2.51

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：李益仁

經理人：呂谷清 會計主管：焉芝福

• 5 -

融程電訊股份有限公司及子公司

合 併 現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

（未經會計師核閱）

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 合併總純益 調整項目 折舊及攤銷 存貨跌價損失 迴轉呆帳費用 處分投資損失（利益） 處分固定資產損失（利益） 金融資產評價（利益）損失 以成本法衡量之金融資產減損損失 採權益法認列之投資損失（利益） 贖回公司債損失 應付公司債折價攤銷數 遞延所得稅 營業資產及負債之變動 公平價值變動列入損益之金融 資產－流動 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 預付退休金 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 以成本衡量之金融資產－非流動增加 其他金融資產－非流動增加 （接次頁）	一 ○ 一 年 前 三 季 $ 120,597 25,028 4,069 ( 223 ) 3,477 2 ( 10 ) 13,035 226 5,993 4,089 ( 306 ) ( 9,915 ) ( 538 ) ( 28,013 ) ( 264 ) 7,282 ( 33,234 ) ( 1,361 ) ( 394 ) ( 6,059 ) ( 3,871 ) 4,696 ( 269 ) ( 3,269 ) 100,768 - ( 11)	一 ○ ○ 年 前 三 季
		$ 130,018 19,699 6,156 ( 414 ) ( 144 ) ( 63 ) 5 - ( 169 ) - 4,534 ( 715 ) 15,147 ( 5,716 ) 71,190 ( 6 ) 577 ( 14,239 ) ( 4,205 ) ( 408 ) ( 23,903 ) ( 68 ) ( 10,747 ) ( 20,539 ) ( 1,444 ) 164,546 ( 11,477 ) ( 8 )

• 6 -

（承前頁）

（承前頁）
出售固定資產價款 取得子公司淨支付現金數 購置固定資產 無形資產增加 存出保證金（減少）增加 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 償還執行賣回權公司債 發放現金股利 存入保證金增加 買回庫藏股 投資活動之淨現金流出(入) 匯率影響數 本期現金及約當現金淨增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之融資活動 應收處分以成本衡量之金融資產－非流 動價款（帳列其他金融資產－流動） 可轉換公司債轉換普通股 取得子公司補充資訊揭露：	一 ○ 一 年 前 三 季 $ - - ( 159,275 ) ( 2,583 ) 2,287 ( 4,342 ) ( 163,924 ) ( 138,938 ) ( 133,692 ) 372 - ( 272,258 ) ( 142 ) ( 335,556 ) 694,624 $ 359,068 $ 2 $ 12,736 $ 1,680 $ -	一 ○ ○ 年 前 三 季
		$ 432 ( 9,376 ) ( 29,739 ) ( 919 ) ( 125 ) ( 18,701 ) ( 69,913 ) - ( 173,139 ) - ( 33,779 ) ( 206,918 ) ( 89 ) ( 112,374 ) 743,429 $ 631,055 $ 2 $ 28,664 $ - $ 51,200

本公司於一○○年四月取得 TTX Canada Inc.之控制能力，並自取得日起

將其收益與費損編入合併報表，取得控制能力時其資產與負債之公平價值彙 總如下：

現 金 應收帳款 存 貨 （接次頁）

TTX Canada Inc. $ 14,794 11,091 14,795

• 7 -

（承前頁）

其他流動資產 固定資產 應付帳款 應付費用 淨 額 取得股權百分比 取得子公司之總價款 減：取得日子公司之現金餘額 取得子公司淨支付現金數	TTX Canada Inc.
	4,740 409 ( 14,567 ) ($ 1,050 ) 30,212 × 80% 24,170 (14,794 ) $ 9,376

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：李益仁

經理人：呂谷清 會計主管：焉芝福

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融程電訊股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年前三季

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

（未經會計師核閱）

一 、 公司 沿革 及營業

本公司於八十五年一月二十三日 設立 ，主 要從 事 液晶顯示 應用 設 備 及 模組、嵌 入 式系統 （ Embedded System ） 模組、 電子數位 看板 （ Digital Signage）設備模組 及 相 關 設備、週邊 產 品 之研發、製造 及代 理 進 出 口貿易 業務及代理前項 各 產 品 之投 標 報價及經銷買賣業務。

本公司於九十三年六月二十九日經金融 監督 管理 委員 會證 券 期貨 局 （以下 簡稱 證期 局 ）核 准 補 辦 公 開 發行，並於九十六年九月二十 七 日 正式 以證 券櫃檯 買賣 中心第 一 類 股票 掛牌交易 。

二 、 重要 會計政 策 之彙總 說 明

本合併財務報表係 依 據證 券 發行人財務報 告 編 製準則 及一 般 公認 會計 原則 編 製 。 重要 會計政 策 彙總 說 明如下：

合併 概況

1. 合併財務報表彙編 原則

本公司 直 接 持 有表 決 權之股份 超過 百分之五十以 上 ，或 對 被 投資公司 具 有控制能力之所有 被 投資公司，其財務報表予以 合併。

， 國外子公司之財務報表係 按各 公司之 功 能 性 貨幣編 製 是 以編 製 合併財務報表時 先 將資產及負債科目 按 年 底各該功 能 性 、 貨幣之匯率 股東權益 按歷史 匯率及損益科目 按各該 年 度 之平 均 匯率換 算 為新台幣， 因而 產 生 之兌換 差 額 作 為 累積 換 算 調整 數，並列於股東權益項下。

編 製 合併財務報表時，母子公司及子公司 間重大 之 交易 事 項及其餘額 均 予以銷除， 請參 閱附表一

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• 列入合併財務報表之子公司及其變動 情 形如下：

投資公司 名 稱 本公司 本公司 本公司	子公司名稱 北京京融電自 動化科技有 限公司 昱融科技股份 有限公司 TTX Canada Inc.	業 務 性 質 從事工業電腦及週邊 商品之銷售 從事電子零組件、電腦 及其週邊設備製造 業 從事專業工業電腦與 螢幕經銷商之銷售 業務	所持股權百分比 一○一年 九月三十日 一○○年 九月三十日 100% 100% 100% 100% 80% 80%	說 明
			一○一年 九月三十日 100% 100% 80%
				於九十九年 六月設立 於北京。 於九十九年 十月設立。 於一○○年 四月投資 加拿大公 司。

三 、 會計變動之理 由 及其影響

金融 商品 之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新 修訂 之財務會計 準則 公報 第 三十四 號「 金融 商品 之會計處理 準則」，將 原始 產 生 之應收款 納 入公報 。 適 用 範圍 此 項會計變動， 對 本公司一○一年前三季之純益並無 重大 影響。

營 運 部 門 資訊之揭露

本公司自一○○年一月一日起，採用新發 布 之財務會計 準則 公報 。 第 四十一 號「 營 運 部 門 資訊之揭露 」 該 公報之 規 定係以管理 階層 制定 營 運 事項 決策 時所 使 用之 企 業 組 成部分 相 關資訊為基 礎 ，營 運 部 門 之 辨識則 以主 要 營 運決策 者定期 複 核用以分 配 資 源 予部 門 與評量 績效 之 。 內 部報 告 為基 礎 該 公報係取代財務會計 準則 公報 第 二十 號「 部 門別 財務資訊之揭露 」，採用 該 公報 對 本公司一○一年前三季之營 運 部 門 資 訊報 導方式 並無 重大 影響。

四 、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金 活期及支票存款 外幣存款 定期存款 約當現金	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 991 37,502 92,563 228,021 - $ 359,068	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 1,456 24,492 71,521 517,575 16,011 $ 631,055

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本公司一○一年及一○○年九月三十日定期存款之 最 後 到 期日分 別 為一○二年六月及一○一年八月。

五 、 公平價值變動列入損益之金融 商品

交易目的之金融資產 國內債券基金 評價調整	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 10,000 10 $ 10,010	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ - - $ -

一○一年前三季公平價值變動列入損益之金融資產產 生 淨利益為 96 仟元。

六 、 備供 出售金融資產 － 流動

備供出售金融資產－流動
上櫃股票 評價調整	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 8,852 ( 1,283 ) $ 7,569	一 ○ ○ 年 九月三十日
	(	(	$ 8,852 2,363 ) $ 6,489

－ 七、 應收帳款 淨額

應收帳款 減：備抵呆帳	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 146,320 1,602 $ 144,718	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 100,744 1,837 $ 98,907

本公司與 銀 行 間簽訂 讓售應收帳款合約， 依 讓售合約之 規 定， 因 商 業 糾紛 （如：銷貨退回或折讓 等 ） 而 產 生 之損失 由 本公司負 擔 ， 因 。 信 用 風險而 產 生 之損失 則由該等銀 行承 擔

本公司一○一年前三季讓售應收帳款 美 金 2,964 仟元；一○○年前 三季讓售應收帳款 美 金 4,415 仟元。

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截 至一○一年及一○○年九月三十日 止 ， 尚 未 到 期之讓售應收帳 款 相 關資訊如下：

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讓售應收帳款之保 留 款帳列其他金融資產－流動項下。

八 、 存貨 － 淨額

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一○一年及一○○年九月三十日之 備抵 存貨跌價損失分 別 為 14,875 仟元及 13,208 仟元。

一○一年及一○○年前三季與存貨 相 關之銷貨成本分 別 為 601,214 仟元及 558,327 仟元。一○一及一○○年前三季與存貨 相 關之 銷貨成本分 別包括 存貨跌價損失 4,069 仟元及 6,156 仟元。

、 九 採權益法之長期股權投資

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==> picture [418 x 28] intentionally omitted <==

權益法之長期股權投資，其投資收益（損失）明 細 如下：

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本公司一○○年前三季採權益法認列之投資利益（損失），係 依 據 。 各被 投資公司 同 期 間 未經會計師核閱之財務報表計 算

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、 － 十 以成本衡量之金融資產 非流動

國內興櫃股票 億泰興電子股份有限 公司 國內非上市（櫃）普通股 唐佑開發科技股份有 限公司 銳陽光電股份有限公 司 瑞展科技股份有限公 司 國外非上市（櫃）特別股 Zena Technologies International, Inc.	一○一年九月三十日 金 額 ％ $ 12,607 3.48 15,480 13.05 3,960 11.62 12,000 9.28 37,498 - $ 81,545	一○一年九月三十日 金 額 ％ $ 12,607 3.48 15,480 13.05 3,960 11.62 12,000 9.28 37,498 - $ 81,545	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日
	金	額 $ 12,607 15,480 3,960 12,000 37,498 $ 81,545	金	額 $ 12,607 34,790 3,960 12,000 41,665 $ 105,022	％
					3.48 17.47 11.62 10.27 -

本公司分 別 於一○○年一月及三月增加投資 2,687 仟元及 8,790 仟 元於 億泰興 電子股份有限公司及 唐佑開 發科 技 股份有限公司。

本公司於一○一年九月出售部分 唐佑開 發科 技 股份有限公司之股 權，出售股數 700 仟股，出售價款為 1,680 仟元，並認列 3,563 仟元之 處分投資損失。 截 至一○一年九月 底尚 未收款，帳列其他金融資產－ 流動項下。

本公司所 持 有之 上述 股票投資， 因 無活 絡市場 公 開 報價 且 其公平 價值無法可 靠 衡量， 故 以成本衡量。惟本公司評 估唐佑開 發科 技 股份 有限公司及 Zena Technologies International, Inc.之投資成本 已 有減損， 因 是 於一○一年前三季及一○○年 度 分 別 認列 13,035 仟元及 5,200 仟元 之金融資產減損損失。

、 十一 固定資產

固定資產
累計折舊 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具	一 ○ ○ 年 九月三十日 $ 17,152 19,327 3,839 13,318 $ 53,636	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 12,896 10,878 2,970 11,956 $ 38,700

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、 － 十二 出租資產 淨額

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上述土地、房屋 及 建築 係出租予東 來服飾開 發有限公司及 致遠企 業股份 有限公司。

、 十三 應付公司債

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本公司於九十九年九月三日發行票 面 利率為 零 之三年期 第 一次有 擔 保轉換公司債 300,000 仟元，其有 效 利率為 2%， 依 轉換 辦 法 規 定， 發行時轉換價 格 為每股 66 元，惟 若因 無償 配 股或減資 彌 補 虧 損 致使已 發行普通股股份發 生 變動時，應 依 轉換價 格 計 算 公 式 調整之。一○一 年九月 底 轉換公司債之轉換價 格 為每股 54.3 元。債 券持 有人得於轉換 一 公司債發行之日起 滿 個 月後，至 到 期日前十日 止 ，除 依 法 暫停過戶 期 間 外，得 隨 時 向 本公司 請求依 當時之轉換價 格 轉換為本公司普通股 股票。或於公司債發行 滿 二年時， 請求 本公司以債 券面 額之 102.01% 贖回。 到 期時 若 未轉換，債 券持 有人得於公司債 到 期時 請求 本公司以 一 現金一次償還。另 若符 合約定 條件 時，本公司得於公司債發行 滿 個 月起至 到 期日前四十日 止 ， 按 約定價 格向 債權人 要求 贖回公司債。本 公司 依 財務會計 準則 公報 第 三十六 號 之 規 定將 該 轉換權與負債分 離 ， 並分 別 認列為權益及負債。 截止 一○一年九月 底止 ， 已 有 面 額 52,300 仟元之公司債轉換為本公司普通股 793 仟股。

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依上述 之 規 定，債 券持 有人得於一○一年九月三日前行 使 賣回 權，故依 (95)基 秘字第 290 號，本公司將可於一年 內 行 使 賣回權之債 券 分 類 為 「 一年 內到 期或執行賣回權公司債 」。於一○一年九月三日，債 券持 有人賣回公司債 面 額 136,200 仟元，賣回價 格 與負債 組 成 要素 之帳 面 價值 差 額 5,993 仟元列為當期損失，帳列其他費用或損失項下，已 執 行賣回權之可轉換公司債分攤之權益 組 成 要素 計 9,535 仟元，原 帳列資 本公 積 －認股權， 已 轉列資本公 積 －其他。

、 十四 股東權益

一 ( ) 資本公 積

資本公 積中 屬 超過 票 面 金額發行股票之 溢 額（ 包括 以 超過面 額 發行普通股 、 公司債轉換 溢 價 、已 失 效 認股權及庫藏股票 交易等 ） 部分得用以 彌 補 虧 損， 亦 得於公司無 虧 損時，用以發放現金股利或 撥 充股本，惟 撥 充股本時每年以 實 收股本之一定比率為限。 。 因 認股權產 生 之資本公 積 ，不得 作 為 任何 用 途

資本公 積 變動 情 形如下：

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(二 ) 盈餘分 配 及股利政 策

一 依照 公司 章 程之 規 定，年 終結算 如有盈餘，於 完納 切 稅 捐 及 彌 補以前年 度虧 損後，應 先提 百分之十為法定公 積 ，如 尚 有盈餘， 得以 全 部或一部 依 下列百分比分 派 之：

1. 員工紅 利百分之五至百分之十五。

2. 董事 監察 人 酬勞 不 高 於百分之二。

3. 股東 紅 利併 同 以 往 年 度 未分 配 盈餘， 由 董事會 擬具 分 派議案 ， 提請 股東會 決議 分 派 或保 留 之。

4. 15 -

本公司以長期業務之發 展、 未 來 資金 需求 及整 體獲 利能力，並 滿足 股東 對 現金流入之 需求 ， 做 為分 配 股利之 考 量， 就 當年 度 所分 配 股利之百分之十（ 含 ）以 上 發放現金股利，惟 實際 發放比 例視 當 年 度實際獲 利 情 形及營 運 狀 況 ，經股東會通 過 為之。

一○一及一○○年前三季 員工紅 利之 估 列金額分 別 為 13,069 仟 元及 13,693 仟元 ； 董 監酬勞 之 估 列金額分 別 為 1,307 仟元及 1,141 仟元，係 依過 去 經 驗 以可能發放之金額為基 礎 ，一○一及一○○年 前三季 皆 按 稅後淨利（ 已 扣 除 員工 分 紅 及董 監酬勞 之金額）之 12% 計 算員工 分 紅； 1.2%及 1%分 別 計 算 董 監酬勞 。於股東會 決議 時， 若 分 配 金額有所變動， 則依 會計 估 計變動處理，於股東會 決議 年 度 調 整入帳。如股東會 決議 採股票發放 員工紅 利，股票 紅 利數以 決議 分 紅 之金額除以股票公平價值 決 定，股票公平價值係 指 股東會 決議 日 。 前一日之收 盤 價，並 考 量除權除息之影響為計 算 基 礎

本公司分 配 盈餘時， 必須 依 法 令 規 定 就 股東權益減項（ 包括 金 融 商品 未 實 現損益及換 算 調整數）餘額 提 列 特別 盈餘公 積 。 嗣 後股 東權益減項金額如有減少，可 就 減少金額自 特別 盈餘公 積 轉回未分 配 盈餘。

法定盈餘公 積 應 提撥 至其餘額 達 公司 實 收股本總額時為 止 。公 司無 虧 損時，法定盈餘公 積超過實 收股本總額 25%之部分除得 撥 充 股本外， 尚 得以現金分 配 。

分 配 未分 配 盈餘時，除屬非 中 華 民國 境 內 居住 者之股東外，其 餘股東可 獲配按 股利分 配 日之稅額可 扣 抵 比率計 算 之股東可 扣 抵 稅 額。

本公司分 別 於一○一年五月二十五日及一○○年五月十八日之 股東 常 會 決議 一○○及九十九年 度 盈餘分 配案 如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利	盈 餘 分 配 案 一○○年度 九十九年度 $ 16,959 $ 21,780 1,823 - 133,692 173,139 8,913 21,643	每 股 股 利 （ 元 ）	每 股 股 利 （ 元 ）
	一○○年度 $ 16,959 1,823 133,692 8,913	一○○年度 $ 3.00 0.20	九十九年度
			$ 4.00 0.50

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本公司分 別 於一○一年五月二十五日及一○○年五月十八日之 股東 常 會 決議配 發一○○及九十九年 度員工紅 利及董 監 事 酬勞 如 下：

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上述 股東 常 會 決議 之盈餘分 派案 與董事會通 過擬議 之 內 容 並無 差 異 。另股東 常 會 決議配 發之 員工紅 利及董 監酬勞 與一○○及九十 九年 度 財務報表認列之 員工 分 紅 及董 監酬勞 並無 差 異 。本公司盈餘 轉增資發行新股 891 仟股業經證期 局 函 准 申 報 生效 ，並 訂 定一○一 年 七 月三十一日為增資基 準 日， 且已完 成變 更登記 。

有關本公司董事會通 過擬議 及股東會 決議 之 員工紅 利及董 監酬 「 。 勞 資訊， 請 至 臺灣 證 券交易 所 公 開 資訊 觀測站 」 查詢

另本公司發行國 內第 一次有 擔 保轉換公司債，於一○一年前三 季並無轉換公司債 持 有人 申 請 轉換 ； 於一○○年前三季計有 面 額 51,200 仟元之轉換公司債 持 有人 已 申 請 轉換，換得本公司普通股 776 。 仟股，本公司並 已辦 妥 變 更登記

(三 ) 員工 認股權證發行 情 形

本公司於九十六年十二月 依 九十五年 度 認股權計 劃 發行 員工 認 股權 憑 證 322 單位，每一單位可認購普通股一仟股。 給 與 對 象 為本 公司 符 合 特 定 條件 之 員工 。認股權證之存 續 期 間 為六年， 憑 證 持 有 人於發行 屆 滿 二年之日起，可行 使被 給 與之一定比 例 之認股權證。 原始 認股權行 使 價 格 為每股 110.5 元，認股權證發行後， 遇 有本公司 、 、 普通股股份發 生 變動時（ 辦 理現金增資 盈餘轉增資 資本公 積 轉 、 、 增資 公司合併 股票分 割 及 辦 理現金增資 參 與發行 海 外存 託憑 證 等 ），認股權行 使 價 格依規 定公 式 予以調整。

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一○一及一○○年前三季，本公司 員工 認股權 憑 證之 相 關資訊 如下：

期初餘額 本年度行使 本年度沒收 期末餘額 期末可行使之認股權	九 十 五 年 認 股 權 計 畫	九 十 五 年 認 股 權 計 畫	九 十 五 年 認 股 權 計 畫
	一○一年前三季 單 位 加權平均 行使價格 （ 元 ） 242 $59.82 - - ( 12 ) 55.71 230 230	一○○年前三季
	單 位 242 - ( 12 ) 230 230	單 位 246 - ( 2 ) 244 163	加權平均 行使價格 （ 元 ）
	(	(	$66.81 - 66.81

截 至一○一年及一○○年九月三十日 止 ，本公司流通 在 外之 員 工 認股權 憑 證 相 關資訊如下：

一 ○ 一 年 九	月 三 十 日 加權平均剩餘 合約期限（年） 1.17	一 ○ ○ 年 九	月 三 十 日
行 使 價 格 之範圍（元） $55.71		行 使 價 格 之範圍（元） $59.82	加權平均剩餘 合約期限（年）
			2.17

本公司 依 九十六年十二月 給 予之認股權 憑 證， 若 採公平價值法 依 Black-Scholes 評價 模式 認列前 述 認股權 酬勞 成本，其 相 關 假 設 如 下：

無風險利率 2.666% 預期存 續 期間 3 年 預期價格 波 動率 21.47% 股 利 率 - 上述 給 與日於九十六年十二月三十一日以前之九十五年 度 認股 權計 劃 已 於一○○年 度全 數 既 得， 若依 財務會計 準則第 三十九 號 公 報 規 定衡量時， 對 於一○一年前三季之淨利並無影響，另一○○年 前三季 擬 制資訊如下：

一 ○○年前 三 季 本期淨利 $ 129,360 稅後基本每股盈餘（元） $ 2.86 稅後稀釋每股盈餘（元） $ 2.55

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本公司於九十六年十二月 給 予之認股權 憑 證每單位加權平 均 公 平價值為 20 仟元。

(四 ) 金融 商品 未 實 現損益

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(五 ) 庫藏股票

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本公司於一○○年三月二十九日經董事會通 過辦 理註銷未轉讓 予 員工 之庫藏股 538 仟股，基 準 日為一○○年三月二十九日，並 已 。 完 成變 更登記

本公司於一○○年八月二十九日經董事會通 過 ， 決議 於一○○ 年八月三十日至一○○年十月二十八日以每股 40 元至 60 元之價 格 買回庫藏股 1,500 仟股，以轉讓股份予 員工 ，本公司 共 計買回股份 885 仟股，收回股份之總金額為 43,626 仟元。

根 據證 券交易 法 規 定，公司買回股份總數不得 超過已 發行股份 總數之百分之十，收回股份之總金額不得 逾 保 留 盈餘加發行股份 溢 價及 已實 現之資本公 積； 買回之股份，不得 質押 ， 且 於未轉讓前不 得 享 有股東權利。

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、 十五 每股盈餘

每股盈餘
一○一年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 可轉換公司債 屬於普通股股東之 本期純益 一○○年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工認股權證 員工分紅 可轉換公司債 屬於普通股股東之 本期純益	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 120,352 - 3,394 $ 123,746 $ 129,592 - - 3,763 $ 133,355	股數（分母） （仟股） 45,455 301 4,315 50,071 46,134 28 275 6,600 53,037	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 137,956 - 4,089 $ 142,045 $ 141,423 - - 4,533 $ 145,956			稅 前 $ 3.03 $ 2.84 $ 3.07 $ 2.75	稅 後
						$ 2.65 $ 2.47 $ 2.81 $ 2.51

計 算 稀釋每股盈餘時，係 假 設員工 分 紅 將採發放股票 方式 ，並於 該 潛 在 普通股 具 有稀釋 作 用時計入加權平 均 流通 在 外股數，以計 算 稀 釋每股盈餘。計 算 稀釋每股盈餘時，以 該 潛 在 普通股資產負債表日之 收 盤 價為資產負債表日之淨值， 作 為發行股數之 判斷 基 礎 。於次年 度 股東會 決議員工 分 紅 發放股數前計 算 稀釋每股盈餘時， 亦 繼續 考 量 該 等 潛 在 普通股之稀釋 作 用。

計 算 每股盈餘時，無償 配 股之影響（ 參 閱附註十五股東權益） 已 列入 追溯 調整。 因 追溯 調整，一○○年前三季稅後基本及稀釋每股盈 餘，分 別由 2.86 元及 2.56 元減少為 2.81 元及 2.51 元。

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、 十六 關係人 交易

本公司與關係人 間 之 重大交易 事項彙總如下：

一 ( ) 關係人之 名 稱 及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 合毅科技股份有限公司（合毅科技 本公司採權益法評價之被投資公司 公司） 系統電子股份有限公司（系統電子 該公司董事長與本公司董事長為同一人 公司） 億泰興電子股份有限公司（億泰興 該公司董事長與本公司董事長為同一人 電子公司） 銳陽光電股份有限公司（銳陽光電 本公司擔任該公司一 席 董事 公司） 唐佑開發科技股份有限公司（唐佑 本公司擔任該公司一 席 董事（已於一○ 科技） ○年七月 辭去 董事 職 務） Zena Technologies International 本公司擔任該公司一 席 董事 Inc.（Zena Inc.） 陳 淑 怡 本公司總經理之配 偶

(二 ) 與關係人 間 之 重大交易 事項

1. 銷貨淨額

銷貨淨額
關 係 人 名 稱 系統電子公司 銳陽光電公司 合毅科技公司	一○一年前三季 金 額 ％ $ 529 - 156 - - - $ 685 -		一○○年前三季
	金 額 $ 529 156 - $ 685		金 額 $ 1,780 81 19 $ 1,880		％
					- - - -

本公司與關係人之銷貨價 格 與其他 客 戶相 當。

1. 進 貨

進貨
關 係 人 名 稱 億泰興電子公司 銳陽光電公司	一○一年前三季 金 額 ％ $ 1,330 - 59 - $ 1,389 -		一○○年前三季
	金 額 $ 1,330 59 $ 1,389		金 額 $ 1,443 1,000 $ 2,443		％
					1 - 1

本公司與關係人 進 貨之 交易條件 與其他 廠 商相 當。

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3. 加 工 費（ 製造 費用）

加工費（製造費用）
關 係 人 名 稱 合毅科技公司 銳陽光電公司 昱融科技公司	一○一年前三季 金 額 ％ $ 7,302 25 5,799 19 4,104 14 $ 17,205 58		一○○年前三季
	金 額 $ 7,302 5,799 4,104 $ 17,205		金 額 $ 11,007 7,622 1,655 $ 20,284		％
					37 26 6 69

4. 應收帳款－關係人

應收帳款－關係人
關 係 人 名 稱 系統電子公司 銳陽光電公司	一○一年九月三十日 金 額 ％ $ 261 94 17 6 $ 278 100		一○○年九月三十日
	金 額 $ 261 17 $ 278		金 額 $ - 12 $ 12		％
					- 100 100

5. 應付帳款－關係人

關 係 人 名 稱 合毅科技公司 銳陽光電公司 億泰興電子公司	一○一年九月三十日 金 額 ％ $ 2,786 63 1,398 31 252 6 $ 4,436 100	一○一年九月三十日 金 額 ％ $ 2,786 63 1,398 31 252 6 $ 4,436 100	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日
	金 額 $ 2,786 1,398 252 $ 4,436		金 額 $ 3,574 2,863 323 $ 6,760		％
					53 42 5 100

6. 其 他

本公司於一○一年四月 向 陳淑怡 購置 運輸設備 1,500 仟元。另 本公司於一○一年三月 向 Zena Inc.購置 機器設備 7,345 仟元， 截 至一○一年九月 底尚 未 交 貨，帳列預付 設備 款。

十 七、 質 抵 押 資產

本公司下列定存單業經 提供 為財政部台 北 市 關稅司 進口 貨 物 營業 稅 先 放後稅及 開立信 用 狀 之 擔 保 品 ，另下列 土地、房屋 及 建築 業經 提 供 為發行有 擔 保轉換公司債之 擔 保 品 ：

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• 22 -

上述 固定資產之 擔 保 品 一○一及一○○年前三季係 包含土地均 為 175,025 仟元、房屋 及 建築 －淨額分 別 為 142,013 仟元及 145,655 仟元。 、 十八 重大 承 諾 及或有事項

截 至一○一年九月三十日 止 ，除財務報表及附註另有 說 明及列 示 者外，本公司 尚 有下列承 諾 及或有事項：

因 發行公司債 、 申 請銀 行 借 款額 度 及產 品 保固 等 所 開立 之存出保 證票據餘額為 391,326 仟元。

、 十九 金融 商品 之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

公平價值之資訊
資 產 公平價值與帳面價值相 等之金融資產 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 備供出售金融資產－流 動 負 債 公平價值與帳面價值相 等之金融負債 應付公司債	一○一年九月三十日 帳面價值公平價值 $ 512,408 $ 512,408 10,010 10,010 7,569 7,569 176,440 176,440 109,055 113,730	一○○年九月三十日
	帳面價值 $ 512,408 10,010 7,569 176,440 109,055	帳面價值 $ 754,396 - 6,489 161,134 236,477	公平價值
			$ 754,396 - 6,489 161,134 255,131

• (二 ) 本公司及子公司 估 計金融 商品 公平價值所 使 用之 方 法及 假 設 如下：

• 部分金融 商品 以其 在 資產負債表 估 計之帳 面 價值 估 計其公平價 值， 因 為 此類商品到 期日 甚近 或現時收付價 格 與帳 面 價值 相 近 ，其帳 面 價值應屬 估 計公平價值之合理基 礎 。 此方 法應用於 、 、 、

現金及約當現金 應收票據及帳款－淨額 應收帳款－關係人 、 、 、

其他金融資產－流動 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費 用及部分其他流動負債。

1. 公平價值變動列入損益及 備供 出售之金融 商品 如有活 絡市場 公 開 報價時， 則 以 此市場 價 格 為公平價值。 若 無 市場 價 格 可 供參 考 時， 則 採用評價 方 法 估 計。

2. 23 -

3. 存出保證金 、 其他金融資產－非流動及存入保證金 因 無明 確 到 期日， 故 以帳 面 價值為公平價值。

4. 上櫃 應付公司債 因 有 市場 價 格 可 循 ， 故 以 此市場 價 格 為公平價 值。

5. (三 ) 本公司及子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活 絡市場 之公 開 報價 直 接 決 定者，及以評價 方 法 估 計者分 別 為：

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(四 ) 財務 風險 資訊

1. 市場風險

本公司及子公司 持 有之 上櫃 股票及基金 受 益 憑 證，其價值 隨市場 價 格 之變動 而 變動，預期 具 有 市場 價 格風險 。另本公司 因 外幣 交易而 產 生重大 之資產及負債金額， 雖 外幣資產及負債 因市場 匯率變動 而 產 生 之損益有 互 抵效 果 ，惟本公司外幣資產 金額 大 於外幣負債金額，當 美 元 升 （ 貶 ）值一元將增加兌換利 益（損失） 5,953 仟元。

1. 信 用 風險

金融資產 受 到 本公司及子公司之 交易對方 或他 方 未 履 行合 約之 潛 在 影響，其影響 包括 本公司及子公司所 從 事金融 商品 之 信 用 風險 集 中 程 度、組 成 要素、 合約金額及其他應收款。 因 本 公司及子公司之 交易對 象 均 為 信 用 良好 之 銀 行或公司，預期不 。 致 有 重大 之 信 用 風險 產 生

1. 流動 性風險

2. 24 -

本公司及子公司之營 運 資金 足 以支應， 故 未有 因 無法 籌措 資金以 履 行合約 義 務之流動 性風險 。另本公司投資之權益 商品 除 上櫃 股票係採公 開 報價外，餘 皆 無活 絡市場 ， 故 預期 具 有流 。 動 性風險

、 二十 合併其他公司資產負債及營業

TTX Canada Inc.（以下 簡稱 TTX）係加 拿 大 之 專 業 工 業電 腦 、 電 子數位 看板 與 液晶 螢幕 經銷 商 ，並 熟悉 美 加當 地市場 及 客 戶需求 ， 具 有 地 緣優勢 ； 未 來 將 扮演 在 北 美地 區 之 重要 銷售 地 位，本公司基於管 理通 路 、 了解深耕 市場、 增加營收 和佈 局 前 端 行銷之 策 略 目 的 ， 故 購 買其股權。

本公司於一○○年四月 對 TTX 投資加幣 800 仟元， TTX 發行普通 股 100 股及 特別 股 1,000 仟股，本公司 持 有其 全 部 具 表 決 權普通股 100 股及盈餘分 配 權利 特別 股 800 仟股， 因此 可 掌握 營 運 主 導 權 ；而 本公 司 持 有 80%特別 股， 因此對 應之盈餘股利分 配 權利為 80%。

本合併 案依 財務會計 準則 公報 第 二十五 號「企 業合併－購買法之 會計處理 」 之 規 定，採購買法之會計處理，以合併基 準 日之公平 市 價 按 其股權比 例 計 算商 譽 ，另 被 合併公司資產及負債之帳 面 價值，應調 整為採合併公司會計 方 法處理應有之帳 面 價值。

本公司合併 TTX，其可 辨 認淨資產公平價值列 示 如下：

現 金 應收帳款 存 貨 其他流動資產 固定資產 應付帳款 應付費用 小計 收購成本 商 譽	可辨認淨資產 公 平 價 值
	$ 11,835 8,873 11,836 3,792 327 ( 11,653 ) ( 840 ) 24,170 24,170 $ -

• 25 -

上述 可 辨 認淨資產公平價值之金額係 依 據 TTX 截 至一○○年四月 十日之自 結 財務報表 按 盈餘股利分 配 權利 80%計 算 ，並調整 相 關科目 之公平價值。

TTX 自一○○年四月十日起之經營成 果 已 計入本公司損益表 中 ， 而 合併基 準 日前 TTX 之損益，並未列入本公司損益表。為 便 於比 較 ， 特 編 製 一○○年前三季本公司合併 TTX 之 擬 制 性 損益表（ TTX 合併前 。 一○○年前三季之損益資 料 係 依該 公司自 結 財務報表計 算 ）備供參考

營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及利益 營業外費用及損失 稅前利益 所得稅費用 合併總純益 歸屬予： 母公司股東 少數股權	一○○年前三季 合 併 損 益
	$ 892,107 (582,535 ) 309,572 (190,492 ) 119,080 18,562 ( 5,428 ) 132,214 (12,412 ) $ 119,802 $ 120,519 ( 717 ) $ 119,802

上述 之 擬 制 性 合併財務資訊係 僅 供參考 ，並非 全 然 表 示 倘 本公司 於一○○年一月一日與 TTX 完 成合併之財務 狀 況 與經營成 果 ， 亦 非 全 然 表 示 未 來 之合併財務 狀 況 與經營成 果 。

• 26 -

二一 、 其 他

本公司 具重大 影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣仟元

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 加 幣 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 加 幣 人 民 幣	一 ○ 一	年 九 月	三 十 日 新 台 幣 $ 209,973 28,777 19,315 38,469 5,152 291	一 ○ ○	年 九 月	三 十 日
	外 幣 $ 7,168 961 4,145 1,313 172 62	匯 率 29.295 29.930 4.660 29.295 29.930 4.660		外 幣 $ 5,512 1,037 3,041 1,083 224 3	匯 率 30.48 29.21 4.80 30.48 29.21 4.80	新 台 幣
						$ 168,018 30,285 14,580 33,006 6,557 14

二二 、 附註揭露事項

母子公司 間 業務關係及 重要交易性往來情 形：附表一。

二三 、 營 運 部 門 財務資訊

本公司主 要從 事 液晶顯示 應用 設備 及 嵌 入 式系統模組等 之研發、製 造 及銷售，主 要 營 運決策 者係以 全 公司之經營成 果和 財務 狀 況作 為分 配 資 源 及評量 績效 之資訊，且 本公司 各 產 品 及 製造過 程之 性 質 類 似 ，依 財 務會計 準則 公報 第 四十一 號「 營 運 部 門 資訊之揭露 」之 規 定，本公司並 無應報 導 部 門 資訊。

• 27 -

二四 、 事 先 揭露採用國 際 財務報 導準則相 關事項

本公司 依 據金融 監督 管理 委員 會（以下 稱「 金管會 」）九十九年二 月二日發 布 之金管證 審 字第 ○九九○○○四九四三 號 函令 之 規 定，於 一○一年前三季合併財務報表附註事 先 揭露採用國 際 財務報 導準則 之 情 形如下：

• (一 ) 依 據金管會於九十八年五月十四日 宣 布 之 「 我 國 企 業採用國 際 會計 準則 推動 架構 」，上市上櫃 公司及 興櫃 公司應自一○二年起 依 證 券 發 行人財務報 告 編 製準則 暨 經金管會認可之國 際 財務報 導準則、 國 際 會計 準則、 解 釋及 解 釋公 告（以下 稱「 IFRSs」）編 製 合併財務報 告 ， 為 因 應 上開修正 ，本公司業 已 成 立 專 案 小 組 ，並 訂 定採用 IFRSs 之 計 畫 ， 謹 將 該 計 畫 之 重要內 容 、 預計 完 成時程及目前執行 情 形 說 明 如下：

如下：
計 畫 內 容 1.評估階段：九十八年十二月十五日 至九十九年六月三十日 ◎成立專案小組及訂定採用IFRSs 計畫 ◎完成現行會計政策與IFRSs差異 之辨認 ◎完成IFRSs合併個體之辨認 ◎完成IFRS 1「首次採用國際會計 準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 ◎完成資訊系統應做調整之評估 ◎完成內部控制應做調整之評估 2.準備階段：九十九年六月三十日至 一○一年十二月三十一日 ◎決定IFRSs會計政策 ◎決定所選用IFRS 1「首次採用國 際會計準則」之各項豁免及選擇 ◎發展IFRS財務報告範本 ◎修正調整企業流程、資訊系統及 各部門作業	主要執行單位 財務部 財務部 財務部 財務部 各部門提出、財務 部彙總 各部門提出、財務 部彙總 財務部 財務部 財務部 各部門提出、財務 部追踪	目前執行情形
		已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成

（接次頁）

• 28 -

（承前頁）

• 計 畫 內 容 主 要 執行單 位 目 前執行 情 形 、

• ◎ 進行新系統模擬 測試 各部門提出 財務 已完成 部 追踪

• 實 施 階 段 ：一○一年一月一日至一 ○二年十二月三十一日

  • 完成 IFRSs 開帳日財務 狀 況表 財務部 已完成

  • ◎ 完成 IFRSs 2012 年比 較 財務資 財務部 進行中（進度正 常 ） 訊之編製

  • 、

  • ◎ 完成相關內部控制（含財務報導 各部門提出 財務 進行中（進度正 常 ） 流程及相關資訊系統）之調整 部彙總

• (二 ) 本公司評 估 現行會計政 策 與未 來依 IFRSs 編 製 合併財務報表所採用 之會計政 策 二者 間 可能存 在 之 重大差 異 及影響 說 明如下：

• 一○一年一月一日資產負債表之調 節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 現 金 $ 694,624 備供出售金融資產－流 動 6,814 應收票據 20 應收帳款－淨額 116,482 應收帳款－關係人 15 其他金融資產－流動 11,557 存貨－淨額 159,802 遞延所得稅資產－流動 3,666 其他流動資產 18,946 流動資產合計 1,011,926 採權益法之長期股權投 資 12,243 備供出售金融資產－非 流動 - 以成本衡量之金融資產 －非流動 99,822 固定資產 375,142 無形資產 2,254 遞延所得稅資產－非流 動 367 存出保證金 3,052 遞延費用 31,985 其他金融資產－非流動 1,054 預付退休金 4,082 - - 非流動資產合計 530,001 資產總計 $ 1,541,927 應付帳款 $ 100,584 應付帳款－關係人 8,307 應付所得稅 673 應付費用 74,763 一年內執行賣回權公司 債 237,911 其他流動負債 18,180 流動負債合計 440,418 遞延所得稅負債－非流 動 - 其他負債合計 - 負債合計 440,418		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 694,624 6,814 20 116,482 15 11,557 159,802 3,666 18,946 1,011,926 12,243 - 99,822 375,142 2,254 367 3,052 31,985 1,054 4,082 - 530,001 $ 1,541,927 $ 100,584 8,307 673 74,763 237,911 18,180 440,418 - - 440,418	( ( ( ( ( ( ( (	$ 327,200 ) - - - - 327,200 - 3,666 ) - 3,666 ) - 12,607 12,607 ) 19,945 - 4,404 3,052 ) 31,985 ) 1,054 ) 4,082 ) 20,228 4,404 $ 738 $ - - - - - - - 738 738 738	( ( ( ( ( (	$ - - - - - - - - - - - 4,101 ) - - - 646 - - - - 1,283 ) 4,738 ) $ 4,738 ) $ - - - 3,831 - - 3,831 218 ) 218 ) 3,613		$ 367,424 6,814 20 116,482 15 338,757 159,802 - 18,946 1,008,260 12,243 8,506 87,215 395,087 2,254 5,417 - - - - 18,945 529,667 $ 1,537,927 $ 100,584 8,307 673 78,594 237,911 18,180 444,249 520 520 444,769	現 金 備供出售金融資產－流 動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 - 其他流動資產 流動資產合計 採用權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 不動產、廠房及設備 無形資產 遞延所得稅資產 - - - - 其他非流動資產 非流動資產合計 應付帳款 應付帳款－關係人 當期所得稅負債 其他應付款 一年內執行賣回權公司 債 其他流動負債 流動負債合計 遞延所得稅負債－非流 動 非流動負債合計 負債合計	(1) (1) (3) (6) (6) (2) (3)及(4) (9) (9) (9) (9) (2)、(5) 及(9) (4) (5)

（接次頁）

• 29 -

（承前頁）

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 股 本 $ 454,491 資本公積 337,767 保留盈餘 348,461 累積換算調整數 215 備供出售金融資產未實 現損益 ( 2,038 ) 庫藏股票 ( 43,626 ) 母公司股東權益合 計 1,095,270 少數股權 6,239 股東權益合計 1,101,509 負債及股東權益總計 $ 1,541,927		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 454,491 337,767 348,461 215 2,038 ) 43,626 ) 1,095,270 6,239 1,101,509 $ 1,541,927		$ - - - - - - - - - $ 738	( ( ( ( ( (	$ - - 4,035 ) 215 ) 4,101 ) - 8,351 ) - 8,351 ) $ 4,738 )	( (	$ 454,491 337,767 344,426 - 6,139 ) 43,626 ) 1,086,919 6,239 1,093,158 $ 1,537,927	普通股 資本公積 保留盈餘 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 庫藏股票 歸屬於母公司業主 之權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益合計	(4)、(5) 及(7) (7) (6)

2. 一○一年九月三十日資產負債表之調 節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 現 金 $ 359,068 公平價值變動列入損益 金融資產－流動 10,010 備供出售金融資產－流 動 7,569 應收票據 557 應收帳款－淨額 144,718 應收帳款－關係人 279 其他金融資產－流動 5,955 存貨－淨額 188,967 遞延所得稅資產－流動 3,862 其他流動資產 20,306 流動資產合計 741,291 採權益法之長期股權投 資 12,017 備供出售金融資產－非 流動 - 以成本衡量之金融資產 －非流動 81,545 固定資產 454,193 無形資產 3,724 出租資產－淨額 68,062 遞延所得稅資產－非流 動 512 存出保證金 765 遞延費用 24,571 其他金融資產－非流動 1,064 預付退休金 4,477 - - 非流動資產合計 650,930 資產總計 $ 1,392,221 應付帳款 $ 94,525 應付帳款－關係人 4,436 應付所得稅 5,370 應付費用 74,450 一年內到期或執行賣回 權公司債 109,055 其他流動負債 14,954 流動負債合計 302,790 存入保證金 372 遞延所得稅負債－非流 動 - 非流動負債合計 372 負債合計 303,162		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 359,068 10,010 7,569 557 144,718 279 5,955 188,967 3,862 20,306 741,291 12,017 - 81,545 454,193 3,724 68,062 512 765 24,571 1,064 4,477 - 650,930 $ 1,392,221 $ 94,525 4,436 5,370 74,450 109,055 14,954 302,790 372 - 372 303,162	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 197,300 ) - - - - - 197,300 - 3,862 ) - 3,862 ) - 12,607 12,607 ) 85,288 - 68,062 ) 4,633 765 ) 24,571 ) 1,064 ) 4,477 ) 13,651 4,633 $ 771 $ - - - - - - - - 771 771 771	( ( ( ( ( (	$ - - - - - - - - - - - - 5,202 ) - - - - 800 - - - - 1,266 ) 5,668 ) $ 5,668 ) $ - - - 4,795 - - 4,795 - 215 ) 215 ) 4,580		$ 161,768 10,010 7,569 557 144,718 279 203,255 188,967 - 20,306 737,429 12,017 7,405 68,938 539,481 3,724 - 5,945 - - - - 12,385 649,895 $ 1,387,324 $ 94,525 4,436 5,370 79,245 109,055 14,954 307,585 372 556 928 308,513	現 金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 備供出售金融資產－流 動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 - 其他流動資產 流動資產合計 採用權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 不動產、廠房及設備 無形資產 - 遞延所得稅資產 - - - - 其他非流動資產 非流動資產合計 應付帳款 應付帳款－關係人 當期所得稅負債 其他應付款 一年內到期或執行賣回 權公司債 其他流動負債 流動負債合計 其他非流動負債 遞延所得稅負債－非流 動 非流動負債合計 負債合計	(1) (1) (3) (6) (6) (2) (9) (3)及(4) (9) (9) (9) (9) (2)、(5) 及(9) (4) (5)

（接次頁）

• 30 -

（承前頁）

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 股 本 $ 463,404 資本公積 337,767 保留盈餘 326,208 累積換算調整數 49 備供出售金融資產未實 現損益 ( 1,283 ) 庫藏股票 ( 43,626 ) 母公司股東權益合 計 1,082,519 少數股權 6,540 股東權益合計 1,089,059 負債及股東權益總計 $ 1,392,221		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 463,404 337,767 326,208 49 1,283 ) 43,626 ) 1,082,519 6,540 1,089,059 $ 1,392,221		$ - - - - - - - - - $ 771	( ( ( ( ( (	$ - - 4,831 ) 215 ) 5,202 ) - 10,248 ) - 10,248 ) $ 5,668 )	( ( (	$ 463,404 337,767 321,377 166 ) 6,485 ) 43,626 ) 1,072,271 6,540 1,078,811 $ 1,387,324	普通股 資本公積 保留盈餘 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 庫藏股票 歸屬於母公司業主 之權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益合計	(4)、(5) 及(7) (7) (6)

3. 一○一年前三季 綜 合損益表之調 節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 營業收入淨額 $ 951,490 營業成本 601,214 營業毛利 350,276 營業費用 推銷費用 51,450 管理費用 45,470 研究費用 93,665 合 計 190,585 營業利益 159,691 營業外收入及利益 利息收入 4,046 股利收入 1,042 租金收入 635 金融資產評價利益 －淨額 10 其他收入 4,411 合 計 10,144 營業外費用及損失 利息費用 4,107 採權益法認列之投 資損失 226 處分固定資產淨損 失 2 處分投資損失－淨 額 3,477 兌換損失－淨額 4,085 以成本衡量之金融 資產減損損失 13,035 其他費用或損失 6,262 - - 合 計 31,194 稅前淨利 138,641 所得稅費用 18,044 合併總純益 $ 120,597		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 951,490 601,214 350,276 51,450 45,470 93,665 190,585 159,691 4,046 1,042 635 10 4,411 10,144 4,107 226 2 3,477 4,085 13,035 6,262 - 31,194 138,641 18,044 $ 120,597	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ - - - - - - - - 4,046 ) 1,042 ) 635 ) 10 ) 5,723 - - 2 ) 3,477 ) 4,085 ) 13,035 ) 6,262 ) 26,851 - - - $ -	( ( ( (	$ - - - 295 195 458 948 948 ) - - - - - - - - - - - - - - 948 ) 152 ) $ 796 )	( ( ( ( ( ( ( (	$ 951,490 601,214 350,276 51,745 45,665 94,123 191,533 158,743 - - - - 10,134 4,107 ) 226 ) - - - - - 26,851 ) 21,050 ) 137,693 17,892 119,801 99 ) 346 ) 10 ) 455 ) $ 119,346	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷展費用 管理費用 研究費用 合 計 營業淨利 營業外收入及支出 - - - - 其他收入 財務成本 採用權益法認列之 關聯企業及合資 損益份額 - - - - - 其他利益及損失 合 計 稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅 當期其他綜合損益（稅 後淨額） 當期綜合損益總額	(4)及(5) (4)及(5) (4)及(5) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (4)及(5)

4. 轉換日 提 列之 特別 盈餘公 積

依 金管會於一○一年四月六日發 布 之金管證發 字第 1010012865 號 函令 規 定， 首 次採用 IFRSs 時，應 就 帳列股東權

• 31 -

• 益項下之未 實 現 重估 增值及 累積 換 算 調整數（利益）， 因 選擇 適 用國 際 財務報 導準則第 1 號 豁免 項目 而 轉入保 留 盈餘部分，分 別提 列 相同 數額之 特別 盈餘公 積； 但 轉換日 因 首 次採用 IFRSs 產 生 之保 留 盈餘增加數不 足提 列時，得 僅 就因 轉換採用 IFRSs 、

• 產 生 之保 留 盈餘增加數予以 提 列。 嗣 後 因使 用 處分或 重 分 類 相 關資產時，得 就原提 列 特別 盈餘公 積 之比 例 予以迴轉分 派 盈 餘。本公司及子公司 因 無未 實 現 重估 增值，且因 首 次採用 IFRSs 。

• 對 本公司保 留 盈餘 造 成減少， 故 不 擬提 列 特別 盈餘公 積

• 國 際 財務報 導準則第 1 號 之 豁免選 項

• 國 際 財務報 導準則第 1 號「 首 次採用國 際 財務報 導準則」 係 說 明當 企 業 首 次採用 IFRSs 作 為編 製 合併財務報表之基 礎 時 應 遵循 之程 序 。 依 據 該準則 ，本公司應 建立 IFRSs 下之會計政 策 ， 且 追溯 適 用 該等 會計政 策 以 決 定轉換至 IFRSs 日（一○一 年一月一日）之初 始 資產負債表， 該準則對 追溯 適 用之 原則提 供若 干豁免選 項。本公司採用之主 要 豁免選 項 說 明如下： 企 業合併

本公司 對 轉換至 IFRSs 日前發 生 之 企 業合併， 選擇 不予 追 溯 適 用國 際 財務報 導準則第 3 號「企 業合併 」。 因此 ，於一○一 年一月一日合併資產負債表 中 ， 過 去 企 業合併 納 入合併公司之 、 相 關資產 負債及非控制權益 仍 依 一○○年十二月三十一日 按 先 前一 般 公認會計 原則 所認列之金額列 示 。

上述 豁免 亦適 用於本公司 過 去 取得之投資關 聯 企 業。 股份基 礎 給 付 交易

本公司 對 所有 在 轉換至 IFRSs 日前 已 給 與並 已 既 得之股份 基 礎 給 付 交易， 選擇豁免追溯 適 用國 際 財務報 導準則第 2 號「 股 份基 礎 給 付 」 之 規 定。

員工 福利

本公司 選擇 將 員工 福利計 畫 有關之所有未認列 累積 精 算 損 益於轉換至 IFRSs 日認列於保 留 盈餘。

• 32 -

累積 換 算差 異 數

本公司於轉換至 IFRSs 日 選擇 將國外營 運機 構 財務報表換 算 之兌換 差 額認定為 零 ，並於 該 日認列於保 留 盈餘。

上述 豁免選 項 對 本公司之影響 已 併入以下 「 6. 轉換至 IFRSs 之 重大 調 節 說 明 」中說 明。

1. 轉換至 IFRSs 之 重大 調 節 說 明

2. 本公司現行會計政 策 與未 來依 IFRSs 編 製 合併財務報表所 採用之會計政 策 二者 間 可能存 在 之 重大差 異 如下：

3. (1) 現 金

   • 中 華 民國一 般 公認會計 原則 下，可 隨 時 解 約 且 不損及

   • 本金之定期存款，列於現金及約當現金項下；轉換至 IFRSs 後， 符 合約當現金定 義 之投資， 必須 可 隨 時轉換成定額現 金 且 價值變動之 風險 甚小 。 因此 通 常只 有 短 期 內 （ 例 如， 自取得日起三 個 月 內 ） 到 期之投資 方 可 視 為約當現金。

   • 截 至一○一年一月一日及一○一年九月三十日，本公

   • 司及子公司現金及約當現金 重 分 類 至其他應收款之金額分 別 為 327,200 仟元及 197,300 仟元。

4. (2) 出租資產－淨額 ／ 遞延費用 ／ 預付 房地 及 設備 款 中 華 民國一 般 公認會計 原則 下，出租資產－淨額 ／ 遞

5. 延費用－ 模具 帳列其他資產項下，以及預付 房地 及 設備 款 帳列固定資產項下 ； 轉換至 IFRSs 後，應將出租資產－淨 、

6. 額 ／ 遞延費用 依性 質 重 分 類 至不動產 廠 房 及 設備 ，以及 將預付 房地 及 設備 款 依性 質 重 分 類 至其他非流動資產。 截 至一○一年一月一日及一○一年九月三十日，本公 、

7. 司及子公司出租資產－淨額 重 分 類 至不動產 廠 房 及 設備 之金額分 別 為 0 仟元及 68,062 仟元 ； 遞延費用 重 分 類 至不 、

8. 動產 廠 房 及 設備 之金額分 別 為 31,985 仟元及 24,571 仟 元 ； 預付 房地 及 設備 款 重 分 類 至其他非流動資產之金額分 別 為 12,040 仟元及 7,345 仟元。

9. (3) 遞延所得稅資產 ／ 負債

10. 33 -

中 華 民國一 般 公認會計 原則 下，遞延所得稅資產於評 估 其可 實 現 性 後，認列 相 關 備抵 評價金額。轉換至 IFRSs 後， 僅 當所得稅利益 很 有可能 實 現時 始 認列為遞延所得稅 資產，不 再 使 用 備抵 評價科目。

• 此 外， 中 華 民國一 般 公認會計 原則 下，遞延所得稅資

• 產及負債 依 其 相 關資產或負債之分 類 劃 分為流動或非流動 項目，無 相 關之資產或負債者， 依 預期迴轉期 間 之長 短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一 律 分 類 為非流動項目， 且 不得 互 抵 表 達 。

截 至一○一年一月一日及一○一年九月三十日，本公 司及子公司遞延所得稅資產 重 分 類 至非流動資產之金額分 別 為 4,404 仟元及 4,633 仟元。

• (4) 員工 福利－ 短 期可 累積 帶薪假

• 中 華 民國一 般 公認會計 原則 下， 短 期支 薪假給 付未有

• 明 文 規 定，通 常 於 實際 支付時入帳。轉換至 IFRSs 後， 對 於可 累積 支 薪假給 付，應於 員工提供勞 務 而 增加其未 來 應 得之支 薪假給 付時認列費用。

• 截 至一○一年一月一日及一○一年九月三十日，本公

• 司及子公司 因 短 期可 累積 帶薪假 之會計處理分 別 調整增加 應付費用 3,831 仟元及 4,795 仟元；遞延所得稅資產分 別 調 整增加 646 仟元及 800 仟元。另一○一年前三季 薪 資費用 調整增加 964 仟元及所得稅費用調整減少 155 仟元。

• (5) 員工 福利－ 確 定福利退休金計 畫 之 精 算 損益

• 中 華 民國一 般 公認會計 原則 下， 精 算 損益係採用 緩衝

• 區 法 按 可 獲 得退休金 給 付 在 職 員工 之平 均 剩 餘 服 務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後， 依照 國 際 會計 準則 第 19 號「員工 福利 」規 定 精 算 之 確 定福利計 畫精 算 損益將 選擇 立 即 認列於其他 綜 合損益項下，於權益變動表認列入 保 留 盈餘，後 續 期 間 不予 重 分 類 至損益。

• 34 -

截 至一○一年一月一日及一○一年九月三十日，本公 司及子公司 因依 國 際 會計 準則第 19 號「員工 福利 」之 規 定 重 新 精 算 確 定福利計 畫 ，並 依 國 際 財務報 導準則第 1 號「 首 次採用國 際 財務報 導準則」規 定，分 別 調整減少預付退休 金 1,283 仟元及 1,266 仟元；遞延所得稅負債分 別 調整減少 218 仟元及 215 仟元。另一○一年前三季退休金成本調整減 少 16 仟元及所得稅費用調整增加 3 仟元。

(6) 以成本衡量金融資產

依 現行證 券 發行人財務報 告 編 製準則 ， 持 有未於證 券 交易 所 上市 或未於 櫃 買 中心櫃檯 買賣之股票 且 未 具重大 影 響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後， 除經評 估 權益 工具 投資之公 允 價值 估 計數 區 間 之變 異 性重 大，且 無法合理評 估各 種 估 計數之 機 率，可以成本衡量外， 應以公 允 價值衡量。

截 至一○一年一月一日及一○一年九月三十日，本公 司將以成本衡量之金融資產－ 億泰興 電子股份有限公司 重 分 類 至 備供 出售金融資產之金額 皆 為 12,607 仟元，其餘以 、 成本衡量之金融資產， 包含唐佑開 發科 技 股份有限公司 銳陽光 電股份有限公司及 瑞展 科 技 股份有限公司 等 之普通 股，及 Zena Technologies International, Inc.特別 股 共 計 87,215 仟元及 68,938 仟元，評 估 其公平價值無法可 靠 衡 量，於轉換至 IFRSs 後， 續 以成本衡量 ；備供 出售金融資 產分 別 調整減少 4,101 仟元及 5,202 仟元；備供 出售金融資 產未 實 現損失分 別 調整增加 4,101 仟元及 5,202 仟元。另一 ○一年前三季 備供 出售金融資產未 實 現評價損失調整增加 1,101 仟元。

• (7) 累積 換 算 調整數

本公司於轉換至 IFRSs 日 選擇 將國外營 運機 構 財務報 表換 算 之兌換 差 額認定為 零 ，並於 該 日認列增加保 留 盈餘 215 仟元。

• 35 -

• (8) 一○一年一月一日 開 帳日保 留 盈餘之調 節 數

一○一年一月一日

我國一般公認會計原則下之保留盈餘		$	348,461
保留盈餘調整項目
員工福利－短期可累積帶薪假	(		3,831	)
員工福利－確定福利退休金計畫
之精算損益	(		1,283	)
國外營運機構財務報表換算之兌
換差額			215
與保留盈餘調節項目相關之所得
稅			864
保留盈餘調整影響數	(		4,035	)
國際財務報導準則下之保留盈餘		$	344,426

• (9) 合併資產負債表及合併 綜 合損益表之調 節 說 明

轉換至 IFRSs 後，合併 綜 合損益表係 包含 當期淨利及 其他 綜 合損益。另本公司及子公司為 配 合 IFRSs 及證 券 發 ， 行人財務報 告 編 製準則 之財務報表表 達 方式 若 干 科目予 以 適 當 重 分 類 。

• (三 ) 本公司係以財 團 法人 中 華 民國會計研究發 展 基金會 已 翻譯 並經金管 會發 布 之二○一○年 IFRSs 版 本以及金管會於一○○年十二月二十 二日 修正 發 布 之證 券 發行人財務報 告 編 製準則作 為 上開 評 估 之 依 據。本公司 上述 之評 估結 果 ，可能 因 未 來 主管 機 關發 布規範 採用 IFRSs 相 關事項之 函令暨 國 內 其他法 令 因配 合採用 IFRSs 修 改 規 定 所影響， 而 與未 來實際差 異 有所不 同 。

• 36 -

融程電訊股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表一

單位：新台幣仟元

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率
1 2	融程電訊股份有限公司 北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc.	北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2	營業收入 營業成本 應收帳款 其他收入 遞延貸項－聯屬公司間利 益 聯屬公司間未實現利益 應付帳款 租金收入 研發費用 營業收入 銷貨退回及折讓 營業成本 應收帳款 其他收入 遞延貸項－聯屬公司間利 益 聯屬公司間未實現利益 存 貨 應付帳款 管理費用 營業收入 營業成本 應收帳款 存 貨 應付帳款 管理費用	$ 6,392 6,438 90 41 675 46 2,233 810 168 26,666 143 27,287 3,218 27 2,850 764 675 90 41 4,272 4,914 2,233 2,850 3,218 27	註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二	0.672% 0.677% 0.006% 0.004% 0.048% 0.005% 0.160% 0.085% 0.018% 2.803% 0.015% 2.868% 0.231% 0.003% 0.205% 0.080% 0.048% 0.006% 0.004% 0.449% 0.516% 0.160% 0.205% 0.231% 0.003%

註一：與交易人之關係有以下三種：

• 1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。

• 3.子公司對子公司。

註二：與非關係人相當。

註三：編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。

• 37 -

融程電訊股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○○年一月一日至九月三十日

附表一之ㄧ

單位：新台幣仟元

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率
1 2	融程電訊股份有限公司 北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc.	北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	營業收入 營業成本 應收帳款 其他收入 遞延貸項－聯屬公司間利 益 聯屬公司間未實現利益 應付帳款 租金收入 營業收入 營業成本 應收帳款 其他收入 遞延貸項－聯屬公司間利 益 聯屬公司間未實現利益 存 貨 應付帳款 管理費用 營業收入 營業成本 應收帳款 存 貨 銷貨成本 應付帳款 管理費用	$ 3,620 3,043 350 150 577 720 1,008 1,070 35,362 25,564 9,560 169 3,407 3,407 577 350 150 1,655 2,725 1,008 3,407 6,391 9,560 169	註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二	0.416% 0.350% 0.024% 0.017% 0.039% 0.083% 0.068% 0.123% 4.062% 2.937% 0.644% 0.019% 0.229% 0.391% 0.039% 0.024% 0.017% 0.190% 0.313% 0.068% 0.229% 0.734% 0.644% 0.019%

註一：與交易人之關係有以下三種：

1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。

• 3.子公司對子公司。

註二：與非關係人相當。

註三：編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。

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